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公告编号：2016-010 1 森日材料 NEEQ : 837655 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 (SHENZHEN SQUARE SILICONE CO.,LTD) 年度报告 2016 公告编号：2016-010 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2016 年 4 月 25 日，公司参加了 CHINAPLAS 2016 国际橡塑展，全 球第二大及亚洲第一橡塑展，吸引业内客户的关注，现场有 90 余家 企业与我司达成合作意向，25 家客户签订供货合同，加强了品牌宣 传,扩大了销售成果。 2.2016 年 6 月 13 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 3.2016 年公司共有 3 项发明专利已获授权，取得专利证书。 公告编号：2016-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 29 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33 第十节 财务报告 ........................................................................................... 40 公告编号：2016-010 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、森日材料 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 报告期 指 2016 年 1-12 月 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌 股东大会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司监事会 深圳市科创委 指 深圳市科技创新委员会 科技部创新基金 指 科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心 科技部火炬中心 指 科学技术部火炬高技术产业开发中心 公司经营层 指 负责公司日常经营管理的总经理、副总经理等人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 2016 年 1 月 13 日由公司创立大会暨 2016 年第一次股 东大会审议通过的《深圳市森日有机硅材料股份有限 公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修正) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2013 年修正) 股东大会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《股东大会议 事规则》 董事会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《董事会议事 规则》 监事会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《监事会议事 规则》 道康宁 指 美国道康宁公司 瓦克 指 瓦克化学(中国)有限公司 迈图 指 迈图高新材料集团 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 招商银行 指 招商银行股份有限公司 公开转让说明书 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司公开转让说明书 专业释义 - UL 指 美 国 安 全 检 测 实 验 室 (Underwriter LaboratoriesInc.)的简写,它是美国最有权威的,也 是世界上从事安全试验和鉴定的较大的民间机构。它 是一个独立的、非营利的、为公共安全做试验的专业 机构。它采用科学的测试方法来研究确定各种材料、 装置、产品、设备、建筑等对生命、财产有无危害和 危害的程度;确定、编写、发行相应的标准和有助于减 少及防止造成生命财产受到损失的资料,同时开展实 情调研业务。 公告编号：2016-010 5 FDA 指 FDA 美国食品和药物管理局的简称,是以保护消费者 为主要职能的美国联邦机构,其管辖范围内的商品必须 经其检测认为安全后方可在美国销售。 REACH 指 “ Registration, Evaluation, Authorization and Restriction ofChemicals;化学品注册、评估、许可 和限制”,这是欧盟对进入其市场的所有化学品进行预 防 性 管 理 的 法规 , 于 2007 年 6 月 1 日 正式实 施;REACH 指令要求凡进口和在欧洲境内生产的化学 品必须通过注册、评估、授权和限制等一组综合程序, 以更好更简单地识别化学品的成分来达到确保环境和 人体安全的目的。 RoHS 指 欧盟立法制定的一项强制性标准,它的全称是《关于限 制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》 (Restriction of Hazardous Substances),该标准已 于 2006 年 7 月 1 日开始正式实施,主要用于规范电子 电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健 康及环境保护;该标准的目的在于消除电机电子产品 中的铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴二苯醚共 6 项物质,并重点规定了铅的含量不能超过 0.1%。 SGS 指 Societe Generale de Surveillance S.A. 的简称,译为“通 标标准技术服务有限公司”,是一家总部设于瑞士日内 瓦的从事检验、测试、质量保证与认证的知名国际机 构。 硅橡胶 指 有机硅单体经裂解、聚合、混炼工艺后生产的橡胶 液体硅橡胶(LSR) 指 又称双组份加成性硅橡胶,液体硅橡胶是相对混炼型 半固态硅橡胶和常见室温硫化单组分硅橡胶而言的一 类有机硅橡胶,这类胶具有流动性好、硫化快,可以浇 注成型、注射成型;液态硅橡胶又分为自粘型和非自粘 型两大类,液态硅橡胶可以常温固化,可以高温固化, 可广泛应用于光伏、医学、食品、模具制造、电子模 块灌封等领域。 有机硅室温胶(RTV) 指 亦称有机硅室温硫化硅橡胶,是由107硅橡胶作为基胶 (生胶)、配合补强填料、交联剂、催化剂、添加剂等 在特殊工艺条件下制得,包装在密闭容器中,使用时不 需加热,在室温下即可硫化成橡胶弹性体 高温硅橡胶、混炼胶(HTV) 指 甲基乙烯基高温硫化硅橡胶混炼胶的简称,由生胶与 各种配合剂(如填料、抗结构化剂等)配合并经一定混 炼工艺过程制成的橡胶 硅氧烷 指 由氯硅烷经水解、裂解工艺后制得的化合物,又称有机 硅中间体,是生产生胶的主要原料 SAGSI 指 全国硅产业绿色发展战略联盟 公告编号：2016-010 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是 与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2016-010 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 生产经营场所租赁风险 公司生产经营场所,位于深圳市龙岗区坪地社区四方埔村 1号银 台工业厂区,租赁面积 10,745 平方米,租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,上述厂房因历史遗留问题原因未取得 房屋产权证书,可能在厂房被迫拆迁、到期无法续租时导致经营 受影响乃至中断风险。 宏观经济波动及下游产业变化的风 险 液体硅橡胶销售,涉及国内外市场,下游电力电子工程和工业制 造等行业,易受宏观经济波动影响,若宏观经济发展速度放缓, 而公司未能准确预测并调整经营策略,则公司业绩将存在下滑 的风险。 产品研发的风险 为保持公司各系列产品技术领先的竞争优势,需要持续投入研 发资源并不断开发新产品。目前研发团队人员稳定,经验丰富, 通过持续研究开发满足客户需求,但研发方向错误,投入或效率 低下导致产品被淘汰。 核心技术人员流失及核心技术失密 的风险 公司属于高新技术企业,产品具有技术含量高、附加值高的特 点,核心技术自主创新是提升核心竞争力的关键因素。如果核心 技术人员流失,或人才引进和培养落后于行业内其他公司,则会 对公司核心竞争力产生不利影响。公司的主要核心技术是产品 配方和制备技术,相关技术的保密对公司的产品保持竞争优势 至关重要。为避免技术秘密公开,部分核心技术仍以非专利形式 存在,如重要技术被窃取或核心技术人员流失,将致使公司生产 经营受到一定程度影响。 公司规模扩大带来的管理风险 公司核心管理人员在硅橡胶领域具有丰富的技术、管理和市场 经验。随资产规模快速扩大,经营决策、组织管理、风险控制的 难度加大,若公司不能及时提高管理能力和效率以适应规模和 市场环境的变化,将会带来相应的管理风险。 对政府补助依赖的风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年,营业外收入中政府补助分别占 利润总额的比例分别为 51.96%、113.02%、38.85%,占比较大, 若公司未来不能保持高效的研发创新能力,或国家调整相关科 技奖励政策,可能对公司未来经营业绩和现金流产生不利影响。 税收优惠风险 2011 年 2 月 23 日,获《高新技术企业证书》有效期三年,2014 年 9 月 30 日通过国家级高新技术企业的复审,有效期三年,税收 优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,减按 15%的 税率征收企业所得税。如税收优惠政策变化,或未通过国家高新 复审,将对企业的净利润造成一定影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李彦民、李向真夫妇,合计持有公司 80%的股份。 如控股股东及实际控制人做出不利于公司发展的重大财务或经 营决策,从而对公司财务状况和经营成果构成不利影响。 汇率风险 公司产品销售市场包括国内和国外,来自国外的收入一般以外 汇结算,随人民币汇率波动加大,将对公司经营产生一定的不利 影响。 公告编号：2016-010 8 原材料价格上涨 受国家环保政策的压力,副产品消化不畅,单体生产企业开工率 低、市场需求回暖及上游单体生产企业停车检修的影响,2017 年一季度主要原材料(DMC)价格上扬,涨幅较 2016 年末超 20%, 且仍无法满足市场的订货量,但由于整体经济环境未全面复苏, 预计全年主要原材料价格仍在高位振荡,给硅橡胶制造业企业 带来成本上升的压力,且向下游传导不畅。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2016-010 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN SQUARE SILICONE CO.,LTD 证券简称 森日材料 证券代码 837655 法定代表人 李彦民 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周俊祥、陈勇 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杜金星 电话 0755-36518061 传真 0755-28805428 电子邮箱 dujinxing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 主要从事有机硅橡胶产品的研发、制造与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 李彦民 实际控制人 李彦民、李向真 四、注册情况 公告编号：2016-010 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300741248978D 是 税务登记证号码 91440300741248978D 是 组织机构代码 91440300741248978D 是 公告编号：2016-010 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,386,376.28 97,675,915.89 16.08% 毛利率 27.50% 25.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,146,619.11 6,417,584.94 42.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 5,009,795.99 3,909,717.83 28.14% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.19% 12.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.96% 7.74% - 基本每股收益 0.30 0.21 42.85% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,531,217.03 76,227,694.20 17.45% 负债总计 34,663,895.44 30,506,991.72 13.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,867,321.59 45,720,702.48 20.01% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.83 1.52 20.39% 资产负债率（母公司） 38.26% 41.20% - 资产负债率（合并） 38.72% 40.02% - 流动比率 2.18 1.91 - 利息保障倍数 17.53 11.19 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,088,864.95 22,044,229.22 - 应收账款周转率 5.04 4.74 - 存货周转率 6.29 5.98 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 17.45% -8.20% - 营业收入增长率 16.08% -7.93% - 净利润增长率 42.52% 135.45% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2016-010 12 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -24,655.02 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,137,508.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 6,419.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 151,990.15 非经常性损益合计 4,271,262.50 所得税影响数 134,439.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,136,823.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2016-010 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，公司的主营业务是加成型液体硅橡胶（LSR）、有机 硅材料、有机硅助剂及有机硅改性高分子材料制品的研发、生产和销售。森日材料是一家在国内率先掌握 注射成型硅橡胶产品配方和交联抑止剂生产技术，并成功将注射成型液体硅橡胶进行工业化规模生产的国 家级高新技术企业。公司研发技术力量雄厚，公司与西安交通大学合作共建“有机硅及复合材料工程实验 室”，运行深圳科技创新委员会“深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心”及广东省科技厅“广 东省省级液体硅橡胶工程技术中心”，拥有自主知识产权的专利技术，为各行业企业提供高性能、低成本、 高质量的液体硅橡胶产品和相关的技术服务。公司自成立以来，主营业务未发生变更，产品主要应用于电 力工程、医疗器械、婴儿用品、电子工程、体育用品、汽车部件、食品包装、LED 光学、太阳能等领域。 公司通过自销、境外代理销售两种模式开拓业务，收入来源是公司销售自身研发和生产的产品。公司报告 期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 11,338.64 万元，较上年同期的 9,767.59 万元上升了 1,571.05 万元，增 幅 16.08%；产品毛利率由上年同期的 25.86%上升到报告期的 27.50%，上升了 1.64 个百分点, 其主要原因 是：销量的上升致产品平均制造成本的下降；报告期内实现净利润 914.66 万元，较上年同期的 641.76 万 元增长 272.90 万元。其主要原因是：报告期内毛利率及营业收入的增长和财务费用的大幅减少。 报告期内, 现金及现金等价物净增加额为 733.71 万元，较上年同期的-284.48 万元,增加 1018.19 万元。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 408.89 万元，较上年同期的 2,204.42 万元减少了 1795.53 万 元，减幅 81.45%，主要是经营活动中的应收帐款、采购等支出较上期增加，致使经营活动产生的现金流 量净额减少。 报告期内营业收入实际完成年度销售计划的 78.69%，主要原因系年初乐观估计了国际国内的经济环 境，有机硅产品市场仍处于底部徘徊，公司经营层及时调整销售政策，但营业收入仍比上年度增长了 16.08%。报告期内继续加大研发投入，利用自有研发配方及技术深耕大客户，围绕客户的需求提供更优质 的产品，也为今后的业务发展提供良好的契机。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 公告编号：2016-010 14 金额 变动比 例 占营业 收入的比重 金额 变动比 例 占营业 收入的比重 营业收入 113,386,376.28 16.08% - 97,675,915.89 -7.93% - 营业成本 82,209,631.31 13.52% 72.50% 72,418,731.97 7.82% 74.14% 毛利率 27.50% - - 25.86% - - 管理费用 16,307,805.12 8.31% 14.38% 15,056,507.20 3.38% 15.41% 销售费用 7,730,703.64 30.69% 6.82% 5,915,228.92 -4.03% 6.06% 财务费用 205,032.33 -62.54% 0.18% 547,328.63 -51.41 % 0.56% 营业利润 6,384,531.87 42.90% 5.63% 4,467,956.09 42.89% 4.57% 营业外收入 4,342,110.70 53.89% 3.83% 2,821,581.42 -23.19 % 2.89% 营业外支出 77,723.68 -47.87% 0.07% 149,090.70 -25.00 % 0.15% 净利润 9,146,619.11 42.52% 8.07% 6,417,584.94 135.45 % 6.57% 项目重大变动原因： 1.销售费用比上年增长 30.69%，金额为 181.55 万元，主要原因是年度内扩充了销售人员导致工资及 社会保险增加了 82.55 万元，差旅费增加了 20.38 万元，以及随收入增长带来的销售佣金和运输费 用分别增加了 30.14 万元、30.35 万元； 2.财务费用比上年下降 62.54%，主要原因是人民币贬值带来的外币汇兑损益比上年度增加了 39.36 万元及银行存款期间利息收入增加了 27.55 万元； 3.营业外收入比上年增长 53.89%，主要原因是计入当期损益的政府补助比上年度增加了 168.89 万 元， 4.营业外支出比上年减少 47.87%主要原因是固定资产处置损失和其他支出分别比上年度下降了 3.21 万元和 4.05 万元。 5.营业利润及净利润 因报告期内毛利率上升 1.6 个百分点，及营业收入增长率比营业成本增长率多 2.5 个百分点及财务 费用的大幅下降，故营业利润及净利润大幅上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 113,386,376.28 82,209,631.31 97,606,124.22 72,418,731.97 其他业务收入 - - 69,791.67 - 合计 113,386,376.28 82,209,631.31 97,675,915.89 72,418,731.97 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 食品及包装 35,510,174.73 31.32% 33,568,133.73 34.39% 电力工程 34,569,914.51 30.49% 23,342,329.44 23.91% 电子工程 9,534,122.08 8.41% 12,281,373.02 12.58% 医疗领域 15,205,503.30 13.41% 12,081,951.48 12.38% 体育用品 8,467,455.29 7.47% 7,094,221.07 7.27% 涂料 4,834,760.65 4.26% 3,780,723.38 3.87% 公告编号：2016-010 15 工业杂件 2,046,578.38 1.80% 2,737,054.35 2.80% 保健及防护 2,046,733.92 1.81% 966,843.74 0.99% 硅油 513,487.52 0.45% 415,738.22 0.43% 汽车 363,521.01 0.32% 560,696.63 0.58% LED 及太阳能 252,669.09 0.22% 7,969.06 0.01% 添加剂 142,331.47 0.13% 133,019.51 0.14% RTV 832.16 0.00% 0.00 0.00% 其他胶 -101,707.82 -0.09% 636,080.59 0.65% 合计 113,386,376.28 100.00% 97,606,124.22 100.00% 收入构成变动的原因： 由于公司收入分布各个行业，与客户所处的行业景气度相关，报告期没有较大的变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,088,864.95 22,044,229.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,997,442.28 -12,553,544.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,949,777.33 -12,366,881.43 现金流量分析： 1.本年度经营活动产生的现金流量净额下降主要原因系销售商品提供劳务收到的现金比上年度多 1317.89 万元、购买商品、接受劳务支付的现金比上年度多支付 2,268.65 万元及支付其他与经营活有关 的现金多 1269.82 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额比上年度少支出主要因为上年度通过淘宝网司法拍卖网络平台竞得 浙江诚诚化工有限公司的位于柯城区黄家街道土地使用权（土地证号：衢州国用（2011）第 2-0082792 号）、在建房屋等，成交价 1088 万元。 3.