837646_2020_德能电机_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1 2020 年度报告 德能电机 NEEQ : 837646 苏州德能电机股份有限公司 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司获评“2020 年度苏州市 工业设计中心”。 2020 年 12 月 28 日，公司获 得“两化融合管理体认证证书”。 2020年 5月，防爆电机取得“中 国国家强制性产品认证证书”。 2020 年 12 月 31 日，公司 再次通过“CE 认证”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况......................................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件....................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 24 第八节 财务会计报告............................................................................................................... 29 第九节 备查文件目录............................................................................................................. 107 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张卫国、主管会计工作负责人陶建忠及会计机构负责人（会计主管人员）陶建忠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 股权相对集中及控股股东不当控制的 风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际控制人张卫国持有公司股份 18,563,294 股，占公司股本总额的 61.0804%。根据《公司章程》 和相关法律法规规定，实际控制人张卫国能够通过股东大会和 董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然本公司 建立了完善的法人治理结构，制定了关联交易回避表决制度等 各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策 和经营机构的监督约束机制，但张卫国仍能凭借其控股地位， 对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购 活动等造成影响。 应收账款难以回收的风险 截至报告期末，公司应收账款净额为 50,932,001.69 元，占当期 营业收入的比例为 41.72%，应收账款规模较大。公司账龄为 1 年以内的应收账款净额占比为 98.52%，占比较高。随着公司业 务规模的持续扩大，公司应收账款规模可能持续上升。公司重 视对应收账款的催收，并采取了法律诉讼的方式加紧对货款的 回笼，报告期内发生多起应收账款诉讼案件。同时，公司目前 合作的主要客户均为长期合作的稳定客户，客户资信状况良好， 报告期内销售款项回收情况正常。但若未来行业发展或客户经 营情况发生重大不利变化，公司仍存在应收账款无法收回的风 5 险，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、德能电机 指 苏州德能电机股份有限公司 盖科电气 指 苏州盖科电气有限公司 股东大会 指 苏州德能电机股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州德能电机股份有限公司董事会 监事会 指 苏州德能电机股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《苏州德能电机股份有限公司公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、本期 指 2020 年度 1 月 1 日-12 月 31 日 上期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 电动机、电机、Motor 指 电动机是把电能转换成机械能的一种设备。它是利用 通电线圈（即定子绕组）产生旋转磁场并作用于转子 （如鼠笼式闭合铝框）形成磁电动力旋转扭矩。电动 机主要由定子与转子组成，通电导线在磁场中受力运 动的方向跟电流方向和磁感线（磁场方向）方向有关。 电动机工作原理是磁场对电流受力的作用，使电动机 转动。电动机按工作电源种类划分可分为直流电机和 交流电机；按结构和工作原理可划分可分为直流电动 机、异步电动机、同步电动机；按运转速度可划分高 速电动机、低速电动机、恒速电动机、调速电动机。 三相异步电动机 指 三相异步电动机的定子铁心槽中嵌装三相绕组（有单 层链式、单层同心式和单层交叉式三种结构）。定子 绕组成接入三相交流电源后，绕组电流产生的旋转磁 场，在转子导体中产生感应电流，转子在感应电流和 气隙旋转磁场的相互作用下，又产生电磁转柜（即异 步转柜），使电动机旋转。 变频电机 指 变频电机采用“专用变频感应电动机+变频器”的交 流调速方式，使机械自动化程度和生产效率大为提高 设备小型化、增加舒适性，目前正取代传统的机械调 速和直流调速方案。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州德能电机股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou DENENG Eletric Motors CO.,LTD. DRANE 证券简称 德能电机 证券代码 837646 法定代表人 张卫国 二、 联系方式 董事会秘书 温晓峰 联系地址 江苏省太仓市双凤镇凤中工业区二号路 电话 0512-53415558 传真 0512-53415557 电子邮箱 dranewxf@ 公司网址 办公地址 江苏省太仓市双凤镇凤中工业区二号路 邮政编码 215416 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-电机制造-电动机制造 主要业务 三相异步电动机、永磁同步电机的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 三相异步电动机、永磁同步电机的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,391,569 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张卫国 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张卫国），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320500795383518C 注册地址 江苏省太仓市双凤镇凤中工业区二号路 否 注册资本 30,391,569 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡超 杨丹 2 年 6 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 122,094,549.30 105,986,973.34 15.20% 毛利率% 21.12% 23.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,225,499.91 7,733,538.69 6.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,166,372.42 7,365,640.34 10.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.83% 19.35% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 19.69% 18.43% - 基本每股收益 0.2687 0.2545 5.58% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 103,226,522.76 88,323,449.95 16.87% 负债总计 60,285,196.28 49,092,978.02 22.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,431,097.26 38,764,332.70 9.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.28 9.46% 资产负债率%（母公司） 58.07% 55.07% - 资产负债率%（合并） 58.40% 55.58% - 流动比率 1.52 1.55 - 利息保障倍数 9.24 12.27 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 375,774.07 7,088,894.93 -94.70% 应收账款周转率 2.30 2.54 - 存货周转率 4.38 4.49 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.87% 23.93% - 营业收入增长率% 15.20% 16.46% - 净利润增长率% 6.54% 111.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,391,569 30,391,569 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 185,872.04 其他营业外收入和支出 -92,257.90 非经常性损益合计 93,614.14 所得税影响数 31,760.81 少数股东权益影响额（税后） 2,725.84 非经常性损益净额 59,127.49 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 3,946,894.74 合同负债 3,492,827.20 其他流动负债 454,067.54 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 为了客观地反映本公司财务状况及经营成果，经本公司批准。对如下会计政策进行变更。 会计政策变更的性质、内容 会计政策变更的原因 备注 将与销售商品、提供劳务相关的预收款项，根据其到 期流动性重分类至合同负债或其他非流动负债。 2017 年颁布了修订后的《企业会计 准则第 14 号——收入》 2020 年 1 月 1 日 起执行 1.1.1 执行新收入准则的影响 新收入准则要求首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司及其所属公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行 调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同 变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履 约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 3,946,894.74 -3,946,894.74 -3,946,894.74 合同负债 3,492,827.20 3,492,827.20 3,492,827.20 其他流动负债 454,067.54 454,067.54 454,067.54 负债合计 3,946,894.74 3,946,894.74 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于电动机制造行业，主营三相异步电动机、永磁同步电机的研发、生产和销售，主要产品为 YE2 系列及 YE3 系列高效三相异步电动机、YVF2 系列变频调速三相异步电动机、MS 系列铝壳三相异步 电动机等系列产品，主要应用于农业机械、食品机械、运输机械、印刷机械、包装机械、木工机械、各 种机床、石油化工、发电厂、通风机、破碎机、压缩机、矿山、冶金、泵等行业。 公司定位服务于中、高端装备制造业客户，主要服务的客户有上海诺地乐通用设备制造有限公司、 浙江上风高科专风实业 有限公司、浙江 双阳风机有限 公司、无锡平盛 科技有限公司、 EURO ELECTROMOTOR.S.A 等国内外知名企业。 公司获得 6 项发明专利和三十余项实用新型专利，拥有多项自主研发或联合研发的核心技术，应用 于各种产品的设计和生产中，以快速和准确的方式，提供满足客户要求的高品质系列电动机产品与优质 服务，以实现企业价值与客户价值共同成长。公司通过直销为主、经销为辅的营销模式在境内外开拓业 务，收入来源主要是电动机系列产品、 变频器产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 2、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,900,513.48 6.68% 6,621,197.95 7.50% 4.22% 12 应收票据 4,460,656.31 4.32% 716,800.00 0.81% 522.30% 应收账款 50,932,001.69 49.34% 45,219,521.12 51.20% 12.63% 存货 23,585,365.54 22.85% 20,158,758.34 22.82% 17.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,163,672.23 7.91% 9,064,474.50 10.26% -9.94% 在建工程 424,778.76 0.41% 424,778.76 0.48% 0.00% 无形资产 1,816,920.00 1.76% 1,866,360.00 2.11% -2.65% 商誉 99,605.09 0.10% 99,605.09 0.11% 0.00% 短期借款 12,325,025.39 11.94% 9,300,000.00 10.53% 32.53% 长期借款 应收款项融资 3,572,243.95 3.46% 2,150,000.00 2.43% 66.15% 应付票据 10,063,242.65 9.75% 5,434,432.76 6.15% 85.18% 应付账款 27,446,433.32 26.59% 24,110,438.13 27.30% 13.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收款项融资：系随着收入的增长，期末未到期承兑的银行汇票增多；2、应付票据：系 随着收入增长引起采购成本增加，期末未到期应付承兑票据增多。3、短期借款：主要系抵押借款的额 度增加 250 万。 3、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 122,094,549.30 - 105,986,973.34 - 15.20% 营业成本 96,310,602.51 78.88% 80,819,069.94 76.25% 19.17% 毛利率 21.12% - 23.75% - - 销售费用 3,017,813.78 2.47% 2,726,449.60 2.57% 10.69% 管理费用 6,279,552.63 5.14% 7,031,174.49 6.63% -10.69% 研发费用 4,859,070.40 3.98% 5,043,671.69 4.76% -3.66% 财务费用 1,240,506.05 1.02% 732,990.89 0.69% 69.24% 信用减值损失 -418,739.42 -0.34% -1,236,213.13 -1.17% -66.13% 资产减值损失 -261,224.31 -0.21% 0.00 其他收益 192,372.04 0.16% 408,043.24 0.38% -52.85% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 17,278.35 0.02% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 9,321,050.30 7.63% 8,311,076.58 7.84% 12.15% 营业外收入 0.00 7,500.00 0.01% -100.00% 13 营业外支出 110,025.42 0.09% 0.00 净利润 8,349,589.90 6.84% 7,836,928.10 7.39% 6.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入：电机业务整体上升，新开展的永磁电机初步取得 1600 万的销售成绩；2、营业成本：收 入增长带来成本同步上升，受疫情影响，高效电机和变频电机相较与去年毛利率水平有所下降；3、财 务费用：因本期借款额增长，导致财务费用利息支出增长；4、信用减值损失：1 年以上应收款项减少 263 万所致；5、其他收益：主要系零星政府补助减少；6、营业外收入：本期未发生非经营性收益项目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,415,153.28 105,538,402.54 15.04% 其他业务收入 679,396.02 448,570.80 51.46% 主营业务成本 96,122,991.89 80,628,804.45 19.22% 其他业务成本 187,610.62 190,265.49 -1.40% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电机 121,415,153.28 96,122,991.89 20.83% 15.04% 19.22% -2.77% 其他 679,396.02 187,610.62 72.39% 51.46% -1.40% 14.81% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2020 年度公司主营业务收入占比达 99.44%，一直保持比较高且较稳定。2、其他业务收入增长系模 具销售收入增加 10.8 万、废料收入增长 6.9 万。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 英飞同仁风机股有限公司 17,686,106.90 14.49% 否 2 浙江上风高科专风实业有限公司中 17,952,365.54 14.70% 否 3 浙江双阳风机有限公司 7,397,518.58 6.06% 否 4 江苏安运环境科技有限公司 5,172,648.67 4.24% 否 14 5 无锡海升高压泵有限公司 5,169,392.92 4.23% 否 合计 53,378,032.61 43.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江长城电工科技股份有限公司 18,131,838.93 18.86% 否 2 三门亚力电机有限公司 17,023,519.60 17.71% 否 3 苏州众能电机有限公司 3,646,763.76 3.79% 是 4 上海扬都实业有限公司 5,195,497.51 5.41% 否 5 台州浦发机电有限公司 4,412,788.85 4.59% 否 合计 48,410,408.65 50.36% - 4、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 375,774.07 7,088,894.93 -94.70% 投资活动产生的现金流量净额 -881,000.00 -62,627.00 1,306.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,528,826.46 -5,671,048.68 -73.04% 现金流量分析： 1、本期投资活动现流支出增加主要系购入固定资产的支出增加；2、经营活动现流净额减少系本期采购 付现及承兑到期增加；3、筹资活动现流净额增加系借款净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 德能环境 技术（苏 州）有限公 司 控股子公 司 经销变频 器、电控 柜、减速 机。 2,673,258.80 1,646,150.68 4,054,270.72 397,833.19 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有一家控股子公司德能环境技术（苏州）有限公司。 名称：德能环境技术（苏州）有限公司 住所：太仓市双凤镇凤中村 1 组 15 法定代表人：张卫国 公司类型：有限责任公司 注册资本：100.00 万元 股东：苏州德能电机股份有限公司持股 70%，杨红时持股 30% 成立日期：2011 年 12 月 15 日 经营期限：2011 年 12 月 15 日至 2041 年 12 月 14 日 经营范围：经销变频器、电控柜、减速机。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 报告期内公司未取得和处置其他子公司。 报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的 情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。公司具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计 年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员 无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）事项。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 17 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,000,000 3,646,763.76 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 4,119,601.77 3.99% 为银行融资提供抵押 担保 土地 无形资产 抵押 1,816,920.00 1.76% 为银行融资提供抵押 担保 其他货币资金 货币资金 冻结 5,031,621.32 4.87% 开立银行承兑汇票保 证金 总计 - - 10,968,143.09 10.62% - 资产权利受限事项对公司的影响： 抵押资产只占总资产的 10.63%，比较少，不影响经营生产工作的正常开展。 (六) 调查处罚事项 2020 年 5 月 13 日，经太仓市卫生健康委员会检查，发现公司存在安排未经上岗前职业健康检查的劳动 者高楼从事接触职业病危害的喷漆岗位作业违反《中华人民共和国职业病防治法》规定的行为。依据《中 华人民共和国职业病防治法》第七十五条第七项规定，决定对公司处以人民币柒万元的行政处罚。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,611,761 31.63% 0 9,611,761 31.63% 其中：控股股东、实际控制 人 4,640,823 15.27% 0 4,640,823 15.27% 董事、监事、高管 6,925,601 22.79% 0 6,925,601 22.79% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,779,808 68.37% 0 20,779,808 68.37% 其中：控股股东、实际控制 人 13,922,471 45.81% 0 13,922,471 45.81% 董事、监事、高管 20,779,808 68.37% 0 20,779,808 68.37% 核心员工 - - 0 - - 总股本 30,391,569 - 0 30,391,569 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张卫国 18,563,294 18,563,294 61.08% 13,922,471 4,640,823 0 0 2 张慧红 9,142,115 9,142,115 30.08% 6,857,337 2,284,778 0 0 3 盛涛涛 500,000 100 500,100 1.6455% 500,100 0 0 4 张建龙 365,800 365,800 1.2036% 365,800 0 0 5 邱美志 300,000 300,000 0.9871% 300,000 0 0 6 徐锋 160,000 160,000 0.5265% 160,000 0 0 7 张建华 160,000 160,000 0.5265% 160,000 0 0 8 秦鹏 155,040 -100 154,940 0.5098% 154,940 0 0 9 朱明珠 129,200 129,200 0.4251% 129,200 0 0 10 程柳 100,000 100,000 0.3290% 100,000 0 0 19 合计 29,575,449 0 29,575,449 97.3131% 20,779,808 8,795,641 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张慧红系控股股东张卫国之姐，除此之外，公司前十大普通股股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张卫国直接持有公司股份 18,563,294 股，持股比例 61.0804%，为公司的控股股东、实际控制人。 张卫国先生，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，高中学历。1996 年 7 月至 2004 年 11 月，于上海华滨电机有限公司，任副总经理；2004 年 12 月至 2006 年 10 月，于太仓阿波德电机有 限公司，任总经理；2006 年 11 月至 2015 年 12 月，于苏州德能电机有限公司，任执行董事、总经理； 2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、总经理、核心技术人员。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 20 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 太仓农村商业银 行新湖支行 银行 4,000,000 2020 年 4 月 13 日 2021年1月 26 日 4.5% 2 抵押贷款 太仓农村商业银 行新湖支行 银行 3,800,000 2020 年 4 月 14 日 2021年1月 26 日 4.5% 3 抵押贷款 太仓农村商业银 行新湖支行 银行 4,000,000 2020 年 12 月 29 日 2021年1月 26 日 4.5% 合计 - - - 11,800,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 1 月 14 日 1.50 合计 1.50 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 苏州德能电机股份有限公司 2020 年半年度权益分派方案（详见公告编号：2020-031）已获 2020 年 12 月 29 日召开的股东大会审议通过，权益分派事宜如下： 本次权益分派基准日合并报表归属于母公司的未分配利润为 8,138,764.47 元，母公司未分配利润为 8,619,854.41 元，本次权益分派共计派发现金红利 4,558,735.35 元。 本次权益分派已于 2021 年 1 月 18 日分派完毕，在本报告期内未体现。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张卫国 董事长、总经理 男 1979 年 10 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 杨红时 董事、副总经理 男 1968 年 7 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 温晓峰 董事、董事会秘书 男 1976 年 4 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 陶建忠 董事、财务总监 男 1963 年 11 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 沈红亚 董事 女 1975 年 10 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 张慧红 监事会主席 女 1977 年 7 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 邹丹庆 股东代表监事 女 1988 年 2 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 柏倩倩 职工代表监事 女 1994 年 9 月 2018 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人为张卫国。监事会主席张慧红系控股股东、实际控制人、董事长、总经理张 卫国之姐。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制 人亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张卫国 董事长、总 18,563,294 18,563,294 61.08% 0 0 22 经理 张慧红 监事会主席 9,142,115 9,142,115 30.08% 0 0 合计 - 27,705,409 - 27,705,409 91.16% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 10 4 14 生产人员 84 6 90 销售人员 6 0 6 技术人员 13 0 13 财务人员 4 0 4 员工总计 117 10 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 1 本科 8 10 专科 26 31 专科以下 81 85 员工总计 117 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 员工薪酬政策：薪酬政策以绩效考核结果为导向，结合销售业绩实行多劳多得的分配制度。 23 2. 2020 年培训基本按照上一年年底制订的培训计划执行，侧重管理、技术、安全、环保等方面的 培训。 3. 离休人员基本享受社保基金，公司不再承担任何费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 1 月 15 日，公司整体变更设立为股份有限公司。公司建立了包括股东大会、董事会、监事会、 高级管理人员在内的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列公司治理规章制度。公司股东大会、董事会、监事会会 议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规 范；公司重要决策能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董 事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召 开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会评估认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照 《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，新的公司章程并已于 2020 年 5 月 21 日公告披露。 25 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第六次会议：《关于<2019 年度总 经理工作报告>的议案》《关于<2019 年度董事 会工作报告>的议案》《关于<2019 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》《关于<2019 年度财 务决算报告>的议案》《关于<2020 年度财务预 算报告>的议案》《关于<2020 年度经营计划> 的议案》《关于大华会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的<苏州德能电机股份有限公司 2019 年度审计报告>的议案》《关于续聘大华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审 计机构的议案》《关于<公司 2019 年度利润分 配方案>的议案》《关于授权公司董事长基于生 产经营需要在 2020 年度财务预算范围内签署 银行借款合同和相关担保协议的议案》 《关于召 开 2019 年年度股东大会的议案》；第二届董事 会第七次会议： 《关于公司与招商证券股份有限 公司签署<解除持续督导协议书>的议案》 《关于 公司与承接主办券商东吴证券股份有限公司签 署<持续督导协议书>的议案》 《关于向全国中小 企业股份转让系统提交<苏州德能电机股份有 限公司关于与招商证券股份有限公司解除持续 督导协议的说明报告>的议案》《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主 办券商变更相关事宜的议案》 《关于提议召开公 司 2020 年第一次临时股东大会的议案》；第 二届董事会第八次会议：《关于<2020 年度半年 度报告>的议案》；第二届董事会第九次会议： 《关于 2020 年半年度权益分派预案的议案》 《关于召开 2020 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 第二届监事会第四次会议：《关于<2019 年度监 事会工作报告>的议案》《关于<2019 年年度报 告及年度报告摘要>的议案》《关于<2019 年度 财务决算报告>的议案》《关于<2020 年度财务 预算报告>的议案》 《关于大华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的<苏州德能电机股份有限公 司 2019 年度审计报告>的议案》《关于续聘大 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》；第二届监事会第五次会 议：《关于<2020 年半年度报告>的议案》 26 股东大会 3 2019 年年度股东大会：《关于<2019 年度董事 会工作报告>的议案》《关于<2019 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》《关于<2019 年度财 务决算报告>的议案》《关于<2020 年度财务预 算报告>的议案》《关于续聘大华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构 的议案》、《公司 2019 年度利润分配方案的议 案》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 《关于授权公司董事长基于生产经营需要在 2020 年度财务预算范围内签署银行借款合同 和相关担保协议的议案》《关于<2019 年度监事 会工作报告>的议案》 《关于修改<苏州德能电机 股份有限公司章程>的议案》 《关于修改<苏州德 能电机股份有限公司董事会议事规则>的议案》 《关于修改<苏州德能电机股份有限公司股东 大会议事规则>的议案》 《关于修改<苏州德能电 机股份有限公司监事会议事规则>的议案》《关 于修改<苏州德能电机股份有限公司关联交易 管理制度>的议案》 《关于修改<苏州德能电机股 份有限公司对外担保管理制度>的议案》《关于 修改<苏州德能电机股份有限公司对外投资管 理制度>的议案》 《关于修改<苏州德能电机股份 有限公司承诺管理制度>的议案》 《关于修改<苏州德能电机股份有限公司利润 分配管理制度>的议案》 《关于修改<苏州德能电 机股份有限公司投资者关系管理制度>的议 案》；2020 年第一次临时股东大会：《关于公司 与招商证券股份有限公司签署<解除持续督导 协议书>的议案》《关于公司与承接主办券商东 吴证券股份有限公司签署<持续督导协议书>的 议案》 《关于向全国中小企业股份转让系统提交 <苏州德能电机股份有限公司关于与招商证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报告> 的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次公司持续督导主办 券商变更相关事宜 的议案》；2020 年第二次临时股东大会：《关于 2020 年权益分派预案的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 27 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 召开的股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公 司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度， 公司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认 真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并 发表意见，维护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对定期报告的编制和审核程 序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公司章 程》的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立 公司独立从事经营业务，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务， 与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运 作的情形。公司拥有独立的的采购、生产、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管 理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章 程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的无形资产。公司 没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 28 公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自 主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善， 加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不断健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字（2021）008775 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 胡超 杨丹 2 年 6 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审 计 报 告 大华审字[2021]000875 号 苏州德能电机股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州德能电机股份有限公司 (以下简称苏州德能电机)财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了苏州德能电机 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 30 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州德能电机，并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 苏州德能电机管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 苏州德能电机管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，苏州德能电机管理层负责评估苏州德能电机的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 管理层计划清算苏州德能电机、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督苏州德能电机的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 31 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对苏州德能电机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州德能电机不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就苏州德能电机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 32 计意见承担全部责任。 7、我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡 超 （项目合伙人） 中国﹒北京 中国注册会计师：杨 丹 二零二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五注释 1 6,900,513.48 6,621,197.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注五注释 2 4,460,656.31 716,800.00 应收账款 附注五注释 3 50,932,001.69 45,219,521.12 应收款项融资 附注五注释 4 3,572,243.95 2,150,000.00 预付款项 附注五注释 5 2,299,608.08 790,273.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五注释 6 0 174,115.83 其中：应收利息 应收股利 33 买入返售金融资产 存货 附注五注释 7 23,585,365.54 20,158,758.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五注释 8 138,011.24 307,993.30 流动资产合计 91,888,400.29 76,138,659.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五注释 9 8,163,672.23 9,064,474.50 在建工程 附注五注释 10 424,778.76 424,778.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五注释 11 1,816,920.00 1,866,360.00 开发支出 附注五注释 12 商誉 附注五注释 13 99,605.09 99,605.09 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五注释 14 833,146.39 729,571.82 其他非流动资产 非流动资产合计 11,338,122.47 12,184,790.17 资产总计 103,226,522.76 88,323,449.95 流动负债： 短期借款 附注五注释 15 12,325,025.39 9,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注五注释 16 10,063,242.65 5,434,432.76 应付账款 附注五注释 17 27,446,433.32 24,110,438.13 预收款项 合同负债 附注五注释 18 3,239,925.25 3,492,827.20 卖出回购金融资产款 34 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五注释 19 1,930,410.04 1,613,540.94 应交税费 附注五注释 20 259,425.99 103,379.09 其他应付款 附注五注释 21 4,599,543.36 4,584,292.36 其中：应付利息 应付股利 4,558,735.35 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注五注释 22 421,190.28 454,067.54 流动负债合计 60,285,196.28 49,092,978.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 60,285,196.28 49,092,978.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五注释 23 30,391,569.00 30,391,569.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五注释 24 365,912.99 365,912.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 35 盈余公积 附注五注释 25 2,779,408.19 1,984,232.52 一般风险准备 未分配利润 附注五注释 26 8,894,207.08 6,022,618.19 归属于母公司所有者权益合计 42,431,097.26 38,764,332.70 少数股东权益 510,229.22 466,139.23 所有者权益合计 42,941,326.48 39,230,471.93 负债和所有者权益总计 103,226,522.76 88,323,449.95 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,806,732.31 6,529,552.61 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,160,656.31 616,800.00 应收账款 附注十五注释 1 49,525,408.01 42,972,176.37 应收款项融资 3,362,243.95 2,150,000.00 预付款项 2,284,893.08 766,702.51 其他应收款 附注十五注释 2 118,813.28 810,468.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,066,796.12 20,149,073.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,575.23 307,993.30 流动资产合计 89,421,118.29 74,302,766.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 36 长期应收款 长期股权投资 附注十五注释 3 1,540,000 1,540,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,119,633.69 8,924,549.95 在建工程 424,778.76 424,778.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,816,920 1,866,360.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 790,021.41 690,396.86 其他非流动资产 非流动资产合计 12,691,353.86 13,446,085.57 资产总计 102,112,472.15 87,748,852.00 流动负债： 短期借款 12,325,025.39 9,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,063,242.65 5,434,432.76 应付账款 26,882,208.61 23,643,934.39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,930,410.04 1,613,540.94 应交税费 247,352.49 43,125.09 其他应付款 4,599,543.36 4,584,292.36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,875,326.46 3,280,510.72 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 373,792.44 426,466.39 流动负债合计 59,296,901.44 48,326,302.65 37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 59,296,901.44 48,326,302.65 所有者权益： 股本 30,391,569 30,391,569.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 365,912.99 365,912.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,779,408.19 1,984,232.52 一般风险准备 未分配利润 9,278,680.53 6,680,834.84 所有者权益合计 42,815,570.71 39,422,549.35 负债和所有者权益合计 102,112,472.15 87,748,852.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 122,094,549.30 105,986,973.34 其中：营业收入 附注五注 释 27 122,094,549.30 105,986,973.34 利息收入 已赚保费 38 手续费及佣金收入 二、营业总成本 112,285,907.31 96,865,005.22 其中：营业成本 附注五注 释 27 96,310,602.51 80,819,069.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五注 释 28 578,361.94 511,648.61 销售费用 附注五注 释 29 3,017,813.78 2,726,449.60 管理费用 附注五注 释 30 6,279,552.63 7,031,174.49 研发费用 附注五注 释 31 4,859,070.40 5,043,671.69 财务费用 附注五注 释 32 1,240,506.05 732,990.89 其中：利息费用 1,117,434.67 738,156.51 利息收入 20,907.47 17,472.17 加：其他收益 附注五注 释 33 192,372.04 408,043.24 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五注 释 34 -418,739.42 -1,236,213.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五注 释 35 -261,224.31 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五注 释 36 0.00 17,278.35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,321,050.30 8,311,076.58 加：营业外收入 附注五注 释 37 0.00 7,500.00 减：营业外支出 附注五注 释 38 110,025.42 0.00 39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,211,024.88 8,318,576.58 减：所得税费用 附注五注 释 39 861,434.98 481,648.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,349,589.90 7,836,928.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,349,589.90 7,836,928.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 124,089.99 103,389.41 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,225,499.91 7,733,538.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,349,589.90 7,836,928.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,225,499.91 7,733,538.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 124,089.99 103,389.41 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2687 0.2545 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2687 0.2545 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 40 一、营业收入 附注十五 注释 4 118,040,278.58 101,176,208.93 减：营业成本 附注十五 注释 4 93,419,759.76 77,385,744.08 税金及附加 561,238.89 489,538.08 销售费用 3,017,813.78 2,726,449.60 管理费用 5,561,164.92 5,940,778.31 研发费用 4,859,070.4 5,043,671.69 财务费用 1,238,164.58 726,701.55 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 180,223.28 408,043.24 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十五 注释 5 0.00 1,238,813.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -402,939.32 -1,211,349.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） -261,224.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,278.35 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,899,125.90 9,316,111.01 加：营业外收入 7,500 减：营业外支出 110,000 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,789,125.90 9,323,611.01 减：所得税费用 837,369.19 592,500.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,951,756.71 8,731,110.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 41 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,951,756.71 8,731,110.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,995,248.72 58,097,225.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 171,654.94 3,776.98 收到其他与经营活动有关的现金 附注五注 释 40 239,798.03 483,991.48 经营活动现金流入小计 90,406,701.69 58,584,993.93 购买商品、接受劳务支付的现金 66,736,166.53 28,438,469.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,973,744.2 10,367,675.86 支付的各项税费 4,445,814.02 4,164,568.6 支付其他与经营活动有关的现金 附注十五 注释 40 7,875,202.87 8,525,385.13 42 经营活动现金流出小计 90,030,927.62 51,496,099 经营活动产生的现金流量净额 375,774.07 7,088,894.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 21,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 881,000 83,627 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 881,000 83,627 投资活动产生的现金流量净额 -881,000.00 -62,627.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,924,804.09 16,800,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,924,804.09 16,800,000 偿还债务支付的现金 34,814,895.2 18,300,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,638,735.35 4,171,048.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,453,630.55 22,471,048.68 筹资活动产生的现金流量净额 -1,528,826.46 -5,671,048.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,037.02 五、现金及现金等价物净增加额 -2,035,089.41 1,355,219.25 加：期初现金及现金等价物余额 3,903,981.57 2,548,762.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,868,892.16 3,903,981.57 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 88,166,220.72 55,335,604.86 收到的税费返还 171,654.94 3,776.98 收到其他与经营活动有关的现金 227,588.49 482,975.29 经营活动现金流入小计 88,565,464.15 55,822,357.13 购买商品、接受劳务支付的现金 66,304,277.36 27,736,885.11 支付给职工以及为职工支付的现金 10,524,625.05 9,758,485.94 支付的各项税费 4,228,656.46 3,927,685.7 支付其他与经营活动有关的现金 7,714,267.04 8,107,624.31 经营活动现金流出小计 88,771,825.91 49,530,681.06 经营活动产生的现金流量净额 -206,361.76 6,291,676.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 500,000 600,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 21,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500,000 621,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 881,000 83,627 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 881,000 83,627 投资活动产生的现金流量净额 -381,000 537,373 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,924,804.09 16,800,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,924,804.09 16,800,000 偿还债务支付的现金 34,814,895.2 18,300,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,558,735.35 3,771,048.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,373,630.55 22,071,048.68 筹资活动产生的现金流量净额 -1,448,826.46 -5,271,048.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,037.02 五、现金及现金等价物净增加额 -2,037,225.24 1,558,000.39 加：期初现金及现金等价物余额 3,812,336.23 2,254,335.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,775,110.99 3,812,336.23 44 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,022,618.19 466,139.23 39,230,471.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,022,618.19 466,139.23 39,230,471.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 795,175.67 2,871,588.89 44,089.99 3,710,854.55 （一）综合收益总额 8,225,499.91 124,089.99 8,349,589.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 795,175.67 -5,353,911.02 -80,000.00 -4,638,735.35 1．提取盈余公积 795,175.67 -795,175.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,558,735.35 -80,000.00 -4,638,735.35 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 2,779,408.19 8,894,207.08 510,229.22 42,941,326.48 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,111,121.52 6,760,082.75 762,749.82 39,391,436.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 1,111,121.52 6,760,082.75 762,749.82 39,391,436.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 873,111.00 -737,464.56 -296,610.59 -160,964.15 （一）综合收益总额 7,733,538.69 103,389.41 7,836,928.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 873,111.00 -8,471,003.25 -400,000.00 -7,997,892.25 1．提取盈余公积 873,111.00 -873,111.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,597,892.25 -400,000.00 -7,997,892.25 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,022,618.19 466,139.23 39,230,471.93 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,680,834.84 39,422,549.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,680,834.84 39,422,549.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 795,175.67 2,597,845.69 3,393,021.36 （一）综合收益总额 7,951,756.71 7,951,756.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 795,175.67 -5,353,911.02 -4,558,735.35 1．提取盈余公积 795,175.67 -795,175.67 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,558,735.35 -4,558,735.35 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 2,779,408.19 9,278,680.53 42,815,570.71 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,111,121.52 6,420,728.07 38,289,331.58 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 1,111,121.52 6,420,728.07 38,289,331.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 873,111.00 260,106.77 1,133,217.77 （一）综合收益总额 8,731,110.02 8,731,110.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 873,111.00 -8,471,003.25 -7,597,892.25 1．提取盈余公积 873,111.00 -873,111.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,597,892.25 -7,597,892.25 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 1,984,232.52 6,680,834.84 39,422,549.35 53 三、 财务报表附注 苏州德能电机股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州德能电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州德能电机有限 公司整体变更设立的股份有限公司。本公司成立于 2006 年 11 月 28 日，由张卫国、张慧红 共同投资设立初始注册资本人民币 1000 万元，实收资本 1000 万元，其中张卫国出资 670 万元，占注册资本的 67%；张慧红出资 330 万元，占注册资本的 33%。本公司统一社会信用 代码为 91320500795383518C，注册地址为太仓市双凤镇凤中工业区 2 号路，法定代表人： 张卫国。 本公司于 2015 年 12 月整体变更为股份有限公司，2016 年 6 月 3 日成功在全国中小企 业股份转让系统挂牌，股票代码：837646。截止 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本 3,039.1569 万元，实收资本 3,039.1569 万元，其中张卫国持股比例为 61.0804%，为公司的实际控制人。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于专用设备制造行业，主营业务：生产、加工、销售电动机、控制微电机、防 爆电机、高压清洗机、泵；经营锻压设备，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（% ） 表决权比例（% ） 德能环境技术（苏州）有限公司（原 名：苏州盖科电气有限公司） 控股子公司 一 70.00 70.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 54 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 55 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 56 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 57 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 58 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 59 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 60 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 61 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 62 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 63 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 64 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 65 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风 险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 66 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其 信用损失。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值所述的简化计量方法。 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 正常经营的关联方公司款项 (十二) 应收款项融资 67 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值所述的简化计量方法。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值所述的简化计量方法。 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结 合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 与正常经营的关联方公司往来款项 应收出口退税组合 出口退税款 代收代付组合 临时代垫款项 (十四) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 68 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 69 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 70 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 71 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 72 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（% ） 年折旧率（% ） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 73 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 74 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 3． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 75 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 76 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司主要销售电动机系列产品，业务类型属于一般商品销售。国内销售业务按商品在 合同约定地点交付经客户验收后作为收入确认时点；国外销售业务按商品越过船弦，即装船 离港后作为收入确认时点。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 77 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 78 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 为了客观地反映本公司财务状况及经营成果，经本公司批准。对如下会计政策进行变更。 会计政策变更的性质、内容 会计政策变更的原因 备注 将与销售商品、提供劳务相关的预收款项，根据其到 期流动性重分类至合同负债或其他非流动负债。 2017 年颁布了修订后的《企业会计 准则第 14 号——收入》 2020 年 1 月 1 日 起执行 1. 执行新收入准则的影响 新收入准则要求首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司及其所属公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计 影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追 溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价 格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 79 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 3,946,894.74 -3,946,894.74 -3,946,894.74 合同负债 3,492,827.20 3,492,827.20 3,492,827.20 其他流动负债 454,067.54 454,067.54 454,067.54 负债合计 3,946,894.74 3,946,894.74 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 16% 、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 房产税 按照房产原值的 70% （或租金收入）为纳税基准 1.2% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2019 年 12 月 6 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局联合复审继续认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201932009226 的《高 新技术企业证书》，证书有效期 3 年。2020 年度适用的企业所得税税率为 15%，已向江苏省 太仓市国家税务局备案。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,752.10 6,799.39 银行存款 1,866,140.06 3,897,182.18 其他货币资金 5,031,621.32 2,717,216.38 合计 6,900,513.48 6,621,197.95 其中：存放在境外的款项总额 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 80 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 5,031,621.32 2,717,216.38 合计 5,031,621.32 2,717,216.38 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,460,656.31 716,800.00 合计 4,460,656.31 716,800.00 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因 银行或其他出票人违约而产生重大损失。 2． 期末公司已质押的应收票据：无 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 50,177,717.92 41,409,314.50 1－2 年 3,292,040.03 3,863,122.94 2－3 年 260,471.95 1,732,800.57 3－4 年 40,626.00 348,864.43 4－5 年 143,286.16 862,830.30 5 年以上 2,195,944.61 1,761,933.94 小计 56,110,086.67 49,978,866.68 减：坏账准备 5,178,084.98 4,759,345.56 合计 50,932,001.69 45,219,521.12 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （% ） 单项计提预期信用损失的应收账款 1,166,792.90 2.08 1,166,792.90 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 54,943,293.77 97.92 4,011,292.08 7.30 50,932,001.69 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （% ） 其中：账龄组合 54,943,293.77 97.92 4,011,292.08 7.30 50,932,001.69 合计 56,110,086.67 100.00 5,178,084.98 9.23 50,932,001.69 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （% ） 单项计提预期信用损失的应收账款 763,176.72 1.53 763,176.72 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 49,215,689.96 98.47 3,996,168.84 8.12 45,219,521.12 其中：账龄组合 49,215,689.96 98.47 3,996,168.84 8.12 45,219,521.12 合计 49,978,866.68 100.00 4,759,345.56 9.52 45,219,521.12 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 长沙市振昌机电设备工程有限公司 7,230.00 7,230.00 100.00 无法收回 杭州倍力康环境科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回 苏州会欣航机电有限公司 40.00 40.00 100.00 无法收回 江苏普菲卡特科技有限公司 36,000.00 36,000.00 100.00 无法收回 顺光风机（无锡）有限公司 68.50 68.50 100.00 无法收回 常州市武英减速机械有限公司 63,837.72 63,837.72 100.00 无法收回 江阴市昊普泵业有限公司 2,990.00 2,990.00 100.00 无法收回 常熟市茂华物资销售有限公司 8,495.00 8,495.00 100.00 无法收回 苏州科红机电有限公司 8,500.00 8,500.00 100.00 无法收回 常熟市恒辉无纺机械有限公司 5,876.00 5,876.00 100.00 无法收回 太仓市沙溪设备安装工程厂 6.50 6.50 100.00 无法收回 苏州太通电气有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 无法收回 徐州瑞兴调速电机有限公司 82.00 82.00 100.00 无法收回 无锡市吉顺输送机械有限公司 9,034.00 9,034.00 100.00 无法收回 苏州华盛风机有限公司 13,663.00 13,663.00 100.00 无法收回 无锡市荡口新兴拉拔设备厂 13,513.00 13,513.00 100.00 无法收回 镇江斯伊格机械有限公司 62,436.00 62,436.00 100.00 无法收回 太仓华泰防腐设备有限公司 270.00 270.00 100.00 无法收回 开利泵业（集团）有限公司 114,108.00 114,108.00 100.00 无法收回 宁波广帝数控设备电有限公司 1,520.00 1,520.00 100.00 无法收回 南京维动科技装备有限公司 7.00 7.00 100.00 无法收回 贵州建新南海科技股份有限公司 18,150.00 18,150.00 100.00 无法收回 佛山市百科机电设备有限公司 9,172.00 9,172.00 100.00 无法收回 江西上岗科技有限公司 54,698.00 54,698.00 100.00 无法收回 无锡峰东机械设备厂 46.00 46.00 100.00 无法收回 安徽南方化工泵业有限公司 232,674.00 232,674.00 100.00 无法收回 82 常熟市兆丰机电设备销售有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 太仓市双益化工防腐设备有限公司 13,130.20 13,130.20 100.00 无法收回 太仓施倍德机械设备有限公司 85.00 85.00 100.00 无法收回 苏州荣文库柏照明系统股份有限公 司 2.00 2.00 100.00 无法收回 太仓宝仓通风设备有限公司 791.00 791.00 100.00 无法收回 南通大明风机有限公司 0.30 0.30 100.00 无法收回 海门方正液压有限公司 259,310.30 259,310.30 100.00 无法收回 江苏江海机床集团有限公司 1,620.00 1,620.00 100.00 无法收回 上海沪南带锯床有限公司 5,893.00 5,893.00 100.00 无法收回 上海凯驰机械设备有限公司 4,868.00 4,868.00 100.00 无法收回 善洁实业（上海）有限公司 30.00 30.00 100.00 无法收回 浙江帝杰仕泵业有限公司 4,620.00 4,620.00 100.00 无法收回 佛山市禅城区金源机械工具总汇 120.00 120.00 100.00 无法收回 沈阳松野五金机械有限公司 9,405.00 9,405.00 100.00 无法收回 淮安市苏通市政机械有限公司 2,200.00 2,200.00 100.00 无法收回 无锡定亿能源设备有限公司 470.24 470.24 100.00 无法收回 永康市晟阳食品机械有限公司 300.00 300.00 100.00 无法收回 南通市华德机泵有限公司 60,033.20 60,033.20 100.00 无法收回 东莞市斯翰自动化设备有限公司 2,500.00 2,500.00 100.00 无法收回 靖江市三晟暖通设备有限公司 2,100.00 2,100.00 100.00 无法收回 上海金漾电气自动化有限公司 1,178.81 1,178.81 100.00 无法收回 螺优压缩机（上海）有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 川埃压缩机（上海）有限公司 4,300.00 4,300.00 100.00 无法收回 常州轩坤传动设备有限公司 6,178.00 6,178.00 100.00 无法收回 瑞安市子夜机电机械有限公司 1,699.96 1,699.96 100.00 无法收回 艾仕达传动设备（苏州）有限公司 2,116.29 2,116.29 100.00 无法收回 苏州杰威尔精密机械有限公司 24,804.00 24,804.00 100.00 无法收回 苏州大云塑料回收辅助设备有限公 司 189.00 189.00 100.00 无法收回 杭州三普机械有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 无法收回 江阴市富星知能科技有限公司 60.00 60.00 100.00 无法收回 杭州新恒力电机制造有限公司 5,739.50 5,739.50 100.00 无法收回 南京特种汽车制配厂有限公司 9,532.38 9,532.38 100.00 无法收回 广东摩德娜科技股份有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 合计 1,166,792.90 1,166,792.90 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 50,177,717.92 2,508,885.90 5 1－2 年 3,292,040.03 329,204.00 10 2－3 年 260,471.95 52,094.39 20 83 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 3－4 年 40,626.00 20,313.00 50 4－5 年 143,286.16 71,643.08 50 5 年以上 1,029,151.71 1,029,151.71 100 合计 54,943,293.77 4,011,292.08 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损失的 应收账款 763,176.72 403,616.18 1,166,792.90 按组合计提预期信用损失 的应收账款 3,996,168.84 15,123.24 4,011,292.08 其中：账龄组合 3,996,168.84 15,123.24 4,011,292.08 合计 4,759,345.56 418,739.42 5,178,084.98 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(% ) 已计提坏账准备 英飞同仁风机股份有限公司 12,162,843.80 21.68 608,142.19 浙江上风高科专风实业有限公司 9,654,849.57 17.21 482,742.48 浙江双阳风机有限公司 3,463,146.69 6.17 173,157.33 江苏安运环境科技有限公司 3,223,842.63 5.75 161,192.13 无锡常欣科技股份有限公司 2,840,033.00 5.06 217,921.90 合计 31,344,715.69 55.87 1,643,156.03 注释4． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,572,243.95 2,150,000.00 合计 3,572,243.95 2,150,000.00 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限 不长，公允价值与账面价值相若。 2． 坏账准备情况 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不 会因违约而产生重大损失。 84 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 1 年以内 2,135,336.78 92.86 627,789.74 79.44 1 至 2 年 73,627.80 3.20 106,433.00 13.47 2 至 3 年 35,143.00 1.53 55,950.50 7.08 3 年以上 55,500.50 2.41 100.00 0.01 合计 2,299,608.08 100.00 790,273.24 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(% ) 预付款时间 未结算原因 上海扬都实业有限公司 1,067,838.09 46.44 一年以内 未发货 江阴市泰信金属材料有限公司 195,981.70 8.52 一年以内 未发货 斯凯孚（中国）销售有限公司 155,019.47 6.74 一年以内 未发货 上海泉业钢铁有限公司 107,520.00 4.68 一年以内 未发货 江苏宏昊电机科技有限公司 103,655.00 4.51 一年以内 未发货 合计 1,630,014.26 70.88 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 174,115.83 合计 174,115.83 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 174,115.83 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 174,115.83 85 账龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 合计 174,115.83 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付 2,460.89 应收出口退税 171,654.94 合计 174,115.83 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 174,115.83 174,115.83 合计 174,115.83 174,115.83 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：应收出口退税 171,654.94 171,654.94 代收代付 2,460.89 2,460.89 合计 174,115.83 174,115.83 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,504,454.99 247,327.00 18,257,127.99 9,427,754.84 9,427,754.84 在产品 1,690,763.10 1,690,763.10 2,619,275.99 2,619,275.99 库存商品 3,651,371.76 13,897.31 3,637,474.45 7,698,811.59 7,698,811.59 委托加工物资 412,915.92 412,915.92 合计 23,846,589.85 261,224.31 23,585,365.54 20,158,758.34 20,158,758.34 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 86 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 247,327.00 247,327.00 库存商品 13,897.31 13,897.31 合计 261,224.31 261,224.31 注释8． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 39,975.12 42,551.86 预缴税款 2,460.89 145,972.41 待摊费用 95,575.23 119,469.03 合计 138,011.24 307,993.30 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,163,672.23 9,064,474.50 固定资产清理 合计 8,163,672.23 9,064,474.50 （一）固定资产 1． 固定资产情况 一. 账面原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1． 期初余额 8,847,466.84 10,910,917.15 5,695,659.65 2,468,583.98 27,922,627.62 2． 本期增加金 额 768,141.60 11,504.42 779,646.02 购置 768,141.60 11,504.42 779,646.02 在建工程转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 8,847,466.84 11,679,058.75 5,695,659.65 2,480,088.40 28,702,273.64 二. 累计折旧 1． 期初余额 4,307,610.40 7,625,434.04 4,756,750.71 2,168,357.97 18,858,153.12 2． 本期增加金 额 420,254.67 867,101.15 321,187.91 71,904.56 1,680,448.29 本期计提 420,254.67 867,101.15 321,187.91 71,904.56 1,680,448.29 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 87 一. 账面原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 4． 期末余额 4,727,865.07 8,492,535.19 5,077,938.62 2,240,262.53 20,538,601.41 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 4,119,601.77 3,186,523.56 617,721.03 239,825.87 8,163,672.23 2． 期初账面价 值 4,539,856.44 3,285,483.11 938,908.94 300,226.01 9,064,474.50 2． 期末暂时闲置的固定资产：无 3． 期末通过融资租赁租入的固定资产：无 4． 通过经营租赁租出的固定资产：无 5． 期末未办妥产权证书的固定资产：无 注释10． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 424,778.76 424,778.76 合计 424,778.76 424,778.76 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新能源永磁电机 试验系统 424,778.76 424,778.76 424,778.76 424,778.76 合计 424,778.76 424,778.76 424,778.76 424,778.76 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 88 项目 土地使用权 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,472,000.00 2,472,000.00 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 2,472,000.00 2,472,000.