837596_2016_海善股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-005 1 海善股份 NEEQ:837596 杭州海善制药设备股份有限公司 （Hangzhou Haishan Pharmaceutical Equipment Co., Ltd.） 年度报告 2016 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 11 日，公司正式取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁发的同意公 司挂牌的批复函。2016 年 5 月 26 日，公司正式登入国中小企业股份转让系统，股票代码： 837596。 公告编号：2017-005 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 会计数据和财务指标摘要 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、有限公司、股份有限公司 指 杭州海善制药设备股份有限公司 会计事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 杭州海善制药设备股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州海善制药设备股份有限公司董事会 监事会 指 杭州海善制药设备股份有限公司监事会 公司章程 指 杭州海善制药设备股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民共 和国公司法》 证券法 指 由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第 十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通过,并修订后 的 《中华人民共和国证券法》,自 2006 年 1 月 1 日起施 行。 海善有限 指 杭州海善制药设备有限公司 公告编号：2017-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 我国制药装备制造行业存在较为明显的市场竞争风险。一方面, 虽然制药装备制造行业的市场容量正在逐渐提高,但行业市场 集中度较低,行业内企业较分散且多数并未形成规模。另一方 面,我国目前虽已成立众多制药设备企业,但是大多数规模小且 自主创新能力低。虽然公司是我国较早从事中药炮制设备的研 发、生产的企业之一,在市场上具有良好的口碑及品牌影响力, 在技术研发、运营管理、品牌服务等各方面已经建立了一定优 势,但未来市场竞争的加剧有可能影响企业的长期发展。 原材料价格波动风险 公司生产使用的主要原材料为不锈钢制品,我国钢材制品价格 的波动会直接影响公司利润水平。现阶段,随着我国制造业的衰 退,我国钢材制品市场并不景气。从宏观层面看,我国对钢材的 需求拉动仍然有限,钢材价格会保持在一个相对较低水平。虽然 公司建立了较为完整的采购体系,与一些供应商保持了长期合 作关系,但公司利润仍存在随着钢材制品价格变化而波动的风 险。 公司治理的风险 有限公司期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制有待改进。 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企 业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限 责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进入全 国中小企业股份转让系统后,新的制度对公司治理提出了更高的 要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制 度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展, 经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治 理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部 管理不适应发展需要而产生的经营风险。 应收账款不断增加的风险 2015 年末、2016 年末,公司应收账款余额 7,111,619.2 元和 6,889,236.53元,占期末总资产比重分别为42.98%和51.18%,应收 账款占期末资产比重较大,且有递增趋势 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州海善制药设备股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Haishan Pharmaceutical Equipment Co., Ltd. 证券简称 海善股份 证券代码 837596 法定代表人 蔡云清 注册地址 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 办公地址 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴成航、洪伟 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号联华时代大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陆应海 电话 18072899802 传真 0571-88096573 电子邮箱 690484507@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 311400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 中药炮制设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,688,900 做市商数量 0 控股股东 南京海昌中药集团有限公司 实际控制人 蔡宝昌、蔡云清 四、注册情况 公告编号：2017-005 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100682921279N 否 税务登记证号码 91330100682921279N 否 组织机构代码 91330100682921279N 否 公告编号：2017-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,599,274.39 12,798,911.84 -17.19% 毛利率 28.94% 37.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,285,044.21 827,546.38 -255.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,207,314.33 723,748.42 -404.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -17.32% 11.96% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -29.75% 10.46% - 基本每股收益 -0.23 0.16 -243.75% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,460,203.87 16,545,665.48 -18.65% 负债总计 6,683,561.42 8,483,978.82 -21.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,776,642.45 8,061,686.66 -15.94% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.19 1.42 -16.20% 资产负债率 49.65% 51.28% - 流动比率 1.87 1.91 - 利息保障倍数 -236.63 52.20 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,214,540.09 1,362,672.31 - 应收账款周转率 1.51 1.84 - 存货周转率 1.72 1.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -18.65% 19.55% - 营业收入增长率 -17.18% -4.51% - 净利润增长率 -255.28% -4.54% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,688,900 5,688,900 0.00% 公告编号：2017-005 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴,但与公司业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,193,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 36,293.49 非经常性损益合计 1,229,693.49 所得税影响数 307,423.37 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 922,270.12 公告编号：2017-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》，公司属于“C 制造业”下的“C35 专用设备制 造业”下的子行业 “C3544 制药专用设备制造”行业。本公司专注于中药饮片设备与中药前处理设备的 技术创新和产品研发，为中药产业领域中的中药饮片公司、中成药公司、健康产品公司等提供其生产所必 须的设备产品。公司的主营业务是中药炮制设备的研发、生产、销售和服务，产品涉及中药、健康产品、 食品、化工、日常消费品等诸多领域。公司主要收入来源为中药饮片生产设备的生产销售，根据中药饮片 生产环节的不同分为切制系列、净制系列、炒制系列、干燥系列、蒸煮系列和其他。公司面向的客户主要 包括中药饮片制造企业、中医药研究机构、学术机构等。公司具有自己独立的技术部门，拥有一定的研发 能力，可以根据不同客户的不同具体需求情况进行产品设计，为客户提供满足自身独立需要的非标准化设 备产品。同时，公司为提高客户的满意程度，配备专业团队为客户提供后续的产品维护、产品升级服务， 在行业中具有良好的口碑和形象。 （一）研发模式 公司自成立以来一直重视研发投入，注重先进技术的引进与吸收优化，专门设立了技术部负责产品 开发、技术培训、专利管理及技术资料的管理存档等工作。在具体项目的研发工作中，公司借鉴药机制造 行业通用的研发模式，将研发流程细分为若干环节，每个环节均设置技术评审和决策评审，通过评审对研 发全过程进行有效管控，以确保研发工作的合理性、可控性、高效性和连贯性。 （二）采购模式 公司销售部门根据接到的订单，以《工作联系单》的形式下达具体生产任务、采购任务及相应的研 发任务到生产、采购和技术部门。同时，生产部门根据库存情况和联系单，下达《生产任务单》，采购部 门据此采购物料。采购部门根据产品的性能和规格，制定生产工艺单并申请领料。公司采购部门与新开发 的供应商建立合作关系时，对供应商资质核查是公司重点关注的方面。 公司建立了较为完善的供应商审核制度流程，用于监控供应商的筛选、考核和评价，无论新老供应 商，均会形成《供应商环境状况调查评价表》和《供应商调查表》。达成采购意向后，由采购专员拟定采 购合同，然后提交总经理审核通过后签订。采购到货后，采购部门会通知仓储人员前去检验货品并办理入 库。质控人员检验合格后会生成《品质检验单》，如不合格会生成《品质异常单》，检验不合格的产品由采 购部与供应商协调换货、退货事宜；检验合格的产品由仓储人员办理入库。 （三）生产模式 公司的主要生产模式是“以销定产”。生产部门在收到销售部门提供的《工作联系单》后，会向仓库 正式出具领料单，并提出领料申请。仓储负责人员根据领料申请的具体情况，安排原材料出库。生产部门 以“天”为单位，实时更新并记录生产数据，记录生产情况并生成生产报告。同时，质控人员在车间全程 进行跟踪、抽检，以确保产品质量符合标准。产结束后，公司各车间向仓库提出产成品完工申请，仓库人 员会清点产成品数量、品名、规格等，如无异常，办理产成品完工入库。 （四）销售模式 公司的主要市场开拓手段分为主动营销和自主上门两种：前者主要是销售人员通过公开信息搜索获 取潜在客户联系方式并进行电话、上门拜访；后者一般通过老客户转介绍、以自身品牌知名度以及通过母 公司合作关系进行宣传等方式吸引客户自主上门。特别是公司加入中国制药装备行业协会以来，技术实力 及产品质量得到业内客户的认可，自主上门客户比例逐步提高。 公司获取业务的主要途径有： 1．细分行业地位及公司品牌效应 公司属于我国第一批从事中药炮制机械设备的研发、生产和销售的企业。公司的主要技术来源于杭 公告编号：2017-005 12 州春江自动化研究所，在中药炮制设备研究方面具有较为资深的资历。另外，公司的大股东，南京海昌中 药集团有限公司在中药设备及中药制品领域具有较高的细分市场地位，也为公司带来一定品牌影响力。 2．合作伙伴推荐介绍 公司与很多客户、供应商建立了长期合作关系，公司凭借优质的产品和良好的口碑，赢得了合作方 的青睐。公司通过合作方介绍和推荐新客户。 3．销售人员上门推销及网络、电话营销 除了传统的点对点上门推销手段之外，目前海善药机的销售人员已经开始通过网络寻求合作厂商及 项目，并通过电话、实地拜访向潜在客户介绍公司产品性能、特点及优势，以加速市场扩张。 报告期内，公司商业模式较上年无发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，全年实现营业收入 1059.93 万元，较上年减少 219.96 万元；利润总额-165.04 万元，较上 年减少 281.07 万元；公司净利润-128.50 万元，较上年同期减少 211.26 万元。 1、公司财务状况： 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 1346.02 万元，比上年末减少了 18.65%； 负债总额 668.36 万元，比上年度减少了 21.22%；净资产总额为 677.66 万元，比上年度末减少了 15.94%。 2、公司经营成果： 2016 年公司营收 1059.93 万元，比上年同期减少 17.19%；营业成本 753.17 万 元，比上年同期减少 5.58%，利润总额为-165.04 万元，较上年减少 281.07 万元。 3、公司现金流量情况： 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-121.45 万元，与去年同期相 比现金流量净额减少 189.13%，主要是净利润、存货的减少，经营性应付项目的减少所导致的；投资活动 产生的现金流量净额为-11.75 万元元，与上年同期比下降 144.92%，主要是收到其他与投资活动有关的现 金减少；筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，与上年同期比减少 100%，主要是由于吸收投资收到的现 金减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 10,599,274.39 -17.19% - 12,798,911.84 -4.51% - 营业成本 7,531,658.16 -5.58% 71.06% 7,976,413.61 -8.49% 62.32% 毛利率 28.94% - - 37.68% - - 管理费用 3,482,295.05 38.95% 32.85% 2,506,227.48 9.00% 19.58% 销售费用 1,895,661.60 34.26% 17.88% 1,411,949.40 -23.12% 11.03% 公告编号：2017-005 13 财务费用 5,569.59 -75.93% 0.05% 23,137.57 -5,771.39% 0.18% 营业利润 -2,880,124.62 -386.30% -27.17% 1,005,977.06 1,391.89% 7.86% 营业外收入 1,240,827.16 414.77% 11.71% 241,042.96 -76.64% 1.88% 营业外支出 11,132.68 -87.16% 0.11% 86,722.39 967.92% 0.68% 净利润 -1,285,044.21 -255.28% -12.12% 827,546.38 -4.54% 6.47% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年营业收入同比上期减少了 17.19%，主要原因由于本期公司销售高管离职，销售收 入较上年大幅度下降，为了留住与扩大市场，本期设备销售折扣较大。 管理费用：2016 年管理费用同比上期增加 38.95%，主要原因系在全国中小企业股份转让系统挂牌的相 关中介产生的费用所致，2016 年在全国中小企业股份转让系统挂牌的相关中介 123.35 万，同比上期增加 172.7%。 销售费用：2016 年销售费用同比上期增加 34.26%，主要原因公司本年负责销售的高管人员张连杰离职， 因此公司将他的历年销售业务提成一次性支付给他，因该笔业务费系张连杰多年销售业绩所形成；上年无 类似情形。 财务费用：2016 年财务费用同比上期下降了 75.93%，主要原因报告期内跨行转账的手续费取消了。 营业利润：2016 年营业利润同比上期下降了-380.30%，主要原因收入的下滑、成本提高以及期间费用 的提高所导致的。 营业外收入：2016 年营业外收入同比上期增加了 414.77%，主要原因公司收到政府全国中小企业股份 转让系统挂牌补助所致，2016 年收到新三板挂牌补助金额为 112.5 万。 营业外支出：2016 年营业外支出同比上期下降了 87.16%，主要原因今年没有产生处置固定资产损失费 用，去年报废一辆汽车，导致营业外支出同比上期下降 87.16%。 净利润：2016 年净利润同比上期下降了-255.28%，主要原因收入的下滑、成本提高以及各费用的提高 所导致的。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,598,077.81 7,531,658.16 12,794,210.99 7,976,413.61 其他业务收入 1,196.58 0.00 4,700.85 0.00 合计 10,599,274.39 7,531,658.16 12,798,911.84 7,976,413.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 设备 10,377,179.50 97.92% 12,495,743.56 97.67% 配件 220,898.31 2.08% 298,467.43 2.33% 小计 10,598,077.81 100.00% 12,794,210.99 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成无较大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,214,540.09 1,362,672.31 投资活动产生的现金流量净额 -117,506.42 261,571.94 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 120,680.00 现金流量分析： 公告编号：2017-005 14 报告期内，经营活动产生的现金净额为-1,214,540.09 元，相对上年同期减少-189.13%，主要系支付 的各项税费的提高，同比上期提高 349.13%和支付其他与经营活动有关的现金的提高。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-117,506.42 元，相对上年同期减少-144.92%，主要原因 系收到的其他与投资活动有关的现金净额减少了 300,000.00 元，同时，今年购建固定资产、无形资产支 付的现金增加了 79,078.36 元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额本年为 0 元，相对上年减少了 120,680 元，主要原因系去 年吸收投资收到了现金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江景岳堂药业有限公司 694,512.82 6.55% 否 2 雅安迅康药业有限公司 521,367.52 4.92% 否 3 海南康农堂药用植物研究所有限公司 495,726.50 4.68% 否 4 陕西师范大学 455,555.56 4.30% 否 5 深圳市康恩药业有限公司 442,735.04 4.18% 否 合计 2,609,897.44 24.63% - 浙江景岳堂药业有限公司期末应收款余额占应收账款总额的比例 10.08%，雅安迅康药业有 限公司期末应收款余额占应收账款总额的比例 7.57%，海南康农堂药用植物研究所有限公 司期末应收款余额占应收账款总额的比例 7.20%，陕西师范大学期末应收款余额占应收账 款总额的比例 6.64%，深圳市康恩药业有限公司期末应收款余额占应收账款总额的比例 6.43%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 临安精业机械设备厂 323,335.46 7.82% 否 2 上海康健中药机械制造有限公司 240,769.23 5.82% 否 3 江苏法兰德金属制品有限公司 228,717.95 5.53% 否 4 南通海峰机电设备有限公司 133,698.30 3.23% 否 5 无锡德君行金属制品有限公司 125,060.60 3.02% 否 合计 1,051,581.54 25.42% - 以上主要供应商不存在关联交易，临安精业机械设备厂采购金额占应付账款占比 10.06%， 上海康健中药机械制造有限公司采购金额占应付账款占比 7.49%，江苏法兰德金属制品有 限公司采购金额占应付账款占比 7.12%，南通海峰机电设备有限公司采购金额占应付账款 占比 4.16%，无锡德君行金属制品有限公司采购金额占应付账款占比 3.89% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 683,861.09 940,783.47 研发投入占营业收入的比例 6.45% 7.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 2 公告编号：2017-005 15 研发情况： 报告期内，公司本期无申报专利申请，公司研发投入占营业收入比例为 6.45%，研发支出较上期减少 256,922.38 元，主要系研发项目材料直接投入的减少，在时机和技术还未成熟之前，公司研究决定减少 对材料的投入，以减少对材料的浪费，公司研究项目的开展，有助于提升公司产品力，丰富公司产品线， 为公司战略实施奠定基础，各研发项目会在 2017 年逐步完成。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,325,898.45 -50.12% 9.86% 2,657,944.96 191.12% 16.06% -6.21% 应收账款 6,889,236.53 -3.13% 51.18% 7,111,619.20 951.40% 42.98% 8.20% 存货 3,641,509.89 -28.72% 27.05% 5,108,958.33 15.83% 30.88% -3.82% 长期股权投资 0.00 _______ ________ 0.00 0.00% ________ _______ 固定资产 307,979.54 -17.15% 2.29% 371,711.41 23.32% 2.25% 0.04% 在建工程 0.00 _______ ________ 0.00 _______ ________ _______ 短期借款 0.00 _______ ________ 0.00 _______ ________ _______ 长期借款 0.00 _______ ________ 0.00 _______ ________ _______ 资产总计 13,460,203.87 -18.65% - 16,545,665.48 19.24% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：2016 年公司货币资金为 1,325,898.45 元，与上年同期比下降 50.12%，主要原因是支付 的费用提高，包括 2016 年全国中小企业股份转让系统挂牌费用以及税费。 存货：2016 年公司存货为 3641509.89 元，与上年同期比下降 28.72%，主要原因是公司为降低存货， 实施了销售价格上的优惠，提高了存货周转率，使资金回笼速度加快。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 医药行业受国家政策影响较大。随着宏观经济及医改深入推进，医药行业的发展也面临着结构性调 整，但国家持续加大医疗方面支出，居民可支配收入稳定增长，人口老龄化加剧，预测医药行业未来增速 仍将明显高于 GDP 增长率水平。国家医药“十三五”规划、国务院《关于促进医药产业健康发展的指导意 见》、及系列配套政策的制定实施，对于创新药、中药、民族药均为利好。随着医药行业的发展，制药设 备行业也相应也会带动着发展，因为医药离不开设备。 （四）竞争优势分析 3.公司竞争优势 （1）技术优势 2009 年，公司收购杭州春江自动化研究所的主要资产，包括无形资产（中药炮制设备的主要产品技术） 公告编号：2017-005 16 和中药炮制行业的相关生产设备。经过多年运营，公司在该细分行业的技术积累和技术拓展（公司目前拥 有该细分行业的七项专利技术和二项发明权），为其进一步扩展国内市场打下了坚实基础。公司实际控制人 及核心管理团队在行业内拥有丰富的专家及学术成果资源，掌握国内外最新的技术研究动态，可以为公司 未来的新产品开发提供强有力的技术支撑。此外，公司受中国制药装备行业协会委托，参与起草了国家工 信部中药制药装备行业“十三五”发展规划，掌握行业发展趋势和发展方向。 （2）品牌优势 公司是“中国制药装备行业协会会员”、“中国中药协会中药饮片专业委员会副理事长”单位，是国 家经贸委制药装备行业协会部分药机产品行业标准起草单位。公司重视技术创新，获多项国家发明和实用 新型专利，是杭州市专利技术产业化重点示范企业。经过公司多年运营，公司的产品设计能力以及产品质 量已经在市场上得到认可，客户稳定性正在逐渐提高。 （3）集团优势 公司的控股股东为南京海昌中药集团有限公司，是“国家中药现代化科技产业基地”，是南京中医药大 学中药学国家一级重点学科人才培育的创新创业载体，是国家教育部中药炮制规范化及标准化工程研究中 心、国家科技部中药饮片质量标准研究平台及国家管理局制药炮制标准重点研究室的产业化基地，公司先 后获得“亚洲十大最具潜力品牌企业”、“最具投资价值医药企业”等荣誉资质。公司累计承担各级科研项 目 20 余项，发表论文 140 篇，获得各级科技奖励 5 项，处于行业领先地位。借助海昌集团的优势和资源， 公司将进一步提升中药材及饮片产地加工炮制一体化设备、中药提取分离设备等中药炮制设备的研发、设 计和生产能力。 （五）持续经营评价 公司具有稳定的管理系统，健全的管理制度。公司与各大股东人员、资产、财务分离，机构、 业务独 立方面有严格的规定，保持独立自主经营能力。 公司具有明确的会计核算、 财务管理、风险管控等各项 重大事项内部控制体系。现金流健康，具 备健全的内控制度，企业经营收益稳定增长，报告期内收入跟利 润增长明显。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力 的重大 不利风险。 （六）扶贫与社会责任 不适用 （七）自愿披露 不适用 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 我国制药装备制造行业存在较为明显的市场竞争风险。一方面，虽然制药装备制造行业的市场容量正 在逐渐提高，但行业市场集中度较低，行业内企业较分散且多数并未形成规模。另一方面，我国目前虽已 成立众多制药设备企业，但是大多数规模小且自主创新能力低。虽然公司是我国较早从事中药炮制设备的 公告编号：2017-005 17 研发、生产的企业之一，在市场上具有良好的口碑及品牌影响力，在技术研发、运营管理、品牌服务等各 方面已经建立了一定优势，但未来市场竞争的加剧有可能影响企业的长期发展。 应对措施：1、公司在原有的基础上完善自己的产品，精益求精，并且将不断开发新产品，降低成本 的同时适当降低销售价格；2、稳定原有的客户同时不断开发新的客户，从而在市场上有立足之地 2、原材料价格波动风险 公司生产使用的主要原材料为不锈钢制品，我国钢材制品价格的波动会直接影响公司利润水平。现阶 段，随着我国制造业的衰退，我国钢材制品市场并不景气。从宏观层面看，我国对钢材的需求拉动仍然有 限，钢材价格会保持在一个相对较低水平。虽然公司建立了较为完整的采购体系，与一些供应商保持了长 期合作关系，但公司利润仍存在随着钢材制品价格变化而波动的风险。 应对措施：虽与一些供应商保持长期合作关系，公司今年货比多家，在质量要求对等情况下，会优先 选择价格便宜的供应商从而降低原材料成本。 3、应收账款不断增加的风险 2015 年末、2016 年末,公司应收账款余额 7,111,619.2 元和 6,889,236.53 元,占期末总资产比重分别为 42.98%和 51.18%,应收账款占期末资产比重较大,且有递增趋势，且客户大多与公司保持了长期稳定的合作 关系，信誉良好，公司报告期内未发生客户款项无法收回形成坏账的情形，但若宏观经济环境、客户经营 状况等发生不利变化，将导致公司应收款项难以收回而形成坏账的风险。 应对措施：建立应收款完善管理体制，对现有客户进行信用评估，建立应收款账龄分析，同时加强客 户赊销额度管理和应收款回款管理和考核，尽量避免呆坏账的发生 4、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，逐步建立健全了 法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公 司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出 了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步 的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而产生的经营风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及相关管理制度，强化全体股东、董事、 监事、高级管理人 员规范公司治理理念，严格按照公司规定履行管理、监督职责，确 保严格按照《公司章程》及其他管理 公告编号：2017-005 18 制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司 治理行为。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，风险因素未发生变化。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-005 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏海奥生物科技有限公司 销售库存商品 105,500.00 否 总计 - 105,500.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 6 月 8 日，本公司与江苏海奥生物科技有限公司签订销售合同，合同金额 105,500.00 元，本次关 联交易是公司日常经营业务的开展，有助于公司发展，但由于公司相关人员对新挂牌全国中小企业股份转 让系统信息披露相关规则尚未熟悉掌握，导致此笔交易没有及时经过董事会以及股东大会审议。该关联交 易经 2017 年 4 月 27 日召开的第一届董事会第八次会议补充审议，尚需提交股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人出具承诺，公司及管理层将不断加强专利保护意识，若因专利失效导致公司利益受损， 实际控制人将承担因此产生的全部责任，确保公司不会因此遭受任何损失。报告期内，公司实际控制人未 出现违反承诺情形。 2、公司控股股东、实际控制人出具承诺声明：公司后续会逐步规范社会保险缴纳工作，如公司因社会保 险管理部门要求为员工补缴社会保险（含养老、医疗、失业、工商、生育等社会保险）、住房公积金的， 或者公司因未依法为职工缴纳社会保险金、住房公积金而被罚款或遭受损失的，将由实际控制人承担公司 应补缴的社会保险、住房公积金，并赔偿公司由此所受到的罚款及相关损失。报告期内，公司实际控制人、 公告编号：2017-005 20 控股股东未出现违反承诺情形。 3、公司实际控制人蔡宝昌和蔡云清夫妇承诺：如因该房屋租赁合同纠纷导致租赁协议无法继续履行且影 响公司正常生产经营的，本人将积极协助公司租赁其他生产经营用房，以免给公司正常经营造成影响，由 此导致公司遭受损失的，本人将全额偿付公司。报告期内，公司实际控制人蔡宝昌和蔡云清夫妇未出现违 反承诺情形。 4、公司实际控制人蔡宝昌先生和蔡云清女士、股东海昌中药、康善投资及公司董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司实际控制人蔡宝昌先生和蔡云 清女士、 股东海昌中药、康善投资及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人未出现违反承诺情形。 5、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员签署《规范关联交易承诺函》。公司全体股东、董事、监事 及高级管理人员出现违反承诺情形，整改措施：公司将在今后的工作中进一步加强信息披露工作的管理, 提升公司的规范运作水平，确保公司信息披露的准确和及时。 6、实际控制人承诺不再进行不规范的资金拆借。公司实际控制人未出现违反承诺情形。 公告编号：2017-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 189,633 3.33% 0 189,633 3.33% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,499,267 96.67% _______ 5,499,267 96.67% 其中：控股股东、实际控制人 5,120,000 90.00% _______ 5,120,000 90.00% 董事、监事、高管 120,000 2.11% _______ 120,000 2.11% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 5,688,900 100% 0 5,688,900 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 南京海昌中药集团有 限公司 5,000,000 0 5,000,000 87.89% 5,000,000 ________ 2 杭州康善投资管理合 伙企业(有限合伙) 568,900 0 568,900 10.00% 379,267 189,633 3 蔡云清 120,000 0 120,000 2.11% 120,000 ________ 合计 5,688,900 0 5,688,900 100.00% 5,499,267 189,633 前十名股东间相互关系说明： 南京海昌中药集团有限公司实际控制人为蔡宝昌，蔡宝昌与蔡云清是夫妻关系，杭州康善投资管理合伙企业 （有限合伙）的执行事务合伙人为蔡云清，蔡云清实际控制杭州康善投资管理合伙企业（有限合伙）。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 __________ 0 计入负债的优先股 0 __________ 0 优先股总股本 0 __________ 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为南京海昌中药集团有限公司，持股比例为 87.89%，公司成立于 2008 年 6 月 26 日， 公告编号：2017-005 22 组织机构代码证 320191000021188，注册资本 10000 万元，法定代表人蔡宝昌，报告期内，公司控股股东 未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人系蔡宝昌、蔡云清。 蔡宝昌，男，1952 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，于 1978 年 7 月毕业于南京中医学 院，1988 年 5 月至 1996 年 3 月曾两度赴日本国立富山医科大学留学进修，研究生学历。1998 年 10 月至 1999 年 10 月，美国 XBL 实验室高级访问学者；1985 年 1 月至 2013 年 3 月，历任南京中医药大学系副主 任、研究所副所长、校长助理、副校长等职；2013 年 3 月至今，任南京中医药大学中药学国家一级重点 学科带头人、国家中药现代化科技产业（江苏）基地主任、国家教育部中药炮制规范化及标准化工程研 究中心、国家科技部“十一五”“十二五”创新药物专项中药饮片质量标准研究平台主任、国家中医药 管理局中药炮制标准重点研究室主任；兼任世界中医药学会联合会中药饮片质量专业委员会会长、全国 制药装备标准化技术委员会中药炮制机械专业委员会会长、中国医药物资协会中药饮片及设备联盟理事 长等职；2002 年 8 月至今任江苏中颐药业科技发展有限公司监事；2008 年 6 月至今，任南京海昌中药集 团有限公司董事长；2009 年 5 月至今任江苏海昇药业有限公司执行董事；2010 年 4 月至今任南京海源中 药饮片有限公司董事长；2013 年 3 月至今任宁夏隆德六盘山中药资源开发有限公司董事；2014 年 2 月至 今任南京四季青信息技术有限公司董事；2015 年 3 月至今任浙江维康药业股份有限公司独立董事；2015 年 8 月至今任安徽海昇药业科技有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，任海善有限董事；2015 年 11 月至今，任公司董事。 蔡云清，女，1952 年生，中国国籍，无境外永久居留权，于 1978 年 6 月毕业于南京医科大学，研 究生学历。1968 年 11 月至 1975 年 8 月，在江苏盐城插队；1975 年 9 月至 1978 年 6 月，在南京医科大 学任讲师；1978 年 7 月至 1992 年 2 月，在江苏省卫生防疫站任职员；1992 年 4 月至 1994 年 3 月，在菲 律宾大学留学；1994 年 4 月至 1994 年 10 月，在江苏省卫生防疫站任职员；1994 年 11 月至 2000 年 4 月， 在日本国立富山医科药科大学留学；2000 年 5 月至 2015 年 6 月，在南京医科大学任教授、博士生导师； 2015 年 7 月，退休；2012 年 7 月至今任江苏海奥生物科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 1 月至今 任南京海拓医药科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 6 月至今任扬州市怡膳粮坊食品科技有限公司 监事；2014 年 2 月至今任南京四季青信息技术有限公司董事长；2015 年 3 月至今任江苏洋河酒厂股份有 限公司独立董事；2015 年 6 月至今任杭州康善投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年 7 月至今任南京海源中药饮片有限公司董事；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，任海善有限董事长；2015 年 11 月至今，任公司董事长。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-005 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对象中 董监高与核 心员工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对象 中私募投 资基金家 数 发行对象 中信托及 资管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 本公司自挂牌以来无股票发行情况。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 违约情况 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 公告编号：2017-005 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 蔡宝昌 董事 男 64 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 蔡云清 董事长 女 64 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 秦昆明 董事 男 31 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 张燕群 监事会主席 男 51 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 朱昉 财务总监 女 44 中专 2015.11.20-2018.11.19 是 朱昉 董事 女 44 中专 2016.11.7-2018.11.19 是 许燕 监事 女 35 本科 2016.7.28-2018.11.19 否 王德华 副总经理 男 46 大专 2016.6.6-2017.6.5 是 王德华 董事 男 46 大专 2016.12.15-2018.11.19 是 徐忠民 监事 男 47 中专 205.11.20-2018.11.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事蔡宝昌与董事长蔡云清是夫妻关系，相同名字的为同一人 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 蔡云清 董事 120,000 0 120,000 2.11% ______ 合计 - 120,000 0 120,000 2.11% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张连杰 监事 离任 无 辞职 王波 总经理、董事 离任 无 罢免 夏鲁杭 董事 离任 无 辞职 许燕 无 新任 监事 新入职 王德华 无 新任 副总经理、董事 新入职 朱昉 财务总监 新任 财务总监、董事 新入职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017-005 25 1、许燕， 1981 年出生，大学本科学历，初级会计师。2005 年 3 月 --2012 年 4 月联合微波（南京） 有限公司财务主管；2012 年 4 月--2014 年 3 月南京和动智能系统工程有限公司财务经理；2014 年 4 月 —2014 年 12 月南京海力布电子有限公司财务部经理；2015 年 1 月--至今南 京海昌中药集团有限公司 财务部经理； 2、朱昉，女， 1972 年 02 月 14 日生，中国国籍，无境外永久居 留权。于 1988 年 6 月毕业于江苏通 州市李港中学； 1988 年 9 月 至 1993 年 10 月，在通州平潮拉丝厂从事与财务相关的工作； 1993 年 11 月至 2003 年 12 月，在南京新鹏设备安装公司从事与财务相 关的工作； 2009 年 7 月至 2011 年 6 月， 在江苏通州财政学校就 读财会专业，中专学历； 2004 年 1 月至 2015 年 5 月，在江苏南 通鑫森通机 电设备有限公司从事与财务相关的工作； 2015 年 5 月 至今，在杭州海善制药设备有限公司担任财务经 理。 3、王德华：男，1970 年 3 月出生，中国国籍，无永久境 外居留权，于 1994 年 7 月毕业于江苏南通职 大学院，专科学历。1998 年 8 月至 2000 年 6 月，在南通秦灶船舶工程总公司任技术员、驻江 阴办事 处队长；2000 年-2006 年，在南通西格里南宝设备制造有限公 司任车间主管；2006 年-2012 年在南通久 信石墨科技开发有限公司 任生产技术部部长、2012 年-2014 任销售部经理;2014 年 1 月-2016 年 1 月 在贵州祥宇化工自动化成套设备制造有任副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 8 8 销售人员 2 3 综合管理人员 7 4 采购人员 2 1 生产人员 17 15 财务人员 2 3 员工总计 38 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 0 专科 15 15 专科以下 21 19 员工总计 38 34 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行编制化管理，受行业影响，公司根据公司业务调整，优化配置各岗位人员，公司严控编制的同时 努力提高员工的综合素质水平；全年培训课时数达到 10 多课时，参加培训人员出勤率都在 90%以上；公司 根据不同的工作岗位单独制定了员工的薪酬及激励办法，对于在职的员工提供体检、组织活动等福利，公 司无需要承担的离退休职工情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-005 26 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，原核心技术人员、董事兼总经理王波在职期间连续两次未能亲自出席董事会会议，也未委 托其他董事出席，不能履行董事职责，经协商一致，免去其董事兼总经理职务。 