筹资活动产生的现金流量主要原因为上年度多偿还了债务 1130 万元及对所有者（或股东）分配利 润 800 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 合丰橡胶制品有限公司(香港 6,504,894.19 5.80% 否 2 古河(沈阳)电力器材有限公司 5,225,513.02 4.66% 否 3 Nova Roll Plus S.R. 3,588,021.36 3.20% 否 4 珠海中信达科技有限公司 3,285,843.72 2.93% 否 5 天秀国际有限公司 3,135,018.90 2.80% 否 合计 21,739,291.19 19.39% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存 在关联关系 1 道康宁(张家港)投资有限公司 21,248,213.97 28.87% 否 2 瓦克化学(中国)有限公司 12,503,522.85 16.99% 否 公告编号：2016-010 16 3 新亚强硅化学股份有限公司 5,593,334.00 7.60% 否 4 贵研铂业股份有限公司 5,203,076.92 7.07% 否 5 上海硅动化工有限公司 4,744,863.95 6.45% 是 合计 49,293,011.69 66.98% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,719,311.44 4,767,298.28 研发投入占营业收入的比例 4.16% 4.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 14 研发情况： 2016 年直接研发投入 471.93 万元人民币，比上年度略有下降。公司研发立项 4 项，已完成 2 项省级、市 级科、区级科研项目申报工作。 公司在创新、研发方面的进展，将进一步增强公司的竞争力，对丰富产品组合，优化客户结构，增 强公司的盈利能力等方面有重要意义。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占 总资产 比重的 增减 金额 变 动 比 例 占总 资产的比 重 金额 变 动 比 例 占总 资产的比 重 货币资金 15,563,109.64 116 .30% 17.3 8% 7,194,683.03 -28 .58% 9.44 % 106 .86% 应收账款 24,268,470.18 17. 19% 27.1 1% 20,708,770.06 0.8 3% 27.1 7% -0. 06% 存货 14,162,560.12 18. 19% 15.8 2% 11,982,430.13 -2. 09% 15.7 2% 2.4 7% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 16,084,314.66 -10 .22% 17.9 7% 17,914,663.06 -10 .74% 23.5 0% -5. 53% 在建工程 5,180,261.64 - 5. 79% - 0.0 0% - 5.7 9% 短期借款 4,800,000.00 166 .67% 5.36 % 1,800,000.00 -83 .78% 2.36 % 3.0 0% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 89,531,217.03 17. 45% - 76,227,694.20 8.2 0% - - 公告编号：2016-010 17 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末余额比上年同期增长 116.30% 银行借款比上年末增加 300 万元，及报告期收入增长产生的经营活动现金净流入 408.88 万元 2.短期借款期末余额比上年同期增长 166.67% 主要是报告期内向平安银行股份有限公司借入贷款 500 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有全资子公司 2 家，分别为深圳市森日高聚物材料有限公司、浙江森日有机 硅材料有限公司。 截止报告期末，公司下设 1 家分公司，深圳市森日有机硅材料股份有限公司龙岗区研发中心。 （2）委托理财及衍生品投资情况 银行名称 理财产品名称 金额 购买日 赎回日 期限（天） 工商银行 共赢称肯添利 3,000,000.00 2016 年 2 月 1 日 2016 年 2 月 17 日 16 工商银行 共赢称肯添利 3,000,000.00 2016 年 9 月 29 日 2016年10月12 日 13 招商银行 点金池 7001 号 50,000.00 2016年12月23 日 未赎回 合计 6,050,000.00 （三）外部环境的分析 有机硅是《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》中提出的节能环保、新一代信息技术、生物、高端 装备制造、新能源、新材料以及新能源汽车等七大战略性新兴产业的重点发展方向和主要任务，是七大战 略性新兴产业之一新材料的重要组成部分；是国家加快培育和发展的战略性新兴产业，与发达国家相比， 我国有机硅产业仍然具有很大的发展潜力。中国作为最具发展潜力、增长速度最快的有机硅市场，吸引了 世界各主要有机硅生产商的直接投资。随着世界有机硅产能进一步向中国转移，国内市场的竞争将会加剧。 根据全国硅产业绿色发展战略联盟（SAGSI）预计，到2019年，中国HTV市场需求量可达47.9万吨左右， RTV的需求量将达到62.4万吨，LSR的需求量将达到4.78万吨。随着液体硅橡胶在汽车、电子电气、医疗 保健、机械工程等行业的广泛应用，逐渐摆脱了小众需求的状况，扩大了应用领域，以及有机硅的工业化 生产取得突破，产品生产成本大幅下降，未来有机硅将越来越多的替代天然橡胶和现有的石油基材料，因 此有机硅下游需求仍将稳步增长。 近年来，国外硅胶生产厂商纷纷在中国建厂，将有机硅生产转移至中国，如道康宁和瓦克在张家港， 迈图在南通建立密封胶生产装置，以及国内行业急剧扩产致使国内产能过剩严重，另外国内外竞争对手主 动降价、无序竞争，使得有机硅行业正处于行业底部。近几年中国硅氧烷消费增长率并不低于同期的 GDP 增长，但低于产能的增长；为适应下游行业高技术要求、高品质的高端产品，特别是在电力电子、医疗保 健及汽车领域的应用将成为有机硅新的业务增长点。 （四）竞争优势分析 1）良好的品牌形象 经过公司管理、研发、销售及客服团队的共同努力，“森日”品牌在下游客户群体中已经建立了良好的品牌 公告编号：2016-010 18 形象，并已经在行业内形成了一定的市场影响力。公司服务并具有长期合作关系的客户包括BONA VODA S.R.O.、天津美迪斯医疗用品有限公司、深圳康利邦科技有限公司等国内外企业。在行业内，森日材料在 产品质量、服务品质、员工团队、企业管理等方面均享有较好的口碑。公司生产的液体硅橡胶产品先后获 得中国知名品牌（2011年）、中国绿色环保产品（2011年）、深圳知名品牌（2013年）、广东省名牌产品（2014 年），并且在业内逐渐树立了较高的品牌知名度。 2）产品质量优势 受益于高水平的技术研发能力以及高效的生产管理体系，公司生产的液体硅橡胶产品在生理惰性、电绝缘 性、耐腐蚀、耐高低温等方面都达到了较高的水平。公司已经分别通过了FDA认证、REACH认证、RoHS 认证、 USP CLASS VI认证、CTI质量管理体系认证、CTI环境管理体系认证、CTI职业健康安全管理体系认证等，从 而保证了公司生产的质量、环保和职业健康安全要求。 3）自主创新的技术优势 公司自2006年起，一直被评为“高新技术企业”，公司自成立以来先后承担了深圳市科创委、广东省科技厅、 科技部创新基金、科技部火炬中心等多个研发及产业化项目。2012年初，公司组建了“有机硅及其复合材 料工程技术研究开发中心”。2013年7月，工程中心被深圳市科技创新委员会认定为深圳市科技研发资金创 新环境建设计划工程中心，并成为深圳市市级研发工程中心获得专项资金扶持。2015年8月，公司研发中心 被广东省科学技术厅认定为“广东省工程技术研究中心”并通过相关部门验收。公司是中国液体硅橡胶领 域的龙头企业，同时拥有一支高素质的研发队伍，目前共有20 名研发人员，其中博士1人，硕士6人，硕士 以上学历占研发人员的比例为30%。公司申请的液体硅橡胶技术领域拥有14项发明专利，建立了产品研发和 规模化制造的领先优势。 4）前瞻优势 公司进行了大量的基础理论研究，如对于硅橡胶改性的复合材料及自粘性的硅胶产品做了前期研究工作， 这类产品将在未来有很大的发展前景。公司对一些前瞻性的研发项目的加大投入将更加利于公司在未来激 烈竞争中保持领先地位。 5）管理团队优势 优秀且稳定的管理团队是公司快速稳定发展的根本保障之一。公司的核心管理团队大多在公司任职 5 年以上，长期以来，公司的核心管理团队结构稳定、风格稳健，注重公司文化和价值观的建设，注重质量 管理体系、研发体系、市场体系的建设，形成了行之有效的经营管理方法。 （五）持续经营评价 公司坚持自主创新，加大新技术、新产品的研发力度，拥有一个高效的研发团队，并积极与各类国内 院校及行业协会开展合作交流，研发出具有自主知识产权的新产品或替代进口的的产品，目前，这些核心 技术已基本成熟并实现产品化及量产进入市场。报告期内，除已经量产的项目及产品之外，完成立项的项 目 4 个，完成 2 项省级、市级科、区级科研项目申报。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具 有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在实 际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获 得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司持续经 营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司无扶贫事项。 （七）自愿披露 不适用 公告编号：2016-010 19 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.生产经营场所租赁风险。 公司生产经营场所，位于深圳市龙岗区坪地社区四方埔村 1 号银台坪地工业厂区三期三栋 1-5 层及三期九 栋 1-5 层，面积 10,745 平方米，该厂房为公司向深圳市银台实业集团有限公司租赁，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，虽然上述厂房所属工业厂区已取得政府相关部门的批复，但所在的土地 为集体用地，因历史遗留问题原因未取得房屋产权证书。上述产权瑕疵可能使公司在该厂房被迫拆迁、到 期无法续租时导致经营受影响乃至中断风险。 应对措施：如因前述厂房产权问题无法续租，公司将对该部分厂房进行整体搬迁。公司控股股东及实际控 制人李彦民承诺因公司租赁厂房存在的法律瑕疵，导致厂房拆迁，而给公司造成的损失，在第三方弥补之 后仍存在的损失部分，在损失发生 10 日内由其本人现金补偿公司。公司于 2015 年 12 月在浙江衢州拍到 一块土地（30 亩）和 7 栋厂房，共计成交金额 1,100 万元左右。该土地和厂房将作为公司后续发展的生 产基地。 2.宏观经济波动及下游产业变化的风险。 公司主营业务收入主要来源于液体硅橡胶销售，涉及国内外市场，其下游的电力电子工程和工业制造等行 业，容易受到宏观经济波动影响，若国内宏观经济保持快速稳定的增长、国民收入稳步增加，则消费需求 亦会保持增长，公司产品销量也会随之上升，反之，若宏观经济发展速度放缓，而公司未能准确预测并且 相应调整整体经营策略，则公司的业绩将存在下滑的风险。 应对措施：公司将进一步加强产品的技术研发与质量管理，进一步丰富产品种类，拓展产品应用的新领域， 使得公司所提供的各项产品及服务能够得到客户的广泛认可，逐步扩大公司在行业内的知名度，进一步巩 固市场地位，保持收入增长的稳定性，尽量减少宏观经济波动及下游产业变化对公司业绩造成的影响。 3.产品研发风险。 为保持公司各系列产品技术领先的竞争优势，需要持续投入研发资源并不断开发新产品。目前公司研发团 队人员稳定，经验丰富，通过持续研究开发满足客户需求，但如果将来研发方向错误，投入或效率低下可 能导致产品被淘汰。 应对措施：公司将持续加强研发投入，不断研究开发新产品、引进新设备、改良新工艺，丰富产品领域和 种类，在产品开发过程中引进和培养高级技术人才，为公司的发展建立坚实的技术储备，逐步开展多领域 的更高层次研究，不断巩固和提升公司的核心技术优势和行业领先地位。 4.核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公告编号：2016-010 20 公司属于高新技术企业，公司产品具有技术含量高、附加值高的特点，核心技术自主创新是提升公司核心 竞争力的关键因素。因此，拥有稳定、高素质的研发人员以保持技术领先优势尤为重要。报告期内，公司 核心技术人员未发生重大变动，同时公司制定了合理的薪酬管理制度，并对研发工作中重要人员实施员工 激励计划。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才的需求将增加，对人力资源的争夺将加 剧。如果核心技术人员流失，或人才引进和培养落后于行业内其他公司，则会引发对本公司核心竞争力造 成不利影响的风险。 公司主要的核心技术是产品配方和制备技术，相关技术的保密对公司产品保持竞争优势至关重要。由于申 请专利保护需要公布其技术信息，为避免技术秘密公开，公司部分核心技术仍以非专利形式存在。公司制 定了严格的保密制度和内部控制制度；与技术人员及可能接触到公司技术秘密的相关人员签订了保密协 议。但仍存在公司的重要技术被窃取或公司核心技术人员的流失带来技术失密的风险，致使生产经营将会 受到一定影响。 应对措施：公司将严格贯彻《劳动合同法》的要求，不断完善人力资源管理工作，加强人才队伍建设，切 实保障员工的合法权益；健全薪酬管理体系，在提升业绩的同时确保员工工资的持续增长，通过不断加强 企业文化建设，培养员工的责任感、成就感和归属感；公司结合经营发展目标、业务发展情况，有步骤、 有层次的开展人才引进工作。公司将通过外部人才市场引进、高校毕业生招聘与内部培养相结合的方式实 现，以培养一支高素质的优秀人才队伍。 另外，公司将加强发明专利、使用新型专利等知识产权管理，通过申请并获取专利，定期续费确保有效期， 积极参与行业、地区标准制定。 5.公司规模扩大带来的管理风险 公司的核心管理人员在硅橡胶领域具有丰富的技术、管理和市场经验。公司高度重视管理团队建设，初步 形成了稳定高效的管理团队，建立并完善了法人治理结构。长期以来，公司的核心管理团队结构稳定、风 格稳健，强调公司可持续发展，学习国外的先进经验，注重质量管理体系、研发体系、市场体系和公司文 化的建设。但是，随着公司的资产规模和经营规模快速扩大，经营决策、组织管理、风险控制的难度将加 大。倘若公司不能及时提高管理能力和效率以适应规模和市场环境的变化，将会给公司带来相应的管理风 险，公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。 应对措施：公司将进一步强化管理团队培训，提高管理人员的业务水平；引进外部优秀人才，将先进的市 场战略和管理理念带入公司，确保管理团队紧跟发展的步伐；强化公司治理机制，以现代企业治理架构规 避决策失误带来的风险；推进内控体系建设，形成标准流程化的管理体系。 6.对政府补助依赖的风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度，营业外收入中得政府补助的金额分别是 3,080,583.33 元和 2,448,653.99 元和 4,137,508.19 元，占利润总额的比例分别为 113.02%和 38.15%和 38.85%。随着公司新 产品规模及市场占有率的扩大和盈利能力的不断提高，公司对政府补助的依赖程度将会降低，但目前政府 补助所占比例仍然较大，若公司未来不能继续保持高效持续的研发创新能力，或未来国家调整相关科技奖 励政策，可能将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。 应对措施：公司将不断加快自身的发展速度，提高收入规模，从而降低政府补助对公司业绩的影响。 7.税收优惠风险 2011 年 2 月 23 日，本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、 深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201144200324），有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日通过并于 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条第 2 款的规定：“国 家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2012 年 5 月 21 日，本公司取得了 深圳市龙岗国家税务局布吉税务分局《税收优惠登记备案通知书》（编号：深国税龙布减免备案（2012） 47 号），同意本公司税收优惠期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 2014 年 9 月 30 日，公司通过国家级高新技术企业的复审，并获得深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201444201020）， 公告编号：2016-010 21 有效期三年。2015 年 3 月 13 日，本公司取得了深圳市龙岗国家税务局龙岗税务分局税务事项通知书》（编 号：深国税龙龙减免备案（2015）26 号），同意本公司税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 根据深圳市地方税务局《关于免征我市堤围防护费的通告》，自 2014 年 9 月 1 日起，深圳市免征堤围防护 费。 若上述税收优惠政策发生变化，将对公司的净利润造成一定影响。 应对措施：针对此风险，公司将密切关注国家相关税收优惠政策的调整，加大研发费用的投入确保通过国 家高新复审，避免因税收优惠政策变动给公司带来的风险。 8.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为李彦民、李向真夫妇，合计持有公司 80.00%的股份。整体变更为股份有限公司后，公 司陆续制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等规 范治理文件，且报告期内公司控股股东及实际控制人并未因行使其对公司的控制力而做出对公司财务状况 和经营成果不利的决策。但不排除今后控股股东及实际控制人做出不利于公司发展的重大财务或经营决 策，从而对公司财务状况和经营成果构成不利影响。 应对措施：及时提醒实际控制人学习相关制度或规则，在公司重大财务或经营决策时，依据公司章程和相 关议事规则，落实三会制度。 9.汇率风险 公司的产品销售市场包括国内和国外。报告期内，海外市场对公司业绩贡献较大，公司海外销售金额 为 27,806,638.90 元，占当期营业收入的比重分别为 24.52%；汇兑损益金额为 295,864.23 元，占净利润 比例为 3.23%,未来公司将进一步扩大外销，来自国外的收入一般以外汇结算。随着我国货币的汇率波动 进一步加大，这部分的款项将明显会受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外汇收款，可能对公司 的经营产生一定的不利影响 管理措施：公司成立日至今，未采取任何措施规避外汇风险。未来，随着海外销售收入增加，公司 计划将通过内部防范和外部管理技术规避外汇风险。内部防范的方法主要包括选择有利计价货币、适当调 整商品价格等；外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合同、外汇期权交易等。 （二） 报告期内新增的风险因素 受国家环保政策的压力，副产品消化不畅,单体生产企业开工率低、市场需求回暖及上游单体生产企业停 车检修的影响，2017 年一季度主要原材料(DMC)价格上扬，涨幅较 2016 年末超 20%，且仍无法满足市场的 订货量，但由于整体经济环境未全面复苏，预计全年主要原材料价格仍在高位振荡，给硅橡胶制造业企业 带来成本上升的压力，且向下游传导不畅。 应对措施：与客户积极沟通，依原材料市场价格逐单议价，转移部分成本上涨压力，另一面积极挖 潜，严格控制各项费用开支，消化原材料价格上涨带来的经营压力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2016-010 22 公告编号：2016-010 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,000,000.00 1,321,103.27 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 50,000.00 7,521.37 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 275,050.00 55,380.22 总计 8,325,050.00 1,384,004.86 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏省如皋市井上捏和机械厂 采购维修配件 49,726.50 是 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 销售材料 20,102.56 是 李彦民、李向真 个人连带责任保证担保 5,000,000.00 是 天宝高分子材料(深圳)有限公司 加工费 115,000.85 是 广东兆威化工材料有限公司 销售材料 18,529.91 是 天宝高分子材料(深圳)有限公司 销售材料 2,393.16 是 上海硅动化工有限公司 采购材料 3,423,760.68 是 李彦民 借款 4,400,000.00 是 公告编号：2016-010 24 李向真 借款 600,000.00 是 总计 - 13,629,513.66 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 向江苏省如皋市井上捏和机械厂采购维修配件系捏和机设备维修必需的配件。 2. 销售给广州市兆瑞橡胶制品有限公司的材料因其用量较小，从我司购买交货周期短。 3. 李彦民、李向真为公司贷款提供个人连带责任保证担保，不收取担保费用 4. 委托天宝高分子材料（深圳）有限公司加工混炼胶，因其在硅橡胶过滤、捏和等加工中具有独特工艺， 能保证质量要求。 5. 向上海硅动化工有限公司采购材料，因其经营有机硅产品贸易比直接公司直接进口缩短了交期 6. 向李彦民、李向真夫妇借款，用于公司临时周转，按同期商业银行利率结算. 7. 销售给天宝高分子材料(深圳)有限公司的材料因其用量较小，从我司购买交货周期短。 8. 销售给广东兆威化工材料有限公司的材料因其用量较小，从我司购买交货周期短，出售价格采用市场 价格进行交易，不存在损害公司利益的情形。此事项发生时由于工作人员疏忽，未能及时审议，第一 届董事会第九次会议对该关联交易事项进行了追认。 我司向江苏省如皋市井上捏和机械厂购买维修配件公告中含税金额 58,180.00 元、而在偶发性关联交 易事项中发生金额为不含税金额 49,726.50 元，我司向广州市兆瑞橡胶制品有限公司销售材料公告中含税 金额 23,520.00 元、而在偶发性关联交易事项中发生金额为不含税金额 20102.56 元。我司向天宝高分子材 料(深圳)有限公司委托加工公告中含税金额为 134551.00 元、而在偶发性关联交易事项中发生金额为不含 税金额 115000.85 元, 我司向天宝高分子材料(深圳)有限公司销售材料公告中含税金额 2,800.00 元、而在 偶发性关联交易事项中发生金额为不含税金额 2393.16 元,我司向上海硅动化工有限公司购买材料公告中 含税金额 4,006,000.00 元、而在偶发性关联交易事项中发生金额为不含税金额 3,423,760.68 元，上述事 项在临时公告中披露的均为含税金额。 上述关联交易均通过董事会和股东大会审议，不存在损害公司及其他股东的利益。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月 6 日，设立全资子公司浙江森日有机硅材料有限公司，注册地：衢州市念化路 62 号，注 册资本为人民币 1000 万元。 本次对外投资，主要系应对公司租用的生产经营场所，(深圳市龙岗区坪地社区四方埔村 1 号银台坪 地工业厂区三期三栋 1-5 层及三期九栋 1-5 层厂房)产权瑕疵可能使公司在该厂房被迫拆迁、到期无法续 租时导致经营受影响乃至中断风险,作为公司后续发展的生产基地。 