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 605,640.00 605,640.00 2． 本期增加金额 49,440.00 49,440.00 本期计提 49,440.00 49,440.00 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 655,080.00 655,080.00 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,816,920.00 1,816,920.00 2． 期初账面价值 1,866,360.00 1,866,360.00 2． 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 注释12． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形 资产 永磁高速离心风机专 用电机 1,210,572.48 1,210,572.48 大型风冷永磁同步伺 服挤出设备电机 1,341,545.50 1,341,545.50 永磁同步力矩造纸设 备专用是电机 1,228,011.27 1,228,011.27 汽车氢燃料电池压缩 动力永磁高速电机 1,078,941.15 1,078,941.15 合计 4,859,070.40 4,859,070.40 89 注释13． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 德能环 境技 术（苏 州）有限公司 99,605.09 99,605.09 合计 99,605.09 99,605.09 注：期末不存在商誉减值迹象。 注释14． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 5,178,084.98 793,962.74 4,759,345.56 729,571.82 存货跌价 261,224.31 39,183.65 合计 5,439,309.29 833,146.39 4,759,345.56 729,571.82 2． 未经抵销的递延所得税负债：无 3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4． 本公司于 2020 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,800,000.00 9,300,000.00 出口贴现 525,025.39 合计 12,325,025.39 9,300,000.00 2． 已逾期未偿还的短期借款：无 注释16． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,063,242.65 5,434,432.76 合计 10,063,242.65 5,434,432.76 不存在期末已到期未支付的应付票据。 注释17． 应付账款 90 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 27,446,433.32 24,110,438.13 合计 27,446,433.32 24,110,438.13 1． 账龄超过一年的重要应付账款：无 注释18． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,239,925.25 3,492,827.20 合计 3,239,925.25 3,492,827.20 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,613,540.94 11,080,298.79 10,763,429.69 1,930,410.04 离职后福利-设定提存计划 201,503.75 201,503.75 合计 1,613,540.94 11,281,802.54 10,964,933.44 1,930,410.04 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,608,233.10 10,671,788.55 10,349,611.61 1,930,410.04 职工福利费 222,284.40 222,284.40 社会保险费 91,710.24 91,710.24 其中：基本医疗保险费 74,190.27 74,190.27 补充医疗保险 工伤保险费 11,687.51 11,687.51 生育保险费 5,832.46 5,832.46 住房公积金 77,382.00 77,382.00 工会经费和职工教育经费 5,307.84 17,133.60 22,441.44 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 1,613,540.94 11,080,298.79 10,763,429.69 1,930,410.04 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 194,214.58 194,214.58 91 失业保险费 7,289.17 7,289.17 企业年金缴费 合计 201,503.75 201,503.75 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 137,557.75 48,324.38 企业所得税 41,860.28 7,024.08 个人所得税 11,877.86 7,194.51 城市维护建设税 13,235.57 2,416.22 教育费附加 6,941.34 1,449.73 地方教育费附加 5,294.23 966.49 其他税费 8,098.98 36,003.68 印花税 789.20 土地使用税 9,999.90 房产税 23,770.88 合计 259,425.99 103,379.09 注释21． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 4,558,735.35 4,558,735.35 其他应付款 40,808.01 25,557.01 合计 4,599,543.36 4,584,292.36 （一）应付股利情况 单位名称 期末余额 期初余额 普通股股利 4,558,735.35 4,558,735.35 合计 4,558,735.35 4,558,735.35 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款 40,808.01 25,557.01 合计 40,808.01 25,557.01 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 421,190.28 454,067.54 92 项目 期末余额 期初余额 合计 421,190.28 454,067.54 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,391,569.00 30,391,569.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 365,912.99 365,912.99 合计 365,912.99 365,912.99 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,984,232.52 795,175.67 2,779,408.19 合计 1,984,232.52 795,175.67 2,779,408.19 注：按母公司净利润 10% 计提法定盈余公积。 注释26． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,022,618.19 6,760,082.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,022,618.19 6,760,082.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,225,499.91 733,538.69 减：提取法定盈余公积 795,175.67 873,111.00 应付普通股股利 4,558,735.35 7,597,892.25 期末未分配利润 8,894,207.08 6,022,618.19 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,415,153.28 96,122,991.89 105,538,402.54 80,628,804.45 其他业务 679,396.02 187,610.62 448,570.80 190,265.49 合计 122,094,549.30 96,310,602.51 105,986,973.34 80,819,069.94 93 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 210,001.70 190,240.68 教育费附加 124,801.04 105,934.25 地方教育费附加 83,200.69 70,622.84 房产税 95,083.52 95,083.52 土地使用税 39,999.60 27,999.72 印花税 25,275.40 21,767.60 合计 578,361.94 511,648.61 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 1,925,470.35 1,579,831.33 职工薪酬 749,116.28 608,428.54 广告费 121,700.62 422,286.43 销售佣金 221,526.53 115,903.30 合计 3,017,813.78 2,726,449.60 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,851,487.11 3,373,509.66 折旧及摊销 342,664.26 276,596.46 差旅费 645,550.62 906,029.67 中介机构费用 406,654.22 282,830.19 业务招待费 694,307.97 977,139.36 办公费 289,200.92 943,130.22 其他 1,049,687.53 271,938.93 合计 6,279,552.63 7,031,174.49 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,299,549.54 1,842,411.05 物料消耗 1,900,262.28 2,904,184.01 水电费 24,276.60 28,836.12 折旧费 181,245.60 208,898.75 94 项目 本期发生额 上期发生额 质量认证费 453,736.38 59,341.76 合计 4,859,070.40 5,043,671.69 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,117,434.67 738,156.51 减：利息收入 20,907.47 17,472.17 汇兑损益 110,778.74 -8,232.28 银行手续费 33,200.11 20,538.83 其他 合计 1,240,506.05 732,990.89 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 192,372.04 408,043.24 合计 192,372.04 408,043.24 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 优势企业补助 350,000.00 与收益相关 就业补助 4,000.00 与收益相关 技能培训补助 2,500.00 与收益相关 稳岗补贴 48,984.04 15,843.24 与收益相关 专利 9,888.00 34,000.00 与收益相关 高新企业奖励 50,000.00 8,200.00 与收益相关 科技人才经济工作奖励 77,000.00 与收益相关 合计 192,372.04 408,043.24 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -418,739.42 -1,236,213.13 合计 -418,739.42 -1,236,213.13 注释35． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 95 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -261,224.31 合计 -261,224.31 注释36． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 17,278.35 合计 17,278.35 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 7,500.00 其他 合计 7,500.00 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款支出 110,025.42 110,025.42 合计 110,025.42 110,025.42 注释39． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 961,059.53 666,378.56 递延所得税费用 -99,624.55 -184,730.08 合计 861,434.98 481,648.48 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,211,024.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,381,653.73 子公司适用不同税率的影响 46,139.93 调整以前期间所得税的影响 65,645.73 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 10,904.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 96 项目 本期发生额 研发加计扣除影响 -642,908.57 所得税费用 861,434.98 注释40． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 185,872.04 408,043.24 收到利息收入 20,907.47 17,472.17 其他 33,018.52 58,476.07 合计 239,798.03 483,991.48 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 7,731,802.38 8,525,385.13 其他 143,400.49 合计 7,875,202.87 8,525,385.13 注释41． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,349,589.90 7,836,928.10 加：信用减值损失 418,739.42 1,236,213.13 资产减值准备 261,224.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,680,448.29 1,595,218.64 无形资产摊销 49,440.00 49,440.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -17,278.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,117,434.67 738,156.51 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -103,574.57 -184,730.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,687,831.51 -4,292,115.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,632,539.26 -12,675,421.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,922,842.82 12,802,483.51 97 项目 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 375,774.07 7,088,894.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,868,892.16 3,903,981.57 减：现金的期初余额 3,903,981.57 2,548,762.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,035,089.41 1,355,219.25 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,868,892.16 3,903,981.57 其中：库存现金 2,752.10 6,799.39 可随时用于支付的银行存款 1,866,140.06 2,697,182.18 可随时用于支付的其他货币资金 1,200,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,868,892.16 3,903,981.57 注释42． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 5,031,621.32 银行承兑保证金 固定资产 4,119,601.77 房产抵押取得短期借款 无形资产 1,816,920.00 土地抵押取得短期借款 合计 10,968,143.09 注释43． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 6,704.00 6.5249 43,742.93 应收账款 其中：美元 81,076.45 6.5249 529,015.73 98 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 合同负债 其中：美元 7,988.00 6.5249 52,120.90 欧元 56.00 8.0250 449.40 注释44． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 192,372.04 192,372.04 详见附注五注释 33 合计 192,372.04 192,372.04 六、 合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(% ) 取得 方式 直接 间接 德能环境技 术（ 苏 州） 有限 公司 太 仓 市 双 凤 镇凤 中村 1 组 太 仓 市 双 凤 镇 凤 中村 1 组 经 销 变 频 器 、 电 器 机 械、电机配 件等 70.00 购买 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(% ) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 备注 德能环境技术（苏州）有限公司 30.00 124,089.99 510,229.22 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 德能环境技术（苏州）有限公司 流动资产 2,586,095.28 非流动资产 87,163.52 资产合计 2,673,258.80 流动负债 1,027,108.12 非流动负债 负债合计 1,027,108.12 营业收入 4,054,270.72 净利润 397,833.19 99 项目 期末余额 德能环境技术（苏州）有限公司 综合收益总额 397,833.19 经营活动现金流量 582,135.83 续： 项目 期初余额 德能环境技术（苏州）有限公司 流动资产 2,474,706.63 非流动资产 179,099.51 资产合计 2,653,806.14 流动负债 1,405,488.65 非流动负债 负债合计 1,405,488.65 营业收入 4,810,764.41 净利润 344,631.36 综合收益总额 344,631.36 经营活动现金流量 797,218.86 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种 金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 100 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 4,460,656.31 应收款项融资 3,572,243.95 应收账款 56,110,086.67 5,178,084.98 其他应收款 合计 64,142,986.93 5,178,084.98 由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日， 本公司已拥有国内银行提供的银行授信额度，金额2,266万元，其中：已使用授信金额为1,180 101 元。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列 示如下： 项目 期末余额 即时 偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年 以 上 合计 非衍生金融负债 短期借款 6,300,000.00 525,025.39 5,500,000.00 12,325,025.39 应付票据 1,764,661.65 3,570,000.00 4,728,581.00 10,063,242.65 应付账款 3,325,094.34 其他应付款 40,808.01 非 衍 生金 融 负 债 小计 合计 8,064,661.65 7,460,927.74 10,228,581.00 22,388,268.04 1． 汇率风险 （1）本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外 币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元依然存 在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度 降低面临的汇率风险。 （2）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 43,742.93 43,742.93 应收账款 529,015.73 529,015.73 合同负债 52,120.90 449.40 52,570.30 小计 624,879.56 449.40 625,328.96 （3）敏感性分析： 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为， 在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 102 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 本公司以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。 九、 公允价值 本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。 十、 关联方及关联交易 1． 本公司最终控制方是张卫国。 (一) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏州众能电机有限公司 张卫国控股的公司 (二) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州众能电机有限公司 采购定、转子铁芯 3,646,763.76 3,583,449.40 合计 3,646,763.76 3,583,449.40 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 苏州众能电机有限公司 3,325,094.34 1,889,625.69 合计 3,325,094.34 1,889,625.69 十一、 股份支付： 本年度公司无股份支付情况。 十二、 承诺及或有事项 103 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 本公司与太仓农村商业银行新湖支行签订最高额抵押担保合同，担保的主债权本金最高 余额为 2,266 万元，期限为 2018 年 1 月 24 日至 2022 年 1 月 22 日。其中：（1）固定资产抵押 为太房权证双凤字第 00000692 号，房屋抵押面积为 9,628.35 平方米，评估价为 1,528.00 万元， 抵押金额 1,528.00 万元；（2）无形资产抵押为太国用（2013）第 519004916 号土地，土地面积 为 13,333.20 平方米，评估价 738.00 万元，抵押金额 738.00 万元。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 49,242,445.31 39,118,117.92 1－2 年 2,761,067.03 3,833,142.94 2－3 年 230,491.95 1,725,100.57 3－4 年 40,626.00 324,114.43 4－5 年 110,836.16 812,448.30 5 年以上 2,145,526.61 1,761,897.94 小计 54,530,993.06 47,574,822.10 减：坏账准备 5,005,585.05 4,602,645.73 合计 49,525,408.01 42,972,176.37 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （% ） 单项计提预期信用损失的 应收账款 1,166,792.90 2.14 1,166,792.90 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 53,364,200.16 97.86 3,838,792.15 7.19 49,525,408.01 其中：账龄组合 53,364,200.16 97.86 3,838,792.15 7.19 49,525,408.01 合计 54,530,993.06 100.00 5,005,585.05 9.18 49,525,408.01 续： 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （% ） 单项计提预期信用损失的 应收账款 763,176.72 1.60 763,176.72 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 46,811,645.38 98.40 3,839,469.01 8.20 42,972,176.37 其中：账龄组合 46,811,645.38 98.40 3,839,469.01 8.20 42,972,176.37 合计 47,574,822.10 100.00 4,602,645.73 9.67 42,972,176.37 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 49,242,445.31 2,462,122.27 5 1－2 年 2,761,067.03 276,106.70 10 2－3 年 230,491.95 46,098.39 20 3－4 年 40,626.00 20,313.00 50 4－5 年 110,836.16 55,418.08 50 5 年以上 978,733.71 978,733.71 100 合计 53,364,200.16 3,838,792.15 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期 信用损失 的应收账款 763,176.72 403,616.18 1,166,792.90 按组合计提预 期信用损 失的应收账款 3,839,469.01 -676.86 3,838,792.15 其中：账龄组合 3,839,469.01 -676.86 3,838,792.15 合计 4,602,645.73 402,939.32 5,005,585.05 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(% ) 已计提坏账准备 英飞同仁风机股份有限公司 12,162,843.80 22.30 608,142.19 浙江上风高科专风实业有限公司 9,654,849.57 17.71 482,742.48 浙江双阳风机有限公司 3,463,146.69 6.35 173,157.33 江苏安运环境科技有限公司 3,223,842.63 5.91 161,192.13 无锡常欣科技股份有限公司 2,840,033.00 5.21 217,921.90 合计 31,344,715.69 57.48 1,643,156.03 105 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 118,813.28 638,813.28 其他应收款 171,654.94 合计 118,813.28 810,468.22 （一） 应收股利 1． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 德能环境技术（苏州）有限公司 118,813.28 638,813.28 合计 118,813.28 638,813.28 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 合计 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 德能环境技术（苏州） 有限公司 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 合计 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,360,882.56 93,232,149.14 100,727,638.13 77,195,478.59 其他业务 679,396.02 187,610.62 448,570.80 190,265.49 合计 118,040,278.58 93,419,759.76 101,176,208.93 77,385,744.08 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,238,813.28 合计 1,238,813.28 106 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 185,872.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,257.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 31,760.81 少数股东权益影响额（税后） 2,725.84 合计 59,127.49 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（% ） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.83% 0.2707 0.2707 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 19.69% 0.2687 0.2687 十七、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 苏州德能电机股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二十六日 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州德能电机股份有限公司董秘办公室