截至本报告期末，公司核心技术人员共一人，系张金连。 张金连，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。2005 年 6 月毕业于苏州农业职业技术 学院，大专学历。2005 年 6 月至 2008 年 6 月，在盐城市压力容器制造厂任设计员；2008 年 6 月至 2009 年 12 月，在上海诚联化纤机械厂任工艺部经理、技术部经理；2009 年 12 月至 2011 年 2 月，在上海英键铸造 设备厂任技术部经理；2011 年 3 月至 2014 年 2 月，在盐城新盛威机械有限公司任技术部经理；2014 年 3 月至今，在公司任技术部经理。 公告编号：2017-005 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，引入独立董事制度，并制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责。公 司制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度， 股份公司重大事项的 决策均严格依照规章制度执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司按照相关法律法规的要求，制定了股份公司《公司章程》，依法建立了股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构，明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责 和权限，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。同时，《公司章程》规定了公司股东依法 享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还具有知情权、股东收益权、提案权、股东大会及董 事会决议违法违规时的请求撤销权等权利；还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》等内部 管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证其充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。实际运作中，基本能够根据《公司章程》及相关治理制度的要求规范运行。 但由于股份公司成立时间较短，实践运作经验仍缺乏，公司规范运作的效果有待进一步考察。公司管理层 需要不断深化公司规范治理理念，加强公司内控管理制度及法律法规、规范性文件的学习，提高规范运作 的意识，以保证公司内部控制目标的实现。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使 公告编号：2017-005 28 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司无重大决策变化 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改章程情况 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 6 月 6 日召开第一届董事会第三 次会议:审议通过了《2015 年度董事会工作 报告》、《2015 年度总经理工作报告》、 《2015 年度审计报告》、《2015 年度利润 分配方案》、《关于续聘 2016 年度审计机 构的议案》、《关于聘用公司副总经理的议 案》、《关于提议召开 2015 年度股东大会 的议案》; 2、2016 年 8 月 31 日召开第一届董事会第 四次会议:审议通过了《杭州海善制药设备 股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》; 3、2016 年 10 月 21 日召开第一届董事会第 五次会议:审议通过了《提议朱昉为第一届 董事会董事候选人的议案》、《关于提请召 开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》; 4、2016 年 11 月 28 日召开第一届董事会第 六次会议:审议通过了《关于免去王波董事 兼总经理的议案》、《关于变更会计师事务 所的议案》、《王德华先生为第一届董事会 董事候选人的议案》、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、2016 年 6 月 6 日召开第一届监事会第三 次会议:审议通过了《2015 年度监事会工作 报告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度利润分配方案》、《关于续聘 2016 年 度审计机构的议案》; 2、2016 年 7 月 10 日第一届监事会第四次 会议:审议通过了《关于提名许燕为公司第 一届监事会监事候选人的议案》; 3、2016 年 8 月 31 日召开第一届监事会第 公告编号：2017-005 29 五次会议:审议通过了《杭州海善制药设备 股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 4 2016 年第三次临时股东大会会议:审议通 过了《关于免去王波董事兼总经理职务的议 案》、《关于变更会计师事务所的议案》、 《王德华先生为第一届董事会董事候选人 的议案》1、2016 年 6 月 29 日召开 2015 年 年度股东大会会议:审议通过了《2015 年度 董事会工作报告》、《2015 年度监事会工 作报告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度利润分配的议案》、《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》; 2、2016 年 7 月 28 日召开 2016 年第一次临 时股东大会会议:审议通过了《关于提名许 燕为公司第一届监事会监事候选人的议 案》; 3、2016 年 11 月 7 日召开 2016 年第二次临 时股东大会会议:审议通过了《关于提名朱 昉为公司第一届董事会董事候选人的议 案》; 4、2016 年 12 月 15 日召开 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符 合 法律、行政法规和公司章程的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，严格按照各项规章制度治理公司及三会权利，积极推 进公司治理及三会的运作，时刻保持信息披露的准确性、及时性。截止到报告期末，公司的各个运作机构 及管理人员依法运作，未出现违法的现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理实际情况符合相关 法律的要求，但有一些信息披露未能及时披露，例如董事变动公告、偶发性关联方交易，给投资者带来不 便深表歉意，并在今后的工作中进一步加强信息披露工作的管理，提升公司规范运作水平。报告期内，公 司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等 情况。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》，对投资者关系及投资者管理作出了 明确而详细的规定，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人接听和接收，以便于保持与 投资者及潜在投资者之间的关系和沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投 资者以耐心的沟通与解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-005 30 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对本年度内监事事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营的能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定了会计核算具体实施 细 则，按照要求进行独立核算，及时跟进财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等 第 八项会计准则变更了相关会计政策，确保公司会计核算体系对建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投 资者的利益。 2、财务管理报告期内，公司严格贯彻公司各项财务制度、管理办法、操作程序，及时修正会计准 则，在日常财务中严格管理，强化实施。 3、风险控制报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相 应的风险控制机制，加强对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评 估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》，进一步提高了公司规范运作水平。为了加大年报信息 披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性 和 及时性，健全内部约束和追责制度，促进公司管理层恪尽职守。公司拟定了《年度报告重大差错责任追究制度》， 已经公司第一届董事会第八次会议审议，尚需提请股东大会审议。公司信息披露负责人及公司管理层将严格遵守 上述制度，确保执行到位。 公告编号：2017-005 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]2703 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号联华时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 吴成航、洪伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017]2703 号 杭州海善制药设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州海善制药设备股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴成航 中国·杭州 中国注册会计师：洪伟 报告日期：2017年4月27日 __________________________________________________________________ 公告编号：2017-005 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,325,898.45 2,657,944.96 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五（二） ____________ 300,000.00 应收账款 五（三） 6,889,236.53 7,111,619.20 预付款项 五（四） 139,713.65 219,779.08 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五（五） 470,910.83 548,912.66 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五（六） 3,641,509.89 5,108,958.33 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 12,467,269.35 15,947,214.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五（七） 307,979.54 371,711.41 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五（八） 31,221.58 29,592.37 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 33 长期待摊费用 五（九） 91,200.00 ____________ 递延所得税资产 五（十） 562,533.40 197,147.47 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 992,934.52 598,451.25 资产总计 13,460,203.87 16,545,665.48 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五（十一） 3,214,010.47 4,075,411.11 预收款项 五（十二） 1,539,848.58 1,063,768.59 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五（十三） 367,668.37 244,653.64 应交税费 五（十四） 1,473,413.11 2,820,501.69 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五（十五） 88,620.89 45,069.09 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 五（十六） ____________ 102,374.70 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 6,683,561.42 8,351,778.82 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 五（十七） ____________ 132,200.00 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 34 非流动负债合计 ____________ 132,200.00 负债合计 6,683,561.42 8,483,978.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 5,688,900.00 5,688,900.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五（十九） 2,067,122.51 2,067,122.51 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五（二十） 30,566.42 30,566.42 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五（二十一） -1,009,946.48 275,097.73 归属于母公司所有者权益合计 6,776,642.45 8,061,686.66 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 6,776,642.45 8,061,686.66 负债和所有者权益总计 13,460,203.87 16,545,665.48 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 10,599,274.39 12,798,911.84 其中：营业收入 五（二十二） 10,599,274.39 12,798,911.84 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 13,479,399.01 11,792,934.78 其中：营业成本 五（二十二） 7,531,658.16 7,976,413.61 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五（二十三） 129,783.94 97,234.38 销售费用 五（二十四） 1,895,661.60 1,411,949.40 管理费用 五（二十五） 3,482,295.05 2,506,227.48 财务费用 五（二十六） 5,569.59 23,137.57 资产减值损失 五（二十七） 434,430.67 -222,027.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-005 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,880,124.62 1,005,977.06 加：营业外收入 五（二十八） 1,240,827.16 241,042.96 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五（二十九） 11,132.68 86,722.39 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,650,430.14 1,160,297.63 减：所得税费用 五（三十） -365,385.93 332,751.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,285,044.21 827,546.38 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -1,285,044.21 827,546.38 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -1,285,044.21 827,546.38 公告编号：2017-005 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,285,044.21 827,546.38 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.23 0.16 （二）稀释每股收益 -0.23 0.16 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,888,918.77 14,957,421.28 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十）1 1,487,287.87 722,325.08 经营活动现金流入小计 14,376,206.64 15,679,746.36 购买商品、接受劳务支付的现金 6,256,268.60 7,622,328.01 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,139,067.99 3,398,237.21 支付的各项税费 2,528,373.41 562,945.03 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十）2 3,667,036.73 2,733,563.80 经营活动现金流出小计 15,590,746.73 14,317,074.05 经营活动产生的现金流量净额 -1,214,540.09 1,362,672.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十）3 ____________ 800,000.00 投资活动现金流入小计 ____________ 800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 117,506.42 38,428.06 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十）4 ____________ 500,000.00 投资活动现金流出小计 117,506.42 538,428.06 投资活动产生的现金流量净额 -117,506.42 261,571.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 730,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 730,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十）5 ____________ 609,320.00 筹资活动现金流出小计 ____________ 609,320.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 120,680.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -1,332,046.51 1,744,924.25 加：期初现金及现金等价物余额 2,657,944.96 913,020.71 六、期末现金及现金等价物余额 1,325,898.45 2,657,944.96 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 公告编号：2017-005 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,688,900.00 ____ ____ ____ 2,067,122.51 ____ ____ ____ 30,566.42 ____ 275,097.73 ____ 8,061,686.66 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,688,900.00 ____ ____ ____ 2,067,122.51 ____ ____ ____ 30,566.42 ____ 275,097.73 ____ 8,061,686.66 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,285,044.21 ____ -1,285,044.21 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,285,044.21 ____ -1,285,044.21 （二）所有者投入和减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 39 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,688,900.00 ____ ____ ____ 2,067,122.51 ____ ____ ____ 30,566.42 ____ -1,009,946.48 ____ 6,776,642.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,120,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 138,414.03 ____ 1,245,726.25 ____ 6,504,140.28 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,120,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 138,414.03 ____ 1,245,726.25 ____ 6,504,140.28 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 568,900.00 ____ ____ ____ 2,067,122.51 ____ ____ ____ -107,847.61 ____ -1,012,728.52 ____ 1,515,446.38 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 785,446.38 ____ 827,546.38 （二）所有者投入和减少资本 568,900.00 ____ ____ ____ 161,100.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 730,000.00 1．股东投入的普通股 568,900.00 ____ ____ ____ 161,100.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 730,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,566.42 ____ -30,566.42 ____ ____ 公告编号：2017-005 40 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,566.42 ____ -30,566.42 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 1,906,022.51 ____ ____ ____ -138,414.03 ____ -1,767,608.48 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,906,022.51 ____ ____ ____ -138,414.03 ____ -1,767,608.48 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,688,900.00 ____ ____ ____ 2,067,122.51 ____ ____ ____ 30,566.42 ____ 275,097.73 ____ 8,061,686.66 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 公告编号：2017-005 41 杭州海善制药设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一)公司概况 杭州海善制药设备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在原杭州海善制药设备有 限公司(以下简称海善有限)的基础上整体变更设立的股份有限公司，于2016 年 1 月 6 日 取得了杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330100682921279N的《企业法 人营业执照》。公司注册地：杭州富阳市东洲街道东望路18号第2幢。法定代表人：蔡云清。 公司现有注册资本为人民币 568.89 万元。总股本为 568.89万元，每股面值人民币 1 元。 本公司于2016年5月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设销售部、采购部、生产 部、财务部、综合管理部、技术部等主要职能部门。 本公司属于制药专业设备制造行业。经营范围：生产：中药炮制设备。服务：制药设备、 机械设备、化工设备的技术开发；批发、零售：机械设备，五金交电，杂百货。 (二) 公司历史沿革 1.海善有限的设立 2008 年 11 月 20 日，海昌中药召开股东会并形成决议，全体股东一致同意投资 500 万元在杭州设立制药设备有限公司（全资子公司）事宜。海善有限系由南京海昌中药饮片有 限公司出资设立，于 2008 年 12 月 26 日在杭州市工商行政管理局下城分局注册成立的有 限责任公司，设立时的注册资本为 500 万元人民币，注册号为 330103000053545，法定代 表人为蔡宝昌，经营范围为：制药设备、机械设备、化工设备的技术开发；批发零售；机械 设备、五金交电；其他无需报经审批的一切合法项目。 2008 年 12 月 24 日，浙江之江会计师事务所有限公司出具浙之验字（2008）第 447 号 《验资报告》验证确认：截至 2008 年 12 月 24 日，海善有限已收到全体股东缴纳的注册 资本合计人民币 500 万元，均以货币出资。海善有限设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 南京海昌中药饮片有限公司 500.00 货币 100.00 合计 500.00 100.00 2.海善有限增加注册资本 2013 年 12 月 20 日，海昌中药召开股东会并形成决议，全体股东一致同意全资子公 司海善有限注册资本由 500 万元变更为 512 万元，其中新股东蔡云清以货币出资 12 万元 认缴新增注册资本 12 万元。 2013 年 12 月 25 日，海善有限作出股东决定，同意注册资本由 500 万元变更为 512 万元，其中蔡云清认缴新增注册资本 12 万元。 公告编号：2017-005 42 2013 年 12 月 30 日，浙江富春江会计师事务所有限公司出具浙富会验（2012）第 0623 号《验资报告》，验证确认：截至 2013 年 12 月 27 日止，海善有限已收到股东蔡云清缴 纳的新增注册资本 12 万元，以货币出资。 2013 年 12 月 30 日，海善有限完成工商变更登记手续。本次变更后，海善有限的股 权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 南京海昌中药饮片有限公司 500.00 货币 97.66 2 蔡云清 12.00 货币 2.34 合计 512.00 100.00 3.股份公司设立 （1）2015 年 4 月 18 日，海善有限股东会通过决议，同意以 2015 年 5 月 31日为 审计基准日，将海善有限整体变更为股份有限公司，海善有限的全体股东为股份有限公司的 发起人。 （2）2015 年 5 月 11 日，杭州市市场监督管理局出具（杭）名称预核［2015］第 301576 号《企业名称变更核准通知书》，核准杭州海善制药设备有限公司的名称变更为“杭州海善 制药设备股份有限公司”。 （3）2015 年 8 月 16 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为信会师 报字【2015】第 650079 号《审计报告》，截至 2015 年 5 月 31 日，海善有限的净资产 为人民币 7,026,022.51 元。 （4）2015 年 8 月 16 日，银信资产评估有限公司出具了银信评报字（2015）沪第 0988 号《评估报告》，截至 2015 年 5 月 31 日，海善有限的净资产评估值为人民币 783.51 万 元。 （5）2015 年 8 月 17 日，海昌中药股东会通过决议，全体股东一致同意公司控股子 公司海善有限以 2015 年 5 月 31 日为审计基准日，将海善有限整体变更为股份有限公司， 海善有限的全体股东为股份有限公司的发起人。 （6）2015 年 8 月 18 日，海善有限股东会通过决议，确认截至 2015 年 5 月31 日， 海善有限经审计的净资产为 7,026,022.51 元，经评估的净资产为 783.51万元。全体股东 同意以经审计的海善有限净资产中的 5,120,000.00 元按股东出资比例分配并折合为变更 后的股份有限公司的注册资本（及发起人股本），净资产超过注册资本部分 1,906,022.51 元 作为股份有限公司的资本公积。 （7）2015 年 11 月 20 日，海善有限的全体股东签署《发起人协议》。协议约定，协 议各方作为海善有限的现有股东，同意依照《公司法》的规定，将海善有限整体变更为“杭 州海善制药设备股份有限公司”，并作为股份有限公司的发起人。股份有限公司发行的全部 股份由各发起人足额认购。协议各方同意按公司法的有关规定，以变更基准日 2015 年 5 月 31 日海善有限经审计的净资产杭州海善制药设备股份有限公司7,026,022.51 元为基础进 行折股，其中 5,120,000.00 元折合为股份公司的股本，协议各方以变更基准日所拥有的海 善有限净资产份额认购股份公司的股本，净资产超过注册资本的部分计 1,906,022.51 元作 为股本溢价，列入股份公司的资本公积，由股份公司各股东分享。协议各方于变更基准日对 海善有限的出资比例即为股份公司的持股比例。该协议还对整体变更为股份有限公司的程序、 各股东的权利与义务等事项作出明确约定。 （8）2015 年 11 月 26 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015] 第 630003 号《验资报告》确认，截至 2015 年 11 月 26 日，海善药机（筹）已根据《公 司法》有关规定及公司折股方案，将海善有限截至 2015 年 5月 31 日经审计的净资产人民 币 7,026,022.51 元，按 1:0.7287 的比例折合股份总额 5,120,000 股，每股面值 1 元， 公告编号：2017-005 43 共计股本人民币 5,120,000.00 元整，由原股东按原比例分别持有，净资产大于股本部分人 民币 1,906,022.51 元计入资本公积。 （9）2015 年 11 月 20 日，海善药机召开创立大会，本次股东大会审议通过了《公司 章程》、股份有限公司筹备情况报告等相关议案；选举蔡宝昌、蔡云清、秦昆明、夏鲁杭、 王波为公司第一届董事会成员，任期三年；选举徐忠民、张连杰为公司第一届监事会股东代 表监事，与公司职工民主选举产生的职工代表监事张燕群共同组成公司第一届监事会，任期 三年。2015 年 11 月 20 日，海善药机第一届董事会第一次会议选举蔡云清为公司董事长， 聘任王波为公司总经理。2015 年 11 月 20 日，海善药机第一届监事会第一次会议选举张 燕群为公司监事会主席。 （10）2015 年 12 月 17 日，海善药机在杭州市市场监督管理局领取统一社会信用代 码为 91330100682921279N 的《营业执照》。海善药机由海善有限变更为股份有限公司后的 股份总数为 5,120,000 股，股本结构如下： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 南京海昌中药饮片有限公司 5,000,000.00 97.66 2 蔡云清 120,000.00 2.34 合计 5,120,000.00 100.00 4.2015 年 12 月股份公司第一次增加注册资本 2015 年 12 月 18 日，海昌中药召开股东会，全体股东一致同意：（1）公司控股子公 司海善药机在原 512 万元注册资本的基础上增加注册资本 56.89 万元，海善药机注册资本 由 512 万元增加到 568.89 万元；（2）海善药机新增注册资本56.89 万元由康善投资以人 民币 73 万元认缴 56.89 万元，新增股东以货币方式认缴，其中 16.11 万元计入资本公积。 2015 年 12 月 25 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，全体股东一致同意：（1） 在公司原 512 万元注册资本的基础上增加注册资本 56.89 万元，公司注册资本由 512 万 元增加到 568.89 万元；（2）新增注册资本 56.89 万元由康善投资以人民币 73 万元认缴 56.89 万元，新增股东以货币方式认缴，其中 16.11 万元计入资本公积；（3）修改公司章 程。 2015 年 12 月 23 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（信会 师报字[2015]第 650117 号），确认截至 2015 年 12 月 23 日，公司已收到股东以货币方 式缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 56.89 万元，变更后的累计注册资本（股本）为 568.89 万元。 2016 年 1 月 6 日，公司完成工商变更登记手续。本次注册资本变更后，股份公司的 股东及持股情况如下： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 蔡云清 120,000.00 2.11 净资产 2 南京海昌中药集团有限公司 5,000,000.00 87.89 净资产 3 杭州康善投资管理合伙企业（有限合伙） 568,900.00 10.00 货币 合计 5,688,900.00 100.00 (三) 本财务报告的批准 本财务报表及财务报表附注已于2017年4月27日经公司董事会批准。 公告编号：2017-005 44 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、 固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体 会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十)、附注三(十一)、附注三 (十三)、附注三(十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2017-005 45 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 公告编号：2017-005 46 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公告编号：2017-005 47 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 公告编号：2017-005 48 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 公告编号：2017-005 49 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 100 万元以上(含) 的款项；其他应收款——金额 100 万元 以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 公告编号：2017-005 50 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 公告编号：2017-005 51 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 6-10 5 9.5-15.83 运输工具 平均年限法 6 5 15.83 电子及其他设备 平均年限法 6 5 15.83 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 公告编号：2017-005 52 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十一) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； 公告编号：2017-005 53 (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 预计受益期限 商标 5-10 预计受益期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十二) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公告编号：2017-005 54 公允价值的确定方法详见本附注三(七)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十三) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十四) 职工薪酬 工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 公告编号：2017-005 55 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 根据与客户签订的销售协议规定，完成相关产品生产，经检验合格，发货出库运往客户 指定地点并经客户签收时确认收入。 (十六) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 公告编号：2017-005 56 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2017-005 57 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 公告编号：2017-005 58 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1.会计政策变更 报告期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 (二十) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销 售货物或 提供应 税劳务过 程中产生 的增 值 额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 公告编号：2017-005 59 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 19,014.30 101,244.01 银行存款 人民币 1,306,884.15 2,556,700.95 合 计 1,325,898.45 2,657,944.96 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 7,977,262.62 100.00 1,088,026.12 13.64 7,818,789.16 100.00 707,169.96 9.08 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 7,977,262.65 100.00 1,088,026.12 13.64 7,818,789.16 100.00 707,169.96 9.08 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,130,875.00 156,543.75 5.00 1-2 年 2,431,935.67 243,193.57 10.00 2-3 年 1,733,873.99 346,774.80 20.00 3-4 年 470,297.99 235,149.00 50.00 4-5 年 207,830.00 103,915.00 50.00 5 年以上 2,450.00 2,450.00 100.00 小 计 7,977,262.65 1,088,026.12 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 公告编号：2017-005 60 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 山西华济药业有限公司 570,000.00 2-3 年 7.10 陕西师范大学 533,000.00 1 年以内 6.64 江西中医学院 384,000.00 1-2 年 4.78 江苏厚德药业有限公司 298,900.00 1 年以内 3.72 四川省中药饮片有限责任公司 281,530.00 2 年以内 3.51 小 计 2,067,430.00 25.75 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 130,357.09 93.30 130,357.09 129,552.75 58.95 129,552.75 1-2 年 5,201.00 3.72 5,201.00 25,181.19 11.46 25,181.19 2-3 年 59,488.89 27.07 59,488.89 3 年以上 4,155.56 2.98 4,155.56 5,556.25 2.53 5,556.25 合 计 139,713.65 100.00 139,713.65 219,779.08 100.00 219,779.08 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 南京中医药大学 50,000.00 1 年以内 预付技术开发费 杭州浩业实业有限公司 30,000.00 1 年以内 预付采购款 无锡腾豪机械制造有限公司 10,000.00 1 年以内 预付采购款 江阴市创新机械设备有限公司 6,378.63 1 年以内 暂估存货的进项税 杭州旭亚机械有限公司 5,200.00 1 年以内 预付采购款 小 计 101,578.63 3．期末无账龄超过 1 年的大额预付款项。 