该公司的主要经营范围包括但不限于加成型液体硅橡胶生产基地筹建（限筹建期间使用，不得用于 生产经营活动，筹建有效期至 2017 年 1 月 5 日止）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 公司 2016 年 3 月 2 日第二次临时股东大会审议通过《关于把深圳市森日有机硅材料股份有限公司名 下浙江衢州柯城区念化路 62 号所有土地产权注入到全资子公司-浙江森日有机硅材料有限公司》的议案。 （八）承诺事项的履行情况 1. 公司挂牌前，控股股东及实际控制人李彦民承诺因公司租赁厂房存在的法律瑕疵，导致厂 房拆迁，而给公司造成的损失，在第三方弥补之后仍存在的损失部分，在损失发生 10 日内由其本 人现金补偿公司。 公告编号：2016-010 25 2. 公司挂牌前，实际控制人李彦民、李向真夫妇和公司持股 5%以上股东刘少虎出具《避免同 业竞争承诺函》，承诺作为森日材料实际控制人或持股 5%以上股东期间不会从事与森日材料相同或 相似的业务，不新设或收购与公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司，避免可能出现的 同业竞争。 上述承诺仍在履行中,无任何违背承诺的事项。 公告编号：2016-010 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 24,000,000 80.00% - 24,000,000 80.00% 董事、监事、高管 4,800,000 16.00% - 4,800,000 16.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李彦民 22,002,000 0 22,002,000 73.34% 22,002,000 0 2 刘少虎 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 3 李向真 1,998,000 0 1,998,000 6.66% 1,998,000 0 4 王驹 900,000 0 900,000 3.00% 900,000 0 5 宋健山 900,000 0 900,000 3.00% 900,000 0 6 王昌归 750,000 0 750,000 2.50% 750,000 0 7 蔡磊 450,000 0 450,000 1.50% 450,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李彦民、李向真系夫妻关系，其他股东不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为李彦民。 李彦民，男，汉族，1971 年 2 月出生，中国国籍，中级工程师，有加拿大长期居留权。1994 年 7 月毕业于华南理工大学高分子材料专业，获学士学位；2009 年至 2011 年就读于华尔街英语（中国）， 获 T1 级高级商业英语结业证书；2012 年至 2013 年于北京大学工商管理高级总裁班进修并获结业证 书；2013 年至今于上海交通大学与法国尼斯大学工商管理博士（DBA）项目进修。1994 年 7 月至 2000 公告编号：2016-010 27 年 9 月，担任深圳天玉高分子材料有限公司研发部经理；2000 年 12 月至 2002 年 8 月，担任香港鸿 图电子（东莞）有限公司研发部经理；2002 年 9 月至 2016 年 1 月，担任有限公司总经理。2016 年 1 月至今，担任股份公司董事长、总经理。 报告期内控股股东情况无变化，李彦民持有公司 2,200.20 万股股份，占公司股本总额的 73.34%。 （二）实际控制人情况 实际控制人为李彦民、李向真夫妇。 李彦民，简历同控股股东 李向真，女，汉族，1970 年 3 月出生，中国国籍，助理工程师，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕 业于江汉大学分析测试专业，获大专学历。1993 年 7 月至 2000 年 1 月，担任深圳天玉高分子材料有 限公司检测工程师；2002 年 7 月至 2016 年 1 月，担任有限公司副总经理。2016 年 1 月至今，担任 股份公司董事、副总经理。 报告期内实际控制人情况无变化。 公告编号：2016-010 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 平安银行股份有限公司 深圳分行 5,000,000.00 4.35% 2016 年 10 月 31 日到 2017 年 10 月 31 日 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2016-010 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李彦民 董事长、总经 理 男 46 博士 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 刘少虎 董事、副总经 理 男 47 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 李向真 董事、副总经 理 女 47 大专 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 王驹 董事 男 52 本科 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 否 宋健山 董事 男 52 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 否 范建华 监事会主席 男 42 本科 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 李国行 监事 男 38 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 徐学静 监事 男 42 大专 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 刘培阳 财务总监 男 52 大专 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 杜金星 董事会秘书、 财务总监 男 49 本科 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李彦民、李向真系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期 公告编号：2016-010 30 股数 股数 股比例 权数量 李彦民 董事长、总经理 22,002,000 0 22,002,000 73.34% 0 李向真 董事、副总经理 1,998,000 0 1,998,000 6.66% 0 刘少虎 董事、副总经理 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 王驹 董事 900,000 0 900,000 3.00% 0 宋健山 董事 900,000 0 900,000 3.00% 0 合计 - 28,800,000 0 28,800,000 96.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘培阳 财务总监 离任 - 个人原因离职 杜金星 董事会秘书 新任 董事会秘书、财 务总监 原财务总监离职、兼任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杜金星，男，汉族，1967 年 3 月出生，中国国籍，注册会计师。1987 年毕业于江苏省镇江船舶学院工业会 计专业；2003 年毕业于深圳大学会计学专业。1987 年 7 月至 1996 年 3 月，江西江州造船厂会计师；1996 年 3 月至 1999 年 5 月，美国协和电讯顺霸(珠海)发展有限公司财务副经理；1999 年 5 月至 2000 年 6 月， 深圳宝联丰包装实业有限公司财务主管；2000 年 6 月至 2004 年 3 月，深圳公诚会计师事务所注册会计师； 2004 年 3 月至 2006 年 6 月，深圳市依贝佳美容科技投资有限公司财务经理；2006 年 6 月至 2009 年 8 月， 恩达电路（深圳）有限公司稽核主任；2009 年 9 月至 2011 年 1 月，四川省普天建筑工程有限公司财务副 总监；2011 年 3 月至 2015 年 5 月，深圳山源电器股份有限公司财务部长；2015 年 7 月至 2015 年 12 月， 深圳可能机电技术有限公司财务总监。2016 年 1 月至今，股份公司董事会秘书、财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 44 生产人员 76 77 销售人员 13 22 技术人员 18 16 财务人员 6 6 员工总计 159 165 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 4 公告编号：2016-010 31 本科 16 14 专科 30 27 专科以下 106 119 员工总计 159 165 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：截止 2016 年 12 月 31 日员工人数 165 人，较期初人数稍有增加，人员变化主要系为扩大销 售队伍，新入职及部分行政管理人员调入销售一线、基层技术人员正常离职引起的幅度微小的变化，核心 人才未发生变动。 2. 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和职业发展计划，公司制订了年度、月度人才培训计划及培训实施工作， 提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括： ①新员工入职培训，让新员工了解公司的 发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全 教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识 等让新员工尽快融入集体，积极投入工作。 ②在岗培训，针对不同岗位人员，安排老员工的一对一的工作 带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以 及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、 多层次的员工培训活动。 4.招聘：通过各种招聘渠道如：网络招聘、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管理人才和技术所需 人才。 5. 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动合同》， 支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、保密津贴、伙食补贴等。薪酬随岗位晋升、公司与个人业绩情况、 市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一金”。 6. 离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 22,002,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员的基本情况： （1）李彦民，男，汉族，1971年2月出生，中国国籍，中级工程师，有加拿大长期居留权。1994年7月毕业 于华南理工大学高分子材料专业，获学士学位；2009年至2011年就读于华尔街英语（中国），获T1级高级 商业英语结业证书；2012年至2013年于北京大学工商管理高级总裁班进修并获结业证书；2013年至今于上 海交通大学与法国尼斯大学工商管理博士（DBA）项目进修。1994年7月至2000年9月，担任深圳天玉高分子 材料有限公司研发部经理；2000年12月至2002年8月，担任香港鸿图电子（东莞）有限公司研发部经理；2002 年9月至2016年1月，担任有限公司总经理。2016年1月至今，担任股份公司董事长、总经理。 （2）陶武平，男，汉族，1977年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004年7月毕业于北京化工大学 材料学专业，获硕士学位。2004年7月至2006年7月于科龙电器股份有限公司担任塑料成型工艺工程师；2006 年11月至2010年3月于广东德美精细化工股份有限公司担任研发工程师；2010年6月至2011年2月于广州金升 阳科技有限公司担任材料工程师；2011年4月至2012年5月于广州市葆力孚化工科技有限公司担任研发工程 师；2012年6月至2016年1月于有限公司担任研发主任。2016年1月至今担任股份公司研发主任。 （3）罗红军，男，汉族，1983年7月出生，中国国籍，中级工程师，无境外永久居留权。2012 年7月毕业 于中科院广州化学研究所高分子化学与物理专业，获博士学位。2012年7月至2014 年7月于深圳崇达多层线 路板有限公司担任高级研发工程师；2014年9月至2016年1月于有限公司担任研发工程师。2016年1月至今担 任股份公司研发工程师。 公告编号：2016-010 32 （4）余珍琴，女，汉族，1983年9月出生，中国国籍，无境外永久留权。2011年4月毕业于沈阳化工大学无 机化学，获硕士学位。2011年5月至2013年4月于维达力实业（深圳）有限公司担任工艺工程师；2013年10 月至2016年1月于有限公司担任研发工程师。2016年1月至今担任股份公司研发工程师。 （5）叶宁，男，汉族，1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005年7月毕业于安康师范学院， 获大专学历。2006年3月至2008年9月于有限公司担任品质部职员；2008年9月至2016年1月于有限公司担任 研发工程师。2016年1月至今担任股份公司研发工程师。 到报告期内，公司核心技术人员和核心员工均未发生重大变化。 公告编号：2016-010 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法 律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内,公司建立了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理办法》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《重大事项处置制度》、《投资者管理关系制度》、《信 息披露事务管理制度》等公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召开 方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照《股东大会议事规则》的要求规范运行。《公司章程》 包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 截至 报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 公告编号：2016-010 34 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年 1 月 13 日,第一届董事会第一次会 议审议通过: 1.《关于提请股东大会审议关于申请深圳市 森日有机硅材料股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》;2.《关于提请股东大会审议关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并 公 开 转 让 时 采 取 协 议 转 让 方 式 的 议 案》;3.《关于提请股东大会审议关于深圳 市森日有机硅材料股份有限公司关联交易 管理办法的议案》;4.《关于提请股东大会 审议关于深圳市森日有机硅材料股份有限 公司对外担保制度的议案》;5.《关于提请 股东大会审议关于深圳市森日有机硅材料 股 份 有 限 公 司 对 外 投 资 管 理 制 度 的 议 案》;6.《关于提请股东大会审议关于深圳 市森日有机硅材料股份有限公司重大事项 处置制度的议案》;7.《关于提请股东大会 审议关于深圳市森日有机硅材料股份有限 公司信息披露事务管理制度》。 2016 年 3 月 23 日第一届董事会第二次会议 审议通过: 1.《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》 2.《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 3.《关于 2015 年度审计报告的议案》4.《关 于 2015 年度财务决算报告的议案》5.《关 于 2015 年度利润分配的议案》6.《关于 2016 年度财务预算报告的议案》 2016 年 6 月 24 日第一届董事会第三次会议 审议通过: 《关于变更公司财务总监的议案》 2016 年 7 月 20 日第一届董事会第四次会议 审议通过 1.《关于对公司 2016 年 1-6 月向上海硅动 化工有限公司采购原材料的关联交易予以 确认的议案》2.《关于对公司 2016 年 1 月 -6 月与天宝高分子材料(深圳)有限公司发 生的关联交易事项予以确认的议案》3.《关 于预计 2016 年 7 月-12 月份日常性关联交 易的议案》4.《关于对公司 2016 年 1-2 月 向实际控制人借款的关联交易予以确认的 公告编号：2016-010 35 议案》 2016 年 8 月 24 日第一届董事会第五次会议 审议通过: 1.《关于 2016 年半年度报告的议案》2.《关 于对公司 2016 年 1-7 月份与广州市兆瑞橡 胶制品有限公司发生的关联交易事项予以 确认的议案》3.《关于对公司 2016 年 1-8 月份与如皋市井上捏和机械厂发生的关联 交易事项预以确认的议案》 2016 年 10 月 12 日第一届董事会第六次会 议审议通过: 1.《关于拟向平安银行股份有限公司深圳分 行申请借款的议案》2.《关于与如皋市井上 捏和机械厂签订采购合同的议案》3.《关于 关联方为公司贷款提供连带责任保证及反 担保的关联交易的议案》 监事会 3 2016 年 1 月 13 日第一届监事会第一次会议 审议通过 《关于选举监事会主席的议案》 2016 年 3 月 23 日第一届监事会第二次会议 审议通过 1.《2015 年度监事会工作报告》2.《关于 2015 年度审计报告的议案》3.《关于 2015 年度财务决算报告的议案》4.《关于 2015 年度利润分配方案的议案》5.《关于 2016 年半年度报告的议案》 2016 年 8 月 24 日第一届监事会第三次会议 审议通过 《关于 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 6 2016 年 1 月 29 日 2016 年第一次临时股东 大会审议通过 1.《关于提请股东大会审议关于申请深圳市 森日有机硅材料股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》;2.《关于提请股东大会审议关于授 权董事会全权办理申请深圳市森日有机硅 材料股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》3.《关于提请股东大会审议关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让时采取协议转让方式的议案》;4.《关 于提请股东大会审议关于深圳市森日有机 硅材料股份有限公司关联交易管理办法的 议案》;5.《关于提请股东大会审议关于深 公告编号：2016-010 36 圳市森日有机硅材料股份有限公司对外担 保制度的议案》;6.《关于提请股东大会审 议关于深圳市森日有机硅材料股份有限公 司对外投资管理制度的议案》;7.《关于提 请股东大会审议关于深圳市森日有机硅材 料股份有限公司重大事项处置制度的议 案》;8.《关于提请股东大会审议关于深圳 市森日有机硅材料股份有限公司投资者关 系管理制度的议案》;9.《关于提请股东大 会审议关于深圳市森日有机硅材料股份有 限公司信息披露事务管理制度》。 2016 年 3 月 2 日 2016 年第二次临时股东大 会审议通过 《关于把深圳市森日有机硅材料股份有限 公司名下浙江衢州柯城区念化路 62 号所有 土地产权注入全资子公司—浙江森日有机 硅材料有限公司》 2016 月 6 月 29 日 2015 年年度股东大会审 议通过 1.《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 2.《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》 3.《关于 2015 年度审计报告的议案》4.《关 于 2015 年度利润分配方案的议案》5《关于 续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2016 年度审计机构的议案》 2016 年 8 月 8 日 2016 年第三次临时股东大 会审议通过 1.《关于对公司 2016 年 1-6 月向上海硅动 化工有限公司采购原材料的关联交易予以 确认的议案》2.《关于预计 2016 年 7 月-12 月份日常性关联交易的议案》3.《关于对公 司 2016 年 1-2 月份向公司实际控制人借款 关联交易予以确认的议案》 2016 年 9 月 12 日 2016 年第四次临时股东 大会审议通过 1.《关于对公司 2016 年 1 月-7 月份与广州 市兆瑞橡胶制品有限公司发生的关联交易 事项予以确认的议案》2.《关于对公司 2016 年 1-8 月份与如皋市井上捏和机械厂发生 的关联交易事项予以确认的议案》 2016 年 10 月 28 日 2016 年第五次临时股东 大会审议通过 1.《关于与如皋市井上捏和机械厂签订采购 合同的议案》2.《关于关联方为公司贷款提 公告编号：2016-010 37 供连带责任保证及反担保的关联交易的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定， 决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会 议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享有平 等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关 规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责 地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权 益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规 定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人相互独立,具有完整的研发、采 购、生产、销售体系和独立面向市场自主经营的能力。 公告编号：2016-010 38 1.业务独立 公司主营业务为有机硅橡胶产品的研发、制造与销售。公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范围 独立地开展业务，公司拥有完整的研发、采购、生产、营销等业务部门和清晰合理的业务系统，具有独立 面向市场经营的能力。公司经营的业务未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、 独立性受到不利影响的情形。 2.资产独立 公司合法拥有日常经营所需的货币资金及相关设备的所有权。日常生产所使用的专利技术均已取得相关专 利权或正在申请。公司目前租赁使用的办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司的资产独立 于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司的实际控制人占用的情形，也不 存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3.人员独立 公司独立招聘员工，与员工签订劳动合同，在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董事、监 事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股 东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。 4.