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湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 1 页 文 昌 科 技 NEEQ: 837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 年度报告 2016 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 2 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 7 日，公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买位于娄底市大石山路西 侧 40 亩工业用地上的 1#、2#、3#、4#、5#标准厂房和一栋办公楼及所有地面建筑物的资产转让合 同。 2016 年 6 月 27 日，公司正式在新三板挂牌。 2016 年 6 月，公司生产的轮装制动盘获得第四届中国国际新材料产业博览会金奖。 2016 年 12 月，公司实现新产品碳化硅增强颗粒铝基地铁制动盘的销售。 2016 年度，公司开发上海日立电器有限公司、上海光裕汽车空调压缩机股份有限公司、上海汇 博新电新能源汽车科技有限公司、湖南汤普悦斯压缩机科技有限公司、北京纵横机电技术开发公司 等 11 家新客户，并进入批量及小批量供货阶段。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 3 页 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................. 5 第二节 公司概况....................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................... 11 第五节 重要事项..................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................ 23 第七节 融资及分配情况 ........................................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................ 29 第十节 财务报告..................................................................................... 33 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 4 页 释义 释义项目 释义 公司、文昌科技 指 湖南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、 娄底市文昌新材科技有限公司、娄底市文昌机械铸造 有限公司 有研总院 指 北京有色金属研究总院 股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 5 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，2016 年度，公司对前五大 客户的合计销售额占总营业收入的比重为 70.32%，公司的客户 销售收入较为集中，存在一定的风险。 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。报告期内，原材 料价格波动较大，直接影响到产品的生产成本。如果未来公司 原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁 此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下 降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车 空调压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的 重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大 影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大， 近年来我国经济保持较快发展，整车制造业保持良好发展趋势。 但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整 车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须 不断加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞 争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在有研总院多年 技术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先 进的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。 但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 6 页 时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存 在新产品开发不成功的风险。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年将享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。未来，若公 司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公 司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对 公司盈利带来一定影响。 6、政府补助政策风险 2014 年至 2016 年，公司营业利润分别为-4,415,249.99 元、 -5,135,380.40 元 和 1,017,977.69 元 ， 营 业 外 收 入 分 别 为 6,199,748.37 元、7,014,626.52 元和 2,973,766.06 元，而营业外收 入主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获 得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国 有土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北 侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地 性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称 “40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司 签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼 的资产转让合同。由于公司购买的 40 亩工业用地上的厂房及办 公楼的既有承租人的承租期限尚未到期，公司对上述购买的厂 房及办公楼暂不能全部实际占有使用，且厂房及办公楼的过户 登记手续尚未办理完毕。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房 与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司的资产负债率为 40.85%，流动比率为 1.48，资 产负债结构处于合理水平，不存在重大的偿债风险，因而去 掉了重要风险提示中的“偿债风险”。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 7 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 注册地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯万奇、丁彭凯 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁玉霞 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 ldwc200986@ 公司网址 http://www.hwtc.cc 联系地址及邮政编码 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 汽车制造业（C36） 主要产品与服务项目 半固态技术产品的研发、生产和销售，目前主要产品包括活塞、 斜盘、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,666,665 做市商数量 - 控股股东 李献清 实际控制人 李献清 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914313007558240089 否 税务登记证号码 914313007558240089 否 组织机构代码 914313007558240089 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 8 页 注：公司完成三证合一，统一社会信用代码为：914313007558240089。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 9 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,178,471.88 34,010,924.60 47.54% 毛利率% 25.37 22.33 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,042,779.55 1,905,258.51 112.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,523,578.40 -4,056,145.53 137.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 5.44 4.12 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.05 -8.76 - 基本每股收益 0.15 0.08 87.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,945,457.36 121,786,601.74 5.88% 负债总计 52,669,145.90 49,553,069.83 6.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,276,311.46 72,233,531.91 5.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 2.71 5.54% 资产负债率% 40.85 40.69 - 流动比率 1.48 1.09 - 利息保障倍数 5.20 1.83 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,125,060.49 -10,462,995.34 - 应收账款周转率 2.88 3.11 - 存货周转率 3.76 2.80 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.88 35.01 - 营业收入增长率% 47.54 5.07 - 净利润增长率% 112.19 6.32 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,666,665.00 26,666,665.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 10 页 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,973,766.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,000.00 非经常性损益合计 2,963,766.06 所得税影响数 -444,564.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,519,201.15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附 加 347,705.69 422,905.22 108,443.47 108,443.47 60,969.30 60,969.30 管理费用 8,486,344.09 8,411,144.56 9,384,370.55 9,384,370.55 7,334,145.47 7,334,145.47 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 11 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、公司所处行业 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件制 造（代码 C3660 ）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于汽车零配件（代码 131010）之机 动车零配件与设备（代码 13101010）。 2、主营业务、产品 主营业务为铝合金半固态产品的研发、生产和销售。 主要产品为活塞、斜盘、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。 3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商和汽车空调厂商。 4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及地铁制动盘成型的核心技术；建成了国 内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固态成形中试 生产线；公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 TS16949 质量管理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证。同时，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证书，公司业务资质 齐备。 5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。 6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。 7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 50,178,471.88 元，其中活塞实现收入 17,912,807.29 元，斜盘实现收入 15,895,632.28 元，动静盘实现收入 4,567,600.84 元，棒料实现收入 10,494,498.40 元，制动盘实现收入 262,970.09 元，转子实现收入 15,172.80 元，轴承座实现收入 2,439.74 元，模具实现收入 1,027,350.44 元。 公司本年度营业收入较 2015 年度增长了 47.54%，主要原因：①公司客户华达汽车空调（湖南）有限公司 和浙江春晖空调压缩机有限公司的自身市场占有率在 2016 年度有所提高，公司作为上述两客户活塞和斜 盘的主要供应商，销售收入也随之提高；②经过销售部门的努力，公司恢复了对牡丹江富通汽车空调有限 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 12 页 公司的供货；③公司加大了新能源汽车用动静盘和铝合金材料市场的开发，提升了市场占有率。报告期内， 公司的营业成本为 37,449,735.05 元，较 2015 年增长了 41.76%，主要原因是营业收入的增加。销售费用 增加 479,231.87 元，主要原因是本年度销售产品运输费用、人员工资、福利费、差旅费和样品及产品损耗 的增加。 报告期内，公司实现营业利润 1,017,977.69 元，较上年增加 6,153,358.09 元，主要原因：①销售收入 的增加，增加利润 3,610,213.31 元；②公司进行“成本倒逼与绩效考核相结合”的管理模式，对成本进行 管控，毛利率从 2015 年的 22.33%提升到 25.37%，增加利润 1,525,425.55 元；③财务费用减少 1,289,230.18 元。 报告期内，所有者权益增加 4,042,779.55 元，较 2015 年度增长 5.60%，主要原因：公司经营情况好转， 营业利润同比增幅较大，由 2015 年的-5,135,380.40 元增加至 2016 年的 1,017,977.69 元。 2016 年 12 月，公司实现 31 件新产品碳化硅增强颗粒铝基地铁制动盘的销售，实现销售收入 262,970.09 元。 综上，2016 年度公司生产经营与 2015 年度相比有了较大增长，销售收入首次突破 5,000 万元大关， 增幅达到 47.54%；营业利润突破历史记录，从历年的亏损扭转为盈利。