837641_2022_新业电子_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 2022 年度报告 新业电子 NEEQ: 837641 苏州新业电子股份有限公司 Suzhou Xinye Electronic Co., Ltd 2 公司年度大事记 2022 年 3 月，继公司被比亚迪汽车工业有限公司评为“优秀供应商”后，再获得比亚迪授予的 2021 年度交付协作奖； 2022 年 7 月、11 月，公司两次实施权益分派，每 10 股共计派发现金 21 元、转增 10 股； 2022 年 9 月，江苏钧瓷开建新厂房，增加厂房面积 6500 平方米（该项目已于 2023 年初完 工）； 2022 年 9 月，公司第二届董事会、第二届监事会完成换届选举； 2022 年 11 月，新业电子、苏州法密利被认定为国家高新技术企业以及江苏省民营科技企业；； 2022 年 11 月，江苏钧瓷通过江苏省清洁生产审核验收； 2022 年 11 月，新业电子通过二级安全生产标准化体系审核验收； 2022 年 12 月，新业电子获评为江苏省专精特新中小企业； 2022 年 12 月，新业电子新设立苏州新业电子股份有限公司高邮分公司，取得工商登记批准。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 143 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾小晶、主管会计工作负责人赵剑平及会计机构负责人（会计主管人员）赵剑平保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和供应商、期末应收账款余额前五名的客户中，除南通荣威娱乐用品有限公司（以 下简称“南通荣威”）、海安荣威运动用品有限公司(以下简称“海安荣威”)为公司关联方外，其他客户 或供应商与公司无关联关系，但因涉及商业机密，保护公司与客户间的合作关系，公司申请豁免披露 报告期内除南通荣威、海安荣威以外的其他销售前五大客户、采购前五大供应商及期末应收账款余额 前五名客户的具体名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东不当控制风险 本公司共同实际控制人、控股股东贾小晶、贾九思合计持有公 司 48.78%的股份，分别为公司第一大股东、第四大股东，且贾 小晶担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营决策施予重大 影响。 技术更新风险 公司自成立以来，高度重视技术创新，不断研发新工艺、新产 品，在技术创新领域，一直走在行业的前列。不过，随着产品 不断升级换代以及拓展至新能源汽车等其他新兴领域，公司可 能面临更为激烈的市场竞争。如果公司不能持续进行技术创 5 新，不能适应市场需求及时对产品升级换代或开发出新产品， 将可能失去技术领先优势，面临市场份额下降的风险。 税收政策变化的风险 自 2013 年起公司被认定为省高新技术企业，企业所得税适用 15%的企业所得税税率。随后公司又持续通过了重新认定，延 续享受相应的税收优惠政策。全资子公司江苏钧瓷、苏州法密 利分别于 2021、2022 年也通过了高新技术企业认定。若未来 国家的税收政策、高新技术企业认定的条件发生变化导致公司 或子公司不符合认定条件，或因自身原因不再符合认定条件而 在现有税收优惠到期后不能被认定为高新技术企业，将对公司 的盈利结果产生一定的不利影响。 客户集中风险 公司原有客户在空调行业集中度较高，主要包括格力、美的、 海信等知名厂商。经近年来努力扩展新能源汽车等业务方向， 报告期内对格力的销售额占比已经从上期的 56.9%下降至 37.7%。但前五大客户累计销售额占比为 90.8%，比例较高。如 果公司与主要客户的合作出现重大问题，或者公司主要客户生 产经营发生重大波动，可能带来公司经营业绩波动的风险。 大额票据结算的风险 由于公司销售和采购采用票据结算方式较多,虽然目前公司的 应收票据主要为银行承兑汇票(特别是商业承兑)，且公司对票 据结算行为运用较为规范，但仍不排除公司未来存在因大额票 据结算而发生已背书未到期或已贴现未到期的票据被追偿的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 1、对外投资风险：2017 年公司确定在苏州市设立全资子公司 苏州法密利，作为加热器工厂，2020 年开始投产。报告期内苏 州法密利实现营业收入 185,827,239.13 元，同比增长 238%， 净利润 25,304,774.49 元，同比增长 289%。该公司已建立了研 发、生产、销售的体系，进入正常运营的发展阶段。为此不再 列为重大风险管理。2、新冠疫情风险：随着国内新冠疫情形势 的变化，以及相应防控策略的调整，预计近期新冠疫情将不会 对于公司造成重大影响，不再列为重大风险管理。 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、新业电子、苏州新 业 指 苏州新业电子股份有限公司 有限责任公司、有限公司 指 苏州新业电子有限公司 江苏钧瓷 指 江苏钧瓷科技有限公司，全资子公司 苏州法密利 指 苏州法密利电子科技有限公司，全资子公司 佑理国际 指 佑理国际贸易（广东）有限公司，苏州法密利投资的 公司 上海柏威 指 上海柏威实业有限公司，公司主要股东之一 主办券商 指 国信证券 会计师事务所、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 苏州新业电子股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 PTC 指 正温度系数热敏材料，通常指一种以钛酸钡为主要成 分的半导体功能陶瓷材料，当超过一定温度时，其电 阻值将随温度的升高而呈现跳跃式的上升 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州新业电子股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Xinye Electronic Co., Ltd 证券简称 新业电子 证券代码 837641 法定代表人 贾小晶 二、 联系方式 董事会秘书 钟秋明 联系地址 董事会秘书 电话 0512-65040208 传真 0512-65010042 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 江苏省苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号 邮政编码 215127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 2 月 13 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C )-电气机械和器材制造业(C38) -其他电气机械及器材制 造(C389)-其他未列明电气机械及器材制造(C3899) 主要业务 研发、生产、销售以 PTC 陶瓷材料为主的热敏电阻元件、加热 器件产品 主要产品与服务项目 PTC 热敏电阻、PTC 加热器 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,400,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（贾九思、贾小晶） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（贾九思、贾小晶），一致行动人为（贾九思、 贾小晶） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320506608288831N 否 注册地址 江苏省苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号 否 注册资本 10,700,000 元 否 公司于 2022 年 11 月 11 日实施权益分派，每 10 股转增 10 股，实施完毕后，公司在中国证券登 记结算有限责任公司登记的总股本由 10,700,000 股增加为 21,400,000 股，但因注册资本变更于 2023 年 1 月 6 日才获得苏州市行政审批局批准，因此，报告期末公司工商登记的注册资本及账面股本仍为 10,700,000 元（股），两者存在差异。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国信证券 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛勤 申洋洋 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 1 月 6 日，经苏州市行政审批局批准，公司注册资本由 10,700,000 元变更为 21,400,000 元，公司领取了更新后的营业执照。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 518,778,381.53 375,559,045.68 38.13% 毛利率% 16.18% 16.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,241,146.35 10,805,382.38 142.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 25,577,399.40 10,287,715.97 148.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 16.12% 7.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 15.71% 6.87% - 基本每股收益 2.45 1.01 142.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 492,762,382.20 416,103,366.26 18.42% 负债总计 339,343,032.44 266,455,162.85 27.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 153,419,349.76 149,648,203.41 2.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 14.34 13.99 2.50% 资产负债率%（母公司） 70.35% 62.42% - 资产负债率%（合并） 68.87% 64.04% - 流动比率 1.079 1.133 - 利息保障倍数 12.04 3.42 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,611,340.95 2,500,884.56 1,883.75% 应收账款周转率 4.36 3.44 - 存货周转率 3.93 3.62 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.42% 14.33% - 营业收入增长率% 38.13% 48.07% - 净利润增长率% 142.85% 300.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,400,000 10,700,000 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,243.92 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 792,322.64 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,199.95 非经常性损益合计 780,878.77 所得税影响数 117,131.82 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 663,746.95 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 (1)、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)相关的 收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲 减固定资产成本或者研发支出；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的 确认为存货或其他相关资产”。该会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 (2)、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 (3)、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更执行该规定未对 本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (4)、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。 (5)、执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题 的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进 行调整。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适 用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租 赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调 整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、制造 PTC 元件与 PTC 电加热器于一体的制造商，稳健经营 30 年来，凭借专 业技术和服务经验的积累，不断适应市场、研发新的产品，推动 PTC 技术在家电、汽车、通讯等各领 域的运用，得到了国内外众多知名企业的认同。 公司采取“自主研发→生产→销售”的商业模式来获取利润，目前销售产品中，主要为各类空调、 新能源汽车用 PTC 电加热器，其次为通讯、高端家电等其他应用 PTC 元件、加热器。 销售模式：鉴于 PTC 产品技术复杂、定制化要求高，公司目前全部采用直销方式，以保持和客户 良好的直接沟通，方便提供最佳的技术解决方案与售后服务。 研发模式：公司建立有研发中心，设置项目组、测试实验室，分为基础研究与产品研发两大功能。 基础研究部分负责基础性试验、性能研究。产品研发部分与销售部门协同工作，各项目组独立负责不 同的客户产品，以更好的发现与理解客户需求。 采购模式：公司采购的原材料主要包括 PTC 粉料、铝材、电线、温控器等。通用材料主要通过预 测用量、安全存量分析，专用材料的订购基于订单计划的用料测算。依据供方管理流程，公司定期对 各类原材料的供应商进行评价筛选。 生产模式：在销售平台取得前期合作意向后，收集客户的具体订购要求，经技术部认可后取得正 式订单。生产部门将根据用料、技术、工艺要求，制定生产计划、分解生产任务，同时形成采购清单。 在原、辅材料就位后，由生产部门完成生产，经质管部门出厂检验确认后，由物流部负责发运。 从各公司分工方面，江苏钧瓷负责 PTC 元件的生产，苏州法密利负责新能源汽车、高端家电配套 等加热器生产，公司主要负责生产与销售空调为主的家电市场配套产品。 报告期内，公司商业模式未发生明显变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 2013 年、2016 年、2019 年、2022 年，新业电子持续被认定为国 家高新技术企业。 2021 年，江苏钧瓷被认定为国家高新技术企业。 2022 年，苏州法密利被认定为国家高新技术企业。 2022 年，新业电子被认定为江苏省专精特新中小企业。 2022 年，江苏钧瓷、苏州法密利被认定为江苏省科技型中小企业。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 9,086,284.72 1.84% 3,494,318.55 0.84% 160.03% 应收票据 58,352,345.13 11.84% 28,870,985.06 6.94% 102.11% 应收账款 131,083,228.60 26.60% 107,037,813.32 25.72% 22.46% 存货 113,805,284.16 23.10% 107,373,577.64 25.80% 5.99% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 60,823.71 0.01% 73,453.16 0.02% -17.19% 固定资产 100,840,093.69 20.46% 98,170,739.48 23.59% 2.72% 在建工程 7,004,779.91 1.42% 65,992.75 0.02% 10,514.47% 无形资产 9,708,330.46 1.97% 10,027,995.46 2.41% -3.19% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 70,100,378.27 14.23% 67,759,581.04 16.28% 3.45% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收款项融资 49,099,254.28 9.96% 48,452,031.52 11.64% 1.34% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期末货币资金余额 9,086,284.72 元，比上期增长 160.03%，但只占总资产的 1.84%，主要 是用于支付货款、税款、工资等，属于正常的存款余额波动。 应收票据：本期末应收票据余额 58,352,345.13 元，比上期增长 102.11%，客户向公司付款时，主要采 取开具承兑汇票的方式，随着本期营业规模增加，相应应收票据金额增加。 应收账款：本期末应收账款 131,083,228.60 元，比上期增长 22.46%，主要是报告内通过向原有客户拓 展集团内其他制造基地、扩展空调市场新品牌客户、增加新能源汽车市场配套供货量等多种形式，使 营业收入大幅增长 38.13%，相应周转的应收账款金额提高。 在建工程：主要是子公司江苏钧瓷在新建二期厂房，报告期内已基本建成，2023 年年初进行验收。 应收款项融资：公司主要客户支付货款时，以承兑汇票为主要方式。而公司需要使用现金时，会通过 14 客户的融资平台换为现金支付。随着公司的营收的增长，应收款项融资金额相应增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 518,778,381.53 - 375,559,045.68 - 38.13% 营业成本 434,814,843.09 83.82% 314,311,737.84 83.69% 38.34% 毛利率 16.18% - 16.31% - - 销售费用 3,233,892.45 0.62% 2,701,357.86 0.72% 19.71% 管理费用 20,104,730.98 3.88% 17,947,684.05 4.78% 12.02% 研发费用 22,145,753.74 4.27% 20,706,154.26 5.51% 6.95% 财务费用 7,230,858.31 1.39% 5,315,369.96 1.42% 36.04% 信用减值损失 -473,944.26 -0.09% 424,242.30 0.11% -211.72% 资产减值损失 -307,347.32 -0.06% -1,752,029.48 -0.47% 82.46% 其他收益 792,322.64 0.15% 980,473.43 0.26% -19.19% 投资收益 -12,629.45 0.00% -14,160.71 0.00% 10.81% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -10,243.92 0.00% -7,753.26 0.00% -32.12% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 28,941,662.29 5.58% 12,185,459.17 3.24% 137.51% 营业外收入 56,519.19 0.01% 40,491.68 0.01% 39.58% 营业外支出 57,719.14 0.01% 399,299.64 0.11% -85.54% 净利润 26,241,146.35 5.06% 10,805,382.38 2.88% 142.85% 税金及附加 2,294,798.36 0.44% 2,022,054.82 0.54% 13.49% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期营业收入 518,778,381.53 元，比上年同期增长 38.13%，主要是新能源汽车配套产品 大幅提量，空调配套业务中也增加了原有客户的不同制造基地，扩大了销售量，同时拓展了其他主要 品牌客户。 营业成本：报告期营业成本 434,814,843.09 元，增长 38.34%，毛利率保持相近的情况下，随营业收入 同步增长。 销售费用：报告期销售费用 3,233,892.45 元，同比增长 19.71%，主要是由于营业收入增长所致，由于 固定成本不变，相对增长比例低于营业收入增长率。 财务费用：报告期财务费用 7,230,858.31 元，同比增长 36.04%。因财务费用主要是回收货款时将票据 贴现或以票据融资所支付的成本，以及为保证流动资金而向银行贷款的利息支出，总体与营业收入相 关性很大，增长率与营业收入增长率相近。 营业利润：报告期营业利润 28,941,662.29 元，同比增长 137.51%，主要是公司总体营业收入大幅增长， 同时其中新能源汽车等新兴配套业务毛利率高于原有空调配套业务，且增量较大，所以总体利润水平 大幅提升。 15 净利润：报告期净利润 26,241,146.35 元，同比增长 142.85%，主要营业利润大幅增长后，公司享受高 企、研发费用加计扣除等税收优惠政策，应纳企业所得额对利润影响较小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 517,064,145.69 369,977,328.97 39.76% 其他业务收入 1,714,235.84 5,581,716.71 -69.29% 主营业务成本 433,032,404.09 308,759,989.81 40.25% 其他业务成本 1,782,439.00 5,551,748.03 -67.89% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 加热器 303,625,132.88 278,884,879.45 8.15% 12.33% 16.39% -3.20% 元件 26,418,562.67 15,455,558.29 41.50% 4.58% -9.12% 8.82% 器件 186,897,906.74 138,689,311.57 25.79% 151.58% 165.99% -4.02% 检测费+加 工费+其他 122,543.40 2,654.78 97.83% -0.72% 100.00% -2.17% 材料 1,714,235.84 1,782,439.00 -3.98% -69.29% -67.89% -4.52% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 国内销售 507,013,306.88 424,654,770.14 16.24% 37.63% 37.79% -0.10% 出口销售 11,765,074.65 10,160,072.95 13.64% 63.88% 65.90% -1.05% 收入构成变动的原因： 1、 按产品分类看，器件产品(主要指新能源汽车配套、水加热等产品)受益于市场快速增长，业务增长 幅度很大，增长率达到 151.58%，其营业收入占比从去年的 19.78%提高到今年的 36.03%。空调配 套类产品虽也有 12.33%的营业收入增长率，但相对占比下降，从 71.97%下降到 58.53%。 2、 从销售区域分类看，出口销售部分因新增客户开始量产以及原有客户订单增加，营业收入增长率 达到 63.88%，但由于总量过小，占比只是从上年度的 1.91%提升到 2.27%，变化很小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 16 1 第一名 153,487,625.43 29.59% 否 2 第二名 34,262,368.14 6.60% 否 3 南通荣威娱乐用品有限公司 29,901,366.60 5.76% 是 4 第四名 27,161,588.20 5.24% 否 5 第五名 25,927,025.04 5.00% 否 合计 270,739,973.41 52.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 17,231,638.22 3.90% 否 2 第二名 16,394,032.57 3.71% 否 3 第三名 14,613,667.01 3.31% 否 4 第四名 13,636,557.32 3.09% 否 5 第五名 12,200,911.42 2.76% 否 合计 74,076,806.54 16.79% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,611,340.95 2,500,884.56 1,883.75% 投资活动产生的现金流量净额 -25,954,262.33 -19,669,697 -31.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -22,749,848.97 19,732,839.69 -215.29% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为 49,611,340.95 元，比上期大幅增长 1883.75%，主要原因是由于营 业收入和净利润大幅增加，同时公司加快回收货款，应收款周转率由上年的 3.44 提高到 4.36。 2、 投资活动产生的现金流量净额为-25,954,262.33 元，减少 31.95%，主要为扩大产能增加了固定资产 投入，新建了车间，支出金额加大。 3、 筹资活动产生的现金流量净额为-22,749,848.97 元，减少了 215.29%，主要是本期公司两次实施权 益分派，现金分红 22,470,000 元。 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 苏州 法密 利电 子科 技有 限公 司 控股 子公 司 生 产、 销售 PTC 加热 器 95,000,000 132,036,624.40 54,439,717.69 185,827,239.13 25,304,774.49 江苏 钧瓷 科技 有限 公司 控股 子公 司 生 产、 销售 PTC 元件 100,000,000 96,413,023.57 33,129,069.12 64,295,103.63 656,029.98 佑理 国际 贸易 (广 东)有 限公 司 参股 公司 销售 电子 器件 10,000,000 206,445.71 202,745.71 0 -42,098.16 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 佑理国际贸易（广东）有限公司 从事电子产品销售，货物或技术进出口 增加国际合作 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 18 三、 持续经营评价 报告期内公司经营情况稳定，营业收入、净利润、经营性现金流均大幅度增加，多项业绩指标创 出历史记录，新能源汽车配套等新兴市场业务高速增长，发展态势良好。不存在持续亏损、债务违约、 经营性现金流短缺或偿债能力恶化、主要生产经营资质缺失或者其他无法续期等影响持续经营能力的 现象。 1、治理结构较为完善 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规， 以及《公司章程》等有关规定，建立了较为完善的治理结构，形成了三会、管理团队等分级授权管理 的机制，可有效保证公司正常运行。公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截至报告期末，公司资产总额为 492,762,382.20 元，较上期增长 18.42%，负债总额为 339,343,032.44 元。公司资产负债率 68.87%，流动比率 1.079，利息保障倍数 12.04，各项数据状态良好，趋势稳定。 报告期内，公司不存在债务违约、无法按期偿还的情形。 3、公司经营状况稳定 报告期内，公司实现营业收入 518,778,381.53 元，比上期提高 38.13%，主要是原有空调市场增长 10%以上，新能源汽车、水加热配套市场实现高速增长，经营基础进一步优化。本期毛利率 16.18%， 净利润为 26,241,146.35 元。公司经营状况稳定，与格力、比亚迪、美的等各主要客户均合作良好，不 存在持续亏损、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立，具备独立面向市场的自主经营能力； 行业发展趋势良好，主要财务、业务等经营指标健康；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和董监 高成员没有发生重大违法、违规行为。公司持续经营能力良好，未发生重大不良变化。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 50,000,000.00 29,901,366.60 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 20 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 股东为公司借款提供担保 50,000,000.00 47,109,322.00 股东为公司借款提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00 股东为公司借款提供担保 37,800,000.00 9,000,000.00 股东无息借款给公司 9,800,000.00 9,800,000.00 销售产品、商品 12,000,000.00 10,494,676.14 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述前 3 项关联交易，均系控股股东为公司向银行申请授信提供担保，分别经公司董事会、股东大 会审议通过。此 3 项关联交易有利于公司增加流动资金，支持公司业务发展，不存在损害公司和其他 股东利益的行为，不收取费用，不影响公司的独立性，公司主要业务没有因上述关联交易而形成对关 联方的依赖。 2、上述第 4 项关联交易为部分主要股东借款给公司，用于解决公司短期资金需求，不向公司收取借款 利息。本次交易遵循平等自愿的原则，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不存在损害公司 及公司任何其他股东利益的行为。 3、上述第 5 项关联交易，是子公司苏州法密利向海安荣威运动用品有限公司、上海荣威塑胶工业有限 公司销售 PTC 加热器产品。苏州新业的主要股东上海柏威，与该两家企业属受同一控制人实际控制的 关系。该项交易已经由 2023 年 4 月 20 日召开的第三届董事会第五次会议补充审议通过，已提交 2022 年年度股东大会审议。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不涉及。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 同 业 竞 争 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 26 日 挂牌 其他承诺 如 有 票 据 借 款 不 合 规 情 况 引 起罚款，由其全 额承担责任 正在履行中 承诺事项履行情况 21 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及补充说明。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 土地及厂房 -苏州法密利 不动产 抵押 38,801,899.59 7.87% 以位于苏州市吴中区甪 直镇工业用地及厂房，作 为向中国银行短期借款 的抵押物。 土地及厂房 -江苏钧瓷 不动产 抵押 28,073,392.36 5.70% 以位于江苏省高邮市的 工业用地及厂房，作为向 中国农业银行短期借款 的抵押物。 银行承兑汇票 票据 质押 40,578,704.69 8.23% 向银行质押，用于开具银 行承兑汇票。 银行存款 现金 质押 4,794,553.28 0.97% 向中国农业银行甪直支 行质押，用于开具银行承 兑汇票。 总计 - - 112,248,549.92 22.78% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述行为系公司正常的融资担保或使用承兑汇票行为，用以满足公司经营需要、增加资金流动性。 有助于公司扩大业务规模，对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司和其他非 关联股东的利益的情况，不会对公司产生不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,100,000 28.97% 3,100,000 6,200,000 28.97% 其中：控股股东、实际控 制人 1,205,000 11.26% 1,205,000 2,410,000 11.26% 董事、监事、高管 1,195,000 11.17% 1,195,000 2,390,000 11.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,600,000 71.03% 7,600,000 15,200,000 71.03% 其中：控股股东、实际控 制人 4,015,000 37.52% 4,015,000 8,030,000 37.52% 董事、监事、高管 3,585,000 33.51% 3,585,000 7,170,000 33.51% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,700,000 - 10,700,000 21,400,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2022 年 11 月 11 日实施权益分派，向全体股东每 10 股转增 10 股，每 10 股派发现金 17 元。本次权益分派前，公司总股本为 10,700,000 股，实施分派后总股本增至 21,400,000 股。因此， 各股东持股数量同比增加，占比不变。 23 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 贾 小 晶 4,015,000 4,015,000 8,030,000 37.523% 8,030,000 0 0 0 2 蒋 孝 清 1,305,000 1,305,000 2,610,000 12.196% 1,957,500 652,500 0 0 3 姜 文 中 1,300,000 1,300,000 2,600,000 12.150% 1,950,000 650,000 0 0 4 贾 九 思 1,205,000 1,205,000 2,410,000 11.262% 0 2,410,000 0 0 5 上 海 柏 威 实 业 有 限 公司 0 1,399,800 1,399,800 6.541% 0 1,399,800 0 0 6 赵 苏 林 652,500 652,500 1,305,000 6.098% 978,750 326,250 0 0 7 周 云 福 652,500 652,500 1,305,000 6.098% 978,750 326,250 0 0 8 江 振 宏 435,000 435,000 870,000 4.065% 652,500 217,500 0 0 9 钟 秋 明 435,000 435,000 870,000 4.065% 652,500 217,500 0 0 10 吴 君 能 0 200 200 0.001% 0 200 合计 10,000,000 11,400,000 21,400,000 100% 15,200,000 6,200,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 其中贾九思与贾小晶为父子关系，其他股东间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 24 √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 20 日 3.90% 2 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 1,500,000.00 2022 年 4 月 6 日 2023 年 4 月 6 日 3.90% 3 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 6 日 2023 年 4 月 6 日 3.90% 4 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 1,000,000.00 2022 年 4 月 13 日 2023 年 4 月 13 日 3.90% 5 流动资 中国银行股份 银行 2,000,000.00 2022 年 5 月 6 2023 年 5 月 6 3.90% 25 金贷款 有限公司苏州 甪直支行 日 日 6 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 1 日 2023 年 6 月 1 日 3.70% 7 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 1 日 2023 年 6 月 1 日 3.70% 8 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 7 月 4 日 2023 年 7 月 4 日 3.70% 9 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 2,109,322.00 2022 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 19 日 3.70% 10 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 3,000,000.00 2022 年 10 月 18 日 2023 年 10 月 18 日 3.70% 11 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,500,000.00 2022 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 11 日 3.70% 12 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 2,000,000.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 19 日 3.70% 13 流动资 金贷款 招商银行苏州 分行城西支行 银行 10,000,000.00 2022 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 20 日 3.75% 14 流动资 金贷款 中国农业银行 苏州甪直支行 银行 5,000,000.00 2022 年 1 月 7 日 2023 年 1 月 5 日 3.90% 15 流动资 金贷款 中国农业银行 苏州甪直支行 银行 1,500,000.00 2022 年 1 月 13 日 2023 年 1 月 12 日 3.90% 16 流动资 金贷款 中国农业银行 苏州甪直支行 银行 7,000,000.00 2022 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 18 日 3.90% 17 流动资 金贷款 中国农业银行 苏州甪直支行 银行 6,000,000.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 18 日 3.80% 18 流动资 金贷款 中国农业银行 苏州甪直支行 银行 3,000,000.00 2022 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 26 日 3.80% 19 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 4,500,000.00 2022 年 1 月 13 日 2023 年 1 月 12 日 3.85% 20 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 5,500,000.00 2022 年 8 月 10 日 2023 年 8 月 9 日 3.80% 21 流动资 金贷款 中国银行股份 有限公司苏州 甪直支行 银行 4,500,000.00 2022 年 9 月 8 日 2023 年 9 月 7 日 3.80% 26 22 中国农 业银行 保理 e 融 中国农业银行 股份有限公司 南通分行 银行 3,991,056.27 2022 年 7 月 5 日 2023 年 3 月 30 日 0.00% 合 计 - - - 93,100,378.27 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 13 日 4.00 0 0 2022 年 9 月 15 日 17.00 0 10 合计 21.00 0 10 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 1、上述第 1 项权益分派已于 2022 年 7 月 13 日实施完成，现金红利全部由中国结算北京分公司代派， 通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。 2、上述第 2 项权益分派已于 2022 年 11 月 11 日实施完成，转赠股本由中国结算北京分公司直接记入 股东证券账户，现金红利全部由中国结算北京分公司代派，通过股东托管证券公司（或其他托管机构） 直接划入其资金账户。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贾小晶 董事长、总经理 男 否 1980 年 11 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 蒋孝清 董事、副总经理 男 否 1970 年 7 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 姜文中 董事、副总经理 男 否 1967 年 5 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 周云福 董事 男 否 1969 年 7 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 钟秋明 董事、董事会秘 书 男 否 1978 年 11 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 朱兴文 副总经理 男 否 1966 年 8 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 赵苏林 监事会主席 男 否 1969 年 5 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 江振宏 监事 男 否 1969 年 11 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 陆军鹰 监事 男 否 1970 年 9 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 赵剑平 财务负责人 男 否 1964 年 9 月 2022 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 以上董事、监事、高级管理人员无相互关联关系。 其中，贾小晶、蒋孝清、姜文中、周云福、钟秋明、赵苏林、江振宏均为公司股东。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 赵苏林 董事 离任 监事会主席 换届 周云福 监事会主席 离任 董事 换届 28 沙建良 职工监事 离任 无 换届 陆军鹰 无 就任 职工监事 换届 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 陆军鹰 职人监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陆军鹰，男，1970 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 4 月毕业于江苏广播电视 大学行政管理专业，大专学历。1989 年 12 月至 1999 年 1 月，就职于吴江晋吴棉纺厂，任值班长； 1999 年 1 月至 2001 年 11 月，就职于华渊电机（苏州）有限公司，任电气检修员；2001 年 11 月 至 2016 年 10 月，就职于钡泰电子（苏州）有限公司，任 PTC 课课长；2016 年 11 月至今，就职 于苏州新业电子股份有限公司，任工艺设备部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人赵剑平， 1992 年 12 年取得国家财 政部会计员资格证书， 29 从事会计工作三十年以 上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 贾小晶同时担任公司董 事长、总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 319 142 37 424 销售人员 10 3 0 13 技术人员 63 30 2 91 行政人员 19 4 1 22 管理人员 23 10 2 31 财务人员 6 2 0 8 员工总计 440 191 42 589 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 45 65 专科 84 121 专科以下 307 399 员工总计 440 589 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据劳动法律法规、当地工资标准要求，结合实际管理模式，不断完善薪酬体系及绩效考核 制度，依据业绩评价相应提高员工收入水平, 适应各类管理人才的需求。 同时，持续推行以 KPI、利润中心考核模式为主的绩效考核制度,组织班长竞赛、创新奖、质量奖 30 评选，并基于年度业绩大幅增加年度奖金，提高对于主要管理员工的激励力度，充分调动员工积极性， 引导员工关注为内外部客户创造价值。 疫情期间，公司充分保障复工及休假员工的工资收入，按标准及时发放。公司组织修订、改进生 产员工工资结构，增加绩效、多能工津贴等多方面标准，通过生产效率、质量水平评价，奖励先进， 进一步提高员工积极性。 公司按照人力资源管理程序制定年度培训计划，由 HR 组织落实各项内外部培训，并相应组织考 核或测评，验证培训的有效性。公司启用了内部线上培训、练习平台，增加更为有效的培训方式。通 过各层次员工均获得其相应的培训，逐步提升了员工整体素质，满足生产、管理的需求。 公司按照国家规定为员工缴纳社会保险，及时办理员工退休手续，有退休后返聘的离退休职工,但 无需要额外承担退休费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则》和中国证监会、全国股转系统其他有关法律法规及规范性文件要求的相关规定，制定了《公 司章程》、三会议事规则，以及对关联交易、对外投资、对外担保、信息披露、关联方资金占用等一系 列规章制度。 根据相应法规的更新，公司及时组织学习，并相应修订、发布了对应的制度文件。经公司第二届 第十次董事会、2021 年年度股东大会审议通过，公司增加制订了《利润分配管理制度》、《承诺管理制 度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，并修订了《公司章程》、《对外担保管理制度》、《信息披露管 理制度》、 《防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金管理制度》、 《董事会秘书工作制度》。 报告期内，公司根据以上相关法律法规要求，遵守公司章程及其他内部对应的规定文件，进一步 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。能各尽其职，履行勤勉忠诚 的义务，未发生损害股东、债权人及其他第三人合法权益的情形。 公司各次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和公司股东、董事、 监事和高级管理人员依法运作，勤勉尽责，未发现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 公司董事会认为，公司治理的实际运作情况与中国证监会、全国股转公司的治理规范性文件基本 相符，不存在尚未解决的治理问题。现有治理机制的建立和执行能力可以为股东提供充分的保护，并 能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权、和表决权等权利。 今后，公司还将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时 制定、调整相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，各项管理制度健全，符合《公司法》、《证券法》及其它相关规范性文件的要 32 求。公司严格按照有关法律、法规的规定规范运作，积极追求股东权益的最大化，切实维护所有股东 的利益，信息披露准确、真实、完整、及时，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利，从而为所有股东提供合适的保护，确保所有股东的合法权益。在报告期内，公司不存在损害 股东利益的情况，或侵害公司股东合法权益的情况。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，按照各级标准经过公 司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的对外投资、关联交易、资产抵押、签署重大合同等事项披 露方面，做到真实、准确、完整、及时。报告期内，公司监事会严格按照公司章程和监事会议事规则 的要求履行职责，对公司上述事项决策程序的合法合规性进行了监督。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 终止挂牌实施细则》等相关规定，2022 年 4 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过了 《 关 于 修 订 公 司 章 程 的 议 案 》， 章 程 修 改 情 况 详 见 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 （）发布的《关于拟修订<公司章程>公告》 （公告编号：2022-017）。上述议案已经 公司于 2022 年 5 月 13 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。 2022 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于变更公司注册资本及修 订<章程>的议案》，章程修改情况详见公司在全国中小企业股份转让系统发布的《关于拟修订公司章程 公告》（公告编号：2022-043）。上述议案已经公司于 2022 年 12 月 5 日召开的 2022 年第二次临时股 东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 否 33 决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议、记录签字等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规 的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作的情况：报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较 完整的内部控制制度，并依据最新的要求，修订了相应的内部管理制度，决策程序符合相应规定。公 司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，未发现违反法律、法规和《公司章程》以及损害 公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会审议通过了经审计的 2021 年年度财务报告，认为该报告公允、客 观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制度健全， 会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、公司关联交易情况：报告期内，公司关联交易事项有股东关联担保、股东借款给公司、向关联 方销售产品，均有利于公司发展需要，按规定程序经过了董事会、监事会的评审。 4、股东大会决议执行情况：公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提 交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。通过对执行情况进行的跟踪、监督检查，认 为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 5、监事会对定期报告的审核意见：监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中 国证监会及全国股份转让系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》等法律法规规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人 员、财务等方面均独立于控股股东，具有完整的业务体系、独立经营的能力，具体情况如下： 1. 业务独立性：公司产品研发、生产和销售中有完整的业务流程，拥有独立的采购、研发、生产、销 售部门，产、供、销系统完整。报告期内公司向关联方销售产品已按规定程序，作为日常性关联交易 提交董事会、股东大会审议通过，主营收入、采购没有来自其他关联方的产品销售或服务。公司与控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易， 不存在股东及其他关联方干涉、影响公司经营的完整性与独立性的情况。 2. 资产独立性：公司对与生产经营业务体系相配套的设备、场地、商标、专利等各类资产享有完整、 独立的所有权，与控股股东之间产权关系明确，不存在产权争议。自股份公司成立以来，不存在股东、 34 实际控制人占用公司资产的情况，不存在公司为股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 况。 3. 人员独立性：公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定合法产生， 重要职位人员的任免并非控股股东可直接干预决定。公司各高级管理人员均不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪的情形。 4. 财务独立性：公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策， 不存在股东干预公司资金使用情况。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。报告期内， 部分股东借款给公司，但不计利息，也并无其他附加条件，有利于公司发展，并不影响独立性。 5. 机构独立性：公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，各职能部门分协作，形成有机的独立运营主体。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2022 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第十次会议及 2022 年 5 月 13 日召开的 2021 年年 度股东大会，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 目前未发现存在公司年度报告重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用 2022 年 9 月 15 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，在议案一《关于第二届董事会换届选举的 议案》、议案二《关于第二届监事会换届选举的议案》审议时，采用了累积投票制。 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2023]第 ZA11463 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛勤 申洋洋 2 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZA11463 号 苏州新业电子股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州新业电子股份有限公司（以下简称新业电子）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新 业电子 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德 守则，我们独立于新业电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 36 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新业电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新业电子的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的 审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或 汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对新业电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新业电子不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （六）就新业电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极 少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的 益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：葛勤 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：申洋洋 中国•上海 2023 年 4 月 20 日 37 五、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 9,086,284.72 3,494,318.55 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五（二） 58,352,345.13 28,870,985.06 应收账款 五（三） 131,083,228.60 107,037,813.32 应收款项融资 五（四） 49,099,254.28 48,452,031.52 预付款项 五（五） 1,244,855.02 1,392,175.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 475,704.16 375,242.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(七) 113,805,284.16 107,373,577.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 2,910,197.02 4,911,157.71 流动资产合计 366,057,153.09 301,907,302.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(九) 60,823.71 73,453.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(十) 100,840,093.69 98,170,739.48 在建工程 五(十一) 7,004,779.91 65,992.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 38 无形资产 五(十二) 9,708,330.46 10,027,995.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十三) 2,021,880.29 3,462,902.65 递延所得税资产 五(十四) 536,317.49 571,718.89 其他非流动资产 五(十五) 6,533,003.56 1,823,261.49 非流动资产合计 126,705,229.11 114,196,063.88 资产总计 492,762,382.20 416,103,366.26 流动负债： 短期借款 五(十六） 70,100,378.27 67,759,581.04 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十七） 45,605,301.94 36,531,414.46 应付账款 五(十八） 142,219,945.16 124,533,991.61 预收款项 合同负债 五(十九） 695,735.34 878,523.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十） 8,095,631.21 6,034,496.09 应交税费 五(二十一） 5,753,701.17 863,178.57 其他应付款 五(二十二） 13,557,106.22 2,846,176.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(二十三） 53,315,233.13 27,007,800.54 流动负债合计 339,343,032.44 266,455,162.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 339,343,032.44 266,455,162.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十四） 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十五） 79,346,152.12 79,346,152.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十六） 5,580,884.14 5,580,884.14 一般风险准备 未分配利润 五(二十七） 57,792,313.50 54,021,167.15 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 153,419,349.76 149,648,203.41 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 153,419,349.76 149,648,203.41 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 492,762,382.20 416,103,366.26 法定代表人：贾小晶 主管会计工作负责人：赵剑平 会计机构负责人：赵剑平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,193,681.45 2,163,440.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十三(一) 51,463,288.86 22,153,979.55 应收账款 十三(二) 118,718,810.63 104,911,497.88 应收款项融资 十三(三) 49,099,254.28 54,704,675.90 预付款项 47,124,663.38 42,963,840.70 其他应收款 十三(四) 184,983.89 269,568.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 40 存货 42,848,346.37 67,350,837.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,910,197.02 3,224,811.09 流动资产合计 319,543,225.88 297,742,651.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三(五) 50,305,000.00 50,305,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,167,136.12 15,758,953.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 274,889.87 377,852.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,847,313.49 3,078,855.73 递延所得税资产 515,352.24 476,250.98 其他非流动资产 4,893,363.56 786,599.33 非流动资产合计 73,003,055.28 70,783,512.61 资产总计 392,546,281.16 368,526,163.62 流动负债： 短期借款 56,109,322.00 62,259,581.04 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 52,731,767.03 45,713,942.73 应付账款 102,500,285.44 94,429,715.44 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,280,048.76 3,344,484.10 应交税费 1,980,664.17 620,222.66 其他应付款 12,169,054.22 2,020,195.68 其中：应付利息 应付股利 合同负债 526,763.48 798,803.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 41 其他流动负债 46,869,438.03 20,841,232.23 流动负债合计 276,167,343.13 230,028,177.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 276,167,343.13 230,028,177.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 79,346,152.12 79,346,152.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,580,884.14 5,580,884.14 一般风险准备 未分配利润 20,751,901.77 42,870,950.29 所有者权益（或股东权益）合计 116,378,938.03 138,497,986.55 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 392,546,281.16 368,526,163.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 518,778,381.53 375,559,045.68 其中：营业收入 五(二十八) 518,778,381.53 375,559,045.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 42 二、营业总成本 489,824,876.93 363,004,358.79 其中：营业成本 五(二十八) 434,814,843.09 314,311,737.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十九） 2,294,798.36 2,022,054.82 销售费用 五(三十） 3,233,892.45 2,701,357.86 管理费用 五(三十一） 20,104,730.98 17,947,684.05 研发费用 五(三十二） 22,145,753.74 20,706,154.26 财务费用 五(三十三） 7,230,858.31 5,315,369.96 其中：利息费用 2,620,646.20 4,891,866.21 利息收入 37,362.09 48,819.64 加：其他收益 五(三十四） 792,322.64 980,473.43 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十五） -12,629.45 -14,160.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -12,629.45 -14,160.71 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十六） -473,944.26 424,242.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十七） -307,347.32 -1,752,029.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十八） -10,243.92 -7,753.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,941,662.29 12,185,459.17 加：营业外收入 五(三十九） 56,519.19 40,491.68 减：营业外支出 五(四十） 57,719.14 399,299.64 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,940,462.34 11,826,651.21 减：所得税费用 五(四十一） 2,699,315.99 1,021,268.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,241,146.35 10,805,382.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,241,146.35 10,805,382.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 26,241,146.35 10,805,382.38 43 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 26,241,146.35 10,805,382.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,241,146.35 10,805,382.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五(四十二） 2.45 1.01 （二）稀释每股收益（元/股） 五(四十二） 2.45 1.01 法定代表人：贾小晶 主管会计工作负责人：赵剑平 会计机构负责人：赵剑平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三(六) 473,308,461.44 371,565,386.06 减：营业成本 十三(六) 441,807,108.19 336,397,509.05 税金及附加 1,226,887.08 891,154.75 销售费用 2,778,254.94 2,508,066.06 管理费用 10,124,880.82 11,901,512.10 研发费用 10,312,581.12 12,640,267.53 财务费用 6,080,752.64 4,630,566.45 其中：利息费用 2,248,220.51 4,337,958.65 利息收入 29,963.96 21,457.27 44 加：其他收益 184,232.64 676,411.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -842,778.31 438,831.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,434.69 -1,341,422.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,243.92 -7,753.26 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 301,772.37 2,362,377.35 加：营业外收入 56,474.17 24,282.56 减：营业外支出 46,396.32 214,322.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 311,850.22 2,172,337.71 减：所得税费用 -39,101.26 94,352.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 350,951.48 2,077,985.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 350,951.48 2,077,985.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 350,951.48 2,077,985.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 528,136,047.20 455,255,414.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 241,829.78 310,330.44 收到其他与经营活动有关的现金 十三(四十三) 19,591,900.09 11,281,949.89 经营活动现金流入小计 547,969,777.07 466,847,694.99 购买商品、接受劳务支付的现金 384,542,821.15 380,662,344.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,380,008.55 43,001,355.36 支付的各项税费 16,947,322.79 10,816,589.09 支付其他与经营活动有关的现金 十三(四十三) 36,488,283.63 29,866,521.84 经营活动现金流出小计 498,358,436.12 464,346,810.43 经营活动产生的现金流量净额 49,611,340.95 2,500,884.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 16,000.00 34,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,000.00 34,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 25,970,262.33 19,703,696.71 46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,970,262.33 19,703,696.71 投资活动产生的现金流量净额 -25,954,262.33 -19,669,696.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 93,100,378.27 88,759,581.04 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 93,100,378.27 88,759,581.04 偿还债务支付的现金 90,759,581.04 61,969,608.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,090,646.20 7,057,133.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 115,850,227.24 69,026,741.35 筹资活动产生的现金流量净额 -22,749,848.97 19,732,839.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,183.24 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 917,412.89 2,564,027.54 加：期初现金及现金等价物余额 3,374,318.55 810,291.01 六、期末现金及现金等价物余额 4,291,731.44 3,374,318.55 法定代表人：贾小晶 主管会计工作负责人：赵剑平 会计机构负责人：赵剑平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,851,368.26 420,732,237.85 收到的税费返还 152,619.73 310,330.44 收到其他与经营活动有关的现金 18,911,559.94 912,123.47 经营活动现金流入小计 537,915,547.93 421,954,691.76 购买商品、接受劳务支付的现金 436,666,166.35 408,442,528.99 支付给职工以及为职工支付的现金 25,251,691.97 21,612,396.90 支付的各项税费 9,983,213.31 7,731,013.63 支付其他与经营活动有关的现金 28,501,597.86 15,295,215.51 经营活动现金流出小计 500,402,669.49 453,081,155.03 经营活动产生的现金流量净额 37,512,878.44 -31,126,463.27 二、投资活动产生的现金流量： 47 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 16,000.00 34,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,000.00 34,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,314,894.07 7,516,746.39 投资支付的现金 0.00 5,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,314,894.07 13,066,746.39 投资活动产生的现金流量净额 -6,298,894.07 -13,032,746.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 74,609,322.00 77,259,581.04 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 74,609,322.00 77,259,581.04 偿还债务支付的现金 80,759,581.04 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,718,220.51 6,477,958.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,477,801.55 31,477,958.65 筹资活动产生的现金流量净额 -30,868,479.55 45,781,622.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,183.24 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 355,688.06 1,622,412.73 加：期初现金及现金等价物余额 2,043,440.11 421,027.38 六、期末现金及现金等价物余额 2,399,128.17 2,043,440.11 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 54,021,167.15 149,648,203.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 54,021,167.15 149,648,203.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,771,146.35 3,771,146.35 （一）综合收益总额 26,241,146.35 26,241,146.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - 22,470,000.00 -22,470,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 22,470,000.00 -22,470,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 57,792,313.50 153,419,349.76 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 45,355,784.77 140,982,821.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 45,355,784.77 140,982,821.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,665,382.38 8,665,382.38 （一）综合收益总额 10,805,382.38 10,805,382.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,140,000.00 -2,140,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,140,000.00 -2,140,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 54,021,167.15 149,648,203.41 52 法定代表人：贾小晶 主管会计工作负责人：赵剑平 会计机构负责人：赵剑平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 42,870,950.29 138,497,986.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 42,870,950.29 138,497,986.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 22,119,048.52 -22,119,048.52 （一）综合收益总额 350,951.48 350,951.48 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 53 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 22,470,000.00 -22,470,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 22,470,000.00 -22,470,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 20,751,901.77 116,378,938.03 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 42,932,965.16 138,560,001.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 79,346,152.12 5,580,884.14 42,932,965.16 138,560,001.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -62,014.87 -62,014.87 （一）综合收益总额 2,077,985.13 2,077,985.13 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,140,000.00 -2,140,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,140,000.00 -2,140,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 0.00 0.00 0.00 79,346,152.12 0.00 0.00 0.00 5,580,884.14 0.00 42,870,950.29 138,497,986.55 56 六、 财务报表附注 苏州新业电子股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 苏州新业电子股份有限公司更名前为苏州新业电子有限公司由江苏吴县甪直粮油公司与 西班牙“绿园”分别出资 14 万美元，合计 28 万美元注册资本组建，于 1993 年 2 月 13 日成立。 2001 年 12 月，江苏吴县甪直粮油公司将所持有的全部股权转让给浙江省余姚市东成电器 有限公司。 2003 年 11 月，西班牙“绿园”将其持有的 30%股权转让给 TIEW CHIA HANG（张家航），将 其持有的 20%股权转让给上海市新彰电子有限公司。浙江省余姚市东成电器有限公司将其持有 的全部股权转让给上海市新彰电子有限公司。 2011 年 11 月，TIEW CHIA HANG（张家航）将其持有的全部股权转让给思进（香港）贸易 有限公司。 2012 年 6 月，上海市新彰电子有限公司将其持有的 70%股权分别转让给蒋孝清、赵苏林、 周云福、江振宏、钟秋明。思进（香港）贸易有限公司将其持有的 30%股权转让给贾九思、姜 文中。本次转让后，申请登记注册资本 160.944 万元，公司由有限责任公司（台港澳与境内合 资）变更为有限责任公司（自然人控股）。本次变更后，公司的股权机构如下： 投资者名称 注册资本金额 投资比例 贾九思 840,128.00 52.200% 蒋孝清 210,032.00 13.050% 姜文中 209,227.00 13.000% 赵苏林 105,016.00 6.525% 周云福 105,016.00 6.525% 江振宏 70,010.50 4.350% 钟秋明 70,010.50 4.350% 合计 1,609,440.00 100.00% 2015 年 9 月，公司召开股东会并作出决议：（1）同意增加贾小晶为公司股东；（2）同意将 公司注册资本由 160.944 万元变更为 8,170 万元。其中贾九思认缴新增注册资本 900.472 万元， 蒋孝清认缴新增注册资本 1,045.182 万元，姜文中认缴新增注册资本 1,041.177 万元，周云福认 缴新增注册资本 522.5909 万元，赵苏林认缴新增注册资本 522.5909 万元，钟秋明认缴新增注 册资本 348.3939 万元，江振宏认缴新增注册资本 348.3939 万元。贾小晶认缴新增注册资本 3,280.255 万元。本次变更后，公司的股权机构如下： 57 投资者名称 认缴注册金额 实缴出资金额 投资比例 贾小晶 32,802,550.00 - 40.150% 蒋孝清 10,661,850.00 210,030.00 13.050% 姜文中 10,620,990.00 209,220.00 13.000% 贾九思 9,844,850.00 840,130.00 12.050% 赵苏林 5,330,930.00 105,020.00 6.525% 周云福 5,330,930.00 105,020.00 6.525% 江振宏 3,553,950.00 70,010.00 4.350% 钟秋明 3,553,950.00 70,010.00 4.350% 合计 81,700,000.00 1,609,440.00 100.00% 2015 年 10 月，注册资本由 8,170 万元变更为 1,000 万元。 截至 2015 年 12 月 31 日公司的股权机构如下： 投资者名称 认缴注册金额 实缴出资金额 投资比例 贾小晶 4,015,000.00 4,015,000.00 40.150% 蒋孝清 1,305,000.00 1,305,000.00 13.050% 姜文中 1,300,000.00 1,300,000.00 13.000% 贾九思 1,205,000.00 1,205,000.00 12.050% 赵苏林 652,500.00 652,500.00 6.525% 周云福 652,500.00 652,500.00 6.525% 江振宏 434,999.50 434,999.50 4.350% 钟秋明 435,000.50 435,000.50 4.350% 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 2015 年 12 月，公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为苏州 新业电子股份有限公司，法定代表人由贾九思变更为贾小晶。 2016 年 1 月，苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙）增资 14,462,000.00 元，其中， 700,000.00 元计入股本，13,762,000.00 计入资本公积；本次变更后公司股权结构如下： 投资者名称 认缴注册金额 实缴出资金额 投资比例 贾小晶 4,015,000.00 4,015,000.00 37.52% 蒋孝清 1,305,000.00 1,305,000.00 12.20% 姜文中 1,300,000.00 1,300,000.00 12.15% 贾九思 1,205,000.00 1,205,000.00 11.26% 赵苏林 652,500.00 652,500.00 6.10% 周云福 652,500.00 652,500.00 6.10% 江振宏 434,999.50 434,999.50 4.07% 58 投资者名称 认缴注册金额 实缴出资金额 投资比例 钟秋明 435,000.50 435,000.50 4.07% 苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙） 700,000.00 700,000.00 6.54% 合计 10,700,000.00 10,700,000.00 100.00% 2022 年 11 月 18 日苏州新业电子股份有限公司发布关于拟修订《公司章程》公告，公告 编号：2022-043。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，具体内容如下： “第五条 公司注册资本修改为人民币 2,140 万元；第十六条 公司现时的已发行股本总额为 2,140 万股，均为人民币普通股。” 截止至 2022 年 12 月 31 日，公司股权结构为： 投资者名称 认缴注册金额 实缴出资金额 投资比例 贾小晶 8,030,000.00 4,015,000.00 37.52% 蒋孝清 2,610,000.00 1,305,000.00 12.20% 姜文中 2,600,000.00 1,300,000.00 12.15% 贾九思 2,410,000.00 1,205,000.00 11.26% 赵苏林 1,305,000.00 652,500.00 6.10% 周云福 1,305,000.00 652,500.00 6.10% 江振宏 870,000.00 435,000.00 4.07% 钟秋明 870,000.00 435,000.00 4.07% 上海柏威实业有限公司 1,399,800.00 699,900.00 6.54% 吴君能 200.00 100.00 0.00% 合计 21,400,000.00 10,700,000.00 100.00% 公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91320506608288831N。法定代表人：贾小 晶。经营范围：生产、加工、销售：电子产品、电器及其配件；销售非危险化工产品；产品检 测、试验技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。公司主要产品为 PTC 元件、PTC 器件、PTC 加热器。本公司 的实际控制人为贾九思和贾小晶父子。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江苏钧瓷科技有限公司 59 子公司名称 苏州法密利电子科技有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详 见本附注“三、（二十五）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 60 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价 值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项 可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制， 是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映 本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计 政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前 持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留 61 存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合 收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额 与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重 分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽 子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 62 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入 处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 63 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确 认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出， 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员 报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投 64 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应 收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计 量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按 公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑 损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期 损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 65 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 66 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著 增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资 产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。 具体实际的金融工具减值测试方法，如下： 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 67 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收 款 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 个月 不计提坏账准备 不计提坏账准备 7-12 个月 10.00 10.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3－4 年 100.00 100.00 4－5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值 的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 68 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有 的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值 的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产） 或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。 (十四) 长期股权投资 69 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被 投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价， 股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得 投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 70 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被 投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认 的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入 当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益， 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易 作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的， 对每一项交易分别进行会计处理。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量 时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 71 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及 依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业 提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00 运输设备 年限平均法 4.00 10.00 22.50 电子设备 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00 其他设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 72 (十七) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的 借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预 定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 73 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当 期损益。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地 50 年 相关法律文本 及协议 0.00 土地 软件 10 年 技术使用寿命 0.00 软件 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为 无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 74 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值 损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修款 年限平均法 3 年 75 (二十二) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本， 其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老 保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收 益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 76 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十四) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取 得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确 定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 77 应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间 内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约 义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约 进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用。 (二十六) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围 的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但 是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 78 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原 已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补 偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计 入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综 合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 79 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事 项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递 延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。 (二十九) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同 开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁 部分合并为租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让， 同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不 重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可； 80  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使 用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁 负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择 权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资 产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损 益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行 81 权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新 计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁 负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁 付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁 期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租 赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后 合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计 量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新 计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续 按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致 的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款 额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资 产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认 的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入 相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期 间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应 付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终 82 是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁， 是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对 转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的 与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊 计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发 生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收 或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款 的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租 赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日 开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产 的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一 致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁 付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确 认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一 致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁 付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原 确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租 83 金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、 （二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金 融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根 据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让 不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减 固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间 的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。 本公司执行该规定，未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当 同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定， 累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报 表数据。本公司执行该规定，未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 84 定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的 减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应 付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对 适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前 已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据； 对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减 让，根据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关 规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按 照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税 影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照 该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止 确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益 结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具 修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止 确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行 调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整， 将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期内公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 85 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 苏州新业电子股份有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202232010226 的高新技 术企业证书，有效期三年。苏州新业电子股份有限公司企业所得税税率按 15%执行。 江苏钧瓷科技有限公司于 2021 年 11 月 30 日取得编号为 GR202132003844 的高新技术企 业证书，有效期三年。江苏钧瓷科技有限公司企业所得税税率按 15%执行。 苏州法密利电子科技有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202232012485 的高新 技术企业证书，有效期三年。苏州法密利电子科技有限公司企业所得税税率按 15%执行。 86 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 40,850.94 26,098.43 数字货币 银行存款 4,250,880.50 3,348,220.12 其他货币资金 4,794,553.28 120,000.00 合计 9,086,284.72 3,494,318.55 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司款项 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且 资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 4,794,553.28 120,000.00 合计 4,794,553.28 120,000.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 33,461,288.86 28,870,985.06 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 24,891,056.27 合计 58,352,345.13 28,870,985.06 2、 期末公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 33,091,060.91 财务公司承兑汇票 87 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 18,730,000.00 合计 51,821,060.91 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 0-6 个月 125,535,370.97 106,258,472.74 7-12 个月 5,431,351.71 488,845.26 1-2 年（含 2 年） 883,710.53 329,477.69 2-3 年（含 3 年） 82,087.46 217,490.96 3-4 年（含 4 年） 206,069.58 355,396.69 4-5 年（含 5 年） 464,438.92 399,576.86 5 年以上 小计 132,603,029.17 108,049,260.20 减：坏账准备 1,519,800.57 1,011,446.88 合计 131,083,228.60 107,037,813.32 88 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备 其中： 按组合计 提坏账准 备 132,603,029.17 100.00 1,519,800.57 1.15 131,083,228.60 108,049,260.20 100.00 1,011,446.88 0.94 107,037,813.32 其中： 其中：账 龄组合 132,603,029.17 100.00 1,519,800.57 1.15 131,083,228.60 108,049,260.20 100.00 1,011,446.88 0.94 107,037,813.32 合计 132,603,029.17 100.00 1,519,800.57 131,083,228.60 108,049,260.20 100.00 1,011,446.88 107,037,813.32 89 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 125,535,370.97 - 7-12 个月 5,431,351.71 543,135.17 10.00 1-2 年（含 2 年） 883,710.53 265,113.16 30.00 2-3 年（含 3 年） 82,087.46 41,043.74 50.00 3-4 年（含 4 年） 206,069.58 206,069.58 100.00 4-5 年（含 5 年） 464,438.92 464,438.92 100.00 5 年以上 合计 132,603,029.17 1,519,800.57 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单项计提 坏账准备 账龄组合 1,011,446.88 508,353.69 1,519,800.57 合计 1,011,446.88 508,353.69 1,519,800.57 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第一名 50,027,161.72 37.73 - 第二名 13,666,799.42 10.31 - 海安荣威运动用品有限公司 5,102,777.08 3.85 - 第四名 4,784,365.37 3.61 - 90 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第五名 4,623,854.78 3.49 462,385.48 合计 78,204,958.37 58.99 462,385.48 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 49,099,254.28 48,452,031.52 应收账款 合计 49,099,254.28 48,452,031.52 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 应收 票据 48,452,031.52 300,986,440.55 300,339,217.79 49,099,254.28 应收 账款 合计 48,452,031.52 300,986,440.55 300,339,217.79 49,099,254.28 3、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 40,578,704.69 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 40,578,704.69 4、 应收款项融资无减值准备 91 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,244,855.02 100.00 1,392,175.66 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,244,855.02 100.00 1,392,175.66 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 国网江苏省电力有限公司苏州供电 分公司 300,600.00 24.15 芜湖安得智联科技有限公司 223,200.00 17.93 昆山市张浦镇黔钰祥电子材料商行 130,280.00 10.47 中国人民财产保险股份有限公司苏 州市分公司 96,258.17 7.73 高邮安源燃气有限公司 63,011.24 5.06 合计 813,349.41 65.34 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 475,704.16 375,242.92 合计 475,704.16 375,242.92 92 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 0-6 个月 317,409.67 197,483.82 7-12 个月 57,816.10 111,100.00 1-2 年（含 2 年） 151,800.00 14,120.14 2-3 年（含 3 年） 135,770.00 3-4 年（含 4 年） 10,000.00 10,000.00 4-5 年（含 5 年） 10,000.00 279,576.67 5 年以上 272,076.67 5,000.00 小计 819,102.44 753,050.63 减：坏账准备 343,398.28 377,807.71 合计 475,704.16 375,242.92 93 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账 准备 其中： 按组合计提坏账 准备 819,102.44 100.00 343,398.28 41.92 475,704.16 753,050.63 100.00 377,807.71 50.17 375,242.92 其中： 其中：账龄组合 819,102.44 100.00 343,398.28 41.92 475,704.16 753,050.63 100.00 377,807.71 50.17 375,242.92 合计 819,102.44 100.00 343,398.28 475,704.16 753,050.63 100.00 377,807.71 375,242.92 94 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 317,409.67 7-12 个月 57,816.10 5,781.61 10.00 1-2 年（含 2 年） 151,800.00 45,540.00 30.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 10,000.00 10,000.00 100.00 4-5 年（含 5 年） 10,000.00 10,000.00 100.00 5 年以上 272,076.67 272,076.67 100.00 合计 819,102.44 343,398.28 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 377,807.71 377,807.71 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -34,409.43 -34,409.43 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 343,398.28 343,398.28 其他应收款项账面余额变动如下： 95 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 753,050.63 753,050.63 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 455,825.77 455,825.77 本期终止确认 389,773.96 389,773.96 其他变动 期末余额 819,102.44 819,102.44 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提 坏账准备 账龄组合 377,807.71 -34,409.43 343,398.28 合计 377,807.71 -34,409.43 343,398.28 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金、备用金 294,016.10 383,090.14 代扣代缴款项 172,409.67 97,883.82 往来款 352,676.67 272,076.67 96 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 819,102.44 753,050.63 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中节能(苏州)环保 科技产业园有限公 司 往来款项 272,076.67 3 年 以上 33.22 272,076.67 高邮市住房和城乡 建设方履约保证金 专户 保证金 114,000.00 0-6 个月 13.92 - 康力电梯股份有限 公司 往来款项 80,600.00 1-2 年 9.84 24,180.00 叶天宇 备用金 82,200.00 0-2 年 10.04 19,860.00 尹晨阳 备用金 20,000.00 7-12 个月 2.44 2,000.00 合计 568,876.67 69.46 318,116.67 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 25,575,545.98 963,231.25 24,612,314.73 22,159,532.40 1,126,471.71 21,033,060.69 在产品 4,034,956.43 4,034,956.43 3,656,148.36 3,656,148.36 库存商品 85,877,262.70 719,249.70 85,158,013.00 83,795,015.97 1,110,647.38 82,684,368.59 合计 115,487,765.11 1,682,480.95 113,805,284.16 109,610,696.73 2,237,119.09 107,373,577.64 97 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,126,471.71 112,721.48 275,961.94 963,231.25 库存商品 1,110,647.38 194,625.84 586,023.52 719,249.70 合计 2,237,119.09 307,347.32 861,985.46 1,682,480.95 98 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 2,910,197.02 4,705,332.15 预缴企业所得税 198,696.77 预缴其他税金 7,128.79 合计 2,910,197.02 4,911,157.71 99 (九) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 1．合营企业 小计 2．联营企业 佑理国际贸易（广东） 有限公司 73,453.16 -12,629.45 60,823.71 小计 73,453.16 -12,629.45 60,823.71 合计 73,453.16 -12,629.45 60,823.71 100 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 100,840,093.69 98,170,739.48 固定资产清理 合计 100,840,093.69 98,170,739.48 101 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 73,885,410.43 40,056,095.55 7,803,764.36 7,148,156.15 1,428,634.65 130,322,061.14 （2）本期增加金额 1,750,302.03 7,649,382.27 605,864.60 711,448.61 358,569.50 11,075,567.01 —购置 7,649,382.27 605,864.60 711,448.61 358,569.50 9,325,264.98 —在建工程转入 1,750,302.03 1,750,302.03 —企业合并增加 （3）本期减少金额 5,294.02 257,779.00 3,589.74 266,662.76 —处置或报废 5,294.02 257,779.00 3,589.74 266,662.76 （4）期末余额 75,635,712.46 47,700,183.80 8,151,849.96 7,856,015.02 1,787,204.15 141,130,965.39 2．累计折旧 （1）上年年末余额 8,930,277.34 11,395,538.23 5,739,591.02 5,734,323.63 351,591.44 32,151,321.66 （2）本期增加金额 3,482,330.26 3,588,708.05 501,417.76 539,976.82 268,002.01 8,380,434.90 —计提 3,482,330.26 3,588,708.05 501,417.76 539,976.82 268,002.01 8,380,434.90 （3）本期减少金额 5,294.02 232,001.10 3,589.74 240,884.86 —处置或报废 5,294.02 232,001.10 3,589.74 240,884.86 （4）期末余额 12,412,607.60 14,978,952.26 6,009,007.68 6,270,710.71 619,593.45 40,290,871.70 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 63,223,104.86 32,721,231.54 2,142,842.28 1,585,304.31 1,167,610.70 100,840,093.69 （2）上年年末账面价值 64,955,133.09 28,660,557.32 2,064,173.34 1,413,832.52 1,077,043.21 98,170,739.48 103 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 4,819,045.82 尚在办理中 4、 固定资产-房屋建筑物抵押情况 新业电子以位于下属子公司苏州法密利的苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号的固定 资产-房屋建筑物作为向中国银行股份有限公司苏州吴中支行短期借款的抵押物。账面原值 为 40,290,476.04 元，账面净值为 35,153,440.18 元； 新业电子以位于下属子公司江苏钧瓷的高邮经济开发区佛塔村汤北四组、佛塔三组、四 组房屋作为向中国农业银行苏州吴中支行短期借款的抵押物（苏（2022）高邮市不动产权第 0152344 号）。账面原值为 27,776,563.53 元，账面净值为 22,349,154.56 元。 (十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 7,004,779.91 65,992.75 工程物资 合计 7,004,779.91 65,992.75 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 简易式生 产车间 65,992.75 65,992.75 三号厂房 7,004,779.91 7,004,779.91 合计 7,004,779.91 7,004,779.91 65,992.75 65,992.75 104 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 简易式生产 车间 65,992.75 1,684,309.28 1,750,302.03 自有资金 三号厂房 7,378,000.00 7,004,779.91 7,004,779.91 94.94 验收中 自有资金 合计 65,992.75 8,689,089.19 1,750,302.03 7,004,779.91 105 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 10,484,712.51 979,604.09 11,464,316.60 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 10,484,712.51 979,604.09 11,464,316.60 2．累计摊销 （1）上年年末余额 902,322.26 533,998.88 1,436,321.14 （2）本期增加金额 209,693.04 109,971.96 319,665.00 —计提 209,693.04 109,971.96 319,665.00 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 1,112,015.30 643,970.84 1,755,986.14 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,372,697.21 335,633.25 9,708,330.46 （2）上年年末账面价值 9,582,390.25 445,605.21 10,027,995.46 106 2、 无形资产-土地使用权抵押情况 新业电子以下属子公司法密利的位于苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号的 无形资产-土地使用权作为向中国银行股份有限公司苏州吴中支行短期借款的 抵押物。账面原值为 4,016,652.51 元，账面净值为 3,648,459.41 元； 新业电子以下属子公司江苏钧瓷的高邮经济开发区佛塔村汤北四组、佛塔三组、 四组房屋的土地使用权作为向中国农业银行苏州吴中支行短期借款的抵押物 （苏（2022）高邮市不动产权第 0152344 号）。账面原值为 6,468,060.00 元， 账面净值为 5,724,237.80 元。 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修费 3,462,902.65 1,441,022.36 2,021,880.29 合计 3,462,902.65 1,441,022.36 2,021,880.29 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,545,679.80 531,851.98 3,626,373.68 544,760.27 内部交易未实现 利润 29,770.05 4,465.51 179,724.10 26,958.62 可抵扣亏损 合计 3,575,449.85 536,317.49 3,806,097.78 571,718.89 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 23,987,573.25 14,104,855.44 合计 23,987,573.25 14,104,855.44 107 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2024 年 1,508,346.72 1,508,346.72 2025 年 516,214.57 516,214.57 2026 年 2,351,670.89 2027 年 2028 年 2029 年 9,443,775.29 9,443,775.29 2030 年 2,636,518.86 2,636,518.86 2031 年 7,531,046.92 合计 23,987,573.25 14,104,855.44 (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付固 定资 产、在 建工 程、投 资性房 地产购 置款 6,533,003.56 6,533,003.56 1,823,261.49 1,823,261.49 合计 6,533,003.56 6,533,003.56 1,823,261.49 1,823,261.49 108 (十六) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 46,109,322.00 62,259,581.04 保证借款 20,000,000.00 5,500,000.00 信用借款 商业承兑汇票贴现 3,991,056.27 合计 70,100,378.27 67,759,581.04 期末质押和抵押担保情况详见附注九（四）。 (十七) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 45,605,301.94 36,531,414.46 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 45,605,301.94 36,531,414.46 本期末无已到期未支付的应付票据。 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付材料商品服务采购货款 130,928,908.19 113,139,337.20 应付费用 2,398,925.07 1,168,540.59 应付固定资产无形资产采购款 8,892,111.90 10,226,113.82 合计 142,219,945.16 124,533,991.61 2、 无账龄超过一年的重要应付账款 (十九) 合同负债 1、 合同负债情况 109 项目 期末余额 上年年末余额 预收或应收合同对价 695,735.34 878,523.89 合计 695,735.34 878,523.89 2、 报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因 (二十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,031,460.09 59,155,307.33 57,091,136.21 8,095,631.21 离职后福利-设定提 存计划 3,036.00 3,122,407.04 3,125,443.04 辞退福利 167,918.00 167,918.00 一年内到期的其他 福利 合计 6,034,496.09 62,445,632.37 60,384,497.25 8,095,631.21 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 5,868,138.18 51,067,752.04 49,016,342.42 7,919,547.80 （2）职工福利费 162,448.91 5,433,423.85 5,433,423.85 162,448.91 （3）社会保险费 873.00 1,479,183.93 1,480,056.93 其中：医疗保险费 873.00 1,281,297.73 1,282,170.73 工伤保险费 73,940.54 73,940.54 生育保险费 123,945.66 123,945.66 （4）住房公积金 911,808.59 901,388.09 10,420.50 （5）工会经费和职 工教育经费 205,115.46 201,901.46 3,214.00 （6）短期带薪缺勤 110 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （7）短期利润分享 计划 （8）其他短期薪酬 58,023.46 58,023.46 合计 6,031,460.09 59,155,307.33 57,091,136.21 8,095,631.21 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,736.00 3,030,399.43 3,033,135.43 失业保险费 300.00 92,007.61 92,307.61 企业年金缴费 合计 3,036.00 3,122,407.04 3,125,443.04 (二十一) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 3,703,503.57 592,706.71 企业所得税 1,535,056.08 个人所得税 8,839.69 4,350.99 城市维护建设税 131,762.28 32,954.95 房产税 147,234.17 147,234.17 教育费附加 79,057.36 19,772.98 地方教育费附加 52,704.91 13,181.99 土地使用税 38,165.86 48,291.98 印花税 57,377.25 4,684.80 合计 5,753,701.17 863,178.57 (二十二) 其他应付款 111 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 13,557,106.22 2,846,176.65 合计 13,557,106.22 2,846,176.65 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 资金往来 9,800,000.00 应付保证金、押金 66,000.00 66,000.00 应付费用 3,691,106.22 2,780,176.65 合计 13,557,106.22 2,846,176.65 （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 90,445.59 114,208.11 票据背书未终止确认的负债 53,224,787.54 26,893,592.43 合计 53,315,233.13 27,007,800.54 (二十四) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 10,700,000.00 10,700,000.00 112 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 79,346,152.12 79,346,152.12 其他资本公积 合计 79,346,152.12 79,346,152.12 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 5,580,884.14 5,580,884.14 5,580,884.14 任意盈余公 积 合计 5,580,884.14 5,580,884.14 5,580,884.14 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 54,021,167.15 45,355,784.77 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 54,021,167.15 45,355,784.77 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 26,241,146.35 10,805,382.38 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,470,000.00 2,140,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 57,792,313.50 54,021,167.15 113 (二十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 517,064,145.69 433,032,404.09 369,977,328.97 308,759,989.81 其他业务 1,714,235.84 1,782,439.00 5,581,716.71 5,551,748.03 合计 518,778,381.53 434,814,843.09 375,559,045.68 314,311,737.84 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 518,778,381.53 375,559,045.68 租赁收入 合计 518,778,381.53 375,559,045.68 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 736,227.38 405,087.17 教育费附加 424,974.53 241,929.60 地方教育费附加 283,316.34 161,282.71 房产税 506,173.16 777,553.16 土地使用税 146,719.28 191,964.63 车船使用税 11,700.00 11,040.00 印花税 179,247.21 121,612.91 环保税 6,440.46 111,584.64 合计 2,294,798.36 2,022,054.82 (三十) 销售费用 本期金额 上期金额 3,233,892.45 2,701,357.86 114 主要项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 604,464.83 618,435.91 办公费 18,877.04 36,144.77 修理费 72,656.62 164,469.55 差旅费 137,502.74 192,062.99 仓储费 2,037,017.47 1,337,415.76 合计 2,870,518.70 2,348,528.98 (三十一) 管理费用 本期金额 上期金额 20,104,730.98 17,947,684.05 主要项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,119,202.15 8,896,008.42 固定资产折旧 1,348,560.39 1,559,059.69 无形资产摊销 279,921.36 275,248.80 长期待摊费用摊销 1,266,455.59 513,142.60 办公费 493,948.14 236,941.68 业务招待费 1,098,282.11 1,086,814.76 招聘费 2,085,623.72 1,860,580.20 合计 17,691,993.46 14,427,796.15 (三十二) 研发费用 本期金额 上期金额 22,145,753.74 20,706,154.26 主要项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 12,298,479.88 10,327,659.30 固定资产折旧 563,616.33 683,076.71 无形资产摊销 39,743.64 39,743.64 研发材料支出 7,370,940.33 8,370,350.45 115 主要项目 本期金额 上期金额 合计 20,272,780.18 19,420,830.10 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,620,646.20 4,891,866.21 其中：租赁负债利息费用 减：利息收入 37,362.09 48,819.64 汇兑损益 -210,562.64 73,092.58 其他 4,858,136.84 399,230.81 合计 7,230,858.31 5,315,369.96 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 792,322.64 980,473.43 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 合计 792,322.64 980,473.43 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 792,322.64 980,473.43 与收益相关 合计 792,322.64 980,473.43 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -12,629.45 -14,160.71 合计 -12,629.45 -14,160.71 116 (三十六) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 559,476.36 -436,323.19 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -85,532.10 12,080.89 合计 473,944.26 -424,242.30 (三十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 及合同履约成本减值损失 307,347.32 1,752,029.48 合计 307,347.32 1,752,029.48 (三十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 -10,243.92 -7,753.26 -10,243.92 合计 -10,243.92 -7,753.26 -10,243.92 (三十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金及赔偿收入 51,528.00 51,528.00 其他 4,991.19 40,491.68 4,991.19 合计 56,519.19 40,491.68 56,519.19 (四十) 营业外支出 117 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 7,000.00 7,000.00 罚款支出 10,322.82 127,834.30 10,322.82 违约金及赔偿支出 40,396.32 188,617.84 40,396.32 非流动资产毁损报废损失 82,570.47 其他 277.03 合计 57,719.14 399,299.64 57,719.14 (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,663,914.59 930,926.39 递延所得税费用 35,401.40 90,342.44 合计 2,699,315.99 1,021,268.83 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 28,940,462.34 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,341,069.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 税法规定额外可扣除费用的影响 -3,517,168.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 793,646.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,046,367.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 34,597.19 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 804.21 所得税费用 2,699,315.99 (四十二) 每股收益 118 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 26,241,146.35 10,805,382.38 本公司发行在外普通股的加权平均数 10,700,000.00 10,700,000.00 基本每股收益 2.4524 1.0098 其中：持续经营基本每股收益 2.4524 1.0098 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普 通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释） 26,241,146.35 10,805,382.38 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 10,700,000.00 10,700,000.00 稀释每股收益 2.4524 1.0098 其中：持续经营稀释每股收益 2.4524 1.0098 终止经营稀释每股收益 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 存款利息收入 37,362.09 48,819.64 政府补助 792,322.64 980,473.43 违约金及赔偿收入 51,528.00 保证金、押金、备用金 233,204.04 129,741.37 资金往来收到的现金 9,848,973.95 10,082,423.77 受限货币资金本期收回 8,623,518.18 其他 4,991.19 40,491.68 119 项目 本期金额 上期金额 合计 19,591,900.09 11,281,949.89 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁支出 5,782.68 45,115.26 费用支出 18,055,456.78 18,678,532.88 银行手续费 4,858,136.84 399,230.81 现金捐赠支出 7,000.00 罚款支出 10,322.82 127,834.30 违约金及赔偿支出 40,396.32 188,617.84 保证金、押金 114,000.00 备用金 30,130.00 210,700.00 资金往来支付的现金 68,986.73 10,096,213.72 受限货币资金本期增加 13,298,071.46 120,000.00 其他 277.03 合计 36,488,283.63 29,866,521.84 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 26,241,146.35 10,805,382.38 加：信用减值损失 473,944.26 -424,242.30 资产减值准备 307,347.32 1,752,029.48 固定资产折旧 8,380,434.90 7,125,094.86 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 319,665.00 314,992.44 长期待摊费用摊销 1,441,022.36 825,251.22 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 10,243.92 7,753.26 120 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 82,570.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,410,083.56 4,964,958.79 投资损失（收益以“－”号填列） 12,629.45 14,160.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 35,401.40 148,296.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,522,790.00 -42,325,704.88 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -132,057,717.34 -30,957,038.90 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 149,234,483.05 50,287,380.54 其他 -4,674,553.28 -120,000.00 经营活动产生的现金流量净额 49,611,340.95 2,500,884.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,291,731.44 3,374,318.55 减：现金的期初余额 3,374,318.55 810,291.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 917,412.89 2,564,027.54 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 4,291,731.44 3,374,318.55 其中：库存现金 40,850.94 26,098.43 121 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的数字货币 可随时用于支付的银行存款 4,250,880.50 3,348,220.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,291,731.44 3,374,318.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 4,794,553.28 120,000.00 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,794,553.28 银行承兑汇票保证金 应收款项融资 40,578,704.69 用于开具应付票据质押 固定资产 57,502,594.74 用于向中国银行吴中支行、中国农业 银行吴中支行短期借款抵押 无形资产 9,372,697.21 用于向中国银行吴中支行、中国农业 银行吴中支行短期借款抵押 合计 112,248,549.92 (四十六) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 456,352.00 其中：美元 65,524.51 6.9646 456,352.00 欧元 港币 应收账款 2,046,268.57 122 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 其中：美元 293,809.92 6.9646 2,046,268.57 欧元 港币 (四十七) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 计入相关资产成本或当期损益的简化处 理的短期租赁费用 5,782.68 45,115.26 计入相关资产成本或当期损益的简化处 理的低价值资产租赁费用（低价值资产 的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 2、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公 司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。 本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和 销售费用合计人民币 0.00 元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币 0.00 元。 本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币 0.00 元， 不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元；冲减上期营业收入人民币 0.00 元，不足冲减 的部分计入投资收益人民币 0.00 元。 六、 合并范围的变更 123 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并的情况。