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 605,905.26 100.00 134,994.43 22.28 630,332.58 100.00 81,419.92 12.92 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 605,905.26 100.00 134,994.43 22.28 630,332.58 100.00 81,419.92 12.92 [注]其他应收款种类的说明 公告编号：2017-005 61 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上，单项计提坏账准备的其他应 收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 145,340.88 7,267.04 5.00 1-2 年 87,005.77 8,700.58 10.00 2-3 年 244,475.00 48,895.00 20.00 3-4 年 90,193.61 45,096.81 50.00 4-5 年 27,710.00 13,855.00 50.00 5 年以上 11,180.00 11,180.00 100.00 小 计 605,905.26 134,994.43 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 687,271.40 687,271.40 804,002.95 804,002.95 在产品 130,506.88 130,506.88 库存商品 2,757,449.62 2,757,449.62 3,977,659.63 3,977,659.63 委托加工物资 196,788.87 196,788.87 196,788.87 196,788.87 合 计 3,641,509.89 3,641,509.89 5,108,958.33 5,108,958.33 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 江西中医学院 144,000.00 2-3 年 23.77 甘肃天域生物制药有限责任公司 50,000.00 3-4 年 8.25 张国宏 50,000.00 2-3 年 8.25 覃继光 35,000.00 1 年以内 5.78 南京同仁堂药业有限责任公司 30,000.00 1 年以内 4.95 小 计 309,000.00 51.00 公告编号：2017-005 62 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 机器设备 282,159.15 282,159.15 运输工具 285,279.91 285,279.91 电子及其他设备 210,864.67 13,059.83 223,924.50 合 计 778,303.73 13,059.83 791,363.56 (2)累计折旧 计提 机器设备 126,587.89 32,012.53 158,600.42 运输工具 137,002.97 26,648.64 163,651.61 电子及其他设备 143,001.46 18,130.53 161,131.99 合 计 406,592.32 76,791.70 483,384.02 (3)账面价值 机器设备 155,571.26 123,558.73 运输工具 148,276.94 121,628.30 电子及其他设备 67,863.21 62,792.51 合 计 371,711.41 307,979.54 [注]本期折旧额 76,791.70 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 233,591.34 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无暂时闲置的固定资产 4．融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 166,095.91 50,426.81 115,669.10 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 65,000.00 65,000.00 商标 1,000.00 8,446.59 9,446.59 合 计 66,000.00 8,446.59 74,446.59 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 35,749.56 6,499.92 42,249.48 商标 658.07 317.46 975.53 合 计 36,407.63 6,817.38 43,225.01 (3)账面价值 软件 29,250.44 22,750.52 商标 341.93 8,471.06 公告编号：2017-005 63 合 计 29,592.37 31,221.58 [注]本期摊销额 6,817.38 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 道路改造费 96,000.00 4,800.00 91,200.00 (十) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 305,755.14 1,223,020.56 197,147.47 788,589.88 未弥补亏损的所得税影响 256,778.26 1,027,113.04 合 计 562,533.40 2,250,133.60 197,147.47 788,589.88 (十一) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,517,896.25 3,903,435.93 1-2 年 661,494.50 104,371.58 2-3 年 15,911.54 56,711.60 3 年以上 18,708.18 10,892.00 合 计 3,214,010.47 4,075,411.11 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十二) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 942,869.99 979,498.48 1-2 年 547,908.48 22,000.11 2-3 年 22,000.11 41,870.00 3 年以上 27,070.00 20,400.00 合 计 1,539,848.58 1,063,768.59 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 公告编号：2017-005 64 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 河南省洛阳正骨医药科技股份有限公司 107,500.00 对方单位资金紧张，支付 20%定金 河南齐圣制药有限公司 100,000.00 对方单位厂房尚在建设，产品未发货 小 计 207,500.00 (十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 224,587.08 3,100,137.21 2,974,081.90 349,454.39 (2)离职后福利—设定提存计划 20,066.56 162,976.73 166,017.31 17,025.98 合 计 244,653.64 3,263,113.9 4 3,140,099.2 1 367,668.37 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 213,770.29 2,529,221.1 1 2,406,369.5 5 336,621.85 (2)职工福利费 439,885.98 439,885.98 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 10,816.79 9,418.34 83,411.97 70,186.92 81,396.22 68,195.39 12,832.54 11,409.87 工伤保险费 853.88 7,671.74 8,153.72 371.90 生育保险费 544.57 5,553.31 5,047.11 1,050.77 (4)住房公积金 33,762.00 32,574.00 (5)工会经费和职工教育经费 13,856.15 13,856.15 小 计 224,587.08 3,100,137.21 2,974,081.90 349,454.39 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 18,448.16 150,683.36 153,217.72 15,913.80 (2)失业保险费 1,618.40 12,293.37 12,799.59 1,112.18 小 计 20,066.56 162,976.73 166,017.31 17,025.98 (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 853,135.76 1,740,089.15 城市维护建设税 30,192.95 105,611.97 企业所得税 543,095.96 888,653.35 印花税 178.00 1,066.32 教育费附加 31,210.00 44,487.78 地方教育附加 13,128.50 30,867.87 水利建设专项资金 1,440.72 9,725.25 代扣代缴个人所得税 1,031.22 公告编号：2017-005 65 项 目 期末数 期初数 合 计 1,473,413.11 2,820,501.69 (十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他 88,620.89 45,069.09 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 102,374.70 （十七）专项应付款 1．明细情况 项 目 期初数 本期新增 本期结转 期末数 备注 科研专项经费 132,200.00 72,400.00 204,600.00 合 计 132,200.00 72,400.00 204,600.00 (十八) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,688,900.00 5,688,900.00 (十九) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,067,122.51 2,067,122.51 (二十) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,566.42 30,566.42 公告编号：2017-005 66 (二十一) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 275,097.73 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 275,097.73 加：本期净利润 -1,285,044.21 期末未分配利润 -1,009,946.48 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 10,598,077.81 7,531,658.16 12,794,210.99 7,976,413.61 其他业务 1,196.58 4,700.85 合 计 10,599,274.39 7,531,658.16 12,798,911.84 7,976,413.61 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 设备 10,377,179.50 7,418,740.26 12,495,743.56 7,755,806.10 配件 220,898.31 112,143.76 298,467.43 200,420.84 小 计 10,598,077.81 7,531,658.16 12,794,210.99 7,976,413.61 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江景岳堂药业有限公司 694,512.82 6.55 雅安迅康药业有限公司 521,367.52 4.92 海南康农堂药用植物研究所有限公司 495,726.50 4.68 陕西师范大学 455,555.56 4.30 深圳市康恩药业有限公司 442,735.04 4.18 小 计 2,609,897.44 24.63 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 71,039.04 51,784.81 教育费附加 30,445.30 22,193.48 地方教育附加 20,296.87 14,795.67 水利建设专项资金 5,892.28 8,460.42 印花税 2,110.45 合 计 129,783.94 97,234.38 公告编号：2017-005 67 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运费 506,518.00 511,606.38 工资 476,966.69 114,195.59 差旅费 276,913.20 375,101.70 业务招待费 155,525.92 154,499.60 展费 167,192.03 12,886.79 邮递费 113,414.01 67,696.24 安装调试费 67,741.03 1,591.00 折旧费 29,018.60 25,869.55 五险一金 26,374.72 16,715.56 通讯费 23,935.38 5,020.00 办公费 20,719.51 70,299.16 劳务费 12,820.51 16,938.55 广告费 8,920.00 34,729.28 福利费 6,642.00 会务费 2,960.00 4,800.00 合 计 1,895,661.60 1,411,949.40 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 中介机构服务费 1,233,534.13 452,343.05 研发经费 683,861.09 940,783.47 福利费 433,243.98 197,935.53 工资 306,851.31 208,230.17 汽车费用 207,841.88 274,609.51 劳务费 152,877.76 98,000.00 办公费 96,215.50 67,680.86 其他 76,952.58 59,935.81 差旅费 53,094.09 19,384.20 业务招待费 49,054.18 32,432.50 通讯费 42,122.07 62,591.28 新三板-股转公司费用 39,308.18 检测费 22,641.51 五险一金 19,684.33 20,102.22 租赁费 19,320.00 19,320.00 邮递费 19,182.53 3,870.00 折旧费 14,378.78 49,008.88 工会经费 12,131.15 公告编号：2017-005 68 项 目 本期数 上年数 合 计 3,482,295.05 2,506,227.48 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 6,945.30 22,661.42 减：利息收入 3,297.71 2,547.45 手续费支出 1,922.00 3,023.60 合 计 5,569.59 23,137.57 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 434,430.67 -222,027.66 (二十八) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,193,400.00 237,200.00 1,193,400.00 其他 47,427.16 3,842.96 47,427.16 合 计 1,240,827.16 241,042.96 1,240,827.16 2．政府补助说明 （1）根据杭州市富阳区发展和改革局、杭州市富阳区财政局下发的富发改金融[2016]86 号《关于拨付富阳区 2016 年企业直接融资专项奖励资金的通知》，公司本期收到直接融资专 项奖励资金 1,000,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 （2）根据杭州市富阳区发展和改革局、杭州市富阳区财政局下发的富发改金融 [2016]124 号《关于拨付 2016 年杭州市企业利用资本市场扶持资金的通知》，公司本期收到 扶持资金 125,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 （3）根据杭州市富阳区发展和改革局、杭州市富阳区商务局下发的富财企[2016]432 号《关于下达富阳区 2016 年招商引资专项补助资金的通知》，公司本期收到招商引资专项补 助资金 68,400.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (二十九) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 38,406.50 罚款支出 11,132.68 48,315.89 11,132.68 公告编号：2017-005 69 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 合 计 11,132.68 86,722.39 11,132.68 (三十) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 277,244.34 递延所得税费用 -365,385.93 55,506.91 合 计 -365,385.93 332,751.25 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -1,650,430.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 -412,607.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,221.61 所得税费用 -365,385.93 (三十一) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,193,400.00 237,200.00 往来款 243,163.99 346,534.67 其他 50,723.88 6,390.41 合 计 1,487,287.87 722,325.08 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的各项费用 3,435,950.14 2,357,520.97 往来款 175,183.88 324,703.34 其他 42,626.82 51,339.49 合 计 3,653,760.84 2,733,563.80 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方往来款 800,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方往来款 500,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方暂借款 500,000.00 公告编号：2017-005 70 项 目 本期数 上年数 融资租赁 109,320.00 合 计 609,320.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,285,044.21 827,546.38 加：资产减值准备 434,430.67 -222,027.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,791.70 95,831.16 无形资产摊销 6,817.38 6,049.89 长期待摊费用摊销 4,800.00 28,418.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 22,661.42 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -365,385.93 55,506.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,467,448.44 -698,284.60 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 246,019.26 -360,055.83 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,800,417.40 1,568,619.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,214,540.09 1,362,672.31 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,325,898.45 2,657,944.96 减：现金的期初余额 2,657,944.96 913,020.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,332,046.51 1,744,924.25 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 1,325,898.45 2,657,944.96 其中：库存现金 19,014.30 101,244.01 可随时用于支付的银行存款 1,306,884.15 2,556,700.95 可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2017-005 71 项 目 期末数 期初数 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 1,325,898.45 2,657,944.96 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关 项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。 1．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 公告编号：2017-005 72 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 应收账款 797.73 797.73 其他应收款 60.59 60.59 金融资产合计 858.32 858.32 应付账款 321.40 321.40 其他应付款 8.86 8.86 金融负债合计 330.26 330.26 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 应收账款 781.88 781.88 其他应收款 63.03 63.03 金融资产合计 844.91 844.91 应付账款 407.54 407.54 其他应付款 4.51 4.51 金融负债合计 412.05 412.05 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负 债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 49.65%(2015 年 12 月 31 日：51.28%)。 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 公告编号：2017-005 73 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司/实际控制人 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 南京海昌中药集团有 限公司 有限责任公司 南京 蔡宝昌 87.89 87.89 本公司的最终控制方为蔡宝昌与蔡云清夫妇，蔡云清直接持有本公司 2.11%的股份，蔡 宝昌通过南京海昌中药集团有限公司持有本公司 61.52%股份，并通过杭州康善投资管理合 伙企业（有限合伙）持有公司 6.2%股份。 2．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 南京海源中药饮片有限公司 实际控制人控制的其他子公司 江苏海晟药业有限公司 实际控制人控制的其他子公司 江苏海奥生物科技有限公司 实际控制人控制的其他子公司 南京中医药大学 对控股股东施加重大影响的单位 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金 额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 南京中医药大学 科研费 协议价 80,000.00 100.00 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价方式 及决策程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易金额比 例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 南 京 海 源 中 药 饮 片有限公司 销售库存商品 协议价 -40,170.94 -0.38 40,170.94 0.31 江 苏 海 奥 生 物 科 技有限公司 销售库存商品 协议价 90,170.94 0.85 江 苏 海 晟 药 业 有 限公司 销售库存商品 协议价 22,222.22 0.18 合 计 50,000.00 0.47 62,393.16 0.49 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 公告编号：2017-005 74 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 江苏海晟药业有限 公司 69,000.00 6,900.00 69,000.00 3,450.00 (2)预付款项 南京中医药大学 50,000.00 50,000.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 预收款项 南京中医药大学 140,500.00 南京海源中药饮片有限公司 14,100.00 小 计 154,600.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 1,193,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 36,293.49 小 计 1,229,693.49 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 307,423.37 公告编号：2017-005 75 项 目 本期数 非经常性损益净额 922,270.12 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.32 -0.23 -0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -29.75 -0.39 -0.39 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,285,044.21 非经常性损益 2 922,270.12 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,207,314.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,061,686.66 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 7,419,164.56 加权平均净资产收益率 13=1/12 -17.32% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -29.75% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,285,044.21 非经常性损益 2 922,270.12 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,207,314.33 期初股份总数 4 5,688,900.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 公告编号：2017-005 76 项 目 序号 本期数 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 5,688,900.00 基本每股收益 13=1/12 -0.23 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.39 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 存货 下降 28.72% 主要系底单减少，采购下降所致。 应付账款 下降 21.14% 主要系本期订单减少，采购下降所致。 应付职工薪酬 增长 50.28% 主要系公司本年实行管理人员工资缓发 30%，待农历新年 前后发放，一年累计下来，金额较年初增加较大所致。 2．利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 销售费用 增加 34.26% 主要系公司业务提成费用上升所致。 管理费用 增加 38.95% 主要系公司新三板上市费用所致。 营业外收入 增加 414.77% 主要系公司收到政府新三板挂牌补助所致。 营业外支出 减少 87.16% 主要系公司罚款支出下降所致。 杭州海善制药设备股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 公告编号：2017-005 77 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室