财务独立 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司单独开户、独立核算，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。 5.机构独立 公司自成立以来，已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定的要求， 逐步设立了较为完善的法人治理机构，且已聘请总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人为公司高级 管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够独立行使经营管理 职权，与其关联法人之间不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制 定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化， 及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体 政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制 订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务 状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2016-010 39 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、准 确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息披露 事务管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 公告编号：2016-010 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报[2017]第 ZI10329 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 周俊祥、陈勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 深圳市森日有机硅材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市森日有机硅材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 公告编号：2016-010 41 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,563,109.64 7,194,683.03 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,086,541.82 657,800.00 应收账款 24,268,470.18 20,708,770.06 预付款项 2,276,635.02 473,461.17 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 798,922.29 1,477,408.98 买入返售金融资产 - - 存货 14,162,560.12 11,982,430.13 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 50,000.00 - 流动资产合计 58,206,239.07 42,494,553.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 16,084,314.66 17,914,663.06 在建工程 5,180,261.64 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6,616,552.93 122,150.03 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2016-010 42 长期待摊费用 3,187,720.13 4,582,846.29 递延所得税资产 256,128.60 233,481.45 其他非流动资产 - 10,880,000.00 非流动资产合计 31,324,977.96 33,733,140.83 资产总计 89,531,217.03 76,227,694.20 流动负债： 短期借款 4,800,000.00 1,800,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,579,615.20 10,013,716.21 预收款项 826,163.92 673,152.68 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 1,160,472.49 900,337.36 应交税费 1,500,213.46 816,095.36 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 8,858,317.01 7,989,576.79 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,724,782.08 22,192,878.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 7,939,113.36 8,314,113.32 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2016-010 43 非流动负债合计 7,939,113.36 8,314,113.32 负债合计 34,663,895.44 30,506,991.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14,881,493.16 14,881,493.16 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,072,226.58 52,822.96 一般风险准备 - - 未分配利润 8,913,601.85 786,386.36 归属于母公司所有者权益合计 54,867,321.59 45,720,702.48 少数股东权益 - - 所有者权益总计 54,867,321.59 45,720,702.48 负债和所有者权益总计 89,531,217.03 76,227,694.20 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：杜金星 会计机构负责人：周琦颖 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,259,048.97 6,794,720.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,086,541.82 657,800.00 应收账款 23,769,186.15 21,159,635.83 预付款项 2,141,635.02 473,461.17 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,867,501.17 1,488,435.77 存货 14,162,560.12 11,982,430.13 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 50,000.00 - 流动资产合计 58,336,473.25 42,556,483.12 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2016-010 44 长期股权投资 12,210,131.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 15,975,583.86 17,857,862.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 98,120.51 122,150.03 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,187,720.13 4,582,846.29 递延所得税资产 256,128.60 233,481.45 其他非流动资产 - 10,880,000.00 非流动资产合计 31,727,684.10 34,676,340.41 资产总计 90,064,157.35 77,232,823.53 流动负债： 短期借款 4,800,000.00 1,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,579,615.20 11,515,202.69 预收款项 723,863.51 576,284.68 应付职工薪酬 1,080,786.63 818,471.87 应交税费 1,478,702.65 809,451.43 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 8,858,317.01 7,989,576.79 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,521,285.00 23,508,987.46 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 7,939,113.36 8,314,113.32 公告编号：2016-010 45 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,939,113.36 8,314,113.32 负债合计 34,460,398.36 31,823,100.78 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14,881,493.16 14,881,493.16 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,072,226.58 52,822.96 未分配利润 9,650,039.25 475,406.63 所有者权益合计 55,603,758.99 45,409,722.75 负债和所有者权益总计 90,064,157.35 77,232,823.53 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 113,386,376.28 97,675,915.89 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 82,209,631.31 72,418,731.97 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 302,695.45 328,284.79 销售费用 7,730,703.64 5,915,228.92 管理费用 16,307,805.12 15,056,507.20 财务费用 205,032.33 547,328.63 资产减值损失 252,395.74 -1,058,121.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6,419.18 - 公告编号：2016-010 46 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,384,531.87 4,467,956.09 加：营业外收入 4,342,110.70 2,821,581.42 其中：非流动资产处置利得 - 2,916.00 减：营业外支出 77,723.68 149,090.70 其中：非流动资产处置损失 24,655.02 56,739.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,648,918.89 7,140,446.81 减：所得税费用 1,502,299.78 722,861.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,146,619.11 6,417,584.94 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,146,619.11 6,417,584.94 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 9,146,619.11 6,417,584.94 归属于母公司所有者的综合收益总 额 9,146,619.11 6,417,584.94 公告编号：2016-010 47 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.21 （二）稀释每股收益 0.30 0.21 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：杜金星 会计机构负责人：周琦颖 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 112,883,847.62 96,568,849.11 减：营业成本 82,209,631.32 72,420,883.20 营业税金及附加 292,894.73 305,544.79 销售费用 7,654,777.66 5,875,916.30 管理费用 14,874,317.54 13,914,191.11 财务费用 204,353.46 547,289.34 资产减值损失 221,982.94 -1,077,799.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6,419.18 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,432,309.15 4,582,824.17 加：营业外收入 4,341,750.55 2,819,180.02 其中：非流动资产处置利得 - 2,916.00 减：营业外支出 77,723.68 85,340.70 其中：非流动资产处置损失 24,655.02 56,739.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 11,696,336.02 7,316,663.49 减：所得税费用 1,502,299.78 722,539.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,194,036.24 6,594,124.30 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2016-010 48 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 10,194,036.24 6,594,124.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.22 （二）稀释每股收益 0.34 0.22 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,785,878.64 91,606,979.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 116,846.84 511,013.87 收到其他与经营活动有关的现金 16,000,166.71 9,627,111.18 经营活动现金流入小计 120,902,892.19 101,745,104.27 购买商品、接受劳务支付的现金 73,495,294.57 50,808,771.56 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,934,427.97 13,157,420.46 支付的各项税费 4,131,600.57 3,180,128.94 支付其他与经营活动有关的现金 25,252,704.13 12,554,554.09 经营活动现金流出小计 116,814,027.24 79,700,875.05 经营活动产生的现金流量净额 4,088,864.95 22,044,229.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2016-010 49 取得投资收益收到的现金 6,419.18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 3,916.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 6,006,419.18 3,916.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,953,861.46 12,557,460.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 6,050,000.00 - 投资活动现金流出小计 8,003,861.46 12,557,460.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,997,442.28 -12,553,544.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 6,345,908.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,345,908.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 13,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,520.25 8,701,071.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,702.42 711,717.80 筹资活动现金流出小计 5,050,222.67 22,712,789.43 筹资活动产生的现金流量净额 4,949,777.33 -12,366,881.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 295,864.23 31,349.79 五、现金及现金等价物净增加额 7,337,064.23 -2,844,846.42 加：期初现金及现金等价物余额 7,192,709.89 10,037,556.31 六、期末现金及现金等价物余额 14,529,774.12 7,192,709.89 法定代表人：李彦民主管会计工作负责人：杜金星会计机构负责人：周琦颖 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,625,598.08 90,256,466.47 收到的税费返还 116,846.84 511,013.87 收到其他与经营活动有关的现金 9,986,327.58 9,512,285.75 经营活动现金流入小计 116,728,772.50 100,279,766.09 购买商品、接受劳务支付的现金 76,449,578.96 50,808,771.56 支付给职工以及为职工支付的现金 12,846,225.57 12,098,825.51 公告编号：2016-010 50 支付的各项税费 4,044,570.02 2,948,013.36 支付其他与经营活动有关的现金 20,082,727.24 12,264,332.82 经营活动现金流出小计 113,423,101.79 78,119,943.25 经营活动产生的现金流量净额 3,305,670.71 22,159,822.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 6,419.18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 3,916.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 6,006,419.18 3,916.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,074,765.08 12,557,460.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 6,050,000.00 - 投资活动现金流出小计 7,124,765.08 12,557,460.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,118,345.90 -12,553,544.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 6,345,908.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,345,908.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 13,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,520.25 8,701,071.63 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,702.42 711,717.80 筹资活动现金流出小计 5,050,222.67 22,712,789.43 筹资活动产生的现金流量净额 4,949,777.33 -12,366,881.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 295,864.23 31,349.79 五、现金及现金等价物净增加额 7,432,966.37 -2,729,252.80 加：期初现金及现金等价物余额 6,792,747.08 9,521,999.88 六、期末现金及现金等价物余额 14,225,713.45 6,792,747.08 公告编号：2016-010 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 - 786,386.36 - 45,720,702.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 - 786,386.36 - 45,720,702.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,019,403.62 - 8,127,215.49 - 9,146,619.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,146,619.11 - 9,146,619.11 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,019,403.62 - -1,019,403.6 2 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,019,403.62 - -1,019,403.6 2 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-010 52 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 1,072,226.58 - 8,913,601.85 - 54,867,321.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 5,824,765.21 - 11,478,352.3 3 - 47,303,117.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-010 53 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 5,824,765.21 - 11,478,352.3 3 - 47,303,117.