在其他方面，公司较好地完成了 各项预定的管理工作，规范了公司治理结构，完善了公司的内部控制制度，为下一年度工作的顺利开展奠 定了良好的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 50,178,471.88 47.54% - 34,010,924.60 5.07% - 营业成本 37,449,735.05 41.76% 74.63% 26,417,328.13 4.14% 77.67% 毛利率 25.37% - - 22.33% - - 管理费用 8,411,144.56 -10.37% 16.76% 9,384,370.55 27.95% 27.59% 销售费用 1,254,160.40 61.84% 2.50% 774,928.53 -34.91% 2.28% 财务费用 1,158,088.63 -52.68% 2.31% 2,447,318.81 -12.06% 7.20% 营业利润 1,017,977.69 -119.82% 2.03% -5,135,380.40 16.31% -15.10% 营业外收入 2,973,766.06 -57.61% 5.93% 7,014,626.52 13.14% 20.62% 营业外支出 10,000.00 726.45% 0.02% 1,210.00 - 0.00% 净利润 4,042,779.55 112.19% 8.06% 1,905,258.51 6.32% 5.60% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期上升 47.54%，其主要原因：①公司客户华达汽车空调（湖南）有限公司和浙 江春晖空调压缩机有限公司的自身市场占有率在 2016 年度有所提高，公司作为上述两客户活塞和斜盘的 主要供应商，销售收入也随之提高；②经过销售部门的努力，公司恢复了对牡丹江富通汽车空调有限公司 的供货；③公司加大了新能源汽车用动静盘和铝合金材料市场的开发，提升了市场占有率。 2、营业成本波动是受销售收入的影响，销售收入上升使得总营业成本相应增加，营业成本占营业收 入的比重同比下降 3.04%。总体而言，营业成本的增长与营业收入的增长相近。 3、销售费用较上一年度增加 479,231.87 元，涨幅为 61.84%，主要原因是销售产品运输费用、人员工 资、福利费、差旅费和样品及产品损耗的增加。其中，运输费用增加 137,529.07 元，主要原因是公司销售 收入的增加，运输费用相应增加；工资、差旅费及福利增加 111,250.41 元，主要原因是公司为加大市场开 拓力度，对销售人员的待遇有所提高；样品及产品损耗增加 207,289.87 元，主要原因为公司新增客户增加 的产品、老客户增加的产品均需送样，使样品及产品损耗增加。2016 年度销售费用占营业收入比重不足 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 13 页 5%，处于合理水平。 4、财务费用下降的主要原因是报告期内经营活动占用的银行资金减少，财务费用中利息支出减少 1,312,320.97 元，同比下降 52.68%。 5、2016 年，公司实现营业利润 1,017,977.69 元，较上年增加 6,153,358.09 元，主要原因：①销售收 入的增加，增加利润 3,610,213.31 元；②公司进行“成本倒逼与绩效考核相结合”的管理模式，对成本进 行管控，毛利率从 2015 年的 22.33%提升到 25.37%，增加利润 1,525,425.55 元；③财务费用减少 1,289,230.18 元。 6、营业外收入减少主要原因是公司 2016 年收到政府补助减少，从而导致营业外收入减少。。公司本 年度营业外收入大部分为递延收益摊销，直接政府补助收入较少，造成公司营业外收入同比上年减少 57.61%。 7、营业外支出上升的主要原因是当期捐赠净支出 10,000.00 元。 8、2016 年，公司实现净利润 4,042,779.55 元，较上年增加 2,137,521.04 元，同比增长 112.19%，主要 原因是公司经营情况好转，营业利润同比增幅较大，由 2015 年的-5,135,380.40 元增加至 2016 年 1,017,977.69 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,151,121.44 37,449,735.05 33,754,514.34 26,417,328.13 其他业务收入 1,027,350.44 - 256,410.26 - 合计 50,178,471.88 37,449,735.05 34,010,924.60 26,417,328.13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 活塞 17,912,807.29 35.70% 14,860,982.89 43.69% 斜盘 15,895,632.28 31.68% 10,995,030.70 32.33% 动静盘 4,567,600.84 9.10% 2,169,226.84 6.38% 棒料 10,494,498.40 20.91% 5,729,273.91 16.85% 模具开模费 1,027,350.44 2.05% 256,410.26 0.75% 制动盘 262,970.09 0.52% - - 转子 15,172.80 0.03% - - 轴承座 2,439.74 0.00% - - 合计 50,178,471.88 100.00% 34,010,924.60 100.00% 收入构成变动的原因： 活塞本年度收入与上年同期相比增长 20.54%，主要原因是老客户加大了对公司的采购量，其中公司 向老客户华达汽车空调（湖南）有限公司和浙江春晖空调压缩机有限公司的活塞供货量分别较上年增长 24.29%和 52.05%。 斜盘本年度收入与上年同期相比增长 44.57%，主要原因是老客户加大了对公司的采购量，其中公司 2016 年度向老客户华达汽车空调（湖南）有限公司和浙江春晖空调压缩机有限公司的斜盘供货量分别较 上年增长 26.87%和 100.30%；公司恢复了与牡丹江富通汽车空调有限公司合作，斜盘供货量大幅度提升。 动静盘本年度收入与上年同期相比增长 110.56%，主要原因是新开发客户量增加，相应供货量增加； 此外，公司老客户基于对公司产品的认可，也加大了采购量，其中老客户四川天泉汽车空调有限公司的年 供货量较上年增长 143.80%。 棒料本年度收入与上年同期相比增长 83.17%，主要原因是公司实现对新客户山东汇川汽车部件有限 公司、上海乘方汽车配件有限公司的棒料销售。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 14 页 模具开模费本年度收入与上年同期相比增长 300.67%，主要原因是公司新客户、新产品增加，首次开 模费用相应增加。 制动盘本年度收入与上年同期相比增加 262,970.09 元，主要原因是开发的新产品实现收入。 转子本年度收入与上年同期相比增加 15,172.80 元，主要原因是开发的新产品实现收入。 轴承座本年度收入与上年同期相比增加 2,439.74 元，主要原因是开发的新产品实现收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,125,060.49 -10,462,995.34 投资活动产生的现金流量净额 -7,296,595.16 -19,633,471.56 筹资活动产生的现金流量净额 -1,939,811.96 30,739,647.89 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与上年相比增加 18,588,055.83 元，主要原因：①“支付其他与经营 活动有关的现金”同比减少 10,236,971.37 元，2015 年“支付其他与经营活动有关的现金”中包含了支付 2014 年因生产经营需要对外的借款 11,000,000.00 元，2016 年度没有该笔支出；②“购买商品、接受劳务 支付的现金”同比减少 14,585,757.50 元，其主要原因为公司经过与供应商协商，公司可用银行承兑汇票 支付 50%的材料款，而 2015 年公司主要用现金支付材料款；③“收到其他与经营活动有关的现金”同比 减少 3,608,298.93 元，主要原因为政府补助减少。以上原因使得经营活动产生的现金流量净额与上年相比 增加较大。 2、投资活动产生的现金流量净额与上年相比减少支出 12,336,876.40 元，主要原因：公司 2015 年购 买 40 亩工业用土地支付了 10,637,382.00 元，而 2016 年 4 月 27 日，公司与娄底市万宝新区开发投资有限 公司签订了购买 40 亩工业用地上的建筑物及附属物的资产转让合同，但因娄底市万宝新区开发投资有限 公司未能按合同约定时间交付建筑物及附属物，因此 2016 年公司也未实际支付相应价款，2016 年度公司 也未进行其他土地与厂房相关支出，只增加了少部分设备投资与工程投资，进而使得“投资活动产生的现 金流量净额”较上一年度减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额与上年相比减少 32,679,459.85 元，主要原因：公司 2015 年引进了 新的投资者，对外筹集 5,000 万元，而 2016 年仅对外筹资 1,000 万元，向银行等金融机构借款与上年同期 基本保持一致，使“吸收投资收到的现金”较上一年度减少，进而使得“筹资活动产生的现金流量净额” 较上一年减少。 4、经营活动产生的现金流量净额与净利润之间差异为 4,082,280.94 元，主要原因为公司固定资产折 旧、无形资产摊销并不需要付出现金，因此在现金量净额中不需扣减，而在利润表中需要扣减。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华达汽车空调（湖南）有限公司 13,288,226.89 26.48% 否 2 浙江春晖空调压缩机有限公司 11,563,490.42 23.04% 否 3 苏州中成汽车空调压缩机有限公司 3,945,389.26 7.86% 否 4 佛山粤海空调机有限公司 3,495,303.27 6.97% 否 5 山东汇川汽车部件有限公司 2,993,689.38 5.97% 否 合计 35,286,099.22 70.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 焦作万方铝业股份有限公司 14,995,161.05 33.77% 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 15 页 2 湖南省电力公司娄底电力局 4,661,475.72 10.50% 否 3 河北立中有色金属集团有限公司 4,311,173.40 9.71% 否 4 茌平恒信铝业有限公司 3,633,393.50 8.18% 否 5 广州万泉和模具有限公司 2,477,406.64 5.58% 否 合计 30,078,610.31 67.74% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,253,169.51 2,725,737.95 研发投入占营业收入的比例 4.49% 8.01% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 个 公司拥有的发明专利数量 5 个 注：公司拥有的 28 项专利系与有研总院共同所有。 研发情况： 1、研发支出情况 公司 2016 年投入研发资金共计 2,253,169.51 元，占比 4.49 %，其中 A390 新铸造技术升级投入 856,385.73 元、制动盘研发投入 717,883.89 元，斜盘新型号产品投入 130,207.89 元，动静盘新型号产品 投入 215,509.54 元，活塞投入 124,795.09 元，转子投入 208,387.37 元。 2、研发人员情况 2016 年公司聘请徐骏教授为公司的高级顾问，新增研发人员 5 人，截至 2016 年底，公司研发人员 16 人，其中硕士 8 人、本科 8 人，形成了一支涵盖材料、冶金、机械等具有专业知识背景、年龄结构层 次搭配合理的研发队伍。 3、研发项目进度情况 公司研发团队结合市场发展需求及战略规划，着眼铝合金及其复合材料的半固态加工技术，以铝基 汽车零部件和轨道交通零部件为市场导向，秉承“生产一代、研发一代、储备一代”的发展原则，年度 研发的主要方向及进展为： （1）高硅铝合金半固态坯料制备成形技术及产品开发。 A390 材料及斜盘是公司的核心技术产品， 为进一步提高产品质量，对标日韩产品，公司研发团队采用新技术，自主设计并购置新型连铸设备，目 前已完成安装和调试工作。初试 A390 材料已达到国际同类产品水平，抗拉强度等机械性能指标超过日 韩水准。 （2）汽车空调转子、动静盘等半固态制备成形技术及产品开发。2016 年公司研发动静盘等新产品 型号 32 个，分别为动静盘 22 个、轴承座 1 个、活塞 4 个、斜盘 3 个、转体 2 个，其中 28 个新型号产 品实现了批量生产。 （3）铝基复合材料制动盘半固态制备成形技术及产品开发。研发团队通过半固态技术加精密铸造 成形技术所研发的碳化硅颗粒增强铝基复合材料地铁制动盘取得突破性进展，产品已通过中国铁道科学 研究院的样品台架检测，目前正在装车运行测试。产品获第四届中国国际新材料产业博览会金奖。 4、研发对企业经营的影响 2016 年，公司研发投入占营业收入的比重为 4.49 %，在技术和新产品所取得的进展有力的支持了市 场的开拓，为公司的可持续发展奠定了基础。A390 连铸技术的改造升级使公司核心材料及产品的质量 得到大幅度提升。28 个新产品的持续投放，有力地支撑了市场的进一步拓展，新增销售收入 448,596.23 元。研发的碳化硅颗粒增强铝基复合材料地铁制动盘作为储备的新产品，为公司创造了新的经济增长点。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 16 页 同时，公司积极开展研发平台和创新团队建设，所申报的半固态高硅铝合金新材料及高端零部件加 工技术的成果转化等项目顺利通过验收，申报的湖南省企业科技创新创业团队通过评审。这些不仅为公 司吸引人才、持续创新提供了很好的平台，而且极大地提升了公司在区域经济和行业的影响力，为公司 保持技术优势、增强行业的竞争力、实现可持续的快速发展奠定了坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 363,480.92 -75.35% 0.28% 1,474,827.55 77.34% 1.21% -0.93% 应收账款 21,918,365.05 69.35% 17.00% 12,942,426.48 44.97% 10.63% 6.37% 存货 10,100,204.55 2.59% 7.83% 9,845,569.68 9.09% 8.08% -0.25% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 49,941,365.53 27.57% 38.73% 39,147,574.13 -1.21% 32.14% 6.59% 在建工程 5,940,046.62 -48.39% 4.61% 11,509,311.63 511.63% 9.45% -4.84% 短期借款 11,000,000.00 0.00% 8.53% 11,000,000.00 45.00% 9.03% -0.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,945,457.36 5.88% 100.00% 121,786,601.74 35.01% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少 75.35%，主要原因是公司应收账款同比增长，货款尚未到回款期，因此货币 资金同比减少。 2、应收账款同比增长 69.35%，主要原因：一方面是第四季度销售收入大幅增长，而账期未到，导 致应收账款增加；另一方面报告期内部分货款未按合同约定的期限回款，但该部分货款已在本年度报告 披露日前全部收回，未发生坏账损失。 3、在建工程同比减少 48.39%，主要原因是 2016 年公租房已经完工，部分自制设备已达到预期使用 状态，公租房及完工的设备全部转入固定资产。 4、固定资产同比增长 27.57%，主要原因是在建工程完工转入固定资产及新进设备。其中：公租房 转固 9,569,328.05 元，油压机项目转固 2,509,631.04 元，其他零星设备转固 567,227.87 元，新进设备 2,463， 601.58 元。 报告期末，公司资产总额为 128,945,457.36 元，负债总额为 52,669,145.90 元，资产负率为 40.85%； 公司流动资产为 35,321,862.52 元，流动负债为 23,924,546.47 元，流动比率为 1.48，资产负债结构比例 较为合理，公司资产质量较为良好，不存在重大偿债风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内实现投资收益 25,972.60 元，为公司 2015 年 11 月 19 日购入的银行理财产品--中国银行智 荟系列理财产品，于 2016 年 1 月 18 日到期所产生的收益。 （三）外部环境的分析 根据中国汽车工业协会统计，2016 年度汽车整车实际生产 2,810 万辆，同比增长 11%；2017 年国内 整车的产销量预计增长率在 8%左右。 随着国内汽车整车制造业的发展，2017 年吉利、广汽、上汽等国产汽车品牌均会有快速发展，相应 地汽车空调压缩机的产量也将同步增长。