837654_2018_文昌科技_2018年年度报告_2019-04-28.txt

湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2019-017 2018 年年度报告 1 文昌科技 NEEQ : 837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 图片（如有） 年度报告 2018 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2019-017 2018 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司生产的新能源车用动静盘产品的销售数量和收入基本实现翻番。 报告期内，公司取得发明专利（铸棒剥皮机、旋转式平铣机）两项。 2018 年 7 月，公司获得“创客中国”湖南省中小微企业创新创业大赛决赛二等奖。 2018 年 9 月，公司获得湖南省经济和信息委员会颁发的“湖南省小巨人企业”称 号。 2018 年 12 月，公司股东大会审议通过对董事、高管及核心人员共计 25 人开展股权 激励计划，共发行新股 2,962,965 股。 报告期内，公司共开发新客户 10 家，并实现批量供货。 2018 年 10 月，公司取得湖南省高新技术企业证书。 公告编号：2019-017 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2019-017 4 释义 释义项目 释义 公司、文昌科技 指 湖南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、 娄底市文昌新材科技股份有限公司、娄底市文昌机械 铸造有限公司 有研集团 指 有研科技集团有限公司，原“北京有色金属研究总 院” 股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所、立信会所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李献清、主管会计工作负责人李梨及会计机构负责人（会计主管人员）杨月英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业务客 户实现的收入占当期销售收入的比重呈现下降趋势，但仍存在 一定的风险。 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到 产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公 司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格 上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影 响公司的盈利水平。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调 压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要 组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大影 响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，近 年来我国经济保持较快发展，整车制造业保持良好发展趋势。 但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使 整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断 加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争 力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在有研总院多年技 术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进 公告编号：2019-017 6 的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。 但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同 时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存 在新产品开发不成功的风险。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南 省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号 《高新技术企业证书》。未来，若公司不能持续被评为高新技 术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所 得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 6、政府补助政策风险 2016 年至 2018 年，公司营业利润分别为 1,017,977.69 元、 6,173,674.93 元 和 -7,910,135.15 元 。 营 业 外 收 入 分 别 为 2,973,766.06 元、4,579,576.08 元和 2,877,087.91 元，营业外收 入主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获 得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有 土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、 大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性 质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称 “40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有 限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不 动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签 订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能 利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上 附属建筑物搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁玉霞 职务 董事会秘书 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 汽车制造业（C36） 主要产品与服务项目 半固态技术产品的研发、生产和销售，目前主要产品包括活塞、 斜盘、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 29,629,630 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李献清 实际控制人及其一致行动人 李献清 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914313007558240089 否 注册地址 娄底市水府示范片万宝新区镇 堂街一号 否 注册资本 26,666,665.00 否 注：2018 年 12 月，公司启动了一次股票发行，发行新股 2,962,965 股，并于 2018 年 12 月 26 日 公告编号：2019-017 8 收到了所有认购对象的认购款，由立信会所在 2018 年 12 月 28 日对公司本次股票发行资金到位情况 进行了审验，并出具了《验资报告》。2019 年 2 月 1 日，公司收到全国股转系统的《股票发行登记函》， 对公司本次发行备案情况予以确认。2019 年 3 月，公司完成 2018 年股票发行的工商变更登记，故报 告期内注册资本和总股本不一致。 五、中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 丁彭凯、宋金元 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,553,156.06 57,544,124.29 -13.89% 毛利率% 18.21% 24.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,340,228.26 5,112,349.82 -224.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -8,645,707.00 1,646,647.58 -625.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8.11% 6.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -11.05% 2.09% - 基本每股收益 -0.24 0.19 -226.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 148,700,476.05 145,947,003.28 1.89% 负债总计 63,744,627.78 64,558,342.00 -1.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,955,848.27 81,388,661.28 4.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.87 3.05 -5.90% 资产负债率%（母公司） 42.87% 44.23% - 资产负债率%（合并） 42.87% 44.23% - 流动比率 109.28% 95.95% - 利息保障倍数 -2.05 4.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,279,549.45 2,503,071.98 270.73% 应收账款周转率 320.00% 302.00% - 存货周转率 297.00% 351.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.89% 13.19% - 营业收入增长率% -13.89% 14.68% - 净利润增长率% -224.02% 26.46% - 五、 股本情况 公告编号：2019-017 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,629,630 26,666,665 11.11% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -164,759.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,877,087.91 非经常性损益合计 2,712,327.93 所得税影响数 406,849.19 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,305,478.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 6,095,574.00 0.00 - - 应收账款 16,195,479.73 0.00 - - 应收票 据及 应收账款 0.00 22,291,053.73 - - 应付票据 0.00 0.00 - - 应付账款 4,077,941.95 0.00 - - 应付票 据及 应付账款 0.00 4,077,941.95 - - 管理费用 8,973,818.68 2,746,342.79 - - 研发费用 0.00 6,227,475.89 - - 公告编号：2019-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 1、公司所处行业 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件 制造（代码 C3660 ）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于汽车零配件（代码 131010） 之机动车零配件与设备（代码 13101010）。 2、主营业务、产品 主营业务为铝合金半固态产品的研发、生产和销售。 主要产品为斜盘、活塞、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。 3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商和汽车空调厂商。 4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及地铁制动盘成型的核心技术；建成 了国内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固态 成形制动盘生产线；公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 IATF16949 质量管 理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证。同时，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证 书，公司业务资质齐备。 5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。 6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。 7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 49,553,156.06 元，其中主要产品活塞实现收入 11,530,446.19 元，同 比减少 4,234,379.68 元；斜盘实现收入 15,198,615.23 元，同比减少 2,528,245.67 元；动静盘实现收入 13,620,855.11 元，同比增加 6,500,061.50 元。本年度营业收入较上年下降 13.89%，主要原因：2018 公告编号：2019-017 12 年度国内燃油汽车行业整体经济下滑明显，公司下游客户自身市场销量下降，公司向其销售的活塞、 斜盘产品相应减少；② 受国家宏观调控政策影响，新能源汽车销售大幅增长，加之公司品牌效益的提 升，公司新能源车用动静盘产品销量增加。 报告期内，营业利润较上年减少 14,083,810.08 元，同比下降 228.13%，主要原因：报告期内营 业收入减少 7,990,968.23 元，减少利润 1,952,193.54 元；②销售费用、管理费用、财务费用同比增加 7,116,794.34 元；③固定资产增加，而产值未达到预期，毛利润下降 6.22%个百分点，减少利润 3,082,206.31 万元；④政府补助费用确认减少 1,702,488.17 元。 报告期内，所有者权益较上年增加 3,567,186.99 元，同比增长 4.38%，主要原因：公司 2018 年度 净利润为-6,340,228.26 元；但 2018 年 12 月 26 日公司发行新股募集资金 11,407,415.25 元，报告期内 未投入募资资金使用项目，使得公司实际资本与资本公积增加。 综上，2018 年度公司营业收入较 2017 年度有所下降。在其他方面，公司较好地完成了各项预定 的管理工作，公司治理结构规范，内部控制制度完善，为 2019 年度工作顺利开展奠定了良好的基础。 （二） 行业情况 公司现行主要产品斜盘、活塞、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料属于汽车 零部件行业。汽车零部件行业是汽车制造业的重要组成部分，在整个汽车产业链中占据重要位置。根 据中国汽车工业协会报道，2018 年国内汽车产销分别为 2,780.92 万辆和 2,808.06 万辆，同比均有所下 降，但新能源汽车作为国家七大战略性新兴产业之一，产销量同比上升明显。2017 至 2018 年度，公 司生产的新能源车用动静盘产品国内市场占有率名列前茅。2019 年度，公司将继续将动静盘产品作为 重点产品之一。 公司的新产品碳化硅颗粒增强铝基复合材料地铁制动盘属于城市轨道交通行业。根据中国城市轨 道交通协会报道，截至到 2017 年末，中国内地共 34 个城市开通城市轨道交通并投入运营交通线路 165 条，运营线路总长度 5,033 公里，其中地铁 3,884 公里，占 77.2%。铝基复合材料地铁制动盘相较于传 统的钢制和铁质地铁制动盘，具有重量轻、比强度、比刚度高等优点，受到国内外轨道交通行业的青 睐。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,691,564.61 8.53% 3,443,352.28 2.36% 268.58% 应收票据与应 收账款 19,270,370.24 12.96% 22,291,053.73 15.27% -13.55% 存货 12,615,033.23 8.48% 14,706,927.70 10.08% -14.22% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 59,426,931.77 39.96% 56,470,040.05 38.69% 5.24% 在建工程 638,077.63 0.43% 5,250,481.58 3.60% -87.85% 短期借款 25,000,000.00 16.81% 21,000,000.00 14.39% 19.05% 长期借款 - - - - - 公告编号：2019-017 13 应付票据及应 付账款 5,051,060.98 3.40% 4,077,941.95 2.79% 23.86% 预收账款 58,880.95 0.04% 171,438.16 2.79% -65.65% 应付职工薪酬 1,073,881.57 0.72% 886,842.21 0.61% 21.09% 应交税费 128,851.37 0.09% 599,176.08 0.38% -78.49% 其他应付款 15,389.90 0.01% 7,747,868.43 5.31% -99.80% 一年内到期的 非流动负债 10,000,000.00 6.72% 10,000,000.00 6.85% 0.00% 其他非流动资 产 5,852,993.57 3.94% 3,658,747.57 2.51% 59.97% 递延收益 22,416,563.01 15.07% 20,075,075.17 13.76% 11.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增加 9,248,212.33 元，变动比例为 268.58%，主要原因：2018 年 12 月股票发 行筹资 11,407,415.25 元。 2、应收票据及应收账款较上年减少 3,020,683.49 元，变动比例为-13.55%，主要原因：①报告期 末，公司贴现了部分汇票用于偿还个人借款及支付货款，未持有到期；②通过执行《应收账款管理制 度》，加强对客户回款的管理，逾期账款同比减少。 3、存货较上年减少 2,091,894.47 元，变动比例为-14.22%，主要原因：①通过供应链管理系统， 控制低值易耗品采购管理，备用易耗件减少；②缩短客户的开票时间，社外库存减少。 4、在建工程同比减少 4,612,403.95 元，变动比例为-87.85%，主要原因：制动盘一期生产线已达 到可使用状态，转入固定资产项目。 5、短期借款较上年增加 4,000,000.00 元，变动比例为 19.05%，主要原因：2017 年 12 月偿还中国 银行贷款 500 万元，2018 年 1 月完成续贷；2018 年偿还的贷款均在当年完成续贷。 6、应付票据及应付账款较上年增加 973,119.03 元，变动比例为 23.86%，主要原因： 2018 年 12 月原材料采购量较上年同期增加，而根据公司与与该上游供应商协议，原材料款项执行当月收货，下 月付款方式。 7、预收账款较上年减少 112,557.21 元，变动比例为-65.65%，主要原因：根据公司与下游客户协 议约定，采购量达到约定数量后，预收模具款可用于冲抵应收账款，减少 110,000.00 元。 8、应付职工薪酬同比增加 187,039.36 元，变动比例为 21.09%，主要原因：①报告期内公司新产 品开发项目增加，相应奖金增加；②对于非高管，同时对公司生产经营做出重大贡献的董事发放津贴。 9、应交税金较上年减少 470,324.71 元，变动比例为-78.50%，主要原因：2018 年公司净利润为- 6,340,228.26 元，而 2017 年净利润为 5,112,349.82 元，导致所得税费相应减少。 10、其他应付款较上年减少 7,732,478.53 元，变动比例为-99.80%，主要原因：报告期内，公司偿 还公司股东个人借款 7,319,735.00 元。 11、其他非流动资产较上年增加 2,194,246.00 元，变动比例为 59.97%，主要原因：报告期内制动 盘二期生产线购置设备 2,234,075.87 元，而发票未到。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2019-017 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,553,156.06 - 57,544,124.29 - -13.89% 营业成本 40,529,709.13 81.79% 43,487,138.23 75.57% -6.80% 毛利率 18.21% - 24.43% - -25.46% 管理费用 8,140,601.21 16.43% 6,227,475.89 10.82% 30.72% 研发费用 6,654,021.15 13.43% 2,746,342.79 4.77% 142.29% 销售费用 1,513,593.03 3.05% 1,177,211.49 2.05% 28.57% 财务费用 2,938,138.72 5.93% 1,978,529.60 3.44% 48.50% 资产减值损失 -51,933.47 -0.10% -308,700.28 -0.54% -83.18% 其他收益 2,877,087.91 5.81% 4,579,576.08 7.96% -37.18% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -164,759.98 -0.33% -34,536.55 -0.06% 377.06% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -7,910,135.15 -15.96% 6,173,674.93 10.73% -228.13% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 467,742.78 0.81% -100.00% 净利润 -6,340,228.26 -12.79% 5,112,349.82 8.88% -224.02% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上年增加 336,381.54 元，变动比例为 28.57%，主要原因：为应对 2019 年国际市 场开发，调整市场部人员，应付职工薪酬同比增加；制动盘、军品等新产品送样增加，导致销售费 用项目中的样品及材料损耗相应增加。 2、管理费用较上年增加 1,913,125.32 元，变动比例为 30.72%，主要原因：报告期内业务费用增 加；2018 年 12 月公司发行新股，服务咨询费增加；公司管理人员结构调整，应付职工薪酬增加。 3、研发费用较上年增加 3,907,678.36 元，变动比例为 142.29%，主要原因：报告期内制动盘、 新能源汽车用零部件新产品研发投入增加；传统产品工艺改进升级研发投入增加。 4、财务费用较上年增加 959,609.12 元，变动比例为 48.50%，主要原因：制动盘生产线扩建投 资占用流动资金；公司材料销售回款方式为现金，汽车零部件销售回款方式主要为承兑汇票，报告 期内，公司材料销售同比减少，零件销售同比增加，导致公司现金收入减少，汇票贴息费用增加。 5、报告期内，营业利润较上年减少 14,083,810.08 元，变动比例为-228.13%，主要原因：报告期 内营业收入减少 7,990,968.23 元，减少利润 1,952,193.54 元；②销售费用、管理费用、财务费用同比增 加 7,116,794.34 元；③固定资产增加，而产值未达到预期，毛利润下降 6.22%个百分点，减少利润 3,082,206.31 万元；④政府补助费用确认减少 1,702,488.17 元。 6、营业外收支净额较上年减少 467,742.78 元，变动比例为-100%，主要原因：2017 年报废模具一 批，损失 467,742.78 元，2018 年未发生资产报废。 （2）收入构成 单位：元 公告编号：2019-017 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,277,494.64 50,405,956.59 -6.21% 其他业务收入 2,275,661.42 7,138,167.70 -68.12% 主营业务成本 38,829,482.83 37,091,163.81 4.69% 其他业务成本 1,700,226.30 6,395,974.42 -73.42% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 活塞 11,530,446.19 23.27% 15,764,825.87 27.40% 斜盘 15,198,615.23 30.67% 17,726,860.99 30.81% 动静盘 13,620,855.11 27.49% 7,120,793.61 12.37% 棒料 6,833,042.95 13.79% 9,701,978.67 16.86% 轴承座 116.67 0.00% 91,497.45 0.16% 模具 574,176.69 1.16% 760,256.45 1.32% 其他 1,795,903.22 3.62% 6,377,911.25 11.08% 合计 49,553,156.06 100.00% 57,544,124.29 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入同比下降 6.21%，主营业务成本同比上升 4.69%，收入成本变动不一致，主要原 因：2017 至 2018 年度，公司添置了多台套生产和检测设备，同时 40 亩工业用地上的部分厂房转入固 定资产科目，导致报告期内公司固定资产折旧增加，主营业务成本增加。 2、动静盘收入同比增加 6,500,061.50 元，变动比例为 91.28%，主要原因：受国家宏观调控政策 影响，新能源汽车销售大幅增长；公司自身品牌市场影响力的提升。 3、棒料收入同比减少 2,868,935.72 元，变动比例为-29.57%，主要原因：公司调整产品结构，将 毛利率较低材料产品减少销售或停止销售。 4、轴承座收入同比减少 91,380.78 元，变动比例为-99.87%，主要原因：轴承座为公司新产品，考 虑到产品成本、销售价格等因素，2018 年度减少了销售。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 华达汽车空调（湖南）有限公司 14,662,670.73 29.59% 否 2 上海光裕汽车空调压缩机有限公司 6,343,128.31 12.80% 否 3 浙江春晖空调压缩机有限公司 5,365,177.88 10.83% 否 4 苏州中成新能源科技股份有限公司 4,788,260.33 9.66% 否 5 佛山粤海先达车用空调有限公司 3,864,707.75 7.80% 否 合计 35,023,945.00 70.68% - （4）主要供应商情况 公告编号：2019-017 16 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 焦作万方铝业股份有限公司 18,238,511.21 40.63% 否 2 河北立中有色金属集团有限公司 9,927,426.33 22.11% 否 3 湖南省电力公司娄底电力局 3,548,607.25 7.91% 否 4 广州万泉和模具有限公司 2,112,493.00 4.71% 否 5 衡阳市龙华机械有限责任公司 1,209,240.00 2.69% 否 合计 35,036,277.79 78.05% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,279,549.45 2,503,071.98 270.73% 投资活动产生的现金流量净额 -4,024,479.49 -6,675,500.17 -39.71% 筹资活动产生的现金流量净额 3,993,142.37 7,252,299.55 -44.94% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 6,776,477.47 元，变动比例为 270.73%，主要原因： 报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金较上年增加 987,548.76 元，而购买商品、接受劳务支付 的现金较上年减少 6,353,740.16 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 2,651,020.68 元，变动比例为-39.71%，主要原因： 2017 年进行了厂房投资 6,000,000.00 元，2018 年只投资了设备，造成购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金减少 4,562,620.68 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 3,259,157.18 元，变动比例为-44.94%，主要原因： 公司在 2018 年 12 月 26 日发行股票筹资 11,407,415.25 元，报告期内所收到的借款及其他现金减少 15,550,000.00 元，导致筹资活动现金流入较上年减少 4,142,584.75 元；报告期内，公司分配股利、 利润或偿付利息支付的现金较上年增加 2,323,337.43 元，而支付其他与筹资活动有关的现金较上年减 少 3,206,765.00 元，导致筹资活动现金流出较上年减少 883,427.57 元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 公告编号：2019-017 17 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 无 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员较为稳定；主 要财务、业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发 生对持续经营有重大不利的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险：公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业务客户实现的 收入占当期销售收入的比重呈现下降趋势，但仍存在一定的风险。 应对措施：（1）随着业务的发展，公司将继续加强市场开发力度，扩大客户范围，扩大国内市场 份额，进一步减少对少数客户的依赖程度；（2）公司积极开拓国外市场；（3）公司积极推进轨道交通 地铁制动盘的市场开发。 2、原材料价格波动风险：公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到产品的生 产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在 因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 应对措施：公司严格执行定价体系相关规则，材料销售定价模式为销售价格=铝基准价+加工费， 原材料价格的波动风险对于公司材料产品的销售并无影响；零件参照市场销售价格定价，自 2018 年 起，与主要客户签订的年度销售合同中增加铝价波动产品价格调整条款。公司通过上述举措，在一定 程度上降低了原材料价格波动对公司的影响。 3、整车制造业波动的风险：公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机 为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经 营存在重大影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，如果未来宏观经济出现周期 波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：（1）随着中国持续增加的汽车保有量，空调压缩机等汽车配件的维修市场会随之增长， 公司积极开发汽车配件的二级维修市场以抵消因整车市场带来的不利影响；（2）积极开发新能源车空 调压缩机用动静盘产品，采用新型半固态成形技术降低动静盘制造成本，提高市场的竞争能力和市场 占有率；（3）在现有技术基础上积极开发轨道交通制动盘市场，以保持公司生产经营的可持续发展。 4、技术进步与产品开发风险：汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强 研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在 有研集团多年技术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固 态加工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长， 不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。 应对措施：（1）公司将继续秉承“生产一代、储备一代、研发一代”的技术创新体系，加强人才 引进与培养，强化技术团队建设；（2）报告期内，公司继续推进“A390 铝合金连铸技术的升级改造”， 公告编号：2019-017 18 开展“动静盘工艺优化项目”和“轨道交通铝基复合材料制动盘开发项目”；（3）公司继续对研发团队 进行绩效考核，持续推进技术开发项目，不断提高技术开发的质量和效率。 5、税收政策风险：2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南 省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号《高新技术企业证 书》。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15% 的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，通过加大研发力度，加强内部管理和学习，使公司 继续符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 6、政府补助政策风险：2016 年至 2018 年，公司营业利润分别为 1,017,977.69 元、6,173,674.93 元 和-7,910,135.15 元。营业外收入分别为 2,973,766.06 元、4,579,576.08 元和 2,877,087.91 元，营业外收 入主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经 营带来一定影响。 应对措施：公司坚持推行“成本倒逼+绩效考核”、“无缝监管+精准除疾”的管理举措，通过调整 产品结构，提高毛利率较高产品斜盘、动静盘的收入占比；同时加大轨道交通铝基复合材料制动盘的 市场开发力度，并取得了实质性进展。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险：2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国 有土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下 称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市 万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转 让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公 司签订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行 生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 应对措施：2015 年 5 月，娄底市国土资源局出具《土地是否闲置认定呈审表》，认为公司利用 20 亩土地上厂房进行生产经营存在客观原因，同意公司 20 亩土地可延期开发建设一年。2016 年 5 月， 根据公司还未新购置好厂房的情况，娄底市国土资源执法监察支队下达了同意延期开发建设一年的意 见。2017 年 6 月，娄底市国土资源局出具《土地是否闲置认定呈审表》，认为公司已经按照《国有建 设用地使用权出让合同》要求，完成投资总额的 43.98%，符合《闲置土地处置办法》的规定，不予认 定为闲置土地。此外，公司实际控制人李献清亦承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该 宗土地的第三方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损 失。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-017 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五．二．（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五．二．（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五．二．（三） 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五．二．（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五．二．（五） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 1,900,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 有研工程技术研 究院有限公司 销售商品 1,020,712.06 已事前及时履 行 2018 年 7 月 4 日 2018-017 李献清、肖省耕 为公司向华 融湘江银行 股份有限公 司娄底分行 授信以个人 信用提供保 11,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 1 7 日 2018-009 公告编号：2019-017 20 证担保 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司业务发展和生产经营正常所需。 （三） 股权激励情况 2018 年 12 月，公司以发行新股的方式，向董事、高级管理人员及核心员工共计 25 人实施股权 激励计划，共计发行新股 2,962,965 股，并于 2018 年 12 月 26 日收到了所有认购对象的认购款，由 立信会所在 2018 年 12 月 28 日对公司本次股票发行资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报 告》。2019 年 2 月 1 日，公司收到全国股转系统的《股票发行登记函》，对公司本次发行备案情况予 以确认。 （四） 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人李献清出具《避免与湖南文昌新材科技股份有限公司同业竞争及利益 冲突的承诺函》，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司 的商业机会等避免同业竞争的行为。 报告期内，承诺人未发生违反同业竞争的承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上股东，董事、监事及高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺书》，对规范 关联交易的相关措施进行了承诺。 报告期内，对于各项关联交易已召开董事会审议，并通过了股东大会决议，履行了相应的程序。 3、关于 20 亩土地上附属建筑物搬迁的相关事项及承诺 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，约定公司名 下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业 用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得 另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后 变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订 了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。2017 年 5 月取得全部资 产的不动产权证书。根据双方签订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 公司实际控制人李献清承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地 产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 报告期内，公司仍在 20 亩土地上进行生产经营，暂时不存在商业用地开发情况，尚未涉及承诺履 行事项。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 湘（2017）娄底市不动 产权第 0000767 号和 抵押 6,464,898.87 4.35% 已按“2017 年湘中银企抵 字 2017-48 号”《最高额抵 公告编号：2019-017 21 湘（2017）娄底市不动 产权第 0000768 号上 的 3 栋厂房和 1 栋研 发 押合同》抵押给中国银行 股份有限公司娄底分行， 抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日 湘（2017）娄底市不动 产权第 0000767 号和 湘（2017）娄底市不动 产权第 0000768 号上 的土地使用权(注 1) 抵押 14,731,649.72 9.91% 已按“2017 年湘中银企抵 字 2017-48 号”《最高额抵 押合同》抵押给中国银行 股份有限公司娄底分行， 抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日 76 台（套）机器设备 抵押 11,777,649.50 7.92% 已按“华银娄底分行最抵 字 2017 年第 04 号”《最 高额抵押合同》抵押给华 融湘江银行股份有限公司 娄底分行，抵押期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 15 日 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005399 号、 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005413 号、 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005401 号、5 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005564 号、4 湘（2017）娄底市不动 产权第 0004504 号和 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005405 号上 的 5 栋厂房和 1 栋办 公楼（注 2） 抵押 4,287,434.97 2.88% 已按“华银娄底分行最抵 字 2017 年第 05 号”《最 高额抵押合同》抵押给华 融湘江银行股份有限公司 娄底分行，抵押期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 15 日 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005399 号、 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005413 号、 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005401 号、5 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005564 号、4 湘（2017）娄底市不动 产权第 0004504 号和 湘（2017）娄底市不动 产权第 0005405 号上 的土地使用权 抵押 9,910,494.23 6.66% 已按“华银娄底分行最抵 字 2017 年第 05 号”《最 高额抵押合同》抵押给华 融湘江银行股份有限公司 娄底分行，抵押期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 15 日 公告编号：2019-017 22 总计 - 47,172,127.29 31.72% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 注 1：该土地使用权总面积为 13,211.50 平方米，账面价值为 16,465,628.81 元。其中 3 栋厂房和研发 中心占用的面积为 11,820.21 平方米已抵押，账面价值为 14,731,649.72 元；两栋公租房占用的面积为 1,391.29 平方米，该部分土地使用权未抵押，账面价值为 1,733,979.09 元。 注 2：2017 年度，公司向娄底市万宝新区开发投资有限公司支付了第一笔资产转让款 6,551,493.00 元，其中 2017 年度转入固定资产并纳入报表的账面价值为 4,287,434.97 元（账面价值已扣除折旧 348,674.03 元），计入非流动资产的账面价值为 1,915,384.00 元。 公告编号：2019-017 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,166,665 56.87% 1,000,000 16,166,665 54.56% 其中：控股股东、实际控 制人 3,500,000 13.13% - 3,500,000 11.81% 董事、监事、高管 3,500,000 13.13% - 3,500,000 11.81% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,500,000 43.13% 1,962,965 13,462,965 45.44% 其中：控股股东、实际控 制人 10,500,000 39.38% 537,265 11,037,265 37.25% 董事、监事、高管 10,500,000 39.38% 1,040,565 11,540,565 38.95% 核心员工 - - 2,129,700 2,129,700 7.19% 总股本 26,666,665 - 2,962,965 29,629,630 - 普通股股东人数 31 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李献清 14,000,000 537,265 14,537,265 49.06% 11,037,265 3,500,000 2 有研科技集团 有限公司 6,000,000 - 6,000,000 20.25% - 6,000,000 3 闫相宏 1,666,666 - 1,666,666 5.62% - 1,666,666 4 徐骏 - 1,422,200 1,422,200 4.80% 1,422,200 - 5 武汉雷石鼎乾 投资合伙企业 （有限合伙） 1,333,333 - 1,333,333 4.50% - 1,333,333 6 张云祥 1,333,333 - 1,333,333 4.50% - 1,333,333 7 李益中 1,333,333 - 1,333,333 4.50% - 1,333,333 合计 25,666,665 1,959,465 27,626,130 93.23% 12,459,465 15,166,665 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李献清直接持有公司 52.50%股份，并担任公司董事长、总经理职务，为公司控股股东、实际控制 人。 李献清，男，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 11 月至 1979 年 2 月，在部队服役；1979 年 2 月至 1984 年 3 月，在涟源市古塘卫生院任中药调剂师；1984 年 4 月 至 1987 年 8 月，在涟源第一焦化厂任厂长；1987 年 9 月至 1988 年 9 月，任涟源市美术公司经理； 1988 年 9 月至 1991 年 12 月，在涟源市湘剧院任院长；1992 年 1 月至 2006 年 11 月，从事个体经营 业务；2006 年 11 月至 2011 年 5 月在文昌有限任执行董事、总经理；2011 年 5 月至 2015 年 12 月在 文昌有限任董事长、总经理；2015 年 12 月至 2018 年 4 月，在文昌科技任董事长、总经理；2018 年 4 月至 2018 年 12 月在文昌科技任董事长；2018 年 12 月至今在文昌科技任董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 公告编号：2019-017 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 （注 1） 中国银行股份有限公 司娄底分行 10,000,000.00 6.35% 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日 否 银行借款 （注 2） 中国银行股份有限公 司娄底分行 5,000,000.00 6.62% 2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 11 日 否 银行借款 中国银行股份有限公 司娄底分行 10,000,000.00 6.62% 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 8 月 16 日 否 银行借款 中国银行股份有限公 司娄底分行 5,000,000.00 6.62% 2018 年 9 月 11 日至 2019 年 9 月 10 日 否 银行借款 （注 3） 华融湘江银行股份有 限公司娄底分行 11,000,000.00 7.20% 2017 年 8 月 16 日至 2018 年 8 月 15 日 否 银行借款 华融湘江银行股份有 限公司娄底分行 2,000,000.00 7.20% 2018 年 8 月 6 日至 2019 年 8 月 5 日 否 银行借款 华融湘江银行股份有 限公司娄底分行 2,000,000.00 7.20% 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 8 月 5 日 否 银行借款 华融湘江银行股份有 限公司娄底分行 6,000,000.00 7.20% 2018 年 11 月 27 日至 2019 年 8 月 5 日 否 合计 - 51,000,000.00 - - - 注 1：公司已于 2018 年 8 月 10 日归还该笔贷款。 注 2：公司已于 2018 年 8 月 22 日归还该笔贷款。 注 3：公司已分别于 2018 年 8 月 1 日、2018 年 8 月 24 日和 2018 年 9 月 14 日归还该笔贷款中的 2,000,000,00 元、2,000,000,00 元和 7,000,000.00 元。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 公告编号：2019-017 26 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 27 日 0.56 0 0 合计 0.56 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 李献清 董事长、总经理 男 1953 年 7 月 大专 三年，至 2021 年 12 月 是 梁合意 董事、副总经理 男 1966 年 7 月 本科 三年，至 2021 年 12 月 是 李双清 董事、副总经理 男 1964 年 11 月 高中 三年，至 2021 年 12 月 是 张桢林 董事、副总经理 男 1988 年 8 月 博士 三年，至 2021 年 12 月 是 刘营 董事 男 1973 年 4 月 博士 三年，至 2021 年 12 月 否 樊建中 董事 男 1969 年 11 月 博士 三年，至 2021 年 12 月 否 温旭伟 董事 男 1983 年 9 月 硕士 三年，至 2021 年 12 月 否 涂燕华 监事会主席 女 1987 年 2 月 本科 三年，至 2021 年 12 月 是 姚英 监事 女 1977 年 3 月 本科 三年，至 2021 年 12 月 否 杨月英 监事 女 1989 年 10 月 本科 三年，至 2021 年 12 月 是 吴维 副总经理 男 1985 年 3 月 本科 三年，至 2021 年 12 月 是 李梨 财务总监 女 1981 年 6 月 大专 三年，至 2021 年 12 月 是 梁玉霞 董事会秘书 女 1986 年 2 月 硕士 三年，至 2021 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李献清与李双清系兄弟关系，其他董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人 之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 李献清 董事长、总经理 14,000,000 537,265 14,537,265 49.06% 0 梁合意 董事、副总经理 0 59,200 59,200 0.02% 0 李双清 董事、副总经理 0 59,200 59,200 0.02% 0 张桢林 董事、副总经理 0 118,500 118,500 0.04% 0 刘营 董事 0 0 0 0.00% 0 樊建中 董事 0 0 0 0.00% 0 温旭伟 董事 0 0 0 0.00% 0 涂燕华 监事会主席 0 59,200 59,200 0.02% 0 姚英 监事 0 0 0 0.00% 0 杨月英 监事 0 29,600 29,600 0.01% 0 公告编号：2019-017 28 吴维 副总经理 0 59,200 59,200 0.02% 0 李梨 财务总监 0 59,200 59,200 0.02% 0 梁玉霞 董事会秘书 0 59,200 59,200 0.02% 0 合计 - 14,000,000 1,040,565 15,040,565 49.23% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵春雷 董事 离任 无 2018 年 4 月，因工作调动辞 去董事一职 刘营 无 新任 董事 经股东大会选举为公司董 事，以填补因赵春雷辞去董 事一职的职务空缺 李献清 董事长、总经理 离任 董事长、总经 理 2018 年 4 月，因个人原因辞 去总经理职务，2018 年 12 月，换届选举为总经理 徐骏 无 新任 无 2018 年 4 月，聘任为公司总 经理，2018 年 12 月因工作调 整方案辞去总经理一职 张桢林 无 换届 董事 2018 年 12 月换届选举为董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘营，男，1973 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 8 月，毕业于北京有色金属 研究总院，博士研究生学历，教授级高级工程师。2002 年 8 月至 2004 年 5 月，在北京方正稀土科技 研究所任高级项目经理；2004 年 5 月至 2005 年 5 月，在江苏国盛稀土有限公司任常务副总经理；2005 年 5 月至 2008 年 8 月，在有研稀土新材料股份有限公司任办公室主任；2008 年 8 月至 2018 年 3 月， 在有研科技集团有限公司历任科技开发部副主任、院务部副主任、法律事务部副主任、院务部主任、 党委办公室主任；2018 年 3 月至今，在有研科技集团有限公司任规划发展部主任；2018 年 4 月至今， 在文昌科技担任董事。 徐骏，男，1954 年 11 月出生于北京，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士，博士生 导师，教授级高级工程师，享受国务院政府津贴。1988 年 6 月至 1993 年 2 月，在北京有色金属研究 总院担任工程师；1993 年 3 月至 1994 年 5 月，在北京有色金属研究总院担任加工工艺研究所副所长； 1994 年 6 月至 1997 年 3 月，在北京有色金属研究总院担任合金加工试验厂副厂长；1997 年 4 月至 1999 年 2 月，在北京有色金属研究总院担任有色金属加工工程研究中心副主任；1999 年 3 月至 2000 年 9 月，在北京有色金属研究总院担任国家复合材料研究中心副主任；2000 年 10 月至 2008 年 12 月， 公告编号：2019-017 29 担任北京有色金属研究总院国家有色金属复合材料工程技术研究中心常务副主任；2005 年 1 月至 2014 年 11 月，担任北京康普锡威科技有限公司总经理；2009 年 7 月至 2014 年 11 月，担任北京有色金属 研究总院有色金属加工事业部主任、国家有色金属复合材料工程技术研究中心常务副主任；2012 年 1 月至 2014 年 11 月，担任北京有色金属研究总院副总工程师；2014 年 11 月到退休年龄免职。2018 年 4 月至 2018 年 12 月，在文昌科技担任总经理。2018 年 12 月至今，在文昌科技担任首席专家。 张桢林，男，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士学位。2017 年 6 月，毕 业于北京有色金属研究总院。2017 年 9 月至 2018 年 12 月，在文昌科技担任总工程师。2018 年 12 月 至今，在文昌科技担任董事兼副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 14 生产人员 85 81 销售人员 5 4 技术人员 18 22 财务人员 4 4 质检人员 13 13 后勤保障人员 5 5 员工总计 149 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 8 8 本科 15 16 专科 24 47 专科以下 100 70 员工总计 149 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司对一线员工实行基本工资和计件工资相结合的薪酬制度；对管理人员实行基本工资、绩效工 资、津贴和项目奖励相结合的薪酬制度。 2、培训计划 公司历来重视员工的培训和职业发展规划，各部门制定了详细的培训计划，包括新员工入职培训、 岗位技能培训和专业技能提升等培训内容，通过内、外部培训相结合，全方面提高员工素养。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 公告编号：2019-017 30 核心员工 0 19 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 7 6 核心人员的变动情况 报告期初，公司无认定的核心员工。2018年12月7日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过， 提名徐骏、涂燕华、张桢林、邱谨、胡亚林、李诗、温信勇、刘旭华、吴宏波、张本嘉、易新恒、李 启明、蒋勇、谢波、李栋材、谭晚超、向俊、胡又琳、杨月英19名员工为核心员工。2018年12月7日， 公司召开2018年第一次职工代表大会，与会职工代表同意认定上述员工为公司核心员工。上述核心员 工的提名于2018年12月7日至2018年12月11日向全体员工公示和征求意见。截至公示期满，公司全体员 工未对认定上述员工为公司核心员工提出异议。2018年12月12日，公司召开第一届监事会第十一次会 议，与会监事认定公司提名核心员工的程序符合法律、法规、公司章程等各项规定，未发现所包含的 信息存在不符合实际的情况，监事会对该议案无异议，同意认定上述员工为公司核心员工。2018年12 月22日，公司召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于批准公司核心员工的议案》，股东大 会同意认定上述员工为公司核心员工。 报告期内，核心员工增加 19 人；但其他对公司有重大影响的人员中的刘振因个人原因辞职。 公告编号：2019-017 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员均能认真遵守《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等公司治理制度 的规定，依法规范运行，未出现重大违法违规情形。 报告期内，公司新建《募集资金使用管理办法》一项治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开、表决及回避等予以了明确规定， 保证了股东特别是中小股东的参与权、知情权和表决权等各项权利。公司现行治理机制能给所有股东 提供合适的保护，各股东享有平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司的治理制度进行决策，履行了相应的法律程序。公司股东 大会、董事会和监事会的召集、召开和表决程序没有违反法律法规、《公司章程》的情形。在公司重 要的人事变动、融资、关联交易方面，均履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十三次会议，审议通 过了《关于公司 2017 年年度报告全文及其 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度总 经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年 公告编号：2019-017 33 度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2018年 度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2017年 度利润分配预案的议案》、 《关于公司 2018年 度投融资计划的议案》、《关于公司调整高管 薪酬及奖励的议案》、《关于聘任立信会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度 审计机构的议案》、《关于聘任徐骏先生为公 司总经理的议案》、《关于公司向中国银行娄 底分行申请授信的议案》、《关于公司向华融 湘江银行娄底分行申请授信的议案》、《关于 公司向中国邮政储蓄银行娄底分行申请授 信的议案》、《关于控股股东李献清及其近亲 属为公司申请银行授信提供担保的议案》、 《关于提名刘营先生为公司董事候选人的 议案》和《关于提议召开公司 2017 年年度 股东大会的议案》。 2、第一届董事会第十四次会议，审议通 过了《关于公司与有研科技集团有限公司及 其子公司偶发性关联交易的议案》、《关于制 定公司董事薪酬方案的议案》和《关于提议 召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议 案》。 3、第一届董事会第十五次会议，审议通 过了《关于公司向招商银行娄底分行申请授 信的议案》、《关于公司向中国建设银行娄底 分行申请贷款的议案》和《关于提议召开公 司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第十六次会议，审议通 过了《关于公司 2018 年半年度报告的议案》。 5、第一届董事会第十七次会议，审议通 过了《关于提名公司第二届董事会董事候选 人的议案》、《关于提名公司核心员工的议 案》、《关于审议公司股权激励计划的议案》、 《关于审议公司股票发行方案的议案》、《关 于签订本次股票发行募集资金三方监管协 议的议案》、《关于设立募集资金专用账户的 议案》、 《关于制定<募集资金使用管理办法> 的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认 购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司股票发行相关事宜的 议案》、《关于预计公司 2019 年日常性关联 交易的议案》和《关于提议召开公司 2018 年 公告编号：2019-017 34 第四次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、第一届监事会第七次会议，审议通 过了《关于公司 2017 年下半年监事会工作 报告的议案》。 2、第一届监事会第八次会议，审议通 过了《关于公司 2017 年年度报告全文及其 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度 财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年 度利润分配预案的议案》和《关于聘任立 信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》。 3、第一届监事会第九次会议，审议通 过了《关于公司 2018 年半年度报告的议 案》。 4、第一届监事会第十次会议，审议通 过了《关于提名公司第二届监事会股东代 表监事候选人的议案》。 5、第一届监事会第十一次会议，审议 通过了《关于认定公司核心员工的议案》。 股东大会 5 1、2018 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于预计公司 2018 年日常性关联 交易的议案》。 2、2017 年年度股东大会，审议通过了 《关于公司 2017 年年度报告全文及其摘要 的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度 财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年 度利润分配预案的议案》、 《关于公司 2018年 度投融资计划的议案》、《关于聘任立信会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 度审计机构的议案》、《关于公司向中国银行 娄底分行申请授信的议案》、《关于公司向华 融湘江银行娄底分行申请授信的议案》、《关 于公司向中国邮政储蓄银行娄底分行申请 授信的议案》、《关于控股股东李献清及其近 亲属为公司申请银行授信提供担保的议案》 和《关于选举刘营先生为公司董事的议案》、 3、2018 年第二次临时股东大会，审议 通过了《关于公司与有研科技集团有限公 公告编号：2019-017 35 司及其子公司偶发性关联交易的议案》和 《关于制定公司董事薪酬方案的议案》。 4、2018 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于公司向招商银行娄底分行申请 授信的议案》和《关于公司向中国建设银行 娄底分行申请贷款的议案》。 5、2018 年第四次临时股东大会，审议 通过了《关于选举公司第二届董事会成员的 议案》、《关于选举公司第二届监事会股东代 表监事的议案》、《关于批准公司核心员工的 议案》、《关于公司股权激励计划的议案》、 《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签 订本次股票发行募集资金三方监管协议的 议案》、《关于设立募集资金专用账户的议 案》、 《关于制定<募集资金使用管理办法>的 议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购 协议>的议案》、《关于授权董事会全权办理 公司股票发行相关事宜的议案》和《关于预 计公司 2019 年日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序等方面均符合有关法律、 行政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，“三会”规范运行情况良好，未出现违反法律法规 和规范性文件的情形。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》、 三会议事规则的要求行使权利，履行义务，并承担相应的责任。今后，公司将进一步完善治理机制， 加强董事、监事和高级管理人员关于公司治理的学习、培训，提高公司规范治理水平。报告期内，公 司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 董事会秘书负责公司投资者关系管理工作。报告期内，董事会秘书自觉履行信息披露义务，通过 接待投资者、电话通讯、电子邮件等方式与投资者保持联络沟通，及时答复投资者提出的问题。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 公告编号：2019-017 36 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、营销渠道、资质许可及经营所需企 业业务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生产要素。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与公司控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立。公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同并领 取薪酬；公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事、监事之外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的专利所有权或使 用权，各种资产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损 害公司利益的情形。 4、机构独立。公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制 订了《公司章程》，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核 算体系，并独立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依 法独立进行纳税申报和税收缴纳。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立，具有面向市场的自主经营 能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司自身的实 际情况制定，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照法律法规规定，规范自身会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管 理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照法律法规、规范性文件要求及《公司章程》规定，对年度报告进行编制和披露，确 保了年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 公告编号：2019-017 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZB10648 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 丁彭凯、宋金元 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称文昌科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文昌科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于文昌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 文昌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括文昌科技 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估文昌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文昌科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 公告编号：2019-017 38 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 文昌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致文昌科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 12,691,564.61 3,443,352.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 19,270,370.24 22,291,053.73 其中：应收票据 4,484,703.38 6,095,574.00 应收账款 14,785,666.86 16,195,479.73 预付款项 五、（三） 329,180.49 2,077,123.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 108,655.78 162,305.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 12,615,033.23 14,706,927.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 148,864.49 流动资产合计 45,163,668.84 42,680,762.79 非流动资产： 公告编号：2019-017 39 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 59,426,931.77 56,470,040.05 在建工程 五、（八） 638,077.63 5,250,481.58 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 35,912,692.07 37,754,170.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 1,706,112.17 132,800.91 其他非流动资产 五、（十一） 5,852,993.57 3,658,747.57 非流动资产合计 103,536,807.21 103,266,240.49 资产总计 148,700,476.05 145,947,003.28 流动负债： 短期借款 五、（十二） 25,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 5,051,060.98 4,077,941.95 其中：应付票据 应付账款 五、（十三） 5,051,060.98 4,077,941.95 预收款项 五、（十四） 58,880.95 171,438.16 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 1,073,881.57 886,842.21 应交税费 五、（十六） 128,851.37 599,176.08 其他应付款 五、（十七） 15,389.90 7,747,868.43 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 公告编号：2019-017 40 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 41,328,064.77 44,483,266.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十九） 22,416,563.01 20,075,075.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,416,563.01 20,075,075.17 负债合计 63,744,627.78 64,558,342.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 29,629,630.00 26,666,665.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 52,501,139.08 44,056,688.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 915,512.94 915,512.94 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 1,909,566.25 9,749,794.51 归属于母公司所有者权益合计 84,955,848.27 81,388,661.28 少数股东权益 所有者权益合计 84,955,848.27 81,388,661.28 负债和所有者权益总计 148,700,476.05 145,947,003.28 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,553,156.06 57,544,124.29 其中：营业收入 五、（二十四） 49,553,156.06 57,544,124.29 公告编号：2019-017 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、（二十四） 40,529,709.13 43,487,138.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 451,489.37 607,491.17 销售费用 五、（二十六） 1,513,593.03 1,177,211.49 管理费用 五、（二十七） 8,140,601.21 6,227,475.89 研发费用 五、（二十八） 6,654,021.15 2,746,342.79 财务费用 五、（二十九） 2,938,138.72 1,978,529.60 其中：利息费用 2,594,537.88 1,762,981.27 利息收入 3,500.10 4,211.52 资产减值损失 五、（三十） -51,933.47 -308,700.28 信用减值损失 加：其他收益 五、（三十一） 2,877,087.91 4,579,576.08 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（三十二） -164,759.98 -34,536.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,910,135.15 6,173,674.93 加：营业外收入 减：营业外支出 467,742.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,910,135.15 5,705,932.15 减：所得税费用 五、（三十三） -1,569,906.89 593,582.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,340,228.26 5,112,349.82 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 -6,340,228.26 5,112,349.82 公告编号：2019-017 42 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -6,340,228.26 5,112,349.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1. 权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -6,340,228.26 5,112,349.82 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -6,340,228.26 5,112,349.82 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.24 0.19 （二）稀释每股收益 -0.24 0.19 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2019-017 43 销售商品、提供劳务收到的现金 40,779,983.22 40,705,643.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 5,288,775.26 4,301,226.50 经营活动现金流入小计 46,068,758.48 45,006,869.88 购买商品、接受劳务支付的现金 18,544,791.61 24,509,200.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,667,709.08 10,211,437.35 支付的各项税费 2,782,860.22 3,956,916.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 4,793,848.12 3,826,243.34 经营活动现金流出小计 36,789,209.03 42,503,797.90 经营活动产生的现金流量净额 9,279,549.45 2,503,071.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 143,000.00 54,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 143,000.00 2,054,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,167,479.49 8,730,100.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,167,479.49 8,730,100.17 投资活动产生的现金流量净额 -4,024,479.49 -6,675,500.17 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-017 44 吸收投资收到的现金 11,407,415.25 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 1,950,000.00 11,500,000.00 筹资活动现金流入小计 43,357,415.25 47,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,094,537.88 1,771,200.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 9,269,735.00 12,476,500.00 筹资活动现金流出小计 39,364,272.88 40,247,700.45 筹资活动产生的现金流量净额 3,993,142.37 7,252,299.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,248,212.33 3,079,871.36 加：期初现金及现金等价物余额 3,443,352.28 363,480.92 六、期末现金及现金等价物余额 12,691,564.61 3,443,352.28 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 公告编号：2019-017 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 915,512.94 9,749,794.51 81,388,661.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,666,665.00 44,056,688.83 915,512.94 9,749,794.51 81,388,661.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,962,965.00 8,444,450.25 -7,840,228.26 3,567,186.99 （一）综合收益总额 -6,340,228.26 -6,340,228.26 （二）所有者投入和减少 资本 2,962,965.00 8,444,450.25 11,407,415.25 1．股东投入的普通股 2,962,965.00 8,444,450.25 11,407,415.25 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 公告编号：2019-017 46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 盈余公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其 公告编号：2019-017 47 股 债 他 储 备 准备 东 权 益 一、上年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 404,277.96 5,148,679.67 76,276,311.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,666,665.00 44,056,688.83 404,277.96 5,148,679.67 76,276,311.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 511,234.98 4,601,114.84 5,112,349.82 （一）综合收益总额 5,112,349.82 5,112,349.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 511,234.98 -511,234.98 1．提取盈余公积 511,234.98 -511,234.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 公告编号：2019-017 48 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 915,512.94 9,749,794.51 81,388,661.28 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 财务报表附注 49 湖南文昌新材科技股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为湖南文昌科技 有限公司，公司成立时注册资本 50 万元，统一社会信用代码为：914313007558240089，公 司法定代表人为：李献清。 2003 年 11 月 28 日由自然人李读春、王育槐组成股东会共同投资设立娄底市文昌机械 铸造有限公司，注册资本 50 万元。 2004 年 2 月 28 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表李读春的股 权 30 万元转让给肖省耕，王育槐的股权 20 万元不变，原注册资本 50 万元不变。 2006 年 9 月 15 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东肖省耕增资 478 万 元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 528 万元。 2009 年 8 月 5 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表肖省耕的股 权 508 万元转让给李献清，王育槐的股权 20 万元不变，原注册资本 528 万元不变。 2010 年 3 月 8 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 500 万 元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 1,028 万元。 2010 年 11 月 8 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将股东王育槐的股权 20 万元转让给李献清，原注册资本 1,028 万元不变。 2011 年 3 月 3 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 972 万 元，增资后注册资本为 2,000 万元。 2011 年 5 月 15 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清同意将其在 本公司的 600 万元股权转让给有研科技集团有限公司（原名称北京有色金属研究总院），原 注册资本 2,000 万元不变。 2015 年 6 月 29 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，武汉雷石鼎乾投资合伙 企业（有限合伙）、张云祥、闫相宏、杨婼淇、李益中各增资 1,000 万元，其中每人增加注册 资本 133.3333 万元，增资后注册资本为 2,666.6665 万元。 2015 年 12 月 8 日，经公司股东大会决议，由原有限公司全体股东作为发起人，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，经审计的净资产人民币 70,409,387.99 元，按照 1：0.3787 的比例折 为 26,666,665.00 股，每股面值 1 元，其余部分人民币 43,742,722.99 元转为本公司的资本公 财务报表附注 50 积金，将文昌科技整体变更设立本公司。2015 年 12 月 14 日，公司取得变更后的营业执照。 变更后股权结构如下： 股东名称 股本金额 比例％ 李献清 14,000,000.00 52.50 有研科技集团有限公司 6,000,000.00 22.50 闫相宏 1,333,333.00 6.25 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 5.00 张云祥 1,333,333.00 5.00 李益中 1,333,333.00 5.00 杨婼淇 1,333,333.00 3.75 合计 26,666,665.00 100.00 2018 年 12 月 22 日，召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司股权激励 计划的议案》及《关于公司股票发行方案的议案》。以公司股东、 董事、 监事、 高级管理 人、核心员工为定向发行股票对象，发行股票不超过 2,962,965 股，募集资金不超过 1200 万 元。11,407,415.25 元。截至 2018 年 12 月 26 日收到股票发行认缴款 11,407,415.25 元，发行 股票 2,962,965 股。 截至期末本公司股权结构如下： 股东名称 2018 年 12 月 31 日 股本金额 比例％ 李献清 14,537,265.00 49.06 有研科技集团有限公司 6,000,000.00 20.25 闫相宏 1,666,666.00 5.63 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 4.50 张云祥 1,333,333.00 4.50 李益中 1,333,333.00 4.50 杨婼淇 1,000,000.00 3.37 徐 骏 1,422,200.00 4.80 梁合意 59,200.00 0.20 吴 维 59,200.00 0.20 梁玉霞 59,200.00 0.20 李双清 59,200.00 0.20 李 梨 59,200.00 0.20 涂燕华 59,200.00 0.20 张桢林 118,500.00 0.40 邱 谨 29,600.00 0.10 胡亚林 35,500.00 0.12 财务报表附注 51 股东名称 2018 年 12 月 31 日 股本金额 比例％ 李 诗 29,600.00 0.10 温信勇 29,600.00 0.10 刘旭华 29,600.00 0.10 吴宏波 29,600.00 0.10 张本嘉 59,200.00 0.20 易新恒 59,200.00 0.20 李启明 29,600.00 0.10 蒋 勇 29,600.00 0.10 谢 波 29,600.00 0.10 李栋材 29,600.00 0.10 谭晚超 29,600.00 0.10 向 俊 20,700.00 0.07 胡又琳 29,600.00 0.10 杨月英 29,600.00 0.10 合计 29,629,630.00 100.00 公司注册及总部办公地址为：湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号。 本公司主要从事汽车空调压缩机配件及半固态铝合金材料的生产、销售。公司主要产品： 半固态铝合金材料（A390、AHS-2、4032 等）、汽车空压机斜盘、双向和单向活塞、动盘、 静盘、转子、地铁制动盘等零部件。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （三）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 财务报表附注 52 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 财务报表附注 53 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 财务报表附注 54 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收账款和期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明 财务报表附注 55 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方应收款项组合 资产类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法、余额百分比法、其他方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 50.00 50.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 财务报表附注 56 表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （九）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方 可出售的，已经获得批准。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56 运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56 办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 财务报表附注 57 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。 （十一）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 财务报表附注 58 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 （2）后续计量 财务报表附注 59 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按产权证上载明的使用年限 半固态成形技术专利 5-20 年 预计使用年限 制动盘成型技术 5-20 年 预计使用年限 应用软件 5-20 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 财务报表附注 60 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 61 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 （十六）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 财务报表附注 62 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司销售产品，在商品已发出并取得客户确认单时确认收入。 （十八）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于长期 资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未明确补助资金用于长 期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资 产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归 类为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 财务报表附注 63 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关 成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延 财务报表附注 64 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行 上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为 “应收票据及应收账款”,比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”，本期 金额 19,270,370.24 元，上期金额 22,291,053.73 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中 的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务 费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较 数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 6,654,021.15 元，上期金额 2,746,342.79 元，重分类至“研发费 用”。 2、重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% （二）税收优惠 本公司 2018 年 10 月 18 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖 南省税务局颁发的 GR201843000280 号《高新技术企业证书》（有效期为三年），2018 年度 公司所得税适用 15%优惠税率。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 财务报表附注 65 项目 期末余额 年初余额 库存现金 63,062.90 16,774.38 银行存款 12,628,501.71 3,426,577.90 合计 12,691,564.61 3,443,352.28 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 4,484,703.38 6,095,574.00 应收账款 14,785,666.86 16,195,479.73 合计 19,270,370.24 22,291,053.73 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,884,703.38 6,095,574.00 商业承兑汇票 1,600,000.00 合计 4,484,703.38 6,095,574.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,356,562.57 合计 14,356,562.57 财务报表附注 66 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 15,613,133.07 100.00 827,466.21 5.30 14,785,666.86 17,061,829.56 100.00 866,349.83 5.08 16,195,479.73 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 15,613,133.07 100.00 827,466.21 14,785,666.86 17,061,829.56 100.00 866,349.83 16,195,479.73 财务报表附注 67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 15,384,053.87 769,202.69 5.00 1 至 2 年 140,690.20 14,069.02 10.00 2 至 3 年 3 年以上 88,389.00 44,194.50 50.00 合计 15,613,133.07 827,466.21 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 38,883.62 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 华达汽车空调（湖南）有限公司 2,925,009.80 18.73 146,250.49 上海光裕汽车空调压缩机有限公司 2,633,877.38 16.87 131,693.87 浙江春晖空调压缩机有限公司 1,544,407.00 9.89 77,220.35 佛山粤海先达车用空调有限公司 1,538,886.33 9.86 76,944.32 山东汇川汽车部件有限公司 1,159,253.42 7.42 57,962.67 合计 9,801,433.93 62.77 490,071.70 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 329,180.49 100.00 1,988,876.13 95.75 1 至 2 年 88,247.61 4.25 2 至 3 年 3 年以上 合计 329,180.49 100.00 2,077,123.74 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 东莞长安卓楚精密模具厂 81,770.00 24.84 昆山市源丰铝业有限公司 47,996.23 14.58 湖南省电力公司娄底电力局 45,696.00 13.88 财务报表附注 68 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 湖南省娄底市兴娄专利事务所 31,050.00 9.43 郑州市豫中铝镁装备有限公司 15,350.17 4.66 合计 221,862.40 67.39 （四）其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 108,655.78 162,305.34 合计 108,655.78 162,305.34 财务报表附注 69 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 114,595.56 100.00 5,939.78 5.18 108,655.78 181,294.97 100.00 18,989.63 10.47 162,305.34 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 114,595.56 100.00 5,939.78 108,655.78 181,294.97 100.00 18,989.63 162,305.34 财务报表附注 70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 110,395.56 5,519.78 5.00 1 至 2 年 4,200.00 420.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 114,595.56 5,939.78 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 13,049.85 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 90,395.56 132,392.40 代垫款 46,902.57 保证金及押金 24,200.00 2,000.00 合计 114,595.56 181,294.97 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 李亮 备用金 38,800.38 1 年以 内 33.86 1,940.02 娄底市水府庙示范片万宝新区 管理委员会 保证金 20,000.00 1 年以 内 17.45 1,000.00 易兴风 备用金 9,794.02 1 年以 内 8.55 489.70 王湘夫 备用金 7,678.61 1 年以 内 6.70 383.93 颜灿 备用金 7,670.64 1 年以 内 6.69 383.53 合计 83,943.65 73.25 4,197.18 （五）存货 存货分类 财务报表附注 71 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,157,687.81 1,157,687.81 534,859.32 534,859.32 低值易耗品 881,726.90 881,726.90 2,759,618.89 2,759,618.89 在产品 2,727,833.16 2,727,833.16 3,239,180.94 3,239,180.94 产成品 7,847,785.36 7,847,785.36 8,173,268.55 8,173,268.55 合计 12,615,033.23 12,615,033.23 14,706,927.70 14,706,927.70 （六）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 121,955.94 待抵扣税金 26,908.55 合计 148,864.49 （七）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 59,426,931.77 56,470,040.05 固定资产清理 合计 59,426,931.77 56,470,040.05 2、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 1．账面原值 （1）年初余 额 28,751,716.37 37,297,665.90 1,118,270.00 9,276,423.87 76,444,076.14 （2）本期增 加金额 7,089,498.87 181,958.96 2,487,116.09 9,758,573.92 —购置 348,681.89 181,958.96 2,375,624.39 2,906,265.24 —在建 工程转入 6,740,816.98 111,491.70 6,852,308.68 （3）本期减 少金额 223,300.98 763,070.00 986,370.98 —处置 或报废 223,300.98 763,070.00 986,370.98 （4）期末余 额 28,751,716.37 44,163,863.79 537,158.96 11,763,539.96 85,216,279.08 2．累计折旧 （1）年初余 额 3,583,167.09 13,180,559.86 698,686.09 2,511,623.05 19,974,036.09 （2）本期增 加金额 1,073,604.07 3,762,249.09 79,572.71 1,557,621.02 6,473,046.89 财务报表附注 72 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 —计提 1,073,604.07 3,762,249.09 79,572.71 1,557,621.02 6,473,046.89 （3）本期减 少金额 107,835.76 549,899.91 657,735.67 —处置 或报废 107,835.76 549,899.91 657,735.67 （4）期末余 额 4,656,771.16 16,834,973.19 228,358.89 4,069,244.07 25,789,347.31 3．减值准备 （1）年初余 额 （2）本期增 加金额 —计提 （3）本期减 少金额 —处置 或报废 （4）期末余 额 4．账面价值 （1）期末账 面价值 24,094,945.21 27,328,890.60 308,800.07 7,694,295.89 59,426,931.77 （2）年初账 面价值 25,168,549.28 24,117,106.04 419,583.91 6,764,800.82 56,470,040.05 说明：与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订 5 栋厂房和一栋办公楼转让协议，总 价款 10945345 元，已取得产权证书，娄底市万宝新区开发投资有限公司只将 1、4、5 号厂 房交付公司使用，我们按照资产评估报告的评估价值，将 1、4、5 号厂房入账，并计提折 旧，2、3 号厂房和办公楼娄底市万宝新区开发投资有限公司还在占用，公司也未全额支付 转让款。 财务报表附注 73 （八）在建工程 1、在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 638,077.63 5,250,481.58 工程物资 合计 638,077.63 5,250,481.58 2、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 制动盘生产线工 程 4,882,804.42 4,882,804.42 水平连铸生产线 工程 466,076.01 466,076.01 259,829.06 259,829.06 下料机安装工程 23,940.04 23,940.04 铝合金时效炉工 程 83,908.06 83,908.06 制动盘生产线二 期工程 172,001.62 172,001.62 合计 638,077.63 638,077.63 5,250,481.58 5,250,481.58 财务报表附注 74 3、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息资本 化率(%) 资金 来源 制动盘生产线工程 7,290,000.00 4,882,804.42 68,965.52 4,951,769.94 67.93 完工 430,462.89 其他 来源 合计 4,882,804.42 68,965.52 4,951,769.94 430,462.89 75 （九）无形资产 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形技术 制动盘成型技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 30,954,867.00 206,241.63 10,507,989.99 3,787,820.39 45,456,919.01 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 30,954,867.00 206,241.63 10,507,989.99 3,787,820.39 45,456,919.01 2．