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 14,881,493.16 - - - -5,771,942.2 5 - -10,691,965. 97 - -1,582,415.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,417,584.94 - 6,417,584.94 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 659,412.43 - -8,659,412.4 3 - -8,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 659,412.43 - -659,412.43 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.0 0 - -8,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-010 54 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 14,881,493.16 - - - -6,431,354.6 8 - -8,450,138.4 8 - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 - 786,386.36 - 45,720,702.48 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：杜金星 会计机构负责人：周琦颖 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 475,406.63 45,409,722.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 475,406.63 45,409,722.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,019,403.62 9,174,632.62 10,194,036.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,194,036.24 10,194,036.24 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-010 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,019,403.62 -1,019,403.62 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,019,403.62 -1,019,403.62 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 1,072,226.58 9,650,039.25 55,603,758.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 5,824,765.21 10,990,833.24 46,815,598.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 5,824,765.21 10,990,833.24 46,815,598.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 14,881,493.16 - - - -5,771,942.25 -10,515,426.61 -1,405,875.70 公告编号：2016-010 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,594,124.30 6,594,124.30 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 659,412.43 -8,659,412.43 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 659,412.43 -659,412.43 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -8,000,000.00 -8,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 14,881,493.16 - - - -6,431,354.68 -8,450,138.48 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,881,493.16 - - - 52,822.96 475,406.63 45,409,722.75 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、 2002 年 9 月 2 日，公司设立 2002 年 9 月 2 日，深圳市森日有机硅材料有限公司（简称”公司”）于深圳市 工商局注册成立，注册资本 50 万元，由李彦民、陈慧谊、黄美珍及姜浩全额 认缴。企业法人注册号为 4403012096026；法定代表人：姜浩；住所：深圳市 龙岗区平湖镇白坭坑宝胜工业区二十七栋二楼；经营范围：有机硅材料、有机 硅助剂、有机硅改性高分子材料产销（不含限制项目）。 2002 年 8 月 1 日，深圳业信会计师事务所对公司设立时的注册资本进行验资 并出具“业信验字[2002]第 427 号”验资报告。报经审验，截至 2002 年 7 月 26 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本，合计人民币 50 万元。各股东出资 均为货币形式。 2002 年 7 月 20 日，李彦民、陈慧谊、黄美珍及姜浩签署了《深圳市森日有机 硅材料有限公司章程》。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 李彦民 25.00 50.00 陈慧谊 8.34 16.68 黄美珍 8.33 16.66 姜浩 8.33 16.66 合计 50.00 100.00 2、 公司重要变更情况 （1）公司第一次增资，注册资本增至 100 万元（2002 年 12 月） 2002 年 11 月 25 日，公司召开股东会并决议，决定将注册资本由 50 万元增至 100 万元，新增注册资本 50 万元由公司原股东按持股比例以货币资金方式认 缴出资。 2002 年 12 月 2 日，深圳业信会计师事务所对新增注册资本进行验资并出具“业 信验字[2002]第 607 号”验资报告。经审验，截至 2002 年 9 月 2 日，公司已收 到各股东缴纳的新增注册资本 50 万元，变更后的累计注册资本实收金额为 100 万元，各股东出资均为货币形式。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 2002 年 12 月 17 日，公司完成上述增资事项的工商登记变更。本次注册资本 变更后，公司股权结构如下： 股东名称 增资前 增资后 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资金额（万元） 出资比例（%） 李彦民 25.00 50.00 50.00 50.00 陈慧谊 8.34 16.68 16.68 16.68 黄美珍 8.33 16.66 16.66 16.66 姜浩 8.33 16.66 16.66 16.66 合计 50.00 100.00 100.00 100.00 （2）公司第一次住所变更 2003 年 4 月 3 日，公司召开董事会并作出决议，决定于 2003 年 5 月 1 日将公 司住所变更为“深圳市龙岗区布吉镇下李朗村碰塘工业区 5 栋 1-4 楼”。2003 年 7 月 8 日，深圳市工商管理局向公司换发了《营业执照》，核准有限公司此 次变更。 （3）公司第一次变更经营范围 2003 年 10 月 23 日，公司召开股东会，决议将公司经营范围变更为：有机硅 材料、有机硅助剂、有机硅改性高分子材料产销（不含限制项目）；自营进出 口业务。同时就本次经营范围变更事宜，公司修改了公司章程。 2003 年 10 月 30 日，深圳市工商管理局向公司换发了《营业执照》，核准有限 公司此次变更。 （4）公司第二次增资，注册资本增至 500 万元（2004 年 7 月） 2004 年 7 月 15 日，公司召开股东会并决议，决定将注册资本由 100 万元增至 500 万元，新增注册资本 400 万元由公司原股东按持股比例以货币资金方式认 缴出资，其中李彦民增加投资 200 万元，姜浩增加投资 66.64 万元，黄美珍增 加投资 66.64 万元，陈慧谊增加投资 66.72 万元。 2004 年 7 月 21 日，深圳正理会计师事务所对新增注册资本进行验资并出具“深 正验字（2004）第 0887 号”验资报告。经审验，截至 2004 年 7 月 21 日，公司 已收到各股东缴纳的新增注册资本 400 万元，变更后的累计注册资本实收金额 为 500 万元，各股东出资均为货币形式。 2004 年 7 月 29 日，公司完成上述增资事项的工商登记变更。本次注册资本变 更后，公司股权结构如下： 股东名称 增资前 增资后 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资金额（万元） 出资比例（%） 李彦民 50.00 50.00 250.00 50.00 陈慧谊 16.68 16.68 83.40 16.68 黄美珍 16.66 16.66 83.30 16.66 姜浩 16.66 16.66 83.30 16.66 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 合计 100.00 100.00 500.00 100.00 （5）公司第三次增资，注册资本增至 1,000 万元（2005 年 6 月） 2005 年 6 月 16 日，公司召开股东会并决议，决定将注册资本由 500 万元增至 1,000 万元，新增注册资本 500 万元由公司原股东按持股比例以货币资金方式 认缴出资，其中增资部分由李彦民增加投资 250 万元，姜浩增加投资 83.3 万 元，黄美珍增加投资 83.3 万元，陈慧谊增加投资 83.4 万元。 2005 年 6 月 14 日，深圳佳和会计师事务所对新增注册资本进行验资并出具“深 佳和验字[2005]239 号”验资报告。经审验，截至 2005 年 6 月 14 日，公司已收 到各股东缴纳的新增注册资本 500 万元，变更后的累计注册资本实收金额为 1,000 万元，各股东出资均为货币形式。 2005 年 6 月 16 日公司完成上述增资事项的工商登记变更。本次注册资本变更 后，公司股权结构如下： 股东名称 增资前 增资后 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资金额（万元） 出资比例（%） 李彦民 250.00 50.00 500.00 50.00 陈慧谊 83.40 16.68 166.80 16.68 黄美珍 83.30 16.66 166.60 16.66 姜浩 83.30 16.66 166.60 16.66 合计 500.00 100.00 1,000.00 100.00 （6）公司第四次增资，注册资本增至 3,000 万元（2005 年 11 月） 2005 年 11 月 26 日，公司召开股东会并决议，决定将注册资本由 1,000 万元 增至 3,000 万元，新增注册资本 2,000 万元由公司原股东按持股比例以货币资 金方式认缴出资，其中增资部分由李彦民认缴 1,000 万元，姜浩认缴 333.2 万 元，黄美珍认缴 333.2 万元，陈慧谊认缴 333.6 万元。 2005 年 12 月 2 日，深圳振兴会计师事务所对新增注册资本进行验资并出具“深 振兴内验报字[2005]第 085 号”验资报告。经审验，截至 2005 年 12 月 1 日， 公司已收到各股东缴纳的新增注册资本 2,000 万元，变更后的累计注册资本实 收金额为 3,000 万元，各股东出资均为货币形式。 2005 年 12 月 8 日公司完成上述增资事项的工商登记变更。本次注册资本变更 后，公司股权结构如下： 股东名称 增资前 增资后 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资金额（万元） 出资比例（%） 李彦民 500.00 50.00 1,500.00 50.00 陈慧谊 166.80 16.68 500.40 16.68 黄美珍 166.60 16.66 499.80 16.66 姜浩 166.60 16.66 499.80 16.66 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 合计 1,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （7）公司第二次变更住所及经营范围 2008 年 7 月 15 日，公司召开股东会并作出决议，决定将公司住所变更为：深 圳市龙岗区南湾街道下李朗社区碰塘工业区厂房 E 栋 1-4 楼。同时，将公司经 营范围变更为：同意将原经营范围变更为有机硅材料、有机硅助剂、有机硅改 性高分子材料产销（不含限制项目）、硅橡胶制品生产与销售；自营进出口业 务（具体按深贸管证字第 2003-1051 号证书执行）。同时就本次有限公司的住 所及经营范围变更事宜修改了公司章程。 2008 年 12 月 2 日，深圳市工商管理局核准以上变更并向公司换发了新的《营 业执照》。 （8）公司法定代表人变更（2011 年 9 月） 2011 年 8 月 25 日，公司召开股东会并作出股东决定，同意免去陈慧谊的董事 职务，任命苏亚非为新任董事。 2011 年 8 月 25 日，公司召开董事会并作出董事会决议，同意免去姜浩的董事 长、法定代表人职务，选举李彦民为新任董事长、法定代表人，任期三年。 2011 年 8 月 26 日，公司向深圳市市场监督管理局提交了《公司变更（备案） 登记申请书》，公司法定代表人由姜浩变更为李彦民。2011 年 9 月 28 日公司 完成本次工商变更登记，并于深圳市市场监督管理局领取了《企业法人营业执 照》。 （9）公司第三次变更住所及经营范围 2013 年 3 月 19 日，公司召开股东会并作出决议，决定将公司住所变更为：深 圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房。同时，将公司经 营范围变更为：同意将原经营范围变更为一般经营项目：自营进出口业务（具 体按深贸管证字第 2003-1051 号证书执行）。许可经营项目：有机硅材料、有 机硅助剂、有机硅改性高分子材料和硅橡胶制品的产销（不含再生资源的购销、 储存及分拣整理；不含国家禁止、限制项目及专营、专控、专卖商品）。同时 就本次公司的住所及经营范围变更事宜修改了公司章程。 2013 年 4 月 9 日，深圳市工商管理局核准以上变更并向公司换发了新的《营 业执照》。 （10）公司第一次股权转让（2013 年 9 月） 2013 年 8 月 27 日，公司通过股东会决议，同意黄美珍将其持有公司 16.66% 股权以 780 万元价格转让给李彦民；同意陈慧谊将其持有公司 16.68%股权以 780 万元价格转让给李彦民；同意姜浩将其持有公司 16.66%股权以 780 万元价 格转让给李向真。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 2013 年 8 月 27 日，黄美珍与李彦民、陈慧谊与李彦民、姜浩与李向真分别签 署《股权转让协议》，黄美珍同意将其持有公司 16.66%股权以 780 万元价格 转让给李彦民；陈慧谊同意将其持有公司 16.68%股权以 780 万元价格转让给 李彦民；姜浩同意将其持有公司 16.66%股权以 780 万元价格转让给李向真。 2013 年 8 月 27 日，前海股权交易中心（深圳）有限公司分别出具了编号为 “QHJZ201308270030058”、“QHJZ201308270040059”和“QHJZ201308270020057” 的《股权转让见证书》，证明双方签署《股权转让协议》时为真实意思表示， 双方签字属实。 2013 年 9 月 4 日深圳市市场监督管理局核准了上述股权转让事项的工商登记 变更。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 1,500.00 50.00 2,500.20 83.34 陈慧谊 500.40 16.68 黄美珍 499.80 16.66 姜浩 499.80 16.66 李向真 499.80 16.66 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （11）公司第二次股权转让（2015 年 9 月） 2015 年 8 月 19 日，公司通过股东会决议，同意李向真将其持有公司 4.00%股 权以 204 万元价格转让给刘少虎；同意李向真将其持有公司 3.00%股权以 153 万元价格转让给王驹；同意李向真将其持有公司 3.00%股权以 153 万元价格转 让给宋健山。 2013 年 8 月 19 日，李向真分别与刘少虎、王驹、王健山签署《股权转让协议》， 李向真同意将其持有公司 4.00%股权以 204 万元价格转让给刘少虎；李向真同 意将其持有公司 3.00%股权以 153 万元价格转让给王驹；李向真同意将其持有 公司 3.00%股权以 153 万元价格转让给宋建山。2015 年 8 月 19 日，前海股权 交易中心（深圳）有限公司分别出具了编号为“QHJZ20150819014383”、 “QHJZ20150819014386”和“QHJZ20150819014385”的《股权转让见证书》，证明 双方签署《股权转让协议》时为真实意思表示，双方签字属实。 2015 年 9 月 7 日深圳市市场监督管理局核准了上述股权转让事项的工商登记 变更。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 2,500.20 83.34 2,500.20 83.34 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李向真 499.80 16.66 199.80 6.66 刘少虎 120.00 4.00 王驹 90.00 3.00 宋建山 90.00 3.00 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （12）公司第三次股权转让（2015 年 10 月） 2015 年 9 月 24 日，公司通过股东会决议，同意李彦民将其持有公司 1.50%股 权以 76.5 万元价格转让给蔡磊。 2015 年 9 月 24 日，李彦民与蔡磊签署《股权转让协议》，李彦民同意将其持 有公司 1.50%股权以 76.5 万元价格转让给蔡磊。2015 年 9 月 24 日，前海股权 交易中心（深圳）有限公司分别出具了编号为“QHJZ20150924015765”的《股权 转让见证书》，证明双方签署《股权转让协议》时为真实意思表示，双方签字 属实。 2015 年 10 月 21 日深圳市市场监督管理局核准了上述股权转让事项的工商登 记变更。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 2,500.20 83.34 2,455.20 81.84 李向真 199.80 6.66 199.80 6.66 刘少虎 120.00 4.00 120.00 4.00 王驹 90.00 3.00 90.00 3.00 宋建山 90.00 3.00 90.00 3.00 蔡磊 45.00 1.50 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （13）公司净资产折股（2015 年 10 月） 根据公司 2016 年 1 月 13 日的董事会决议、股东会决议和公司（筹）出资者签 署的发起人协议和章程，公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，将公司整体变 更为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。原公司的全体股东 即为深圳市森日有机硅材料股份有限公司（筹）的全体股东。按照发起人协议 及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 10 月 31 日公司的 净资产为人民币 44,881,493.16 元中的 30,000,000.00 元折为发起人的股本，公 司股本总数 3,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元， 净资产大于股本部分人民币 14,881,493.16 元计入资本公积。本次增资业经立 信会计所事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 1 月 14 日出具了信会师报 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 字【2016】第 310037 号验资报告。 2016 年 1 月 19 日，深圳市市场监督管理局完成了上述注册资本变更登记。本 次变更后，公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 变更后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 2,455.20 81.84 2,455.20 81.84 李向真 199.80 6.66 199.80 6.66 刘少虎 120.00 4.00 120.00 4.00 王驹 90.00 3.00 90.00 3.00 宋建山 90.00 3.00 90.00 3.00 蔡磊 45.00 1.50 45.00 1.50 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （14）股份有限公司第四次股权转让（2015 年 12 月） 2015 年 12 月 22 日，股份有限公司通过股东会决议，同意李彦民将其持有公 司 6.00%股权以 306 万元价格转让给刘少虎。 2015 年 12 月 29 日，李彦民与刘少虎签署《股权转让协议》，李彦民同意将其 持有公司 6.00%股权以 306 万元价格转让给刘少虎。2015 年 12 月 29 日，前 海股权交易中心（深圳）有限公司分别出具了编号为“QHJZ20151229019763” 的《股权转让见证书》，证明双方签署《股权转让协议》时为真实意思表示， 双方签字属实。 2015 年 12 月 30 日深圳市市场监督管理局核准了上述股权转让事项的工商登 记变更。本次股权转让后，股份有限公司股权结构如下： 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 2,455.20 81.84 2,275.20 75.84 刘少虎 120.00 4.00 300.00 10.00 李向真 199.80 6.66 199.80 6.66 王驹 90.00 3.00 90.00 3.00 宋健山 90.00 3.00 90.00 3.00 蔡磊 45.00 1.50 45.00 1.50 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （15）股份有限公司第五次股权转让（2016 年 1 月） 2015 年 12 月 22 日，股份有限公司通过股东会决议，同意李彦民将其持有公 司 2.50%股权以 127.5 万元价格转让给王昌归。 2015 年 12 月 31 日，李彦民与王昌归签署《股权转让协议》，李彦民同意将其 持有公司 2.50%股权以 127.5 万元价格转让给王昌归。2015 年 12 月 31 日，前 海股权交易中心（深圳）有限公司分别出具了编号为“QHJZ20151231019911” 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 的《股权转让见证书》，证明双方签署《股权转让协议》时为真实意思表示， 双方签字属实。 2016 年 1 月 4 日深圳市市场监督管理局核准了上述股权转让事项的工商登记 变更。本次股权转让后，股份有限公司股权结构如下： 股东姓名 转让前 转让后 出资金额(万元) 出资比例(%) 出资金额(万元) 出资比例(%) 李彦民 2,275.20 75.84 2,200.20 73.34 刘少虎 300.00 10.00 300.00 10.00 李向真 199.80 6.66 199.80 6.66 王驹 90.00 3.00 90.00 3.00 宋健山 90.00 3.00 90.00 3.00 王昌归 75.00 2.50 蔡磊 45.00 1.50 45.00 1.50 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 （16）2016 年 6 月 13 日，股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 2016 年 1 月 29 日，森日有机硅召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于 提请股东大会审议关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》等相关议案。 2016 年 5 月 24 日，全国中小企业股份转让系统向森日有机硅特核发了编号为 “股转系统函【2016】3934 号”《关于同意深圳市森日有机硅材料股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意森日有机硅股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 6 月 13 日，森日有机硅股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让，转让方式为协议转让，证券简称为“森日材料”，证券代码为“837655”。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016.12.31 深圳市森日高聚物材料有限公司 是 浙江森日有机硅材料有限公司 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、 财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十二）收入”、“五、（二十六）营业收入和营业成本”、“十 二、（四）营业收入和营业成本”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将占应收款项该项目总金额 10% 以上（含 10%）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司 单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 坏账准备的计提方法：对已单独计提减值准备的应收款项和合并范围内的关联 方不计提坏账。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 用友软件 10 年 企业会计准则最低摊销年限 土地使用权 45 年 土地使用权使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十九)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、微软操作系统费、网站服务费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 装修费、微软操作系统费的平均摊销年限为 5 年，网站服务费的平均摊销年限 为 3 年。 (二十一)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体方法： 国内销售：合同已经签订并执行，商品已经发出，财务部收到客户签收的出库 单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票， 确认销售收入。 国外销售：采取预收货款形式，财务部每月月底根据海关报关系统出口报关单 数据确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后进行销售收入 确认。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于构建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相 关的政府补助之外的政府补助。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：先判断这笔款项是否预先为某项资产申请，如果 无申请划分到与收益相关的政府补助；如果有申请但是难以与相关的资产情况 匹配，一般也划分到与收益相关的政府补助。除非有明确的申请和明确的资产 情况才将其划分到与资产相关的政府补助。 2、 确认时点 与收益相关的政府补助，在收到时确认营业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十七)前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17.00 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、25.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率(%) 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 15.00 深圳市森日高聚物材料有限公司 25.00 浙江森日有机硅材料有限公司 25.00 (二) 税收优惠 深圳市森日有机硅材料股份有限公司于 2015 年 3 月 13 日取得深圳市国家税务 局颁发的深国税龙龙减免备案【2015】26 号文件，公司可根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条的规定依法执行税收 优惠政策，在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日间享受高新技术企业（15% 税率）税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 80,997.68 156,922.11 银行存款 14,448,776.44 7,035,787.78 其他货币资金 1,033,335.52 1,973.14 合计 15,563,109.64 7,194,683.03 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 1,033,335.52 第三方平台资金余额 1,973.14 合计 1,033,335.52 1,973.14 其中年初第三方平台资金余额为通过在第三方平台（贝宝）开立的代收货款账户资 金余额。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,086,541.82 657,800.00 商业承兑汇票 合计 1,086,541.82 657,800.00 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 年初余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,705,077.17 5,077,760.26 商业承兑汇票 合计 7,705,077.17 5,077,760.26 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 25,631,441.75 100.00 1,362,971.57 5.32 24,268,470.18 21,844,027.01 100.00 1,135,256.95 5.20 20,708,770.06 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 25,631,441.75 100.00 1,362,971.57 5.32 24,268,470.18 21,844,027.01 100.00 1,135,256.95 5.20 20,708,770.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,361,852.18 1,218,092.61 5.00 20,982,915.05 1,049,145.75 5.00 1 至 2 年 1,224,789.57 122,478.96 10.00 861,111.96 86,111.20 10.00 2 至 3 年 44,800.00 22,400.00 50.00 3 年以上 合计 25,631,441.75 1,362,971.57 5.32 21,844,027.01 1,135,256.95 5.20 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 252,631.14 99,912.79 收回/转回坏账准备 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 上期发生额 实际核销的应收账款 24,916.52 76,569.75 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 珠海中信达科技有限公司 4,363,849.09 17.03 268,192.45 佛山市南海合丰橡胶制品有限公司 1,766,250.00 6.89 88,312.50 Nova Roll Plus S.R.O 1,562,814.79 6.10 78,140.74 东莞市以子诚硅胶制品有限公司 1,198,228.50 4.67 59,911.43 天秀国际有限公司的 935,021.46 3.65 46,751.07 合计 9,826,163.84 38.34 541,308.19 2015 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 珠海中信达科技有限公司 3,160,714.76 14.47 195,908.34 合丰橡胶制品有限公司（香港） 2,522,981.47 11.55 126,149.07 天秀国际有限公司 1,509,301.13 6.91 75,465.06 深圳市零距离电子有限公司 788,760.00 3.61 39,438.00 广州维力医疗器械股份有限公司 784,987.00 3.59 39,249.35 合计 8,766,744.36 40.13 476,209.82 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,912,772.27 84.02 458,874.86 96.92 1 至 2 年 363,862.75 15.98 14,586.31 3.08 2 至 3 年 合计 2,276,635.02 100.00 473,461.17 100.00 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 2、 报告期无账龄超过一年的重要预付款项 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 上海硅动化工有限公司 1,265,349.20 55.58 道康宁（张家港）投资有限公司 404,920.62 17.79 江西蓝星星火有机硅有限公司 187,476.45 8.23 衢州文华化工技术咨询有限公司 120,000.00 5.27 李兴明 102,564.60 4.51 合计 2,080,310.87 91.38 2015 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 道康宁（张家港）投资有限公司 362,758.50 76.62 北京兴美亚化工有限公司 64,487.18 13.62 东莞市东爵贸易有限公司 18,650.85 3.94 深圳市康利邦科技有限公司 15,726.48 3.32 东莞市彩虹塑胶颜料有限公司 5,289.74 1.12 合计 466,912.75 98.62 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,233,715.00 100.00 434,792.71 35.24 798,922.29 1,958,845.49 100.00 481,436.51 24.58 1,477,408.98 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,233,715.00 100.00 434,792.71 35.24 798,922.29 1,958,845.49 100.00 481,436.51 24.58 1,477,408.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 758,215.90 37,910.80 5.00 1,501,600.69 75,080.03 5.00 1 至 2 年 64,519.10 6,451.91 10.00 55,364.80 5,536.48 10.00 2 至 3 年 41,100.00 20,550.00 50.00 2,120.00 1,060.00 50.00 3 年以上 369,880.00 369,880.00 100.00 399,760.00 399,760.00 100.00 合计 1,233,715.00 434,792.71 35.24 1,958,845.49 481,436.51 24.58 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 235.40 1,158,034.50 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 本期发生额 上期发生额 实际核销的其他应收款 46,408.40 66,000.00 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 年初余额 押金 584,146.00 448,966.00 备用金 100,793.96 32,000.00 出口退税 进口关税及增值税 114,579.34 借款 1,375,000.00 关联方借款 其他 434,195.70 102,879.49 合计 1,233,715.00 1,958,845.49 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市银台实业集团 有限公司 押金 515,146.00 1-3 年 41.76 373,467.60 李秀英 水电费 283,992.33 1 年以内 23.02 14,199.62 中央金库 进 口 关 税 及 增值税 114,579.34 1 年以内 9.29 5,728.97 李兴明 垃圾处理费 67,209.00 1 年以内 5.45 3,360.45 中国石油化工股份有 限公司 油费 61,084.39 1 年以内 4.95 3,054.22 合计 1,042,011.06 84.47 399,810.86 2015 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 珠海中信达科技有限公司 借款 1,375,000.00 1 年以内 70.19 68,750.00 深圳市银台实业集团有限 公司 押金 406,766.00 3 年以上 20.77 361,829.30 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国石油化工集团公司 押金 42,976.74 1 年以内 2.19 2,148.84 刘钰铭 个人借款 32,000.00 3 年以上 1.63 32,000.00 深圳市连邦行化工原料有 限公司 押金 30,000.00 1-2 年 1.53 3,000.00 合计 1,886,742.74 96.31 467,728.14 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,785,613.40 6,785,613.40 4,534,053.99 4,534,053.99 自制半成品 2,868,368.55 2,868,368.55 2,469,585.41 2,469,585.41 库存商品 4,176,088.35 4,176,088.35 3,606,066.53 3,606,066.53 发出商品 332,489.82 332,489.82 1,372,724.20 1,372,724.20 合计 14,162,560.12 14,162,560.12 11,982,430.13 11,982,430.13 2、 存货跌价准备 本公司期末各类存货可变现净值高于账面价值，故未计提存货跌价准备。 3、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 50,000.00 合计 50,000.00 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 16,304,804.13 1,761,085.13 681,233.08 1,128,115.43 9,751,194.14 29,626,431.91 （2）本期增加金额 861,525.87 77,450.00 31,023.49 80,060.52 21,933.86 1,071,993.74 —购置 861,525.87 77,450.00 31,023.49 80,060.52 21,933.86 1,071,993.74 — 在 建 工 程 转入 — 企 业 合 并 增加 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 （3）本期减少金额 49,572.64 2,850.00 18,017.12 13,452.50 83,892.26 — 处 置 或 报 废 49,572.64 2,850.00 18,017.12 13,452.50 83,892.26 （4）期末余额 17,116,757.36 1,838,535.13 709,406.57 1,190,158.83 9,759,675.50 30,614,533.39 2．累计折旧 （1）年初余额 6,650,229.74 1,002,268.28 476,541.98 781,943.22 2,800,785.63 11,711,768.85 （2）本期增加金额 1,465,552.52 267,728.39 63,541.22 137,250.82 943,614.17 2,877,687.12 —计提 1,465,552.52 267,728.39 63,541.22 137,250.82 943,614.17 2,877,687.12 （3）本期减少金额 28,405.30 2,722.88 15,841.35 12,267.71 59,237.24 — 处 置 或 报 废 28,405.30 2,722.88 15,841.35 12,267.71 59,237.24 （4）期末余额 8,087,376.96 1,269,996.67 537,360.32 903,352.69 3,732,132.09 14,530,218.73 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 — 处 置 或 报 废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）年初账面价值 9,654,574.39 758,816.85 204,691.10 346,172.21 6,950,408.51 17,914,663.06 （2）期末账面价值 9,029,380.40 568,538.46 172,046.25 286,806.14 6,027,543.41 16,084,314.66 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 衢州厂房项目 5,180,261.64 5,180,261.64 合计 5,180,261.64 5,180,261.64 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 衢州厂房项目 63,358,578.29 5,180,261.64 5,180,261.64 8.18 自有资金 合计 63,358,578.29 5,180,261.64 5,180,261.64 8.18 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 234,188.04 234,188.04 （2）本期增加金额 6,641,421.71 6,641,421.71 —购置 6,641,421.71 6,641,421.71 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,641,421.71 234,188.04 6,875,609.75 2．累计摊销 （1）年初余额 112,038.01 112,038.01 （2）本期增加金额 122,989.29 24,029.52 147,018.81 —计提 122,989.29 24,029.52 147,018.81 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 122,989.29 136,067.53 259,056.82 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）年初账面价值 122,150.03 122,150.03 （2）期末账面价值 6,518,432.42 98,120.51 6,616,552.93 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 (十一) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研 发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 成人用品用液体硅橡胶 8,515.25 8,515.25 打印机显影系统用液体硅橡胶 590,727.98 590,727.98 单组分铂金崔化液体胶 893,514.91 893,514.91 氟硅胶 344,061.47 344,061.47 高压电力硅橡胶 510,427.86 510,427.86 高压冷缩电缆附件液体硅橡胶 271.20 271.20 固体挤出显影辊硅橡胶 210,572.73 210,572.73 太阳能菲涅尔透镜用液体硅胶 518,310.55 518,310.55 硅胶制作基础应用 330,205.97 330,205.97 室温硫化电子灌封用硅凝胶 12,928.97 12,928.97 塑胶改性用硅橡胶添加剂 17,040.10 17,040.10 血液分离胶 231,672.49 231,672.49 有机硅改性塑料母粒 5,875.41 5,875.41 有机硅热收缩性塑料弹性体 590,996.48 590,996.48 自粘胶 454,190.07 454,190.07 合计 4,719,311.44 4,719,311.44 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 2012 年装修工程（研 发中心办公室装修） 43,643.16 27,564.12 16,079.04 2013 年装修工程（坪 地工厂 3 栋 9 栋装修工 程） 2,692,361.19 923,095.32 1,769,265.87 2014 年装修工程（研 发中心设备安装和试 制车间装修工程） 390,646.68 106,539.96 284,106.72 2015 年装修工程（坪 地工厂环保设施工程） 1,191,886.26 255,404.16 936,482.10 中企动力网站服务 12,153.76 12,153.76 微软操作系统费用 252,155.24 70,368.84 181,786.40 合计 4,582,846.29 1,395,126.16 3,187,720.13 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,707,523.99 256,128.60 1,556,542.97 233,481.45 合并未实现的内 部损益 合计 1,707,523.99 256,128.60 1,556,542.97 233,481.45 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付土地款 10,880,000.00 合计 10,880,000.00 注：公司于 2015 年 12 月 1 日通过淘宝网司法拍卖网络平台以最高价竞得浙江诚诚 化工有限公司的位于柯城区黄家街道廿化路以西、经东路以东即城南 B-78 地块 土地使用权（土地证号：衢州国用（2011）第 2-0082792 号）、在建房屋及其他 附着物、动产等。