837633_2016_晨达股份_2016年年度报告_2017-03-27.txt

公告编号：2017-016 上海晨达人力资源股份有限公司 Shanghai Chenda Human Resources Co., Ltd. 晨达股份 NEEQ :837633 年度报告 2016 XX 第 2 页，共 110 页 公 司 年 度 大 事 记 1 月 15 日公司领取上海晨达人力资源股份有限公 司营业执照，这标志着公司正式全面完成股份制改 造。 4 月 18 日公司在亚太人力资源开发和服务博览 会获评“亚太人力资源服务创业奖”殊荣。 6 月 14 日，公司正式获批在全国股转中心正式挂 牌。 6 月 15 日公布名单：公司经上海人才服务行业 协会的评比荣获“上海人力资源服务业”‘百强’ 机构荣誉称号。 9 月 23 日公司成功获批成为上海张江国家自主创 新示范区人才服务平台建设试点单位。 11 月 15 日控股子公司武汉晨达人力资源有限公 司完成工商注册。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 3 页，共 110 页 目录 第一节 声明与提示 ..................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................. 25 第七节 融资及分配情况 ................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 29 第九节 公司治理及内部控制 ............................................. 32 第十节 财务报告 ....................................................... 38 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 4 页，共 110 页 释义 释义项目 释义 晨达股份、公司、本公司、股份公 司 指 上海晨达人力资源股份有限公司，系由上海晨达人力资源有限公司整 体变更设立 合靖投资 指 上海合靖投资合伙企业（有限合伙），系股份公司股东 晨达派遣、劳务派遣公司 指 上海晨达劳务派遣有限公司，系股份公司全资子公司 晨达外包、服务外包公司 指 上海晨达服务外包有限公司，系股份公司全资子公司 西部人才 指 上海人才（西部）有限公司，系股份公司全资子公司 北京晨达 指 北京晨达咨询有限公司，系股份公司控股子公司 华琦鑫道 指 北京华琦鑫道咨询有限公司，系北京晨达咨询有限公司前身公司 西藏帝姆沃克 指 西藏帝姆沃克信息科技有限公司，系股份公司控股子公司 宁波晨达 指 宁波晨达人力资源有限公司，系晨达外包全资子公司 成都面包圈 指 成都面包圈信息技术有限公司，系西部人才全资子公司 天津华鑫道 指 华鑫道（天津）服务外包有限公司，系北京晨达全资子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》、章程 指 《上海晨达人力资源股份有限公司章程》 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海市前和律师事务所 人力资源 指 能够推动整个经济和社会发展、具有劳动能力的人口总和 劳务派遣、派遣 指 又称人力派遣、人才租赁、劳动派遣、劳动力租赁、雇员租赁，是指 用工单位与派遣机构签订派遣协议并支付派遣费用；由劳务派遣机构 与派遣劳工订立劳动合同，并支付报酬，把劳动者派至用工单位工作， 派遣员工实际工作受用工单位管理的一种用工形式 人力资源外包、外包 指 企业根据需要将某一项或几项业务（某项业务流程或某几项业务续段 流程）通过业务发包的形式交由有能力的人力资源企业或由其他企业、 组织承揽并就业务实施的结果支付相关服务费用。从而达到固化成本、 管控风险、提高效率的一种业务形式 人事代理、代理 指 专业人力资源机构，接受客户委托，按照国家有关人事政策法规要求， 为其提供服务项目范围内的业务代办或专业咨询等服务的一种业务形 式。 HRO 指 人力资源外包 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间 去年同期、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 5 页，共 110 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会 计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1. 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 无 2. 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 无 3. 豁免披露事项及理由 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 人力资源服务市场整体需求旺盛，部分互联网企业、金融机构跨行业 进入人力资源服务领域，国际知名人力服务企业和国内同行企业都加 快了市场份额的争夺，行业竞争加剧。虽然公司经过多年的发展，已 经建立起了成熟的服务网络和商业模式，并树立了良好的品牌声誉， 但如果未来行业竞争日趋激烈，将影响公司的服务报价，降低公司毛 利率，可能会对公司的持续发展造成一定影响。 人力成本上升风险 2016 年全国大部分地区最低工资标准继续提高，工资增长存在刚性需 求；公司加强了人工成本与收入的联动性，成立了工会，开展了工资 集体协商，进一步提高了人力成本。而公司的营业收入增长和毛利率 水平受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素 综合影响，当人工成本上升速度超过收入增长速度时，可能对公司的 盈利状况造成影响。 组织及人员管理风险 公司子公司数量较多，人员队伍快速壮大，业务快速发展，对公司决 策效率、分支机构协调运作、团队管理稳定、人才吸引培养等方面提 出了挑战。如果公司无法及时优化发展战略，建立高效顺畅的决策执 行体系，及时引进培养适需人才，可能对公司的盈利能力和业务的可 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 6 页，共 110 页 持续性造成影响。 派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险：1、退工风险。公司在派遣业 务运营过程中会结合用工单位的实际用工情况对可能发生的退工情 况做好估计和准备，但若用工单位突然计划短期内大量退回派遣员 工，且无力支付经济补偿金的，而公司短期内也无法派遣大量拟退回 员工前往其它用工单位，公司将面临持续承担派遣员工薪酬的风险或 经济补偿金的连带风险。2、欠薪风险。若用工单位突然发生严重经 营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及相关社保 费用，公司将面临垫付甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工 资及社保费用的连带风险。 外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行 结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更 强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置 能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提 升，可能会提高业务风险事件的发生机会，对公司的经营造成影响。 公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 2.52%，毛利水平较低。虽然公司未来将通 过提高外包业务核算管控水平、扩大业务规模提高盈利水平，但若因 公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面 临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。 应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面净值报告期末为 15,826,518.79 元，报告期初为 21,668,365.84 元；占公司资产总额的比重，报告期末为 19.29%，报 告期初为 30.19%。2014 年末、2013 年末公司应收账款占资产总额的 比重，分别为 55.79%、57.08%。报告期内，在公司营业收入大幅增长 的同时，应收账款金额和占资产总额的比重均继续下降，但公司应收 账款的规模仍较大，若该款项不能及时收回， 可能给公司带来坏账 损失的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为何令一，其直接持有公司 52.00%的股 份，同时通过公司持股平台合靖投资间接持有公司 2.28%的权益。因 此，何令一能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外，何令 一担任公司的董事长，能够对董事会决议事项产生重大影响。虽然公 司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但是如果制 度不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本 公司及其他中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 7 页，共 110 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海晨达人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Chenda Human Resources Co.,LTD. 证券简称 晨达股份 证券代码 837633 法定代表人 何令一 注册地址 上海市奉贤区奉浦国顺路 913 号第三幢 1-21 办公地址 上海市奉贤区南桥镇环城西路 2511 号 4 栋 202 室 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市江北东江三路 55 号广播电视新闻中心西面一层大堂和三、四层 会计师事务所 大华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡宏、陈赛红 会计师事务所办公地址 上海市金陵东路 2 号光明大厦 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 祁猛 电话 021-67103503*138 传真 021-51686751 电子邮箱 service@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区南桥镇环城西路 2511 号 2 栋 307 室,201499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 劳务派遣、人事代理业务、服务外包 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 8 页，共 110 页 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 0 控股股东 何令一 实际控制人 何令一 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101207416273454 否 税务登记证号码 913101207416273454 否 组织机构代码 913101207416273454 否 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 9 页，共 110 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 800,214,447.09 544,065,521.40 47.08% 毛利率% 2.52 3.42 - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,482,349.36 -709,985.62 872.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 4,460,789.86 609,341.70 632.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 32.54 -6.73 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.47 5.78 - 基本每股收益 0.69 -0.09 872.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,044,923.78 71,766,713.40 14.32% 负债总计 61,292,187.96 55,707,686.54 10.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,273,494.14 14,107,953.04 36.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 1.76 36.61% 资产负债率%（母公司） 46.23 66.73 - 资产负债率%（合并） 74.71 77.62 - 流动比率 130.22% 125.54% - 利息保障倍数 29.97 3.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,443,773.42 21,378,840.06 - 应收账款周转率 42.68 19.43 - 存货周转率 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 10 页，共 110 页 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.32 16.63 - 营业收入增长率% 47.08 108.71 - 净利润增长率% 750.15 -126.35 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -672.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 760,064.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 441,907.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 125,959.96 非经常性损益合计 1,327,259.07 所得税影响数 270,961.76 少数股东权益影响额（税后） 34,737.80 非经常性损益净额 1,021,559.50 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 无 - - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 11 页，共 110 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式 公司是一家专业的人力资源外包服务供应商，以人力资源外包、劳务派遣、人事代理等系列服务产品为基础， 涵盖高级人才寻访、职业介绍、人力资源咨询、职业培训等服务，为客户提供全方位、一站式的人力资源服务。 公司总部位于上海，在北京、成都、武汉等城市设立了区域总部，在天津、宁波、昆山、深圳、拉萨等城市设立 了分支机构，与广州、杭州、南京、苏州等地的知名人力资源公司开展战略合作，服务覆盖到了全国绝大多数一、 二线城市。 公司通过严谨的项目流程管控，结合高效的 HRO 业务管理系统，保证项目的过程控制和高效。各分支 机构在业务运营上采取统一管理模式及业务操作标准，保证了公司服务的统一性，提高公司整体运作效率和抗风 险能力。共用晨达人力资源服务外包管理系统（HRO 业务管理系统），以及执行相应配套的《业务知识手册》、 《系统操作手册》等规章制度，保证各分支机构在业务审批、服务操作和费用结算等各方面统一及时，最大限度 保证公司服务的一致性和客户获得服务品质的一致性。公司还通过 HRO 业务管理系统，让客户企业和员工能实时 查询到作业进度和结果，增加项目进程的透明度，这对服务的能力有较高的要求，但也增加了客户的服务满意度， 产生了口碑效应，公司在客户体验与维护能力方面处于行业领先水平。 公司主要通过专职业务员开展业务营销， 并通过业务提报制度保障公司全员参与产品销售并分享销售成果。营销人员基于公司销售数据库的支持，利用各 自的人脉关系，辅以电话、拜访、会议营销、网站、自媒体等方式开展营销工作。业务人员通过公司 HRO 业务管 理系统的客户资源管理系统模块，将营销工作中了解到的客户信息录入系统、建立客户档案，与公司目前在服务 的客户共同构成公司“客户资源池”。销售人员可以结合公司不同时期推出的专项营销进行条件查询锁定目标客 户，进行接洽促成签约，实现精准营销。同时，公司积极开发新销售模式，如结合微信运作的招聘产品、结合项 目外包的手机服务 APP 等，这些产品也不断为公司的销售拓展提供新的助力。 为客户提供人力资源外包、劳务派 遣、人事代理等三类服务所产生的服务费收入，是公司收入的主要来源。服务人数越多、服务项目越丰富、服务 期限越长，则相应的收入越高。 公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 12 页，共 110 页 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内公司实现营业收入 800,214,447.09 元，同比增长 47.08%。其中，主营业务收入为 799,886,526.55 元，占 99.96%；其他业务收入为 327,920.54 元，占 0.04%。 2、报告期内公司营业成本为 780,016,896.75 元，同比增长 48.44%，比同期营业收入的增幅高出 1.36 个百 分点。报告期内公司毛利率为 2.52%，同比下降 0.9 个百分点。 3、报告期内公司实现归属于公司股东的净利润 5,482,349.36 元，同比增长 872.14%；实现利润总额 5,818,776.97 元。 4、报告期内公司经营活动产生的现金流净额为 10,443,773.42 元，同比有所下降，主要原因是公司外包业务 占比上升，外包业务存在薪酬、社保及劳务费用的临时性垫付。 5、报告期内，公司完成了股份制改造，建立健全“三会一层”的管理机制、进一步规范了公司财务制度、内 控制度，整体提升公司企业治理及重大事项决策的水平。 6、报告期内公司主动应对劳务派遣新政带来的不利影响，不断优化调整产品结构，创新营销方法，积极探索 服务外包等新的业务增长点，提高传统业务的多次开发力度，持续的提升客户对公司的业务的依附度，实现了业 务的快速有效扩张。 7、报告期内公司的业务主营方向未发生重大变化。 1. 主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 800,214,447.09 47.08% - 544,065,521.40 108.71% - 营业成本 780,016,896.75 48.44% 97.48% 525,463,725.85 118.60% 96.58% 毛利率 2.52% - - 3.42% - - 管理费用 12,299,771.49 -22.19% 1.54% 15,808,130.07 32.10% 2.91% 销售费用 2,720,029.24 - 0.34% - - - 财务费用 141,868.26 -30.74% 0.02% 204,821.13 -18.66% 0.04% 营业利润 4,933,424.97 614.26% 0.62% -959,318.95 -128.56% -0.18% 营业外收入 904,427.41 -41.82% 0.11% 1,554,509.95 43.81% 0.29% 营业外支出 19,075.41 -59.52% 0.00% 47,120.93 2,145.09% 0.01% 净利润 5,445,773.32 750.15% 0.68% -837,619.38 -126.35% -0.15% 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页，共 110 页 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入增长 47.08%，主要原因是公司大力推进人力资源外包业务，该项业务同比增长了 265.92%，占营业收入的比重从去年同期的 14.35%提高到了报告期的 35.70%。此外，报告期内劳务派遣业务同比 增长 10.64%，对营业收入增长也有贡献。 2、报告期内公司营业成本增长 48.44%，主要原因是业务增长，成本相应增长。 3、报告期内公司毛利率有所下降，主因市场竞争日趋激烈，也因公司人力资源外包业务尚欠成熟、成本测算 控制能力有待提高。 4、报告期内公司发生管理费用 12,299,771.49 元，销售费用 2,720,029.24 元。2015 年度公司未单独核算销 售费用，相关费用合并计入管理费用。报告期内管理费用、销售费用两项合计为 15,019,800.73 元，比 2015 年度 的管理费用下降 4.99%。 5、报告期内公司财务费用同比下降 30.74%，主要原因是公司子公司归还了银行贷款、减少了利息支出。 6、报告期内公司营业外收入同比下降 41.82%，是上期发生固定资产处置利得 552,857.18 元、非同一控制下 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 673,035.27 元，本期未再发生；本期发生 的政府补助为 760,064.26 元，高于上期发生的 151,091.58 元的综合结果。 7、报告期内公司营业外支出同比下降 59.52%，主要原因是上期发生固定资产处置损失 26,541.67 元，高于 本期发生的 672.22 元。 8、报告期内公司营业利润同比增长 614.26%、净利润同比增长 750.15%，得益于公司业务增长和管理水平提 升、各项费用相对降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 799,886,526.55 780,016,896.75 543,885,521.40 525,463,725.85 其他业务收入 327,920.54 - 180,000.00 - 合计 800,214,447.09 780,016,896.75 544,065,521.40 525,463,725.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务收入 799,886,526.55 99.96% 543,885,521.40 99.97% 其中：劳务派遣服务 508,524,191.99 63.55% 459,632,303.91 84.48% 人力资源外包服务 285,712,060.14 35.70% 78,080,925.89 14.35% 代理服务及其他 5,650,274.42 0.71% 6,172,291.60 1.13% 其他业务收入 327,920.54 0.04% 180,000.00 0.03% 其中：租赁服务 0.00 0.00% 180,000.00 0.03% 信息技术服务 327,920.54 0.04% 0.00 0.00% 合计 800,214,447.09 100.00% 544,065,521.40 100.00% 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页，共 110 页 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司劳务派遣、人力资源外包、人事代理及其他等三项主营业务的收入，合计占公司营业总收入 的 99.96%，主营业务突出、没有发生变化。 2、报告期内公司劳务派遣业务的收入，同比增长 10.64%，主要源自公司的成都子公司劳务派遣业务的增长； 人力资源外包业务的收入，同比增长达 265.92%，主要源自公司的北京子公司、上海子公司和母公司相应业务的 增长；代理及其他业务的收入，同比下降 8.46%，主要原因是公司的上海子公司相应业务下降。 报告期内各项业 务收入的发展情况，与公司大力推进外包业务的战略一致。代理及其他业务的收入同比有所减少，但因占公司整 个营业收入的比重很低，所以对公司总体营业收入的影响很小。 3、报告期内公司的业务，分布于以北京为中心的华北地区、以上海为中心的华东地区和以成都为中心的西南 地区。报告期主营业务收入，华北地区同比增长达 1103.58%，源自公司的北京子公司外包业务高速增长；华东地 区同比下降 8.71%；西南地区同比增长 79.60%，主要来自公司成都子公司派遣业务的增长。报告期内各区域营业 收入变化的情况，符合公司的区域发展战略。但华东地区营业收入同比有所减少，虽然有派遣业务转外包业务的 影响，仍须引起足够重视，及时采取有效措施予以扭转。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,443,773.42 21,378,840.06 投资活动产生的现金流量净额 -5,798,221.52 13,691,726.98 筹资活动产生的现金流量净额 -1,220,040.48 117,897.98 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 10,443,773.42 元，同比有所下降，主要原因是公司外包业 务占比上升，外包业务存在薪酬、社保及劳务费用的临时性垫付。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-5,798,221.52 元，主要原因是本期购建固定资产、无形资 产和长期股权投资支付的现金增加。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,220,040.48 元，主要原因是上期取得借款而收到的现金， 在本期债务到期时进行偿还。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都众鑫汽车零部件有限责任公司 133,578,350.59 16.69% 否 2 成都市龙泉驿区城市管理局 34,598,679.50 4.32% 否 3 成都川路塑胶集团有限公司 22,857,589.58 2.86% 否 4 成都一汽富维海拉车灯有限公司 20,934,662.66 2.62% 否 5 成都市华阳物流有限公司 20,762,640.24 2.59% 否 合计 232,731,922.57 29.08% - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页，共 110 页 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海志禾企业管理咨询有限公司 19,115,096.70 43.32% 否 2 上海蓝艺企业管理咨询有限公司 11,290,189.80 25.58% 否 3 北京中科思锐管理顾问有限公司 3,821,695.67 8.66% 否 4 昆山市昱腾劳务派遣有限公司 2,005,201.88 4.54% 否 5 浙江省商务人力资源交流服务中心 1,773,511.24 4.02% 否 合计 38,005,695.29 86.12% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页，共 110 页 2. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 41,410,450.11 9.02% 50.47% 37,984,938.69 1,258.32% 52.93% -2.46% 应收账款 15,826,518.79 -26.96% 19.29% 21,668,365.84 -36.88% 30.19% -10.90% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 532,565.11 7.82% 0.65% 493,940.02 -95.28% 0.69% -0.04% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 0.00 -100.00% 0.00% 5,000,000.00 - 6.97% -6.97% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 82,044,923.78 14.32% - 71,766,713.40 16.63% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期末较上期末有明显下降，下降幅度为 26.96%，主要原因是报告期内公司加强应收账款管理， 加大催收力度，账期有所缩短。 2、短期借款为 0，是由于公司子公司在本期内偿还了银行贷款。 3. 投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 分析： 1、报告期内公司投资新设武汉晨达人力资源有限公司、镇江新民洲晨达人力资源有限公司。 2016 年 11 月 15 日，公司与刘晓晖（自然人）共同出资设立控股子公司武汉晨达人力资源有限公司，注册资本为人民币 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海晨达劳务派遣有限公司 全资子公司 100 100 镇江新民洲晨达人力资源有限公司 全资孙公司 100 100 上海晨达服务外包有限公司 全资子公司 100 100 宁波晨达人力资源有限公司 全资孙公司 100 100 上海人才（西部）有限公司 全资子公司 100 100 成都面包圈信息技术有限公司 全资孙公司 100 100 北京晨达咨询有限公司 控股子公司 60 60 晨达（天津）服务外包有限公司 控股孙公司 60 60 武汉晨达人力资源有限公司 控股子公司 60 60 西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 控股子公司 99 99 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页，共 110 页 2,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,200,000.00 元，占注册资本的 60.00%；刘晓晖出资人民币 800,000.00 元，占注册资本的 40.00%。 2016 年 9 月 19 日，公司全资子公司上海晨达劳务派遣有限公司投资人民币 2,000,000.00 元，设立全资孙公司镇江新民洲晨达人力资源有限公司。 2、报告期内，2016 年 10 月，公司投资 1,552,064.36 元，收购上海人才（西部）有限公司少数剩余的 49% 股权。收购完成后，上海人才（西部）有限公司成为公司全资子公司。 3、报告期内，上海晨达劳务派遣有限公 司的净利润对公司净利润影响达 10%以上，上海晨达劳务派遣有限公司的营业收入为 111,052,010.64 元，净利润 为 1,564,072.01 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议并通过的《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的议 案》，报告期内公司使用暂时性闲置资金购买商业银行三个月以内低风险、保本保收益型理财产品，报告期内共 取得投资收益 441,907.07 元。报告期末账面未到期银行理财产品余额 3,000,000.00 元。 (三) 外部环境的分析 1、宏观环境：人力资源服务行业快速发展，规模已近万亿，仍有巨大成长空间。据人力资源社会保障部的统 计数据，我国 2015 年人力资源服务行业的营业收入为 9,680 亿元。据国家相关“十三五”规划，到 2020 年，人 力资源服务行业规模将达到 2 万亿元，2016 到 2020 年行业的年平均增长率超过 15%。 2、人力资源服务行业的现状，是企业多、规模小，行业集中度不高。因此，一方面行业竞争激烈，另一方面 也存在着巨大的发展机会。据人力资源社会保障部统计，2015 年我国共有各类人力资源服务机构 2.71 万家。2015 年行业内最大的三家企业的营业收入，上海外服为 927.56 亿元，中智 537.30 亿元，北京外企 413.24 亿元，占全 行业营业收入的比重分别为 9.58%、5.55%和 4.27%，三家合计占比为 19.40%。在“新三板”挂牌的人力资源服务 企业，2015 年营业收入最高的是海峡人力，为 24.84 亿元，占全行业营业收入的比重不到 0.26%。 (四) 竞争优势分析 1、报告期内，公司于 1 月 15 日完成股改，6 月 14 日成功挂牌“新三板”。以股改和申报“新三板”为契机， 公司全面梳理修订、补充完善各项规章制度，加强公司治理、提高经营能力，晨达 HRO 业务管理系统在西部人才、 华琦鑫道等控股子公司上线，业绩考核制度在公司各个部门全面实施。 2、报告期内，公司顺利通过“上海名牌”复审，被中共上海市委组织部、上海市人力资源和社会保障局、上 海市张江高新技术产业开发区管理委员会批准为“上海张江国家自主创新示范区（奉贤园）人才服务平台”，再 次连续获得“上海市人才服务信得过单位”荣誉称号，入选上海人力资源服务业 100 强机构，获选连任上海人才 服务协会副会长单位、上海人才派遣协会副会长单位。 (五) 持续经营评价 1、业务营收大幅增长 报告期内公司实现营业收入 800,214,447.09 元，同比增长 47.08%。其中三大主营业 务收入中劳务派遣业务的收入，同比增长 10.64%；人力资源外包业务的收入，同比增长达 265.92%；代理及其他 业务的收入，同比下降 14.27%。这与业务调整战略相一致（优化产品结构，大力推进外包业务）。代理及其他业 务的收入同比有所减少，但因占公司整个营业收入的比重很低，所以对公司总体营业收入的影响很小。同时，也 反映出公司区域布局发展战略显现成效。报告期主营业务收入，华北地区同比增长达 1103.58%，但华东地区同比 下降 8.71%，西南地区同比增长 79.42%。华北及西南区域业务增长明显。 2、公司利润扭亏为盈稳步增长 报告期内公司实现归属于公司股东的净利润 5,482,349.36 元，同比增长 872.14%；公司扭亏为盈，实现利润总额 5,818,776.97 元。 3、财务现金流正态滚动良性可控 报告期内公司经营活动产生的现金流净额为 10,443,773.42 元，同比有所 下降，主要原因是公司外包业务占比上升，外包业务存在薪酬、社保及劳务费用的临时性垫付。公司财务现金流 量在安全可控的范围内，保持正态良性滚动趋势。 4、投资稳健效益显著 报告期内公司投资设立了控股子公司武汉晨达；投资收购西部人才剩余股权，将其由 控股子公司变更为全资子公司；投资设立了孙公司成都面包圈、镇江晨达、华鑫道（天津）。上述投资优化了公 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页，共 110 页 司的区域布局，将支持公司营业收入和利润的增长。同时，公司在报告期内利用自有闲置资金购买银行理财产品， 也为公司增加了收益。 5、完善制度治理规范 报告期内公司完成了股份制改造，建立了“三会一层”的管理机制，进一步完善了公 司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地提高公司经营管理及重大决策水平。 6、在生产经营的要素保持方面。 报告期内公司完成对于各类经营许可证书、使用许可、产权保护等相关文 件的有效续展，使得公司在这方面没有后顾之忧。 7、报告期内，国家的产业政策也未发生对公司经营较大影响 的变化。 综上所述，公司在报告期内的持续经营态势良好，未发生影响公司持续经营的负面重大事件及状况。 (六) 扶贫与社会责任 公司积极参加上海张江国家自主创新示范区人才服务平台建设，承接有关部门赋予的人才公共服务职能，对 区域内企业和人才提供高端人才服务、人才数据库的建立和维护、进行行业及社会资源的整合、开展国际人才交 流和引进等服务，收到广泛的社会效应。 (七) 自愿披露 无 二、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 人力资源服务市场整体需求旺盛，部分互联网企业、金融机构跨行业进入人力资源服 务领域，国际知名人力服务企业和国内同行企业都加快了市场份额的争夺，行业竞争加剧。虽然公司经过多年的 发展，已经建立起了成熟的服务网络和商业模式，并树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争日趋激烈，将 影响公司的服务报价，降低公司毛利率，可能会对公司的持续发展造成一定影响。 应对措施：公司将通过投资新设分支机构、收购并购、同行业合作等方式，拓展布局新的区域市场，不断提 升公司在全国服务网络上的优势；将不断进行服务产品创新，依靠公司的业务流程管控等优势，在现有成熟产品 的基础上拓展新的拳头产品，提升服务产品的附加值；将加大 IT 技术投入力度、储备专业营销团队与业务实施团 队，提高综合配套服务能力和服务水平，不断提升公司的核心竞争力。 2、人力成本上升风险 2016 年全国大部分地区最低工资标准继续提高，工资增长存在刚性需求；公司加强了 人工成本与收入的联动性，成立了工会，开展了工资集体协商，进一步提高了人力成本。而公司的营业收入增长 和毛利率水平受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成本上升速度超 过收入增长速度时，可能对公司的盈利状况造成影响。 应对措施：人力资源成本持续上升，是用人单位都须面对的挑战。相比大多数用人单位，公司能够通过专业 化、标准化、规模化、自动化运营，来降低运营成本。公司业务大部分的日常工作都是处理数据、文本，公司通 过持续的流程优化和 IT 系统建设，提高数据处理的自动化率，可以显著提高员工工作效率和产能。此外，公司通 过不断优化薪酬制度、提高业绩与薪酬水平的关联度，充分发挥薪酬的激励作用，有效控制人工成本，提高投入 产出的效益。 3、组织及人员管理风险 公司子公司数量较多，人员队伍快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率、分支 机构协调运作、团队管理稳定、人才吸引培养等方面提出了挑战。如果公司无法及时优化发展战略，建立高效顺 畅的决策执行体系，及时引进培养适需人才，可能对公司的盈利能力和业务的可持续性造成影响。 应对措施：公司积极利用多种渠道加强公司内部信息沟通和交流，加强业务流程及操作的标准化、系统化， 避免信息不对称所产生的决策失误。公司始终注重组织人员管理能力经验的积累，并致力于培养良好的企业文化， 增强员工凝聚力、向心力，塑造员工团队意识，为公司组织及人员管理创造良好的环境。 4、派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险： （1）退工风险。公司在派遣业务运营过程中会结合用工单位的实际用工情况对可能发生的退工情况做好估计 和准备，但若用工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，且无力支付经济补偿金的，而公司短期内也无法派遣 大量拟退回员工前往其它用工单位，公司将面临持续承担派遣员工薪酬的风险或经济补偿金的连带风险。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 19 页，共 110 页 （2）欠薪风险。若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及相关社 保费用，公司将面临垫付甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的连带风险。 应对措施：公司派遣业务客户大多是长期服务的客户，有着长期用工的需求。公司专门建立了业务跟踪应对 体系，紧密跟踪派遣业务综合运营状况，一旦发现某用工单位出现运营风险，公司相关专业人员会与企业核实相 关情况并视情况及时、迅速运转应急预案，将相关风险控制在最小范围。 5、外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责 任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及 应急事件处置能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件 的发生机会，对公司的经营造成影响。 应对措施：公司始终重视业务团队的培训工作，对于项目管理人员坚持先通过相关业务测试再上项目的操作 准则；针对业务外包项目，从立项开始必须严格按公司流程进行，项目经过公司风险、成本评估后才可以签约， 在项目执行过程中采用项目责任负责制、定期稽核制、事先应急预案制度进行过程风险把控，将外包业务风险控 制在最低水平。 6、公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 2.52%，毛利水平较低。虽然公司未来将 通过提高外包业务核算管控水平、扩大业务规模提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日 趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。 应对措施：对报告期内新启动的各个外包业务项目，分析前期运行数据，总结运营经验，提升管控水平，降 低业务成本。在协商洽谈新的项目时，准确测算经营成本，精准报价。 7、应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面净值报告期末为 15,826,518.79 元，报告期初为 21,668,365.84 元；占公司资产总额的比重，报告期末为 19.29%，报告期初为 30.19%。2014 年末、2013 年末公 司应收账款占资产总额的比重，分别为 55.79%、57.08%。报告期内，在公司营业收入大幅增长的同时，应收账款 金额和占资产总额的比重均继续下降，但公司应收账款的规模仍较大，若该款项不能及时收回，可能给公司带来 坏账损失的风险。 应对措施：应收账款规模与公司的业务规模相关。报告期内公司客户行业、区域分散，业务收入集中度低， 客户多为合作关系较长的单位，经营稳定且商业信誉良好。对于中小企业，各省市都建立了企业欠薪保障金制度， 由财政统一收取管理，以防范企业欠薪风险。报告期内公司应收账款按月度或季度进行结算，回款良好。公司将 严格按照与客户签定的合同约定收款，持续跟踪客户的经营情况，有效管控收款风险。 8、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为何令一，其直接持有公司 52.00%的股份，同时 通过公司持股平台合靖投资间接持有公司 2.28%的权益。因此，何令一能够对公司股东大会决议事项产生重大影 响。此外，何令一担任公司的董事长，能够对董事会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理 结构，健全了各项规章制度，但是如果制度不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公 司及其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监 事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制。公司的股 东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执 行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制人不当控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 20 页，共 110 页 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 (二) 关键事项审计说明： 无 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 21 页，共 110 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产 的情况 是 第五节 二、(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年 度发生的企业合并事项 是 第五节 二、(六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节 二、(十一) 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否结案 临时公告披露时间 无 - - - - 总计 - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 无 (二) 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 无 - - - - - - 总计 - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 22 页，共 110 页 清偿情况： 无 (三) 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 何令一 资金 借款 54,462.52 - - 是 是 钱杰 资金 借款 1,800,000.00 - - 是 是 顾婉英 资金 借款 1,200,000.00 - - 是 是 成都经济技术 开发区职业学 校 资金 借款 47,288.29 - - 是 是 四川一然精工 机械有限公司 资金 借款 4,162,772.30 8,200,000.00 - 是 是 总计 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、上期末余额 54,462.52 元的拆借资金，何令一，已于 2016 年 1 月 8 日归还； 2、上期末余额 1,800,000.00 元的拆借资金，钱杰，已于 2016 年 1 月 31 日归还； 3、上期末余额 1,200,000.00 元的拆借资金，顾婉英，已于 2016 年 1 月 31 日归还； 4、上期末余额 47,288.29 元的拆借资金，成都经济技术开发区职业学校已于 2016 年 2 月 29 日前归还； 5、上期末余额 4,162,772.30 元的拆借资金，四川一然精工机械有限公司，已于 2016 年 1 月 31 日前归还； 6、本期，四川一然精工机械有限公司，分别在 1 月 5 日、6 日，7 日、8 日累计拆借资金 8,200,000.00 元， 已于 1 月 19 日、22 日、25 日、26 日分批全部归还。 上述事项均在挂牌前发生，并均已在挂牌前清理。公司在挂牌过程中，梳理了资金管理审批流程，完善了相 关制度，以避免未来再发生违规占用资金的行为。公司在挂牌后，严格执行资金管理管理制度和审批流程，截至 本报告出具之日，公司未再发生违规占用资金的情形。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,100,000.00 1,196,931.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 23 页，共 110 页 6．其他 - - 总计 3,100,000.00 1,196,931.92 注：本表格所第 4 行第 3 列数据“196,931.92”与财务审计报告中数据“47,339.99”不一致的原因是：本表所附 数据为开票金额（包括代收代付金额及代理服务费金额）而审计报告对于此类业务（代理业务）统计口径为只统 计其代理服务费金额所造成的。 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无 - - - 总计 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 不适用 (六) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司在报告期内与刘晓晖（自然人）共同出资设立控股子公司武汉晨达人力资源有限公司，注册资本为人 民币 2,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,200,000.00 元，占注册资本的 60.00%，刘晓晖出资人民币 800,000.00 元，占注册资本的 40.00%。公司出资已于 6 月 28 日通过银行划款进行支付。该投资事项已于 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上刊登了《对外投资公 告》（公告编号：第 2016-017 号）进行披露。本次投资是为了更好地拓展公司的区域市场，整合相关资源，实现 公司的区域布局，提升公司业务的综合竞争力。本次投资是从公司未来发展战略出发的，可能存在一定的市场风 险、经营风险和管理风险。针对以上风险，公司将进一步完善各项管理内控、明确经营思路、建设精干的管理团 队，加强各项风险管控，以适应市场的变化，积极防范和应对上述可能发生的风险。本次投资对公司的未来的财 务状况以及经营成果均将产生积极的影响。 2、公司在报告期内，在不影响正常运营的情况下，利用自有闲置资金，购买银行低风险、保本保收益型理财 产品，期限不超过一年。该投资事项已于 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）上刊登了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号： 第 2016-020 号）进行披露。 (七) 股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 (八) 承诺事项的履行情况 1、承诺情况：公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：在报告期 内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、承诺情况：公司实际控制人董事长何令一，为避免同业竞争，承诺 2016 年 3 月 1 日启动徐州昌恒达职业 介绍服务有限公司注销程序。 履行情况：何令一按承诺启动上述程序，并于 2016 年 6 月 30 日完成所有注销手续。 3、承诺情况：为规范关联交易，控股股东、实际控制人何令一做出如下承诺：承诺人现在和将来均不利用自 身之地位及/或影响，谋求股份公司在业务合作等方面给予承诺人或承诺人控制的其他公司优于市场第三方的权 利；承诺人现在和将来均不利用自身之地位及/或影响，谋求承诺人或承诺人控制的其他公司与股份公司达成交易 的优先权利；承诺人或承诺人控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与股份公司进行交易，亦不 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 24 页，共 110 页 利用该类交易从事任何损害股份公司利益的行为；承诺人现在和将来在股份公司审议涉及股份公司的关联交易时 均切实遵守法律法规和《上海晨达人力资源股份有限公司章程》和《关联交易管理制度》对关联交易回避制度的 规定。 履行情况: 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (九) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无 - - - - 总计 - - - (十) 调查处罚事项 无 (十一) 自愿披露重要事项 1、公司积极参与上海张江国家自主创新示范区人才服务平台建设试点单位的申报评选工作。经评选最终被确 定为“上海张江国家自主创新示范区人才服务平台建设试点单位”。该事项已于 11 月 25 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上刊登了《关于成为上海张江国家自主创新示 范区人才服务平台建设试点单位的公告》（公告编号：第 2016-044 号）进行披露。 2、公司本着相互支持、优势互补、互利共赢、共谋发展的原则，经友好协商，与上海与保圣那人才服务（上 海）有限公司确定建立战略合作伙伴关系。该事项已于 12 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（ 或 www.neeq.cc）上刊登了《关于与保圣那人才服务(上海)有限公司签订战略合作协议的 公告》（公告编号：第 2016-049 号）进行披露。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 25 页，共 110 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00 0 8,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 4,160,000 52.00 0 4,160,000 52.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 何令一 4,160,000 0 4,160,000 52.00 4,160,000 0 2 合靖投资 3,840,000 0 3,840,000 48.00 3,840,000 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人何令一是持股平台合靖投资的合伙人之外，公司股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 26 页，共 110 页 (一) 控股股东情况 何令一直接持有公司 52.00%的股份，持有股份比例最大，为公司控股股东。同时，何令一作为控股股东并担 任股份公司董事长，对公司的经营决策起决定性作用，为公司的实际控制人。控股股东、实际控制人基本情况如 下： 何令一，男，公司董事长，1975 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 1999 年 7 月，任上海奉泰国际工贸货运有限公司职员；1999 年 8 月至 2001 年 3 月，任上海信隆五金制品有限公司报 关员；2001 年 4 月至 2002 年 2 月，任上海富强化装舞会服饰有限公司外包部经理；2002 年 3 月至 2003 年 3 月， 待业；2003 年 4 月至 2007 年 8 月，任上海晨达劳务输出有限公司副总经理；2004 年 5 月至 2016 年 6 月，兼任徐 州昌恒达职业介绍服务有限公司执行董事、总经理；2007 年 9 月至 2015 年 6 月，任上海晨达人力资源有限公司 1 监事；2015 年 6 月至 2016 年 1 月任上海晨达人力资源有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，任上海晨达人力资 源股份有限公司董事长，任期三年。 报告期内及报告末到披露日，控股股东、实际控制人未发生变化。 注 1：上海晨达劳务输出有限公司于 2012 年 1 月 5 日更名为上海晨达人力资源有限公司。 (二) 实际控制人情况 同上 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 27 页，共 110 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 不适 用 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 0.00 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 贷款 上海人才（西部）有限公司 3,500,000.00 6.31 2015 年 8 月 3 日至 2016 年 8 月 2 日 否 贷款 上海人才（西部）有限公司 1,500,000.00 5.98 2015 年 9 月 15 日至 2016 年 9 月 14 日 否 合计 5,000,000.00 违约情况： 无 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 28 页，共 110 页 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 (二) 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 29 页，共 110 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何令一 董事长 男 41 大专 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 陈巍 董事、总经理 男 46 本科 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 高棋 董事 男 52 本科 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 否 吴小辉 董事 男 58 硕士研究生 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 胡鸿珂 董事 男 43 硕士研究生 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 否 屠丽娟 监事 女 33 本科 2016 年 7 月 19 日至 2019 年 1 月 13 日 是 卫芸 监事 女 33 大专 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 否 张静 监事 女 33 本科 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 钱杰 副总经理 男 39 大专 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 祁猛 副总经理、董秘 男 41 本科 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 徐伟林 副总经理 男 49 大专 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 顾婉英 财务经理 女 40 大专 2016 年 1 月 13 日至 2019 年 1 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、除监事卫芸是董事长何令一的妻妹外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 2、控股股东、实际控制人均为董事长何令一。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 30 页，共 110 页 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何令一 董事长 4,160,000 0 4,160,000 52.00% 0 合计 4,160,000 0 4,160,000 52.00% 0 注：董事长何令一除上述持股情况，还透过持股平台合靖投资间接持股 182,858 股，间接持股比例为 2.29%；董 事陈巍透过持股平台合靖投资间接持股 182,858 股，间接持股比例为 2.29%；董事高棋透过持股平台合靖投资间 接持股 1,097,143 股，间接持股比例为 13.71%. (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 钟海红 监事、行政经理 离任 不担公司任何职务 因个人原因提出辞职 屠丽娟 部门主管 新任 监事会主席、经理 因原监事会主席辞职，经 监事会选举后担任监事 会主席 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 屠丽娟，女，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 6 月至 2007 年 5 月，任 职于上海申新培训学校教务；2007 年 6 月至 2011 年 6 月，任职于上海晨达劳务输出有限公司人事专员；2011 年 7 月至 2011 年 12 月，任职于上海晨达劳务输出有限公司 数据处理中心主管；2012 年 1 月至 2013 年 6 月，任职 于上海晨达人力资源有限公司数据处理中心主管；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，任上海晨达人力资源有限公司综 合业务部主管；2014 年 7 月至 2015 年 12 月，任上海晨达人力资源有限公司招聘部主管；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，任上海晨达人力资源股份有限公司招聘部主管；2016 年 4 月至今，任上海晨达人力资源股份有限公司内核 部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 18 行政人员 20 35 销售人员 37 41 财务人员 12 13 员工总计 85 104 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 31 页，共 110 页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 28 30 专科 46 44 专科以下 9 27 员工总计 85 104 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司董监高相关人员，除监事会主席一职发生变动，其他无变化。其他人员保持正常流动、且数 量保持正常增长。人才引进、招聘、薪酬政策等方面均在公司规范治理的框架下正常进行并不断完善。 (二) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人 员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 不适用 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 32 页，共 110 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 在报告期内，公司做了股份制改造，建立了三会一层的管理机制，配合原公司相关规章制度，新建了以下规 章制度：《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，及全国中小企业股份转让系统制定的业务规则等规范性文件的、要 求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，公司治理机制比较完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。公司建立了较为完善的投资者关系管理 制度和内部管理制度，《公司章程》《投资者关系管理制度》相关内容充分的表述了投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。故公司的治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时对重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了必要的程序，不存在疏漏或缺失的情况。 4、公司章程的修改情况 报告期内修改章程两次，修改内容如下： 一、经 2016 年 2 月 26 日第一届董事会第三次会议及 2016 年 3 月 13 日第二次临时股东大会审议通过： 1、《公司章程》第四条 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 33 页，共 110 页 修改前： 公司住所：上海市奉贤区南桥环城西路 2511 号 4 栋 202 室。 修改后： 公司住所：上海市奉贤区奉浦国顺路 913 号第三幢 1-21。 2、《公司章程》第十二条 修改前：经依法登记，公司经营范围是：人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才推荐， 人才招聘，人才派遣，人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化养护，劳务派遣，劳动保障人事代理，翻译服 务，以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理，市场信息咨询与调查（不得从 事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，物 业管理，货物运输代理，计算机软件开发、设计，计算机科技领域内的技术服务、技术咨询，文化艺术交流策划， 设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、 办公用品、工艺礼品、日用百货的批发、零售。 修改后：经依法登记，公司经营范围是：人才推荐，人才招聘，人才供求信息的收集、整理、储存、发布和 咨询服务，人才培训，人才派遣。人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化养护，劳务派遣，劳动保障人事代 理，翻译服务，以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理，市场信息咨询与调 查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览展 示服务，物业管理，货物运输代理，计算机软件开发、设计，计算机科技领域内的技术服务、技术咨询，文化艺 术交流策划，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全 专用产品）、办公用品、工艺礼品、日用百货的批发、零售。 二、经 2016 年 2 月 26 日第一届董事会第六次会议及 2016 年 10 月 18 日第四次临时股东大会审议通过： 1、《公司章程》第十二条 修改前：“经依法登记，公司经营范围是：经依法登记，公司经营范围是：人才推荐，人才招聘，人才供求 信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才培训，人才派遣，人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化 养护，劳务派遣，劳动保障人事代理，翻译服务，以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资 源服务和管理，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询， 企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，物业管理，货物运输代理，计算机软件开发、设计，计算机科技领域 内的技术服务、技术咨询，文化艺术交流策划，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及 辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、办公用品、工艺礼品、日用百货的批发、零售。”。 修改后：“经依法登记，公司经营范围是：人才推荐，人才招聘，人才供求信息的收集、整理、储存、发布 和咨询服务，人才培训，人才派遣，人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化养护，劳务派遣，劳动保障人事 代理，翻译服务，以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理，市场信息咨询与 调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览 展示服务，物业管理，货物运输代理，计算机软件开发、设计，计算机科技领域内的技术服务、技术咨询，文化 艺术交流策划，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安 全专用产品）、办公用品、工艺礼品、日用百货的批发、零售，货物和技术进出口贸易”。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 34 页，共 110 页 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 13 日，召开第一届董事会第一次会议， 审议通过《关于推选何令一为公司董事长的议案》、《关于聘 任陈巍为公司总经理的的议案》、 《经董事长提名聘任公司董 事会秘书的议案》、 《经总经理提名聘任公司副总经理和财务 经理的议案》、《董事会秘书工作细则》（草案）。 2、2016 年 1 月 25 日，召开第一届董事会第二次会议， 审议通过《关于召开 2016 年度第一次临时股东大会的议 案》、 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让的议案》及《关于授权第一届董事会办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、 《关于同意公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案》、 《公 司组织结构及部门职责的议案》、《陈巍董事工作细则》（草 案）、《董事会对公司治理机制执行情况的说明和评价》的报 告。 3、2016 年 2 月 26 日，召开第一届董事会第三次会议， 审议通过《关于公司变更注册地址与经营范围并修改公司章 程的议案》、 《关于公司继续聘请天职国际会计师事务所完成 2015 年度审计工作的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》、《关于召开 2016 年度第二次临时股东大会 的议案》。 4、2016 年 4 月 28 日，召开第一届董事会第四次会议， 审议通过《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于 公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于公司 2015 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》、 《关于 公司 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2015 年度 利润分配的议案》、《关于公司 2016 年度各部门工作计划的 议案》、《关于公司 2016 年度预算报告的议案》、《关于 2016 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关于拟投资 设立控股子公司武汉晨达人力资源有限公司的议案》、 《关于 公司信息披露管理制度的议案》、《关于召开 2015 年年度股 东大会的议案》。 5、2016 年 8 月 23 日，召开第一届董事会第五次会议， 审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于公 司变更会计师事务所的议案》、 《提请召开公司 2016 年第三 次临时股东大会的议案》。 6、2016 年 9 月 28 日，召开第一届董事会第六次会议， 审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》、《关于收 购控股子公司股权的议案》、《关于 变更经营范围并修改公 司章程的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股 东大会的议案》。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 35 页，共 110 页 7、2016 年 12 月 8 日，召开第一届董事会第七次会议， 审议通过《关于收购控股子公司股权的议案》、《关于变更经 营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2016 年 1 月 13 日，召开第一届监事会第一次会议， 审议通过《关于推选钟海红为监事会主席的议案》。 2、2016 年 4 月 28 日，召开第一届监事会第二次会议， 审议通过《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、《关于公 司 2015 年度控股股东及其他关联交易方资金占用情况的专 项说明的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议 案》、 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》、 《关于公司 2016 年度各部门工作计划的议案》、《关于公司 2016 年度预算报 告的议案》。 3、2016 年 7 月 30 日，召开第一届监事会第三次会议， 审议通过《关于推选屠丽娟为监事会主席的议案》。 4、2016 年 8 月 23 日，召开第一届监事会第四次会议， 审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 7 1、2016 年 1 月 13 日，召开创立大会暨第一次股东大 会，审议通过《关于变更设立股份公司筹备情况的工作报 告》、《关于变更设立股份公司筹备费用情况的报告》、《上海 晨达人力资源股份有限公司章程》、进入全国中小企业股份 转让系统挂牌后的《上海晨达人力资源股份有限公司章程》 （草案）、《关于选举何令一、陈巍、高棋、胡鸿珂、吴小辉 为股份公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举卫芸为股 份公司监事的议案》、 《上海晨达人力资源股份有限公司股东 大会议事规则》、 《上海晨达人力资源股份有限公司董事会议 事规则》、《上海晨达人力资源股份有限公司监事会议事规 则》、 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让的议案》及《关于授权董事会办理公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、 《关于同 意公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案》、 《投资者关系 管理制度》、 《关于最近两年一期关联交易情况说明的议案》、 公司《未来两年发展规划》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、天职国际会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（天职业字 [2015]15784 号）。 2、2016 年 2 月 14 日，召开 2016 年度第一次临时股东 大会，审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让的议案》及《关于授权董事会办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议 案》、 《关于同意公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案》。 3、2016 年 3 月 13 日，召开 2016 年度第二次临时股东 大会，审议通过《关于公司变更注册地址与经营范围并修改 公司章程的议案》、 《关于公司继续聘请天职国际会计师事务 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 36 页，共 110 页 所完成 2015 年度审计工作的议案》、 《关于预计 2016 年日常 性关联交易的议案》。 4、2016 年 5 月 20 日，召开 2015 年年度股东大会，审 议通过《 2015 年度总经理工作报告》、《关于公司 2015 年 度审计报告的议案》、《关于公司 2015 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配 的议案》、 《关于公司 2016 年度各部门工作计划的议案》、 《关 于公司 2016 年度预算报告的议案》、 《关于 2016 年度使用自 有闲置资金购买理财产品的议案》、 《上海晨达人力资源股份 有限公司信息披露制度》的议案。 5、2016 年 9 月 8 日，召开 2016 年第三次临时股东大 会，审议通过《关于公司变更会计师事务所的议案》。 6、2016 年 9 月 28 日，召开 2016 年第四次临时股东大 会，审议通过《关于变更经营范围并修改公司章程的议案》。 7、2016 年 12 月 25 日，召开 2016 年第五次临时股东 大会，审议通过《关于变更经营范围并修改公司章程的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为：报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表 决程序都符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完成了股份制改造，建立了“三会一层”的管理机制。根据《公司法》和《公司章程》等相 关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股 东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事项能够按照制度要求进行决策， 各项制度能够得到有效的执行，三会召开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的 情形。同时，公司进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及 重大决策水平的整体提高。 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司为了充分做好投资者关系管理工作，专门建立了《投资者管理制度》，规定了董事会秘书 专人负责投资者管理工作。在公司网站上设立了投资者关系管理专栏，设立了投资者关系管理信箱。在相关制度 规则要求框架下尽可能多的收集投资者相关的信息、做好对投资者情况的分析、做好公司发展规划、经营情况、 重大事项的依法披露、做好投资者沟通和联络等相关工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 37 页，共 110 页 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、 财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风 险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资 产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管 理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷 及漏洞，具体如下： 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正常开展。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司尚未完成该项制度的分析研究与编撰工作。该项工作已编入 2017 年公司年度工作计划，预 计在 2017 年第一季度完成。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 38 页，共 110 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001354 号 审计机构名称 大华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海金陵东路 2 号光明大厦 10 楼 审计报告日期 2017-03-25 注册会计师姓名 胡宏、陈赛红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 上海晨达人力资源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海晨达人力资源股份有限公司(以下简称晨 达股份公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编 制和公允列报财务报表是晨达股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报 表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，晨达股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了晨达股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 中国注册会计师：胡宏 中国注册会计师： 陈赛红 二〇一七年三月二十五日 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 39 页，共 110 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注六、注释 1 41,410,450.11 37,984,938.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注六、注释 2 15,826,518.79 21,668,365.84 预付款项 附注六、注释 3 11,410.94 475,022.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注六、注释 4 18,674,305.45 9,808,202.11 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 附注六、注释 5 690,658.33 - 其他流动资产 附注六、注释 6 3,198,322.31 - 流动资产合计 - 79,811,665.93 69,936,528.74 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 40 页，共 110 页 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、注释 7 532,565.11 493,940.02 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注六、注释 8 872,165.40 986,208.24 开发支出 - - - 商誉 附注六、注释 9 268,578.07 268,578.07 长期待摊费用 附注六、注释 10 67,164.22 81,458.33 递延所得税资产 附注六、注释 11 492,803.05 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,233,257.85 1,830,184.66 资产总计 - 82,044,923.78 71,766,713.40 流动负债： - 短期借款 附注六、注释 12 0.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注六、注释 13 178,221.19 25,754,084.32 预收款项 附注六、注释 14 809,338.55 120,864.53 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、注释 15 30724547.17 17,350,548.24 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 41 页，共 110 页 应交税费 附注六、注释 16 4,833,665.50 4,694,678.51 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注六、注释 17 24,746,415.55 2,787,510.94 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 61,292,187.96 55,707,686.54 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 61,292,187.96 55,707,686.54 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注六、注释 18 80,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 42 页，共 110 页 永续债 - - - 资本公积 附注六、注释 19 3,706,604.81 4,023,413.07 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、注释 20 282,855.21 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、注释 21 7,284,034.12 2,084,539.97 归属于母公司所有者权益合计 - 19,273,494.14 14,107,953.04 少数股东权益 - 1,479,241.68 1,951,073.82 所有者权益合计 - 20,752,735.82 16,059,026.86 负债和所有者权益总计 - 82,044,923.78 71,766,713.40 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 43 页，共 110 页 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,943,374.29 19,863,967.89 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注十四、注释 1 2,127,202.66 3,892,553.55 预付款项 - 204,421.10 1,428,264.12 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十四、注释 2 9,895,292.25 5,075,399.35 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,000,000.00 - 流动资产合计 - 17,170,290.30 30,260,184.91 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十四、注释 3 9,406,905.14 5,664,840.78 投资性房地产 - - - 固定资产 - 115,705.19 130,147.71 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 44 页，共 110 页 无形资产 - 709,670.53 793,333.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 24,934.57 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,257,215.43 6,588,321.82 资产总计 - 27,427,505.73 36,848,506.73 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1.02 9,286,247.85 预收款项 - 624,026.74 120,864.53 应付职工薪酬 - 4,922,301.18 4,222,874.62 应交税费 - 476,700.96 2,170,831.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,657,486.16 8,788,688.45 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,680,516.06 24,589,506.66 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 45 页，共 110 页 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,680,516.06 24,589,506.66 所有者权益： - 股本 - 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,918,437.58 3,918,437.58 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 282,855.21 - 未分配利润 - 2,545,696.88 340,562.49 所有者权益合计 - 14,746,989.67 12,259,000.07 负债和所有者权益合计 - 27,427,505.73 36,848,506.73 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 46 页，共 110 页 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、注释 22 800,214,447.09 544,065,521.40 其中：营业收入 附注六、注释 22 800,214,447.09 544,065,521.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 附注六、注释 22 795,722,929.19 545,024,840.35 其中：营业成本 附注六、注释 22 780,016,896.75 525,463,725.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注六、注释 23 2,151,262.56 2,531,831.18 销售费用 附注六、注释 24 2,720,029.24 - 管理费用 附注六、注释 25 12,299,771.49 15,808,130.07 财务费用 附注六、注释 26 141,868.26 204,821.13 资产减值损失 附注六、注释 27 -1,606,899.11 1,016,332.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、注释 28 441,907.07 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,933,424.97 -959,318.95 加：营业外收入 附注六、注释 29 904,427.41 1,554,509.95 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 552,857.18 减：营业外支出 附注六、注释 30 19,075.41 47,120.93 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 47 页，共 110 页 其中：非流动资产处置损失 - 672.22 26,541.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,818,776.97 548,070.07 减：所得税费用 附注六、注释 31 373,003.65 1,385,689.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,445,773.32 -837,619.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,482,349.36 -709,985.62 少数股东损益 - -36,576.04 -127,633.76 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,445,773.32 -837,619.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,482,349.36 -709,985.62 归属于少数股东的综合收益总额 - -36,576.04 -127,633.76 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.69 -0.09 （二）稀释每股收益 - 0.69 -0.09 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 48 页，共 110 页 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四、注释 4 100,857,493.31 270,617,754.55 减：营业成本 附注十四、注释 4 95,642,148.56 261,512,211.77 营业税金及附加 - 298,372.93 487,475.43 销售费用 - 263,181.51 - 管理费用 - 4,557,440.86 9,091,308.44 财务费用 - -20,393.32 20,173.76 资产减值损失 - -1,788,074.03 1,221,892.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 419,302.10 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,324,118.90 -1,715,306.86 加：营业外收入 - 377,284.17 875,630.08 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,465.23 42,560.93 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,699,937.84 -882,237.71 减：所得税费用 - 211,948.24 782,175.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,487,989.60 -1,664,413.67 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 49 页，共 110 页 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,487,989.60 -1,664,413.67 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 50 页，共 110 页 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,108,619,856.15 815,234,512.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 32 2,905,007.37 19,332,464.80 经营活动现金流入小计 - 1,111,524,863.52 834,566,976.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 295,636,684.29 253,922,612.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 777,102,505.42 519,457,455.32 支付的各项税费 - 20,084,225.38 4,144,609.63 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 32 8,257,675.01 35,663,459.26 经营活动现金流出小计 - 1,101,081,090.10 813,188,136.74 经营活动产生的现金流量净额 - 10,443,773.42 21,378,840.06 二、投资活动产生的现金流量： - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 51 页，共 110 页 收回投资收到的现金 - 380,241,459.36 11,255,520.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - 71.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 4,865,319.48 投资活动现金流入小计 - 380,241,530.36 16,120,839.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 1,688,135.23 1,029,112.50 投资支付的现金 - 384,351,616.65 1,400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 386,039,751.88 2,429,112.50 投资活动产生的现金流量净额 - -5,798,221.52 13,691,726.98 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 800,000.00 5,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 800,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、注释 32 5,775,499.52 60,260,341.60 筹资活动现金流入小计 - 6,575,499.52 71,060,341.60 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 8,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 200,846.39 271,507.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、注释 32 2,594,693.61 61,990,935.97 筹资活动现金流出小计 - 7,795,540.00 70,942,443.62 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,220,040.48 117,897.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,425,511.42 35,188,465.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,984,938.69 2,796,473.67 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 52 页，共 110 页 六、期末现金及现金等价物余额 - 41,410,450.11 37,984,938.69 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 53 页，共 110 页 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 190,097,286.21 311,497,864.88 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 943,163.70 39,731,089.37 经营活动现金流入小计 - 191,040,449.91 351,228,954.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 89,815,905.28 36,224,611.48 支付给职工以及为职工支付的现金 - 98,418,930.84 265,744,246.19 支付的各项税费 - 4,000,706.07 630,567.99 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,888,622.67 39,031,164.46 经营活动现金流出小计 - 208,124,164.86 341,630,590.12 经营活动产生的现金流量净额 - -17,083,714.95 9,598,364.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 359,688,854.39 11,255,520.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 359,688,854.39 11,255,520.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 32,262.39 806,957.00 投资支付的现金 - 366,011,616.65 5,595,470.36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 366,043,879.04 6,402,427.36 投资活动产生的现金流量净额 - -6,355,024.65 4,853,092.64 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,800,000.00 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 54 页，共 110 页 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 5,518,146.00 35,645,279.70 筹资活动现金流入小计 - 5,518,146.00 41,445,279.70 偿还债务支付的现金 - - 2,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 74,817.65 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 35,402,356.25 筹资活动现金流出小计 - - 38,157,173.90 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,518,146.00 3,288,105.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -17,920,593.60 17,739,562.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,863,967.89 2,124,405.32 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,943,374.29 19,863,967.89 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 55 页，共 110 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 4,023,413.07 - - - - - 2,084,539.97 1,951,073.82 16,059,026.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 4,023,413.07 - - - - - 2,084,539.97 1,951,073.82 16,059,026.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -316,808.26 - - - 282,855.21 - 5,199,494.15 -471,832.14 4,693,708.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,482,349.36 -36,576.04 5,445,773.32 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -316,808.26 - - - - - - 800,000.00 483,191.74 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 56 页，共 110 页 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -316,808.26 - - - - - - - -316,808.26 （三）利润分配 - - - - - - - - 282,855.21 - -282,855.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 282,855.21 - -282,855.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 57 页，共 110 页 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -1,235,256.10 -1,235,256.10 四、本年期末余额 80,000,000.00 - - - 3,706,604.81 - - - 282,855.21 - 7,284,034.12 1,479,241.68 20,752,735.82 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 58 页，共 110 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,200,000.00 - - - 1,860,000.00 - - - 340,236.55 - 3,448,023.03 848,003.40 8,696,262.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,200,000.00 - - - 1,860,000.00 - - - 340,236.55 - 3,448,023.03 848,003.40 8,696,262.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,800,000.00 - - - 2,163,413.07 - - - -340,236.55 - -1,363,483.06 1,103,070.42 7,362,763.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -709,985.62 -127,633.76 -837,619.38 （二）所有者投入和减 少资本 5,800,000.00 - - - 3,029,679.08 - - - - - - - 8,829,679.08 1．股东投入的普通股 5,800,000.00 - - - - - - - - - - - 5,800,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 59 页，共 110 页 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 2,775,100.80 - - - - - - - 2,775,100.80 4．其他 - - - - 254,578.28 - - - - - - - 254,578.28 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 993,733.99 - - - -340,236.55 - -653,497.44 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 993,733.99 - - - -340,236.55 - -653,497.44 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -1,860,000.00 - - - - - - 1,230,704.18 -629,295.82 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 60 页，共 110 页 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 4,023,413.07 - - - - - 2,084,539.97 1,951,073.82 16,059,026.86 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 61 页，共 110 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 3,918,437.58 - - - - 340,562.49 12,259,000.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 3,918,437.58 - - - - 340,562.49 12,259,000.07 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 282,855.21 2,205,134.39 2,487,989.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,487,989.60 2,487,989.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 62 页，共 110 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 282,855.21 -282,855.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 282,855.21 -282,855.21 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 3,918,437.58 - - - 282,855.21 2,545,696.88 14,746,989.67 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 63 页，共 110 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,200,000.00 - - - - - - - 340,236.55 2,658,473.60 5,198,710.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,200,000.00 - - - - - - - 340,236.55 2,658,473.60 5,198,710.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,800,000.00 - - - 3,918,437.58 - - - -340,236.55 -2,317,911.11 7,060,289.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,664,413.67 -1,664,413.67 （二）所有者投入和减少资本 5,800,000.00 - - - 2,924,703.59 - - - - - 8,724,703.59 1．股东投入的普通股 5,800,000.00 - - - - - - - - - 5,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,775,100.80 - - - - - 2,775,100.80 4．其他 - - - - 149,602.79 - - - - - 149,602.79 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 64 页，共 110 页 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 993,733.99 - - - -340,236.55 -653,497.44 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 993,733.99 - - - -340,236.55 -653,497.44 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 3,918,437.58 - - - - 340,562.49 12,259,000.07 法定代表人： 何令一 主管会计工作负责人： 陈巍 会计机构负责人： 顾婉英 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 65 页，共 110 页 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海晨达人力资源股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2015 年 12 月 28 日经上海晨达人力资源有限公 司股东会同意，由有限公司整体变更为股份有限公司，发行股本 800 万元，注册资本为人民币 800 万元，业经天 职国际会计师事务所以天职业字[2016]2974 号验资报告验证，并于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，代码 837633。本公司于 2016 年 4 月 20 日换领了统一社会信用代码为 913101207416273454 的营业执照。 本公司注册地址：上海市奉贤区奉浦国顺路 913 号第三幢 1-21，实际控制人为何令一。 本公司的总部地址：上海市奉贤区环城西路 2511 号 2 号楼 3F。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属商业服务中的人力资源行业，主要经营活动为提供人事服务、服务外包、招聘服务、培训等。 本公司经营范围：人才推荐，人才招聘，人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才培训， 人才派遣，人工装卸服务，仓储服务，保洁服务，绿化养护，劳务派遣，劳动保障人事代理，翻译服务，以服务 外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、 社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，物业管理，货物运 输代理，计算机软件开发，从事计算机科技领域内的技术服务、技术咨询，文化艺术交流策划，设计、制作各类 广告，利用自有媒体发布广告，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、办公用品、工艺礼 品、日用百货的批发、零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 25 日批准报出。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 66 页，共 110 页 二、 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海晨达劳务派遣有限公司 全资子公司 100 100 镇江新民洲晨达人力资源有限公司 全资孙公司 100 100 上海晨达服务外包有限公司 全资子公司 100 100 宁波晨达人力资源有限公司 全资孙公司 100 100 上海人才（西部）有限公司 全资子公司 100 100 成都面包圈信息技术有限公司 全资孙公司 100 100 北京晨达咨询有限公司 控股子公司 60 60 晨达（天津）服务外包有限公司 控股孙公司 60 60 武汉晨达人力资源有限公司 控股子公司 60 60 西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 控股子公司 99 99 2016 年 10 月增加对上海人才（西部）有限公司投资，收购其剩余 49%的股权，投资比例变为 100%。 2、本期新纳入合并范围的子公司 子公司名称 变更原因 武汉晨达人力资源有限公司 本期新设 镇江新民洲晨达人力资源有限公司 本期新设 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在 此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情 况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 67 页，共 110 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方 而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 68 页，共 110 页 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合 并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务 报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政 策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计 政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、 合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计 主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在 最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合 并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公 司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本 公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 69 页，共 110 页 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他 所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权 益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条 件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方 法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定 为现金等价物。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 70 页，共 110 页 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允 价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和 承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；应收款项；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的 金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负 债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 71 页，共 110 页 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金 融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转 移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改 条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定 期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平 交易基础上实际并经常发生的市场交易。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 72 页，共 110 页 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后 发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权 益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减 值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于 存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开 市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在 该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 73 页，共 110 页 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转 回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 本公司将单项金额超过50 万元人民币的应收账款及单项金额超过 100 万元人民币的其他应收款认定为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提 纳入合并范围内的关联方 账龄分析法组合 账龄分析法 除关联方往来以外的应收款 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 74 页，共 110 页 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自 身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投 资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基 金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动 计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按 照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 75 页，共 110 页 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承 担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确 认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢 复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改 按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资 日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投 资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 76 页，共 110 页 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价 值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在 未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 4 5 23.75 办公设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 3 5 31.67 其他 直线法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 77 页，共 110 页 (十二) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司的无形资产系购买的软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预 计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十三) 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待 摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 2 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利、劳务派遣和劳务外包人员的薪酬以及其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬， 离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报 酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 78 页，共 110 页 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4. 劳务派遣与服务外包人员的薪酬 劳务派遣与服务外包人员的薪酬是指与本公司签署劳动合同，但服务于第三方公司的人员的短期薪酬、离职 后福利与辞退福利。 5. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权 收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 79 页，共 110 页 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当 期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且 能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和 提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品 处理。 本公司具体业务收入的确认原则： （1）招聘服务 a）综合招聘服务采用服务工作进度完成百分比确认提供劳务的收入。综合招聘服务的完工程度按已提供的服 务占约定服务总量的百分比例，计算完工进度并确认收入。 B）网络招聘服务采用完工百分比法确认提供劳务的收入。网络招聘服务的完工程度按已向客户提供服务服务 期占约定服务期限的比例，计算完工进度并确认收入。 （2）人事代理业务 a）公司依据国家相关政策与客户签订人事代理合同，提供服务，在每个结算周期，根据合同约定的代理种类 的服务费标准按服务人数计算服务费确定收入并相应结转成本。服务费也可按户收取。 b）公司在服务提供后，按照代理合同约定的收款时间确认服务费收入并相应结转成本。 （3）劳务派遣 本公司与用工单位签订劳务派遣合同并与招聘员工签订劳动合同并派遣至用工单位工作；每个结算周期，根 据派遣合同约定的收费标准及实际派遣员工数量计算派遣费用与用工单位对账进行结算，确认收入并相应结转成 本。 （4）业务外包 本公司与项目发包单位签订劳务外包合同并与招聘员工签订合同并派至项目发包单位进行劳务外包业务；每 个结算周期，根据外派员工完成的业务量，与项目发包单位业务完成量对账进行结算，确认收入并相应结转成本。 （5）咨询类服务 本公司与客户签订相关服务协议，为客户提供经营管理咨询服务后，根据合同约定确认收入并相应结转成本。 （6）职业培训 本公司与受训客户签订培训协议，提供培训服务，按照代理合同约定的收款时间确认服务费收入并相应结转 成本。 (十六) 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 80 页，共 110 页 本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的 期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 81 页，共 110 页 2. 会计估计变更 本报告期重要会计估计未变更。 五、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5 增值税 应税劳务收入 3、5、6、11 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应缴流转税税额 7、1 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 河道管理费 应缴流转税税额 1 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 9 华鑫道（天津）服务外包有限公司 10 注 1：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知藏政发(2014)51 号 文，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 注册在西藏地区，享受当地的税收优惠政策。 注 2：根据财政部 国家税务总局财税〔2015〕34 号关于小型微利企业所得税优惠政策的通知，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1： 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 361,013.16 177,201.15 银行存款 41,049,436.95 11,162,272.54 其他货币资金 26,645,465.00 合 计 41,410,450.11 37,984,938.69 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 82 页，共 110 页 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2： 应收账款 1. 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,076,616.20 100.00 250,097.41 1.56 15,826,518.79 其中：关联方组合 账龄分析组合 16,076,616.20 100.00 250,097.41 1.56 15,826,518.79 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 16,076,616.20 100.00 250,097.41 1.56 15,826,518.79 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,933,982.45 99.35 265,616.61 1.21 21,668,365.84 其中：关联方组合 账龄分析组合 21,933,982.45 99.35 265,616.61 1.21 21,668,365.84 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 143,342.03 0.65 143,342.03 100.00 合计 22,077,324.48 100.00 408,958.64 1.85 21,668,365.84 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,244,046.40 152,440.43 1.00 1-2 年 816,569.80 81,656.98 10.00 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 83 页，共 110 页 3 年以上 16,000.00 16,000.00 100.00 合计 16,076,616.20 250,097.41 2. 本期计提坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为-158,861.23 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 努比亚科技有限公司 1,994,354.74 12.41 雅冠企业管理咨询（上海）有限公司 1,837,050.54 11.43 内蒙古伊利实业集团股份有限公司北京分公司 1,154,340.00 7.18 中外运化工国际物流有限公司 1,004,253.80 6.25 上海倍安实业有限公司 992,500.00 6.17 合计 6,982,499.08 43.43 注释3： 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,410.94 100.00 467,199.50 98.35 1 至 2 年 7,822.60 1.65 合计 11,410.94 100.00 475,022.10 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 中国石油天然气股份有限公司四川 销售成品油龙泉分公司 6,450.69 56.53 1 年内 未使用 国网四川省电力公司成都市龙泉驿 供电分公司 4,960.25 43.47 1 年内 未使用 合计 11,410.94 100.00 注释4： 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 84 页，共 110 页 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 20,395,420.25 100.00 1,721,114.80 8.44 18,674,305.45 其中：关联方组合 账龄分析组合 20,395,420.25 100.00 1,721,114.80 8.44 18,674,305.45 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 20,395,420.25 100.00 1,721,114.80 8.44 18,674,305.45 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 12,623,832.40 96.48 2,870,092.81 22.74 9,753,739.59 其中：关联方组合 账龄分析组合 12,623,832.40 96.48 2,870,092.81 22.74 9,753,739.59 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 460,373.79 3.52 405,911.27 88.17 54,462.52 合计 13,084,206.19 100.00 3,276,004.08 25.04 9,808,202.11 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,309,388.76 183,093.89 1.00 1-2 年 581,122.87 58,112.29 10.00 2-3 年 50,000.00 25,000.00 50.00 3 年以上 1,454,908.62 1,454,908.62 100.00 合计 20,395,420.25 1,721,114.80 2. 本期计提坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为-1,554,889.28 元。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 85 页，共 110 页 3. 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 106,851.40 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 爱思帝(上海)驱动系统有限公司 代收代付款 72,576.60 结算差异 否 金奉源纸业（上海）有限公司 代收代付款 33,430.00 结算差异 否 上海贝电实业（集团）股份有限公司 代收代付款 796.40 结算差异 否 上海艺友金属制品有限公司 代收代付款 48.39 结算差异 否 域麟精密机械（上海）有限公司 代收代付款 0.01 结算差异 否 合 计 106,851.40 4. 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 18,033,323.73 7,308,706.67 往来款 2,111,079.12 房租押金 171,361.00 备用金 73,356.99 招标保证金 6,299.41 员工借款 4,139,092.52 个人借款 1,636,407.00 合计 20,395,420.25 13,084,206.19 5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中建八局第三建设有限公司 代收代付款 8,580,000.00 1 年以内 42.07 85,800.00 上海奉贤市政建设工程有限公司 代收代付款 3,000,000.00 1 年以内 14.71 30,000.00 上海东德建筑装潢安装工程 有限公司 代收代付款 927,500.00 1 年以内 4.55 9,275.00 上海志禾企业管理咨询有限公司 代收代付款 796,011.43 1-2 年 3.90 79,601.14 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 86 页，共 110 页 上海金厦实业有限公司 代收代付款 575,685.14 1 年以内 2.82 5,756.85 合计 13,879,196.57 68.05 210,432.99 注释5： 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 装修费 690,658.33 合计 690,658.33 注释6： 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 非保本浮动收益型理财产品 3,000,000.00 待摊房租 61,467.00 法律咨询费 6,666.63 外勤 365（2017 年服务费） 130,188.68 合计 3,198,322.31 注释7： 固定资产原值及累计折旧 固定资产情况 项 目 运输工具 办公设备 电子设备 其他 合计 一、 账面原值 1、 期初余额 581,691.74 289,003.00 355,118.00 33,030.00 1,258,842.74 2、 本期增加金额 240,596.09 62,067.35 302,663.44 购置 240,596.09 62,067.35 302,663.44 3、 本期减少金额 14,864.00 14,864.00 处置或报废 14,864.00 14,864.00 4、 期末余额 581,691.74 529,599.09 402,321.35 33,030.00 1,546,642.18 二、 累计折旧 1、 期初余额 326,267.76 143,526.95 269,686.65 25,421.36 764,902.72 2、 本期增加金额 140,795.69 77,536.54 40,557.43 4,405.47 263,295.13 计提 140,795.69 77,536.54 40,557.43 4,405.47 263,295.13 3、 本期减少金额 14,120.78 14,120.78 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 87 页，共 110 页 处置或报废 14,120.78 14,120.78 4、 期末余额 467,063.45 221,063.49 296,123.30 29,826.83 1,014,077.07 三、 账面价值 1、 期末账面价值 114,628.29 308,535.60 106,198.05 3,203.17 532,565.11 2、 期初账面价值 255,423.98 145,476.05 85,431.35 7,608.64 493,940.02 注释8： 无形资产 无形资产情况 项 目 软件 一、 账面原值 1、 期初余额 1,103,800.00 2、 期末余额 1,103,800.00 二、 累计摊销 1、 期初余额 117,591.76 2、 本期增加金额 114,042.84 计提 114,042.84 3、 期末余额 231,634.60 三、 账面价值 1、 期末账面价值 872,165.40 2、 期初账面价值 986,208.24 注释9： 商誉 商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 北京华琦鑫道咨询有限公司 141,981.50 141,981.50 宁波晨达人力资源有限公司 126,596.57 126,596.57 合 计 268,578.07 268,578.07 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 88 页，共 110 页 注释10： 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 81,458.33 1,385,471.79 709,125.57 690,658.33 67,146.22 合计 81,458.33 1,385,471.79 709,125.57 690,658.33 67,146.22 其他减少的原因是 1 年内到期的长期待摊费用重分类到 1 年内到期的非流动资产。 注释11： 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,971,212.21 492,803.05 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 3,684,962.72 可抵扣亏损 287,090.36 51,997.53 合计 287,090.36 3,736,960.25 期末以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 注释12： 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 5,000,000.00 注释13： 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付供应商代付款 178,221.19 代理业务代收代付款 25,754,084.32 合计 178,221.19 25,754,084.32 期末较期初减少主要系本期将代理业务代收代付款纳入其他应付款核算所致。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 89 页，共 110 页 注释14： 预收款项 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收收入款 809,338.55 120,864.53 合计 809,338.55 120,864.53 注释15： 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,144,189.52 6,737,233.35 406,956.17 离职后福利-设定提存计划 686,975.14 652,057.06 34,918.08 劳务派遣和外包短期薪酬 17,350,548.24 782,387,160.44 769,455,035.76 30,282,672.92 合计 17,350,548.24 790,218,325.10 776,844,326.17 30,724,547.17 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,097,272.60 5,711,376.68 385,895.92 职工福利费 485,710.31 485,710.31 社会保险费 379,731.95 360,745.30 18,986.65 其中：医疗保险费 327,358.10 310,589.77 16,768.33 工伤保险费 12,401.05 11,803.35 597.70 生育保险费 28,802.64 27,182.02 1,620.62 大病保险 11,170.16 11,170.16 住房公积金 143,660.60 141,587.00 2,073.60 工会经费和职工教育经费 37,814.06 37,814.06 合 计 7,144,189.52 6,737,233.35 406,956.17 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 90 页，共 110 页 3. 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 650,363.68 617,312.05 33,051.63 失业保险费 36,611.46 34,745.01 1,866.45 合计 686,975.14 652,057.06 34,918.08 4. 劳务派遣和外包短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 13,088,183.69 600,155,903.67 598,690,900.18 14,553,187.18 社会保险费及公积金 4,262,364.55 182,226,776.77 170,759,695.58 15,729,445.74 其他 4,480.00 4,440.00 40.00 合计 17,350,548.24 782,387,160.44 769,455,035.76 30,282,672.92 注释16： 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 3,320,233.18 843,971.58 营业税 489,454.47 企业所得税 641,389.66 2,409,608.46 个人所得税 574,189.32 832,368.57 城市维护建设税 101,036.76 44,465.80 河道管理费 22,034.03 8,144.27 教育费附加 100,085.63 39,999.22 地方教育费附加 66,723.74 26,666.14 其他 7,973.18 合计 4,833,665.50 4,694,678.51 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 91 页，共 110 页 注释17： 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 2,594,693.61 代理业务代收代付款 22,671,252.12 192,817.33 其他往来款 2,036,611.43 劳务费 38,552.00 合计 24,746,415.55 2,787,510.94 期末较期数增加主要系本期将代理业务代收代付款纳入其他应付款核算所致。 注释18： 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 注释19： 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,023,413.07 316,808.26 3,706,604.81 2016 年 10 月，本公司收购上海人才（西部）有限公司少数股东股权，支付对价高于收购时少数股东享有的 净资产 316,808.26 元，冲减资本公积。 注释20： 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 282,855.21 282,855.21 注释21： 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 2,084,539.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,084,539.97 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 5,482,349.36 减：提取法定盈余公积 282,855.21 10 期末未分配利润 7,284,034.12 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 92 页，共 110 页 注释22： 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 799,886,526.55 780,016,896.75 543,885,521.40 525,463,725.85 其他业务 327,920.54 180,000.00 合计 800,214,447.09 780,016,896.75 544,065,521.40 525,463,725.85 2. 主营业务按行业类别列式如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 人事派遣服务 508,524,191.99 502,953,261.28 459,632,303.91 452,446,635.30 人事外包服务 285,712,060.14 276,561,748.11 78,080,925.89 73,017,090.58 代理服务及其他 5,650,274.42 501,887.36 6,172,291.60 合计 799,886,526.55 780,016,896.75 543,885,521.40 525,463,725.85 3. 主营业务按地区分类如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华北地区 137,900,784.68 134,159,175.58 11,457,574.30 11,042,857.63 华东地区 304,197,625.23 293,595,269.49 333,214,847.54 319,233,318.78 西南地区 357,788,116.64 352,262,451.68 199,213,099.56 195,187,549.44 合计 799,886,526.55 780,016,896.75 543,885,521.40 525,463,725.85 注释23： 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 426,750.13 2,216,730.85 城市维护建设税 687,568.62 97,688.08 河道管理费 67,988.50 27,391.72 教育费附加 530,724.28 110,977.10 地方教育费附加 387,105.26 76,426.93 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 93 页，共 110 页 价格调节基金 2,616.50 印花税 51,125.77 合计 2,151,262.56 2,531,831.18 注释24： 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,116,464.70 折旧费 108,014.19 办公费 24,297.40 邮电通讯费 5,562.00 交通费 68,490.06 差旅费 59,743.12 广告宣传费 90,813.97 业务招待费 19,100.80 租赁费 199,213.00 其他 28,330.00 合计 2,720,029.24 注释25： 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,811,723.38 6,677,800.21 股份支付 2,775,100.80 折旧及摊销 978,449.35 1,138,262.80 办公费用 1,100,717.47 1,333,677.14 租赁费 832,884.00 665,547.43 中介机构费 1,637,230.48 441,682.00 交通差旅费 854,186.51 1,057,194.74 会务费 248,512.92 405,972.85 邮寄通讯费 195,300.74 197,858.81 业务招待费 261,806.89 140,540.50 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 94 页，共 110 页 税金 27,049.02 103,459.76 水电费 31,191.52 86,618.37 广告宣传费 17,098.29 403,941.30 其他 303,620.92 380,473.36 合计 12,299,771.49 15,808,130.07 注释26： 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 200,846.39 271,507.65 减：利息收入 108,331.68 89,722.13 其他 49,353.55 23,035.61 合计 141,868.26 204,821.13 注释27： 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,606,899.11 1,016,332.12 注释28： 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 441,907.07 注释29： 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 552,857.18 其中：固定资产处置利得 552,857.18 无法支付的款项 144,363.15 177,525.92 144,363.15 政府补助 760,064.26 151,091.58 760,064.26 非同一控制下合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额 673,035.27 合计 904,427.41 1,554,509.95 904,427.41 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 95 页，共 110 页 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 个税手续费返还 159,652.09 112,915.79 159,652.09 扶持资金 462,000.00 462,000.00 就业、岗位补贴款 114,845.03 22,411.21 114,845.03 财政补贴 23,567.14 15,764.58 23,567.14 合计 760,064.26 151,091.58 760,064.26 注释30： 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 672.22 26,541.67 672.22 其中：固定资产处置损失 672.22 26,541.67 672.22 对外捐赠 19,960.00 滞纳金 18,403.19 619.26 18,403.19 合计 19,075.41 47,120.93 19,075.41 注释31： 所得税费用 1. 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,136,464.63 1,385,689.45 递延所得税费用 -492,803.05 汇算清缴差异 -270,657.93 合计 373,003.65 1,385,689.45 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 5,818,776.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,454,694.25 子公司适用不同税率的影响 -66,202.95 调整以前期间所得税的影响 -270,657.93 不可抵扣的成本、费用和损失影响 100,503.21 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 96 页，共 110 页 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -917,105.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 71,772.59 所得税费用 373,003.65 注释32： 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 760,064.26 151,091.58 利息收入 108,331.68 89,722.13 其他往来款 2,036,611.43 代理业务代收代付款 19,091,651.09 合计 2,905,007.37 19,332,464.80 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代理业务代收代付款 29,699,898.79 费用性支出 5,826,009.96 5,919,945.60 往来款 2,362,096.52 税收滞纳金、捐款等 18,403.19 20,579.26 银行手续费 49,353.55 23,035.61 营业外支出 1,811.79 合计 8,257,675.01 35,663,459.26 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非同一控制下合并取得子公司支付的对价与购买日 被购买方持有的现金及现金等价物的差额 4,865,319.48 4. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人还款 5,775,499.52 38,535,341.60 公司还款 21,725,000.00 合计 5,775,499.52 60,260,341.60 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 97 页，共 110 页 5. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制下合并取得子公司支付的对价与购买日被 购买方持有的现金及现金等价物的差额 1,860,000.00 个人借款 2,594,693.61 41,670,935.97 公司借款 18,460,000.00 合计 2,594,693.61 61,990,935.97 注释33： 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,445,773.32 -837,619.38 加：资产减值准备 -1,713,750.51 1,016,332.12 固定资产折旧 263,295.13 590,910.19 无形资产摊销 114,042.84 28,396.71 长期待摊费用摊销 709,125.57 528,703.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 672.22 -526,315.51 财务费用（收益以“－”号填列） 200,846.39 271,507.65 投资损失（收益以“－”号填列） -441,907.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -492,803.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,820,716.45 23,277,170.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,179,195.03 -5,072,311.57 其他 2,102,065.53 经营活动产生的现金流量净额 10,443,773.42 21,378,840.06 （2）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,410,450.11 37,984,938.69 减：现金的期初余额 37,984,938.69 2,796,473.67 现金及现金等价物净增加额 3,425,511.42 35,188,465.02 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 98 页，共 110 页 2. 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 41,410,450.11 37,984,938.69 其中：库存现金 361,013.16 177,201.15 可随时用于支付的银行存款 41,049,436.95 11,162,272.54 可随时用于支付的其他货币资金 26,645,465.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 41,410,450.11 37,984,938.69 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2016 年 11 月 15 日，公司新设立武汉晨达人力资源有限公司，本公司持有 60%的股权，注册资本 200 万元， 目前已出资到位。 2016 年 9 月 19 日，上海陈达劳务派遣有限公司新设镇江新民洲晨达人力资源有限公司，本公司间接持有 100% 的股权，注册资本 200 万元，目前已出资到位。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海晨达劳务派遣有限公司 上海 上海 商务服务 100.00 收购 上海晨达服务外包有限公司 上海 上海 商务服务 100.00 收购 上海人才（西部）有限公司 四川成都 四川成都 商务服务 100.00 收购 武汉晨达人力资源有限公司 武汉 武汉 商务服务 60.00 设立 北京晨达咨询有限公司 北京 北京 商务服务 60.00 收购 西藏蒂姆沃克信息科技有限公司 西藏 西藏 软件和信息技 术服务 99.00 设立 镇江新民洲晨达人力资源有限公司 镇江 镇江 商务服务 100.00 设立 宁波晨达人力资源有限公司 宁波 宁波 商务服务 100.00 设立 成都面包圈信息技术有限公司 四川成都 四川成都 软件研发 100.00 设立 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 99 页，共 110 页 晨达（天津）服务外包有限公司 天津 天津 商务服务 60.00 设立 2. 重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用） 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 支付股利 期末累计少数 股东权益 备注 武汉晨达人力资源有限公司 40.00 -8,000.00 792,000.00 北京晨达咨询有限公司 40.00 166,592.65 685,707.53 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 北京晨达咨询有限公司 流动资产 8,036,747.24 非流动资产 89,554.76 资产合计 8,126,302.00 流动负债 6,412,033.15 非流动负债 负债合计 6,412,033.15 营业收入 137,900,784.68 净利润 416,481.64 综合收益总额 416,481.64 经营活动现金流量 1,246,122.71 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 100 页，共 110 页 续： 项目 期初余额 北京晨达咨询有限公司 上海人才（西部）有限公司 流动资产 3,698,986.65 17,439,645.24 非流动资产 138,841.39 199,389.66 资产合计 3,837,828.04 17,639,034.90 流动负债 2,540,040.83 14,716,669.74 非流动负债 负债合计 2,540,040.83 14,716,669.74 营业收入 11,457,574.30 199,213,099.66 净利润 -465,576.96 -506,077.26 综合收益总额 -465,576.96 -506,077.26 经营活动现金流量 -670,875.33 1,783,697.59 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本 公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构；其他流动资产主要为 购买的银行非保本浮动收益型理财产品。管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用 风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司的应收款主要为应收服务费及除代理业务外的代收代付款项，本公司的其他应收款主要为应收的代理 业务代收代付款项。本公司的应收账款账龄大部分均在 1 年以内，符合人力资源企业的行业特点。本公司根据行 业特点设定相关政策控制信用风险。本公司会定期会与客户进行对账，严格按照合同约定的时间节点向客户发出 账单并催促回复确认，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司没有提供任何可能令本 公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司由财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符 合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 101 页，共 110 页 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 41,410,450.11 41,410,450.11 41,410,450.11 应收账款 15,826,518.79 16,076,616.20 16,076,616.20 其他应收款 18,674,305.45 20,395,420.25 20,395,420.25 其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 金融资产小计 78,911,274.35 80,882,486.56 80,882,486.56 短期借款 应付账款 3,015,488.54 3,015,488.54 3,015,488.54 其他应付款 24,746,415.55 24,746,415.55 24,746,415.55 金融负债小计 27,761,904.09 27,761,904.09 27,761,904.09 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 37,984,938.69 37,984,938.69 37,984,938.69 应收账款 21,668,365.84 22,077,324.48 22,077,324.48 其他应收款 9,808,202.11 13,084,206.19 13,084,206.19 其他流动资产 金融资产小计 69,461,506.64 73,146,469.36 73,146,469.36 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 25,754,084.32 25,754,084.32 25,754,084.32 其他应付款 2,787,510.94 2,787,510.94 2,787,510.94 金融负债小计 33,541,595.26 33,541,595.26 33,541,595.26 (三) 市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的 金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动 利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及 时做出调整。 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 102 页，共 110 页 截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司无尚未结清的银行借款。本公司在经营过程中的资金支持有股东借款与银 行借款，本公司向股东借入的款项是免息的，本公司向银行的借款利率一般是参照基准利率，比较稳定，利率的 变动对公司的影响不大。 十、 公允价值 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人是何令一，对公司持有 52%的控股权。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川一然精工机械有限公司 子公司关键管理人员投资的公司 成都经济技术开发区职业学校 董事开办的民办非企业单位 成都经济技术开发区职业技术学校 董事开办的民办非企业单位 钱杰、顾婉英 关键管理人员 (四) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川一然精工机械有限公司 咨询及代理服务 9,331.43 318,206.27 成都经济技术开发区职业学校 咨询及代理服务 885.71 10,284.26 成都经济技术开发区职业技术学校 咨询及代理服务 37,122.85 476,438.27 合计 47,339.99 804,928.80 3. 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 四川一然精工机械有限公司 4,162,772.30 41,627.72 其他应收款 何令一 54,462.52 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 103 页，共 110 页 其他应收款 钱杰 1,800,000.00 900,000.00 其他应收款 顾婉英 1,200,000.00 120,000.00 其他应收款 成都经济技术开发区职业技术学校 916.10 9.16 其他应收款 成都经济技术开发区职业学校 47,288.29 4,278.83 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 钱杰 1,800,000.00 其他应付款 何令一 283,732.92 十二、 承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 2016 年度无利润分配计划。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1： 应收账款 1. 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,165,692.81 100.00 38,490.15 1.78 2,127,202.66 其中：关联方组合 账龄分析组合 2,165,692.81 100.00 38,490.15 1.78 2,127,202.66 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,165,692.81 100.00 38,490.15 1.78 2,127,202.66 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 104 页，共 110 页 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,978,616.51 96.52 86,062.96 2.16 3,892,553.55 其中：关联方组合 账龄分析组合 3,978,616.51 96.52 86,062.96 2.16 3,892,553.55 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 143,342.03 3.48 143,342.03 100.00 合计 4,121,958.54 100.00 229,404.99 5.57 3,892,553.55 应收账款分类的说明：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,138,657.01 21,386.57 1.00 1-2 年 11,035.80 1,103.58 10.00 3 年以上 16,000.00 16,000.00 100.00 合计 2,165,692.81 38,490.15 1.78 2. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 上海盛怡国际物流有限公司 592,205.90 27.34 浙江省商务人力资源交流服务中心 509,566.29 23.53 上海伟南冷暖设备成套有限公司 200,000.00 9.23 新天天低温冷藏物流 180,519.08 8.34 上海良友金伴便利连锁有限公司分公司 155,843.26 7.20 合计 1,638,134.53 75.64 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 105 页，共 110 页 注释2： 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 9,956,540.36 100.00 61,248.11 0.62 9,895,292.25 其中：关联方组合 7,531,286.52 75.64 7,531,286.52 账龄分析组合 2,425,253.84 24.36 61,248.11 2.53 2,364,005.73 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,956,540.36 100.00 61,248.11 0.62 9,895,292.25 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,434,746.82 94.07 1,359,347.47 21.13 5,075,399.35 其中：关联方组合 账龄分析组合 6,434,746.82 94.07 1,359,347.47 21.13 5,075,399.35 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 405,911.23 5.93 405,911.23 100.00 合计 6,840,658.05 100.00 1,765,258.70 5,075,399.35 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,014,191.97 20,141.92 1.00 1-2 年 411,061.87 41,106.19 10.00 合计 2,425,253.84 61,248.11 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 106 页，共 110 页 2. 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 106,851.40 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交 易产生 爱思帝(上海)驱动系统有限公司 代收代付款 72,576.60 结算差异 否 金奉源纸业（上海）有限公司 代收代付款 33,430.00 结算差异 否 上海贝电实业（集团）股份有限公司 代收代付款 796.40 结算差异 否 上海艺友金属制品有限公司 代收代付款 48.39 结算差异 否 域麟精密机械（上海）有限公司 代收代付款 0.01 结算差异 否 合 计 106,851.40 3. 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 7,531,286.52 代收代付款 1,622,943.00 1,340,658.05 其他往来款 796,011.43 招标保证金 6,299.41 员工借款 4,000,000.00 个人借款 1,500,000.00 合计 9,956,540.36 6,840,658.05 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 上海晨达劳务派遣有限公司 关联方往来 7,276,758.17 1 年以内 73.09 上海志禾企业管理咨询有限公司 客商往来 796,011.43 1-2 年 7.99 上海金厦实业有限公司 客商往来 575,685.14 1 年以内 5.78 上海仁友管理咨询有限公司 客商往来 356,241.03 1 年以内 3.58 上海晨达服务外包有限公司 关联方往来 254,528.35 1 年以内 2.56 合计 9,259,224.12 93.00 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 107 页，共 110 页 注释3： 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 9,406,905.14 9,406,905.14 5,664,840.78 5,664,840.78 合计 9,406,905.14 9,406,905.14 5,664,840.78 5,664,840.78 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 上海晨达劳务派 遣有限公司 1,239,767.63 1,239,767.63 1,239,767.63 上海晨达服务外 包有限公司 2,149,602.79 2,149,602.79 2,149,602.79 上海人才（西部） 有限公司 2,627,534.72 1,075,470.36 1,552,064.3 6 2,627,534.72 北京晨达咨询有 限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 武汉晨达人力资 源有限公司 1,200,000.00 1,200,000.0 0 1,200,000.00 西藏蒂姆沃克信 息科技有限公司 990,000.00 990,000.00 990,000.00 合计 9,406,905.14 5,664,840.78 3,742,064.3 6 9,406,905.14 注释4： 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,857,493.31 95,642,148.56 270,437,754.55 261,512,211.77 其他业务 180,000.00 合计 100,857,493.31 95,642,148.56 270,617,754.55 261,512,211.77 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 108 页，共 110 页 2. 主营业务按行业类别列式如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 人事派遣服务 63,619,490.72 62,949,833.10 222,519,921.75 219,263,977.24 人事外包服务 35,050,447.40 32,613,546.12 45,944,372.72 42,248,234.53 代理服务及其他 2,187,555.19 78,769.34 1,973,460.08 合计 100,857,493.31 95,642,148.56 270,437,754.55 261,512,211.77 3. 主营业务按地区分类如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 100,857,493.31 95,642,148.56 270,437,754.55 261,512,211.77 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 109 页，共 110 页 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -672.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 760,064.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 441,907.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 125,959.96 所得税影响额 270,961.76 少数股东权益影响额（税后） 34,737.80 归属于母公司股东非经常性损益合计 1,021,559.50 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.54 0.6853 0.6853 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 26.47 0.5576 0.5576 上海晨达人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第 110 页，共 110 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室