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 17 页 目前汽车整车空调压缩机主要以斜盘活塞式、旋转盘活塞式、涡旋式和旋叶式四种形式，其中斜盘 活塞式和旋叶式空调压缩机关键部件需要采用 A390 高硅铝合金，而提供 A390 铝合金的目前主要有日 本昭和电工、韩国喜星和中国文昌科技。2016 年公司加大对客户开拓，使得公司在最后几个月的销售大 幅增长，这一趋势在 2017 年会持续并有所增加，公司将会抓住这一机遇，积极开拓大连汉拿等合资企 业以获得更大的市场份额。 （四）竞争优势分析 1、人才优势。2016 年公司聘请了国内半固态技术专家徐骏教授作为公司的高级顾问，并在徐骏教 授的推荐下引进多名知名企业的中高管和技术人员，使公司在科研能力、生产管理、市场开发等方面得 到极大改善和规范。截至 2016 年底，公司拥有硕士 8 人、本科 16 人，本科以上学历的专业和管理人才 占到员工总数的 16.67%。 2、技术优势。公司是国内唯一的拥有铝合金半固态成形产业化成套技术的企业，该技术在开发汽 车和交通工具用铝合金零部件上具有高性能和低成本优势，已开发的汽车空调压缩机用 A390 材料和铝 基复合材料制动盘两类核心产品在国内处于领先地位。 3、政策优势。公司的产品定位在汽车（新能源车）轻量化和轨道交通关键零部件的国产化，完全 符合国家的节能环保政策和“一带一路”发展战略，会持续得到各级政府的政策支持和市场的青睐。 4、地域优势。公司紧邻中国中车集团中的中国南车集团，处于上汽、二汽、广汽和重庆汽车的中 心地域，紧邻贵州铝资源大省，高铁、高速公路发达，地域优势显著。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员稳定；主要财务、 业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发生对持续经 营有重大不利的事项。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 2 月，公司向涟源市慈善会捐赠 10,000.00 元。 （七）自愿披露 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险：公司的客户销售收入较为集中，2016 年度，公司对前五大客户的合计销售 额占总营业收入的比重为 70.32%，公司的客户销售收入较为集中，存在一定的风险。 应对措施：（1）公司本年度新增客户 11 家，前五大客户销售收入占比由 2015 年的 87.18%降低至 70.32%，风险得到进一步降低；（2）公司通过对棒料进行切割为片料，加大铝合金材料市场销售，本年 度材料销售占销售收入的 20.91%；（3）快速推进地铁制动盘项目的认证工作，本年度完成了中国铁道科 学研究院组织的供应商审查及首件认证工作，全年销售地铁制动盘 31 件，并已正式获得批量供货资格。 随着这些措施逐步实现，客户集中的风险将会逐渐降低。 2、原材料价格波动风险：公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。报告期内，铝材价格波动较大， 直接影响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁 此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利 水平。 应对措施：公司严格执行定价体系相关规则，材料销售定价模式为销售价格=铝基准价+加工费，原 材料价格的波动风险对于公司材料产品的销售并无影响；零件参照市场销售价格定价，如原材料价格大幅 波动，整个行业都会受到影响，公司将根据市场行情予以调价。公司通过上述举措，在一定程度上降低了 原材料价格波动对公司的影响。 3、整车制造业波动的风险：公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机为 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 18 页 汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在 重大影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，近年来我国经济保持较快发展，整车制 造业保持良好发展趋势。但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低 谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：（1）随着中国持续增加的汽车保有量，空调压缩机等汽车配件的维修市场会随之增长， 公司会积极开发汽车配件的二级维修市场以抵消因整车市场带来的不利影响；（2）积极开发新能源车空 调压缩机用动静盘产品，采用新型半固态成形技术降低动静盘制造成本，提高市场的竞争能力和市场占有 率；（3）在现有技术基础上积极开发轨道交通制动盘市场，以保持公司生产经营的可持续发展。 4、技术进步与产品开发风险：汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强研 发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在有研总 院多年技术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固态加工技术 处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重技术的研究和新 产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多， 存在新产品开发不成功的风险。 应对措施：公司已将“技术是企业的灵魂”作为公司经营理念，因此引进人才、加强技术团队建设是 今年的首要任务之一。公司成立了新产品开发和项目研发两个技术团队，建立了“生产一代、储备一代、 研发一代”的技术创新体系。今年上半年，公司针对市场需求，在董事会的授权下，已经立项开展了 A390 铝合金连铸技术的升级改造、1000T 挤压机的购置、新型铝合金棒材水平连铸技术的开发、铝基复合材料 半固态成形生产线的建设等项目的技术升级与创新工作，这些项目已经在下半年发挥了作用。同时公司加 强了与北京有色金属研究总院的合作关系，并正在与国内知名大学建立合作关系，这些举措将能有效提升 公司技术进步和新品开发的能力，降低汽车零部件新产品开发的风险。 5、税收政策风险：2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国 家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年 将享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整 相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 应对措施：公司年初给技术团队制定了发明专利申请数量的绩效考核指标并建立健全了技术开发项目 的管理制度，以提高技术开发的质量和效率。这些措施对持续保持公司被评为高新技术企业并享受相应的 税收政策具有重要作用。 6、政府补助政策风险：2014 年至 2016 年，公司营业利润分别为-4,415,249.99 元、-5,135,380.40 元和 1,017,977.69 元，营业外收入分别为 6,199,748.37 元、7,014,626.52 元和 2,973,766.06 元，而营业外收入主 要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一 定影响。 应对措施：2016 年公司实际获得各类政府补贴为 2,973,766.06 元，较 2015 年的 6,678,126.52 元有大 幅度减少。2016 年公司通过积极推行“成本倒逼+绩效考核”的管理模式，盈利能力已得到大幅提升，全 年的经营性盈利已经超过百万元，另制动盘及转子开发的投入工作已基本到位，随着新客户逐步的稳定供 货，公司主营业务收入将逐步提高，盈利能力还会进一步提高。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险：2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有 土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平 方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新 区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。由 于公司购买的 40 亩工业用地上的厂房及办公楼的既有承租人的承租期限尚未到期，公司对上述购买的厂 房及办公楼暂不能全部实际占有使用，且厂房及办公楼的过户登记手续尚未办理完毕。因此，公司只能利 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 19 页 用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 应对措施：2015 年 5 月，娄底市国土资源局出具《土地是否闲置认定呈审表》，认为公司利用 20 亩 土地上厂房进行生产经营存在客观原因，同意公司 20 亩土地可延期开发建设一年。2016 年 5 月，根据公 司还未新购置好厂房的情况，娄底市国土资源执法监察支队下达了同意延期开发建设一年的意见。由于 2017 年 5 月公司新购置的厂房还未全部交付，公司已向娄底市国土资源局报告同意延期开发建设一年的 申请。此外，公司实际控制人李献清亦承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三 方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 20 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 1,572,221.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,000,000.00 1,572,221.97 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李献清、肖省耕 为公司向中国银行股份有限公司 娄底分行授信以个人信用提供保 证担保 40,000,000.00 是 李献清、肖省耕 为公司向中国银行股份有限公司 娄底分行贷款以个人信用提供保 证担保 11,000,000.00 是 李献清、肖省耕 （注 1） 为公司向华融湘江银行娄底分行 授信以自有资金提供质押担保 5,080,000.00 否 李献清、肖省耕 （注 2） 为公司向华融湘江银行娄底分行 授信以个人信用提供保证担保 22,100,000.00 否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 21 页 李献清 为公司向湖南高新创业投资集团 有限公司可转股债权提供股权质 押担保 10,000,000.00 是 李献清（注 3） 为公司代缴水电费 1,450,000.00 否 总计 - 89,630,000.00 - 注 1 和注 2：此两次偶发性关联交易已经 2017 年 4 月 15 日召开的公司第一届董事会第十次 会议审议，但尚需公司 2016 年年度股东大会审议批准。 注 3、本次偶发性关联交易已经 2016 年 12 月 27 日召开的公司第一届董事会第七次会议审 议，并已经 2017 年 1 月 12 日召开的公司 2017 年第一次临时股东大会审议批准。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为解决公司流动资金短缺问题而发生的偶发性关联交易，是合理且必要的。控股股东 无偿为公司提供担保和日常性经营资金的行为，体现了控股股东对公司发展的支持，符合公司和全体股东 （特别是中小股东）的利益，对公司未来的财务状况和经营成果不会产生不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人李献清出具《避免与湖南文昌新材科技股份有限公司同业竞争及利益冲突 的承诺函》，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司的商业 机会等避免同业竞争的行为。 报告期内，承诺人未发生违反同业竞争的承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上股东，董事、监事及高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺书》，对规范关 联交易的相关措施进行了承诺。 报告期内，对于各项偶发性的关联交易已召开董事会审议，并通过了股东大会决议，履行了相应的程 序。 3、关于 20 亩土地上附属建筑物搬迁的相关事项及承诺 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，约定公司名下 位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地” 变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄 国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。由于公司购买的 40 亩工业用地上的厂房及 办公楼的既有承租人的承租期限尚未到期，公司对上述购买的厂房及办公楼暂不能全部实际占有使用，且 厂房及办公楼的过户登记手续尚未办理完毕。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经 营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 2016 年 5 月 16 日，娄底市国土资源执法监察支队出具《关于娄国用（2011）第 06940 号国有土地使 用权证宗地的有关情况说明》，对公司的上述情况予以确认，并出具如下意见：湖南文昌新材科技股份有 限公司取得 20 亩土地使用权后没有按照要求开发利用土地，符合《闲置土地处置办法》第二章第八条第 六款（因政府、政府有关部门的其他行为造成动工开发延迟）之规定，根据《闲置土地处置办法》第三章 第十二条第一款，同意对该宗土地自认定之日起延期开发建设一年（截至 2017 年 5 月 5 日）。 公司会根据实际情况积极推进厂房搬迁及土地开发建设事宜。此外，公司实际控制人李献清亦承诺： 若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补 偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 由于 20 亩土地尚未进入商业开发阶段，故公司实际控制人李献清的承诺尚未进入实际履行阶段。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 22 页 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 （元） 占总资产的比例 （%） 发生原因 “娄国用（2016） 第 02874 号”土地 使用权 抵押 10,335,989.51 8.02 已按“华银娄底分行最抵字 2016 年第 107 号”《最高额 抵押合同》抵押给华融湘江 银行娄底分行，抵押期限为 2016 年 5 月 26 日至 2021 年 5 月 25 日 39 台（套）机器设 备 抵押 8,677,380.58 6.73 已按“华银娄底分行最抵字 2016 年第 107 号”《最高额 抵押合同》抵押给华融湘江 银行娄底分行，抵押期限为 2016 年 5 月 26 日至 2021 年 5 月 25 日 84 台（套）机器设 备 抵押 9,597,417.67 7.44 已按 “2014 年娄中银抵字 270 号”《最高额抵押合同》 抵押给中国银行股份有限 公司娄底分行，抵押期限为 2012 年 3 月 31 日至 2017 年 12 月 31 日 “娄国用（2011） 第 06940 号”土地 使用权 抵押 17,481,502.72 13.56 已按 “2012 年娄中银抵字 72-1 号”《最高额抵押合同》 抵押给中国银行股份有限 公司娄底分行，抵押期限为 2012 年 3 月 14 日至 2017 年 12 月 30 日 “娄房权证娄底 字第 00148677 号”房屋所有权 抵押 3,920,777.89 3.04 已按“2012 年娄中银抵字 72-1 号”《最高额抵押合 同》抵押给中国银行股份有 限公司娄底分行，抵押期限 为 2012 年 3 月 14 日至 2017 年 12 月 30 日。 总计 50,013,068.37 38.79 - 注：“娄房权证娄底字第 00148677 号”房屋所有权已于 2016 年 12 月 30 日与中国银行股 份有限公司娄底分行解除抵押。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 23 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,666,665 100.00 0 26,666,665 100.00 其中：控股股东、实际控制人 14,000,000 52.50 0 14,000,000 52.50 董事、监事、高管 15,333,333 57.50 0 15,333,333 57.50 核心员工 - - - - - 总股本 26,666,665 100.00 0 26,666,665 100.00 普通股股东人数 7 注：李献清为公司控股股东、实际控制人，并担任公司董事长、总经理，期末持股 14,000,000 股，其持股数同时计入控股股东、实际控制人项目和董事、监事、高管项目。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售股 份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 李献清 14,000,000 0 14,000,000 52.50 14,000,000 0 2 北京有色金属研究总院 6,000,000 0 6,000,000 22.50 6,000,000 0 3 武汉雷石鼎乾投资合伙 企业（有限合伙） 1,333,333 0 1,333,333 5.00 1,333,333 0 4 张云祥 1,333,333 0 1,333,333 5.00 1,333,333 0 5 闫相宏 1,333,333 0 1,333,333 5.00 1,333,333 0 6 杨婼淇 1,333,333 0 1,333,333 5.00 1,333,333 0 7 李益中 1,333,333 0 1,333,333 5.00 1,333,333 0 合计 26,666,665 0 26,666,665 100.00 26,666,665 0 前十名股东间相互关系说明：股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 24 页 李献清直接持有公司 52.50%股份，并担任公司董事长、总经理职务，为公司实际控制人。 李献清，男，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 11 月至 1979 年 2 月，在部队服役；1979 年 2 月至 1984 年 3 月，在涟源市古塘卫生院任中药调剂师；1984 年 4 月至 1987 年 8 月，在涟源第一焦化厂任厂长；1987 年 9 月至 1988 年 9 月，任涟源市美术公司经理；1988 年 9 月至 1991 年 12 月，在涟源市湘剧院任院长；1992 年 1 月至 2006 年 11 月，从事个体经营业务；2006 年 11 月 至 2011 年 5 月在文昌有限任执行董事、总经理；2011 年 5 月至 2015 年 12 月在文昌有限任董事长、总经 理；2015 年 12 月至今在文昌科技任董事长、总经理，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 李献清为公司实际控制人，其基本情况参见控股股东情况。 报告期内，实际控制人未发生变化。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 25 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 股权质押担保借款 湖南高新创业投资 集团有限公司 10,000,000.00 6.00 2016 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 19 日 否 银行借款 中国银行股份有限 公司娄底分行 110,000,00.00 6.60 2015 年 5 月 28 日至 2016 年 5 月 28 日 否 银行借款 （注） 中国银行股份有限 公司娄底分行 110,000,00.00 7.04 2012 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 31 日 否 银行借款 华融湘江银行股份 有限公司娄底分行 110,000,00.00 7.221 2016 年 5 月 30 日至 2017 年 5 月 30 日 否 合计 - 43,000,000.00 - - - 注：该笔贷款总额为 3,200 万元，报告期初余额为 1,100 万元， 已于 2016 年 12 月全部 归还。 违约情况： 无。 五、利润分配情况 无。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 26 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李献清 董事长、总经理 男 64 大专 三年，至 2018 年 12 月 是 温旭伟 董事 男 34 硕士 三年，至 2018 年 12 月 否 杨婼淇 董事 女 42 硕士 三年，至 2018 年 12 月 否 赵春雷 董事 男 42 硕士 三年，至 2018 年 12 月 否 樊建中 董事 男 48 博士 三年，至 2018 年 12 月 否 李双清 董事、副总经理 男 53 高中 三年，至 2018 年 12 月 是 梁合意 董事、副总经理 男 51 本科 三年，至 2018 年 12 月 是 涂燕华 监事会主席 女 30 本科 三年，至 2018 年 12 月 是 姚英 监事 女 40 本科 三年，至 2018 年 12 月 否 杨月英 监事 女 28 本科 三年，至 2018 年 12 月 是 吴维 副总经理、董事 会秘书 男 32 本科 三年，至 2018 年 12 月 是 李梨 财务总监 女 36 大专 三年，至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李献清、李双清系兄弟关系。 注：吴维先生已于 2017 年 4 月 10 日向公司董事会递交辞去董事会秘书的《辞职书》，并已 于 2017 年 4 月 12 日在全国股权系统发布辞职变动公告，2017 年 4 月 15 日，公司召开的第 一届董事会第十次会议通过决议同意聘任梁玉霞为公司董事会秘书。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李献清 董事长、总经理 14,000,000 0 14,000,000 52.50 0 杨婼淇 董事 1,333,333 0 1,333,333 5.00 0 合计 - 15,333,333 0 15,333,333 57.50 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 梁合意 副总经理 新任 董事、副总经理 因公司董事李肯立于 2105 年 12 月辞职，公司于 2016 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 27 页 年 1 月 9 日召开 2016 年第 一次临时股东大会选举梁 合意为公司新董事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 梁合意，男，1966 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 6 月，毕业于湘潭大学，本 科学历，副教授、高级工程师。1989 年 6 月至 2007 年 4 月，在湖南锻造厂模锻公司历任技术员、车间主 任、副总经理；2006 年 3 月至 2007 年 7 月，在娄底职业技术学院机电工程系任兼职教师；2007 年 8 月至 2011 年 5 月在潇湘职业学院历任教务处长、院长助理、副院长；2010 年 1 月至 2011 年 5 月，在三一中兴 公司工艺研究院任技术顾问；2011 年 5 月至 2011 年 8 月，在湖北定圆机械股份有限公司任总经理；2011 年 9 月至 2012 年 11 月，在潇湘职业学院任副院长；2012 年 12 月至 2013 年 6 月，在湖南定圆机械股份 有限公司任常务副总经理；2013 年 6 月至 2015 年 12 月，在文昌有限任副总经理；2016 年 1 月至今，在 文昌科技任董事、副总经理，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 21 生产人员 78 79 销售人员 3 4 技术人员 13 18 财务人员 4 4 质检人员 13 11 后勤保障人员 7 7 员工总计 139 144 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 8 本科 14 16 专科 29 27 专科以下 93 93 员工总计 139 144 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度，生产人员增加 1 人，技术人员增加 5 人，销售人员增加 1 人，质检人员减少 2 人。 公司通过网络招聘、参加招聘会、内部人才推荐等多种途径招聘人才，基本可以满足公司人才的需求。 公司通过定岗定编定员，各岗位员工和公司业务具有匹配性，岗位人员配置齐全，设置合理，对于公司整 体经营具有互补性。 公司遵守国家的相关政策法规，完善公司的各项制度，保障员工的合法权益。 公司没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 8 8 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 28 页 1、核心员工 报告期内，公司无认定的核心员工。 2、核心技术人员 报告期内，公司核心技术人员 8 人，分别是梁合意、吴维、周耿、胡亚林、谭晚超、刘旭华、李诗、 刘振。 3、报告期内，公司核心技术人员无变动。 4、核心技术人员基本情况： 梁合意，其简历详见第八节之“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况”部分。 吴维，男，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月，毕业于武汉科技大学，本 科学历，助理工程师。2007 年 7 月至 2010 年 4 月，在富士康科技集团工业工程课任工程师；2010 年 5 月 至 2014 年 12 月，在三一集团有限公司工艺装备研究院任院长办公室主任；2014 年 12 月至 2015 年 12 月， 在文昌有限任质管部部长、监事会主席；2015 年 12 月至 2017 年 3 月，在文昌科技任副总经理、董事会秘 书，任期三年；2017 年 4 月至今，在文昌科技任副总经理。 周耿，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月，毕业于中南大学，硕士研 究生学历。2013 年 6 月至 2013 年 12 月，在中科院宁波材料所任研究员；2013 年 12 月至 2015 年 5 月，在 深圳比克电池有限公司制造部任项目工程师；2015 年 6 月至 2015 年 12 月，在文昌有限技术部任材料工程 师；2015 年 12 月至今，在文昌科技技术部任材料工程师。 胡亚林，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 6 月，毕业于贵州大学，硕士 研究生学历。2014 年 6 月至 2015 年 7 月，在湖南晟通科技集团有限公司任研发工程师；2015 年 9 月至 2015 年 12 月，在文昌有限技术部任工程师；2015 年 12 月至今，在文昌科技技术部任工程师。 谭晚超，男，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月，毕业于北京理工大学， 本科学历。2010 年 7 月至 2012 年 1 月，在中山葆诚铝异型材制造有限公司任产品开发工程师；2012 年 2 月至 2015 年 12 月，在文昌有限技术部任工程师；2015 年 12 月至今，在文昌科技技术部任工程师。 刘旭华，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月，毕业于湖南工业职业技 术学院，大专学历。2006 年 7 月至 2010 年 10 月，在富士康科技集团（昆山）制造部任模具制造工程师； 2010 年 12 月至 2015 年 12 月，在文昌有限技术部任工程师；2015 年 12 月至今，在文昌科技技术部任工程 师。 李诗，男，1986 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月，毕业于湖南农业大学， 本科学历，助理工程师。2008 年 6 月至 2009 年 9 月，在江门市鑫源工程建设监理有限公司水利工程部任 监理资料员；2009 年 9 月至 2015 年 12 月，在文昌有限质管部任副部长；2015 年 12 月至今，在文昌科技 质管部任副部长。 刘振，男，1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月，毕业于湖南农业大学， 本科学历。2009 年 10 月至 2012 年 11 月，在文昌有限制造部历任制造员、副部长；2012 年 12 月至 2015 年 12 月，在文昌有限材料制成部任副部长；2015 年 12 月至今，在文昌科技材料制成部任副部长。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 29 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员均能认真遵守《公司法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等公司治理制度 的规定，依法规范运行，未出现重大违法违规情形。 报告期内，公司未新建治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开、表决及回避等予以了明确规定，保 证了股东特别是中小股东的参与权、知情权和表决权等各项权利。公司现行治理机制能给所有股东提供合 适的保护，各股东享有平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司的治理制度进行决策，履行了相应的法律程序。公司股东大会、 董事会和监事会的召集、召开和表决程序没有违反法律法规、《公司章程》的情形。在公司重要的人事变 动、融资方面，均履行了规定的程序。但在部分关联交易事项方面，由于股份公司 2015 年 12 月份才成立， 对于相关制度理解不够透彻，导致部分关联交易未及时按规定履行决策程序。事后，公司已按照公司治理 制度要求，对已发生的关联交易事项进行追溯性确认。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2015 年年度报告 及 2016 年工作计划的议案》、《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于公 司 2016 年度投融资计划的议案》、《关于聘请徐骏、胡军等为公司高级顾 问的议案》、《关于 2016 年度公司高管薪酬及奖励的议案》、《关于聘任 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、 《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》和《关于提议召开公司 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 30 页 2015 年年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于同意公司在华融湘江 银行娄底分行月塘支行贷款的议案》、《关于将公司自有资产向华融湘江银 行娄底分行月塘支行提供担保的议案》和《关于提议召开公司 2016 年第二 次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于湖南文昌新材科技股 份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 4、第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司与湖南高新创业 投资集团有限公司签订<可转股债权投资协议>的议案》、《关于股东李献清 为公司与湖南高新创业投资集团有限公司签订的<可转股债权投资协议>提 供股权质押担保的议案》和《关于提议召开公司 2016 年第三次临时股东大 会的议案》。 5、第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于确认公司 2016 年 8-11 月偶发性关联交易的议案》和《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2015 年年度报告 及 2016 年工作计划的议案》、 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》和《关于聘 任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。 2、第一届监事会第三次会议，审议通过了《关于湖南文昌新材科技股 份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于李肯立先生辞去董 事职务的议案》、《关于选举梁合意先生为公司第一届董事会董事的议案》、 《关于公司购买中国银行理财产品的议案》、《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于确定公司股票在全国 中小企业股份转让系统具体转让方式的议案》和《关于股东大会授权董事会 办理公司股票在全国中小企业转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》。 