837953_2016_圣邦人力_2016年年度报告_2017-04-23.txt

山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-018 证券代码：837953 证券简称：圣邦人力 主办券商：中泰证券 圣 邦 人 力 NEEQ : 837953 山东圣邦人力资源股份有限公司 （ShanDong ShengBang Human Resource Co.,Ltd.） 年度报告 2016 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 2 月 2 日，成立山东圣邦人力资源股份有限公司潍坊分公司。  2016 年 2 月 22 日，成立山东圣邦人力资源股份有限公司沈阳分公司。  2016 年 3 月 21 日，成立山东圣邦人力资源股份有限公司滨州分公司。  2016 年 3 月 2 日，孙公司春考无忧纳入子公司上海子韬教育科技有限公司， 为圣邦人力孙公司。  2016 年 6 月 10 日，孙公司春考无忧在济宁设立子公司济宁市考无忧教育信 息咨询有限公司。  2016 年 7 月 21 日，圣邦人力在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌。  2016 年 9 月 17 日，圣邦人力与天津恒佳达成整合并购协议并于股东大会审 议通过后完成一系列工商变更工作。  2016 年 11 月 29 日，济宁市委领导、济宁市高新区领导在公司相关人员的陪 同下到公司视察工作，对公司 5 年来所取得的发展以及对社会创造的价值表 示了肯定。  2016 年 12 月 7 日， 公司 2016 年第六次临时股东大会决议通过拟发行股票 不超过 1,075 万股，预计募集资金不超过 1365.25 万元；于 2017 年 1 月 16 日取得股转系统函【2017】186 号，实际发行 1,066 万股，募集资金 1,353.82 万元。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义 ............................................................................................................................... 1 第一节 声明与提示 ................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 8 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 31 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................... 35 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................... 42 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 47 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、圣邦人力 指 山东圣邦人力资源股份有限公司 子韬教育 指 上海子韬教育科技有限公司（公司全资子公司） 天津恒佳 指 天津恒佳企业管理服务有限公司（公司全资子公司） 子韬教育济宁分公司 指 上海子韬教育科技有限公司济宁分公司（公司全资子公 司子韬教育之分公司） 春考无忧 指 春考无忧（北京）教育科技有限公司（上海子韬教育科 技有限公司之全资子公司） 济宁考无忧 指 济宁市考无忧教育信息咨询有限公司（春考无忧（北京） 教育科技有限公司之全资子公司） 博智网络 指 山东博智网络科技有限公司（公司控股股东） 济宁沃顿 指 济宁沃顿工程机械有限公司（原公司子公司，2015 年转 让） 济宁南创 指 济宁南创机械设备维修有限公司（原公司子公司，2015 年转让） 山东弘创 指 山东弘创企业管理咨询有限公司（原公司子公司，2015 年转让） RPO 指 招聘流程外包 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或 否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、劳务派遣业务风险 报告期内，受劳务派遣业务风险的局限性影响， 公司的业务重点开始转向生产外包业务的发展，但 报告期内劳务派遣业务仍在全年业务中占较大比 重。虽然报告期内公司针对派遣业务的用工单位退 员风险，用工单位欠款风险与劳务派遣员工的劳动 纠纷风险采取措施进行规避，保证风险降低到可控 范围，但此部分风险短时间内不能完全消除；同时， 国家人社保障部发布的《劳务派遣暂行规定》指出： 用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的 被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%。受 国家政策调整影响，劳务派遣上升势头也会收到一 定限制。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 3 2、实际控制人风险 报告期内，梁建军持有公司 34.59%的表决权， 通过博智网络间接持有公司 43.24%的表决权，为公 司实际控制人。此外，梁建军担任公司的董事长兼 总经理，对公司发展战略，人事安排、公司业务、 财务决策实施有效控制， 若公司的内部控制有效性 不足、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当 控制，从而损害公司和中小股东利益的风险。 3、公司毛利率水平较低、盈 利能力较弱风险 报告期内，公司的综合毛利率 4.32%，上年度 综合毛利率 3.00%。本年度公司通过扩大生产外包 等盈利能力强的业务种类提高盈利水平，虽盈利能 力与毛利润增长较大，但相对于其他同行业新三板 挂牌公司仍然较低。若未来公司存在业务拓展不及 预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍将面临毛 利率水平低，盈利能力较弱风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东圣邦人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong ShengBang Human Resource Co.,Ltd. 证券简称 圣邦人力 证券代码 837953 法定代表人 梁建军 注册地址 济宁市金宇路南万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509-514 室 办公地址 济宁市金宇路南万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509-514 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 殷宪锋、王鑫 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书 张贵云 电话 0537-3620506 传真 0537-2363868 电子邮箱 sbhr239@ 公司网址 http://www.shengbang- 联系地址及邮政编码 济宁市高新区万丽富德广场 512 室；272000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商业服务业 主要产品与服务项目 劳务派遣、人事代理、生产外包 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,786,000 做市商数量 - 控股股东 山东博智网络科技有限公司 实际控制人 梁建军 四、注册情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 5 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370800558932536H 否 税务登记证号码 91370800558932536H 否 组织机构代码 91370800558932536H 否 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 380,843,695.89 177,261,739.97 114.85 毛利率% 4.32 3.00 - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,147,630.15 1,556,731.09 423.38 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,084,604.38 1,632,474.36 333.98 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.52 7.74 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.93 8.11 - 基本每股收益 0.36 0.08 350.00 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 56,612,172.18 23,942,296.35 136.45 负债总计 22,337,882.44 1,379,276.76 1,519.54 归属于挂牌公司股东的净资产 34,274,289.74 22,563,019.59 51.90 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.13 30.97 资产负债率%（母公司） 38.45 5.76 - 资产负债率%（合并） 39.46 5.76 - 流动比率 1.99 16.40 - 利息保障倍数 250.83 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,426,066.16 -6,334,493.41 - 应收账款周转率 34.26 25.97 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 136.45 76.22 - 营业收入增长率% 114.85 14.14 - 净利润增长率% 423.38 187.12 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 7 普通股总股本 23,126,000.00 20,000,000.00 15.63 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 371.55 计入当期损益的政府补助 1,020,000.00 对外委托贷款取得的损益 305,322.41 除上述各项之外的其他营业收入和支出 13,527.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 78,146.36 非经常性损益合计 1,417,367.70 所得税影响数 -354,341.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,063,025.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于商业服务业中人力资源服务行业的专业人力资源服务提供商。拥有人力资 源许可证、劳务派遣许可证。主要为劳动密集型企业提供传统模式的人力资源服务，如劳务 派遣、人事代理、生产外包等业务。公司通过商务谈判，结合了渠道合作、会议营销、网络 直销、新媒体用户运营等营销模式开拓业务。收入来源是劳务派遣、人事代理、生产外包发 生的业务收入，报告期内子公司展开企业咨询业务、教育咨询业务工作，所以本年度公司新 增培训等业务收入。 报告期内，公司一方面在传统的人力资源服务领域进行深耕，对老客户项目进行深入跟 踪，不断提升服务附加值，同时，也通过多年经营建立起来的良好口碑不断获得新的客户资 源；另一方面，不断加快全国的业务区域部署，积极拓展市场领域，建立起以济宁为总部， 辐射全省的商业网络。报告期内，公司在全国拥有分公司 10 家，全资子公司 2 家，孙公司 1 家，曾孙公司 1 家，其中全资子公司天津恒佳为 2016 年 9 月公司通过收购 100%股权取得。 与此同时，报告期内，子、孙公司开始着手在教育培训领域搭建春考平台，为公司构造新的 业务拓展方向奠定良好开端。报告期内公司主要签约客户为天津德智勤、山东显通、中国石 化济宁分公司、莱尼电气等大型企业。 公司的主要收入来源是提供劳务派遣、人事代理、生产外包、培训发生的业务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 9 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年 7 月 21 日成功挂牌新三板市场后，认真遵守资本市场规则，不断规范公司 治理结构，潜心公司经营发展。对原有客户进行拓深与延展，提升服务质量与业务附加值， 对新开发客户进行维护与巩固。通过不断的发现与拓展市场空间，积极开发适应市场需求业 务，提质增效，以帮助公司实现有圣邦特色的精细化管理及运营能力。随着人力资源市场日 益升温，公司从不断加强开发、继续提升服务方面入手，不断下沉市场，使得盈利能力得以 保持稳定增长。 报告期内，公司全年营业收入 380,843,695.89 元，较上年同期增长 114.85%；实现净利 润 8,147,630.15 元，较上年同期增长 425.74%；期末总资产达到 56,612,172.18 元，较期初增 长 136.45%；归属挂牌公司股东净资产 34,274,289.74 元，较期初增长 51.90%。 1、公司财务状况 截止报告期末，公司资产总额 56,612,172.18 元，较期初增长 136.45%，主要系公司本年 度公司货币资金增加、应收票据增加、通过收购导致的商誉增加、其他流动资产增加及固定 资产增加所致；负债总额 22,337,882.44 元，较期初增长 1,519.54%，主要系向银行申请贷款、 应交税费增加及因 2016 年股票增发事宜未完成变更导致的增资款计入其他应付款所致；净 资产总额 34,274,289.74 元，较期初增长 51.90%，主要系有限公司阶段增资及股份公司利润 积累所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 380,843,695.89 元,比上年度 177,261,739.97 元增长 114.85%，报告期内，公司实现净利润 8,147,630.15 元，比上年度 1,549,753.22 元增长 425.74%。 营业收入及净利润增长的主要原因为： （1）报告期内，公司受在全国股份转让系统挂牌的影响，企业知名度和品牌影响力持续 提升，公司营业收入持续增长，无论是市场开拓力度还是项目实施转化力度都取得良好业绩。 同时，公司加快了业务在当地及全国的业务拓展速度。报告期内，公司新签业务合同 249 份， 新开发的大客户主要有：山东天虹纺织有限公司、中国重汽集团、山东东明石化集团有限公 司、大京机械（山东）有限公司、依工天博（曲阜）汽车冷却系统有限公司等企业。劳务派 遣收入比上年增加 84,655,933.96 元，人事代理业务比上年增加 290,685.05 元，生产外包业务 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 10 比上年增加 123,228,854.02 元，另外本年新增教育咨询服务、企业咨询服务等业务收入 994,286.33 元。 （2）报告期内，公司净利润增长幅度较大。主要得益于公司整体业务的增长与成本费用 的控制带来营业利润的增长。同时，2016 年公司收到济宁市及济宁市高新区提供的全国中小 企业股份转让系统挂牌补助及人力资源诚信服务示范机构补助项目的资金支持，导致营业外 收入增加 1,020,000.00 元。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 9,426,066.16 元，主要系本年公司业务整 体增加，导致的本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅度增加；投资活动产生的现金净流 量为-20,192,533.82 元，主要是购买固定资产现金流出 5,758,123.78 元及闲置资金进行理财的 投资活动现金流出 7,000,000.00 及取得子公司及其他营业单位支付的现金 7,512,556.40 元所 致；筹资活动产生的现金流量净额为 20,917,777.50 元，主要是报告期内公司取得银行短期借 款 4,000,000.00 元，2016 年 2 月份增资及 2016 年 12 月份发行股票等收到现金 17,101,840.00 元所致。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 入的比 重% 金额 变动比例% 占营业收 入的比 重% 营业收入 380,843,695.89 114.85 - 177,261,739.97 14.14 - 营业成本 364,378,713.85 111.92 95.68 171,942,695.07 12.65 97.00 毛利率 4.32 - - 3.00 - - 税金及附加 425,603.34 8.83 0.11 391,064.71 159.74 0.22 销售费用 2,869,355.89 92.14 0.75 1,493,337.88 20.45 0.84 管理费用 3,302,981.58 176.06 0.87 1,196,467.16 118.84 0.67 财务费用 102,653.45 1072.55 0.03 8,754.72 104.51 0.0049 资产减值损失 8,882.09 -82.65 0.0023 51,184.54 -27.59 0.03 投资收益 78,146.36 - 0.02 -52,666.12 - -0.03 营业外收入 1,034,364.47 100.00 0.27 - - - 营业外支出 837.09 -98.14 0.0002 45,026.50 100.00 0.03 所得税费用 2,719,920.83 412.43 0.71 530,790.05 215.30 0.30 营业利润 9,834,023.60 362.65 2.58 2,125,569.77 200.18 1.20 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 11 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 380,843,695.89 元，较去年同期增长 114.85%，主要原 因是 2016 年公司在业务深度开发的基础上，受公司在股转系统挂牌的品牌影响，新签合同 249 份，新开发的大客户主要有：东天虹纺织有限公司、中国重汽集团、山东东明石化集团 有限公司、大京机械（山东）有限公司、依工天博（曲阜）汽车冷却系统有限公司等企业。 劳务派遣收入比上年增加 84,655,933.96 元，人事代理业务比上年增加 290,685.05 元，生产外 包业务比上年增加 123,228,854.02 元，另外本年新增教育咨询服务、企业咨询服务等业务收 入 994,286.33 元；另一方面，公司 2016 年收购天津恒佳增强与同行业的业务合作能力，进一 步增加业务质量，扩大企业规模，进而提升了公司业绩。 2、报告期内，公司营业成本 364,378,713.85 元，较去年同期增长 111.92%，主要原因是 随着业务的不断增加，公司的劳务派遣、人事代理、生产外包成本也大幅上升，另外本期公 司增加了培训等相关业务，也使得公司的总体成本相应增加。公司的收入采用全额法，所以 营业成本的增加与收入增长相匹配，但是未来随着公司规模扩大，公司也一定会采取相应措 施对成本方面继续加以控制。 3、报告期内，公司发生税金及附加 425,603.34 元，较去年同期 391,064.71 元增加 34,538.63 元，增长幅度较小，主要原因是公司 2016 年 5 月进行营改增，缴纳的税费由营业税变为增 值税，营业税由 340,912.14 元降低至 228,837.77 元，但是附加税因业务总体业务量上升，比 去年同期有所增长。同时，本年度新购置房产，缴纳了 47,743.45 元房产税及其他少额相关 税费。 4、报告期内，销售费用 2,869,355.89 元，较去年同期 1,493,337.88 元增长 1,376,018.01 元，增幅 92.14%，主要由以下原因导致： （1）报告期内，为加大市场开拓力度，对销售人员薪酬绩效、措施激励进行调整，加大 绩效考核力度，销售人员职工薪酬由 2015 年度 1,254,708.14 元增至 2016 年度 2,316,070.88 元，增幅 84.59%。 （2）报告期内，因公司业务快速发展，营业收入数较去年增加了 114.85%，招待费也随 着业务的拓展进步提升，本年度招待费 50,990.60 元，较上年同期费用 14,170.00 元增长 259.85%。 （3）报告期内，公司的业务发展力度由济宁为中心向周边辐射，分别在潍坊、滨州、沈 阳开设分公司挖掘当地业务。挂牌新三板后乘胜追击，并同全国合作伙伴及竞争对手探索寻 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 12 求资本联合道路，同时加大周边业务开发能力，所以本年度差旅费用增长较高，本年度差旅 费共计 82,246.80 元，较上年同期增长 3,449.71% （4）报告期内，因公司购置了房产，本年度折旧费发生 132,215.94 元，较上年同期 46,715.19 元增长 85,500.75 元，增幅 183.03%。 （5）报告期内，公司购置房产后在原有租赁办公区域增加了营业面积，同时冬夏季为改 善了公司经营环境，提前开启中央空调，电费由物业统一征收。因此，公司相应的水电费由 2015 年度 9,128.70 元增至 2016 年度 34,942.00 元，增幅 282.77%。 （6）报告期内，公司因业务增长较上期增长幅度较大、但总体发生金额较小的还有邮寄 费、通讯费、福利费等，新增了商标费、培训费、网站建设费、标书费等费用。 5、报告期内，管理费用 3,302,981.58 元，较去年同期 1,196,467.16 元增长 2,106,514.42 元，增幅 176.06%，主要由以下原因导致： （1）报告期内，公司对原管理人员班组进行整合调整，新聘新增管理人员，并为加大人 才稳定性，对管理人员薪酬统一进行调整，报告期内管理人员薪酬 1,631,233.88 元，较上年 同期 573,772.07 元增加 1,057,461.81 元，增幅 184.30%。 （2）报告期内，公司为进一步提升公司整体经营环境，新购置房产，对新增办公区域进 行办公用品添置，其次因业务规模扩大产生的办公费总体导致本年度办公费发生额为 174,831.44 元，比上年度 47,341.31 元增加 127,490.13 元，增长 269.30%。 （3）报告期内，公司加大资本运作与市场开发力度，另招待其他团体来访参观，导致招 待费由 2015 年度 5,148.00 元增加至 2016 年度 34,928.51 元，较上期增长 578.49%。 （4）报告期内，公司加大资本运作与市场开发力度，积极寻求省内及全国市场合作。对 企业内部管理人员加大培训力度，导致差旅费由 2015 年度 3,252.00 元增加至 2016 年度 28,724.52 元，较上期增长 783.29%。 （5）报告期内，公司新增房产，对新增营业区域进行装修改造，导致装修费摊销由 2015 年度 40,303.80 元增加至 2016 年度 49,082.00 元，增幅 21.78%。 （6）报告期内，公司新增房产，对房产进行折旧，并对新增营业区域办公设备也进行了 折旧，因此，本年度折旧费发生 94,692.96 元，较上年同期 38,357.92 元增长 56,335.04 元， 增幅 146.87%。 （7）报告期内，公司新增房产，新增办公场所，导致水电费用 33,009.00 元，较去年同 期 13,192.30 元增加 19,816.70 元，增幅 150.21%。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 13 （8）报告期内，公司启动新三板挂牌工作，支付挂牌产生的审计费、律师费、证券服务 费等相关费用。另报告期内，公司收购天津恒佳也支付了审计、评估等相关费用，由此导致 2016 年度总计发生中介费 1,147,312.60 元，较去年同期 445,000.00 元增加 702,312.60 元，增 幅 157.82%。 （9）报告期内，因公司业务增加，网站费用、招聘费用、培训费用也随及相应提高，计 入公司其他费用明细报告期发生 32,938.50 元，比 2015 年度 15,868.72 元增加 17,069.78 元， 增幅 107.57%。 （10）报告期内，公司新增了无形资产摊销费用 1,170.00 元。因报告期内公司因业务发 展需求，进行了财务软件系统升级导致。 （11）报告期内，公司因新三板挂牌事宜新增股转系统年费 62,500.00 元。 6、报告期内，财务费用 102,653.45 元，较去年同期 8,754.72 元增加 93,898.73 元，增幅 1,072.55%。 主要由以下原因导致： （1）报告期内，公司向银行申请了一笔短期借款，导致本年产生利息支出 43,500.00 元。 （2）报告期内，利息收入 13,619.63,元，较去年同期 4,715.23 元增加 8,904.40 元，增幅 188.84%，增长主要原因为报告期内公司货币资金账户金额较大、结息比上年增加所致。 （3）报告期内，银行手续费等业务发生额为 72,773.08 元，较去年同期 13,469.95 元,增幅 4,402.26%，主要系本年度通过中国农业银行济宁高新区支行进行两笔委托贷款业务，银行收 取的 48,000 元手续费所致。 7、报告期内，公司资产减值损失发生额为 8,882.09 元，较上年同期 51,184.54 元减少 82.65%，主要系本期期末应收账款余额与上期应收账款余额相比增加额增幅 13.44%，上期 应收账款余额与上上期应收账款余额相比增加额增幅 222.78%，故本期计提的资产减值损失 较上期计提的资产减值损失下降。 8、报告期内，公司投资收益发生额为 78,146.36 元,上年同期投资收益发生额为-52,666.12 元，主要原因是，本年度公司闲置资金理财金额较大，上年度保本型理财产品金额小且购买 过交易性金融资产导致投资损失所致。 9、报告期内，发生营业外收入 1,034,364.47 元，主要是收到济宁市政府对新三板挂牌补 助资金 1,000,000.00 元、人力资源诚信服务示范机构补助项目 20,000.00 元。 10、报告期内，营业外支出发生 837.09 元，较上年同期 45,026.50 元，减少 44,189.41 元， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 14 2015 年度营业外支出主要是税收滞纳金，本年度营业外支出减少，主要是本年度加强财务规 范所致。 11、报告期内，公司所得税费用为 2,719,920.83 元，比上年 530,790.05 元增加 2,189,130.78 元，增幅 412.43%，主要为公司业务发展，经营规模扩大，主营业务收入增加，当年实现利 润增加。 综上，报告期内，公司净利润较去年同期增加 6,597,876.93 元，增幅 425.74%，主要得益 于公司整体业务的增长与成本费用的控制带来营业利润的增长。同时与天津恒佳达成并购合 作意向，主营业务收入及利润得到提升。此外，本期收到较大金额的补助资金。报告期内公 司盈利能力增强，经营效益凸显，品牌知名度及跨区域经营能力都得到进一步提高，实现了 良好的业绩增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 380,538,373.48 364,378,713.85 171,368,614.12 166,115,811.76 其他业务收入 305,322.41 - 5,893,125.85 5,826,883.31 合计 380,843,695.89 364,378,713.85 177,261,739.97 171,942,695.07 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 劳务派遣 215,839,839.80 56.68 131,183,905.84 74.01 人事代理 37,847,684.81 9.94 37,556,999.76 21.19 生产外包 125,856,562.54 33.05 2,627,708.52 1.48 培训收入等 994,286.33 0.26 - - 其他业务收入 305,322.41 0.08 5,893,125.85 3.32 合计 380,843,695.89 100.00 177,261,739.97 100.00 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司劳务派遣业务实现收入 215,839,839.80 元，较上年增加 84,655,933.96 元，增幅达 64.53%，主要系公司 2016 年整体业务量增长，客户数量增加导致。 2、报告期内，公司人事代理业务实现收入 37,847,684.81 元，较上年增加 290,685.05 元， 增幅达 0.77%，本年度人事代理业务量总体上增长平缓，主要系本年度人事代理业务发展稳 定，相对于与劳务派遣及生产外包业务而言，企业发展优势较弱，所以 2016 年度人事代理 业务未得到进步一提升。 3、报告期内，公司生产外包业务实现收入 125,856,562.54 元，较上年增加 123,228,854.02 元,增幅达 4,689.59%，主要系传统的劳务派遣业务风险在一定程度上限制并规范了劳务派遣 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 15 业务，对公司劳务派遣业务的扩张有了约束。2016 年公司为了规避风险，整体经营业务重点 大力倾向生产外包方向。 4、报告期内，公司新增了培训咨询等业务收入，主要系公司子、孙公司向企业提供管 理咨询费、向技工学校提供教育咨询费、向职业培训学校提供服务费等方面实现收入合计 994,286.33 元。 5、报告期内，公司其他业务收入主要系报告期内公司通过银行进行两笔委托贷款收取 得利息所致： （1）2016 年 2 月 1 日，公司与中国农业银行济宁高新区支行、山东诚联安装工程有 限公司签订委托贷款协议。约定公司借款 1,100 万元给山东诚联安装工程有限公司使用，借 款起始日为 2016 年 2 月 2 日，借款期限为 4 个月，利率 6%，报告期内获得委托贷款利息 211,379.01 元。 （2）2016 年 11 月 7 日，公司委托中国农业银行股份有限公司济宁高新技术产业开发区 支行与山东诚联安装工程有限公司签订委托贷款合同，委贷金额 600 万元，期限 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，年利率为 6%，报告期内总计委托贷款利息 93,943.40 元。 而 2015 年度，公司其他业务收入为子公司济宁沃顿、山东弘创、济宁南创业务，且以 上三公司均在 2015 年 11 月从公司转出，股权出售前济宁沃顿主要从事机械零部件加工业务， 山东弘创主要从事生产外包业务及办公用品销售等业务，济宁南创主要从事设备维修的业 务。 报告期内合并报表中已无济宁沃顿、山东弘创、济宁南创。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,426,066.16 -6,334,493.41 投资活动产生的现金流量净额 -20,192,533.82 7,369,875.25 筹资活动产生的现金流量净额 20,917,777.50 10,494,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,426,066.16 元比上年同期 -6,334,493.41 元增加 15,760,559.57 元，主要系本年公司业务整体增加，本期销售商品、提供 劳务收到的现金 394,428,708.61 元，收到政府补助产生的现金流入 1,020,000.00 元，购买商 品、接受劳务支付的现金 378,012,161.68 元，支付各项税费 2,162,490.79 元，付现的销售费 用、管理费用、财务费用、营业外支出及往来款项合计流出 1,756,267.95 元导致。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 16 本期净利润 8,147,630.15 元与本期经营活动产生的现金流量净额 9,426,066.16 元差异 1,278,436.01 元，差异的主要原因为本期固定资产折旧 226,908,90 元，经营性应收项目减少 增加 1,151,197.83 元及经营向应付项目的增加减少 2,103,949.69 元导致，该影响过程详见财 务报表附注七、（三十五）现金流量表补充资料。 2、报告期内，投资活动产生的现金净流量为-20,192,533.82 元比上年同期 7,369,875.25 元减少 27,562,409.07 元，主要是购买固定资产现金流出 5,758,123.78 元及闲置资金进行理财 的投资活动现金流出 7,000,000.00 及取得子公司及其他营业单位支付的现金 7,512,556.40 元 所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流量为 20,917,777.50 元比上年同期 10,494,000.00 元增长 99.33%，主要是报告期内公司取得银行短期借款 4,000,000.00 元，2016 年 2 月份增资 及 2016 年 12 月份发行股票等收到现金 17,101,840.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 天津德智勤建设工程有限公司 35,831,612.93 9.94% 否 2 山东显通安装有限公司 30,992,528.57 8.60% 否 4 中国石化销售有限公司山东济宁石油 分公司 13,043,056.64 3.62% 否 5 莱尼电气系统（济宁）有限公司 10,059,620.84 2.79% 否 5 山东天虹纺织有限公司 8,491,282.76 2.36% 否 合计 98,418,101.74 27.31% - （5）主要供应商情况 由于人力资源服务行业的行业特性，公司的主要采购内容为办公设备、职工福 利用品、办公用品等，因此，公司没有严格意义上的供应商。 （6）研发支出与专利 研发支出： 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 17 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 22,399,781.67 87.47 39.57 11,948,471.83 2,751.05 49.91 -10.34 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 1,000,371.55 - 1.77 - - - 1.77 应收票据 2,000,000.00 900.00 3.53 200,000.00 - 0.84 2.69 应收账款 11,812,231.57 13.35 20.87 10,421,011.96 222.60 43.53 -22.66 其他应收款 1,136,666.86 2,196.30 2.01 49,500.00 -99.33 0.21 1.80 其他流动资产 6,000,000.00 - 10.60 - - - 10.60 存货 - - - - -100 - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,792,243.40 2,524.46 10.23 220,701.91 -16.14 0.92 9.31 无形资产 6,630.00 - 0.01 - - - 0.01 商誉 5,428,844.55 - 9.59 - - - 9.59 递延所得税资产 38,447.58 38.09 0.07 27,842.65 43.94 0.12 -0.05 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,000,000.00 - 7.07 - - - 7.07 长期借款 - - - - - - - 预收款项 440,412.74 169.29 0.78 163,547.67 798.98 0.68 0.10 应付职工薪酬 684,619.69 115.82 1.21 317,218.70 -74.28 1.32 -0.11 其他应付款 14,337,146.90 38,584.54 25.33 37,061.70 -75.02 0.15 25.18 应交税费 2,875,703.11 233.82 5.08 861,448.69 198.89 3.60 1.48 资产总计 56,612,172.18 136.45 - 23,942,296.35 76.22 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期末货币资金 22,399,781.67 元，比期初增加 87.47%，主要是公司 2016 年 12 月份股票发行产生的募集资金 13,538,200.00 元，因发行程序未完成尚在银行账户不能使 用；另外本期因抵押贷款，增加定期存单 300,000.00 元。 2、公司报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,000,371.55 元， 比期初增加 100%，主要是公司本期购买博时货币基金所致。 3、公司报告期末应收票据 2,000,000.00 元，比期初增加 900.00%，为本年度客户欠款付 给公司银行承兑汇票所致。 4、公司报告期末其他应收款 1,136,666.86 元，比期初增加 2,196.30%，主要是本期收购 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 18 子公司后，子公司业务中有向客户提供的保证金 1,085,000.00 元所致。 5、公司报告期末其他流动资产 6,000,000.00 元，主要是本期增加委托贷款 6,000,000.00 元。 6、公司报告期末固定资产 5,792,243.40 元，较期初增加 2,524.46%，主要为本期公司为 改善经营环境，扩大经营规模购置房产所致。 7、公司报告期末商誉 5,428,844.55 元，主要是本期公司通过收购天津恒佳 100%股权形 成商誉所致。 8、公司报告期末递延所得税资产 38,447.58 元，较期初增加 38.09%，主要是于报告期 内资产减值准备形成的递延所得税资产较上年同期增加所致。 9、公司报告期末短期借款 4,000,000.00 元，较期初增加 100%，主要是本期公司向银行 借款所致。 10、公司报告期末预收账款 440,412.74 元，较期初增加 169.29%，主要是本期预收客户 劳务费所致。 11、公司报告期末应付职工薪酬 684,619.69 元，较期初增加 115.82%，主要是报告期内 公司承揽业务增加，员工绩效提高所致。 12、公司报告期末其他应付款 14,337,146.90 元，较期初增加 38,584.54%，主要是本期 因截止到报告期末尚未完成股份登记事项，公司收到的股份发行预交款项 13,538,200.00 元 暂计入其他应付款中所致。 13、公司报告期末应交税费 2,875,703.11 元，较期初增加 233.82%，主要是本期应交所 得税大幅增加所致。 本期末公司资产负债率为 39.46%，和上年同期相比有所增加；资产负债结构良好；流 动比率 1.99，虽本年新增短期借款，但公司短期偿债能力良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有全资子公司 2 个分别为上海子韬教育科技有限公司和天津恒 佳企业管理服务有限公司，其中天津恒佳为报告期内收购取得，具体情况如下： 1.1 上海子韬教育科技有限公司：2015 年 8 月设立取得，注册资本 100 万元；经营范围： 从事教育科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询，商务 信息咨询，文化艺术交流策划，公关活动策划，计算机、软件及辅助设备的批发、零售， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 19 系统内职（员）工培训。 报告期内，子韬教育实现营业收入 192,941.75 元，净利润 7,884.29 元；截止 2016 年 12 月 31 日，总资产 113,513.68 元，净资产为 7,884.29 元。 1.1.1 子韬教育子公司春考无忧（北京）教育科技有限公司：报告期内，子公司子韬教 育通过股权收购方式取得，为圣邦人力孙公司，春考无忧于 2015 年 7 月 17 日设立，注册 资本 500 万元；经营范围：从事教育科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让；企业管理咨询、教育咨询、企业策划（不含中介服务）；组织文化艺术交流活动（不 含演出）。 报告期内，春考无忧实现营业收入 215,531.85 元，净利润 4,755.12 元；截止 2016 年 12 月 31 日，总资产 73,060.67 元，净资产为 4,755.12 元. 1.1.1.1 济宁市考无忧教育信息咨询有限公司：春考无忧报告期内在济宁市设立的全资 子公司，于 2016 年 6 月 16 日设立，注册资本 30 万元；经营范围：教育信息咨询（不含学 生课业辅导）；非学历技能培训；企业管理咨询（不含金融、证券、期货及投资咨询；未 经金融部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；文化艺术交流 活动策划；企业形象策划；计算机培训。 报告期内，济宁考无忧实现营业收入 498,737.26 元，净利润 1,250.21 元；截止 2016 年 12 月 31 日，总资产 293,864.43 元，净资产为 1,250.21 元. 1.2 天津恒佳企业管理服务有限公司：报告期内，公司收购天津恒佳 100%股权，收购 完成后，天津恒佳成为圣邦人力全资子公司。天津恒佳于 2014 年 3 月 25 日成立，注册资 本 200 万元，实缴资本 200 万元；经营范围：企业管理服务；企业管理咨询；劳务服务； 家政服务；物业管理；摄影服务；展台、舞台设计；广告业务；企业形象策划；室内外装 饰装修；电脑图文设计；商务信息咨询；工艺礼品（文物及文物监管制品除外）、装饰装 修材料、标识的销售；劳务派遣；装卸搬倒；餐饮管理服务。 报告期内，天津恒佳实现营业收入归属圣邦人力的为 19,422,121.19 元，净利润归属圣 邦人力的为 920,077.01 元；截止 2016 年 12 月 31 日，天津恒佳总资产 4,255,219.55 元， 净资产为 3,204,832.46 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 1、报告期内，经第一届董事会第八次会议决议，公司在任何时点投资金额不超过 1,000.00 万元的额度范围内利用闲置资金购买银行理财产品，其中：申购建行博时货币基 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 20 金 12 笔，累计申购金额 22,700,000.00 元，已赎回 21,700,000.00 元，报告期末余额 1,000,000.00 元，取得理财收益 78,146.36 元；购买农行 7 天通知存款产品 1 笔，金额 3,500,000.00 元，已全部赎回，取得理财收益 233.34 元。 2、报告期内，公司委托贷款情况 公司为充分利用闲置资金，提高资金使用效率，委托中国农业银行济宁开发区支行向山 东诚联安装工程有限公司发放委托贷款 2 笔，分别如下： （1）2016 年 2 月 1 日，公司与中国农业银行济宁高新区支行、山东诚联安装工程有 限公司签订委托贷款协议。约定公司借款 1,100 万元给山东诚联安装工程有限公司使用，借 款起始日为 2016 年 2 月 2 日，借款期限为 4 个月，利率 6%，报告期内获得委托贷款利息 211,379.01 元。 （2）2016 年 11 月 7 日，公司委托中国农业银行股份有限公司济宁高新技术产业开发 区支行与山东诚联安装工程有限公司签订委托贷款合同，委贷金额 600 万元，期限 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，年利率为 6%，报告期内总计委托贷款利息 93,943.40 元。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公司所处的人力资源服务行业，属于服务业中的朝阳产业，目前处于比较快速的发展 阶段，伴随经济的发展，专业的人力资源服务日益受到企业和政府关注与青睐，传统企业 扩张人员管理、外企入驻数量增加，国家总人口数增加，国家对大学生就业、下岗员工再 就业的支持等政策爱也刺激着专业人力资源市场的迅速发展，使人力资源市场呈现出令人 振奋的买方市场。2016 年初，据国务院审议通过的《关于深入推进新型城镇化建设的若干 意见》，我国 2015 年城镇人口数达到了 7.7 亿，城镇人口的快速上升对当地就业市场提供 了更高的要求，因而，人力资源服务企业也将扮演更加重要的较色，成为推进城市发展， 营造优良企业环境和建设和谐社会的关键要素。 2、行业发展趋势 整体上，人力资源服务行业作为现代服务业的重要组成部分，已经初具规模，当前人 力资源发展主要呈以下趋势： （1）专业化：未来人力资源服务企业，不仅提供通用性服务内容，也应提供差异化个 性化的服务产品。 （2）品牌化：近些年随着人力资源行业快速发展，品牌效应给企业带来的竞争优势日 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 21 益明显。 （3）产业化：据中国对外服务行业协会统计，目前中国有超过 2 万家的各类人才服务 机构，专业机构数量急剧上升。同时，日益规范有序、公平竞争的市场环境也使人力资源 服务企业在充分竞争的环境下，增强了自身服务能力，提升了业内企业参与竞争，引领发 展的实力，可以说中国人力资源服务机构在数量、产品、服务上日益完善，正朝着产业化 方向发展。 同时，我国具有丰富的人力资源，但国内人力资源外包服务市场集中度低，面临着激 烈的竞争的同时也潜藏着巨大的市场需求。“十三五”期间，人力资源服务业作为鼓励类 发展产业正式列入国家产业目录，我国正加快人力资源配置领域的改革进程，并形成统一 规范灵活的人力资源管理市场。预计未来几年，国内人力资源市场将持续高速发展。 3、市场竞争情况 人力资源服务行业的竞争主要存在于政府所属人力资源服务机构、国内民营人力资源 服务机构及外资人力资源服务机构之间。伴随全国经济环境变化以外资企业入驻加剧的市 场竞争，越来越多的企业把人力使用的关注点逐步从降低成本及用人风险转向为企业创造 价值及提升企业竞争力方面。企业正在满足自身需求的基础上针对不同层次的人才逐步采 取相应的用人方式以更好的节省成本，提高市场反应速度，进而改善运营能力和降低经营 风险。 4、行业壁垒 公司所处行业具有一定的行业壁垒，主要体现在以下几方面： （1）行业准入壁垒 国家制定的一系列准入标准形成了人力资源服务行业的准入壁垒。部分细分业务的准 入条件如下: ①若公司从事人力资源中介服务，需要取得《人力资源服务许可证》。《人力资源服 务许可证》要求申请企业有不少于 200 万元注册资金，以及 6 名以上具有大专以上学历并 经过相关培训从业人员。 ②若人力资源公司从事劳务派遣业务，根据最新《中华人民共和国劳动合同法》的明 确要求，公司最低注册资本为 200 万元，有开展业务相适应的固定的经营场所和设施，以 及符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 22 （2）品牌壁垒 我国目前能够从事人力资源服务行业的主体包括国有人力资源服务企业、国外成熟的 人力资源公司的分支机构、民营人力资源服务企业等。人力资源服务行业发展势头良好， 参与者众多，竞争较为激烈。新的进入者可以通过业务模仿迅速进入市场，但这同时导致 了人力资源服务内容同质化严重、产品价格恶性竞争等不良后果。激烈的竞争环境使得新 进入公司品牌推广难度较大。 （四）竞争优势分析 （1）综合人力资源流程服务解决方案优势 公司致力于为客户提供人力资源流程服务解决方案，包括劳务派遣、人事代理、生产 外包以及其他培训业务，公司的人力资源流程服务解决方案优势主要是通过服务数据进行 大数据分析，及时掌握客户在人力资源方面的问题，提出解决方案，帮助客户实现人力资 源优化价值。 （2）人力资源地域优势 公司位于鲁西南地区，本地区劳动力资源丰富，素质较高，劳动者外出打工意向强烈， 可为公司提供优质的人力资源；同时，鲁西南地区经济发展相对缓慢，劳动力成本相对较 低。此外，公司积极与技工学校、技术学院合作，开展技能培训，储备大量人力资源。 （2）运营团队的专业性与稳定性 公司成立至今有5年的时间，已经形成了一支优秀、成熟、稳定的专业服务团队，其中 国家一级人力资源管理师2名。公司目前大部分管理团队人员从基层成长起来，目前公司超 过80%拥有3年以上的HR或专业人力资源服务从业经验。100%拥有大专及以上学历，超过80% 服务人员持续服务同一客户两年以上，公司还通过内部人才梯队建设、管培生计划、服务 与管理双通道人才培训体系等措施保证运营团队的专业性和稳定性。同时加大培训力度、 实施管理知识讲座、业务交流、管理实践等多渠道的培训方式，不断将行业最新知识、专 业领域最新技术、精英员工的经验及企业文化融入培训和工作过程中，提升管理团队的业 务能力。 （4）客户积累 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 23 公司自成立来，为济宁当地及周边企业连续多年提供优质和满意的服务，公司的合作 客户主要包括天津德智勤、山东显通、莱尼电气、中国石化济宁分公司、鲁抗医药、上海 外服、伊顿工业、元田人力、爱科大丰、山推机械等知名企业，并与上述企业建立了长期 合作关系。2016 年公司在全国中小企业股份有限公司挂牌之后，公司的客户群体进一步扩 张，老客户带新客户效果明显。公司为客户提供持续服务保证了业务的稳定，保障了公司 财务的稳健，降低了公司的经营风险。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的公司独立 自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等割重大内部控制体系运行良好，主要财 务、业务等经营指标健康；公司发展前景良好，客户资源及团队优势稳定；公司的经营模 式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位及市场占有 率持续保持增长态势，主要财务和业务各项指标持续增长，不断突破计划；公司也不断地 发掘新的业务增长点，培养新型产业，着力转型发展。公司经营管理层及核心业务人员队 伍稳定；公司客户群体稳定；公司无违规违法行为发生。 2015 年 度 、 2016 年 度 ， 公 司 经 审 计 的 营 业 收 入 分 别 为 177,261,739.97 元 及 380,843,695.89 元，公司报告期内营业成本占营业总收入比重在 95%以上，主营业务明确。 公司净利润分别为 1,549,753.22 元、8,147,630.15 元、，增幅 425.74%，报告期内有一笔抵 押贷款 4,000,000.00 元，利息保障倍数 250.83。公司经营活动产生的现金净流量分别为 -6,334,493.41 元、9,426,066.16 元，现金及现金等价物的净增加额为 10,151,309.84 元，现金 流量稳定，可以维持正常经营。 从偿债能力、营运能力、盈利能力和获取现金流量能力方面来看，公司偿债压力较小， 营运能力较强，有稳定的营业能力和获取现金流量的能力，不存在法律法律和《公司章程》 规定的导致公司终止经营或影响持续经营能力的情形。公司致力于人力资源服务业，核心 竞争力包括公司在人力资源服务行业多年积累的丰富经验、充沛的客户资源、公司发展过 程中形成的良好口碑和品牌影响力。作为专业的人力资源服务提供商，业务质量离不开核 心业务人员的业务水平和工作积极性，因此，公司一贯注重以人为本的企业文化，强调员 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 24 工和公司的可持续发展，通过合理的薪酬激励体系和绩效管理制度、完善的培训计划以及 明确的职业生涯规划和晋升体系，来提高员工的归属感，增强企业凝聚力和向心力，充分 发挥其主人翁精神。 虽然公司相对同行业新三板挂牌企业规模较小，但其在行业内具有客户资源、所在区 域、产品和服务等方面的优势。与此同时，公司对可能存在的运营风险制定了应对措施、 对保密信息加强了管理。未来公司会加强人才储备、增强品牌优势，以应对市场竞争。随 着公司在当地的品牌影响力提升，引起了政府对相关产业的关注与支持。目前，济宁市高 新区已打造了人力资源产业园，在一定程度上协助了公司在当地的规模扩张。随着人力资 源行业普遍应用与政府介入辅导支持，公司将会迎来新的发展态势。 综上所述，公司在可预见的未来具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循“感恩、务实、勤俭”的核心价值观，大力实践管理创新与目标导向管理，用 高效的服务和优质的售后，努力履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，诚信经营、按时纳税，积极吸纳就业和保障员工的合法权益，立足本职将社 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展 成果。 2016 年公司总计为济宁及其周边 8000 多人提供 60 余种岗位；同时，通过教育培训领域 积极链接企业与技工学校的关系，极大的解决当地员工就业难，企业招工难的状况；公司搭 建春考平台，为广大莘莘学子提供进入大学的新渠道。企业的生存离不开政府及社会的支持， 多年来，公司也一直以此为企业的服务宗旨，服务社会，奉献社会。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 随着我国经济高速发展并趋于稳定，企业的各项成本都在增加，尤其是人力资源成本， 那么企业必然要提升人力资源的效应和产能，对人力资源各项服务释放强雷需求。 中国的人力资源服务业起始于 1980 年前后，市场化发力于 2000 年后，2008 年随着国家 《劳动合同法》对于劳务派遣的支持，2008-2011 年中国人力资源服务行业出现了以地段劳 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 25 务派遣为代表的一轮高速发展。 近几年随着劳动法律的普及，新规限制劳务派遣 10%用工的实施，中国经济发展步入相 对稳定的新常态，人力成本的上升，人力供给的变化，企业必须要在人力资源管理上进行精 细化的管理，以提高人力产出，降低人力资源用工风险，人力资源管理的专业化、细分化、 信息化释放强烈的市场需求。 （二）公司发展战略 1、稳定传统人力资源服务业务，快速加快教育等服务业务； 2、立足济宁本土，不断深入渗透全国各省市，实现优势互补，共同发展； 3、加大市场与销售的精准投入，强化特定业务先行的服务业务竞争力； 4、加快推进企业新的盈利模式的转型升级； 5、提升人力资源服务专业研究水平； 6、提升公司品牌知名度； 7、充分运用产品经营和资本运营两种手段，积极开拓产品市场与资本市场，实现公司跳 跃式发展。 8、坚持“高标准服务，低交付成本”的市场竞争策略。 （三）经营计划或目标 1、在人力资源传统行业发展模式的基础上加快线上产品的开发与推进，通过搭建网络 平台进行线上业务的开发与创新，汇总大数据，提升客户体验，促进业绩稳定增长。 2、从业务上强化全国布局，增加区域网络设置，突破区域局限，提升公司在全国开发 能力。 3、积极搜寻人力资源外包企业、人力资源软件企业或 RPO 资源渠道企业洽谈资本合作， 通过收购或合作经营等方式，快速壮大公司业务规模。 4、完善建立一只高素质、专业性强的人力资源服务队伍，公司内部建立双通道螺旋式 职业晋升通道，建立以内部晋升培养为主，外部同时引进公司发展所紧缺的研发人才、业务 人才和管理人才，完成公司企业文化升级，增强团队凝聚力和竞争力。 5、深入推行卓越绩效管理模式，重点强化工作计划管控与工作绩效评估，建立集团级 工作计划管理系统，确保各项决策、制度、工作计划的贯彻落实。 6、与高校联合成立人力资源服务研究中心，引进专业的人力资源专家，共同研究企业 人力资源管理发展趋势和需求变化，通过建立新服务产品模型、需求和趋势报告分析研讨， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 26 引导行业产品和服务更快更好的满足企业人力资源需求的变化。提升公司专业性、增强公司 行业地位。 （四）不确定性因素 见第四节、三、风险因素 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、劳务派遣业务风险 报告期内，公司业务重点已向生产外包转移，但是仍然存在一定量的劳务派遣业务，而 派遣业务的用工单位退员风险，用工单位欠款风险与劳务派遣员工的劳动纠纷风险短时间内 不能完全消除。同时国家人社保障部发布的《劳务派遣暂行规定》支出用工单位应当严格控 制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%，受国家政策调 整影响，劳务派遣上升势头也会收到一定限制。 应对措施：2016 年起，公司开始调整产品结构，寻找新的业务、利润增长点，着力开发 毛利相对较高的生产外包业务，并取得良好成绩，2016 年公司整体劳务派遣业务占总业务比 重由 2015 年度的 74.01%降至 56.68%，生产外包业务占总业务比重由 2015 年度的 1.48%增 加至 33.05%，同时公司开始着手培训领域，虽然报告期内整体占比较小，但是已经有了上升 态势。同时，公司为了防范客户信用风险，2016 年已开始逐步清理一批员工较少、地域分布 较广、对接成本较高、劳务风险较高、汇款不及时等低价值、高风险客户。 2、实际控制人风险 报告期内，梁建军持有公司 34.59%的表决权，通过博智网络间接持有公司 43.24%的表 决权，仍然为公司实际控制人。此外，梁建军担任公司的董事长兼总经理，对公司发展战略， 人事安排、公司业务、财务决策实施有效控制，公司虽然有严格的内控管理制度，但是实际 控制人风险依然存在。特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出 更高要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规 范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等制度的规 定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，进一步严格规范关联交易行为， 管理层承诺未来与公司发生关联交易，将严格按照公司相关的关联交易制度执行，切实保护 中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 27 式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督导其切实遵照相关法律法规经营，在实 现公司利益前提下，尽可能地避免对公司利益造成损害。 3、公司毛利率水平较低、盈利能力较弱风险 报告期内，公司的综合毛利率 4.32%，上年度综合毛利率 3.00%。本年度公司通过扩大 生产外包等盈利能力强的业务种类提高盈利水平，虽盈利能力与毛利润增长较大，但相对于 其他同行业新三板挂牌公司仍然较低。若未来公司存在业务拓展不及预期或市场竞争日趋激 烈等因素，公司仍将面临毛利率水平低，盈利能力较弱风险。 应对措施：公司未来将会继续通过扩大生产外包、教育培训、企业咨询等盈利能力强的 业务作为业务发展中心，对现有客户及行业服务加深挖潜服务能力，服务创新，提升服务附 加值，在全国市场继续开拓新的行业领域。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 梁建军 梁建军将房屋转让给公司 4,722,518.00 是 梁文建 梁文建将房屋转让给公司 810,461.00 是 总计 - 5,532,979.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期发生的偶发性关联交易具体情况如下： 2016 年 1 月 4 日，公司与实际控制人梁建军签订《房屋买卖合同》，约定梁建军将济宁 市金宇路万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509、510、511、512、513、514 室房屋出售给公司， 价款为 4,722,518.00 元。 2016 年 1 月 10 日，公司与梁文建（与公司董事长、总经理梁建军系兄弟关系）签订《房 屋买卖合同》，约定梁文建将济宁市阜桥辖区兴唐金茂大厦十四层 1401 室出售给公司，价 款为 810,461.00 元。 2016 年 2 月 22 日，公司 2016 年第三次临时股东大会对上述关联交易事项进行了审议确 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 29 认，关联方梁建军、博智网络均履行了回避表决程序。详见公司《公开转让说明书》。 2、必要性和真实意图 本次关联方为向公司出售房产，系正常的出售行为，用以满足公司经营需要，扩大公司 的经营面积，使得公司对房产的使用权属更加清晰。 3、本次关联交易对公司生产经营的影响 上述交易房产不存在权属纠纷，交易价格参照评估价值确定，定价公允，不会对公司持 续经营能力产生重大影响，不存在损害公司、股东及公司债权人利益的情形。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 一、收购资产 1、购置房产 2016 年 1 月 4 日，公司与实际控制人梁建军签订《房屋买卖合同》，约定梁建军将济宁 市金宇路万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509、510、511、512、513、514 室房屋出售给公司， 价款为 4,722,518.00 元。 2016 年 1 月 10 日，公司与梁文建（与公司董事长、总经理梁建军系兄弟关系）签订《房 屋买卖合同》，约定梁文建将济宁市阜桥辖区兴唐金茂大厦十四层 1401 室出售给公司，价 款为 810,461.00 元。 2016 年 2 月 22 日，公司 2016 年第三次临时股东大会对上述关联交易事项进行了补充审 议确认，关联方梁建军、博智网络均履行了回避表决程序。该交易不构成重大资产重组。 2、收购天津恒佳 100%股权 2016 年 9 月 1 日，公司召开第一届董事会第六次会议审议《关于公司收购天津恒佳企业 管理服务有限公司 100%股权的议案》。 2017 年 9 月 17 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过《关于公司收 购天津恒佳企业管理服务有限公司 100%股权的议案》，公司拟以现金 7,713,600.00 元购买天 津恒佳 100%股权（从交易对手方天津圣扬龙达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）购买其 持有的天津恒佳 99.5%股权；从交易对手方王健购买其持有的天津恒佳 0.5%股权），经大华 会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截止 2016 年 06 月 30 日，天津恒佳资产总额 2,660,528.83 元，净资产 2,286,441.45 元；经中瑞国际资产评估（北京）有限公司评估，在评估基准日 2016 年 6 月 30 日，天津恒佳的股东全部权益价值为 7,713,600.00 元。经协商，最终交易金额为 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 30 7,713,600.00 元。 该交易不涉及关联交易，不构成重大资产重组，交易全部及时履行必要决策程序。 二、对外投资 1、委托贷款 2016 年 10 月 9 日，公司第一届董事会第十次会议，会议审议《关于公司委托中国农业 银行济宁开发区支行向山东诚联安装工程有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额 600 万 元，期限 12 个月，年利率 6%。 2016 年 10 月 25 日，公司公司召开 2016 年第五次临时股东大会，会议审议通过《关于 公司委托中国农业银行济宁开发区支行向山东诚联安装工程有限公司提供委托贷款的议案》 该对外投资不涉及关联交易，不构成重大资产重组，已及时履行必要决策程序。 （三）承诺事项的履行情况 挂牌时，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争 承诺函》；公司实际控制人及控股股东出具承诺函，承诺未来不发生违规占用公司资金或资 产。报告期内，上述人员严格遵守承诺，没有发生违背承诺的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 固定资产 抵押 5,555,182.88 9.81% 短期借款抵押 货币资金 质押 300,000.00 0.53% 短期借款定期存单质 押 总计 5,855,182.88 10.34% - 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 100.00 -16,874,000 3,126,000 13.52 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 90.00 -18,000,000 - - 董事、监事、高管 8,980,000 44.90 -8,980,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 86.48 其中：控股股东、实际控制人 - - 18,000,000 18,000,000 77.83 董事、监事、高管 - - 8,980,000 8,980,000 38.83 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 3,126,000 23,126,000 - 普通股股东人数 100 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 博智网络 10,000,000 - 10,000,000 43.24 10,000,000 - 2 梁建军 8,000,000 - 8,000,000 34.59 8,000,000 - 3 夏福陆 - 600,000 600,000 2.59 - 600,000 4 岳红伟 500,000 - 500,000 2.16 500,000 - 5 张高峰 - 200,000 200,000 0.86 - 200,000 6 齐慎 - 200,000 200,000 0.86 - 200,000 7 张建房 - 144,000 144,000 0.62 - 144,000 8 徐娟 120,000 - 120,000 0.52 120,000 - 9 梁德芝 110,000 - 110,000 0.48 110,000 - 10 王凯 100,000 9,000 109,000 0.47 100,000 9,000 合计 18,830,000 1,153,000 19,983,000 86.39 18,830,000 1,153,000 前十名股东间相互关系说明： 梁建军为博智网络控股股东、实际控制人，除此之外，前 10 名股东之间不存在其他关联 关系。 二、优先股股本基本情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 32 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 山东博智网络科技有限公司持有公司 1,000.00 万股，占公司股本总额的 43.24%，为公司 第一大股东，持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控 股股东。 山东博智网络科技有限公司成立于 2015 年 11 月 18 日，法定代表人为梁建军，公司注 册号为 91370800MA3C0C671M，注册资本为 5,000.00 万元。公司住所地为济宁高新区金宇 路南万丽富德广场第 001 幢第 01 单元 517 室，企业类型为有限责任公司，经营范围为以网 络技术研发；计算机信息技术研发、技术服务、办公用品销售（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内，梁建军持有公司 34.59%的股份，其控制的博智网络持有公司 43.24%的股份， 梁建军能够控制公司 77.83%的表决权。梁建军担任公司董事长兼总经理，实际控制公司经营 管理活动，能够通过在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营方针、财务政策及管理层 人事任免，为公司的实际控制人。 梁建军，男，汉族，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 7 月至 1998 年 5 月任迪尔集团有限公司技术员；1998 年 6 月至 2007 年 3 月任迪尔集团有 限公司人力资源部经理；2007 年 3 月至 2010 年 6 月任迪尔集团有限公司厦门分公司总经理； 2010 年 7 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦人力资源有限公司执行董事、总经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦人力资源有限公司执行董事、总经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月 任山东圣邦人力资源集团有限公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今任山东圣邦人力资源 股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变更。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 33 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016.11.17 2017.2.6 1.27 10,660,000 13,538,200.00 9 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 截至报告期末，本次发行尚未取得全国中小企业股份转让系统有限公司出具的《关于山 东圣邦人力资源股份有限公司股票发行股份登记的函》，募集资金尚未使用。报告期后存在 变更募集资金用途的情况： 公司拟发行不超过 1,075 万股（含 1,075 万股）股份，募集资金总额不超过人民币 1,365.25 万元（含 1,365.25 万元）。其中 500 万元用于开设分公司或子公司，865.25 万元用于补充现 有项目的流动资金。本次实际发行股份数量为 1,066 万股，实际募集资金 1,353.82 万元。 2017 年 2 月 8 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于变更部分 募集资金使用用途的议案》，公司将原拟定用于开设分公司或子公司的募集资金 500 万元变 更为用于缴纳社保及补充其他流动资金，并提请股东大会审议；2017 年 2 月 24 日，第三次 临时股东大会通过本议案，本次募集资金用途变更是公司根据发展战略，结合公司实际情况， 为提高募集资金使用效益，降低公司财务成本，保护投资者利益制定，不存在用于持有交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 单位： 元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 济宁银行洸河支行 4,000,000.00 4.35% 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 34 四、利润分配情况 无。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 梁建军 董事长、总经理 男 44 研究生 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 夏国奎 董事、副总经理 男 43 专科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 徐娟 董事、财务总监 女 45 本科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 刘静 董事 女 33 研究生 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 孔亚婷 董事 女 29 本科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 梁德芝 监事会主席 女 53 本科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 岳红伟 监事 男 43 本科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 夏瑞荣 职工代表监事 女 22 专科 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日 是 杨震 副总经理 男 40 专科 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 1 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：截止本报告披露，公司新增董事会秘书一名。2017 年 3 月 20 日，第一届董 事会第十六次会议审议通过聘任张贵云女士为公司董事会秘书，任职期限自董事 会审议通过之日起至第一届董事会届满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 梁建军系公司实际控制人，担任控股股东博智网络的董事长兼总经理，其他董事、监事、高 级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量 变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 36 数量 梁建军 董事长、总经理 8,000,000 - 8,000,000 34.59 - 夏国奎 董事、副总经理 100,000 - 100,000 0.43 - 徐娟 董事、财务总监 120,000 - 120,000 0.52 - 刘静 董事 50,000 - 50,000 0.22 - 孔亚婷 董事 100,000 - 100,000 0.43 - 梁德芝 监事会主席 110,000 - 110,000 0.48 - 岳红伟 监事 500,000 - 500,000 2.16 - 夏瑞荣 职工代表监事 0 - 0 - - 杨震 副总经理 0 - 0 - - 合计 8,980,000 - 8,980,000 38.83 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 杨震 - 新任 副总经理 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨震，副总经理，男，汉族，1976 年 6 月 27 日生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历。工作经历：1999 年 7 月至 2000 年 9 月任优比（中国）有限公司销售代表；2000 年 10 月至 2004 年 10 月任恒美实业有限公司市场部经理；2004 年 11 月至 2006 年 12 月任天津 市圣斯克家具有限公司副总经理；2007 年 1 月任天津市东方华雅家具有限公司总经理；2014 年 4 月至今任天津恒佳总经理；2014 年 6 月至今任天津市零铨家具有限公司总经理；2014 年 7 月至今任中科力拓（天津）科技有限公司总经理。2016 年 9 月至今任山东圣邦人力资源 股份有限公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 12 财务人员 8 10 营销人员 44 41 员工总计 61 63 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 37 注：公司员工还包括派遣及生产外包人员，报告期内，公司派遣及生产外包 人员合计期初 4508 人，期末 8080 人，公司按照《劳动合同法》、《劳务派遣暂 行规定》相关规定，与上述人员签署了劳动合同（临时工签订劳务合同） 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 30 31 专科 23 24 专科以下 6 6 员工总计 61 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动 随着公司的快速发展，对人才的需求也进一步加大，本公司本着内部培养和外部引进相 结合的方式对人才进行合理的规划。内部培养主要是采用对后备人才进行项目历练、对外合 作交流的方式进行培养，对外引进人才，公司提供有吸引力的发展平台，2016 年度较上年新 增员工 2 人。 2、培训 公司一贯注重员工培训工作，根基公司业务发展和管理要求，强化理论与时间相结合， 注重培训效果的检验，每周公司进行一次员工培训，聘请外部讲师，内部优秀管理人员进行 实战讲解、案例分析。为员工搭建多维度培训平台，建立人才梯队，提升人员团队归属感。 3、员工薪酬 公司健全了各项规范管理制度，实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》 每年根基员工绩效考核结果对员工进行薪酬调整，推行具有市场竞争力、激励性的薪酬 福利制度。 4、公司员工平均年龄年轻化，暂无离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 38 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 3 - 核心技术人员 9 9 8,579,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心员工情况 王春燕 ，女，汉族，1979 年 2 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 工作经历：2004 年 7 月至 2006 年 6 月任河南广播电视大学商丘分校招聘科科员；2006 年 7 月至 2008 年 8 月任河南广播电视大学商丘分校招聘科科长；2008 年 9 月至 2010 年 6 月任河 南广播电视大学商丘分校校长助理；2010 年 7 月至 2013 年 5 月辽宁嘉吉农业生产资料有限公 司济宁分公司业务部经理；2013 年 6 月至 2015 年 12 月辽宁嘉吉农业生产资料有限公司总部 业务副总经理；2016 年 1 月至今山东圣邦人力股份公司事业二部市场开发部副总经理。 王辉，男，汉族，1975 年 1 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。工 作经历：1993 年 1 月至 1995 年 12 月，任济宁市锅炉厂本体车间车间班长；1996 年 1 月至 2003 年 12 月，任任济宁市锅炉厂本体车间、管子车间主任；2004 年 1 月至 2013 年 9 月任任济宁 市锅炉厂生产部负责人；2013 年 10 月至 2015 年 12 月任山东圣邦人力资源集团有限公司客户 部经理；2016 年 1 月至今任山东圣邦人力资源股份有限公司事业一部副总经理。 高莹莹，女，汉族，1992 年 5 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 工作经历：2015 年 7 月至 2015 年 10 月，任山东万声通讯实业有限公司坐席专员。2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任山东圣邦人力资源集团有限公司人事专员，2016 年 1 月至今任山东圣 邦人力资源股份有限公司事业三部客户部经理。 报告期内，公司第一届董事会第十一次会议提名王春燕、王辉、高莹莹为公司核心员工， 经监事会第三次会议发表明确意见后提交第 2016 年第六次股东大会审议通过。 2、核心技术人员情况 （1）核心技术人员基本情况 ①梁建军 梁建军，男，汉族，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 7 月至 1998 年 5 月任迪尔集团有限公司技术员；1998 年 6 月至 2007 年 3 月任迪尔集团有 限公司人力资源部经理；2007 年 3 月至 2010 年 6 月任迪尔集团有限公司厦门分公司总经理； 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 39 2010 年 7 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦执行董事、总经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山 东圣邦执行董事、总经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任圣邦有限执行董事、总经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力董事长、总经理。截止报告期末，梁建军持有圣邦人力股份 8,000,000 股。 ②夏国奎 夏国奎，男，汉族，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月至 2010 年 6 月任迪尔集团项目经理；2010 年 7 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦副总经理； 2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦副总经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任圣邦有限副 总经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力董事、副总经理。截止报告期末，夏国奎持有圣邦人力 股份 100,000 股。 ③刘静 刘静，女，汉族，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2011 年 6 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦社保代理部经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东 圣邦社保代理部经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任圣邦有限社保代理部经理；2016 年 1 月 至今任圣邦人力董事、保险代理部经理。截止报告期末，刘静持有圣邦人力股份 50,000 股。 ④孔亚婷 孔亚婷，女，汉族，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2012 年 3 月任南昌泰豪集团人力资源部人事专员；2012 年 4 月至 2013 年 7 月任济 宁圣邦人力资源部人事专员；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦人力资源部人事主管； 2014 年 11 月至 2015 年 2 月任圣邦有限人力资源部人事主管；2015 年 2 月至 2016 年 1 月任 圣邦有限人事外包部经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力董事、人事外包部经理。截止报告期 末，孔亚婷持有圣邦人力股份 100,000 股。 ⑤梁德芝 梁德芝，女，汉族，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1980 年 12 月年至 1993 年 3 月任济宁市毛巾厂团委书记；1993 年 3 月至 2012 年 11 月任山东东岳 汽车公司行政管理部党支部书记、人力资源部部长；2012 年 11 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦 总经理助理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦总经理助理；2014 年 11 月至 2016 年 1 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 40 月任圣邦有限总经理助理；2016 年 1 月至今任圣邦人力监事、总经理助理。截止报告期末， 梁德芝持有圣邦人力股份 110,000 股。 ⑥邵明彦 女，汉族，1980 年 4 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。工作经历： 1998 年 9 月至 2005 年 12 月任亚太实业集团亚太宾舍大堂经理；2006 年 1 月至 2012 年 5 月 任济宁赛宝量贩有限公司人事行政部主管；2012 年 5 月至 2013 年 8 月济宁圣邦人事专员、人 事主管；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦项目部经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任 圣邦有限分公司部经理、副总经理助理；2016 年 1 月至今任圣邦人力副总经理助理、分公司 总经理。2010 年取得国家企业二级企业人力资源管理师证书；2013 年 10 月取得国家企业一 级人力资源管理师证书。截止报告期末，邵明彦持有圣邦人力股份 30,000 股。 ⑦宋德岗 男，汉族，1974 年 1 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。工作经历： 1996 年 7 月至 1999 年 12 月任济宁第一化工厂技术员；2000 年 1 月至 2004 年 7 月任济宁同 济化工厂生产厂长；2004 年 8 月至 2010 年 6 月任海龙机械生产总经理；2010 年 7 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦生产部运营部经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦项目部经理； 2014 年 11 月至 2016 年 1 月任圣邦有限项目部经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力项目部经理； 2013 年 7 月取得高级焊工资格证书。截止报告期末，宋德岗持有圣邦人力股份 60,000 股。 ⑧王凯 男，汉族，1984 年 4 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。工作经历： 2005 年 9 月至 2007 年 1 月任济宁市高新技工学校团委书记；2007 年 2 月至 2008 年 5 月任济 宁市高新技工学校学生处副主任兼焊接专业班主任；2008 年 6 月至 2014 年 1 月任济宁市高新 技工学校招生就业处处长兼校办公室主任；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任山东圣邦省外项目 部经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力派遣一部经理。截止报告期末，王凯持有圣邦人力股份 109,000 股。 ⑨王艳春 女，汉族，1979 年 2 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。工作经历： 2000 年 09 月至 2001 年 03 月任世纪联华超市财务部收银助理；2001 年 04 月至 2004 年 05 月 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 41 任济宁柯达照像馆经理；2004 年 06 月至 2008 年 06 月任济宁市信慧化工科技有限公司人事专 员;2008 年 07 月至 2012 年 8 月任济宁市信慧化工科技有限公司人力资源部部长；2012 年 9 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦人事专员；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任山东圣邦人事代理部主 管；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任圣邦有限人事代理部经理；2016 年 1 月至今任圣邦人力派 遣二部经理。2002 年获计算机中级证书、2012 年获二级企业人力资源管理师证书；2015 年获 一级企业人力资源管理师证书。截止报告期末，王艳春持有圣邦人力股份 20,000 股。 （2）核心技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 42 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，有限公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后，公司依法建立了基本的 公司治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会等治理机构，建立健全了股东大会、董事 会、监事会的运行制度，建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的 权力范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。审议通过了《关联交易 管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联方资金往来管理制度》 等内部治理规定、制度，进一步规范、强化公司治理。公司建立了与生产经营及规范相适应 的组织机构，按照日常经营管理需要设置职能部门，建立健全了内部经营管理机构，比较科 学地划分了每个部门的责任权限，能保障公司的高效、规范经营运作。公司的董事会、 监事 会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，能够依据法律法规和《公司章程》的规定召集、 召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”会议材料规范，会议决议能够正常签署，会 议决议能够得到有效执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现 象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治 理制度进行变更。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 43 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司 章 程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违 规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 7 日，经公司 2016 年第六次临时股东大会审议通过，根据股份发行情况对 《公司章程》注册资本额及股份总数的变化进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 董事会审议通过了选举董事长、总经理、聘任财务 总监、聘任信息披露负责人、制定各项管理制度、 经营期限改为长期、委托贷款、增资扩股、修改章 程、确认购买关联方房产、向全国中小企业股份转 让系统申请股票挂牌、公司股票采取协议转让方 式、2016 年半年报、收购天津恒佳 100%股权、抵 押贷款、利用闲置资金理财、聘任副总经理、委托 贷款、提名核心员工、2016 年第一次股票发行方 案、制定募集资金管理制度、签署附生效条件的增 发股份认购合同、预计 2017 年日常性关联交易、 闲置资金理财、提请召开股东大会等议案。 监事会 3 监事会通过了选举监事会主席、2016 年半年报、 认定核心员工议案。 股东大会 6 股东大会审议通过了股份公司筹备工作报告、公司 章程、确认购买关联方房产、公司三会议事规则及 股份公司各项管理制度、选举公司董事、选举公司 监事、公司经营期限修改、增资扩股、修改公司章 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 44 程、拟向全国中小企业股份转让系统申请挂牌、公 司股票采取协议转让方式、收购天津恒佳 100%股 权、委托贷款、提名核心员工、2016 年第一次股 票发行方案、制定募集资金管理制度、签署附生效 条件的增发股份认购合同等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，制定了股东大会议事规则、董事会 议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、 投资者关系管理制度、信息披露管理制度，公司的重大事项均能够按照制度要求进行决策。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 6 次股东大会、13 次董事会会议、3 次监事会会议，公司三会 决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 的规定，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求。未来公 司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理和管理公司 的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履 行义务，切实维护股东权益。 （四）投资者关系管理情况 公司信息披露负责人为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投 资者关系管理制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 45 享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营 计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情 接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。公司针对 与投资人关系的处理方面的问题制定了《投资者关系管理制度》，制度中明确了投资者关系 管理的含义、目的和原则。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司保持独立性，具有自主经营能力。 （一）业务独立性。 公司拥有与主营业务相关的资质许可，拥有完整的业务体系和直接 面向市场独立经营的能力，公司的业务独立于股东及其控制的其他企业；公司的业务独立于 实际控制人及其控制的其他企业，公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构 成业务依赖的关联交易。 （二）资产独立性。 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本 均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主 要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在 为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 （三）人员独立性。 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，除董事长梁建军在控股股东博智网络处担任执行董 事见总经理，其他人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，未在控股股东及其控制的其他企业领取薪酬；财务人员未在控股股东及其控制的其他 企业中兼职。 （四）财务独立性。 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账 户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 46 的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内 部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机构，拥有机 构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥 有独立的住所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不 存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险 起 到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司 正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风 险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业 规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未制定《《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第十七次会议将审议通过了《关于<年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 47 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]003121 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 殷宪锋、王鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]003121 号 山东圣邦人力资源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东圣邦人力资源股份有限公司 (以下简称圣邦人力公司)财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是圣邦人力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 48 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，圣邦人力公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了圣邦人力公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋 中国·北京 中国注册会计师：王鑫 二〇一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注、七（注释 1） 22,399,781.67 11,948,471.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 附注、七（注释 2） 1,000,371.55 衍生金融资产 应收票据 附注、七（注释 3） 2,000,000.00 200,000.00 应收账款 附注、七（注释 4） 11,812,231.57 10,421,011.96 预付款项 附注、七（注释 5） 2,533.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 49 应收利息 附注、七（注释 6） 54,000.00 应收股利 其他应收款 附注、七（注释 7） 1,136,666.86 49,500.00 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注、七（注释 8） 6,000,000.00 流动资产合计 44,405,584.65 22,618,983.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注、七（注释 9） 5,792,243.40 220,701.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注、七（注释 10） 6,630.00 开发支出 商誉 附注、七（注释 11） 5,428,844.55 长期待摊费用 附注、七（注释 12） 940,422.00 1,074,768.00 递延所得税资产 附注、七（注释 13） 38,447.58 27,842.65 其他非流动资产 非流动资产合计 12,206,587.53 1,323,312.56 资产总计 56,612,172.18 23,942,296.35 流动负债： 短期借款 附注、七（注释 14） 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 附注、七（注释 15） 440,412.74 163,547.67 卖出回购金融资产款 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 50 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注、七（注释 16） 684,619.69 317,218.70 应交税费 附注、七（注释 17） 2,875,703.11 861,448.69 应付利息 应付股利 其他应付款 附注、七（注释 18） 14,337,146.90 37,061.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,337,882.44 1,379,276.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,337,882.44 1,379,276.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注、七（注释 19） 23,126,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注、七（注释 20） 3,000,659.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注、七（注释 21） 721,366.35 254,721.14 一般风险准备 未分配利润 附注、七（注释 22） 7,426,263.80 2,308,298.45 归属于母公司所有者权益合计 34,274,289.74 22,563,019.59 少数股东权益 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 51 所有者权益合计 34,274,289.74 22,563,019.59 负债和所有者权益总计 56,612,172.18 23,942,296.35 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,342,423.78 11,948,471.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,000,371.55 衍生金融资产 应收票据 2,000,000.00 200,000.00 应收账款 附注、十四（注释 1） 11,287,252.88 10,421,011.96 预付款项 应收利息 54,000.00 应收股利 其他应收款 附注、十四、（注 释 2） 45,000.00 49,500.00 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,000,000.00 流动资产合计 39,729,048.21 22,618,983.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注、十四、（注 释 3） 7,713,600.00 投资性房地产 固定资产 5,742,406.81 220,701.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,630.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 940,422.00 1,074,768.00 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 52 递延所得税资产 33,785.28 27,842.65 其他非流动资产 非流动资产合计 14,436,844.09 1,323,312.56 资产总计 54,165,892.30 23,942,296.35 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 366,055.76 163,547.67 应付职工薪酬 35,299.68 317,218.70 应交税费 2,270,919.36 861,448.69 应付利息 应付股利 其他应付款 14,153,294.39 37,061.70 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,825,569.19 1,379,276.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,825,569.19 1,379,276.76 所有者权益： 股本 23,126,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,000,659.59 减：库存股 其他综合收益 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 53 专项储备 盈余公积 721,366.35 254,721.14 未分配利润 6,492,297.17 2,308,298.45 所有者权益合计 33,340,323.11 22,563,019.59 负债和所有者权益合计 54,165,892.30 23,942,296.35 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 380,843,695.89 177,261,739.97 其中：营业收入 附注、七（注释 23） 380,843,695.89 177,261,739.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 371,088,190.20 175,083,504.08 其中：营业成本 附注、七（注释 23） 364,378,713.85 171,942,695.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注、七（注释 24） 425,603.34 391,064.71 销售费用 附注、七（注释 25） 2,869,355.89 1,493,337.88 管理费用 附注、七（注释 26） 3,302,981.58 1,196,467.16 财务费用 附注、七（注释 27） 102,653.45 8,754.72 资产减值损失 附注、七（注释 28） 8,882.09 51,184.54 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 附注、七（注释 29） 371.55 投资收益（损失以“－”号 填列） 附注、七（注释 30） 78,146.36 -52,666.12 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 9,834,023.60 2,125,569.77 加：营业外收入 附注、七（注释 31） 1,034,364.47 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 附注、七（注释 32） 837.09 45,026.50 其中：非流动资产处置损失 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 54 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 10,867,550.98 2,080,543.27 减：所得税费用 附注、七（注释 33） 2,719,920.83 530,790.05 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 8,147,630.15 1,549,753.22 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,147,630.15 1,556,731.09 少数股东损益 -6,977.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 8,147,630.15 1,549,753.22 归属于母公司所有者的综合收 益总额 8,147,630.15 1,556,731.09 归属于少数股东的综合收益总 额 -6,977.87 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.08 （二）稀释每股收益 0.36 0.08 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 55 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注、十四、（注释 4） 360,672,106.70 171,368,614.12 减：营业成本 附注、十四、（注释 4） 346,157,781.59 166,115,811.76 营业税金及附加 388,070.45 385,230.71 销售费用 2,512,566.14 1,493,337.88 管理费用 2,959,923.53 1,136,002.00 财务费用 97,677.79 4,389.91 资产减值损失 23,770.53 33,995.58 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 371.55 投资收益（损失以“－”号 填列） 附注、十四（注释 5） 78,146.36 -87,797.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 8,610,834.58 2,112,048.87 加：营业外收入 1,020,820.23 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 45,026.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 9,631,654.81 2,067,022.37 减：所得税费用 2,417,991.29 529,429.21 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 7,213,663.52 1,537,593.16 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 56 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,213,663.52 1,537,593.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 394,428,708.61 169,673,485.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注、七（注释 34.1） 1,063,104.55 46,861.08 经营活动现金流入小计 395,491,813.16 169,720,346.26 购买商品、接受劳务支付的现金 378,012,161.68 172,889,013.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,134,826.58 1,903,613.47 支付的各项税费 2,162,490.79 404,661.53 支付其他与经营活动有关的现金 附注、七（注释 34.2） 1,756,267.95 857,551.30 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 57 经营活动现金流出小计 386,065,747.00 176,054,839.67 经营活动产生的现金流量净额 9,426,066.16 -6,334,493.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,201,688.72 取得投资收益收到的现金 78,146.36 11,513.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,362,044.19 收到其他与投资活动有关的现金 附注、七（注释 34.3） 43,311,592.30 投资活动现金流入小计 78,146.36 47,886,839.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,758,123.78 42,600.00 投资支付的现金 7,000,000.00 501,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,512,556.40 支付其他与投资活动有关的现金 附注、七（注释 34.4） 39,973,363.83 投资活动现金流出小计 20,270,680.18 40,516,963.83 投资活动产生的现金流量净额 -20,192,533.82 7,369,875.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,101,840.00 20,494,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 494,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注、七（注释 34.5） 159,437.50 筹资活动现金流入小计 21,261,277.50 20,494,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注、七（注释 34.6） 300,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 343,500.00 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 20,917,777.50 10,494,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,151,309.84 11,529,381.84 加：期初现金及现金等价物余额 11,948,471.83 419,089.99 六、期末现金及现金等价物余额 22,099,781.67 11,948,471.83 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 58 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 372,526,550.33 163,960,554.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,034,039.02 367,502.89 经营活动现金流入小计 373,560,589.35 164,328,057.35 购买商品、接受劳务支付的现金 360,168,811.47 166,959,898.26 支付给职工以及为职工支付的现金 3,401,814.81 1,830,907.53 支付的各项税费 1,992,607.44 347,034.26 支付其他与经营活动有关的现金 1,275,016.26 796,635.47 经营活动现金流出小计 366,838,249.98 169,934,475.52 经营活动产生的现金流量净额 6,722,339.37 -5,606,418.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,807,688.72 取得投资收益收到的现金 78,146.36 11,513.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42,511,592.30 投资活动现金流入小计 78,146.36 47,330,794.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,751,273.78 42,600.00 投资支付的现金 14,713,600.00 2,007,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 37,952,560.48 投资活动现金流出小计 20,464,873.78 40,002,160.48 投资活动产生的现金流量净额 -20,386,727.42 7,328,634.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,101,840.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,101,840.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 343,500.00 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 20,758,340.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 59 五、现金及现金等价物净增加额 7,093,951.95 11,722,216.24 加：期初现金及现金等价物余额 11,948,471.83 226,255.59 六、期末现金及现金等价物余额 19,042,423.78 11,948,471.83 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 60 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,126,000.00 3,000,659.59 466,645.21 5,117,965.35 11,711,270.15 （一）综合收益总额 8,147,630.15 8,147,630.15 （二）所有者投入和减少资 本 3,126,000.00 3,000,659.59 -254,721.14 -2,308,298.45 3,563,640.00 1．股东投入的普通股 3,126,000.00 437,640.00 3,563,640.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 2,563,019.59 -254,721.14 -2,308,298.45 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 61 （三）利润分配 721,366.35 -721,366.35 1．提取盈余公积 721,366.35 -721,366.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,126,000.00 3,000,659.59 721,366.35 7,426,263.80 34,274,289.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资 本 减：库 存股 其他 综合 专 项 盈余公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 62 股 债 他 公 积 收益 储 备 准备 一、上年期末余额 10,000,000.00 100,961.82 905,326.68 891,798.03 11,898,086.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 100,961.82 905,326.68 891,798.03 11,898,086.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 153,759.32 1,402,971.77 -891,798.03 10,664,933.06 （一）综合收益总额 1,556,731.09 -6,977.87 1,549,753.22 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 153,759.32 -153,759.32 1．提取盈余公积 153,759.32 -153,759.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 63 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -884,820.16 -884,820.16 四、本年期末余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.59 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.56 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 64 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,126,000.00 3,000,659.59 466,645.21 4,183,998.72 10,777,303.52 （一）综合收益总额 7,213,663.52 7,213,663.52 （二）所有者投入和减少资本 3,126,000.00 3,000,659.59 -254,721.14 -2,308,298.45 3,563,640.00 1．股东投入的普通股 3,126,000.00 437,640.00 3,563,640.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 2,563,019.59 -254,721.14 -2,308,298.45 （三）利润分配 721,366.35 -721,366.35 1．提取盈余公积 721,366.35 -721,366.35 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,126,000.00 3,000,659.59 721,366.35 6,492,297.17 33,340,323.11 项目 上期 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 65 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 100,961.82 924,464.61 11,025,426.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 100,961.82 924,464.61 11,025,426.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 153,759.32 1,383,833.84 11,537,593.16 （一）综合收益总额 1,537,593.16 1,537,593.16 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 153,759.32 -153,759.32 1．提取盈余公积 153,759.32 -153,759.32 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 66 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 254,721.14 2,308,298.45 22,563,019.59 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 67 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东圣邦人力资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东圣 邦人力资源集团有限公司于 2016 年 1 月 18 日依法整体变更成立，公司发起人股 东为山东博智网络科技有限公司及梁建军、岳红伟、徐娟、梁德芝、陈永进、夏 国奎、王凯、宋天坤、孔俊、孔亚婷等 42 位自然人。大华会计师事务所(特殊普 通合伙) 对公司整体变更出资事项进行了审验，并出具了大华验字[2016] 000110 号验资报告。公司法人营业执照注册号：91370800558932536H，于 2016 年 7 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837953。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2312.60 万股，本公司 注册资本为人民币 2312.60 万元。注册地址：济宁市金宇路南万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509-514 室，实际控制人为梁建军。 (二) 经营范围 职业介绍、劳务输出、信息咨询、招聘推荐、职业指导、测评服务（有效期 限以许可证为准)；人力资源外包服务；代办劳动保险；企业管理咨询；劳务分 包（凭资质开展经营）；园林绿化养护；保洁服务；劳务派遣（凭许可证核定的 范围经营，有效期限以许可证为准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属人力资源服务行业，主营业务为劳务派遣、劳务外包、人事代理等。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 68 子公司名称 子公司类 型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 天津恒佳企业管理服务有限公 司 全资子公 司 二级 100.00 100.00 上海子韬教育科技有限公司 全资子公 司 二级 100.00 100.00 春考无忧（北京）教育科技有限 公司 全资孙公 司 三级 100.00 100.00 济宁市考无忧教育信息咨询有 限公司 全资孙公 司 四级 100.00 100.00 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 名称 变更原因 天津恒佳企业管理服务有限公 司 非同一控制下收购 春考无忧（北京）教育科技有 限公司 非同一控制下收购 济宁市考无忧教育信息咨询有 限公司 2016 年新设成立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 69 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 70 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合 并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 71 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交 易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方 收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财 务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 72 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损 益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 73 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相 关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 74 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合 营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相 关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该 安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产 等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且 承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 75 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售 外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处 置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 76 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金款及其所反融工具的合同条映的经济实质而非仅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债 分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负 债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融 负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 77 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事件所引起。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 78 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 79 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 80 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务 人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权 益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的， 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发 生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本 金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期 末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的 可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定 期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 81 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除 已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值 回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上且金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 82 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司 根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 83 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待 售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 84 （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固 定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合 同中产生的合同权利。 (十四) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 85 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 86 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收 益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动 在改按成本法核算时转入当期损益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 87 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 88 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之 间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处 置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 89 营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投 资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 90 备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足 折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 91 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 92 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 93 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 5 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产 的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行 减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 94 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 95 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费 5-10 年 预计可使用年限 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 96 的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 97 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 98 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 4． 本公司收入确认具体原则和方法 公司主营业务为劳务派遣、人事代理、劳务外包。 劳务派遣：公司与用工单位签订劳务派遣合同、与招聘员工签订劳动合同并 派遣至用工单位工作；用工单位每月根据合同约定的派遣员工考勤方法、工资、 社保、公积金及管理费用标准，提供工资、社保、公积金及管理费用结算表至公 司，经双方核对；公司依据应收取的派遣员工工资、社保、公积金及管理费用总 额确认收入。 劳务外包：公司与客户签订劳务外包服务合同，由公司安排人员按照客户的 要求完工合同约定的业务，每月客户验收后，根据合同约定编制劳务费用结算表， 经客户确认后，按照应收取的结算金额确认收入。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 99 人事代理：公司根据与客户签订的人事代理服务合同，合同一般约定代理服 务的种类及服务费收取标准，服务费按人收取；客户每月提供社保公积金明细表 至公司，经双方核对；公司依据应收取的社保、公积金及服务费用总额确认收入。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府 补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与 资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 100 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税 主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 101 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 102 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金 及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消 费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科 目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动 资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况， 在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施 行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金 额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税和印花 税从“管理费用”调整至“税金及附加”48,032.45 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务 报表也不予追溯调整。 