累计摊销 （1）年初余额 3,858,059.46 50,543.60 3,414,348.70 379,796.87 7,702,748.63 （2）本期增加金额 720,684.72 20,624.36 721,387.19 378,782.04 1,841,478.31 —计提 720,684.72 20,624.36 721,387.19 378,782.04 1,841,478.31 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,578,744.18 71,167.96 4,135,735.89 758,578.91 9,544,226.94 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 26,376,122.82 135,073.67 6,372,254.10 3,029,241.48 35,912,692.07 （2）年初账面价值 27,096,807.54 155,698.03 7,093,641.29 3,408,023.52 37,754,170.38 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 833,405.99 125,010.90 885,339.46 132,800.91 可抵扣亏损 10,540,675.13 1,581,101.27 合计 11,374,081.12 1,706,112.17 885,339.46 132,800.91 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付建设工程款 3,252,447.70 2,857,927.70 预付设备款 2,600,545.87 800,819.87 合计 5,852,993.57 3,658,747.57 （十二）短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 25,000,000.00 21,000,000.00 合计 25,000,000.00 21,000,000.00 76 说明：（1）2018 年 8 月，本公司向华融湘江银行娄底月塘支行借款 2,000,000.00 元，用于补 充流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情 况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产、机器设备作为抵押，受限资产情况详见附注 五、（三十六）。 （2）2018 年 8 月，本公司向中国银行股份有限公司娄底分行借款 10,000,000.00 元，用于补 充流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕、李大普、严娜为该借款提 供担保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产作为抵押，受限资产情况详见附 注五、（三十六）。 （3）2018 年 9 月，本公司向中国银行股份有限公司娄底分行借款 5,000,000.00 元，用于补 充流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕、李大普、严娜为该借款提 供担保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产作为抵押，受限资产情况详见附 注五、（三十六）。 （4）2018 年 9 月，本公司向华融湘江银行娄底月塘支行借款 2,000,000.00 元，用于补充流 动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详 见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产、机器设备作为抵押，受限资产情况详见附注五、 （三十六）。 （4）2018 年 11 月，本公司向华融湘江银行娄底月塘支行借款 6,000,000.00 元，用于补充流 动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详 见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产、机器设备作为抵押，受限资产情况详见附注五、 （三十六）。 （十三）应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 5,051,060.98 4,077,941.95 合计 5,051,060.98 4,077,941.95 应付账款 项目 期末余额 年初余额 设备购置款 1,689,433.79 1,997,899.31 货款 2,988,748.45 1,893,278.90 工程款 36,715.74 35,315.74 其他 336,163.00 151,448.00 合计 5,051,060.98 4,077,941.95 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要应付账款。 （十四）预收款项 77 项目 期末余额 年初余额 货款 58,880.95 171,438.16 合计 58,880.95 171,438.16 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要预收账款。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 886,550.15 10,471,302.13 10,283,970.71 1,073,881.57 离职后福利-设定提存计划 292.06 772,777.35 773,069.41 合计 886,842.21 11,244,079.48 11,057,040.12 1,073,881.57 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 872,917.15 9,021,714.42 8,826,515.00 1,068,116.57 （2）职工福利费 682,456.20 682,456.20 （3）社会保险费 8,279.90 446,200.41 454,480.31 其中：医疗保险费 8,279.90 299,405.98 307,685.88 工伤保险费 125,916.06 125,916.06 生育保险费 20,878.37 20,878.37 （4）住房公积金 5,353.10 46,805.90 46,394.00 5,765.00 （5）工会经费和职工教 育经费 274,125.20 274,125.20 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 886,550.15 10,471,302.13 10,283,970.71 1,073,881.57 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 292.06 744,387.44 744,679.50 失业保险费 28,389.91 28,389.91 合计 292.06 772,777.35 773,069.41 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 111,792.07 202,019.46 企业所得税 359,120.10 城市维护建设税 7,909.05 14,067.15 教育费附加 3,389.59 6,028.78 地方教育费附加 2,259.73 4,019.18 78 税费项目 期末余额 年初余额 其他 3,500.93 13,921.41 合计 128,851.37 599,176.08 （十七）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 15,389.90 7,747,868.43 合计 15,389.90 7,747,868.43 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金及押金 2,000.00 173,056.90 借款及往来款 7,569,323.40 其他 13,389.90 5,488.13 合计 15,389.90 7,747,868.43 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 说明：（1）2016 年 12 月 27 日，本公司与湖南高新创业投资集团有限公司签订可转股债权 投资协议，借款金额 1000 万元，票面利率为 6%，债权期限为 2 年，在行权期内湖南高新创业投 资集团有限公司有权根据公司经营情况，在不违反法律和挂牌企业监管要求的前提下，通过定向 增资的方式行权；本公司实际控制人李献清以本公司 150 万股权质押。 （2）担保情况详见七、（三）2。 （十九）递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成 原因 政府补助 20,075,075.17 4,500,000.00 2,158,512.16 22,416,563.01 合计 20,075,075.17 4,500,000.00 2,158,512.16 22,416,563.01 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计 入当期损益 金额 其他变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 半固态技术汽 车关键零部件 复合材料产业 4,392,500.00 753,000.00 3,639,500.00 与资产 相关 79 负债项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计 入当期损益 金额 其他变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 化项目基建补 贴 半固态技术铝 基复合材料项 目贴息 431,210.83 65,500.03 365,710.80 与资产 相关 公租房项目补 贴 8,385,000.00 215,000.00 8,170,000.00 与资产 相关 交通轨道制动 盘项目基建补 贴 3,432,300.00 85,807.50 3,346,492.50 与资产 相关 制动盘项目补 贴 524,064.34 79,204.63 444,859.71 与资产 相关 车用空调压缩 机关键零部件 制备技术研究 项目补贴 910,000.00 910,000.00 与资产 相关 年产 30000 件 碳化硅生产线 项目补贴 2,000,000.00 50,000.00 1,950,000.00 与资产 相关 高端交通装备 用陶瓷增强铝 基复合材料制 备技术研究与 应用项目补贴 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产 相关 无人驾驶坦克 轻量化主动轮 短流程制备项 目补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产 相关 合计 20,075,075.17 4,500,000.00 2,158,512.16 22,416,563.01 说明： （1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据财政部《下达 2012 年产业结构调整中央基建投资预算通知书》（湘财建指[2012]104 号）文件，2013 年度拨付给公 司用于半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基础建设，公司按受限期平均进行摊销。 （2）半固态技术铝基复合材料项目贴息：系根据《湖南省 2010 年推进新型工业化专项引导 资金》（湘财企指[2010]118 号）文件，分三次于 2010 至 2013 年之间拨付给公司用于半固态轻合 80 金新材料及产业化建设项目贷款贴息，公司按受限期平均进行摊销。 （3）公租房项目补贴：系根据《娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底市公共租赁住房 项目初步设计的批复》（娄建复[2014]11 号）文件和《关于 2014 年娄底市公共租赁住房项目审核 结果通知》（娄建发[2014]2 号）文件，拨付给本公司用于保障性公租房建设，公司按受限期平均 进行摊销。 （4）交通轨道制动盘项目基建补贴：根据《娄底市加快推进新型工业化工作领导办公室关 于下达新型工业化项目建设引导资金的通知》（娄推新工办[2015]6 号），拨付给公司用于交通轨 道制动盘项目基础建设，公司按受限期平均进行摊销。。 （5）制动盘项目补贴：根据《关于下达 2015 年省预算内基建投资创新能力建设专项投资计 划的通知》（湘发改投资[2015]557 号）文件，娄发改工[2015]203 号文件，拨付给公司用于制动 盘项目基础建设，公司按受限期平均进行摊销。 （6）车用空调压缩机关键零部件制备技术研究项目补贴：系根据《国科发资[2016]143 号》 文件，拨付给公司用于车用空调压缩机关键零部件制备技术研究项目，该项目已完成。 （7）年产 30000 件碳化硅生产线项目补贴：系根据《湘财企指 [2017] 102 号》文件，拨付 给公司用于年产 30000 件碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通制动盘生产线项目，公司按受限 期平均进行摊销。 （8）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用项目补贴：系根据《关于 下达 2018 年度第九批科技发展计划经费的通知》湘财教指[2018]51 号文件, 拨付给公司用于高 端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用项目，该项目正在研究阶段。 （9）无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备项目补贴：系根据《娄底市财政局 娄底市科学 技术局关于下达 2018 年科技重大专项资金的通知》娄财教指【2018】48 号文件，拨付给公司用 于无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备项目，该项目正在研究阶段。 （二十）股本 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 李献清 14,000,000.00 537,265.00 14,537,265.00 有研科技集团有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 闫相宏 1,666,666.00 1,666,666.00 武汉雷石鼎乾投资合伙企 业（有限合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 张云祥 1,333,333.00 1,333,333.00 李益中 1,333,333.00 1,333,333.00 杨婼淇 1,000,000.00 1,000,000.00 徐 骏 1,422,200.00 1,422,200.00 梁合意 59,200.00 59,200.00 81 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 吴 维 59,200.00 59,200.00 梁玉霞 59,200.00 59,200.00 李双清 59,200.00 59,200.00 李 梨 59,200.00 59,200.00 涂燕华 59,200.00 59,200.00 张桢林 118,500.00 118,500.00 邱 谨 29,600.00 29,600.00 胡亚林 35,500.00 35,500.00 李 诗 29,600.00 29,600.00 温信勇 29,600.00 29,600.00 刘旭华 29,600.00 29,600.00 吴宏波 29,600.00 29,600.00 张本嘉 59,200.00 59,200.00 易新恒 59,200.00 59,200.00 李启明 29,600.00 29,600.00 蒋 勇 29,600.00 29,600.00 谢 波 29,600.00 29,600.00 李栋材 29,600.00 29,600.00 谭晚超 29,600.00 29,600.00 向 俊 20,700.00 20,700.00 胡又琳 29,600.00 29,600.00 杨月英 29,600.00 29,600.00 股份总额 26,666,665.00 2,962,965.00 29,629,630.00 （二十一）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 44,056,688.83 8,444,450.25 52,501,139.08 合计 44,056,688.83 8,444,450.25 52,501,139.08 （二十二）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 915,512.94 915,512.94 合计 915,512.94 915,512.94 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,749,794.51 5,148,679.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 82 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 9,749,794.51 5,148,679.67 加：本期净利润 -6,340,228.26 5,112,349.82 减：提取法定盈余公积 511,234.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,909,566.25 9,749,794.51 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,277,494.64 38,829,482.83 50,405,956.59 37,091,163.81 其他业务 2,275,661.42 1,700,226.30 7,138,167.70 6,395,974.42 合计 49,553,156.06 40,529,709.13 57,544,124.29 43,487,138.23 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 142,038.80 166,282.28 教育费附加 60,871.03 70,573.13 地方教育税附加 40,585.28 48,199.95 房产税 99,092.28 198,550.29 土地使用税 94,561.68 105,023.22 其他 14,340.30 18,862.30 合计 451,489.37 607,491.17 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 588,104.60 628,156.42 职工薪酬 335,154.35 248,535.46 差旅费 115,815.57 119,397.15 样品及产品损耗 252,530.75 86,572.94 业务招待费 73,900.33 57,278.10 展览费 101,584.91 办公费及其他 46,502.52 37,271.42 合计 1,513,593.03 1,177,211.49 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,694,749.50 2,211,597.34 折旧摊销费 2,238,178.44 2,014,571.67 83 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 865,050.54 576,806.68 服务咨询费 912,514.97 557,029.73 业务招待费 1,033,364.02 504,686.94 差旅费 186,212.81 103,149.81 税费 123,396.29 100,552.40 车辆费 18,100.00 66,839.41 保险费 15,744.45 49,736.91 其他费用 53,290.19 42,505.00 合计 8,140,601.21 6,227,475.89 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料、动力、燃料费 3,338,697.96 699,285.09 职工薪酬 1,495,391.44 1,025,465.18 其他 1,819,931.75 1,021,592.52 合计 6,654,021.15 2,746,342.79 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,594,537.88 1,762,981.27 减：利息收入 3,500.10 4,211.52 手续费及其他 347,100.94 219,759.85 合计 2,938,138.72 1,978,529.60 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -51,933.47 -308,700.28 合计 -51,933.47 -308,700.28 （三十一）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 车用空调压缩机关键零部件制备 技术研究项目补贴 910,000.00 与资产相关 半固态技术汽车关键零部件复合 材料产业化项目基建补贴 753,000.00 753,000.00 与资产相关 社会保险补助 286,343.75 341,100.00 与收益相关 公租房项目补贴 215,000.00 215,000.00 与资产相关 “两型社会”建设专项资金补助 200,000.00 1,000,000.00 与收益相关 税收奖补资金补助 91,000.00 与收益相关 交通轨道制动盘项目基建补贴 85,807.50 与资产相关 半固态技术铝基复合材料项目贴 65,500.03 65,500.32 与资产相关 84 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 息 制动盘项目补贴 79,204.63 77,804.76 与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线项目 补贴 50,000.00 与资产相关 研发奖补资金补助 49,310.00 与收益相关 个税返还补助 46,000.00 与收益相关 创客优国二等奖奖金 20,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补助 17,922.00 27,171.00 与收益相关 区经信局创客比赛奖金 8,000.00 与收益相关 高硅铝合金水平连铸技术开发项 目补助 600,000.00 与收益相关 优秀纳税企业奖励补助 500,000.00 与收益相关 生态环境保护资金补助 200,000.00 与收益相关 2017 年工业发展转型引导资金补 助 300,000.00 与收益相关 创新创业团队补助 500,000.00 与收益相关 合计 2,877,087.91 4,579,576.08 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产损失 -164,759.98 -34,536.55 -164,759.98 合计 -164,759.98 -34,536.55 -164,759.98 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,404.37 547,277.28 递延所得税费用 -1,573,311.26 46,305.05 合计 -1,569,906.89 593,582.33 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,910,135.15 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,186,520.27 调整以前期间所得税的影响 3,404.37 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 274,036.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发加计扣除 -660,827.39 85 项目 本期发生额 所得税费用 -1,569,906.89 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 5,218,575.75 3,918,271.00 收到单位及个人往来等 66,699.41 378,743.98 利息收入 3,500.10 4,211.52 合计 5,288,775.26 4,301,226.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 4,357,666.24 3,783,232.84 支付单位及个人往来等 412,743.53 35,256.90 手续费 23,438.35 7,753.60 合计 4,793,848.12 3,826,243.34 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的非金融企业借款 1,950,000.00 11,500,000.00 合计 1,950,000.00 11,500,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的非金融企业借款 9,269,735.00 12,476,500.00 合计 9,269,735.00 12,476,500.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,340,228.26 5,112,349.82 加：资产减值准备 -51,933.47 -308,700.28 固定资产折旧 6,473,046.89 5,416,821.95 无形资产摊销 1,841,478.31 1,477,579.50 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 164,759.98 34,536.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 463,742.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,594,537.88 1,762,981.27 86 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,573,311.26 46,305.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,091,894.47 -4,606,723.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,725,345.28 636,394.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -646,040.37 -7,532,216.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,279,549.45 2,503,071.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,691,564.61 3,443,352.28 减：现金的期初余额 3,443,352.28 363,480.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,248,212.33 3,079,871.36 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 12,691,564.61 3,443,352.28 其中：库存现金 63,062.90 16,774.38 可随时用于支付的银行存款 12,628,501.71 3,426,577.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,691,564.61 3,443,352.28 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 22,529,983.33 抵押借款 无形资产 24,642,143.95 抵押借款 合计 47,172,127.28 六、与金融工具相关风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 87 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职 能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊 销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来 期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，浮动利率面临现金流量利率风险，固定利率面临 公允价值利率风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合 理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限， 合理降低利率波动风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集 中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人是：李献清 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李献清 实际控制人 李双清 实际控制人关系密切的家庭成员 肖省耕 实际控制人关系密切的家庭成员 88 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李大普 实际控制人关系密切的家庭成员 严娜 实际控制人关系密切的家庭成员 有研科技集团有限公司 持有公司 5%以上股东 闫相宏 持有公司 5%以上股东 有研工程技术研究院有限公司 持有公司 5%以上股东控制的企业 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 （三）关联交易情况 1、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 有研工程技术研究院有限公司 产成品 1,020,712.06 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经履行完毕 李献清、肖省耕 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 否 李献清、肖省耕 1430 万元 2017-9-8 2022-9-7 是 李献清 1000 万元 2016-12-20 2018-12-20 否 李大普、严娜 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 否 李献清、肖省耕 1430 万元 2018-8-6 2021-8-6 否 3、关联方资金拆借 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 李献清 7,319,735.00 1,950,000.00 9,269,735.00 4、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,444,039.20 1,222,034.32 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 有研工程技术研究院 有限公司 44,091.00 八、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 89 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 公租房项目补贴 8,170,000.00 递延收益 215,000.00 215,000.00 其他收益 半固态技术汽车关 键零部件复合材料 产业化项目基建补 贴 3,639,500.00 递延收益 753,000.00 753,000.00 其他收益 高端交通装备用陶 瓷增强铝基复合材 料制备技术研究与 应用项目补贴 3,500,000.00 递延收益 交通轨道制动盘项 目基建补贴 3,346,492.50 递延收益 85,807.50 其他收益 年产 30000 件碳化 硅生产线项目补贴 1,950,000.00 递延收益 50,000.00 其他收益 无人驾驶坦克轻量 化主动轮短流程制 备项目补贴 1,000,000.00 递延收益 制动盘项目补贴 444,859.71 递延收益 79,204.63 77,804.76 其他收益 半固态技术铝基复 合材料项目贴息 365,710.80 递延收益 65,500.03 65,500.32 其他收益 车用空调压缩机关 键零部件制备技术 研究项目补贴 递延收益 910,000.00 其他收益 合计 22,416,563.01 2,158,512.16 1,111,305.08 （二）与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 社会保险补助 286,343.75 341,100.00 其他收益 “两型社会”建设专项资金补助 200,000.00 1,000,000.00 其他收益 税收返还奖补资金补助 91,000.00 其他收益 研发奖补资金补助 49,310.00 其他收益 个税返还奖励补助 46,000.00 其他收益 创客优国二等奖奖金 20,000.00 其他收益 失业保险稳岗补助 17,922.00 27,171.00 其他收益 区经信局创客比赛奖金 8,000.00 其他收益 90 种类 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 高硅铝合金水平连铸技术开发项 目补助 600,000.00 其他收益 优秀纳税企业奖励补助 500,000.00 其他收益 生态环境保护资金补助 200,000.00 其他收益 2017 年工业发展转型引导资金补 助 300,000.00 其他收益 创新创业团队补助 500,000.00 其他收益 合计 718,575.75 3,468,271.00 九、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无对外承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 根据公司第二届董事会第二次会议决定，本年度不进行分红。 （二）重要的非调整事项 2018 年 12 月，公司启动了一次股票发行，发行新股 2,962,965 股，并于 2018 年 12 月 26 日 收到了所有认购对象的认购款，由立信会所在 2018 年 12 月 28 日对公司本次股票发行资金到位 情况进行了审验，并出具了《验资报告》。2019 年 2 月 1 日，公司收到全国股转系统的《股票发 行登记函》，对公司本次发行备案情况予以确认。2019 年 3 月 20 日，公司完成 2018 年股票发行 的工商变更登记，故报告期内注册资本和总股本不一致。 除上述事项外，截至报告期，不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -164,759.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,877,087.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 91 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -406,849.19 合计 2,305,478.74 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 -8.11 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 -11.05 -0.32 -0.32 湖南文昌新材科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 六 日 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室