2、2015 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2015 年年度报告及 2016 年工作计划的议案》、《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于公 司 2016 年度投融资计划的议案》、《关于 2016 年度公司高管薪酬及奖励的 议案》、《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度 审计机构的议案》和《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于同意公司在华融湘 江银行娄底分行月塘支行贷款的议案》和《关于将公司自有资产向华融湘江 银行娄底分行月塘支行提供担保的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司与湖南高新创 业投资集团有限公司签订<可转股债权投资协议>的议案》和《关于股东李献 清为公司与湖南高新创业投资集团有限公司签订的<可转股债权投资协议> 提供股权质押担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序等方面均符合有关法律、行 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 31 页 政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，“三会”规范运行情况良好，未出现违反法律法规和规 范性文件的情形。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》、 三会议事规则的要求行使权利，履行义务，并承担相应的责任。今后，公司将进一步完善治理机制，加强 董事、监事和高级管理人员关于公司治理的学习、培训，提高公司规范治理水平，并将在合适时机引入职 业经理人。 （四）投资者关系管理情况 董事会秘书负责公司投资者关系管理工作。报告期内，董事会秘书自觉履行信息披露义务，通过接待 投资者、电话通讯、电子邮件等方式与投资者保持联络沟通，及时答复投资者提出的问题。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司存在部分关联交易未及时按规定履行决策程序，但事后公司已按照公司治理制度要求， 对已发生的关联交易事项进行追溯性确认。除此之外，监事会认为公司不存在其他重大风险事项，且对报 告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、营销渠道、资质许可及经营所需企业业 务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生产要素。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立。公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同并领取薪 酬；公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事、监事之外的其他职 务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的专利所有权或使用权， 各种资产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害公司利益 的情形。 4、机构独立。公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了 《公司章程》，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核算体 系，并独立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依法独立进 行纳税申报和税收缴纳。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立，具有面向市场的自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司自身的实际情 况制定，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照法律法规规定，规范自身会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 32 页 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。截至报告期末，公司尚未建立《年度 信息披露重大差错责任追究制度》，公司已于 2017 年 4 月 15 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过 该制度。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 33 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB10511 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号7号楼3层 审计报告日期 2017年4月15日 注册会计师姓名 冯万奇、丁彭凯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZB10511 号 湖南文昌新材科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 34 页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯万奇 中国·上海 中国注册会计师：丁彭凯 二〇一七年四月十五日 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 35 页 一、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 363,480.92 1,474,827.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,354,975.10 3,230,690.50 应收账款 五、（三） 21,918,365.05 12,942,426.48 预付款项 五、（四） 1,322,214.36 2,619,100.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 262,622.54 229,031.26 买入返售金融资产 存货 五、（六） 10,100,204.55 9,845,569.68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,000,000.00 流动资产合计 35,321,862.52 34,341,645.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 49,941,365.53 39,147,574.13 在建工程 五、（八） 5,940,046.62 11,509,311.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 36 页 无形资产 五、（九） 34,805,134.76 34,153,952.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 179,105.96 105,541.02 其他非流动资产 五、（十一） 2,757,941.97 2,528,576.66 非流动资产合计 93,623,594.84 87,444,955.91 资产总计 128,945,457.36 121,786,601.74 流动负债： 短期借款 五、（十二） 11,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 2,570,164.99 1,133,129.26 预收款项 五、（十四） 51,850.28 35,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 888,537.44 570,610.35 应交税费 五、（十六） 918,369.31 426,150.54 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 8,495,624.45 7,214,794.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 11,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 23,924,546.47 31,379,684.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 37 页 预计负债 递延收益 五、（十八） 18,736,380.25 18,173,385.31 递延所得税负债 其他非流动负债 五、（十九） 10,008,219.18 非流动负债合计 28,744,599.43 18,173,385.31 负债合计 52,669,145.90 49,553,069.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 26,666,665.00 26,666,665.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 44,056,688.83 44,056,688.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 404,277.96 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 5,148,679.67 1,510,178.08 归属于母公司所有者权益合计 76,276,311.46 72,233,531.91 少数股东权益 所有者权益合计 76,276,311.46 72,233,531.91 负债和所有者权益总计 128,945,457.36 121,786,601.74 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 38 页 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、(二十四） 50,178,471.88 34,010,924.60 其中：营业收入 50,178,471.88 34,010,924.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十四） 49,186,466.79 39,313,872.12 其中：营业成本 37,449,735.05 26,417,328.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、 （二十五） 422,905.22 108,443.47 销售费用 五、 （二十六） 1,254,160.40 774,928.53 管理费用 五、 （二十七） 8,411,144.56 9,384,370.55 财务费用 五、 （二十八） 1,158,088.63 2,447,318.81 资产减值损失 五、 （二十九） 490,432.93 181,482.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 25,972.60 167,567.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,017,977.69 -5,135,380.40 加：营业外收入 五、 （三十一） 2,973,766.06 7,014,626.52 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、 （三十二） 10,000.00 1,210.00 其中：非流动资产处置损失 1,210.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,981,743.75 1,878,036.12 减：所得税费用 五、 （三十三） -61,035.80 -27,222.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,042,779.55 1,905,258.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 4,042,779.55 1,905,258.51 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 39 页 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,042,779.55 1,905,258.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,042,779.55 1,905,258.51 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.08 （二）稀释每股收益 0.15 0.08 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 40 页 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,015,915.31 32,367,142.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 3,360,080.35 6,968,379.28 经营活动现金流入小计 34,375,995.66 39,335,521.76 购买商品、接受劳务支付的现金 11,587,307.75 26,173,065.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,083,876.64 7,369,766.73 支付的各项税费 2,368,428.24 1,807,391.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 4,211,322.54 14,448,293.91 经营活动现金流出小计 26,250,935.17 49,798,517.10 经营活动产生的现金流量净额 8,125,060.49 -10,462,995.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,972.60 167,567.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） 1,460,000.00 8,232,300.00 投资活动现金流入小计 5,485,972.60 8,399,867.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,782,567.76 24,033,338.68 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,782,567.76 28,033,338.68 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 41 页 投资活动产生的现金流量净额 -7,296,595.16 -19,633,471.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 61,000,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 939,811.96 2,260,352.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,939,811.96 30,260,352.11 筹资活动产生的现金流量净额 -1,939,811.96 30,739,647.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,111,346.63 643,180.99 加：期初现金及现金等价物余额 1,474,827.55 831,646.56 六、期末现金及现金等价物余额 363,480.92 1,474,827.55 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 42 页 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 1,510,178.08 72,233,531.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,666,665.00 44,056,688.83 1,510,178.08 72,233,531.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 404,277.96 3,638,501.59 4,042,779.55 （一）综合收益总额 4,042,779.55 4,042,779.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,277.96 -404,277.96 0.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 43 页 1．提取盈余公积 404,277.96 -404,277.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 404,277.96 5,148,679.67 76,276,311.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 723,353.83 -395,080.43 20,328,273.40 加：会计政策变更 前期差错更正 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 44 页 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 723,353.83 -395,080.43 20,328,273.40 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,666,665.00 43,333,335.00 1,905,258.51 51,905,258.51 （一）综合收益总额 1,905,258.51 1,905,258.51 （二）所有者投入和减少资本 6,666,665.00 43,333,335.00 50,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,666,665.00 43,333,335.00 50,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 45 页 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：杨月英 四、本年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 1,510,178.08 72,233,531.91 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 46 页 湖南文昌新材科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为湖南文昌 科 技 有 限 公 司 ， 公 司 成 立 时 注 册 资 本 50 万 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 914313007558240089，公司法定代表人为：李献清。 2003 年 11 月 28 日由自然人李读春、王育槐组成股东会共同投资设立娄底市文昌机械 铸造有限公司，注册资本 50 万元。 2004 年 2 月 28 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表李读春的股 权 30 万元转让给肖省耕，王育槐的股权 20 万元不变，原注册资本 50 万元不变。 2006 年 9 月 15 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东肖省耕增资 478 万 元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 528 万元。 2009 年 8 月 5 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表肖省耕的股 权 508 万元转让给李献清，王育槐的股权 20 万元不变，原注册资本 528 万元不变。 2010 年 3 月 8 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 500 万 元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 1,028 万元。 2010 年 11 月 8 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将股东王育槐的股权 20 万元转让给李献清，原注册资本 1,028 万元不变。 2011 年 3 月 3 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 972 万 元，增资后注册资本为 2,000 万元。 2011 年 5 月 15 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清同意将其在 本公司的 600 万元股权转让给北京有色金属研究总院，原注册资本 2,000 万元不变 2015 年 6 月 29 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，武汉雷石鼎乾投资合伙 企业（有限合伙）、张云祥、闫相宏、杨婼淇、李益中各增资 1,000 万元，其中每人增加注 册资本 133.3333 万元，增资后注册资本为 2,666.6665 万元。 2015 年 12 月 8 日，经公司股东大会决议，由原有限公司全体股东作为发起人，以 2015 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 47 页 年 6 月 30 日为基准日，经审计的净资产人民币 70,409,387.99 元，按照 1：0.3787 的比例折 为 26,666,665.00 股，每股面值 1 元，其余部分人民币 43,742,722.99 元转为本公司的资本公 积金，将文昌科技整体变更设立本公司。2015 年 12 月 14 日，公司取得变更后的营业执 照。 截至期末本公司注册资本 26,666,665.00 元，股权结构如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 股本金额 比例% 李献清 14,000,000.00 52.50 北京有色金属研究总院 6,000,000.00 22.50 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 5.00 张云祥 1,333,333.00 5.00 闫相宏 1,333,333.00 5.00 杨婼淇 1,333,333.00 5.00 李益中 1,333,333.00 5.00 合计 26,666,665.00 100.00 公司注册及总部办公地址为：湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号。 本公司主要从事汽车空调压缩机配件及半固态铝合金材料的生产、销售。公司主要产 品：半固态铝合金材料（A390、AHS-2、4032 等）、汽车空压机斜盘、双向和单向活塞、 动盘、静盘、转子、地铁制动盘等零部件。 （二）财务报表的批准报出情况 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 15 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 48 页 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 49 页 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 50 页 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款和期末余额达到 50 万 元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 51 页 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方应收款项组合 资产类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法、余额百分比法、其他方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 50.00 50.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 52 页 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时一次摊销。 （九）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56 运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56 办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 53 页 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 54 页 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按产权证上载明的使用年限 半固态成形技术专利 5-20 年 预计使用年限 制动盘成型技术 5-20 年 预计使用年限 应用软件 5-20 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 55 页 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 （十四）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、设定提存计划 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 56 页 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 （十五）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以 交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 57 页 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十六）收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售产品，在商品已发出并取得客户确认单时确认收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 58 页 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性 项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理； 难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 59 页 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或 事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至 “税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调 整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 75,199.53 元， 调减管理费用本年金额 75,199.53 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17% 17% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 60 页 应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、1% 1% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15% （二）税收优惠 本公司 2015 年 10 月 28 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务 局、湖南省地方税务局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》（有效期为三年）， 报告期 2016 年度所得税适用税率为 15%。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 386.34 27,981.06 银行存款 363,094.58 1,446,846.49 合 计 363,480.92 1,474,827.55 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,354,975.10 3,230,690.50 （三）应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,093,234.76 100.00 1,174,869.71 5.09 21,918,365.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 61 页 合计 23,093,234.76 100.00 1,174,869.71 5.09 21,918,365.05 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,629,166.76 100.00 686,740.28 5.04 12,942,426.48 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 13,629,166.76 100.00 686,740.28 5.04 12,942,426.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,866,362.96 1,143,318.15 5.00 1 至 2 年 138,228.00 13,822.80 10.00 2 至 3 年 88,643.80 17,728.76 20.00 合计 23,093,234.76 1,174,869.71 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,523,527.94 676,176.40 5.00 1 至 2 年 105,638.82 10,563.88 10.00 合计 13,629,166.76 686,740.28 2、报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 686,740.28 488,129.43 1,174,869.71 3、报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 浙江春晖空调压缩机有限公司 8,455,682.60 36.62 422,784.13 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 62 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 华达汽车空调（湖南）有限公司 2,962,977.63 12.83 148,148.88 山东汇川汽车部件有限公司 2,221,274.19 9.62 111,063.71 牡丹江富通汽车空调有限公司 1,806,468.79 7.82 90,323.44 佛山粤海空调机有限公司 1,329,700.60 5.76 66,485.03 合计 16,776,103.81 72.65 838,805.19 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,163,108.87 87.97 2,494,462.95 95.24 1 至 2 年 159,105.49 12.03 124,637.41 4.76 合计 1,322,214.36 100.00 2,619,100.36 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 焦作万方铝业股份有限公司 333,731.92 25.24 湖南省电力公司娄底电力局 297,110.85 22.47 河北立中有色金属集团有限公司 122,042.26 9.23 曹伟辉 81,770.00 6.18 湘潭时代模具有限公司 53,194.13 4.02 合计 887,849.16 67.14 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 281,792.57 100.00 19,170.03 6.80 262,622.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 63 页 合计 281,792.57 100.00 19,170.03 6.80 262,622.54 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 245,897.79 100.00 16,866.53 6.86 229,031.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 245,897.79 100.00 16,866.53 6.86 229,031.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 180,184.60 9,009.23 5.00 1 至 2 年 101,607.97 10,160.80 10.00 合计 281,792.57 19,170.03 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 215,032.22 10,751.61 5.00 1 至 2 年 581.97 58.20 10.00 2 至 3 年 30,283.60 6,056.72 20.00 合计 245,897.79 16,866.53 2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 16,866.53 2,303.50 19,170.03 3、报告期无核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 190,798.57 147,405.22 往来款 86,577.00 98,492.57 保证金及押金 4,417.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 64 页 合计 281,792.57 245,897.79 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 易兴风 备用金 61,600.00 1 年以内 21.86 3,080.00 游军 备用金 48,790.00 1 年以内 17.31 2,439.50 李亮 备用金 28,254.00 1 年以内 10.03 1,412.70 吴治平 往来款 21,917.00 1-2 年 7.78 2,191.70 刘荣华 往来款 18,000.00 1-2 年 6.39 1,800.00 合计 178,561.00 63.37 10,923.90 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,701,394.41 1,701,394.41 低值易耗品 2,632,146.86 2,632,146.86 在产品 3,105,396.72 3,105,396.72 产成品 2,661,266.56 2,661,266.56 合计 10,100,204.55 10,100,204.55 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 815,469.41 815,469.41 低值易耗品 1,671,618.79 1,671,618.79 在产品 1,186,716.87 1,186,716.87 产成品 6,171,764.61 6,171,764.61 合计 9,845,569.68 9,845,569.68 （七）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 13,943,221.32 30,280,297.55 1,283,270.00 4,626,669.57 50,133,458.44 （2）本期增加金额 9,569,328.05 3,423,810.27 2,116,650.22 15,109,788.54 —购置 346,951.36 2,116,650.22 2,463,601.58 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 65 页 —在建工程转入 9,569,328.05 3,076,858.91 12,646,186.96 —其他增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 23,512,549.37 33,704,107.82 1,283,270.00 6,743,319.79 65,243,246.98 2．累计折旧 （1）年初余额 2,043,587.62 6,954,486.66 522,113.84 1,465,696.19 10,985,884.31 （2）本期增加金额 586,376.97 3,010,057.44 135,456.28 584,106.45 4,315,997.14 —计提 586,376.97 3,010,057.44 135,456.28 584,106.45 4,315,997.14 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 2,629,964.59 9,964,544.10 657,570.12 2,049,802.64 15,301,881.45 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,882,584.78 23,739,563.72 625,699.88 4,693,517.15 49,941,365.53 （2）年初账面价值 11,899,633.70 23,325,810.89 761,156.16 3,160,973.38 39,147,574.13 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公租房 8,289,668.50 8,289,668.50 模锻油压机安装 2,382,854.03 2,382,854.03 制动盘工程 3,943,222.26 3,943,222.26 468,441.81 468,441.81 3000吨半固态生 产线二期工程项 目 1,727,277.11 1,727,277.11 剥皮机 321,079.19 321,079.19 自制平面铣床 47,268.10 47,268.10 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 66 页 1000吨挤压机安 装 269,547.25 269,547.25 合计 5,940,046.62 5,940,046.62 11,509,311.63 11,509,311.63 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 67 页 2、重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定资 产金额 本期其 他 减少金 额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 主要资金来 源 模锻油压机项目 2,900,000.00 2,382,854.03 126,777.01 2,509,631.04 86.54 调试 阶段 373,358.89 126,777.01 6.07 银行借款 公租房项目 10,391,934.00 8,289,668.50 1,279,659.55 9,569,328.05 92.08 已完 工 自筹资金 制动盘项目 7,290,000.00 468,441.81 3,474,780.45 3,943,222.26 54.09 安装 阶段 175,986.94 175,986.94 6.07 银行借款 3000 吨半固态生 产线二期工程项 目 1,920,000.00 1,727,277.11 1,727,277.11 89.96 调试 阶段 44,467.06 44,467.06 6.07 银行借款 合计 11,140,964.84 6,608,494.12 12,078,959.09 5,670,499.37 593,812.89 347,231.01 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 68 页 （九）无形资产 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形技术 制动盘成型 技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 30,954,867.00 75,436.89 8,000,000.00 39,030,303.89 （2）本期增加金额 2,000,000.00 2,000,000.00 —购置 2,000,000.00 2,000,000.00 （3）本期减少金额 （4）期末余额 30,954,867.00 75,436.89 8,000,000.00 2,000,000.00 41,030,303.89 2．累计摊销 （1）年初余额 2,416,690.02 28,288.84 2,431,372.56 4,876,351.42 （2）本期增加金额 720,684.72 7,544.88 470,588.16 149,999.95 1,348,817.71 —计提 720,684.72 7,544.88 470,588.16 149,999.95 1,348,817.71 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,137,374.74 35,833.72 2,901,960.72 149,999.95 6,225,169.13 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 27,817,492.26 39,603.17 5,098,039.28 1,850,000.05 34,805,134.76 （2）年初账面价值 28,538,176.98 47,148.05 5,568,627.44 34,153,952.47 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,194,039.74 179,105.96 703,606.81 105,541.02 （十一）其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付技术开发费 1,000,000.00 预付建设工程款 578,302.00 194,536.66 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 69 页 预付设备款 2,179,639.97 1,334,040.00 合计 2,757,941.97 2,528,576.66 （十二）短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 说明： 1）2016 年 5 月 31 日，本公司向华融湘江银行娄底月塘支行借款 11,000,000.00 元，用于补充流动资金，本 公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担保，担保情况详见六（二）3；同时， 本公司以土地、机器设备作为抵押，受限资产情况详见附注五、（三十六）。 （十三）应付账款 项目 期末余额 年初余额 货款 1,684,531.68 305,844.25 设备购置款 479,701.70 452,364.01 工程款 31,193.34 7,200.00 其他 374,738.27 367,721.00 合计 2,570,164.99 1,133,129.26 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要应付账款。 （十四）预收款项 项目 期末余额 年初余额 货款 51,850.28 35,000.00 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要预收款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 530,442.92 8,423,202.56 8,246,927.33 706,718.15 离职后福利-设定提存计划 40,167.43 702,722.65 561,070.79 181,819.29 合计 570,610.35 9,125,925.21 8,807,998.12 888,537.44 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 526,359.89 7,469,087.66 7,374,813.68 620,633.87 （2）职工福利费 536,957.20 536,957.20 （3）社会保险费 4,083.03 414,057.70 332,056.45 86,084.28 其中：医疗保险费 4,083.03 256,573.41 260,656.44 工伤保险费 104,680.33 71,400.01 33,280.32 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 70 页 生育保险费 52,803.96 52,803.96 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 3,100.00 3,100.00 合计 530,442.92 8,423,202.56 8,246,927.33 706,718.15 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 39,858.42 656,106.72 515,004.22 180,960.92 失业保险费 309.01 46,615.93 46,066.57 858.37 合计 40,167.43 702,722.65 561,070.79 181,819.29 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 796,117.85 374,222.81 城市维护建设税 55,728.25 9,924.17 教育费附加 24,574.26 36,567.72 地方教育费附加 15,231.64 印花税 4,091.30 企业所得税 12,529.14 个人所得税 10,096.87 5,435.84 合计 918,369.31 426,150.54 （十七）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金及押金 5,696.15 7,296.15 借款及往来款 8,446,235.00 5,711,142.27 其他 43,693.30 1,496,355.95 合 计 8,495,624.45 7,214,794.37 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十八) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 18,173,385.31 1,460,000.00 897,005.06 18,736,380.25 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 71 页 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 半固态技术汽车关键 零部件复合材料产业 化项目基建补贴 5,898,500.00 753,000.00 5,145,500.00 与资产相关 半固态技术铝基复合 材料项目贴息 562,211.49 65,500.34 496,711.15 与资产相关 在建公租房项目 7,600,000.00 1,000,000.00 8,600,000.00 与资产相关 交通轨道制动盘项目 基建补贴 3,432,300.00 3,432,300.00 与资产相关 制动盘项目补贴 680,373.82 78,504.72 601,869.10 与资产相关 车用空调压缩机关键 零部件制备技术研究 项目补贴 460,000.00 460,000.00 与资产相关 合计 18,173,385.31 1,460,000.00 897,005.06 18,736,380.25 说明： 1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据财政部《下达 2012 年产业结构 调整中央基建投资预算通知书》（湘财建指[2012]104 号）文件，2013 年度拨付给公司用于半固态技术 汽车关键零部件复合材料产业化项目基建的补助，公司按受限期平均进行摊销。 2）半固态技术铝基复合材料项目贴息：系根据《湖南省 2010 年推进新型工业化专项引导资金》（湘 财企指[2010]118 号）文件，分三次于 2010 至 2013 年之间拨付给公司用于半固态轻合金新材料及产业 化建设项目贷款贴息补助，公司按受限期平均进行摊销。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 72 页 3）公租房项目补贴：系根据《娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底市公共租赁住房项目初步设 计的批复》（娄建复[2014]11 号）文件和《关于 2014 年娄底市公共租赁住房项目审核结果通知》（娄 建发[2014]2 号）文件，拨付给本公司用于保障性公租房建设，公司按受限期平均进行摊销售。 4）交通轨道制动盘项目基建补贴：根据《娄底市加快推进新型工业化工作领导办公室关于下达新型工 业化项目建设引导资金的通知》（娄推新工办[2015]6 号），拨付给公司用于交通轨道制动盘项目基础 建设补贴，至期末该项目具体购建活动尚在协调过程中。 5）制动盘项目补贴：根据《关于下达 2015 年省预算内基建投资创新能力建设专项投资计划的通知》 （（湘发改投资[2015]557 号）文件，娄发改工[2015]203 号文件，用于制动盘项目基建的补助，公司 按受限期平均进行摊销。 6）车用空调压缩机关键零部件制备技术研究项目补贴：系根据《国科发资【2016】143 号》文件，拨 付公司用于车用空调压缩机关键零部件制备技术研究项目，截至期末该项目尚在研发过程中。 (十九) 其他非流动负债 1、其他非流动负债分类情况 项目 期末余额 年初余额 非金融机构借款 10,008,219.18 2、借款明细情况： 借款单位 借款金额 借款日期 借款期限 应计利息 本期 偿还 期末余额 湖南高新创业 投资集团有限 公司 10,000,000.00 2016.12.27 2 年 8,219.18 10,008,219.18 说明：1）2016 年 12 月 27 日，本公司与湖南高新创业投资集团有限公司签订可转股债权投资协 议，借款金额 1000 万元，票面利率为 6%，债权期限为 2 年，在行权期内湖南高新创业 投资集团有限公司有权根据公司经营情况，在不违反法律和挂牌企业监管要求的前提 下，通过定向增资的方式行权；本公司实际控制人李献清以本公司 150 万股权质押。 2）担保情况详见六 （二十）实收资本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 李献清 14,000,000.00 14,000,000.00 北京有色金属研究总院 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 73 页 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 张云祥 1,333,333.00 1,333,333.00 闫相宏 1,333,333.00 1,333,333.00 杨婼淇 1,333,333.00 1,333,333.00 李益中 1,333,333.00 1,333,333.00 合计 26,666,665.00 26,666,665.00 （二十一）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 44,056,688.83 44,056,688.83 （二十二）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 404,277.96 404,277.96 （二十三）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,510,178.08 -395,080.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 1,510,178.08 -395,080.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,042,779.55 1,905,258.51 减：提取法定盈余公积 404,277.96 提取任意盈余公积 期末未分配利润 5,148,679.67 1,510,178.08 （二十四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,151,121.44 37,449,735.05 33,754,514.34 26,417,328.13 其他业务 1,027,350.44 256,410.26 合计 50,178,471.88 37,449,735.05 34,010,924.60 26,417,328.13 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 162,109.77 18,073.91 教育费附加 84,873.22 90,369.56 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 74 页 地方教育税附加 56,582.15 土地使用税 70,462.51 房产税 32,908.83 印花税 15,968.74 合计 422,905.22 108,443.47 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 568,763.45 431,234.38 职工薪酬 229,754.98 140,173.73 业务招待费 88,897.42 86,958.50 差旅费 96,590.86 74,921.70 办公费 28,052.90 37,505.27 广告费 30,853.60 样品及产品损耗 207,289.87 其他费用 3,957.32 4,134.95 合计 1,254,160.40 774,928.53 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 2,253,169.51 2,725,737.95 职工薪酬 1,477,054.18 2,103,351.85 折旧摊销费 1,790,818.80 1,775,032.10 业务招待费 634,849.40 721,453.20 办公费 585,520.27 549,895.13 差旅费 119,281.60 85,670.80 税费 92,233.57 172,044.56 保险费 55,090.77 53,231.56 服务咨询费 1,195,269.34 1,126,723.74 车辆费 182,126.52 其他费用 25,730.60 71,229.66 合计 8,411,144.56 9,384,370.55 （二十八）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 948,031.14 2,260,352.11 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 75 页 减：利息收入 2,489.27 18,854.20 手续费及其他 212,546.76 205,820.90 合计 1,158,088.63 2,447,318.81 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 490,432.93 181,482.63 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收入 25,972.60 167,567.12 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 政府补助 2,973,766.06 6,678,126.52 2,973,766.06 其他 336,500.00 合计 2,973,766.06 7,014,626.52 2,973,766.06 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 新型工业化引导资金 3,900,000.00 与收益相关 科学技术专项经费资金 1,670,000.00 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基 建补贴 753,000.00 753,000.00 与资产相关 “两型社会”建设专项资金 1,000,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 36,761.00 与收益相关 半固态技术铝基复合材料项目贴息 65,500.34 65,500.34 与资产相关 制动盘项目补贴 78,504.72 19,626.18 与资产相关 中小企业技术创新基金项目补助 270,000.00 与资产相关 年产 20000 件轨道交通铝基复合材料制动盘生产技 术改进研发补助 200,000.00 与收益相关 半固态高硅铝合金新材料及高端零部件加工技术研 发补助 240,000.00 与收益相关 原位生成陶瓷颗粒增强铝基复合材料制备形成技术 及应用研发补助 300,000.00 与收益相关 年产 100 万件新能源汽车用涡旋盘关键部位生产技 术改进研发补助 300,000.00 与收益相关 合计 2,973,766.06 6,678,126.52 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 76 页 说明： 1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据《关于下达 2016 年度“两型社 会”专项资金的通知》娄万新管发【2016】14 号文件，拨付给公司“两型社会”建设专项资金。 2）失业保险稳岗补贴 ：系根据《关于申报失业保险稳岗补贴的通知》娄劳就发【2016】12 号文件， 拨付给公司失业保险稳岗补贴。 3）年产 20000 件轨道交通铝基复合材料制动盘生产技术改进补助：系根据《关于下达 2015 年第一批 工业转型发展引导资金的通知》娄财企指【2015】557 号，拨付工业转型发展引导资金。 4）半固态高硅铝合金新材料及高端零部件加工技术的成果转化项目补助资金：系根据《湖南省财政厅 关于下达 2015 年科技计划专项滚动支持项目资金的通知》湘财企指 2015 年 246 号文件，基于半固态高硅 铝合金新材料及高端零部件加工技术的成果转化项目，拨付给公司的经费补贴。 5）原位生成陶瓷颗粒增强铝基复合材料制备形成技术及应用补助：与娄底市科学技术局签订娄底市科 技计划项目合同书，拨付给公司经费补贴。 6）年产 100 万件新能源汽车用涡旋盘关键部位生产技术改进补助：系根据《关于下达 2016 年工业转 型及移动互联网产业发展专项资金的通知》娄财企指【2016】414 号，拨付工业转型专项资金。 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,210.00 其中：固定资产处置损失 1,210.00 其他 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 1,210.00 10,000.00 （三十三）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,529.14 递延所得税费用 -73,564.94 -27,222.39 合计 -61,035.80 -27,222.39 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的借款 48,000.00 政府补助 2,076,761.00 5,840,000.00 收到单位及个人往来等 1,280,830.08 1,061,525.08 利息收入 2,489.27 18,854.20 合 计 3,360,080.35 6,968,379.28 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 77 页 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的借款 9,030,097.84 办公费、差旅费、业务招待费等费用 开支 4,159,501.44 4,161,904.10 支付单位及个人往来等 38,198.28 1,050,471.07 手续费 13,622.82 205,820.90 合 计 4,211,322.54 14,448,293.91 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的项目补助 1,460,000.00 8,232,300.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,042,779.55 1,905,258.51 加：资产减值准备 490,432.93 181,482.63 固定资产等折旧 4,315,997.14 4,145,565.41 无形资产摊销 1,348,817.71 1,074,713.91 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,210.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 939,811.96 2,260,352.11 投资损失（收益以“－”号填列） -25,972,.60 -167,567.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -73,564.94 -27,222.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -254,634.87 -820,270.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -6,817,794.31 -8,266,413.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 3,596,192.98 -10,750,103.58 其他 562,994.94 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 78 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,125,060.49 -10,462,995.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 363,480.92 1,474,827.55 减：现金的期初余额 1,474,827.55 831,646.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,111,346.63 643,180.99 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 363,480.92 1,474,827.55 其中：库存现金 386.34 27,981.06 可随时用于支付的银行存款 363,094.58 1,446,846.49 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 363,480.92 1,474,827.55 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 18,274,798.25 房屋及机器设备抵押 无形资产 27,817,492.23 土地使用权抵押 合计 46,092,290.48 六、关联方及关联交易 （一）关联方情况 关联方名称 关联方与本公司的关系 李献清 实际控制人 李双清 实际控制人关系密切的家庭成员 肖省耕 实际控制人关系密切的家庭成员 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 79 页 关联方名称 关联方与本公司的关系 北京有色金属研究总院 持有公司 5%以上股东 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股东 张云祥 持有公司 5%以上股东 闫相宏 持有公司 5%以上股东 杨婼淇 持有公司 5%以上股东 李益中 持有公司 5%以上股东 （二）关联交易情况 1、向关联方出售商品情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京有色金属研究总院 产品销售 1,572,221.97 3,614,252.53 2、向关联方采购技术情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京有色金属研究总院 技术采购 3,000,000.00 3、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕 李献清、肖省耕 本公司 4,000 万元 2012 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 31 日 否 李献清、肖省耕 本公司 1,100 万元 2015 年 5 月 28 日 2016 年 5 月 28 日 是 李献清、肖省耕 本公司 2,210 万元 2016 年 5 月 26 日 2021 年 5 月 25 日 否 李献清、肖省耕 本公司 508 万元 2016 年 5 月 30 日 2017 年 5 月 30 日 否 李献清 本公司 1,000 万元 2016 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日 否 说明： （1）本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为公司提供 2,210 万元最高额 担保。截至期末公司实际借款金额 1,100 万元，李献清、肖省耕以理财产品及其收益 508 万 元为公司提供担保，借款情况详见本附注五、（十二）。 （2）李献清为公司担保 1,000 万元，并以其持有本公司 150 万股的股权进行质押，借款情 况详见附注五、（十九）。 4、关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期拆入 本期拆出 期末余额 拆入 李献清 4,677,835.00 1,450,000.00 2,281,600.00 3,846,235.00 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 80 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京有色金属研究总院 1,029,784.27 51,489.21 2,954,777.63 147,738.88 其他非流动资产 北京有色金属研究总院 1,000,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末 年初 账面余额 账面余额 其他应付款 李献清 3,846,235.00 4,677,835.00 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他或有负债。 八、资产负债表日后事项 利润分配 根据公司第一届董事会第十次会议决定，本年度不进行分红。 九、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,973,766.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,000.00 所得税影响额 -444,564.91 少数股东权益影响额 合计 2,519,201.15 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.44 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.05 0.06 0.06 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 81 页 湖南文昌新材科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 十 五 日 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2017-014 2016 年度报告 第 82 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室