成交价为人民币 1088 万元。款项已经于 2015 年 12 月 20 日前 缴足。2016 年 1 月 7 日公司与浙江省衢州市中级人民法院签订《拍卖成交确定 书》。 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 1,800,000.00 保证借款 4,800,000.00 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 信用证 合计 4,800,000.00 1,800,000.00 短期借款具体情况的说明： （1）2015 年 1 月 16 日本公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳龙岗支 行借款 400 万元整，借款期限为 12 个月，借款合同编号为 79072015280004。 保证人李彦民、李向真、深圳市高新投融资担保有限公司与上海浦东发展银行 股 份 有 限 公 司 深 圳 支 行 签 订 了 合 同 编 号 YB7907201528000401 号 、 YB7907201528000402 号保证合同，其中本公司与深圳市高新投融资担保有限 公司签订了合同编号为 A201402473 的担保协议书，委托深圳市高新投融资担 保有限公司为本公司开立的上述借款合同提供保证担保，同时李向真与深圳市 高新投融资担保有限公司签订了编号 26911020140018-31 的个人质押合同以 代码为 2014151000102 的慧盈 35 号结构性理财产品作为质押，同意并确认以 担保人的身份自愿向深圳市高新投融资担保有限公司提供个人担保，各保证人 共同对债权人承担连带责任，借款种类为短期流动资金借款，用于采购原材料， 支付薪金等经营性支出，贷款自发放后次月开始每月归还 20 万元贷款本金， 余额到期一次还清，截至 2016 年 12 月 31 日，账面余额为 0 万元整。 （2）2016 年 6 月 16 日本公司向平安银行股份有限公司深圳分行借款 500 万 元 整 ， 借 款 期 限 为 12 个 月 ， 借 款 合 同 编 号 为 平 银 （ 深 圳 ） 贷 字 第 C280201605130001 号，借款种类为采购原材料。保证人李彦民、李向真与平 安 银 行 股 份 有 限 公 司深圳 支 行 签 订 了 合 同 编号 平 银 （ 深 圳 ） 贷 字第 C280201605130001(保 002)号号、平银（深圳）贷字第 C280201605130001(保 005)号保证合同。本公司与深圳市高新投融资担保有限公司签订了同编号为 A201501161 的担保协议书，委托深圳市高新投融资担保有限公司为本公司开 立的上述借款合同提供保证担保。同时李彦民、李向真与深圳市高新投融资担 保有限公司签订了编号为保证 A201501161 的反担保保证合同。于 2016 年 10 月 31 日收到该笔借款，贷款自发放后次月开始每月归还 20 万元贷款本金，余 额到期一次还清，截至 2016 年 12 月 31 日，账面余额为 480 万元整。 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 款项性质 期末余额 年初余额 货款 9,183,609.10 9,715,865.31 费用 396,006.10 297,850.90 合计 9,579,615.20 10,013,716.21 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 2、 报告期无账龄超过一年的重要应付账款 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 767,372.90 555,029.84 1-2 年 24,373.83 104,541.84 2-3 年 20,836.19 13,581.00 3 年以上 13,581.00 合计 826,163.92 673,152.68 2、 报告期无账龄超过一年的重要预收款项 (十八)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 900,337.36 14,422,976.53 14,162,841.40 1,160,472.49 离职后福利-设定提存计划 588,353.69 588,353.69 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 900,337.36 15,011,330.22 14,751,195.09 1,160,472.49 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 897,798.49 13,495,063.5 13,235,344.89 1,157,517.10 （2）职工福利费 467,210.41 467,210.41 （3）社会保险费 166,342.66 166,342.66 其中：医疗保险费 126,044.92 126,044.92 工伤保险费 19,092.87 19,092.87 生育保险费 21,204.87 21,204.87 （4）住房公积金 178,600.90 178,600.90 （5）工会经费和职工教育经费 2,538.87 64,466.67 64,050.15 2,955.39 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 51,292.39 51,292.39 合计 900,337.36 14,422,976.53 14,162,841.40 1,160,472.49 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 556,042.42 556,042.42 失业保险费 32,311.27 32,311.27 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 企业年金缴费 合计 588,353.69 588,353.69 (十九)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 243,707.75 473,519.47 企业所得税 1,134,375.46 200,343.42 个人所得税 50,883.46 34,211.30 城市维护建设税 25,906.91 46,148.55 教育费附加 11,102.96 9,490.28 地方教育费附加 7,851.97 14,896.96 印花税 26,384.95 37,485.38 合计 1,500,213.46 816,095.36 (二十)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 水电费 386,814.02 316,699.96 保安服务费 13,000.00 业务拓展费 734,742.62 股东借款 8,049,376.54 5,609,916.20 中介服务费 1,100,000.00 其他 422,126.45 215,218.01 合计 8,858,317.01 7,989,576.79 2、 报告期无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十一) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,314,113.32 3,000,000.00 3,374,999.96 7,939,113.36 政府补助摊销 合计 8,314,113.32 3,000,000.00 3,374,999.96 7,939,113.36 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 激 光 打 印 液 体 硅橡胶产业化 3,087,863.31 480,000.00 2,607,863.31 与资产相关 （注 1） 深 圳 市 有 机 硅 及 其 复 合 材 料 工 程 技 术 研 究 开发中心 2,355,416.67 285,000.00 2,070,416.67 与资产相关 （注 2） 汽 车 点 火 系 统 用 液 体 硅 橡 胶 1,662,500.00 210,000.00 1,452,500.00 与资产相关 （注 3） 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 负债项目 年初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 产业化 液 体 硅 橡 胶 关 键技术研究 708,333.34 99,999.96 608,333.38 与资产相关 （注 4） 有 机 硅 及 其 改 性 复 合 材 料 工 程中心 500,000.00 500,000.00 其中： 500,000.00 500,000.00 与资产相关 （注 5） 0.00 0.00 与收益相关 （注 5） 聚光光伏系统 中菲涅尔透镜 用液体硅胶技 术研发 2,000,000.00 1,500,000.00 500,000.00 其中： 500,000.00 500,000.00 与资产相关 （注 6） 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 （注 6） 深圳市有机硅 及其复合材料 工程技术研究 开发中心 1,000,000.00 800,000.00 200,000.00 其中： 1,000,000.00 800,000.00 200,000.00 与收益相关 （注 7） 合计 8,314,113.32 3,000,000.00 3,374,999.96 7,939,113.36 其他说明： 注 1：激光打印液体硅橡胶产业化项目政府补助系深圳市科技创新委员会对深圳市 科技发展的资助，该项目主要建设内容是采用聚硅氧烷高分子材料化学合成等技术， 改建 1000 平方米厂房，购置搅拌机、捏合机等生产及检测设备，建设 1 条生产线， 达产后形成年产 800 吨激光打印机液体硅橡胶的生产能力。 2012 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 4,800,000.00 元，于当年 全额购买固定资产；2014 年该项目收到深圳市龙岗区科技创新委员会下发的配套资 金 500,000.00 元，于当年全额购买材料。 注 2：深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心政府补助系深圳市科技创 新委员会对深圳市战略性新兴产业发展的资助。 2013 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 3,000,000.00 元，其中 2,850,000.00 元用于购买固定资产，150,000.00 元用于购买材料。公司分别于 2013 年 12 月、2014 年购买固定资产，于 2014 年开始将购买固定资产的政府补助分配至 营业外收入。公司于 2014 年购买材料。 注 3：汽车点火系统用液体硅橡胶产业化系深圳市发展和改革委员会对深圳市战略 性新兴产业发展的资助，该笔政府补助主要用于购置仪器设备、改善现有工艺设备 和测试条件、购置必要的技术和软件等。 2013 年该项目收到深圳市发展和改革委员会下发的政府补助 2,100,000.00 元，于当 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 年全额购买固定资产。 注 4：液体硅橡胶关键技术研究政府补助系深圳市科技创新委员会对深圳市战略性 新兴产业发展的资助。 2013 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 1,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 元用于购买固定资产，500,000.00 元用于购买材料，公司于 2013 年全 额购买固定资产和材料。2014 年该项目收到深圳市龙岗区科技创新委员会下发的配 套资金 500,000.00 元，于当年全额购买材料。 注 5：有机硅及其改性复合材料工程中心系深圳市科技创新委员会对深圳市科技发 展项目的资助。 2015 年公司收到补助金额 1,000,000.00 元，政府补助文件约定 500,000.00 元购买设 备、500,000.00 元购买材料。公司于 2015 年用 500,000.00 元购买材料，另 500,000.00 元尚未使用。 注 6：在项目执行期：2015 年 09 月 30 日至 2017 年 09 月 30 日内，深圳市龙岗区科 技创新局无偿扶持森日龙岗区科技发展资金 50 万元。扶持额超过 50 万元的，5 年 内不得将注册登记地变更为龙岗以外辖区。 另根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关 文件规定，双方为完成深科技创新【2015】318 号文件下达的深圳市科技计划聚光 光伏系统中菲聂尔透镜用液体硅胶技术研发，达成协议：资助研发金额 150 万元， 其中 50 万元用于购买设备，另外 100 万元用于购买材料。 2016 年共收到政府补助 200 万，其中 50 万与资产相关，尚未使用。150 万用于购买 材料，均使用完毕。 注 7：在项目执行期：2016 年 10 月 20 日至 2018 年 10 月 19 日内，深圳市龙岗区科 技创新局无偿扶持森日龙岗区科技发展资金 100 万元。扶持额超过 50 万元的，5 年 内不得将注册登记地变更为龙岗以外辖区。 根据项目经费预算，其中 70 万元用于购买材料，另外 30 万元用于支付研发人员的 工资。其中 70 万元已经用于采购材料款，10 万元用于支付研发人员工资，均与收 益相关。 (二十二)股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 李彦民 22,002,000.00 73.34 22,002,000.00 73.34 李向真 1,998,000.00 6.66 1,998,000.00 6.66 刘少虎 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 10.00 宋健山 900,000.00 3.00 900,000.00 3.00 王驹 900,000.00 3.00 900,000.00 3.00 王昌归 750,000.00 2.50 750,000.00 2.50 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 蔡磊 450,000.00 1.50 450,000.00 1.50 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 注：2015 年 8 月 19 日，李向真将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 3% 的股权转让给宋建山；将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 4%的股权转 让给刘少虎；将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 3%的股权转让给王驹。 2015 年 9 月 24 日，李彦民将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 1.5%的 股权转让给蔡磊。 2015 年 12 月 29 日，李彦民将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 6%的 股权转让给刘少虎。 2015 年 12 月 31 日，李彦民将其持有的深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2.5% 的股权转让给王昌归。 (二十三)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 14,881,493.16 14,881,493.16 其他资本公积 合计 14,881,493.16 14,881,493.16 (二十四)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 52,822.96 1,019,403.62 1,072,226.58 任意盈余公积 合计 52,822.96 1,019,403.62 1,072,226.58 (二十五)未分配利润 项目 期末余额 年初余额 调整前上期末未分配利润 786,386.36 11,478,352.33 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 786,386.36 11,478,352.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,146,619.11 6,417,584.94 减：提取法定盈余公积 1,019,403.62 659,412.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,000,000.00 转作股本的普通股股利 净资产折股 8,450,138.48 期末未分配利润 8,913,601.85 786,386.36 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 (二十六)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,386,376.28 82,209,631.31 97,606,124.22 72,418,731.97 其他业务 69,791.67 合计 113,386,376.28 82,209,631.31 97,675,915.89 72,418,731.97 (二十七)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 161,181.15 191,499.43 教育费附加 69,077.61 82,071.20 地方教育费附加 46,051.74 54,714.16 印花税 26,384.95 合计 302,695.45 328,284.79 (二十八)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,036,723.90 1,733,239.58 工资 2,538,548.65 1,700,564.00 业务推广费 1,118,101.58 816,705.14 包装费 488,184.91 403,465.70 出口费用 132,618.33 125,837.63 广告展览费 151,729.50 112,344.96 邮寄快递费 228,217.41 180,441.45 差旅费 365,027.27 161,947.03 汽车费用 77,806.68 87,710.94 员工保险费 120,944.75 95,906.53 业务招待费 123,684.79 63,010.90 其他 349,115.87 434,055.06 合计 7,730,703.64 5,915,228.92 (二十九)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 4,719,311.44 4,767,298.28 工资 4,713,057.94 3,934,100.57 中介服务费 1,671,686.55 2,090,683.88 租赁费 301,816.59 211,665.48 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 250,710.13 260,332.84 职工福利费 459,452.27 624,895.54 折旧与摊销 655,381.18 557,344.35 员工保险费 374,589.37 343,000.51 办公费 497,233.11 282,267.70 业务招待费 99,071.54 49,348.69 保安费 160,500.00 154,500.00 其他 2,404,995.00 1,781,069.36 合计 16,307,805.12 15,056,507.20 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 644,205.25 701,071.63 减：利息收入 20,796.74 151,521.59 汇兑损益 -519,775.78 -106,519.20 其他 101,399.60 104,297.79 合计 205,032.33 547,328.63 (三十一)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 252,395.74 -1,058,121.71 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 252,395.74 -1,058,121.71 (三十二)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品获取的投资收益 6,419.18 合计 6,419.18 (三十三)营业外收入 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,916.00 2,916.00 其中：固定资产处置利得 2,916.00 2,916.00 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 往来账核销所得 盘盈利得 4,997.97 4,997.97 罚款违约收入 851.00 2,856.40 851.00 2,856.40 接受捐赠 政府补助 4,137,508.19 2,448,653.99 4,137,508.19 2,448,653.99 其他 203,751.51 362,157.06 203,751.51 362,157.06 合计 4,342,110.70 2,821,581.42 4,342,110.70 2,821,581.42 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 财政局广东省名牌补贴款 200,000.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会展会费补贴 35,139.00 与收益相关 提升国际化经营补贴款 50,945.00 与收益相关 财政委利息贷款补贴 371,943.00 与收益相关 财政委贷款担保费补贴 35,627.00 与收益相关 龙岗财政局 2015 年信息化专项项目扶持款 180,000.00 与收益相关 2016 年度深圳市高新技术产业专项资金（深圳市财 政委员会） 296,900.00 与收益相关 深圳科技创新委员会第一批银政合作利息贴息项目 158,000.00 与收益相关 深圳社会保险基金管理局社稳岗补贴 35,608.23 与收益相关 深圳市龙岗区科技创新局知识产权利创造扶持资金 15,000.00 与收益相关 2015 年深圳市市场和质量监督管理委员会第三批专 利补贴 6,000.00 与收益相关 2016 年深圳市市场和质量监督管理委员会第二批专 利补贴 21,000.00 与收益相关 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 深圳经济贸易和信息化委员会知识产权专利补贴 50,000.00 与收益相关 激光打印液体硅橡胶产业化 480,000.00 480,000.00 与资产相关 深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心 285,000.00 285,000.00 与资产相关 汽车点火系统用液体硅橡胶产业化 210,000.00 210,000.00 与资产相关 液体硅橡胶关键技术研究 99,999.96 99,999.99 与资产相关 有机硅及其改性复合材料工程中心 500,000.00 与收益相关 聚光光伏系统中菲涅尔透镜用液体硅胶技术研发 1,500,000.00 与收益相关 深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心 800,000.00 与收益相关 深圳市科技创新委员会（耐高温变激光打印机胶辊 注射成型液体硅橡胶项目）科技型中小企业创新基 金无偿资助项目验收尾款 2016 180,000.00 与收益相关 合计 4,137,508.19 2,448,653.99 (三十四)营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 24,655.02 56,739.93 24,655.02 56,739.93 其中：固定资产处置损失 24,655.02 56,739.93 24,655.02 56,739.93 无形资产处置损失 罚款违约支出 1,307.30 100.00 1,307.30 100.00 盘亏损失 其他 51,761.36 92,250.77 51,761.36 92,250.77 合计 77,723.68 149,090.70 77,723.68 149,090.70 (三十五)所得税费用 1、 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,524,946.93 539,483.76 递延所得税费用 -22,647.15 183,378.11 合计 1,502,299.78 722,861.87 (三十六)现金流量表项目 1、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,762,508.23 1,873,654.00 利息收入 20,796.74 149,093.70 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 12,216,861.74 7,604,363.48 合计 16,000,166.71 9,627,111.18 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用支出 5,264,293.27 3,077,664.34 管理费用支出 13,451,773.07 3,498,624.33 财务费用支出 39,199.57 205,549.36 往来款及其他 6,497,438.22 5,772,716.06 合计 25,252,704.13 12,554,554.09 3、 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 4、 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 6,050,000.00 合计 6,050,000.00 5、 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得股东借款 5,000,000.00 6,345,908.00 合计 5,000,000.00 6,345,908.00 6、 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 3,000,702.42 711,717.80 合计 3,000,702.42 711,717.80 (三十七)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,146,619.11 6,417,584.94 加：资产减值准备 252,395.74 -1,058,121.71 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产等折旧 2,877,687.12 2,910,141.35 无形资产摊销 147,018.81 24,029.51 长期待摊费用摊销 1,395,126.16 1,225,974.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,065.58 53,823.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 124,429.47 669,721.84 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,647.15 183,378.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,180,129.99 256,119.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,113,304.91 13,965,998.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,560,394.99 -2,604,422.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,088,864.95 22,044,229.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,529,774.12 7,192,709.89 减：现金的期初余额 7,192,709.89 10,037,556.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,337,064.23 -2,844,846.42 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现 金 14,529,774.12 7,192,709.89 其中：库存现金 80,997.68 156,922.11 可随时用于支付的银行存款 14,448,776.44 7,035,787.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 项目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 14,529,774.12 7,192,709.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十八)所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 期末余额 年初余额 其他货币资金 1,033,335.52 1,973.14 保证金或第三方平台余额 合计 1,033,335.52 1,973.14 其他说明： 2015 年 12 月 31 日余额 1,973.14 元为在第三方平台（贝宝）开立的代 收货款账户资金余额。 六、 合并范围的变更 2016 年度 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 浙江森日有机硅 材料有限公司 浙江衢州 衢州市念化路 62 号 制造业 100.00 2015 年度无变动 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 2016 年 12 月 31 日 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 深圳市森日高聚物 材料有限公司 广东深圳 广东省深圳市龙岗区 坪地街道年丰社区四 方埔村 1 号 1 栋 贸易 100.00 新设 浙江森日有机硅材 料有限公司 浙江衢州 衢州市念化路 62 号 制造业 100.00 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司母公司情况 本公司最终控制方是：个人股东李彦民 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 MASVIRTUEINDUSTRIAL(HONGKONG)LIMITED 少数股东刘少虎控股的公司 上海硅动化工有限公司 少数股东刘少虎亲属控股的公司 天宝高分子材料（深圳）有限公司 少数股东王驹担任高管 如皋市井上捏合机械厂 少数股东宋建山控股的公司 广东兆威化工材料有限公司 少数股东王驹控股的公司 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 少数股东王驹控股的公司 李彦民 控股股东 李向真 股东之一并为李彦民之妻 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 MASVIRTUEINDUSTRIAL(HONGKONG)LIMITED 材料采购 1,109,000.36 上海硅动化工有限公司 材料采购 4,744,863.95 1,356,547.03 天宝高分子材料（深圳）有限公司 材料采购/加工费 170,381.07 190,211.34 如皋市井上捏合机械厂 材料采购 49,726.50 9,540.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 产品销售 20,102.56 9,504.27 天宝高分子材料（深圳）有限公司 产品销售 9,914.53 98,941.20 广东兆威化工材料有限公司 产品销售 18,529.91 19,487.18 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 李彦民 人民币 500 万 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 31 日 否 李向真 人民币 500 万 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 31 日 否 关联担保情况说明：详见附注五（十四）短期借款。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 偿还额 期末余额 拆入 李彦民 4,914,987.88 2015-12-16 2016-12-15 年利率 6.37% 1,254,522.24 7,815,173.51 李向真 679,697.12 2015-12-16 2016-12-15 年利率 6.37% 1,900,702.42 234,203.03 拆出 李彦民 219,907.00 2016-1-1 2016-12-31 无息 219,907.00 李向真 15,000.00 2016-1-1 2016-12-31 无息 15,000.00 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,275,417.84 585,332.61 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 9,360.00 468.00 126,776.22 6,889.56 天宝高分子材料（深圳）有限 公司 11,600.00 580.00 16,380.00 1,082.00 广东兆威化工材料有限公司 21,680.00 1,084.00 20,937.00 1,046.85 2、 应付项目 项目名称 关联方 账面余额 期末余额 年初余额 应付账款 天宝高分子材料（深圳）有限公司 205,423.74 212,723.19 如皋市井上捏和机械厂 33,155.04 其他应付款 天宝高分子材料（深圳）有限公司 62,984.79 李彦民 7,815,173.51 4,154,707.87 李向真 234,203.03 1,455,208.33 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 九、 承诺及或有事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响： 剩余租赁期 最低租赁付款额 2017 年度 3,034,866.00 2018 年度 2,683,866.00 合计 5,718,732.00 说明：公司于 2015 年 4 月 29 日与深圳市李朗股份合作公司签订厂房租赁协议，租 赁下李朗厂房及宿舍，租赁期为 2015-8-1 至 2018-7-30，租金每月 63,600.00 元。 公司于 2016 年 1 月 1 日与深圳市银台实业集团有限公司签订物业租赁协议，租赁银 台坪地工业厂区三期第三栋第 1-5 层厂房及第九栋第 1-5 层厂房，租赁期 2016-1-1 至 2018-12-31，租金每月 166,547.50 元。 公司于 2016 年 1 月 19 日与深圳市和美科技有限公司签订宿舍使用协议，租赁坪地 厂区一期第二栋第 1 层（101-108 房）及厂区二期第四栋第 7 层（701-712 房、7/1、 7/2 楼梯间），租赁期 2016-1-1 至 2018-12-31，租金每月 11,888.00 元。 公司于 2016 年 1 月 19 日与深圳市和美科技有限公司签订食堂使用协议，租赁银台 坪地工业厂区一期第五栋第 1 层（101-105 房），租赁期 2016-1-1 至 2018-12-31，租 金每月 5,400.00 元。 公司于 2016 年 1 月 19 日与深圳市和美科技有限公司签订简易仓库（厂区空地）使 用协议，租赁银台坪地工业厂区三期旧篮球场，租赁期 2016-1-1 至 2018-12-31，租 金每月 2,720.00 元。 公司于 2016 年 5 月 4 日与深圳市连邦行化工原料有限公司签订仓库租赁协议，租赁 连邦行甲类仓库，租赁期 2016-6-1 至 2017-5-30，租金每月 6,600.00 元。 上述金额属于根据租赁合同对公司 2017 年度、2018 年度的厂房、宿舍、食堂、仓 库等房屋租金进行计算并暂估取得。 十、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 十一、 其他重要事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 不计提坏账准备的关联 方内应收账款 1,210,553.04 4.83 1,210,553.04 1,593,725.12 7.17 1,593,725.12 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,831,613.25 95.17 1,272,980.14 5.34 22,558,633.11 20,641,017.17 92.83 1,075,106.46 5.21 19,565,910.71 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 25,042,166.29 100.00 1,272,980.14 5.08 23,769,186.15 22,234,742.29 100.00 1,075,106.46 4.84 21,159,635.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,562,023.68 1,128,101.18 5.00 19,779,905.21 988,995.26 5.00 1 至 2 年 1,224,789.57 122,478.96 10.00 861,111.96 86,111.20 10.00 2 至 3 年 44,800.00 22,400.00 50.00 3 年以上 合计 23,831,613.25 1,272,980.14 5.34 20,641,017.17 1,075,106.46 5.21 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 222,467.20 80,234.70 收回/转回坏账准备 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 上期发生额 实际核销的应收账款 24,593.52 76,569.75 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 珠海中信达科技有限公司 4,363,849.09 17.43 268,192.45 佛山市南海合丰橡胶制品有限公 司 1,766,250.00 7.05 88,312.50 Nova Roll Plus S.R.O 1,562,814.79 6.24 78,140.74 TX（万亮有限公司 Million） 935,021.46 3.73 46,751.07 东莞豪强贸易有限公司 885,360.00 3.54 44,268.00 合计 9,513,295.34 37.99 525,664.76 2015 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 珠海中信达科技有限公司 3,160,714.76 14.22 195,908.34 合丰橡胶制品有限公司（香港） 2,522,981.47 11.35 126,149.07 深圳市森日高聚物材料有限公司 1,593,725.12 7.17 天秀国际有限公司 1,509,301.13 6.79 75,465.06 深圳市零距离电子有限公司 788,760.00 3.55 39,438.00 合计 9,575,482.48 43.08 436,960.47 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,228,737.90 53.38 434,543.85 35.37 794,194.05 1,958,845.49 99.44 481,436.51 24.58 1,477,408.98 不计提坏账的关联方其他应 收款 1,073,307.12 46.62 1,073,307.12 11,026.79 0.56 11,026.79 合计 2,302,045.02 100.00 434,543.85 18.88 1,867,501.17 1,969,872.28 100.00 481,436.51 24.44 1,488,435.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 753,238.80 37,661.94 5.00 1,501,600.69 75,080.03 5.00 1 至 2 年 64,519.10 6,451.91 10.00 55,364.80 5,536.48 10.00 2 至 3 年 41,100.00 20,550.00 50.00 2,120.00 1,060.00 50.00 3 年以上 369,880.00 369,880.00 100.00 399,760.00 399,760.00 100.00 合计 1,228,737.90 434,543.85 35.37 1,958,845.49 481,436.51 24.58 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 484.26 1,158,034.50 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 本期发生额 上期发生额 实际核销的其他应收款 46,408.40 66,000.00 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 年初余额 关联方借款 借款 1,375,000.00 押金 582,146.00 448,966.00 备用金 100,793.96 32,000.00 出口退税 关联方往来 1,073,307.12 进口关税及增值税 114,579.34 其他 431,218.60 113,906.28 合计 2,302,045.02 1,969,872.28 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 浙江森日有机硅材料有限公司 关联方往来 1,073,307.12 1 年以内 46.62 深圳市银台实业集团有限公司 押金 515,146.00 1-4 年 22.38 373,467.60 李秀英 水电费 283,992.33 1 年以内 12.34 14,199.62 中央金库 进口关税及 增值税 114,579.34 1 年以内 4.98 5,728.97 李兴明 垃圾处理费 67,209.00 1 年以内 2.92 3,360.45 合计 2,054,233.79 89.24 396,756.64 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 2015 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 珠海中信达科技有限公司 借款 1,375,000.00 1 年以内 69.80 68,750.00 深圳市银台实业集团有限公司 押金 406,766.00 3 年以上 20.65 361,829.30 中国石油化工集团公司 押金 42,976.74 1 年以内 2.18 2,148.84 刘钰铭 个人借款 32,000.00 3 年以上 1.62 32,000.00 深圳市连邦行化工原料有限公司 押金 30,000.00 1-2 年 1.52 3,000.00 合计 1,886,742.74 95.77 467,728.14 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,210,131.00 12,210,131.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 12,210,131.00 12,210,131.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市森日高聚物材 料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 浙江森日有机硅材料 有限公司 11,210,131.00 11,210,131.00 合计 1,000,000.00 11,210,131.00 12,210,131.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,883,847.62 82,209,631.32 96,499,057.44 72,420,883.20 其他业务 69,791.67 合计 112,883,847.62 82,209,631.32 96,568,849.11 72,420,883.20 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 项目 本期发生额 上期发生额 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品获取的投资收益 6,419.18 合计 6,419.18 十三、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -24,655.02 -53,823.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,137,508.19 2,448,653.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,419.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 151,990.15 277,660.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 项目 本期发生额 上期发生额 说明 所得税影响额 134,439.38 164,623.61 少数股东权益影响额 合计 4,136,823.12 2,507,867.11 (二) 净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.19 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 9.96 0.17 0.17 2015 年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.71 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 7.74 0.13 0.13 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -