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公告编号：2017-027 华 之 旅 NEEQ:837649 主办券商：华福证券 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 Wuhan HNA Across China Commercial Management Co.，Ltd 年度报告 —2016— 公告编号：2017-027 公 司年 度 大 事 记 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示……………………………………...………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………...………7 第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………….11 第五节 重要事项………………………………………………………………..23 第六节 股本变动及股东情况………………………………………………….26 第七节 融资及分配情况情况………………………………………………….28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………...29 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………….32 第十节 财务报告……………………………………………………………….37 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 华之旅、本公司、公司、 指 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 旅游集团 指 海航旅游集团有限公司 海航集团、集团 指 海航集团有限公司 酒店集团 指 海航酒店（集团）有限公司 慈航基金会 指 海南省慈航公益基金会 主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司 中兴财、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准则和应用指南构成的企业会 计准则体系 《公司章程》 指 《武汉海航华之旅商务管理股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 元、万元 指 人民币元、人民币万元 分时度假 指 分时度假就是把酒店或度假村的一间客房或一套旅游公寓，将其使用权分成若干个 周次，按 10 至 40 年甚至更长的期限，以会员制的方式一次性出售给客户，会员获 得每年到酒店或度假村住宿 7 天的一种休闲度假方式。并且通过交换服务系统会员 把自己的客房使用权与其他会员异地客房使用权进行交换，以此实现低成本的到各 地旅游度假的目的。 RCI 指 全称：Resort Condominiums International，中文名：美国国际分时度假交换公 司，是全球度假权益交换行业及欧洲度假房产租赁市场的领头羊，其业务范围覆盖 了世界各地的 73, 000 家休闲度假村。1974 年在美国的印地安纳州印地安纳波利市 创立，公司的亚太总部设在新加坡。 Club Vac 指 Club Vac 悦逸度假俱乐部是以海航酒店集团旗下十余家自有、加盟、未来酒店优质 客房资源为核心，以海航集团客机、游艇、邮轮、高尔夫等旅游度假产业为发展外 延，建设而成的为中国高端家庭和大中型企业提供酒店住宿、国际度假等全方位休 闲度假产品及服务的会员制生活方式俱乐部。 CARD 指 全称 China Association of Resort Development，由我国首个度假权益专业委员 会，由从事度假权益的企业与相关行业的企事业单位和个人自愿组成专业性、自主 性、非营利性的社会组织，是我国度假权益专业化组织向度假权益企业提供高品质 服务的专业机构。 II 指 全称Interval International，在1976年成立，总部位于美国佛罗里达州迈阿密。 RCI和II是目前为止世界上实力最雄厚的分时度假交换公司。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 是 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对海航集团资源依赖的风险 公司作为Club Vac悦逸度假俱乐部的唯一运营商，Club Vac悦逸度 假俱乐部是以海航酒店集团旗下10余家自有及管理酒店的优质客房资 源为核心，以海航集团航空、游艇、邮轮、高尔夫等旅游度假产业为发 展外延，建设而成的为中国高端家庭和大中型企业提供酒店住宿、国际 度假等全方位休闲度假产品及服务的会员制生活方式俱乐部。目前，海 航集团的航空、酒店资源构成公司Club Vac悦逸度假俱乐部运营的主要 要素。如果海航集团不提供相关资源或提高相关资源的价格，将对公司 的持续经营或盈利能力产生较大影响。 2、经营亏损带来的持续经营风险 2013年、2014年、2015年，公司分别亏损325.31万元、亏损55.08 万元、盈利228.67万元；2016年，公司盈利8.59万元，当期关联方销售 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 6 达427.78万元，按照当期的综合毛利率计算形成销售毛利1750.02万元， 扣除该部分关联交易影响，公司仍然盈利；2013年、2014年、2015年、 2016年，公司经营活动现金流分别为-139.89万元、425.82万元、299.88 万元、-427.49万元，公司运营正常。但如果公司持续亏损状态得不到 改善，将会影响公司的持续经营。 3、控股股东不当控制的风险 公司控股股东直接持有公司85%的股份，在公司经营决策、人事、 财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控 制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和 少数权益股东利益。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 备查文件 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan HNA Across China Commercial Management Co., Ltd 证券简称 华之旅 证券代码 837649 法定代表人 何锡洪 注册地址 武汉市江汉区解放大道单洞路口（武汉天安假日酒店壹楼） 办公地址 武汉市江汉区解放大道单洞路口（武汉天安假日酒店壹楼） 主办券商 华福证券有限责任公司 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 新天地大厦 7-8 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 胡亚玲、肖建华 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨乾奎 电话 0898-68502097 传真 0898-68509082-522 电子邮箱 hhhzlzhglb@ 公司网址 http：// 联系地址及邮政编码 武汉市江汉区解放大道单洞路口（武汉天安假日酒店壹楼）(430000) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-8-8 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 宾馆、饭店、渡假村的管理、相关信息的咨询服务以及预定系统服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 海航旅游集团有限公司 实际控制人 海南省慈航公益基金会 四、注册情况 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201047745679679 否 税务登记证号码 914201047745679679 否 组织机构代码 914201047745679679 否 公司于 2015 年 12 月 18 日对原营业执照（注册号：420103000125595）、组织机构代码（代码：71798361-4）、税 务登记证（420103717983614）进行三证合一，合并后公司统一社会信用代码为 914201047745679679。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,572,865.02 25,452,987.51 -3.46% 毛利率% 71.22% 78.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 85,873.25 2,286,732.17 -96.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,910,105.89 2,303,880.37 -182.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.77% 43.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -12.62% 43.99% - 基本每股收益 0.01 0.23 -95.65% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,932,384.28 33,193,770.02 14.28% 负债总计 26,718,628.91 22,065,887.90 21.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,213,755.37 11,127,882.12 0.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.11 0.77% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 70.44% 66.48% - 流动比率 1.26 1.29 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,274,871.22 2,998,783.21 -242.55% 应收账款周转率 21.53% 21.54% - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.28% 53.49% - 营业收入增长率% -3.46% 3.91% - 净利润增长率% -96.24% - - 五、股本情况单位：股 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,020.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 1,995,979.14 减：非经常性损益的所得税影响数 -500,067.50 非经常性损益净额 1,495,911.64 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,495,911.64 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 不适用 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），规定，公司所处大行业为 L类：租 赁和商务服务业。 公司依托海航集团的酒店资源组建 Club Vac 悦逸度假俱乐部，以海航酒店集团旗下10 余家自有及管理 酒店的优质客房资源为核心，以海航集团航空、游艇、邮轮、高尔夫等旅游度假产业为发展外延，为中国高端 家庭和大中型企业提供酒店住宿、国际度假等提供全方位休闲度假产品及服务。公司根据服务的期限、内容等 要素设计出不同级别的俱乐部会籍，通过公司的销售渠道向旅游消费者销售，依合同约定收取会员费，并提供 相应的会员服务。会员通过选择不同等级的会籍产品，可获得相应的会员身份，不仅可在俱乐部旗下酒店享受 无可比拟的度假住宿折扣和独一无二的会籍特权待遇，还可通过俱乐部航空服务合作伙伴——海南航空（股份） 有限公司享受便捷超值的金鹏里程兑换服务，同时还可通过公司加盟的全球最大的国际分时度假权益交换平台 -美国RCI公司以及公司自建的亿宿度假联盟（含国内国际联盟度假村）享受更加广泛的住宿交换权益，更可享 受公司为会员打造的包括境内外机票预订、签证办理、优质旅行合作伙伴提供旅游度假产品、邮轮预订等一站 式家庭休闲度假的生活方式。 报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，商业模式较上年末未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 12 2016 年公司经营稳步提升，公司管理层率领全体员工紧扣年初制定的经营目标，强化产品和管理创 新，积极拓展市场，不断完善内部控制，严格成本管理，不断提升核心竞争力，夯实公司可持续发展的基 础。 1、财务运营情况 报告期内营业总收入为 24,572,865.02 元，较上年同期减少了 880,122.49 元，减少幅度为 3.45%。 主要原因是根据我公司发展战略需要取消了传统的业务，全面发展分时度假新型行业，而传统业务收入占 公司整体收入的一定比率。2016 年净利润为 85,873.25 元，较上年同期减少了 2,200,858.92 元，主要原 因是收入较上期减少，而费用较上期增加。其中销售费用同比增加了 700,690.72 元、管理费用同比增加 了 2,303,006.60 元。销售费用和管理费用的增加主要有两部分原因：其一是因为公司为扩大市场规模， 新引进了一批销售人员和管理人员，导致成本的上升；其二是报告期内承担中介费用增多。另外，2016 年 5 月之前缴纳营业税，以递延确认收入原则计提相应税费，而 2016 年 5 月全面营改增，营业税已退出 历史舞台，故将未确认完的税金直接当期化。报告期内应收账款余额为 5,031,058.47 元，较期初增加了 3,122,313.69 元，增长幅度为 163.57%。主要原因是华之旅与深圳远通融汇投资管理有限公司签订一份 金额为 2,990,000.00 元的采购协议，报告期内挂应收账款，该笔采购收入款已于 2017 年 2 月收到。预付 账款本年余额为 6,918,443.05 元，较期初增加了 6,778,206.05 元，增长幅度为 4833.39%。主要原因在 于除了传统的业务之外公司 2015 年新成立了电商团队，电商业务需先预定房间支付预定款项，在成交量 越来越好的情况下，为确保会员都可以即时预定到酒店房间，我公司对预订量较大的酒店签订了采购协议， 预付了一定款项。 报告期内公司经营活动现金流量净额为-4,274,871.22 元，上期经营活动现金流量净额为 2,998,783.21，同比减少了 7,273,654.43 元，增减比列为-242.55%。主要原因： （1）本期购买商品、接受劳务支付的现金为 11,730,691.19 元，同比增加 3,261,902.96 元,增减比 列为 38.52%，系预付酒店房费增多，具体是由于除了传统的业务之外公司 2015 年新成立了电商团队，电 商业务需先预定房间支付预定款项，在成交量越来越好的情况下，为确保会员都可以即时预定到酒店房间， 我公司对预订量较大的酒店签订了采购协议，预付了一定款项。 （2）本期支付的各项税费为 2,026,443.57 元，同比增加 626,618.04 元，增减比列为 44.76%，系 2016 年缴纳 2015 年所得税 847,490.58 元，而 2015 年缴纳 2014 年所得税 81,414.44 元。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 13 （3）本期支付给职工以及为职工支付的现金为 10,911,117.02 元，同比增加 2,012,502.13 元，增减 比列为 22.62%，系为尽快完善公司渠道建设，公司上半年引进了一批线上、线下营销人才,下半年根据股 东大会要求，为齐备高管人员引进了一批高级管理人才，年末对于不符合新三板上市公司要求的部分老员 工进行了买断处理，导致报告期支付给职工以及为职工支付的现金同比增加。 2、业务运营情况 2016年，公司紧紧围绕中长期发展战略和年度经营计划，以分时度假会籍产品销售为主线，以创新产 品和线上度假产品辅助推动公司业务全面创新发展；加快后台支持系统开发和服务质量提升；借力海航集 团航空、酒店各项优势资源，积极开拓国际市场合作伙伴，初步取得国际行业认可。同时，加快实施资本 运作，谋求公司向多元化方向转变。 （1）传统会籍销售业务 公司建立了完善的线下门店直销和分销相结合的销售模式，并已成熟运作四年。报告期内，传统渠道 为公司业绩的主要来源，也是获取高净值客户的主要渠道。但同时传统渠道的高销售成本也是制约公司盈 利能力的主要原因之一。公司在保持现有销售渠道、提高销售人员效能的同时，也需要有效的拓展其他新 的销售渠道。 （2）线上销售渠道 公司IT业务团队运用一年时间开发完成的悦逸度假网已于2016年8月中旬正式上线。该网站定位为中 高端家庭用户提供度假产品预订服务，原有微信商城也正式切换至悦逸度假线上平台。悦逸度假网将会在 原有客户基础上开拓年轻一代家庭消费主流客群，为公司带来新的收入增长点。 （3）创新业务发展 公司不断加强国际业务的发展与创新，2016 年与战略合作伙伴 RCI 继续深入合作。在原有捆绑式销 售的基础上，新增境外高端度假村单次体验产品，结合海南航空覆盖北美和欧洲的优势航线资源打造高品 质度假体验。公司已与万豪度假会亚太区达成合作意向，双方将在中国市场开发和亚太区域核心旅游目的 地资源上开展合作，为会员提供更多奢华目的地体验。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 14 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 24,572,865.02 -3.46% 100.00% 25,452,987.51 3.91% 100.00% 营业成本 7,072,709.89 30.56% 28.78% 5,417,357.97 -29.10% 21.28% 毛利率 71.22% - - 78.72% - - 管理费用 6,726,477.21 52.06% 27.37% 4,423,470.61 13.01% 17.38% 销售费用 11,777,013.18 6.33% 47.93% 11,076,322.46 -10.06% 43.52% 财务费用 -163,893.05 -235.90% -0.67% 120,598.30 -35.94% 0.47% 营业利润 -1,834,172.03 -159.05% -7.46% 3,106,234.98 -664.00% 12.20% 营业外收入 2,000,270.00 90086.75% 8.14% 2,217.92 - 0.01% 营业外支出 4,290.86 -77.84% 0.02% 19,366.12 -57.20% 0.08% 净利润 85,873.25 -96.24% 0.35% 2,286,732.17 411.17% 8.98% 项目重大变动原因： 营业成本较上期增加了 30.56%，主要是因为承担以前年度递延的成本。2016 年按照合同有效期确认 和悦 2 年和众享 5 年的维管费成本以及确认至悦 25 年和雅悦 10 年产品的会员充值航空里程成本合计比 2015 年多 180 万左右。 管理费用较上期增加了 52.06%，主要是因为报告期内承担中介费用增多，此费用为新三板上市费用。 财务费用较上期减少了 235.90%，主要是报告期内我公司的银行定期存款产生较大利息，本期利息收 入为 62,088.42 元，较上期增加了 51,612.64 元。 营业利润较上期减少了 159.05%，净利润较去年减少了 96.24%，主要原因是收入较上期减少了 880,122.49 元，而费用较上期增加了 2,719,205.97 元。另外，2016 年 5 月之前缴纳营业税，以递延确认 收入原则计提相应税费，而 2016 年 5 月全面营改增，营业税已退出历史舞台，故将未确认完的税金直接 当期化。 营业外收入较上期增加了 90086.75%，主要是因为我公司 2016 年完成新三板上市挂牌，根据武汉市 人民政府对于新三板上市企业的奖励政策，我公司分别收到区人民政府、市人民政府给予补助共计 2， 000,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 24,572,865.02 7,072,709.89 24,693,121.12 5,417,357.97 其他业务收入 - - 759,866.39 - 合计 24,572,865.02 7,072,709.89 25,452,987.51 5,417,357.97 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 15 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 众享 2,327,106.71 9.47% 2,826,100.00 11.10% 和悦 661,829.37 2.69% 1,721,960.66 6.77% 雅悦 5,062,296.82 20.60% 7,589,880.56 29.82% 至悦 12,993,244.13 52.88% 9,360,141.67 36.77% 静悦 92,194.34 0.38% 379,117.00 1.49% 其他 3,436,193.65 13.98% 3,575,787.62 14.05% 合计 24,572,865.02 100.00% 25,452,987.51 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的主要原因是市场销售各类产品的情况发生变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,274871.22 2,998.783.21 投资活动产生的现金流量净额 -159,032.03 10,183,070.84 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,000,000.00 现金流量分析： 1.报告期内公司经营活动现金流量净额为-4,274,871.22 元，上期经营活动现金流量净额为 2,998,783.21，同比减少了 7,273,654.43 元，增减比列为-242.55%。主要原因： ①.本期购买商品、接受劳务支付的现金为 11,730,691.19 元，同比增加 3,261,902.96 元,增减比列 为 38.52%，系预付酒店房费增多，具体是由于除了传统的业务之外公司 2015 年新成立了电商团队，电商 业务需先预定房间支付预定款项，在成交量越来越好的情况下，为确保会员都可以即时预定到酒店房间， 我公司对预订量较大的酒店签订了采购协议，预付了一定款项。 ②.本期支付的各项税费为 2,026,443.57 元，同比增加 626,618.04 元，增减比列为 44.76%，系 2016 年缴纳 2015 年所得税 847,490.58 元，而 2015 年缴纳 2014 年所得税 81,414.44 元。 ③.本期支付给职工以及为职工支付的现金为 10,911,117.02 元，同比增加 2,012,502.13 元，增减比 列为 22.62%，系为尽快完善公司渠道建设，公司上半年引进了一批线上、线下营销人才,下半年根据股东 大会要求，为齐备高管人员引进了一批高级管理人才，年末对于不符合新三板上市公司要求的部分老员工 进行了买断处理，导致报告期支付给职工以及为职工支付的现金同比增加。 2.报告期内未发生筹资活动的现金收付情况。 （4）主要客户情况 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 16 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 深圳前海通远恒信基金管理有限公司 4,371,069.18 17.79% 否 2 海航酒店（集团）有限公司 2,986,347.17 12.15% 是 3 深圳远通融汇投资管理有限公司 2,154,088.05 8.77% 否 4 海南乐游国际旅行社有限公司 1,241,100.00 5.05% 是 5 孙* 106,000.00 0.43% 否 合计 10,752,604.40 43.76% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 海口恒禾电子科技有限公司 1,663,639.15 23.52% 是 2 亚太国际会议中心有限公司（三亚唐拉） 829,469.00 11.73% 是 3 海南海航迎宾馆有限公司 209,142.85 2.96% 是 4 北京燕京饭店有限责任公司 91,599.00 1.30% 是 5 亚太国际会议中心有限公司（三亚亚太） 74,710.00 1.06% 是 合计 2,868,560.00 40.56% - 2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 19,209,119.88 -18.75% 50.64% 23,643,023.13 325.14% 67.25% -16.60% 应收账款 5,031,058.47 163.58% 13.26% 1,908,744.78 75.43% 5.43% 7.83% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 471,464.37 -16.89% 1.24% 567,254.16 -8.58% 1.61% -0.37% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 37,932,384.28 14.28% 100.00% 35,159,320.39 62.58% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款年末余额为 5,031,058.47 元，较期初增加了 3,122,313.69 元，增长幅度为 163.57%。主 要原因是华之旅与深圳远通融汇投资管理有限公司签订一份金额为 2,990,000.00 元的采购协议，报告 期内挂应收账款，该笔采购收入款已于 2017 年 2 月收到。 截止到报告期，我公司的资产负债率为 70.44%，由于我公司的业务属于创新型且前景十分的可观， 虽然资产负债率较高，但是这样有足够的资金来扩展业务，有更大的发展机会从而获取更多的利润；截 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 17 止到报告期，我公司的流动比率为 1.26，短期偿债能力较强。 3、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在控股子公司、参股公司的情况。 （二）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资的情况。 （三）外部环境的分析 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“非日常生活 消费品”大类下的“消费者服务”，子分类属于“酒店、度假村与豪华游轮”，行业代码为 13121010。 从细分行业来看，公司属于分时度假行业。 1 分时度假行业发展前景 国内分时度假行业尚处萌发阶段，前期积极的概念营销迎来了一定的市场响应，然而其后混乱式的 发展制约了行业良好的发展势头。近年来的市场沉淀和潜在市场的扩大将给行业带来新的机遇。 ① 旅游业的持续发展带动了分时度假的消费需求 作为绿色经济的重要组成部分的旅游业一直受到国家政策的支持，同时，随着人均可支配收入的持 续增长、人口结构带动旅游高消费人群基数的增加、带薪休假等制度带来居民休闲度假时间的增加、交 通改善和出行成本的降低等环境的改善，旅游业一直保持着持续快速的增长态势，全国旅游业收入近年 来都保持着 10%以上的增长。按照国际经验，当人均 GDP 达到 1000 元，观光游剧增；当人均 GDP 达到 3000 美元，休闲游骤升；当人均 GDP 达到 5000 美元，度假游逐渐旺盛。从我国的情况来看，一方面， 我国旅游市场十分广阔，另一方面，区域经济发展不均衡和城乡二元化结构的广泛存在，尤其是不同省 份之间，同一省份内部不同区域人均收入水平的差距，社会保障不完善等因素影响下，我国的旅游发展 阶段比按照人均 GDP 衡量滞后大约一个阶段。换言之，考虑到 2016 年我国人均 GDP 已经超过 7000 美元， 我国目前处在从休闲游向度假游逐步过渡的阶段。其中发达地区的休闲游呈现快速发展，度假游逐步兴 起的趋势，而中西部地区仍然呈现出观光游逐步向休闲游过度的趋势。休闲及度假旅游的兴起给分时度 假行业带来了巨大的潜在市场需求。 ② 酒店业发展瓶颈给分时度假行业带来了市场空间 随着我国社会经济的的发展，酒店行业也一直持续着良好的发展势头，竞争也日益加剧。近十多年 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 18 来，本土酒店规模的扩张和国际酒店集团的入驻，中高端酒店的竞争愈发激烈。而近几年深受“反腐”、 “厉行勤俭节约，反对铺张浪费”等政令的影响，住宿和餐饮业发展迟缓，多数商家集团面临巨大的转 型和创新压力。根据国家旅游局监督管理司数据，2012 至 2015 年全国三星级以上饭店数量略有起伏， 营业收入逐年减少，运营压力增大。另外，酒店客房的供应量和客房出租率直接影响分时度假市场的酒 店资源， 2013 年以来，中高端酒店客房供应量有所下降，而客房平均出租率连续下降。 分时度假行业选取的多为豪华、高档型酒店，此类酒店面临着更剧烈的竞争压力，同时出租率低则 表明可提供的客房资源充分。酒店业的季节性明显，在淡季出租率非常低，收入骤减成本却没有大幅度 的降低，分时度假的引入可长期有效的提高酒店入住率，虽然支付价格相对较低，但也会给酒店提供长 期稳定的现金流入。比外，分时度假消费者一般都是中高端旅游客户，他们在贡献酒店入住率的同时在 酒店的其他消费（如餐饮等）也会给酒店带来可观的收入。《全国星级饭店统计公报》数据显示，星级 饭店的平均客房收入占营业收入的比例一般在 40%—50%之间，而餐饮收入占营业收入的比例在 40%左右。 酒店方面普遍存在提高出租率和收入的需求，分时度假为酒店业提供了很好的渠道，越来越多的酒店集 团也加入了分时度假行列。 2 行业基本风险特征 ①行业竞争风险 虽然目前国内分时度假尚在起步阶段，但其巨大的市场潜力和良好的发展前景势必会吸引很多实力 雄厚的酒店集团、旅游集团加入，加剧了行业竞争。 ② 行业环境变化风险 目前分时度假行业在国内尚无完整的行政监管和法律约束，行业环境的维持机制相当脆弱。如果监 管、立法不能及时到位，会给一些没有商业道德的不良企业机会，破坏市场环境。 （四）竞争优势分析 1、海航酒店集团的酒店资源 海航酒店集团已形成包罗商务酒店、度假酒店、经济型酒店、产权酒店、高尔夫球场等多元化资产 组合，在国内外 30 多个城市的自有产权及输出管理酒店 66 家，客房总数超过 12000 间，资产总额 151 亿。这些酒店分布在海口、三亚、北京、天津、广州、深圳、布鲁塞尔、纽约等 30 多个城市。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 19 在俱乐部发展会员及服务会员的中，可充分利用集团内部的优质酒店资源。 2、海航旅游集团资源优势 公司作为海航旅游集团子公司，海航旅游在包括首都航空、高尔夫、公务机等产业链资源上给予了 公司大力支持。公司可在产品服务、采购等方面与集团公司开展深度合作。 3、海航集团的会员规模及客源资源 目前,海航旗下酒店有稳定的客户流量，同时礼悦会会员 30 万，金鹏俱乐部会员 1650 万。集团公 司的丰富的客户资源为公司发展提供了稳定的潜在客户及市场销售的机会。还可通过俱乐部航空服务合 作伙伴——海南航空（股份）有限公司享受便捷超值的金鹏里程兑换服务。 4、公司的品牌声誉和国际影响力 Club Vac 悦逸度假俱乐部作为国内最大的度假俱乐部，稳居国内分时度假市场首位。公司主导建立 了国内首个度假权益委员会 CARD（China Association of Resort Development）在行业内享有良好的 声誉，并连续多年受邀参加美国度假村发展协会年会（例如：ARDA2015），受邀方包括 RCI、II、温德 姆、万豪、喜达屋、希尔顿、安纳塔拉等在内的众多国际知名的度假权益发展与服务企业机构。公司作 为中国区分时度假行业唯一发言者受邀出席 ARDA2015 年会，彰显和提升了公司的国际影响力。 5、RCI 联盟会员 RCI 是目前世界顶级的分时度假交换公司,在全世界 150 多个国家里,共有 3800 多个度假村与 RCI 结盟。Club Vac 悦逸度假俱乐部是 RCI 加盟会员，通过 RCI 交换系统，公司会员可以选择遍布全球 100 多个国家的 5,000 余家联盟酒店的度假客房交换入住，实现低成本环游世界的梦想。 （五）持续经营评价 公司对战略规划、线上线下营销模式、新引进人才培训和管理等各个方面进行严格的把控和不断的 提升，同事对可能给公司经营带来重大影响的事项，公司通过强化企业内控、创新模式发展等措施来规 避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董 事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 20 际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截止到报告期末，公司的资产总额为 3793.24 万元，较年初增长了 14.26%。公司资产负债率为 70.44%，流动比率为 1.26，应收账款周转率为 21.53%，报告期内，公司不存在债务违约、无法偿还的 情形。 3、公司经营状况良好 报告期内，公司营业收入总额为 24,572,865.02 元，较上期减少了 880,122.49 元，减少幅度为 3.45%。 净利润为 85,873.25 元，较上年同期减少了 2,200,858.92 元，主要是因为公司为扩大市场规模，新引 进了一批销售人员和管理人员，导致报告期内费用增多。报告期内，我公司暂无连续会计年度亏损的情 况，无拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况。 4、海航集团资源优势 公司依托海航集团资源，在酒店住宿、航空票务方面具有得天独厚的优势。在酒店住宿方面，公司 与海南海航国际酒店管理有限公司建立了稳定的合作关系，并签订了合作协议，约定公司会员享有用会 员积分兑换在海南海航国际酒店管理有限公司所辖酒店免费住宿的权益；在机票方面，公司与集团旗下 海口恒禾电子科技有限公司也建立了稳定的合作关系，由恒禾科技为公司购买金鹏里程积分；在度假权 益交换方面，海航集团与胜腾度假网络集团（CVNG，RCI 母公司）签署了战略联盟协议。其中，协议约 定华之旅运营的悦逸俱乐部作为 RCI 加盟俱乐部，其会员享有会籍合同约定的 RCI 会籍权利。同时，公 司依托海航集团的酒店资源对外拓展组建了亿宿酒店联盟（Yesotels），目前亿宿酒店联盟合作签约的 高星级酒店有 300 余家，包含国内酒店 200 余家，国际联盟酒店数百家，遍布国内 72 座城市及美国、 德国、奥地利、英国、法国、希腊、挪威、西班牙、葡萄牙、肯尼亚、马来西亚、泰国、印度、印度尼 西亚、澳大利亚等全世界 20 余个国家。 综上所述，我公司持续经营能力不存在重大不利影响。 （六）扶贫与社会责任 多年以来公司坚持以责任对待服务，以诚信对待客户的经营理念，提供优质的旅游产品，主导建立 了国内首个度假权益委员会，为国内分时度假行业发展作出一定的贡献；多年以来，公司依法经营，照 章按时纳税，维护公平竞争的市场秩序；多年以来，公司也坚持以真诚善待员工，尽可能提供就业机会， 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 21 保障员工合法权益，回报股东，维护社会公众利益。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对海航集团资源依赖的风险 公司作为Club Vac悦逸度假俱乐部的唯一运营商，Club Vac悦逸度假俱乐部是以海航酒店集团旗下10余家 自有及管理酒店的优质客房资源为核心，以海航集团航空、游艇、邮轮、高尔夫等旅游度假产业为发展外延， 建设而成的为中国高端家庭和大中型企业提供酒店住宿、国际度假等全方位休闲度假产品及服务的会员制生活 方式俱乐部。目前，海航集团的航空、酒店资源构成公司Club Vac悦逸度假俱乐部运营的主要要素。如果海航 集团不提供相关资源或提高相关资源的价格，将对公司的持续经营或盈利能力产生较大影响。 应对措施：首先，作为集团旗下唯一一家从事分时度假业务的运营商，公司将主动与集团沟通联动，争取 相关资源供应及价格的稳定性；其次，积极推进亿宿酒店联盟、电子网络渠道等非集团资源和渠道的开拓；同 时，依托股转平台的融资优势，主动开展对优质资源的并购整合，以降低对集团资源依赖的风险。 2、经营亏损带来的持续经营风险 2013年、2014年、2015年，公司分别亏损325.31万元、亏损55.08万元、盈利228.67万元；2016年，公司 盈利8.59万元，当期关联方销售达427.78万元，按照当期的综合毛利率计算形成销售毛利1750.02万元，扣除 该部分关联交易影响，公司仍然盈利；2013年、2014年、2015年、2016年，公司经营活动现金流分别为-139.89 万元、425.82万元、299.88万元、-427.49万元，公司运营正常。但如果公司持续亏损状态得不到改善，将会 影响公司的持续经营。 应对措施：开发新的产品、积极宣传推广公司产品、加大市场开发力度，发展外部大客户；加强成本费 用控制，改善公司赢利能力。 3、控股股东不当控制的风险 公司控股股东直接持有公司85%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司 控股股东利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权 益股东利益。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 22 行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治 理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方 式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 第五节 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 关联方 具体事项类型 预计金额 发生金额 海口恒禾电子科技有限公司 航空里程积分 1,052,400.00 1,663,639.15 亚太国际会议中心有限公司 房费 754,460.00 829,469.00 海南兴隆温泉康乐园有限公司 房费 43,012.00 37,065.00 海南新国宾馆有限公司 房费 145,826.00 69,373.00 海南国商酒店管理有限公司 房费 64,378.00 25,899.00 北京燕京饭店有限责任公司 房费 278,084.00 91,599.00 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 房费 101,280.00 74,710.00 海航天津中心发展有限公司 房费 - 2,044.00 杭州花港海航度假酒店有限公司 房费 44,852.00 45,844.00 杭州华庭云栖度假酒店有限公司 房费 91,448.00 62,775.00 海航酒店（集团）有限公司 出售会籍 - 2,986,347.17 四川鸿景实业有限公司 出售会籍 - 50,347.22 海南乐游国际旅行社有限公司 出售会籍 - 1,241,100.00 儋州海航迎宾馆地产开发有限公司 房费 70,570.00 70,570.00 儋州海航新天地酒店有限公司 房费 31,950.00 31,950.00 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 24 东莞御景湾酒店 房费 15,390.00 15,390.00 深圳友和唐拉雅秀酒店有限公司 房费 27,520.00 26,400.00 海南海航迎宾馆有限公司 租赁 216,000.00 209,142.85 亚太国际会议中心有限公司 租赁 - 6,000.00 总计 - 2,937,170.00 7,539,664.39 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 根据我公司的发展战略和年度经营计划，除了销售分时度假会籍产品，在2016年还全面推出了创新产 品和线上度假产品辅助推动公司业务全面创新发展。由于电商部的日益壮大，线上业务成交量稳步提升， 线上业务需先预定房间支付预定款项，为确保会员都可以及时预定到酒店房间，我公司于2016年底对预订 量较大的酒店签订了集约房采购协议，这样既可以保证酒店的预定，也可以在一定程度上节约酒店成本。 公司于2016年12月26日与亚太国际会议中心签订了集约房采购协议，合同金额350万元；于12月26日与 北京燕京饭店有限责任公司签订集约房采购协议，合同金额248万元。 （三）承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 （1）关于避免同业竞争的承诺 2015年12月18日，公司控股股东海航旅游集团有限公司出具了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺内容 主要有：①、本公司目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与华之旅相同、相似业务的情形；②、在 持有华之旅股权的相关期间内，本公司将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间 接从事与华之旅现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方 以任何方式直接或间接从事与华之旅现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使本公司 控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；③、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本公司 或本公司控制的其他企业（如有）将来从事的业务与华之旅之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本公司 将在华之旅提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本公司控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如华 之旅进一步要求，华之旅享有上述业务在同等条件下的优先受让权；④、如本公司违反上述承诺，华之旅及华 之旅其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本公司履行上述承诺，并赔偿华之旅及华之旅其他股东因此遭受 的全部损失；同时本公司因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 25 （2）规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》：今后将尽量避免与公司之 间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允 和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关于 关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联 交易事项进行信息披露，并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其 他股东的合法权益。 （3）关联方资金占用情况 关联方资金拆借及关联方担保具体情况详见本说明书“第四节重要事项” 之“二、重要事项详情” 相关内容。 报告期内无关联方资金占用情况。 2、承诺履行情况 以上1、2、3项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理员均严格履行承诺。 综上所述，华之旅已披露承诺事项均已履行。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,500,000 85.00% 0 8,500,000 85.00% 董事、监事、高管 1,500,000 15.00% 0 1,500,000 15.00% 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 海 航 旅 游 集 团有限公司 8,500,000 0 8,500,000 85.00% 8,500,000 0 2 汪玲莉 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：公司股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 海航旅游集团有限公司成立于2002年3月20日，统一社会信用代码为 91460000735810119T，注册资本为人 民币1,750,000万元，住所为海口市美兰区国兴大道7号新海航大厦23层，经营范围为“酒店项目开发、管理； 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 27 旅游项目投资和管理；装饰装修工程；建筑材料、家用电器、电子产品、通讯设备的销售”，法定代表人为李 铁。 报告期内，海航旅游集团有限公司持有公司股份数量为8,500,000股，占公司总股本85.00%，为公司的控 股股东，未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至本报告披露日，海航集团有限公司持有海航旅游集团有限公司 94.29%股权，海南交管控股有限公司 持有海航集团有限公司 70%股权，盛唐发展（洋浦）有限公司持有海南交管控股有限公司 50%股权， 海南省 慈航公益基金会持有盛唐发展（洋浦）有限公司 65%股权，海南省慈航公益基金会为本公司实际控制人。 慈航基金是一家于 2010年10月8日经海南省民政厅核准设立的地方性非公募基金会，《基金会法人登记证 书》编号为“琼基证字第 201003 号”（有效期为 2015年9月18日至2020年9月18日），原始基金数额为 2,000 万元，住所为海口市国兴大道 7 号新海航大厦四楼西区慈航基金会办公室，法定代表人为孙明宇，业务范围 为接受社会各界捐赠;赈灾救助;救贫济困;慈善救助;公益援助;组织热心支持和参与慈善事业的志愿者队伍， 开展多种形式的慈善活动。 