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 江苏钧瓷科 技有限公司 扬州 高邮 高邮市经 济开发区 电池工业 园内 电子产品，电 器及其配件研 发，生产，加 工，销售 100.00 投资 设立 苏州法密利 电子科技有 限公司 苏州 吴中 区 苏州市吴 中区甪直 镇海藏西 路（龚塘 路口） 研发生产、加 工、销售：电 子产品、电器 及配件；自营 和代理各类商 品及技术的进 出口业务 100.00 投资 设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 124 合营企业 或联营企 业名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营 企业或 联营企 业投资 的会计 处理方 法 对本公司 活动是否 具有战略 性 直接 间 接 佑理国际 贸易（广 东）有限 公司 惠州 市 惠州 市 电子产品 销售，货 物或技术 进出口 30.00% 权益法 否 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 佑理国际贸易 （广东）有限公司 佑理国际贸易 （广东）有限公司 流动资产 206,445.71 247,441.40 非流动资产 资产合计 206,445.71 247,441.40 流动负债 3,700.00 2,597.53 非流动负债 负债合计 3,700.00 2,597.53 少数股东权益 归属于母公司股东权益 202,745.71 244,843.87 按持股比例计算的净资 产份额 60,823.71 73,453.16 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的 账面价值 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 0.00 169,649.93 125 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 佑理国际贸易 （广东）有限公司 佑理国际贸易 （广东）有限公司 净利润 -42,098.16 -8,241.04 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -42,098.16 -8,241.04 本期收到的来自联营企 业的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率 风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和 衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口； 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型 上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导 致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记 录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对 客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 126 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控 公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的 市场价格变动而发生波动的风险。 本公司不存在各类权益工具投资价格变动的风险。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为贾九思和贾小晶父子。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 127 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 贾九思 公司股东 贾小晶 公司股东 朱亚萍 实际控制人贾小晶之配偶 蒋孝清 公司股东 姜文中 公司股东 赵苏林 公司股东 周云福 公司股东 江振宏 公司股东 钟秋明 公司股东 南通荣威娱乐用品有限公司 公司股东上海柏威实业有限公司的实控人的 关联公司 海安荣威运动用品有限公司 公司股东上海柏威实业有限公司的实控人的 关联公司 上海荣威塑胶工业有限公司 公司股东上海柏威实业有限公司的实控人的 关联公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 南通荣威娱乐用品有限公司 销售商品 29,901,366.60 海安荣威运动用品有限公司 销售商品 7,636,833.52 上海荣威塑胶工业有限公司 销售商品 2,857,842.62 2、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 贾九思 1,200,000.00 2022.11.11 2023.11.10 贾小晶 4,000,000.00 2022.11.11 2023.11.10 128 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 蒋孝清 1,300,000.00 2022.11.15 2023.11.14 姜文中 1,300,000.00 2022.11.11 2023.11.10 赵苏林 600,000.00 2022.11.14 2023.11.13 周云福 600,000.00 2022.11.12 2023.11.11 江振宏 400,000.00 2022.11.14 2023.11.13 钟秋明 400,000.00 2022.11.11 2023.11.10 说明：用于补充公司流动资金，不计借款利息，期限不超过 12 个月，可以一次性或分 期偿还。 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保额度 担保 起始日 担保 到期日 担保是 否已经 履行完 毕 备注 贾小晶、朱亚 萍 10,000,000.00 2021-12- 28 2024-12- 27 否 为苏州法密利短期借 款做担保(中国银行吴 中支行，借款余额 10,000,000.00 元) 贾小晶、朱亚 萍 10,000,000.00 2021-9-2 2024-8- 19 否 为苏州新业短期借款 做担保(招商银行苏州 分行城西支行，借款 余额 10,000,000.00 元) 江 苏 钧 瓷 科 技 有限公司 50,000,000.00 2021-6-28 2024-6- 27 否 为苏州新业短期 借款做担保 贾小晶、朱亚 萍 37,800,000.00 2021-1-27 2024-1- 26 否 为苏州新业短期 借款做担保 贾小晶、朱亚 萍 50,000,000.00 2021-6-28 2024-6- 27 否 为苏州新业短期借款 做担保(中国银行吴中 支行，借款余额 37,109,322.00 元) 129 本公司作为担保方： 担保方 担保额度 担保 起始日 担保 到期日 担保是 否已经 履行完 毕 备注 苏州新业 10,000,000.00 2021-12- 28 2024-12- 27 否 为苏州法密利短期借 款做担保(中国银行吴 中支行，借款余额 10,000,000.00 元) 资产抵押情况 （1）贾小晶及朱亚萍以位于苏州工业园区星湖花园 37 幢 501 室不动产权，作为苏州 新业向招商银行苏州分行城西支行短期借款的抵押物，抵押期限为 2021 年 09 月 02 日起至 2024 年 08 月 19 日止。苏州新业该借款截至 2022 年 12 月 31 日剩余 10,000,000.00 元。 （2）贾小晶及朱亚萍以位于苏州工业园区星湖花园 36 幢 2504 室不动产权，作为苏 州新业向中国农业银行苏州吴中支行短期借款的抵押物，抵押期限为 2021 年 01 月 27 日起 至 2024 年 01 月 26 日止。苏州新业该借款截至 2022 年 12 月 31 日剩余 9,000,000.00 元。 （3）苏州法密利以位于苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号的不动产权（土地面积 11,572.7 平方米，建筑面积 24,125 平方米），作为苏州新业向中国银行股份有限公司苏州吴 中支行短期借款的抵押物。苏州新业该借款截至 2022 年 12 月 31 日剩余 37,109,322.00 元。 （4）江苏钧瓷以位于高邮经济开发区佛塔村汤北四组、佛塔三组、四组不动产权，作 为苏州新业向中国农业银行苏州吴中支行短期借款的抵押物（苏（2022）高邮市不动产权第 0152344 号）。苏州新业该借款截至 2022 年 12 月 31 日剩余 9,000,000.00 元。 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 其他应付款 贾九思 1,200,000.00 贾小晶 4,000,000.00 蒋孝清 1,300,000.00 姜文中 1,300,000.00 赵苏林 600,000.00 周云福 600,000.00 江振宏 400,000.00 钟秋明 400,000.00 130 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日不存在的重要承诺。 (二) 或有事项 资产负债表日不存在的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 拟进行利润分配 经审议批准宣告发放的利润或股利 10 股派 3 元，总计 642 万元 根据 2023 年 4 月 20 日公司第三届董事会第五次会议《2022 年度利润分配预案》， 公司 2022 年度拟进行利润分配。 (二) 其他事项 2023 年 01 月 06 日苏州新业电子股份有限公司获取了苏州市行政审批局审批新的营 业执照证书。注册资本为 2,140.00 万元，类型为股份有限公司(非上市、自然人投资 或控股)，法定代表人为贾小晶，住所为江苏省苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2221 号， 经营范围为“生产、加工、销售：电子产品、电器及其配件；销售非危险化工产品； 产品检测、试验技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 131 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 32,733,288.86 22,153,979.55 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 18,730,000.00 合计 51,463,288.86 22,153,979.55 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 28,070,958.78 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 18,730,000.00 合计 46,800,958.78 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 0-6 个月 112,412,605.15 104,147,434.19 7-12 个月 5,223,602.86 488,845.26 1-2 年 2,244,016.07 307,653.56 2-3 年 68,303.33 217,490.96 3-4 年 206,069.58 355,396.69 4-5 年 464,438.92 399,576.86 5 年以上 小计 120,619,035.91 105,916,397.52 减：坏账准备 1,900,225.28 1,004,899.64 合计 118,718,810.63 104,911,497.88 132 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提 坏账准备 其中： 按组合计提 坏账准备 120,619,035.91 100.00 1,900,225.28 1.58 118,718,810.63 105,916,397.52 100.00 1,004,899.64 0.95 104,911,497.88 其中： 其中： 账龄组 合 120,619,035.91 100.00 1,900,225.28 1.58 118,718,810.63 105,916,397.52 100.00 1,004,899.64 0.95 104,911,497.88 合计 120,619,035.91 100.00 1,900,225.28 118,718,810.63 105,916,397.52 100.00 1,004,899.64 104,911,497.88 133 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 112,412,605.15 7-12 个月 5,223,602.86 522,360.29 10.00 1-2 年 2,244,016.07 673,204.82 30.00 2-3 年 68,303.33 34,151.67 50.00 3-4 年 206,069.58 206,069.58 100.00 4-5 年 464,438.92 464,438.92 100.00 5 年以上 合计 120,619,035.91 1,900,225.28 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单项计 提坏账准 备 账龄组合 1,004,899.64 895,325.64 1,900,225.28 合计 1,004,899.64 895,325.64 1,900,225.28 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 第一名 50,027,161.72 41.48 - 第二名 13,666,799.42 11.33 - 134 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 第三名 4,784,365.37 3.97 - 第四名 4,623,854.78 3.83 462,385.48 第五名 3,985,646.77 3.30 44.74 合计 77,087,828.06 63.91 462,430.22 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 49,099,254.28 54,704,675.90 应收账款 合计 49,099,254.28 54,704,675.90 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 应收 票据 54,704,675.90 244,295,950.50 249,901,372.12 49,099,254.28 应收 账款 合计 54,704,675.90 244,295,950.50 249,901,372.12 49,099,254.28 3、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 40,578,704.69 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 135 项目 期末已质押金额 合计 40,578,704.69 4、 应收款项融资无减值准备 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 184,983.89 269,568.15 合计 184,983.89 269,568.15 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 0-6 个月 101,109.40 148,573.95 7-12 个月 37,816.10 54,100.00 1-2 年 71,200.00 6,313.14 2-3 年 135,770.00 3-4 年 10,000.00 10,000.00 4-5 年 10,000.00 279,576.67 5 年以上 272,076.67 5,000.00 小计 502,202.17 639,333.76 减：坏账准备 317,218.28 369,765.61 合计 184,983.89 269,568.15 136 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 502,202.17 100.00 317,218.28 63.17 184,983.89 639,333.76 100.00 369,765.61 57.84 269,568.15 其中： 其中：账龄组合 502,202.17 100.00 317,218.28 63.17 184,983.89 639,333.76 100.00 369,765.61 57.84 269,568.15 合计 502,202.17 100.00 502,202.17 639,333.76 100.00 369,765.61 269,568.15 137 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 101,109.40 7-12 个月 37,816.10 3,781.61 10.00 1-2 年 71,200.00 21,360.00 30.00 2-3 年 3-4 年 10,000.00 10,000.00 100.00 4-5 年 10,000.00 10,000.00 100.00 5 年以上 272,076.67 272,076.67 100.00 合计 502,202.17 317,218.28 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 369,765.61 369,765.61 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -52,547.33 -52,547.33 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 317,218.28 317,218.28 其他应收款项账面余额变动如下： 138 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续 期预期信 用损失(未 发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 639,333.76 639,333.76 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 138,925.50 138,925.50 本期终止确认 276,057.09 276,057.09 其他变动 期末余额 502,202.17 502,202.17 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单项计提 坏账准备 账龄组合 369,765.61 -52,547.33 317,218.28 合计 369,765.61 -52,547.33 317,218.28 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金、备用金 160,016.10 318,283.14 代扣代缴款项 70,109.40 48,973.95 往来款 272,076.67 272,076.67 139 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 502,202.17 639,333.76 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中节能(苏州)环保 科技产业园有限公 司 往来款 项 272,076.67 3 年以 上 54.18 272,076.67 叶天宇 备用金 82,200.00 0-2 年 16.37 19,860.00 谢福荣 备用金 26,816.10 0-1 年 5.34 1,181.61 吴祥 备用金 15,000.00 7-12 月 2.99 1,500.00 合计 396,092.77 78.88 294,618.28 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,305,000.00 50,305,000.00 50,305,000.00 50,305,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 50,305,000.00 50,305,000.00 50,305,000.00 50,305,000.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏钧瓷科技有限公 司 30,000,000.00 30,000,000.00 苏州法密利电子科技 有限公司 20,305,000.00 20,305,000.00 140 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合计 50,305,000.00 50,305,000.00 (六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 471,617,206.17 440,326,184.91 365,413,645.78 329,907,406.06 其他业务 1,691,255.27 1,480,923.28 6,151,740.28 6,490,102.99 合计 473,308,461.44 441,807,108.19 371,565,386.06 336,397,509.05 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 473,308,461.44 371,565,386.06 租赁收入 合计 473,308,461.44 371,565,386.06 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,243.92 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 792,322.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 141 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,199.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 780,878.77 所得税影响额 -117,131.82 少数股东权益影响额（税后） 合计 663,746.95 142 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股 收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 17.10 2.4524 2.4524 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.67 2.3904 2.3904 苏州新业电子股份有限公司 2023 年 4 月 21 日 143 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室