837657_2017_喜乐居_2017年公司年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 喜乐居 NEEQ : 837657 浙江喜乐居建材科技股份有限公司 Zhejiang Xileju Building Materials Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司在成立初期就开始在新产品研发上投入大量的人力与物力，经过几年 的努力和沉淀，与 2017 年 11 月 13 日通过国家高新技术企业认定，现已收到 相关高新技术企业证书，证书编号为 GR201733002028，有效期为三年。12 月， 公司“君澜”品牌也被中国建材市场协会《集成墙面行业品牌培育计划》选入 行业“入围品牌”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、喜乐居 指 浙江喜乐居建材科技股份有限公司 本期、报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 浙江喜乐居建材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江喜乐居建材科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江喜乐居建材科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《浙江喜乐居建材科技股份有限公司公司章程》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 山东和信 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)以 2017 年 12 月 31 日为审计基准日对浙江喜乐居建材科技股份 有限公司的财务报表进行审计后于 2018 年 4 月 17 日出具的和信审字[2018]第 000497 号《审计报告》 元、万元 指 人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则(试行) 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢天添、主管会计工作负责人王翀霄及会计机构负责人（会计主管人员）王翀霄保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观环境及政策波动的风险 公司所处的行业为建筑装饰业,业务需求与房地产行业的 发展息息相关。近年来国务院及有关部委、各地方政府和部门 先后出台一系列房地产调控措施,如果未来国家关于房地产宏 观调控的力度持续增加,将会影响公司业务的发展以及资金回 笼,对公司经营业绩产生不利影响。 经销商管理风险 公司主要采用经销模式,产品直接销售给经销商,由经销商 自建渠道面向消费者。截至 2017 年 12 月 31 日,公司拥有 180 家经销商,构成了覆盖全国主要市场的销售网络。近年来, 公司一直致力于销售网络的精耕细作,经过长期的探索与调整, 公司拥有了丰富的渠道建设、管理及提升的经验,建立了一套行 之有效的经销商管理制度。如果未来经销商队伍进一步扩大而 公司管理水平不能随之提高,或市场发生变化而公司管理制度 不能与之适应,则可能对公司的业绩产生不利影响,并可能损及 6 公司品牌形象。 业务领域集中的风险 公司定位于专业的集成木装供应商,坚持走专业化路线,囿 于资源有限,公司目前仅开拓住宅装修装饰市场,产品主要应用 于厨房、卫生间、客厅和卧室。报告期内,公司主营业务收入全 部来源于住宅装修装饰市场。虽然公司依靠产品创新、品牌形 象、产品品质及经销商网络在行业内占据了优势竞争地位,但公 司所处市场单一,如果住宅装修装饰市场短期内大幅下滑,或增 长速度持续减缓,或市场出现替代性较强的产品,将对公司的经 营业绩造成较大影响。 技术、设计持续创新的风险 凭借研发设计能力,公司拥有较强的竞争优势,到目前为止 公司拥有 2 项发明专利、9 项实用新型专利。集成木装行业属 于新兴行业,市场变化较快,新技术运用较多,新产品推出较快, 如公司技术、设计创新能力不能跟上行业发展的速度,或不能适 应市场需求的变化,则将对公司的竞争地位和盈利能力造成不 利影响。 行业竞争加剧的风险 目前,集成木装行业的利润水平较高,吸引了大量企业进入 集成木装行业。据不完全统计,之前全国集成吊顶行业都逐步抢 站木装装饰行业,未来仍可能不断增加,这将在一定程度上加剧 行业竞争。近年来,公司凭借研发设计能力和品牌形象,不断推 出新产品并成功投放市场,在一定程度上避免了同质化产品的 激烈竞争,但未来市场竞争加剧导致公司毛利率下降,并影响本 公司的市场开拓和经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江喜乐居建材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Xileju Building Materials Technology Co., Ltd. 证券简称 喜乐居 证券代码 837657 法定代表人 谢天添 办公地址 浙江省金华市浦江县永在大道 877 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王翀霄 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0579-89385008 传真 0579-89385003 电子邮箱 892206891@ 公司网址 www.china- 联系地址及邮政编码 浙江省金华市浦江县永在大道 877 号/322200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C20-203-2039 主要产品与服务项目 集成木装的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价方式 普通股总股本（股） 6,923,077 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 谢天添 实际控制人 谢天添 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330700589020580D 否 8 注册地址 浙江省金华市浦江县永在大道 877 号 否 注册资本 6,923,077 是 2016 年 12 月 8日，浙江喜乐居建材科技股份有限公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《浙 江喜乐居建材科技股份有限公司股票发行方案》，公司在册股东中，杭州绿路科技有限公司参与本次定 增，其余在册股东均自愿放弃本次股票发行股份的优先认购权，并出具相应承诺书。本次发行股票的种 类为人民币普通股，发行股票 1,623,077 股，本次发行股票融资额人民币 4,690,692.53 元。参与本次定增 的杭州绿路科技有限公司于 2016 年 12 月 19 日把认购资金打入了公司为此次定增专门开立的募集资金 账户。2017 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统股转系统函【2017】2833 号下发了关于浙江喜乐 居建材科技股份有限公司股票发行股份登记函，新增公司注册资本后公司的注册资本变更为 6,923,077 元。公司于 2017 年 6 月 16 日取得金华市市场监督管理局下发变更后的营业执照。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信 签字注册会计师姓名 贾豫太、符美钧 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,460,807.24 18,117,956.49 -47.78% 毛利率% 19.47% 26.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,722,503.00 -717,368.44 -558.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,776,638.01 -1,463,181.53 -226.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -80.37% -11.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -81.29% -23.72% - 基本每股收益 -0.77 0.14 -650% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,952,731.46 18,668,755.62 -41.33% 负债总计 5,092,499.02 12,776,712.71 -60.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,860,232.44 5,892,042.91 -0.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 1.11 -23.42% 资产负债率%（母公司） 46.5% 68.44% - 资产负债率%（合并） 46.5% 68.44% - 流动比率 1.58 1.18 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,952.31 -636,736.69 -703.15% 应收账款周转率 3.43 7.29 - 存货周转率 1.22 2.36 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -41.33% 61.33% - 营业收入增长率% -47.78% 6.79% - 净利润增长率% -558.31% -184.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,923,077 5,300,000 30.62% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,199.15 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 55,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,334.16 非经常性损益合计 54,135.01 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 54,135.01 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置损益 -8,912.55 营业外支出 -8,912.55 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 11 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 公司本期无重要会计估计变更。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）公司所属行业 根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司主营业务属于“制 造业”（C20）；根据《国民经济行业分类与代码》（GB/4754-2011），公司所处行业属于“软木制品及其他 木制品制造”（C2039）。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“软木制品及其他木 制品制造”（C2039）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“建筑产品”（12101110） （二）公司主营业务 公司主营业务为家庭装配式装修集成吊顶建材的研发、生产和销售，为打造绿色家装环境，公司在 环保材料上加大研发力度，经过多年的积累，公司共拥有有 55 项知识产权，包括 11 项已授权专利（其 中有 2 项发明专利）、42 项商标权和 2 项域名证书。多个产品系列通过了国家强制性认证，并先后获 得了多项荣誉称号。做为建筑用集成吊顶行业标准起草单位，领先的技术研发与应用能力是公司得以持 续发展的动力，也是核心产品得以客户认可、创造附加值的根本。 在现有业务基础上，公司不断扩大在装配式装修产品领域的市场推广力度，进一步加强公司营销网 络的建设，有效拓展市场，同时继续优化产品结构，提升产品市场竞争力，将公司产品做大、做强；努 力发挥原创文化品牌优势，凭借其对木材的研发与专注以及特立独行的哲学思考与美学的追求。如今全 国首创符合全屋装配式装修需求的君澜集成木装终于成功投入市场，得到大家的认可，犹如装修行业的 一次革命，让装配式装修成为了现实，君澜集成木装投入市场一年来，一度成为建材装饰材料行业的热 点，开创了一个万亿级市场的新行业。 （三）公司客户类型 公司主要的客户类型基本都是全国个体经销商，服务的目标基本是个人家装群体。 （四）销售及收入模式 公司主要采取经销商销售模式，部分采用直销模式，收入采用预收款模式。 经销模式下，经销商以买断方式向公司进货，除产品质量问题外，公司交货后不再承担产品相关的 风险。公司每年年初与经销商签订代理合同书。当经销商具有购货需求时，将订单以传真、电话或邮件 的形式传送至客服部，客服部在取得客户下达的订单后根据制单规定规范制单，发送给经销商确认订单 内容和付款情况，经销商确认订单内容且货款已到账（特殊情况下，为开拓重要市场或维护重要客户实 行先发货后收款）后打印订单，交由财务对订单价格及货款的到账情况进行审核，仓库根据经审核后的 13 订单备货及发货，运输由经销商负责，公司可代办托运，费用由经销商承担。 公司一般不直接对外销售商品，报告期内，公司少数直销客户主要为与公司实际控制人关系密切的 个人或企业。直销模式下，客户与公司达成合作意向后签订协议，仓库根据协议备货，一般由客户上门 提取货物，公司不需要提供最后的安装服务。客户根据双方约定在提货前或收到货物后的一定期限内支 付货款。 报告期内和报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司账面总资产为 10,952,731.46 元，年初为 18,668,755.62 元，净增 -41.33%；净资产为 5,860,232.44 元，年初为 5,892,042.91 元，净增-31,810.47 元；资产负债率为 46.50%， 年初为 68.44%，下降了 21.94 个百分点。 公司主营业务为家庭装配式装修集成吊顶建材的研发、生产和销售，当期营业收入为 9,460,807.24 元,营业成本为7,618,650.03 元,毛利率比去年同期下降了7.01%,主要是因为今年全国木材价格的大幅上涨 引起原材料成本的增加，公司的主要材料樱桃木从 2016 年的 7200 元/立方涨到现在的 9300 元/立方；白 腊木从 2016 年的 5800 元/立方涨到现在的 7100 元/立方。 公司管理费用同比下降了 37.53%，销售费用同比增长了 16.93%，主要是因为今年厨卫吊顶的销售 明显下降，公司针对这一情况，大力削减不必要的开支，来减轻公司的压力。同时开始大力推广研发了 多年的装配式集成木装所造成的。它的发明成果缔造一个装饰材料的新行业，在集成吊顶行业竞争加剧 的情况下，公司已经成功拓展了适合市场的客卧系列产品，大大增强了行业竞争力。为了跟上最新的销 售模式，公司购买了针对君澜产品所设计的三维软件来更好的为客户服务。 14 公司本期经营活动净流量为-5,113,952.31 元，同比下降了 703.15%，主要原因是由于原材料的采购 成本大幅上涨，本期厨卫吊顶的销量明下降，导致了本期经营活动净流量收到了巨大影响。 盈利能力：报告期内，公司实现净利润-4,722,503.00 元，较去年同期的-717,368.44 元，下降了 -558.31%；亏损的原因是因为原材料的价格明显上涨，喜临门厨卫吊顶的销售业绩明显下降，新产品市 场销售还没有那么明显，为了新产品的推广增加的服务费造成的一系列销售费用的增加，今年公司会针 对原材料上涨的情况来适量上调公司产品的销售价格。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化，核心技术团队稳定；供 应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式也未有发生重大变化。 (二) 行业情况 规模化、专业化、市场化是家装行业企业的发展方向，我国的装修行业是随着改革开放不断的深入、 市场经济日趋活跃、城市建设事业的迅速发展、大批新建住宅区的建成、房地产综合开发的崛起和房产 管理体制改革加快而应运而生的。这些趋势势必扩大了全国的装修市场，那么优质安全的家装材料肯定 是老百姓首选的装修材料。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 115,636.92 1.06% 4,928,470.92 26.40% -97.65% 应收账款 1,805,945.75 16.49% 3,714,225.20 19.90% -51.38% 存货 5,954,143.48 54.36% 5,677,500.85 30.41% 4.87% 长期股权投资 固定资产 1,994,880.89 18.21% 2,404,340.37 12.88% -17.03% 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 2,321,059.63 21.19% 4,149,024.59 22.22% -44.06% 应交税费 18,717.37 0.17% 660,940.93 3.54% -97.17% 预收账款 1,567,752.83 14.31% 2,762,679.35 14.80% -43.25% 预付账款 180,246.44 1.65% 798,259.54 4.28% -77.42% 未分配利润 -5,524,435.32 -50.44% -801,932.32 -4.30% -588.89% 15 资产总计 10,952,731.46 - 18,668,755.62 - -41.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金本期期末比上年期末金额减少了 97.65%，主要原因是 2016 年 12 月 8 日，浙江 喜乐居建材科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《浙江喜乐居建材科技股份有限 公司股票发行方案》，公司在册股东中，杭州绿路科技有限公司参与本次定增，其余在册股东均自愿放 弃本次股票发行股份的优先认购权，并出具相应承诺书。本次发行股票的种类为人民币普通股，发行股 票 1,623,077 股，本次发行股票融资额人民币 4,690,692.53 元。绿路科技与 2016 年 12 月 19 日把认购 资金打入了募集资金账户。2017 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统股转系统函【2017】2833 号 下发了关于浙江喜乐居建材科技股份有限公司股票发行股份登记函，新增公司注册资本后公司的注册资 本变更为 6,923,077 元。公司于 2017 年 6 月 16 日取得金华市市场监督管理局下发变更后的营业执照， 其中：1,623,077.00 元作为新增注册资本，3,067,615.53 元作为资本溢价。收到的投资款公司用于支 付材料款、设计费、房租及水电费等日常性经营支出。(详见公告 2018-010) 2、报告期内应付账款本期期末比上年期末金额下降了 44.06%，占总资产比重的 21.19%，主要原因是公 司原股东杭州绿路科技有限公司参与公司定增，于 2016 年 12 月 19 日打入了本次发行融资的人民币 4,690,692.53 元，支付了上年应付的材料款、设计费、房租及水电费等，所以本年期末的比例有明显下 降。 3、报告期内存货占总资产比重为 54.6%，主要原因是 2017 年的销售比去年下降了 47.78%，喜临门厨卫 吊顶的销售业绩明显下降，造成原有库存增加；君澜集成木装的市场销售还没有那么明显上升，然而产 品备货要提前完成；本期期未分配利润比上年期末下降了 588.89%，这是导至总资产下降的主要原因； 所以存货的增加比例比较大。 4、报告期内固定资产占总资产比重 18.21%，：主要原因是本期期未分配利润比上年期末下降了 588.89%， 导至总资产的严重下降，那么固定资产的比重就增加的相对比较高。本期期末比上年期末金额下降了 17.03%：主要原因有两点，一是这期没有新增采购固定资产；二是为真实反映浙江喜乐居建材科技股份 有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和资产价值，依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关 规定，公司对 2017 年期末可能出现减值迹象的存货、固定资产进行了减值测试，根据测试结果，基于 谨慎性原则，公司对 2017 年度可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备，固定资产计提了 101,268.56 元减值。 5、报告期内应收账款占总资产比重 16.49%：主要原因是本期期未分配利润比上年期末下降了 588.89%， 导至总资产的严重下降，本期应收账款的比重就增加的相对比较高。本期期末比上年期末金额下降了 16 51.38%，主要是因为在 2016 年年末，为了支持公司优质客户,增加产品销售，公司在应收账款回款政策 方面做出了调整，在客户资金困难的时候允许单次赊销一次业务,合计金额是 2,836,504.6 元，因而在 2016 年年报报告期内应收账款增长 268.67%，此项赊销的应收账款在 2017 年报告期内已收回了 2,118,495.10 元，所以造成本期末应收账款下降比较明显。 6、报告期内应交税费本期期末比上年期末金额下降了 97.17%，主要原因是 2016 年 12 月营业额为较高， 可抵扣的进项税又较少，所以造成上期末应交税费余额比本期增长。 7、报告期内预收账款占总资产比重为 14.31%，主要原因是本期期未分配利润比上年期末下降了 588.89%， 导至总资产的严重下降，本期预收账款的比重就增加的相对比较高。本期期末比上年期末金额下降了 43.25%,主要原因是喜临门厨卫吊顶的销售业绩明显下降，厨卫吊顶客户的流失和君澜集成木装的市场 销售还没有那么明显上升，所以造成本期预收账款的下降。 8、报告期内预付账款本期期末比上年期末金额下降了 77.42%，主要原因是公司现有的原材料供应商比 较稳定，采购周期了短，材料品种比较简单。 9、报告期内未分配利润占总资产比重为-50.44%，本期期末比上年期末金额下降了 588.89%，主要原因 是 2017 年市场竞争更为激烈, 包括原材料的全线上涨在内营业成本上升了 7.01%；另外，为开拓新的 目标市场和达到业务创新, 导致销售费增加了 16.93%，公司对 2017 年期末可能出现减值迹象的存货、 固定资产进行了减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司对 2017 年度可能发生资产减值损失 的资产计提资产减值准备合计金额为 965,148.20 元。集成吊顶销售的竞争比较严重，直接影响了喜临 门厨卫吊顶的销售业绩，新产品君澜集成木装的市场销售和市场占有率还没有那么明显上升，这是导致 未分配利润下降的主要原因。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,460,807.24 - 18,117,956.49 - -47.78% 营业成本 7,618,650.03 80.53% 13,319,492.03 73.52% -42.80% 毛利率% 19.47% - 26% - - 管理费用 2,559,260.11 27.05% 4,096,998.94 22.61% -37.53% 销售费用 2,966,906.05 31.36% 2,537,338.17 14.00% 16.93% 财务费用 427.32 0.00% 4,280.70 0.02% -90.02% 营业利润 -4,677,650.26 -49.44% -2,106,084.49 -11.58% -122.10% 营业外收入 56,586.71 0.60% 1,003,330.00 5.54% -94.36% 17 营业外支出 252.55 0.00% 9,320.08 0.10% -97.29% 净利润 -4,722,503.00 -49.92% -717,368.44 -3.96% -558.31% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比变动达到或超过 30%的财务数据，分析如下： 1、营业收入和营业成本本期与上年同期金额分别下降了 47.78%和 42.80%，主要原因是集成吊顶的竞争 比较严重，直接影响了喜临门厨卫吊顶的销售业绩，新产品君澜集成木装的市场销售和市场占有率还没 有那么明显上升。 2、管理费用明显下降了 37.53%，主要是因为君澜的新产品相对成熟，研发费用下降比较明显，公司在 2016 年因为三板挂牌支付给了中介机构的相关费用合计是 598,256.09 元，所以咨询服务费用也相对 下降比较多。 3、销售费用增长了 16.93%，主要由于拓展君澜集成木装市场，提高市场占有率，公司在品牌推广上加 大了力度，明显提高了本年度的业务宣传费用。 4、财务费用下降了 90.02%，主要是由于应付账款的减少直接影响汇款手续费的下降。 5、营业利润减少了 122.10%，净利润减少了 558.31%的原因： 2017 年市场竞争更为激烈, 包括原材料 的全线上涨在内营业成本上升了 7.01%；另外，为开拓新的目标市场和达到业务创新, 导致销售费增加 了 16.93%，公司对 2017 年期末可能出现减值迹象的存货、固定资产进行了减值测试，根据测试结果， 基于谨慎性原则，公司对 2017 年度可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备合计金额为 965,148.20 元。集成吊顶销售的竞争比较严重，直接影响了喜临门厨卫吊顶的销售业绩，新产品君澜集 成木装的市场销售和市场占有率还没有那么明显上升，这是导致营业利润和净利润下降的最大原因。 6、营业外收入下降了 94.36%，主要为 2016 年公司正式挂牌后，收到各级政府的新三板挂牌补助 100 万。 7、营业外支出下降了 97.29%，主要是因为本年度未提取水利建设基金费。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,419,477.78 18,083,411.18 -47.91% 其他业务收入 41,329.46 34,545.31 19.64% 主营业务成本 7,591,459.73 13,319,492.03 -43.00% 其他业务成本 27,190.30 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 喜临门-基础模块-扣板 1,330,274.36 14.06% 6,126,284.69 33.81% 18 喜临门-功能模块-电器 879,517.95 9.30% 5,894,644.45 32.53% 喜临门-功能模块-配件 240,538.46 2.54% 669,336.75 3.69% 君澜-基础模块-扣板 6,893,818.80 72.87% 5,203,320.50 28.72% 君澜-辅助模块-配件 75,328.21 0.80% 189,824.79 1.05% 卖废品收入 41,329.46 0.44% 34,545.31 0.19% 合计 9,460,807.24 100.00% 18,117,956.49 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 对与上一年度相比变动达到或超过 10%的财务数据，分析如下： 1、 喜临门-基础模块-扣板和功能模块-电器分别在 2017 年销售占比跟 2016 年销售占比下降 19.76% 和 23.26%，原因是基础模块和功能模块的生产工艺相对比较简单，比较容易被模仿，对公司喜临门厨卫 吊顶的销售有明显的冲击。 2、君澜-基础模块-扣板 2017 年销售占比跟 2016 年销售占比上升了 44.42%，原因是公司不断扩大在 装配式装修产品领域的市场推广力度，进一步加强公司营销网络的建设，有效拓展市场，同时继续优化 产品结构，提升产品市场竞争力，将公司产品做大、做强；，凭借其对木材的研发与专注以及特立独行 的哲学思考与美学的追求，努力发挥原创文化品牌的优势。全国首创的符合全屋装配式装修需求的君澜 集成木装，于 2015 年 5 月投入市场，得到大家的认可，君澜集成木装投入市场一年多来，一度成为 建材装饰材料行业的热点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 李积军 1,067,134.19 11.42% 否 2 韩敬文 626,609.40 6.65% 否 3 贾涛 316,252.14 3.36% 否 4 毛名泉 277,605.98 2.95% 否 5 郑清云 276,129.06 2.93% 否 合计 2,563,730.77 27.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江鼎美电器有限公司 790,728.20 13.70% 否 2 临沂晟睿长宏木业有限公司 664,620.93 11.51% 否 3 金华蝶宝化工贸易有限公司 524,905.85 9.09% 否 4 上海黔财实业有限公司 476,819.56 8.26% 否 19 5 嘉祥锦泰木业有限公司 463,802.19 8.03% 否 合计 2,920,876.73 50.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,952.31 -636,736.69 -703.15% 投资活动产生的现金流量净额 -448,881.69 -698,254.31 35.71% 筹资活动产生的现金流量净额 750,000.00 5,690,692.53 -86.82% 现金流量分析： 经营活动的现金流量净额减少了 4,477,215.62 元，筹资活动产生的现金流量净额减少了 4,940,692.53 元，一方面是由于本期比上期支付其他与经营活动有关的现金造成的销售收入下降导致 销售商品、提供劳务收到的现金也减少，公司加强财务规范，严格公司治理，在材料采购和人工费以及 其他经营性代付款上，相比 2016 年大幅减少。另一主要原因是 2016 年 12 月 8 日，浙江喜乐居建材 科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《浙江喜乐居建材科技股份有限公司股票发 行方案》，公司在册股东中，杭州绿路科技有限公司参与本次定增，其余在册股东均自愿放弃本次股票 发行股份的优先认购权，并出具相应承诺书。本次发行股票的种类为人民币普通股，发行股票 1,623,077 股，本次发行股票融资额人民币 4,690,692.53 元。绿路科技与 2016 年 12 月 19 日把认购资金打入了募集 资金账户。2017 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统股转系统函【2017】2833 号下发了关于浙江 喜乐居建材科技股份有限公司股票发行股份登记函，新增公司注册资本后公司的注册资本变更为 6,923,077 元。公司于 2017 年 6 月 16 日取得金华市市场监督管理局下发变更后的营业执照，其中： 1,623,077.00 元作为新增注册资本，3,067,615.53 元作为资本溢价。投资活动的现金流出增加了 249,372.62 元的原因是固定资产购置较上期减少导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 2016 年度受影响的报表科目名称及金额 财务报表格式的变更，国家政策的变更。 董事会决议 资产处置损益 -8,912.55 营业外支出 -8,912.55 （2）重要会计估计变更 公司本期无重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企 业对社会的责任。 三、 持续经营评价 公司总体发展战略是在现有成熟的集成吊顶产品的基础上，针对客户提出的定制化需求，提供专注 于以创新设计和卓越性能缔造室内吊顶整体解决方案，并从公司优势业务区域着手，扩大公司市场占有 率，巩固区域内行业和技术领先地位，争取成为全国范围内最有竞争力的家居装饰建材提供商。 具体措施如下： 1）依托较强的研发及创新能力，公司不断优化产品结构，将各种提高居住舒适度的技术与产品融合到 21 整体家居环境的设计中，不断推出美观性与舒适性俱佳的产品，更高层次地满足消费者对感官享受的需 求； 2）继续对目前的销售网络精耕细作。公司将继续通过提升经销商运营能力、优化经销商布局、加强业 务培训等措施，增强现有销售网络的竞争力，并进一步加强对销售网络的管控能力； 3）扩张销售网络。公司在不断夯实现有销售网络的同时，适度开发新的市场区域及提高对现有市场的 渗透率； 4）与房地产开发企业、电商及专业装修企业合作，拓展商业装修市场。现阶段囿于产能有限，公司仅 进入住宅装修装饰的个人消费市场，尚未进入商业装修、公共建筑装修市场。未来，公司将在继续开拓 住宅装修集成吊顶市场的基础上，通过产品创新及渠道创新，开拓集成吊顶新市场。 5）管理方面，公司以完善内控为首要目标，建立规范完善的公司管理体制。公司将持续进行创新与优 化，不断调整组织结构模式，以适应公司未来发展的需要，确保管理能力不断成长。为实现上述目标， 公司在人才储备方面将按照培养与引进并重的原则，强化培养现有人员能力的同时，持续引进外部高端 人才，不断提升公司的人力竞争水平。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1 、宏观环境及政策波动的风险 公司所处的行业为建筑装饰业，业务需求与房地产行业的发展息息相关。近年来国务院及有关部委、 各地方政府和部门先后出台一系列房地产调控措施，如果未来国家关于房地产宏观调控的力度持续增 加，将会影响公司业务的发展以及资金回笼，对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：针对这一状况， 公司加大对客卧吊顶、墙面的研发和推广力度，走向面积更大的装饰领域。因为公司装配式产品适合二 次装修的房子，成本省，安装又方便简捷，为此公司制定了专门的推广方案来引吸二次装修的消费者。 2 、经销商管理风险 公司主要采用经销模式，产品直接销售给经销商，由经销商自建渠道面向消费者。截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 180 多家经销商，构成了覆盖全国主要市场的销售网络。近年来，公司一直致力于 销售网络的精耕细作，经过长期的探索与调整，公司拥有了丰富的渠道建设、管理及提升的经验，建立 22 了一套行之有效的经销商管理制度。如果未来经销商队伍进一步扩大而公司管理水平不能随之提高，或 市场发生变化而公司管理制度不能与之适应，则可能对公司的业绩产生不利影响，并可能损及公司品牌 形象。 应对措施：公司积极开发新产品适应市场,加强对经销商的销售技巧、管理等培训，提高凝聚力，以及 对合约销售任务提到终点作为业绩考核管理。 3 、 业务领域集中的风险 公司定位于专业的集成木装供应商，坚持走专业化路线，囿于资源有限，公司目前仅开拓住宅装修 装饰市场，产品主要应用于客厅、卧室。报告期内，公司主营业务收入全部来源于住宅装修装饰市场。 虽然公司依靠产品创新、品牌形象、产品品质及经销商网络在行业内占据了优势竞争地位，但公司所处 市场单一，如果住宅装修装饰市场短期内大幅下滑，或增长速度持续减缓，或市场出现替代性较强的产 品，将对公司的经营业绩造成较大影响。 应对措施: 公司正在用装配式集成木装的发明成果缔造一个装饰材料的新行业，在集成吊顶行业竞争加 剧的情况下，公司已经成功拓展了适合市场的客厅系列产品，大大增强了行业竞争力，2018 年君澜将开 展网络销售模式，运用现在的电商平台来打开公司的销售新局面。 4 、技术、设计持续创新的风险 凭借研发设计能力，公司拥有较强的竞争优势，到目前为止公司拥有 2 项发明专利、9 项实用新 型专利。集成木装行业属于新兴行业，市场变化较快，新技术运用较多，新产品推出较快，如公司技术、 设计创新能力不能跟上行业发展的速度，或不能适应市场需求的变化，则将对公司的竞争地位和盈利能 力造成不利影响。 应对措施：公司持续创新能力一直在加强，如今的创新成果正在转化成市场成果，公司发明的装配式集 成木装正在投入市场，成为行业的缔造者，用此优势迅速奠定市场占有率的优势，形成品牌知名度，从 技术领先向品牌知名度过度。并加强研发团队的建设，提高研发团队的创新能力同步进行。公司与 2017 年 11 月 13 日通过国家高新技术企业认定，现已收到相关高新技术企业证书，证书编号为 GR201733002028，有效期为三年。12 月，公司“君澜”品牌也被中国建材市场协会《集成墙面行业品牌 培育计划》选入行业“入围品牌”。 5 、 行业竞争加剧的风险 目前，集成吊顶行业的利润水平较高，吸引了大量企业进入集成吊顶行业。据不完全统计，全国集 成吊顶生产企业已上千家，未来仍可能不断增加，这将在一定程度上加剧行业竞争。近年来，公司凭借 研发设计能力和品牌形象，不断推出新产品并成功投放市场，在一定程度上避免了同质化产品的激烈竞 23 争，但未来市场竞争加剧导致公司毛利率下降，并影响本公司的市场开拓和经营业绩。 应对措施：公司正在用装配式集成木装的发明成果缔造一个装饰材料的新行业，在集成吊顶行业竞争加 剧的情况下，公司已经成功拓展了适合市场的客厅系列产品，大大增强了行业竞争力，君澜集成木装， 投入市场以来，受到广大消费者的喜爱，作为新兴产业，基本无行业竞争压力，为全国第一家，也是唯 一一家，集成木装将慢慢替代集成吊顶成为公司的主打产品。另外从管理上提高层次，减少管理成本提 高效益，管控采购机制，增加设备，以机器替代人工来提高集成吊顶的市场竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 11,510.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,000,000.00 785,421.08 总计 6,000,000.00 796,931.08 备注：公司预计 2017 年度跟浦江中维纺织工艺有限公司的关联交易总计为 100 万元，其中房租是 52.1 万，水电费是 47.9 万；到 2017 年 12 月 31 日止，实际发生房租 520,942.5 元，水电费 264,478.58 元。 预计与关联方杭州绿路科技有限公司发生关联交易总计为 500 万元，实际发生额为 11,510 元。 (二) 承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第一章基本情况”之“二、股票挂牌情况”之（二）股东所持股份 的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的 公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券 25 交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事和高级管理人员应当向公司申报所持有的本公 司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十 五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其 所持有的本公司的股份。” 报告期内，未发现股东有违反此事项。 2、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“四、同业竞争情况”之“（四）为避免同业 竞争的承诺”中披露，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体 董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下：“本人目前未从事或参与任 何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司，不进 行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他 人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合 法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺，如 本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担由此给 公司造成的一切经济损失。” 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 3、在公司《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、与业务相关的关键资源要素”之“（四） 公司主要固定资产情况”中披露，“2016 年 1 月 15 日，公司控股股东、实际控制人谢天添承诺，公司所 租房屋，如出现无法继续租赁的情况，公司控股股东及实际控制人均承诺承担相关连带责任，将提前为 其寻找其他房屋，以保证其生产经营的持续稳定，并愿意承担公司因此所遭受的经济损失。” 报告期内，未出现无法继续租赁事项。 4、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“六、报告期主要财务数据及财务指标分析” 之“（一）营业收入”中披露，“公司控股股东、实际控制人谢天添已出具承诺，承诺“本人将充分行使 股东权利、履行股东职责，督促公司严格遵守相关法律、法规的规定，确保不再发生任何现金坐支行为。 如公司日后因此前的现金坐支行为而受到任何处罚。 公司实际控制人也出具了相应承诺书，承诺：报告期内存在的个人卡已全部注销，公司再以后经营 过程中也不再使用个人卡结算；公司未来将严格按照《公司法》、《现金管理暂行条例》、《商业银行法》 等相关法律法规规范财务管理。 公司实际控制人也出具了相应承诺书，承诺：报告期内公司存在的个人卡已全部注销，公司再以后 经营过程中也不再使用个人卡结算；如果因报告期内公司使用个人卡收款的情况给公司带来损失的，本 26 人承担全部损失。 报告期内，未发现股东有违反此事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,050,000 36.68% 1,623,077 3,673,077 53.06% 其中：控股股东、实际控制 人 637,500 12.03% - 637,500 9.21% 董事、监事、高管 112,500 2.12% - 112,500 1.62% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,250,000 61.32% - 3,250,000 46.94% 其中：控股股东、实际控制 人 1,912,500 36.08% - 1,912,500 27.62% 董事、监事、高管 1,237,500 23.35% - 1,237,500 17.87% 核心员工 - - - - - 总股本 5,300,000 - 1,623,077 6,923,077 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢天添 2,550,000 - 2,550,000 36.83% 1,912,500 637,500 2 杭 州 绿 路科 技 有限公司 800,000 1,623,077 2,423,077 35.00% - 2,423,077 3 高旭升 900,000 - 900,000 13.00% 900,000 - 4 谢卫东 250,000 - 250,000 3.61% 187,500 62,500 5 韦仙琴 200,000 - 200,000 2.89% - 200,000 合计 4,700,000 1,623,077 6,323,077 91.33% 3,000,000 3,323,077 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 谢天添，男，1975年10月出生，中国籍，无境外永久居留权。大专学历。1993年7月毕业于浦江中 学；1993年8月至1994年12月从事边境贸易生意；1995年1月至2002年2月任浦江花边八厂业务员，期间 1996年9月至2000年7月就读于上海电力学院发电厂及电力系统专业；2002年3月至今创办浦江瑞得纺织 工艺厂任负责人；2010年9月至今创办浦江中维纺织工艺有限公司任执行董事；2012年1月至2015年9月 任浙江喜乐居建材科技有限公司执行董事兼总经理；2015年10月至今任浙江江喜乐居建材科技股份有限 公司董事长兼总经理。 自公司成立至今，谢天添始终为公司的第一大股东，历任有限公司及股份公司执行董事、董事长、 总经理、法定代表人，负责公司重大事项决策和日常经营管理，并对董事、监事及高级管理人员的任免 具有决定权，对公司具有控制权，为公司实际控制人。截止本说明书出具日，谢天添持有公司 2,550,000.00股股份，占公司总股本的36.83%。其持有股份的比例虽然不足50%，但依其持有的股份所 享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控投股东。且谢天添负责公司日常经营， 且对公司日常经营及管理层的任免具有决定权，系公司实际控制人。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况保持一致。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 22 日 2017 年 6 月 13 日 2.89 1,623,077 4,690,692.53 - - - - - 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集的资金将主要用于公司业务发展，补充公司营运资金，包括支付材料采购款、房 租水电费、中介机构费用、网站推广费、设计软件费、建材展销会费用。本次募集资金到位后，公司资 产结构将进一步优化，资产负债率将进一步下降，公司股本规模、总资产、净资产、每股净资产等财务 指标将会有较大提高，抵御财务风险的能力得到进一步提升，同时，公司产品的占有率与品牌知名度进 一步提高市场，有利于增强公司综合竞争力。截止 2017 年 12 月 31 日，公司未改变募集资金的使用 用途。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 30 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 谢天添 控股股东、实 际控制人、董 事长、总经理 男 43 大专 3 年 是 高旭升 董事 男 41 初中 3 年 否 谢卫东 董事 男 41 初中 3 年 否 黄红专 董事 男 47 大专 3 年 否 徐杰 董事 男 40 大专 3 年 否 张碧珺 监事 女 48 高中 3 年 否 陈伟 监事会主席 女 33 大专 3 年 是 李锦云 监事 女 44 高中 3 年 是 吴学英 副总经理 女 35 本科 3 年 是 王翀霄 财务总监、董 事会秘书 女 39 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高管吴学英与谢天添是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢天添 控股股东、实 际控制人、董 事长、总经理 2,550,000 - 2,550,000 36.83% 2,550,000 高旭升 董事 900,000 - 900,000 13.00% 900,000 谢卫东 董事 250,000 - 250,000 3.61% 250,000 黄红专 董事 100,000 - 100,000 1.44% 100,000 徐杰 董事 50,000 - 50,000 0.72% 50,000 张碧珺 监事 50,000 - 50,000 0.72% 50,000 陈伟 监事会主席 - - - - - 李锦云 监事 - - - - - 吴学英 副总经理 - - - - - 32 王翀霄 财务总监、董 事会秘书 - - - - - 合计 - 3,900,000 0 3,900,000 56.32% 3,900,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理 11 9 生产 47 23 销售 15 11 技术研发 11 8 财务 6 4 员工总计 90 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 6 6 专科 19 11 专科以下 65 38 员工总计 90 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、规 章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实可行的公司治理制度体系。 报告期内，公司整体运作规范，符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。公司治理制度列表 如下：1、公司章程；2、股东大会议事规则；3、董事会议事规则；4、监事会议事规则；5、对外投资 管理制度； 6、对外担保管理办法；7、关联交易决策制度；8、投资者关系管理制度；9、利润分配管 理制度；10、信息披露管理制度；11、年报信息披露重大差错责任追究制度；12、董事会秘书工作制度； 13 、总经理工作细则；14、内部控制制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提 供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求， 公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第八次会议：关于更换会计师事 务所的议案； 第一届董事会第九次会议：公司 2016 年度 董事会工作报告的议案；2016 年度总经理工作 报告；公司 2016 年度财务审计报告的议案； 公司 2016 年度财务决算报告的议案；公司 2017 年度财务预算方案的议案；公司 2016 年 度利润分配方案的议案；关于浙江喜乐居建材 科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其 他关联方占用资金情况的专项意见的议案；关 于聘请 2017 年度审计机构的议案；关于 2017 年度公司与关联方日常交易预计的议案；关于 审议 2016 年年度报告及期摘要的议案；关于提 请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第十次会议：2017 年半年度报告 监事会 2 第一届监事会第四次会议：公司 2016 年度监事 会工作报告的议案；公司 2016 年度财务审计报 告的议案；公司 2016 年度财务决算报告的议 案；公司 2017 年度财务预算报告的议案；公司 2016 年度利润分配预案的议案；关于浙江喜乐 35 居建材科技股份有限公司控股股东、实际控制 人及其关联方占用资金情况专项意见的议案； 关于聘请 2017 年度审计机构的议案；公司 2016 年年度报告及其摘要的议案。 第一届监事会第五次会议：2017 年半年度报 告。 股东大会 2 2017 年第一次临时股东大会:关于更换会计师 事务所的议案； 2016 年年度股东大会：公司 2016 年度董事会 工作报告的议案；公司 2016 年度监事会工作报 告的议案；2016 年度财务决算报告的议案； 2017 年度财务预算报告的议案；2016 年度利润 分配预案的议案；关于聘请 2017 年度审计机构 的议案；关于审议 2016 年年度报告及其摘要的 议案；关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案；关于浙江喜乐居建材科技股份有限公司控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情 况的专项意见的议案；公司 2016 年度财务审计 报告的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了治理结构，建立和修订了各项制度和工作细则，股东大会、董事会及专业委 员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关 法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 36 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理 与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》和《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式 等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全 面的信息报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及 时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的沟通渠 道，通过电话、邮箱等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环 境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研 发、生产、供应、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到 公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立：自有限公司设立以来，公司历次增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并 通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司由有限公司整体变更设立，依法承继有限公司各项资产 及权利，具有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至披露日，公司不存在资 产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举 或聘任产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪， 37 没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、高管以外的其他职务。公司财务人员不 存在公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人 事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，设财务负责人一名，配备了专职的财务人员。公司建立 了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设 银行帐户，独立纳税，不存在与公司股东企业共用银行帐户的情形。公司财务独立。 5、机构独立：公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董 事会、监事会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合并办 公的情形，完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就财务管理、风险控制等制定了一系列规章制度，包括财务管理、原材料采购、人力资源管理 等各方面，涉及公司生产经营的所有重要环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控 制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性和完 整性，促进了公司经营效率的提高，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 经 2015 年年度股东大会审议通过了《年度报告差错责任追究制度的议案》（公告编号 2016-010）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字（2018）第 000497 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 贾豫太、符美钧 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000497 号 浙江喜乐居建材科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江喜乐居建材科技股份有限公司（以下简称“喜乐居公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了喜乐居公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于喜乐居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2、所述，喜乐居公司已连续两年发生亏损， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司账面累计亏损额 552.44 万元，且连续两年经营活动现金流量为负，公 司用于直接支付的货币资金较少。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对 喜乐居公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 39 喜乐居公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 喜乐居公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估喜乐居公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算喜乐居公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督喜乐居公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 40 喜乐居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致喜乐居公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:贾豫太 中国·济南 中国注册会计师:符美钧 2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 115,636.92 4,928,470.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,805,945.75 3,714,225.20 预付款项 五、3 180,246.44 798,259.54 应收保费 应收分保账款 41 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 950.00 2,612.50 买入返售金融资产 存货 五、5 5,954,143.48 5,677,500.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,056,922.59 15,121,069.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 1,994,880.89 2,404,340.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 140,000.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 585,898.80 867,130.20 递延所得税资产 五、9 175,029.14 276,216.04 其他非流动资产 非流动资产合计 2,895,808.87 3,547,686.61 资产总计 10,952,731.46 18,668,755.62 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 2,321,059.63 4,149,024.59 预收款项 五、11 1,567,752.83 2,762,679.35 卖出回购金融资产款 42 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 434,969.19 513,375.31 应交税费 五、13 18,717.37 660,940.93 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 750,000.00 4,690,692.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,092,499.02 12,776,712.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,092,499.02 12,776,712.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 6,923,077.00 5,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 4,461,590.76 1,393,975.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、17 -5,524,435.32 -801,932.32 归属于母公司所有者权益合计 5,860,232.44 5,892,042.91 少数股东权益 所有者权益合计 5,860,232.44 5,892,042.91 43 负债和所有者权益总计 10,952,731.46 18,668,755.62 法定代表人：谢天添 主管会计工作负责人：王翀霄 会计机构负责人：王翀霄 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,460,807.24 18,117,956.49 其中：营业收入 五、18 9,460,807.24 18,117,956.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,136,258.35 20,215,128.43 其中：营业成本 五、18 7,618,650.03 13,319,492.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 20,251.61 113,946.08 销售费用 五、20 2,966,906.05 2,537,338.17 管理费用 五、21 2,559,260.11 4,096,998.94 财务费用 五、22 427.32 4,280.70 资产减值损失 五、23 970,763.23 143,072.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、24 -2,199.15 -8,912.5 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,677,650.26 -2,106,084.49 加：营业外收入 五、25 56,586.71 1,003,330.00 减：营业外支出 五、26 252.55 9,320.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,621,316.10 -1,112,074.57 减：所得税费用 五、27 101,186.90 -394,706.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,722,503.00 -717,368.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 44 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,722,503.00 -717,368.44 六、其他综合收益的税后净额 -4,722,503.00 -717,368.44 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,722,503.00 -717,368.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.77 0.14 （二）稀释每股收益 0.77 0.14 法定代表人：谢天添 主管会计工作负责人：王翀霄 会计机构负责人：王翀霄 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,782,941.11 19,482,804.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 45 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 111,778.12 1,003,927.89 经营活动现金流入小计 11,894,719.23 20,486,732.12 购买商品、接受劳务支付的现金 10,065,716.52 12,316,042.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,894,062.18 3,913,980.89 支付的各项税费 803,468.87 684,454.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 2,245,423.97 4,208,991.52 经营活动现金流出小计 17,008,671.54 21,123,468.81 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,952.31 -636,736.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,367.52 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,367.52 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 450,249.21 699,254.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 450,249.21 699,254.31 投资活动产生的现金流量净额 -448,881.69 -698,254.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28 750,000.00 4,690,692.53 筹资活动现金流入小计 750,000.00 5,690,692.53 偿还债务支付的现金 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 750,000.00 5,690,692.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,812,834.00 4,355,701.53 加：期初现金及现金等价物余额 4,928,470.92 572,769.39 六、期末现金及现金等价物余额 115,636.92 4,928,470.92 法定代表人：谢天添 主管会计工作负责人：王翀霄 会计机构负责人：王翀霄 47 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,300,000.00 1,393,975.23 -801,932.32 5,892,042.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,300,000.00 1,393,975.23 -801,932.32 5,892,042.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,623,077.00 3,067,615.53 -4,722,503.00 -31,810.47 （一）综合收益总额 -4,722,503.00 -4,722,503.00 （二）所有者投入和减少资本 1,623,077.00 3,067,615.53 4,690,692.53 1．股东投入的普通股 1,623,077.00 3,067,615.53 4,690,692.53 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,923,077.00 4,461,590.76 -5,524,435.32 5,860,232.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 593,975.23 -84,563.88 5,609,411.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 49 二、本年期初余额 5,100,000.00 593,975.23 -84,563.88 5,609,411.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 200,000.00 800,000.00 -717,368.44 282,631.56 （一）综合收益总额 -717,368.44 -717,368.44 （二）所有者投入和减少资本 200,000.00 800,000.00 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 800,000.00 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 5,300,000.00 1,393,975.23 -801,932.32 5,892,042.91 法定代表人：谢天添 主管会计工作负责人：王翀霄 会计机构负责人：王翀霄 51 财务报表附注： 浙江喜乐居建材科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：浙江喜乐居建材科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：谢天添 注册资本：692.3077 万元 注册地址：浙江省金华市浦江县永在大道 877 号 统一社会信用代码：91330700589020580D 经营范围：建材研发；集成吊顶、木材制品、家用电器、浴霸及其配件、照明器具（铅 酸蓄电池除外）制造、销售；货物进出口。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 公司所属行业：其他未列明的制造业-建筑产品 主要经营活动：集成吊顶的研发、生产和销售 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 2、历史沿革 （1）公司设立 本公司前身为浙江喜乐居建材科技有限公司，系由自然人谢天添、汤建茂和高旭于 2012 年 1 月 11 日共同出资设立。设立时的注册资本为 500 万元，全部为货币出资。2012 年 1 月 9 日，浦江普信会计师事务所有限公司出具普信会验字（2012）005 号《验资报告》，对申 请设立登记的注册资本的实收情况进行了审验。公司各股东出资额及出资比例如下： 设立时有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 250.00 250.00 50.00 自然人股 汤建茂 225.00 225.00 45.00 自然人股 高旭升 25.00 25.00 5.00 自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 （2）第一次股权转让 根据 2012 年 11 月公司股东会决议及修改后章程的规定，同意原股东汤建茂将所持公司 的 45%股权计价 225 万元，分别转让给股东高旭升 44%的股权计 220 万元，转让给新股东 陈红英 1%的股权计 5 万元。公司已于 2013 年 1 月 11 日完成上述工商变更，变更后股权结 构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 250.00 250.00 50.00 自然人股 汤建茂 245.00 245.00 49.00 自然人股 高旭升 5.00 5.00 1.00 自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 （3）第二次股权转让 根据 2015 年 3 月 25 日公司股东会决议及修改后章程的规定，股东陈红英将其持有公司 1%的股权（5 万元）以 1:1.1 的价格（5.5 万元）转让给谢天添；股东高旭升将其持有的公司 10%的股权（50 万元）以 1:1.1 的价格（55 万元）转让给寿大明；股东高旭升将其持有的公 司 5%的股权（25 万元）以 1:1.1 的价格（27.5 万元）转让给谢卫东；股东高旭升将其持有 52 的公司 2%的股权（10 万元）以 1:1.1 的价格（11 万元）转让给金映兰；股东高旭升将其持 有的公司 2%的股权（10 万元）以 1:1.1 的股权转让给芮春仙；股东高旭升将其持有的公司 2%的股权（10 万元）以 1:1.1 的价格（11 万元）转让给韦仙琴；股东高旭升将其持有的公 司 2%的股权（10 万元）以 1:1.1 的价格（11 万元）转让给朱金山；股东高旭升将其持有的 公司 1%的股权（5 万元）以 1:1.1 的价格（5.5 万元）转让给张碧珺；股东高旭升将其持有 的公司 1%的股权（5 万元）以 1:1.1 的价格（5.5 万元）转让给徐杰； 公司已于 2015 年 3 月 27 日完成上述工商变更，变更后股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 51.00 自然人股 高旭升 120.00 120.00 24.00 自然人股 寿大明 50.00 50.00 10.00 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 5.00 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 2.00 自然人股 金映兰 10.00 10.00 2.00 自然人股 韦仙琴 10.00 10.00 2.00 自然人股 朱金山 10.00 10.00 2.00 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 1.00 自然人股 徐杰 5.00 5.00 1.00 自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 （4）第三次股权转让 根据 2015 年 3 月 31 日的股东会决议和修改后章程的规定，将股东金映兰持有公司 2% 的 10 万元股权转让给韦仙琴，公司与 2015 年 3 月 31 日完成上述工商变更，变更后的股权 结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 51.00 自然人股 高旭升 120.00 120.00 24.00 自然人股 寿大明 50.00 50.00 10.00 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 5.00 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 2.00 自然人股 韦仙琴 20.00 20.00 4.00 自然人股 朱金山 10.00 10.00 2.00 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 1.00 自然人股 徐杰 5.00 5.00 1.00 自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 （5）第四次股权转让 根据 2015 年 6 月 26 日股东会决议和修改后章程的规定，新增注册资本 10 万元，由新 股东黄红专以货币出资 50 万元（其中：10 万元作为新增注册资本，40 万元作为资本溢价）， 变更后的注册资本为 510 万元，新增注册资本由浦江普信会计师事务所有限公司进行审验， 并于 2015 年 6 月 30 日出具普信会验字（2015）107 号验资报告。公司于 2015 年 6 月 30 日 53 完成上述工商变更，变更后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 50.00 自然人股 高旭升 120.00 120.00 23.53 自然人股 寿大明 50.00 50.00 9.80 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 4.90 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 3.92 自然人股 韦仙琴 20.00 20.00 1.96 自然人股 朱金山 10.00 10.00 0.98 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 0.98 自然人股 徐杰 5.00 5.00 0.98 自然人股 黄红专 10.00 10.00 1.96 自然人股 合计 510.00 510.00 100.00 （6）第五次股权转让 根据 2015 年 9 月 13 日协议、章程及公司股东会决议的规定，由浙江喜乐居建材科技有 限公司整体变更为浙江喜乐居建材科技股份有限公司，各发起人以浙江喜乐居建材科技有限 公司 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产折合股份。截止 2015 年 6 月 30 日，浙江喜乐居建材 科技有限公司经审计后经评估净资产共 569.40 万元，折股缴纳变更后的股份有限公司的注 册资本人民币 510 万元，股份总数为普通股 510 万股，每股面值 1 元。净资产整体变更投入 的金额超过认缴注册资本的部分即 593,975.23 元计入变更后的股份有限公司的资本公积， 谢天添为公司董事会董事长及总经理。经股份制改革后，持股比例如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 50.00 自然人股 高旭升 120.00 120.00 23.53 自然人股 寿大明 50.00 50.00 9.80 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 4.90 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 3.92 自然人股 韦仙琴 20.00 20.00 1.96 自然人股 朱金山 10.00 10.00 0.98 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 0.98 自然人股 徐杰 5.00 5.00 0.98 自然人股 黄红专 10.00 10.00 1.96 自然人股 合计 510.00 510.00 100.00 （7）第六次股权转让 根据 2016 年 1 月 13 日的协议、章程及公司股东会决议的规定，新增注册资本 20 万元， 由新股东张序枝以货币出资 75 万元（其中：15 万元作为新增注册资本，60 万元作为资本溢 价），新股东张柳青以货币出资 25 万元（其中：5 万元作为新增注册资本，20 万元作为资本 溢价），变更后的注册资本为 530 万元。公司于 2016 年 1 月 19 日完成上述工商变更。变更 后持股比例如下： 54 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 48.11 自然人股 高旭升 120.00 120.00 22.64 自然人股 寿大明 50.00 50.00 9.43 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 4.72 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 1.89 自然人股 韦仙琴 20.00 20.00 3.77 自然人股 朱金山 10.00 10.00 1.89 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 0.94 自然人股 徐杰 5.00 5.00 0.94 自然人股 黄红专 10.00 10.00 1.89 自然人股 张序枝 15.00 15.00 2.83 自然人股 张柳青 5.00 5.00 0.94 自然人股 合计 530.00 530.00 100.00 （8）第七股权转让 根据公司 2016 年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 人民币 1,623,077.00 元，由股东杭州绿路科技有限公司于 2016 年 12 月 19 日之前缴足。2016 年公司股东高旭升于 2016 年 11 月 7 日通过全国中小企业股份转让系统转让其持有的公 司股份 300,000 股给杭州绿路科技有限公司，公司股东寿大明于 2016 年 11 月 7 日通过 全国中小企业股份转让系统转让其持有的公司股份 500,000 股给杭州绿路科技有限公司，公 司于同日完成了在全国中小企业股份转让系统的关于公司权益情况的披露公告。以上变更已 由致同会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 12 月 30 日出具致同验字(2016)第 110ZC0628 号验资报告验证。变更后持股比例如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 谢天添 255.00 255.00 36.8333 自然人股 杭州绿路科技有限公司 242.3077 242,3077 35.0000 企业股 高旭升 90.00 120.00 13.0000 自然人股 谢卫东 25.00 25.00 1.4444 自然人股 芮春仙 10.00 10.00 2.8889 自然人股 韦仙琴 20.00 20.00 1.4444 自然人股 朱金山 10.00 10.00 0.7222 自然人股 张碧珺 5.00 5.00 0.7222 自然人股 徐杰 5.00 5.00 1.4444 自然人股 黄红专 10.00 10.00 2.1667 自然人股 张序枝 15.00 15.00 0.7222 自然人股 张柳青 5.00 5.00 36.8333 自然人股 合计 692.3077 530.00 100.00 55 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 【注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素】 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 56 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公 司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 57 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确 认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 58 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确 认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条 件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提 示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 59 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 60 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 61 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹 持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单独计提坏账准备的应收款项 项目 识别依据 计提坏账准备方法 单项金额重大 单项金额≥200 万元 （1）单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计 提。 （2）单独测试未发生减值的，加入 组合中计提。 单项金额不重大 （1）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； （2）已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项； （3）单项金额不重大且按照合计计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项； 根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额确认 （2）按风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 关联方欠款、押金、保证金、备用金等 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 62 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、在产品、 库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 ①取得存货时，按实际成本计价。 ②存货领用或发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 63 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 64 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.5 运输设备 3-5 5 19--31.67 模具 5 5 19 电子设备及其他 5 5 19 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 65 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 66 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 67 额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销月数 展厅装修 1 期 53 展厅装修 2 期 39 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可 靠地计量时确认该义务为预计负债。 68 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 国内销售收入：产品已经发出，取得客户签收确认单据时，确认收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （5）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （6）使用费收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 本公司收入确认方法：本公司销售商品采取的是经销商买断经营方式。每年公司均与所 有经销商签订经销加盟合同，本公司商品一经发出，即与经销商形成购销关系，经销商取得 产品所有权、处置权、收益权，公司则取得收取相关款项的权利确认销售收入。 25、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 69 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 70 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 27、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 2016 年度受影响的报表科目名称及金额 财务报表格式的变更，国家政策的变更。 董事会决议 资产处置损益 -8,912.55 营业外支出 -8,912.55 71 （2）重要会计估计变更 公司本期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 内销商品，应税货物及劳务 6%和 17% 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠政策及依据： 公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201733002028. 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 25,683.32 2.77 银行存款 89,953.60 4,928,468.15 其他货币资金 合计 115,636.92 4,928,470.92 注：期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,007,608.50 100 201,662.75 10.04 1,805,945.75 其中：账龄组合 2,007,608.50 100 201,662.75 10.04 1,805,945.75 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,007,608.50 100 201,662.75 10.04 1,805,945.75 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 72 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,910,185.42 100.00 195,960.22 5.01 3,714,225.20 其中：账龄组合 3,910,185.42 100.00 195,960.22 5.01 3,714,225.20 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 3,910,185.42 100.00 195,960.22 5.01 3,714,225.20 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 1,998,589.50 199,858.95 10.00 2 至 3 年 9,019.00 1,803.80 20.00 合计 2,007,608.50 201,662.75 10.04 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 195,960.22 5,702.53 201,662.75 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 哈尔滨泰亨经贸有限公司 1,100,000.00 54.79 110,000.00 戴益武（海口亮每家装饰） 395,118.00 19.68 39,511.80 樊恩娜 383,431.50 19.10 38,343.15 郑亮 120,040.00 5.98 12,004.00 董书琴（刘恒庆） 3,410.00 0.17 682.00 合计 2,001,999.50 99.72 200,540.95 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 180,246.44 100.00 773,909.52 96.95 1 至 2 年 19,350.02 2.42 2 至 3 年 5,000.00 0.63 合计 180,246.44 100.00 798,259.54 100.00 73 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 合计数的比例 嘉祥锦泰木业有限公司 32,492.57 18.03 临沂晟睿长宏木业有限公司 30,963.91 17.18 嘉兴市嘉源电器有限公司 28,157.91 15.62 浦江中维纺织工艺有限公司 20,793.83 11.54 山东锦旭木业有限公司 18,357.48 10.18 合计 130,765.70 72.55 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,000.00 100.00 50.00 100.00 950.00 其中：账龄组合 1,000.00 100.00 50.00 100.00 950.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,000.00 100.00 50.00 100.00 950.00 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,750.00 100.00 137.50 5.00 2,612.50 其中：账龄组合 2,750.00 100.00 137.50 5.00 2,612.50 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,750.00 100.00 137.50 5.00 2,612.50 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,000.00 50.00 5.00 合计 1,000.00 50.00 5.00 74 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 137.50 87.50 50.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 住房公积金 1,000.00 2,750.00 合计 1,000.00 2,750.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备 代扣代缴住房公积金 1,000.00 100.00 50.00 合计 1,000.00 100.00 50.00 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,120,668.52 206,085.57 914,582.95 1,378,181.15 1,378,181.15 在产品 414,576.14 33,006.04 381,570.10 590,787.24 590,787.24 库存商品 5,264,338.91 624,788.03 4,639,550.88 3,705,120.66 3,705,120.66 在途物资 18,439.55 18,439.55 3,411.80 3,411.80 合计 6,818,023.12 863,879.64 5,954,143.48 5,677,500.85 5,677,500.85 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 206,085.57 206,085.57 在产品 33,006.04 33,006.04 库存商品 624,788.03 624,788.03 在途物资 合计 863,879.64 863,879.64 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 模具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 75 1.期初余额 2,306,311.21 200,863.24 1,285,088.66 432,302.51 4,224,565.62 2.本期增加金额 116,877.43 92,089.75 12,002.23 4,752.14 225,721.55 （1）购置 116,877.43 92,089.75 12,002.23 4,752.14 225,721.55 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 8,000.00 8,000.00 （1）处置或报废 8,000.00 8,000.00 4.期末余额 116,877.43 2,390,400.96 200,863.24 1,297,090.89 437,054.65 4,442,287.17 二、累计折旧 - 1.期初余额 778,068.50 113,011.12 637,340.02 291,805.61 1,820,225.25 2.本期增加金额 3,701.11 214,365.11 58,355.89 215,646.76 38,276.93 530,345.80 （1）计提 3,701.11 214,365.11 58,355.89 215,646.76 38,276.93 530,345.80 3.本期减少金额 4,433.33 4,433.33 （1）处置或报废 4,433.33 4,433.33 4.期末余额 3,701.11 988,000.28 171,367.01 852,986.78 330,082.54 2,346,137.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 70,980.74 30,287.82 101,268.56 （1）计提 70,980.74 30,287.82 101,268.56 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 70,980.74 30,287.82 101,268.56 四、账面价值 - 1.期末账面价值 113,176.32 1,331,419.94 29,496.23 413,816.29 106,972.11 1,994,880.89 2.期初账面价值 - 1,528,242.71 87,852.12 647,748.64 140,496.90 2,404,340.37 （2）暂时闲置的固定资产情况： 公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 公司无通过经营租赁租出的固定资产。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 76 2.本期增加金额 210,000.00 210,000.00 (1)购置 210,000.00 210,000.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 210,000.00 210,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 69,999.96 69,999.96 （1）计提 69,999.96 69,999.96 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 69,999.96 69,999.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 140,000.04 140,000.04 2.期初账面价值 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 展厅装修 867,130.20 281,231.40 585,898.80 合计 867,130.20 281,231.40 585,898.80 其他说明： 9、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 77 资产减值准备 201,712.75 30,256.91 196,097.72 49,024.43 可抵扣亏损 908,766.43 227,191.61 存货跌价准备 863,879.64 129,581.95 其他资产减值损失 101,268.56 15,190.28 合计 1,166,860.95 175,029.14 1,104,864.15 276,216.04 10、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 2,142,070.93 3,101,044.86 设备款 32,945.00 24,127.21 费用款 146,043.70 1,023,852.52 合计 2,321,059.63 4,149,024.59 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 11、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,567,752.83 2,762,679.35 合计 1,567,752.83 2,762,679.35 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈勇健 750,596.00 客户经销商，提前付款后还未发货。 李同才 201,418.00 客户经销商，提前付款后还未发货。 合计 952,014.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 504,828.31 3,649,273.46 3,724,877.48 429,224.29 离职后福利-设定提存计划 8,547.00 85,875.20 88,677.30 5,744.90 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 513,375.31 3,735,148.66 3,813,554.78 434,969.19 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 304,181.37 3,522,594.45 3,590,299.53 236,476.29 （2）职工福利费 3,308.97 3,308.97 - 78 （3）社会保险费 10,121.08 104,870.04 108,193.98 6,797.14 其中：医疗保险费 7,111.50 74,079.00 76,255.50 4,935.00 工伤保险费 1,934.73 19,794.24 20,531.88 1,197.09 生育保险费 1,074.85 10,996.80 11,406.60 665.05 （4）住房公积金 2,750.00 18,500.00 21,250.00 - （5）工会经费和职工教育经费 187,775.86 - 1,825.00 185,950.86 合计 504,828.31 3,649,273.46 3,724,877.48 429,224.29 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 7,977.20 81,876.20 84,306.60 5,546.80 失业保险费 569.80 3,999.00 4,370.70 198.10 合计 8,547.00 85,875.20 88,677.30 5,744.90 13、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 14,883.19 598,168.90 城市维护建设税 744.16 29,908.44 教育费附加 446.50 17,945.07 地方教育费附加 297.66 11,963.37 印花税 243.30 654.12 代扣代缴个人所得税 1,850.56 1,905.03 残保金 252.00 396.00 合计 18,717.37 660,940.93 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 5,300,000.00 1,623,077.00 6,923,077.00 项目 期末余额 期初余额 投资方投资款 4,690,692.53 个人借款 750,000.00 合计 750,000.00 4,690,692.53 79 以上股本，详见本附注“一/2 历史沿革”。 16、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,393,975.23 3,067,615.53 4,461,590.76 合计 1,393,975.23 3,067,615.53 4,461,590.76 以上资本公积增加，详见本附注“一/2 历史沿革”。 17、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -801,932.32 -84,563.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -801,932.32 -84,563.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,722,503.00 -717,368.44 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改时未分配利润转为资本公积 期末未分配利润 -5,524,435.32 -801,932.32 18、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,419,477.78 7,591,459.73 18,083,411.18 13,319,492.03 其他业务 41,329.46 27,190.30 34,545.31 合计 9,460,807.24 7,618,650.03 18,117,956.49 13,319,492.03 19、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,801.61 55,299.09 教育费附加 4,080.97 33,179.43 地方教育费附加 2,720.65 22,119.60 印花税 6,648.38 3,347.96 合计 20,251.61 113,946.08 80 20、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 1,630,112.59 1,283,603.16 职工薪酬 834,672.25 700,936.33 差旅费 216,695.00 452,423.80 业务招待费 131,691.84 68,271.30 折旧费 24,261.48 24,261.49 办公费 10,330.38 7,842.09 会务费 22,858.00 9 邮电费 4,588.05 房租 66,787.50 其他 24,908.96 合计 2,966,906.05 2,537,338.17 21、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 905,900.82 1,445,063.48 咨询服务费 221,529.94 1,084,956.09 职工薪酬 1,046,231.42 925,210.39 电信服务费 83,168.94 92,193.67 租赁费 59,081.21 89,375.00 车辆费用 70,925.43 87,972.95 折旧费 61,244.69 80,316.01 业务招待费 5,228.50 74,254.50 办公费 22,436.44 74,124.61 水电费 38,767.07 58,508.44 差旅费 9,123.30 42,275.40 税金 4,662.74 其他 35,622.35 38,085.66 合计 2,559,260.11 4,096,998.94 22、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 减：利息收入 4,663.13 597.89 利息支出净额 4,663.13 597.89 81 手续费 5,090.45 4,878.59 汇兑损益（收益+、损失-） 合计 427.32 4,280.70 23、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,615.03 143,072.51 存货跌价准备 863,879.64 固定资产减值准备 101,268.56 合计 970,763.23 143,072.51 24、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -2,199.15 -8,912.55 -2,199.15 合计 -2,199.15 -8,912.55 -2,199.15 25、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 55,000.00 1,003,000.00 55,000.00 其他 1,586.71 330.00 330.00 合计 56,586.71 1,003,330.00 55,330.00 （2）计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技扶持政策奖励 50,000.00 与收益相关 收到专利申请奖励 5,000.00 与收益相关 新三板挂牌成功奖励 1,000,000.00 与收益相关 安全生产补助 3,000.00 与收益相关 合计 55,000.00 1,003,000.00 26、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 水利建设基金 9,320.08 税收滞纳金 252.55 252.55 合计 252.55 9,320.08 252.55 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -131,746.39 递延所得税费用 101,186.90 -262,959.74 82 项目 本期发生额 上期发生额 合计 101,186.90 -394,706.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,621,316.10 按法定税率计算的所得税费用 -693,197.42 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,918.27 冲减前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 227,191.61 税率变动的影响对期初递延所得税资产的影响 482,664.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,609.77 研发支出加计扣除 所得税费用 101,186.90 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 55,000.00 1,003,330.00 利息收入 4,663.13 597.89 收到的往来款 52,114.99 合计 111,778.12 1,003,927.89 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,245,171.42 4,208,991.52 滞纳金 252.55 合计 2,245,423.97 4,208,991.52 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 杭州绿路科技有限公司投资款 4,690,692.53 借款 750,000.00 合计 750,000.00 4,690,692.53 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 83 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,722,503.00 -717,368.44 加：资产减值准备 970,763.23 143,072.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 530,345.80 566,344.09 无形资产摊销 69,999.96 长期待摊费用摊销 281,231.40 161,579.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”） 2,199.15 8,912.55 固定资产报废损失（收益“-”） 公允价值变动损失（收益“-”） 财务费用（收益“-”） 投资损失（收益“-”） 递延所得税资产减少（增加“－”） 101,186.90 -262,959.74 递延所得税负债增加（减少“－”） 存货的减少（增加“－”） -1,140,522.27 -52,775.71 经营性应收项目的减少（增加“－”） 2,522,340.02 -2,672,306.37 经营性应付项目的增加（减少“－”） -3,728,993.50 2,188,765.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,952.31 -636,736.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 115,636.92 4,928,470.92 减：现金的期初余额 4,928,470.92 572,769.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,812,834.00 4,355,701.53 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 115,636.92 4,928,470.92 其中：库存现金 25,683.32 2.77 可随时用于支付的银行存款 89,953.60 4,928,468.15 84 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 115,636.92 4,928,470.92 其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 科技扶持政策奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 收到专利申请奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00 五、与金融工具相关的风险 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对 信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应 收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据基本为银 行承兑汇票，本公司认为不存在重大的信用风险。公司销售产品一般是签订合同后先预收部 分货款，然后开始生产，设备发货后安装前再结算一定比例货款，安装完毕验收合格后付尾 款。风险控制：一方面公司采取预收方式减小客户毁约风险；另一方面因为设备客户一般是 购买我关联公司的磨料客户，公司会根据客户的信用等级来确定销售合同的付款方式。故由 于赊销引起的信用风险也较低。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 （3）其他价格风险 本公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险也较低。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 85 六、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 与公司关系 谢天添 公司董事长、总经理、法定代表人、持有公司 36.83%的股份 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浦江中维纺织工艺有限公司 股东参股的公司 杭州绿路科技有限公司 股 5%以上股东、董事 高旭升 持股 5%以上股东、董事 黄红专 董事 徐杰 董事 谢卫东 董事 张碧珺 监事 陈伟 监事会主席 李锦云 监事 吴学英 副总经理 王翀霄 董事会秘书、财务总监 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的 交易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 高旭升 销售 242,063.79 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浦江中维纺织工艺有限公司 水电费 264,478.58 390,047.27 杭州绿路科技有限公司 君澜木装和配件 11,510.00 （2)关联担保情况 公司本期无关联担保情况 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 浦江中维纺织工艺有限公司 房屋建筑物 520,942.50 464,750.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 金额 人数 金额 人数 关键管理人员报酬 369,589.64 5 289,095.47 5 86 4、关联方应收、应付款项 （1）应收项目 本期无关联方应收项目。 （2）应付项目 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 应付账款 浦江中维纺织工艺有限公司 327,242.56 预付账款 浦江中维纺织工艺有限公司 20,793.83 小 计 20,793.83 327,242.56 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后重要事项。 九、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损 益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 -2,199.15 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 55,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 87 项目 金额 注释 收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,334.16 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 54,135.01 22．减：所得税影响额 23．减：少数股东权益影响额 合计 54,135.01 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如 下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股股东的净利润 -80.37 -11.63 -0.77 -0.14 -0.79 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -81.29 -23.72 -0.78 -0.28 -0.79 -0.28 浙江喜乐居建材科技股份有限公司 （公章） 2018年 4月 25日 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江喜乐居建材科技股份有限公司董秘办