报告期内，公司实际控制人无变动情况。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 公司自正式挂牌以来不存在股票发行情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 公司自正式挂牌以来不存在债券融资情况。 四、间接融资情况 报告期内公司无银行贷款。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 赵晖 董事长 男 41 硕士 2015.12.16-2018.12.16 是 白海波 董事 男 40 硕士 2015.12.16-2018.12.16 否 汪玲莉 董事兼总经理 女 54 硕士 2015.12.16-2018.12.16 是 申毅 董事 男 38 硕士 2015.12.16-2018.12.16 否 吴刚 董事 男 43 硕士 2015.12.16-2018.12.16 否 虞巧燕 监事 女 42 硕士 2015.12.16-2018.12.16 否 张祥胜 监事 男 33 硕士 2015.12.16-2018.12.16 否 梁媛 监事 女 31 大专 2015.12.16-2018.12.16 是 杨海英 副总经理 女 53 本科 2016.8.16-2018.12.16 是 刘可佳 财务总监 男 39 本科 2016.8.16-2018.12.16 是 王惺 总经理助理 男 41 本科 2015.12.16-2018.12.16 是 杨乾奎 董事会秘书 男 38 本科 2015.12.16-2018.12.16 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵晖 董事长 0 0 0 0 0 白海波 董事 0 0 0 0 0 汪玲莉 董事兼总经理 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 申毅 董事 0 0 0 0 0 吴刚 董事 0 0 0 0 0 虞巧燕 监事 0 0 0 0 0 张祥胜 监事 0 0 0 0 0 梁媛 监事 0 0 0 0 0 杨海英 副总经理 0 0 0 0 0 刘可佳 财务总监 0 0 0 0 0 王惺 总经理助理 0 0 0 0 0 杨乾奎 董事会秘书 0 0 0 0 0 合计 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 30 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杨海英 无 新任 常务副总经理 完善公司治理 刘可佳 无 新任 财务总监 接任原财务总监 宋雪梅 财务总监 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.杨海英，女，1963年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年1月至2013年5月，任 海南明光酒店管理有限公司总经理助理；2013年6月至2015年8月，任海口国商酒店有限公司副总经理；2015年 8月至2016年1月，任儋州新天地酒店有限公司副总经理；2016年2月至今，任武汉海航华之旅商务管理股份有 限公司常务副总经理。 2.刘可佳，男，1977年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年11月至2012年5月，任 陕西皇城海航酒店有限公司财务总监；2012年5月至2013年12月，任海南兴隆温泉康乐园有限公司财务总监； 2013年12月至2014年12月，任北京石景山酒店有限公司财务总监；2014年12月至2016年8月，任天津唐拉雅秀 酒店有限公司财务总监；2016年8月至今，任武汉海航华之旅商务管理股份有限公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 计划财务部 7 6 人资行政部 11 7 技术岗 17 12 客服人员 32 26 销售人员 64 53 员工总计 135 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 2 1 本科 64 53 专科 60 48 专科以下 10 6 员工总计 135 108 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内公司新入职员工 45 人，辞职员工 72 人，期末公司员工总数较年初减少了 27 人； 2、人才引进：报告期内公司引进专科以上人才 44 人； 3、培训情况：公司一直以来都注重员工的培训和职业生涯发展状况，制定了系统的培训计划与人才培养 培训制度及其流程。公司的培训类型主要有：（1）每周召开与培训学习相结合的例会；（2）人事部门定期为 员工举办培训，增强员工的专业技能；（3）对新进员工进行岗前培训，试用期岗位技能培训实习，后续的在 职专业课程培训，不断提高员工素质。 4、薪酬政策：公司员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴、年假等。公司实行劳动合同制， 公司按照《劳动法》与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：截止期末公司无需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 按工作性质分类 期初人数 期末人数 期末普通股持股数量 核心员工 2 2 1，500，000 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 不适用 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依 照法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法规和中国证监会的 规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与职能，提升了公司整体 风险控制能力。 报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，使年报披露更加严谨、规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理办法》等制度赋予了股东充分的权利，并对股东的知情权、参与权、质 询权和表决权等权利的实现提供了充分保障，已形成完善有效的公司治理机制，并得到了良好执行。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关《关 联交易决策规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等内控制度规定的程序和规则进行 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 33 决策，履行了相应法律程序；公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二次审议并通过《关于委托海航旅游（香港） 集团有限公司收购 Red Lion 公司 2.04%股权及 支付收购意向金的议案》。第三次审议并通过《关 于聘任高级管理人员的议案》。第四次审议并通 过《2016 年半年度报告议案》。 监事会 1 第二次审议并通过《2016 年半年度报告议案》 股东大会 2 第一次审议并通过《关于委托海航旅游（香港） 集团有限公司收购 Red Lion 公司 2.04%股权及 支付收购意向金的议案》。第二次审议并通过《关 于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度 利润分配预案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议严 格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法《非上市公司监督》、管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 34 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》和《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等 作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全面的 信息报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真 实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的沟通渠道，积极 营造投资者关系管理的良好环境。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决策程 序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司及股东利 益的行为。监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整情况 公司拥有完整的生产经营性资产及配套设施，合法拥有与生产经营相关的房屋、系统软件等的使用权 或所有权，各项资产权属清晰、独立完整，不存在依靠主要股东的资产而进行生产经营的情况。 2、人员独立情况 除公司董事会秘书外，公司的总经理、副总经理、总经理助理、财务总监等高级管理人员均在本公司 工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 35 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 3、财务独立情况 公司设立有独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司制定了《财务管理制度》、《会计核算制度》、《资金管理制度》、《差旅费用管理制度》、 《支票管理制度》、《公司采购管理制度》等内控制度或规定，严格执行《会计法》等会计法律法规的规 定，独立地作出财务决策。公司原始凭证整理、记账凭证编制、会计账簿记录、会计档案管理符合会计法 规要求。 4、机构独立情况 公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构。公司设有股东大会、董事会、监事会等经营管 理机构。公司各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与股东及关联公司混合 经营、合署办公的情况，不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 5、业务独立情况 公司的主营业务是分时度假产品的设计、销售和服务，通过向中高端旅游客户出售度假俱乐部会籍卡 并为会员提供度假出行、酒店住宿、住宿权益交换等服务，在为会员提供服务的过程中需要利用航海集团 旗下的的酒店资源及航空资源，但公司在长期的经营过程中已形成一定的行业影响力，拥有独立的销售、 服务等一整套完整的业务体系，独立面对市场。公司已建立较为完善的采购、销售和服务体系，具有完全 独立、完整的业务运作系统和面向市场自主经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人，不存 在依赖股东及其他关联方的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公 司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 36 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 2017 年 4 月 21 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司建立年度报告差错 责任追究制度的议案》。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 328009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东 F4 层 929 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 胡亚玲、肖建华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文：标准无保留意见 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、1 19,209,119.88 23,643,023.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 5,031,058.47 1,908,744.78 预付款项 五、3 6,918,443.05 140,237.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 2,563,856.53 2,278,293.82 买入返售金融资产 - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 38 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 - 492,548.00 流动资产合计 - 33,722,477.93 28,462,846.73 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 471,464.37 567,254.16 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 97,500.00 110,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 40,941.98 53,169.13 其他非流动资产 五、9 3,600,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 - 4,209,906.35 4,730,923.29 资产总计 - 37,932,384.28 33,193,770.02 流动负债： - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 10,731,434.34 6,667,693.66 预收款项 五、11 11,399,235.87 9,733,138.88 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 990,551.18 1,100,765.84 应交税费 五、13 502,742.95 855,953.66 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 39 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 3,094,664.57 3,708,335.86 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,718,628.91 22,065,887.90 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - -- 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 -- 26,718,628.91 22,065,887.90 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 1,492,690.92 1,492,690.