六、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 5% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 103 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,438.03 5,506.26 银行存款 22,067,343.64 11,942,965.57 其他货币资金 300,000.00 合计 22,399,781.67 11,948,471.83 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的 款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 定期质押存单 300,000.00 合计 300,000.00 注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 博时货币性基金 1,000,371.55 合计 1,000,371.55 注释3． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 200,000.00 合计 2,000,000.00 200,000.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未 到期的应收票据。 注释4． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 11,947,722.19 100.00 135,490.62 1.13 11,812,231.57 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 104 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合计 11,947,722.19 100.00 135,490.62 1.13 11,812,231.57 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 10,531,882.54 100.00 110,870.58 1.05 10,421,011.96 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合计 10,531,882.54 100.00 110,870.58 1.05 10,421,011.96 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,879,779.42 118,797.79 1.00 1－2 年 18,450.00 1,845.00 10.00 2－3 年 49,492.77 14,847.83 30.00 合计 11,947,722.19 135,490.62 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,620.04 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本报告期无实际核销的应收账款。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 105 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 已计提坏账准 备 山东齐鲁城市建设管理有限公司 1,988,690.00 16.64 19,886.90 中国石化销售有限公司山东济宁 石油分公司 1,967,171.29 16.46 19,671.71 山东维能设备检测维修有限公司 1,803,512.58 15.10 18,035.13 伊顿工业（济宁）有限公司 1,729,612.11 14.48 17,296.12 山东动脉智能科技股份有限公司 960,295.57 8.04 9,602.96 合计 8,449,281.55 70.72 84,492.82 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 2,533.00 100.00 合计 2,533.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金 额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原 因 平安养老保险股份有限公司天 津分公司 2,533.00 100.00 1 年以内 预付保险 费 合计 2,533.00 100.00 注释6． 应收利息 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 54,000.00 合计 54,000.00 注释7． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 106 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,154,966.53 100.00 18,299.67 1.58 1,136,666.86 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,154,966.53 100.00 18,299.67 1.58 1,136,666.86 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 50,000.00 100.00 500.00 1.00 49,500.00 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 50,000.00 100.00 500.00 1.00 49,500.00 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,079,966.53 10,799.67 1.00 1－2 年 75,000.00 7,500.00 10.00 合计 1,154,966.53 18,299.67 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,737.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 107 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,085,000.00 押金 50,000.00 50,000.00 备用金 19,966.53 代垫工资 83,538.78 合计 1,238,505.31 50,000.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收 款期末 余额 的比例 (%) 坏账准备 期末余额 三河市中鼎牧业有限公 司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 86.58 10,000.00 深圳市明喆物业管理有 限公司天津滨海区塘沽 保证金 50,000.00 1 年以内 4.33 500.00 山东天虹纺织有限公司 派遣押 金 50,000.00 1-2 年 4.33 5,000.00 天津市三源物业管理有 限公司 保证金 35,000.00 1 年以内 10,000.00 元，1-2 年 25,000.00 元 3.03 2,600.00 马云立 备用金 19,966.53 1 年以内 1.73 199.67 合计 1,154,966.53 100.00 18,299.67 注释8． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注：2016 年 11 月 7 日，公司委托中国农业银行股份有限公司济宁高新技术 产业开发区支行与山东诚联安装工程有限公司签订委托贷款合同，委贷金额 600 万元，期限 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，年利率为 6%。 注释9． 固定资产原值及累计折旧 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 108 项目 房屋及建筑 物 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 190,950.00 195,600.00 386,550.00 2． 本期增加金额 5,683,743.78 66,580.00 72,100.00 5,822,423.78 购置 5,683,743.78 66,580.00 5,750,323.78 非同一控制下企 业合并 72,100.00 72,100.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 5,683,743.78 257,530.00 267,700.00 6,208,973.78 二. 累计折旧 1． 期初余额 75,932.17 89,915.92 165,848.09 2． 本期增加金额 128,560.90 48,184.07 74,137.32 250,882.29 计提 128,560.90 48,184.07 50,163.93 226,908.90 非同一控制下企 业合并 23,973.39 23,973.39 3． 本期减少金额 4． 期末余额 128,560.90 124,116.24 164,053.24 416,730.38 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,555,182.88 133,413.76 103,646.76 5,792,243.40 2． 期初账面价值 115,017.83 105,684.08 220,701.91 注释10． 无形资产 项目 软件使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 7,800.00 7,800.00 购置 7,800.00 7,800.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,800.00 7,800.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金额 1,170.00 1,170.00 购置 1,170.00 1,170.00 3． 本期减少金额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 109 项目 软件使用权 合计 4． 期末余额 1,170.00 1,170.00 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 6,630.00 6,630.00 2． 期初账面价值 注释11． 商誉 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初 余额 本期增加 本期减 少 期末余额 企业合并形 成 …… 处 置 …… 天津恒佳企业管理服务有 限公司 5,428,844.55 5,428,844.55 合计 5,428,844.55 5,428,844.55 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增 加额 本期摊销 额 其他减 少额 期末余额 房屋装修费 1,074,768.00 134,346.00 940,422.00 合计 1,074,768.00 134,346.00 940,422.00 注释13． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 153,790.29 38,447.58 111,370.58 27,842.65 合计 153,790.29 38,447.58 111,370.58 27,842.65 注释14． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押质押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 注： 2016 年 9 月 22 日，济宁银行股份有限公司洸河支行与本公司签 订流动资金贷款合同，借款金额 400 万元，借款期限 2016 年 9 月 22 日至 2017 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 110 年 9 月 21 日。此借款由公司位于万丽富德广场 1 号楼东单元五层 0509-0514 号 房及阜桥辖区兴唐金茂大厦十四层 1401 号房提供抵押，另以定期存单 30 万元作 为质押。 注释15． 预收款项 账龄 期末余额 期初余额 预收劳务费 440,412.74 163,547.67 合计 440,412.74 163,547.67 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 192,088.93 350,726,674.79 350,234,144.03 684,619.69 设定提存计划 125,129.77 34,212,259.27 34,337,389.04 合计 317,218.70 384,938,934.06 384,571,533.07 684,619.69 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 124,856.70 325,409,905.89 324,855,399.00 679,363.59 职工福利费 7,905.00 7,905.00 社会保险费 45,550.23 13,850,787.78 13,896,338.01 其中：基本医疗保险 费 40,588.56 11,371,479.08 11,412,067.64 补充医疗保险 518,217.93 518,217.93 工伤保险费 2,705.92 1,175,156.90 1,177,862.82 生育保险费 2,255.75 785,933.87 788,189.62 住房公积金 21,682.00 11,458,076.12 11,474,502.02 5,256.10 合计 192,088.93 350,726,674.79 350,234,144.03 684,619.69 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 118,364.18 32,482,650.60 32,601,014.78 失业保险费 6,765.59 1,729,608.67 1,736,374.26 合计 125,129.77 34,212,259.27 34,337,389.04 注释17． 应交税费 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 111 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 244,127.28 295,480.19 营业税 527,532.20 企业所得税 2,484,054.60 个人所得税 37,963.01 24.01 城市维护建设税 33,269.97 20,683.57 教育费附加 14,258.55 9,502.49 地方教育费附加 9,505.70 5,271.49 地方水利建设基金 3,285.76 2,954.74 房产税 47,743.45 印花税 27.70 防洪费 1,467.09 合计 2,875,703.11 861,448.69 注释18． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣个人公积金 79,870.70 4,100.00 代收社保款项 535,053.45 32,961.70 应付工资 24,585.25 借款 159,437.50 增资款 13,538,200.00 合计 14,337,146.90 37,061.70 注：增资款系公司收到的股份发行预缴款项，截止 2016 年 12 月 31 日，因 尚未完成股份登记事项，暂在“其他应付款”列报。 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总数 20,000,000.00 3,126,000.00 23,126,000.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,000,659.59 3,000,659.59 合计 3,000,659.59 3,000,659.59 注 1：本公司以经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的账面净资产 22,563,019.59 元折合股份总额 2000 万股，每股面值 1 元，净资产超出注册资本的部分 2,563,019.59 元计入资本公积。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 112 注 2：根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公 司申请增加注册资本 312.6 万元，由李军、郑吉儒、张志安、高英、杨柳等 58 位新股东及原股东王凯于 2016 年 2 月 5 日之前缴足。本次增资，每股面值 1.00 元，每股发行价格 1.14 元，募集资金 3,563,640.00 元，其中：新增股本 3,126,000.00 元，资本公积 437,640.00 元。 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 254,721.14 721,366.35 254,721.14 721,366.35 合计 254,721.14 721,366.35 254,721.14 721,366.35 注：本期增加额系根据母公司 2016 年度实现净利润的 10%提取；本期减少 额系公司整体变更为股份有限公司，按账面净资产折股，转为资本公积所致。 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 2,308,298.45 — 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） — 调整后期初未分配利润 2,308,298.45 — 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 8,147,630.15 — 减：提取法定盈余公积 721,366.35 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：所有者权益其他内部结转 -2,308,298.45 期末未分配利润 7,426,263.80 注：公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，按账 面净资产折股，股改基准日的未分配利润相应减少 2,308,298.45 元。 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 380,538,373.48 364,378,713.85 171,368,614.12 166,115,811.76 其他业务 305,322.41 5,893,125.85 5,826,883.31 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 113 项目 本期发生额 上期发生额 合计 380,843,695.89 364,378,713.85 177,261,739.97 171,942,695.07 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 228,837.77 340,912.14 城市维护建设税 81,607.42 27,005.24 教育费附加 34,975.96 11,573.66 地方教育费附加 23,317.35 7,715.78 地方水利建设基金 8,832.39 3,857.89 房产税 47,743.45 印花税 109.00 土地使用税 180.00 合计 425,603.34 391,064.71 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,316,070.88 1,254,708.14 办公费 134,838.58 61,226.00 招待费 50,990.60 14,170.00 差旅费 82,246.80 2,317.00 装修费摊销 96,014.00 94,042.20 折旧 132,215.94 46,715.19 水电费 34,942.00 9,128.70 其他 22,037.09 11,030.65 合计 2,869,355.89 1,493,337.88 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,631,233.88 573,772.07 办公费 174,831.44 47,341.31 招待费 34,928.51 5,148.00 差旅费 28,724.52 3,252.00 装修费摊销 49,082.00 40,303.80 折旧 94,692.96 38,357.92 水电费 33,009.00 13,192.30 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 114 项目 本期发生额 上期发生额 中介费 1,147,312.60 445,000.00 税金 12,558.17 14,231.04 无形资产摊销 1,170.00 其他 32,938.50 15,868.72 股转系统年费 62,500.00 合计 3,302,981.58 1,196,467.16 注释27． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 43,500.00 减：利息收入 13,619.63 4,715.23 汇兑损益 手续费等 72,773.08 13,469.95 合计 102,653.45 8,754.72 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,882.09 51,184.54 合计 8,882.09 51,184.54 注释29． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 371.55 合计 371.55 注释30． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 78,146.36 11,513.87 处置子公司长期股权投资产生的投资收 益 35,131.29 股票投资收益 -99,311.28 合计 78,146.36 -52,666.12 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 115 性损益的金额 政府补助 1,020,000.00 1,020,000.00 其他 14,364.47 14,364.47 合计 1,034,364.47 1,034,364.47 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相 关 /与收益相 关 新三版挂牌资金补助 1,000,000.00 与收益相 关 人力资源诚信服务示范机构补助 20,000.00 与收益相 关 合计 1,020,000.00 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经 常性损益的金 额 税收滞纳金 45,026.50 其他 837.09 837.09 合计 837.09 45,026.50 837.09 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,730,525.76 539,288.95 递延所得税费用 -10,604.93 -8,498.90 合计 2,719,920.83 530,790.05 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,867,550.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,716,887.75 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 13,638.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 116 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 所得税费用 2,730,525.76 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,619.63 4,715.23 政府补助 1,020,000.00 往来款项 29,484.92 42,145.85 合计 1,063,104.55 46,861.08 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 248,017.98 97,872.35 付现的管理费用 1,431,306.07 529,802.33 付现的财务费用 72,773.08 13,469.95 付现的营业外支出 837.09 45,026.50 往来款项 3,333.73 171,380.17 合计 1,756,267.95 857,551.30 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回股东及关联方资金拆借款 43,311,592.30 合计 43,311,592.30 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司收到的现金净额 （负数） 20,803.35 支付股东及关联方资金拆借款 39,952,560.48 合计 39,973,363.83 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 117 项目 本期发生额 上期发生额 收到的借款 159,437.50 合计 159,437.50 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资支付的质押存款 300,000.00 合计 300,000.00 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,147,630.15 1,549,753.22 加：资产减值准备 8,882.09 51,184.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 226,908.90 85,073.11 无形资产摊销 1,170.00 长期待摊费用摊销 134,346.00 134,346.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -371.55 财务费用（收益以“－”号填列） 43,500.00 投资损失（收益以“－”号填列） -78,146.36 52,666.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -10,604.93 -8,498.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 206,581.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,151,197.83 -8,096,573.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,103,949.69 -309,024.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,426,066.16 -6,334,493.41 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 118 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 22,099,781.67 11,948,471.83 减：现金的期初余额 11,948,471.83 419,089.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,151,309.84 11,529,381.84 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,713,600.00 其中：天津恒佳企业管理服务有限公司 7,713,600.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 201,043.60 其中：天津恒佳企业管理服务有限公司 201,043.60 取得子公司支付的现金净额 7,512,556.40 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 22,099,781.67 11,948,471.83 其中：库存现金 32,438.03 5,506.26 可随时用于支付的银行存款 22,067,343.64 11,942,965.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,099,781.67 11,948,471.83 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 300,000.00 贷款质押尚未到期 固定资产 5,555,182.88 贷款抵押尚未到期 合计 5,855,182.88 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 119 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主 要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预 见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短 信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于本公司。鉴于交易 对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生 金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到 期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 120 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成 本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这 些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 九、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买 方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 (%) 股 权 取 得 方 式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 天津恒佳 企业管理 服务有限 公司 2016-9-22 7,713,600.00 100.00 收 购 2016-9-30 实际 控制 日 19,422,121.19 920,077.01 春考无忧 （北京） 教育科技 有限公司 2016-3-2 0.00 100.00 收 购 2016-3-2 实际 控制 日 2． 合并成本及商誉 合并成本 天津恒佳企业管理服务有限公司 春考无忧（北京）教育科技有 限公司 现金 7,713,600.00 合并成本合计 7,713,600.00 减：取得的可辨认净资产公 允价值份额 2,284,755.45 商誉/合并成本小于取得的 可辨认净资产公允价值份额 的金额 5,428,844.55 商誉形成原因：公司出资 7,713,600.00 元收购天津恒佳企业管理服务有限公 司 100%股权，收购日天津恒佳企业管理服务有限公司可辨认净资产价值为 2,284,755.45 元，因此本公司确认对其商誉 5,428,844.55 元。 3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 天津恒佳企业管理服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 121 项目 天津恒佳企业管理服务有限公司 货币资金 201,043.60 201,043.60 应收款项 2,053,057.37 2,053,057.37 预付账款 106,625.50 106,625.50 其他应收款 1,042,166.86 1,042,166.86 固定资产 48,126.61 48,126.61 减：应付账款 300,000.00 300,000.00 预收账款 139,097.32 139,097.32 应付职工薪酬 242,342.02 242,342.02 应交税费 147,806.96 147,806.96 其他应付款 337,018.19 337,018.19 净资产 2,284,755.45 2,284,755.45 取得的净资产 2,284,755.45 2,284,755.45 (二) 本期同一控制下企业合并。 本报告期未发生同一控制下企业合并。 (三) 其他原因的合并范围变动 本期新设济宁市考无忧教育信息咨询有限公司，导致合并范围较上期增加。 十、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例 (%) 取得方 式 直 接 间 接 天津恒佳企业管理服务有限 公司 天津 天津 人力资 源服务 100. 00 非同一 控制收 购 上海子韬教育科技有限公司 上海 上海 教育咨 询 100. 00 投资设 立 春考无忧（北京）教育科技 有限公司 北京 北京 教育咨 询 100. 00 非同一 控制收 购 济宁市考无忧教育信息咨询 有限公司 济宁 济宁 教育咨 询 100. 00 投资设 立 十一、 关联方及关联交易 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 122 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公 司的持 股比例 (%) 对本公司 的表决权 比例(%) 山东博智网络科技有限 公司 济宁 网络技术研 发 5,000.00 43.24 43.24 1． 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司山东博智网络科技有限公司由梁建军直接持股 98%，梁建军 为其实际控制人。 2． 本公司最终控制方是梁建军 截止 2016 年 12 月 31 日，梁建军对本公司直接持股 34.59%，其控制的山东 博智网络科技有限公司对本公司持股 43.24%，梁建军能够控制公司 77.83%的表 决权。梁建军担任公司董事长兼总经理，实际控制公司经营管理活动，能够通过 在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营方针、财务政策及管理层人事任 免，为公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注十（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 夏国奎 董事、副总经理 徐娟 董事、财务总监 刘静 董事 孔亚婷 董事 梁德芝 监事会主席 岳红伟 监事 夏瑞荣 职工代表监事 杨震 副总经理 梁文建 与公司董事长、总经理梁建军系兄弟 关系 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 2． 关联租赁情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 123 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁 费 梁建军 房屋建筑物 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 根据 2015 年度梁建军与本公司签订的房屋无偿使用协议，将其自有房产无 偿提供给本公司办公使用，该房产位于济宁市金宇路南万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509-514 室，面积 548.93 平方米。本期公司购置其房产，不存在关联方 租赁情况。 3． 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 梁建军 房屋购买 4,722,518.00 梁文建 房屋购买 810,461.00 合计 5,532,979.00 2016 年 1 月 4 日，公司与梁建军签订《房屋买卖合同》，约定梁建军将金 宇路万丽富德广场第 001 幢 01 单元 509、510、511、512、513、514 室及附属地 下停车位出售给公司，价款合计 4,722,518.00 元。 2016 年 1 月 10 日，公司与梁文建签订《房屋买卖合同》，约定梁文建将阜 桥辖区醒唐金茂大厦十四层 1401 室出售给公司，价款合计 810,461.00 元。 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 536,393.31 201,157.20 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 124 2016 年 12 月 7 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，全体股东一致 同意拟向在册股东、高级管理人员及核心员工等发行新股。本次发行股票面向原 股东及新股东，实际发行股票数量为 1,066.00 万股，发行价格为每股人民币 1.27 元，募集资金总额人民币 1,353.82 万元。2017 年 1 月 16 日，全国中小企业股份 转让系统出具股票发行股份登记函，对公司本次股票发行予以确认。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 关联方组合 4,623.00 0.04 4,623.00 账龄组合 11,412,770.99 99.96 130,141.11 1.14 11,282,629.88 小计 11,417,393.99 100.00 130,141.11 1.14 11,287,252.88 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合计 11,417,393.99 100.00 130,141.11 1.14 11,287,252.88 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 125 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 10,531,882.54 100.00 110,870.58 1.05 10,421,011.96 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合计 10,531,882.54 100.00 110,870.58 1.05 10,421,011.96 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,344,828.22 113,448.28 1.00 1－2 年 18,450.00 1,845.00 10.00 2－3 年 49,492.77 14,847.83 30.00 合计 11,412,770.99 130,141.11 2． 本报告期无实际核销的应收账款 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账 款期末余 额的比例 (%) 已计提坏账准备 山东齐鲁城市建设管理有限公司 1,988,690.00 17.42 19,886.90 中国石化销售有限公司山东济宁 石油分公司 1,967,171.29 17.23 19,671.71 山东维能设备检测维修有限公司 1,803,512.58 15.80 18,035.13 伊顿工业（济宁）有限公司 1,729,612.11 15.15 17,296.12 山东动脉智能科技股份有限公司 960,295.57 8.41 9,602.96 合计 8,449,281.55 74.01 84,492.82 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 126 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 50,000.00 100.00 5,000.00 10.00 45,000.00 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 50,000.00 100.00 5,000.00 10.00 45,000.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 50,000.00 100.00 500.00 1.00 49,500.00 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 50,000.00 100.00 500.00 1.00 49,500.00 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 合计 50,000.00 5,000.00 2． 本报告期无实际核销的其他应收款 3． 其他应收款按款项性质分类情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 127 项目 期末余额 期初余额 押金 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 山东天虹纺织有限 公司 派遣押金 50,000.00 1-2 年 100.00 5,000.00 合计 50,000.00 5,000.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面 余额 坏账准备 账面价值 对子公司投 资 7,713,600.00 7,713,600.00 合计 7,713,600.00 7,713,600.00 1． 对子公司投资 被投资单 位 初始投资成本 期 初 余 额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 天 津 恒 佳 企 业 管 理 服 务 有 限 公司 7,713,600.00 7,713,600.00 7,713,600.00 上 海 子 韬 教 育 科 技 有限公司 合计 7,713,600.00 7,713,600.00 7,713,600.00 注：本公司对上海子韬教育科技有限公司的出资未实缴到位。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 360,366,784.29 346,157,781.59 171,368,614.12 166,115,811.76 其他业务 305,322.41 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 128 项目 本期发生额 上期发生额 合计 360,672,106.70 346,157,781.59 171,368,614.12 166,115,811.76 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 78,146.36 11,513.87 股票投资收益 -99,311.28 合计 78,146.36 -87,797.41 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,020,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 371.55 对外委托贷款取得的损益 305,322.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,527.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 78,146.36 理财产品收 益 所得税影响额 -354,341.93 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,063,025.77 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 27.52 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 23.93 0.31 0.31 山东圣邦人力资源股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月二十四日 山东圣邦人力资源股份有限公司 2016 年年度报告 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 山东圣邦人力资源股份有限公司董事会办公室 山东圣邦人力资源股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十四日