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -278,935.55 -364,808.80 归属于母公司所有者权益合计 - 11,213,755.37 11,127,882.12 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 40 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,213,755.37 11,127,882.12 负债和所有者权益总计 - 37,932,384.28 33,193,770.02 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 24,572,865.02 25,452,987.51 其中：营业收入 五、18 24,572,865.02 25,452,987.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,407,037.05 22,346,752.53 其中：营业成本 五、18 7,072,709.89 5,417,357.97 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、19 894,238.42 1,126,443.51 销售费用 五、20 11,777,013.18 11,076,322.46 管理费用 五、21 6,726,477.21 4,423,470.61 财务费用 五、22 -163,893.05 120,598.30 资产减值损失 五、23 100,491.40 182,559.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,834,172.03 3,106,234.98 加：营业外收入 五、24 2,000,270.00 2,217.92 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 4,290.86 19,366.12 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 161,807.11 3,089,086.78 减：所得税费用 五、26 75,933.86 802,354.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 85,873.25 2,286,732.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 85,873.25 2,286,732.17 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 42 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 85,873.25 2,286,732.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 85,873.25 2,286,732.17 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.01 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.23 - - - - - - - - - - - - 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,231,008.20 26,870,901.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 43 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27（1） 6,752,655.01 11,926,780.47 经营活动现金流入小计 30,983,663.21 38,797,682.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,730,691.19 8,468,788.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,911,117.02 8,898,614.89 支付的各项税费 - 2,026,443.57 1,399,825.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、27（2） 10,590,282.65 17,031,670.48 经营活动现金流出小计 - 35,258,534.43 35,798,899.13 经营活动产生的现金流量净额 - -4,274,871.22 2,998,783.21 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - 1,860.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、27（3） 20,000,000.00 15,000,000.00- 投资活动现金流入小计 - 20,000,000.00 15,001,860.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 159,032.03 206,808.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、27（4） 20,000,000.00 4,611,981.14 投资活动现金流出小计 - 20,159,032.03 4,818,789.16 投资活动产生的现金流量净额 - -159,032.03 10,183,070.84 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27（5） - 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 44 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27（6） - 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,433,903.25 18,181,854.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 23,643,023.13 5,461,169.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,209,119.88 23,643,023.13 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 45 （四）权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,492,690.92 - - - - -364,808.80 - 11,127,882.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,492,690.92 - - -364,808.80 - 11,127,882.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 85,873.25 85,873.25 （一）综合收益总额 - - - 85,873.25 - 85,873.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,492,690.92 - - - - -278,935.55 - 11,213,755.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.0 - - - - - - - 6,858,850.0 - 3,141,149.95 加：会计政策变更 - - - - - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 47 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - -6,858,850.05 - 3,141,149.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 1,492,690.92 - - - - 6,494,041.25 - 7,986,732.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 2,286,732.17 - 2,286,732.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - 5,700,000.00 - - - - - - 5,700,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,700,000.00 - - - - - - 5,700,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -4,207,309.08 - - - - 4,207,309.08 - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 48 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,492,690.92 - - - - -364,808.80 - 11,127,882.12 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 49 财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司(以下简称“本公司”)，前身为武汉华之旅商务 管理有限公司，系由汪玲莉、马瑜等自然人设立的有限公司，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。本公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，证 券代码为 837649。 截止报告期末，各股东所持股份及持股比例为： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 海航旅游集团有限公司 850.00 85.00 汪玲莉 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 公司法定代表人：赵晖。 注册地址：江汉区解放大道单洞路口（武汉天安假日酒店壹楼）。 公司经营范围：宾馆、饭店、渡假村的管理、分时渡假的信息咨询与营销以及预定系统 服务。 2、历史沿革 本公司系由自然人股东汪玲莉、马瑜、陈英共同出资设立，前身为武汉华之旅商务管理 有限公司，本公司设立时注册资本为 150 万元，实收资本为 150 万元，截止 2000 年 3 月 22 日，本公司收到全部股东缴纳的注册资本合计 150 万元，其中：汪玲莉以货币出资 15.00 万元，以实物出资 130.00 万元，占注册资本的 96.67%；马瑜以货币出资 3.00 万元，占注 册资本的 2%。陈英以货币出资 2.00 万元，占注册资本的 1.33%，上述股东出资业经武汉众 环会计师事务所有限责任公司于 2000 年 3 月 24 日出具的武众会内（2000）第 007 号《验资 报告》验证。并于 2000 年 03 月 29 日取得武汉市工商行政管理局颁发的 4201002105248 号 企业法人营业执照。出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 50 汪玲莉 145.00 96.67 马瑜 3.00 2.00 陈英 2.00 1.33 合计 150.00 100.00 2010 年 12 月 5 日，本公司召开股东会会议，会议一致通过股东马瑜将持有本公司的 2% 股权 3 万元、股东陈英将其持有本公司的 1.33%股权 2 万、股东汪玲莉将其持有本公司的 56.67%股权 85 万元转让给武汉华之旅国际旅行社有限公司，转让股权后的出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 武汉华之旅国际旅行社有限公司 90.00 60.00 汪玲莉 60.00 40.00 合计 150.00 100.00 2011 年 2 月 28 日，法人股东武汉华之旅国际旅行社有限公司与海航酒店控股集团有限 公司签订股权转让协议，协议约定武汉华之旅国际旅行社有限公司将其持有本公司的 60%股 权 90 万元转让给海航酒店控股集团有限公司，转让股权后的出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 海航酒店控股集团有限公司 90.00 60.00 汪玲莉 60.00 40.00 合计 150.00 100.00 2011 年 9 月 20 日，海航酒店控股集团有限公司以货币出资 850 万元，变更后的注册资 本为 1,000 万元，上述股东出资业经湖北公信会计师事务有限公司于 2011 年 10 月 15 日出 具的鄂公信验字（2011）第 177 号《验资报告》验证。增资后的出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 海航酒店控股集团有限公司 940.00 94.00 汪玲莉 60.00 6.00 合计 1,000.00 100.00 2012 年 3 月 1 日，本公司召开股东会决议，会议一致通过股东海航酒店控股集团有限 公司将其持有本公司 9%股权 90 万元转让给汪玲莉，转让股权后的出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 51 海航酒店控股集团有限公司 850.00 85.00 汪玲莉 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 2012 年 3 月 10 日，企业召开股东会决议，会议一致通过海航酒店控股集团有限公司将 其持有本公司 85%的股权 850 万元转让给海南海航国际酒店管理有限公司，并于 2012 年 3 月 29 日取得武汉市工商行政管理局江汉分局颁发的 420103000125595 号营业执照。转让股 权后的出资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 海南海航国际酒店管理有限公司 850.00 85.00 汪玲莉 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 9 月 22 日，本公司召开股东会决议，会议一致通过股东海南海航国际酒店管理 有限公司将其持有本公司 85%股权 850 万元转让给海航旅游集团有限公司，转让股权后的出 资情况表如下： 股东名称 股份金额（万元） 持股比例（%） 海航旅游集团有限公司 850.00 85.00 汪玲莉 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 12 月 16 日，本公司召开股东会决议，会议一致通过公司整体变更为股份有限 公 司 ， 并 于 2015 年 12 月 18 日 取 得 武 汉 市 工 商 行 政 管 理 局 江 汉 分 局 颁 发 的 91420103717983614E 号营业执照，本次股改变更业经中兴财光华会计师事务所于 2015 年 12 月 16 日出具的中兴财光华审验字（2015）第 7342 号《验资报告》验证。 本报告财务报表批准报出日为 2017 年 4 月 20 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制，并参照中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 52 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 53 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 54 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 55 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 56 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 57 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 58 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 59 单项金额重大的判断依据或金额标 准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 应收款项的交易对象的关系组合 关联方发生的应收款项、押金、保证金、员工备用金为交易对 象组合 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 除应收款项的交易对象的关系组合外的其他单位及个人往来 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 除应收款项的交易对象的关系组合 外的其他单位及个人往来 按个别认定法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的组 合 根据账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 60 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 61 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 62 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 63 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 64 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。本公司的会籍卡收入按照受益年限分摊确认，以满足权责发生制原则。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 16、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 65 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 18、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 66 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 四、税项 税种 计税依据 税率% 营业税 应税收入 5 增值税 销售额 6/3 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应交流转税 7 教育费附加 应交流转税 3 地方教育费附加 应交流转税 2/1.5 堤防维护费 应交流转税 2 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本 期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 39,960.00 2,793.45 银行存款 19,169,159.88 23,640,229.68 其他货币资金 - - 合计 19,209,119.88 23,643,023.13 说明：本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 67 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 5,194,826.37 100.00 163,767.90 3.15 5,031,058.47 其中：应收款项的交易对象的关系 组合 1,535,409.10 29.56 - - 1,535,409.10 采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 3,659,417.27 70.44 163,767.90 4.48 3,495,649.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 5,194,826.37 100.00 163,767.90 3.15 5,031,058.47 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,972,021.28 92.96 63,276.50 3.21 1,908,744.78 其中：应收款项的交易对象的关系 组合 1,316,261.88 62.05 - - 1,316,261.88 采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 655,759.40 30.91 63,276.50 9.65 592,482.9 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 149,400.00 7.04 149,400.00 100.00 - 合计 2,121,421.28 100.00 212,676.50 10.03 1,908,744.78 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 212,676.50 100,491.40 - 149,400.00 163,767.90 （续） 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 68 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 3,135,747.87 85.69 - - 1,162.00 0.18 - - 1 至 2 年 1,162.00 0.03 58.10 5.00 131,100.00 19.99 6,555.00 5.00 2 至 3 年 - - - - 512,568.00 78.16 51,256.80 10.00 3 至 4 年 512,568.00 14.01 153,770.40 30.00 - - - - 4 至 5 年 - - - - 10,929.40 1.67 5,464.70 50.00 5 年以上 9,939.40 0.27 9,939.40 100.00 - - - - 合计 3,659,417.27 100.00 163,767.90 4.48 655,759.40 100.00 63,276.50 9.65 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 149,400.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 成都观澜智融 商务服务有限 公司 交易款 149,400.00 对方单位已注 销，无收回可能 性 报经批准 否 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,931,020.78 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 94.92%，应计提的坏账准备期末余额汇总金额 153,770.40 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余 额 深圳远通融汇投资管理有限公 司 2,990,000.00 1 年以内 57.56 - 海南乐游国际旅行社有限公司 1,100,000.00 1 年以内 21.17 - 北京观韬文化传播有限公司 512,568.00 3-4 年 9.87 153,770.40 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 69 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余 额 新华旅行网络服务有限公司 200,000.00 4-5 年 3.85 - 四川鸿景实业有限公司 128,452.78 1-2 年 50,347.22 2.47 - 3-4 年 78,105.56 合计 4,931,020.78 - 94.92 153,770.40 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 余额 比例% 余额 比例% 1 年以内 6,918,443.05 100.00 136,301.00 97.19 1 至 2 年 - - 3,936.00 2.81 2 至 3 年 - - - - 合计 6,918,443.05 100.00 140,237.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款 总 额 的 比 例 % 额 的 比 例（%） 账龄 未结算原因 亚太国际会议中心有限 公司 关联方 3,500,000.00 50.59 1 年以内 预 付 房 费 未 使用 北京燕京饭店有限责任 公司 关联方 2,480,000.00 35.85 1 年以内 预 付 房 费 未 使用 长春名门饭店有限公司 关联方 365,777.50 5.29 1 年以内 预 付 房 费 未 使用 合计 - 6,345,777.50 91.73 - - 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 70 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,563,856.53 100.00 - - 2,563,856.53 其中：应收款项的交易对象的 关系组合 - - - 采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 1,047,174.63 40.84 - - 1,047,174.63 押金、保证金组合 1,516,681.90 59.16 1,047,174.63 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款项 - - - - - 合计 2,563,856.53 100.00 - - 2,563,856.53 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,278,293.82 100.00 - - 2,278,293.82 其中：应收款项的交易对象的关 系组合 - - - - - 采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 46,773.00 2.05 - - 46,773.00 押金、保证金组合 2,231,520.82 97.75 2,231,520.82 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款项 - - - - - 合计 2,278,293.82 100.00 - - 2,278,293.82 （续） 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,047,174.63 100.00 - 46,773.00 100.00 - 1 至 2 年 - - - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - - - 3 至 4 年 - - - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 1,047,174.63 100.00 - - 46,773.00 100.00 - - （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 政府补贴 1,000,000.00 - 押金、备用金 1,516,681.90 2,231,520.82 其他 47,174.63 46,773.00 合计 2,563,856.53 2,278,293.82 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 武汉市人民政府 否 政府补贴 1,000,000.00 1 年以内 39.00 - 罗乐 否 备用金 656,660.00 1-2 年 25.61 - 武汉美联都市酒店管 理有限公司 否 押金 112,034.00 5 年以上 4.37 - 施冬珏 否 备用金 119,449.26 1 年以内 4.66 - 湖南天玺大酒店有限 公司 否 押金 30,000.00 3-4 年 1.17 - 合计 - - 1,918,143.26 - 74.81 - （5）涉及政府补助的其他应收款 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 72 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 武汉市人民政府 登陆新三板奖励 1,000,000.00 1 年以内 2017 年 6 月，武政[2015] 35 号武汉市人民政府文件 合 计 - 1,000,000.00 - - 5、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预缴税金 - 492,548.00 合计 - 492,548.00 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 796,091.00 901,131.00 238,062.62 1,935,284.62 2、本年增加金额 - 80,000.71 79,031.32 159,032.03 （1）购置 - 80,000.71 79,031.32 159,032.03 （2）在建工程转入 - - - - 3、本年减少金额 - 25,785.00 - 25,785.00 （1）处置或报废 - 25,785.00 - 25,785.00 4、年末余额 796,091.00 955,346.71 317,093.94 2,068,531.65 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 650,863.01 638,602.61 78,564.84 1,368,030.46 2、本年增加金额 32,568.00 151,631.70 70,622.12 254,821.82 （1）计提 32,568.00 151,631.70 70,622.12 254,821.82 3、本年减少金额 - 25,785.00 - 25,785.00 （1）处置或报废 - 25,785.00 - 25,785.00 4、年末余额 683,431.01 764,449.31 149,186.96 1,597,067.28 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 73 项目 运输设备 办公设备 其他设备 合计 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 112,659.99 190,897.40 167,906.98 471,464.37 2、年初账面价值 145,227.99 262,528.39 159,497.78 567,254.16 （2）本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （3）本公司无固定资产抵押情况 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 系统软件 合计 一、账面原值 - - 1、年初余额 130,000.00 130,000.00 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 130,000.00 130,000.00 二、累计摊销 - - 1、年初余额 19,500.00 19,500.00 2、本年增加金额 13,000.00 13,000.00 （1）计提 13,000.00 13,000.00 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 32,500.00 32,500.00 三、减值准备 - - 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 - - 1、年末账面价值 97,500.00 97,500.00 2、年初账面价值 110,500.00 110,500.00 （2）本公司无未办妥产权证书的无形资产 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 74 （3）本公司无无形资产抵押情况 8、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 40,941.98 163,767.90 53,169.13 212,676.50 9、其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 长期客房使用权 3,600,000.00 4,000,000.00 合计 3,600,000.00 4,000,000.00 10、应付账款 （1）按性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 维管费 6,737,101.07 4,626,697.35 航空机票 1,498,177.43 709,189.39 RCI 会员注册费 2,449,052.34 1,285,121.66 其他 47,103.50 46,685.26 合 计 10,731,434.34 6,667,693.66 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 单位名称 账龄 期末余额 未偿还或结转的原因 维管费 1-2 年 2,204,473.93 客户尚未使用酒店权益 2-3 年 1,162,085.54 客户尚未使用酒店权益 3-4 年 35,861.09 客户尚未使用酒店权益 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 75 4-5 年 50,095.00 客户尚未使用酒店权益 5 年以上 353,770.25 客户尚未使用酒店权益 合计 - 3,806,285.81 - 11、预收款项 项目 2016.12.31 2015.12.31 1年以内 6,952,920.04 2,619,281.10 1至2年 1,213,303.82 3,268,720.00 2至3年 2,954,819.22 2,781,857.95 3至4年 278,192.79 1,063,279.83 合计 11,399,235.87 9,733,138.88 （1） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 海南乐游国际旅行社有限公司 423,300.00 未结转递延收入 海南海航国际酒店管理有限公司 514,800.00 未结转递延收入 合计 938,100.00 - 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,100,765.84 9,849,845.08 10,004,197.42 946,413.50 二、离职后福利-设定提存计划 - 951,057.28 906,919.60 44,137.68 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,100,765.84 10,800,902.36 10,911,117.02 990,551.18 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,100,765.84 8,857,353.29 9,121,764.28 836,354.85 2、职工福利费 - 247,263.16 247,263.16 - 3、社会保险费 - 424,540.83 314,482.18 110,058.65 其中：医疗保险费 - 369,669.24 262,254.37 107,414.87 工伤保险费 - 27,105.17 26,029.74 1,075.43 生育保险费 - 27,766.42 26,198.07 1,568.35 4、住房公积金 - 159,318.60 159,318.60 - 5、工会经费和职工教育经费 - 161,369.20 161,369.20 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,100,765.84 9,849,845.08 10,004,197.42 946,413.50 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 905,374.47 862,805.13 42,569.34 2、失业保险费 - 45,682.81 44,114.47 1,568.34 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 951,057.28 906,919.60 44,137.68 13、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 385,101.03 - 营业税 - - 企业所得税 63,106.60 846,890.47 城市维护建设税 25,333.98 - 印花税 - - 个人所得税 15,117.47 9,063.19 教育费附加及地方教育费附加 14,083.87 - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 77 合计 502,742.95 855,953.66 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 6,484.40 508,468.80 代收款项 309,553.66 110,258.04 代付费用 1,559,357.39 2,287,866.37 往来款 822,129.63 - 租金 183,619.77 375,448.50 其他 213,519.72 426,294.15 合计 3,094,664.57 3,708,335.86 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 15、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 注：实收资本增减变动具体情况见本附注一、公司基本情况 、历史沿革。 16、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,492,690.92 - - 1,492,690.92 合计 1,492,690.92 - - 1,492,690.92 17、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -364,808.80 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 78 调整后期初未分配利润 -364,808.80 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,873.25 - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他-股改转出 - - 期末未分配利润 -278,935.55 - 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,403,242.32 7,072,709.89 24,693,121.12 5,417,357.97 其他业务 169,622.70 - 759,866.39 - 合计 24,572,865.02 7,072,709.89 25,452,987.51 5,417,357.97 （2）主营业务收入、主营业务成本按照产品类别分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 众享 2,327,106.71 1,415,622.43 2,826,100.00 781,330.33 和悦 661,829.37 465,958.81 1,721,960.66 598,793.00 雅悦 5,062,296.82 965,448.75 7,589,880.56 1,598,933.13 至悦 12,993,244.13 1,339,666.99 9,360,141.67 915,517.83 静悦 92,194.34 11,909.17 379,117.00 36,820.83 其他 3,266,570.95 2,874,103.74 2,815,921.23 1,485,962.85 合计 24,403,242.32 7,072,709.89 24,693,121.12 5,417,357.97 19、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 685,663.01 1,001,781.47 城市维护建设税 120,609.56 70,124.71 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 79 项目 2016 年度 2015 年度 教育费附加 56,981.41 30,053.44 地方教育附加 30,984.44 20,035.64 堤围防护费 - 4,448.25 合计 894,238.42 1,126,443.51 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目。”本公司印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 20、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 人工成本 8,774,810.31 7,673,583.00 办公费用 88,146.91 43,644.53 运输及装卸费用 - - 包装费 - - 水电费用 6,380.00 - 通讯费 139,028.44 263,011.01 差旅费 190,276.14 351,070.97 业务招待费 88,381.93 65,691.81 维修费 19,832.00 19,779.00 折旧及摊销 134,099.67 160,332.48 租赁及物业管理费用 1,052,955.77 1,389,204.00 交通费 11,495.94 37,285.10 广告宣传费 395,459.75 321,439.94 促销费 408,141.09 280,835.70 培训费 14,088.52 - 其他费用 453,916.71 470,444.92 合计 11,777,013.18 11,076,322.46 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 80 21、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 人工成本 2,026,092.05 1,607,854.52 办公费用 738,432.71 5,785.40 水电费用 63,799.50 - 差旅费 284,553.01 340,902.93 业务招待费 172,119.85 169,711.08 车辆使用费 11,951.35 - 信息通讯费 68,797.86 - 维修费 27,724.00 折旧及摊销 133,722.15 105,057.84 中介机构费用 2,058,469.92 33,227.70 租赁及物业管理费用 926,880.17 1,216,818.00 培训费用 92,237.59 129,077.34 交通费 10,017.40 会议费 121,203.17 141,949.57 技术开发费 - - 税费 20.00 - 其他费用 28,197.88 635,344.83 合计 6,726,477.21 4,423,470.61 22、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 减：利息收入 238,900.17 11,712.63 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 75,007.12 132,310.93 合计 -163,893.05 120,598.30 23、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 81 坏账损失 100,491.40 182,559.68 合计 100,491.40 182,559.68 24、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - 1,860.00 - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助收入 2,000,000.00 - 2,000,000.00 其他 270.00 357.92 270.00 合计 2,000,270.00 2,217.92 2,000,270.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 - 合 计 2,000,000.00 - 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 当期计入非经常性损失 非流动资产处置损失合计 - 5,877.87 - 其中：固定资产报 废损失 - 5,877.87 - 税收滞纳金 4,290.86 12,193.69 4,290.86 其他 -- 1,294.56 - 合计 4,290.86 19,366.12 4,290.86 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 82 当期所得税 63,706.71 847,994.53 递延所得税 12,227.15 -45,639.92 合计 75,933.86 802,354.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 161,807.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 40,451.78 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,482.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 75,933.86 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 238,900.17 11,712.63 代收团款 508,878.88 6,938,625.00 代收机票 224,204.00 2,644,880.69 代办签证 77,050.00 556,201.23 代办其他 102,032.28 391,430.58 押金、备用金及保证金 269,479.42 28,286.00 财政补助收入 1,000,000.00 - 往来款 822,129.63 - 代收维管费 2,559,386.79 - 其他 950,593.84 1,355,644.34 合计 6,752,655.01 11,926,780.47 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 租金及物业费 1,536,601.33 2,606,022.00 差旅费 449,213.09 691,973.90 通讯费 257,417.20 263,011.01 业务活动费 235,240.54 235,402.89 业务宣传费 179,632.79 306,775.94 促销费及广告 453,410.53 295,499.70 水电费 64,079.50 131,719.89 其他费用 2,104,572.53 2,018,497.53 押金、备用金及保证金 2,967,879.29 336,970.00 中介机构 2,058,469.92 - 代办房费 32,116.47 - 代付团款 30,576.00 5,801,988.00 代订机票 128,960.00 2,563,798.69 代办签证 83,684.20 528,537.03 代付其他 8,429.26 1,251,473.90 合计 10,590,282.65 17,031,670.48 （3）收回其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 易生商务服务有限公司 - 8,500,000.00 海航旅游集团有限公司 - 6,500,000.00 海航酒店控股集团有限公司 20,000,000.00 - 合计 20,000,000.00 15,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 易生商务服务有限公司 - 4,611,981.14 海航酒店控股集团有限公司 20,000,000.00 - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 2016年度 2015年度 合计 20,000,000.00 4,611,981.14 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 股东捐赠 - 5,700,000.00 补足资本金 - 1,300,000.00 合计 - 7,000,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 海南海航国际酒店管理有限公司 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 85,873.25 2,286,732.17 加：资产减值准备 100,491.40 182,559.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 254,821.82 252,390.32 无形资产摊销 13,000.00 13,000.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 4,017.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,227.15 -45,639.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 85 补充资料 2016年度 2015年度 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,556,340.94 5,552,476.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,852,406.10 -5,246,753.29 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,274,871.22 2,998,783.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 19,209,119.88 23,643,023.13 减：现金的期初余额 23,643,023.13 5,461,169.08 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,433,903.25 18,181,854.05 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 19,209,119.88 23,643,023.13 其中：库存现金 39,960.00 2,793.45 可随时用于支付的银行存款 19,169,159.88 23,640,229.68 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 19,209,119.88 23,643,023.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 29、所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 86 无 六、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 母公司对本公司 的持股比例% 母公司对本公司的 表决权比例% 海航旅游集团有限 公司 海南 投资 企业 1,750,000.00 85.00 85.00 本公司的最终控制人是海南省慈航公益基金会。 2、本公司的合营和联营企业情况 无 3、本公司的子公司情况 无 4、其他关联方 关联方名称 关联方与本公司关系 海南海航国际酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海航酒店（集团）有限公司 其他关联方 海航酒店控股集团有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海航集团有限公司 受同一最终控制方控制的企业 四川鸿景实业有限公司 受同一最终控制方控制的企业 长春名门饭店有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海南乐游国际旅行社有限公司 其他关联方 新华旅行网络服务有限公司 受同一最终控制方控制的企业 汪玲莉 股东、总经理 亚太国际会议中心有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海南兴隆温泉康乐园有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海南新国宾馆有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海南国商酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 87 关联方名称 关联方与本公司关系 儋州海航新天地酒店有限公司 受同一最终控制方控制的企业 儋州海航迎宾馆房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的企业 东莞御景湾酒店 其他关联方 北京燕京饭店有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业 海航天津中心发展有限公司 受同一最终控制方控制的企业 三亚湾海景置业投资有限公司 受同一最终控制方控制的企业 杭州花港海航度假酒店有限公司 " 受同一最终控制方控制的企业 海口恒禾电子科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海南海航迎宾馆有限公司 受同一最终控制方控制的企业 杭州华庭云栖度假酒店有限公司 受同一最终控制方控制的企业 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 受同一最终控制方控制的企业 深圳友和唐拉亚秀酒店有限公司 受同一最终控制方控制的企业 北京海韵假期体育健身有限公司 受同一最终控制方控制的企业 赵晖 董事长 宋雪梅 财务总监（2016 年 1 月至 2016 年 8 月） 刘可佳 财务总监 王惺 长沙分公司负责人 杨海英 副总经理 杨乾奎 董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016 年度 2015 年度 海航酒店（集团）有限公司 出售会籍 2,986,347.17 3,958,933.33 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 88 关联方名称 关联交易内容 金额 2016 年度 2015 年度 海南乐游国际旅行社有限公司 出售会籍 1,241,100.00 4,435,600.00 四川鸿景实业有限公司 出售会籍 50,347.22 50,347.22 合计 4,277,794.39 8,444,880.55 采购/商品/接受劳务/关联方租赁情况 关联方 关联交易内容 金额 2016 年度 2015 年度 海口恒禾电子科技有限公司 航空里程 1,663,639.15 1,382,400.00 海南海航迎宾馆有限公司 租赁 209,142.85 198,000.00 亚太国际会议中心有限公司 租赁 6,000.00 35,313.00 亚太国际会议中心有限公司 房费 829,469.00 455,176.00 海南兴隆温泉康乐园有限公司 房费 37,065.00 35,844.00 海南新国宾馆有限公司 房费 69,373.00 136,223.00 海南国商酒店管理有限公司 房费 25,899.00 65,892.50 北京燕京饭店有限责任公司 房费 91,599.00 272,562.00 海航天津中心发展有限公司 房费 2,044.00 87,929.00 杭州花港海航度假酒店有限公司 房费 45,844.00 48,553.00 儋州海航新天地酒店有限公司 房费 31,950.00 - 儋州海航迎宾馆房地产开发有限公司 房费 70,570.00 - 东莞御景湾酒店 房费 15,390.00 - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 89 关联方 关联交易内容 金额 2016 年度 2015 年度 杭州华庭云栖度假酒店有限公司 房费 62,775.00 92,228.00 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒 店 房费 74,710.00 - 深圳友和唐拉亚秀酒店有限公司 房费 26,400.00 - 合计 3,170,752.00 2,810,120.50 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 账面余额 坏账准备 应收账款 新华旅行网络服务有限公司 200,000.00 - 应收账款 长春名门饭店有限公司 81,356.32 - 应收账款 海南乐游国际旅行社有限公司 1,100,000.00 - 应收账款 四川鸿景实业有限公司 128,452.78 - 应收账款 亚太国际会议中心有限公司 25,600.00 - 预付款项 北京燕京饭店有限责任公司 2,480,000.00 - 预付款项 亚太国际会议中心有限公司 3,500,000.00 - 预付款项 三亚湾海景置业投资有限公司 62,215.00 - 预付款项 长春名门饭店有限公司 365,777.50 - （续） 项目名称 关联方 2015.12.31 账面余额 坏账准备 应收账款 新华旅行网络服务有限公司 200,000.00 - 应收账款 长春名门饭店有限公司 81,356.32 - 应收账款 四川鸿景实业有限公司 78,105.56 - 应收账款 海航酒店（集团）有限公司 956,800.00 - 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 90 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 海航酒店控股集团有限公司 696,515.11 707,747.86 预收款项 海南海航国际酒店管理有限公司 514,800.00 640,366.67 预收款项 海南乐游国际旅行社有限公司 423,300.00 453,733.33 其他应付款 海南海航国际酒店管理有限公司 250,687.45 191,674.81 其他应付款 海航酒店（集团）有限公司 822,129.63 66,929.63 其他应付款 杭州花港海航度假酒店有限公司 2,060.50 2,060.50 其他应付款 汪玲莉 26,795.45 26,825.45 其他应付款 北京燕京饭店有限责任公司 94,948.50 其他应付款 海航酒店控股集团有限公司 186,810.80 186,810.80 其他应付款 北京海韵假期体育健身有限公司 6,124.71 7、关键管理人员薪酬 项目 2016.12.31 2015.12.31 关键管理人员报酬 638,002.65 590,920.00 合计 638,002.65 590,920.00 七、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的前期承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 2016 年 8 月 16 日公司 2016 年第一届董事会第三次会议审议并通过：任命杨海英女士 为公司副总经理、刘可佳先生为公司财务总监，任期与第一届董事会成员任期一致，同时免 去宋雪梅女士财务总监的职务的议案。宋雪梅女士的辞职未导致公司董事会成员人数低于法 定最低人数，且其工作暂时提交公司财务部其他人员，并将于刘可佳任职报告生效后提交新 任财务总监刘可佳，宋雪梅辞去财务总监工作不会对公司经营造成实质性影响。 公告编号：2017-027 武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 2016 年年度报告 91 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 新三板挂牌奖励收 入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 - - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - -