837630_2021_ST威龙_2021年年度报告_2022-05-26.txt

1 2021 年度报告 S T 威 龙 NEEQ : 837630 安徽威龙再制造科技股份有限公司 （Anhui Weilong Remanufacturing Technology Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 无 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 93 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凤国保、主管会计工作负责人陈玉秀及会计机构负责人（会计主管人员）陈玉秀保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具 的非标准审计意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2021 年度财务状况 及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计 报告中事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人凤国保持有本公司 51.15%的股权,公司股权集 中,如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司及 其他股东利益。为避免实际控制人不当控制,公司虽已制定《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等制度,但公司存在实际控制人控制不当的风 险。 5 资产负债率高的风险 截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,公司资产负 债率分别为 213.11%和 284.64%主要原因系公司借入银行贷款 用于生产经营活动。公司 2020 年和 2021 年的流动比率分别为 1.04 和 0.89 ,速动比率分别为 0.10 和 0.003，存货领用，材料 结算，应付利息、应付工资增加，导致资产减少，负债增加、 税费增加。 公司治理和内部控制风险 股份公司设立后,建立了法人治理结构,制定了适应公司现阶段 发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,特别 是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度对公 司治理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习 和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人可能发生变化的风险 公司实际控制人为公司借款提供了股权质押担保，现贷款已逾 期未能偿还，造成违约，如公司不能尽快偿还，可能导致公司 实际控制人为该贷款所作股权质押担保的实现,进而导致公司 实际控制人发生变化。公司实际控制人的变化可能对公司的发 展战略、生产经营等产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、威龙再造 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商 指 网信证券有限责任公司 股东大会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 再制造 指 以产品全寿命周期理论为指导,以优质、高效、节能、 节材、环保为准则,以先进技术和产业化生产为手段, 进行修复、改造废旧设备产品的一系列技术措施或工 程活动的总称。再制造产品无论是性能还是质量都不 亚于原先的新品。 激光熔覆 指 以不同填料方式在被涂覆基体表面上放置选定涂层 6 材料,经激光辐照使之和基体表面同时熔化,快速凝固 后形成稀释度极低并与基体材料成冶金结合的表面 涂层的技术。 超音速火焰喷涂 指 以超音速的气流将粉末材料加温加速后喷向工件表 面形成高质量涂层的技术 纳米电刷镀 指 将具有特定性能的纳米颗粒加入到电刷镀液中,在刷 镀时纳米颗粒在电场力作用下与金属离子共同沉积 在基体表面,获得纳米颗粒弥散分布的复合电刷镀层 的技术。 高速电弧喷涂 指 通过电弧将丝材融化,而后通过高速气流将其雾化成 粒度细小分布均匀的粒子,并喷向工件表面形成涂层 的技术。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽威龙再制造科技股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Weilong Remanufacturing Technology Co., Ltd. - 证券简称 ST 威龙 证券代码 837630 法定代表人 凤国保 二、 联系方式 董事会秘书 陈胜 联系地址 安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号 电话 0555-5210555 传真 0555-5210333 电子邮箱 970298086@ 公司网址 办公地址 安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号 邮政编码 243000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 6 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C43-金属制品-机械和设备-修理业 主要业务 机械装备再制造、再生资源综合利用及技术服务 主要产品与服务项目 公司主营业务有机械装备再制造、再生资源综合利用及技术服 务三部分。再制造:是以先进技术手段对废旧工程机械及各类装 备零部件进行重新制造和改造,使其达到或超过原有技术标准; 再生资源业务:主要有金属类和非金属类两类,金属类拥有年产 10 万吨能力,非金属类拥有 1 万吨综合回收利用能力;技术服务: 主要对电力、化工、船舶、航空、轨道交通、冶金、矿山、造 纸等行业提供技术支持及服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000.00 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为凤国保 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（凤国保），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913405007408716024 否 注册地址 安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 网信证券 主办券商办公地址 沈阳市沈河区热闹路 49 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 网信证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 诸力 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,145,555.01 0 100.00% 毛利率% 72.18% 0.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -32,403,248.77 -18,337,007.94 -76.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -31,321,809.06 -16,823,055.63 -86.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -40.87 -34.01 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -34.11 -31.21 - 基本每股收益 -1.08 -0.61 -77.05% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 51,712,920.77 55,770,647.69 -7.28% 负债总计 147,195,840.53 118,850,318.68 23.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 -95,482,919.76 -63,079,670.99 -51.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -3.18 -2.10 -51.43% 资产负债率%（母公司） 284.64% 213.11% - 资产负债率%（合并） 284.64% 213.11% - 流动比率 0.009 0.01 - 利息保障倍数 -0.47 -4.16 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 71,821.50 -59,329.42 221.06% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 3.76 0 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.28% -20.00% - 营业收入增长率% 100.00% -100.00% - 净利润增长率% -76.71% -3,744% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -1,081,439.71 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,081,439.71 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 11 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所处行业为金属制品、机械和设备修理下的其他机械和设备修理业,主营业务由机械装备再 制造、资源综合利用和技术服务三部分构成。作为马鞍山市自主创新品牌的示范企业,公司依赖与合肥 工业大学、安徽工业大学及中科院合肥物质学研究等高校及科研院所开展的产学研活动以及自主研发 活动的投入,拥有数控铣床用转台、数控铣床轴承用油杯等 40 项专利,为金属、非金属生产厂家、汽车、 化工、石油、铁路交通、船舶等领域的企业提供再制造、再生资源回收和技术服务。公司通过以产定 采的采购模式,优化供应链管理,通过直销的销售模式为经营区域内的客户提供售前、售中及售后技术 支持。目前,已经初步构建以华东华中为主,逐步辐射全国的销售网络,实现了物流、资金流、信息流的 健康、有序、高效的运转。公司的主要收入来源于再生资源回收和再制造业务,目前再生资源回收业务 占比较大,但公司加大了再制造领域市场业务的拓展和新产品研发力度,再制造收入占比逐年增加,是公 司未来的主要盈利模式。报告期内,公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日,公司商业模 式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 54,651.23 0.11% 95,818.50 0.17% -42.96% 13 应收票据 0 0.00% 应收账款 0 0.00% 0 0.00% 存货 818,205.89 1.58% 856,379.10 1.54% -4.46% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 42,679,609.24 82.53% 46,719,238.54 83.77% -8.65% 在建工程 3,065,726.72 5.93% 3,025,086.72 5.42% 1.34% 无形资产 4,349,924.93 8.41% 4,494,918.36 8.06% -3.23% 商誉 短期借款 17,284,279.32 33.42% 23,284,279.32 41.75% -25.77% 长期借款 其他应收款 196,441.61 0.38% 61,063.74 0.11% 221.70% 应交税费 14,756,074.42 28.53% 12,800,920.56 22.95% 15.27% 应付职工薪酬 1,944,242.39 3.76% 1,709,632.00 3.07% 13.72% 应付利息 11,927,784.25 23.07% 11,587,433.32 20.78% 2.94% 未分配利润 -129,160,323.31 -249.76% -96,757,074.54 -173.49% 33.49% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年期末金额减少 4.12 万元，减少比例为-42.96%，与上期基本持平，主要是比较基数 金额较小所致。 2. 短期借款较上年期末金额减少 600 万元，减少比例为-25.77%，主要是还借款。 3.其他应收款较上年期末金额增加 13.54 万元，增加比例为 221.70%，主要是由于坏账准备调整所致。 4. 应交税费较上年期末金额增加 195.51 万元，增加比例为 15.27%，主要是由于计提应交税费增加所 致. 5. 应付薪酬较上年期末金额增加 23.46 万元，增加比例为 13.72%，主要是计提工资没有支付所致。 6.未分配利润较上年期末金额减少 3240.32 万元，减少比例为 33.49%,主要是经营利润下降和计提坏 账、经营利润下降所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,145,555.01 - 0 - 100.00% 营业成本 875,189.75 27.82% 0 毛利率 72.18% - 0.00% - - 销售费用 0 0.00% 0 管理费用 4,866,337.01 154.71% 4,165,839.08 16.82% 研发费用 0 0.00% 0 财务费用 21,863,004.41 695.04% 3,506,744.86 523.46% 信用减值损失 178,004.25 5.66% -8,134,035.52 102.19% 资产减值损失 -1,517,162.79 -48.23% 0 14 其他收益 160,001.57 5.09% -552,042.48 128.98% 投资收益 0 0.00% 0 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 资产处置收益 0 0.00% 71,838.88 汇兑收益 0 0.00% 0 营业利润 -26,170,287.80 -831.98% - 16,797,325.40 -55.80% 营业外收入 157,193.20 5.00% 0 100.00% 营业外支出 6,204,431.45 197.24% 1,300,916.77 376.93% 净利润 -32,403,248.77 -1,030.13% - 18,337,007.94 -76.71% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，营业收入 314.56 元,同比上升 100%,主要是厂房出租所致。 2. 报告期内，管理费用 486.63 万，同比上升 16.82%，主要是清理废弃物产生的各项费用所致。 3.报告期内，财务费用 2186.30 万，同比上升 523.46%，主要是计提利息所致。 4.报告期内，信用减值损失 17.80 万，同比上升 102.19%，主要是计提信用减值损失所致。 5.报告期内，其他收益 16 万元，同比上升 128.98%，主要是递延收益摊销所致。 6.报告期内，营业利润-2617.03 万元,同比下降 55.80%；净利润-3240.32 万元,同比下降 76.71%,计提利 息所致。 7. 报告期内，营业外收入 15.72 万元，同比上升 100%，主要是应付货款协议还款所致。 8.报告期内，营业外支出 620.44 万，同比增加 376.93%，主要是计提税款滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,145,555.01 0 其他业务收入 3,145,555.01 0 主营业务成本 875,189.75 0 其他业务成本 875,189.75 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 3,145,555.01 875,189.75 72.18% 100.00% 100.00% 100.00% 按区域分类分析： 15 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主要是厂房出租产生的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 无 否 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 无 否 合计 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 71,821.50 -59,329.42 221.06% 投资活动产生的现金流量净额 -37,640.00 55,938.88 -167.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -130,000.00 0 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动现金净流量为 7.18 万元,较上年同期增长 221.06%，主要是租金收入及代收水电费所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-3.76 万元，较上年同期减少 167.29%，主要是暂时无法确认的资 产。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-13 万元较上年同期减少 100%，主要是偿还债务所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 16 三、 持续经营评价 2021 年因债务问题对企业生产经营造成了较大影响。公司拟通过多渠道引入投资方，通过债务重 组解决债务问题，早日恢复生产经营，争取提升 2022 年经营业绩。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 □否 四.二.(八) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 71,782,416.89 71,782,416.89 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 周某 凤国保 股权转让 纠纷 是 3,150,000.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 18 王某 凤国保 民间借贷 纠纷 是 2,600,000.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 融信租赁 公司、凤 国保 融资租赁 合同纠纷 是 3,830,568.28 否 执行中 2018 年 4 月 19 日 工行 公司、凤 国保 金融借款 纠纷 是 5,799,991.50 否 执行中 2018 年 3 月 13 日 陶某 凤国保 民间借贷 纠纷 是 1,000,000.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 雨山区城 投 公司、凤 国保 追偿权纠 纷 是 7,109,877.71 否 执行中 2019 年 1 月 25 日 雨山区经 发公司 公司、凤 国保 追偿权纠 纷 是 5,332,123.59 否 执行中 2019 年 1 月 25 日 中信银行 公司、凤 国保 担保借款 合同纠纷 是 2,158,653.06 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 金福担保 公司、凤 国保 追偿权纠 纷 是 4,017,720.47 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 杭州盛昌 公司 买卖合同 纠纷 是 3,128,391.39 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 农行 公司、凤 国保 金融借款 合同纠纷 是 8,173,500.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 普邦担保 公司、凤 国保 追偿权纠 纷 是 2,494,444.50 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 梅某 公司、凤 国保 合同纠纷 是 6,120,000.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 汤某 公司、凤 国保 民间借贷 纠纷 是 2,649,400.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 芜湖盐业 公司、凤 国保 借款合同 纠纷 是 3,273,077.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 普邦担保 公司、凤 国保 追偿权纠 纷 是 8,484,359.39 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 中金美亚 公司、凤 国保 民间借贷 纠纷 是 1,230,155.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 中金美亚 一步环 保、公 司、凤国 保 民间借贷 纠纷 是 1,230,155.00 否 执行中 2021 年 7 月 29 日 总计 - - - 71,782,416.89 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 周某案为双方股权转让纠纷，申请人向法院提起诉讼，并要求财产保全。法院于 2017 年 11 月 23 日向中国证券登记结算有限公司.北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。公司于 2017 年 12 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于股 份冻结的公告》（公告编号：2017-068）及 2021 年 7 月 29 日披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公 告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 王某案为双方民间借贷纠纷，申请人向法院申请财产保全，要求冻结被申请人账户资金 260 万元 19 或查封、扣押其他财产。法院于执行了诉前保全，于 2018 年 1 月 25 日向中国证券登记结算有限公司 北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。公司于 2018 年 3 月 13 日在全国中小企业 股份转让系统披露平台（）披露的《关于股份冻结的公告》（公告编号：2018-014） 及 2021 年 7 月 29 日披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与对方进行 积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 融信租赁案为融资租赁合同纠纷案，申请人因已到期的租金及利息未按期支付，诉至法院。详见公 司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《涉 及诉讼的公告》（公告编号：2018-023）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 工行案为金融借款合同纠纷，申请人因已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院，申请财产保 全，并要求冻结被申请人相当价值的财产。法院于 2018 年 5 月 7 日向中国证券登记结算有限公司.北 京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻结详见公司于 2018 年 5 月 16 日在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于股份冻结的公告》（公告编 号：2018-042）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 陶某案为双方民间借贷纠纷，申请人向法院申请财产保全。法院于 2018 年 12 月 27 日向中国证券 登记结算有限公司.北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。公司于 2019 年 1 月 2 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《股权司法冻结的公告》 （公告编号：2019-001）及 2021 年 7 月 29 日披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号：2021- 024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 雨山区城投案为追偿权纠纷，申请人因履行了为公司借款的担保义务，为公司代偿了款项，而未收 到公司的支付的代偿款，诉至法院。详见公司于 2019 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）披露的《涉及诉讼的公告》（公告编号：2019-002）。被告已与对方进 行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 雨山经发公司案为追偿权纠纷，申请人因履行了为公司借款的担保义务，为公司代偿了款项，而未 收到公司的支付的代偿款，诉至法院。详见公司于 2019 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信 息披露平台（）披露的《涉及诉讼的公告》（公告编号：2019-003）。被告已与对方 进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 中信银行案为担保借款合同纠纷，申请人因已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院。详见公司 于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉 及诉讼公告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状 态。 金福担保案为追偿权纠纷，申请人因履行了为公司借款的担保义务，为公司代偿了款项，而未收到 公司的支付的代偿款，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披 露的平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与 对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 杭州盛昌案为买卖合同纠纷，申请人未能按合同约定收到结算货款，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及诉讼公 告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 农行案为金融借款合同纠纷，申请人因已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及诉 讼公告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 普邦担保案为追偿权纠纷，申请人因履行了为公司借款的担保义务，为公司代偿了款项，而未收到 公司的支付的代偿款，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披 露的平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与 对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 20 梅某案为合同纠纷，申请人因被告未按合同约定履行，诉到法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日 在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》 （公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 汤某案为民间借贷纠纷，申请人因被告未按约定支付款项，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》 （公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 芜湖盐业案为借款合同纠纷，申请人因被告未按约定支付本金及利息，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及诉讼公 告（补发）》（公告编号：2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 普邦担保案为追偿权纠纷，申请人因履行了为公司借款的担保义务，为公司代偿了款项，而未收到 公司的支付的代偿款，提起仲裁。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披 露的平台（）披露的《涉及仲裁公告（补发）》（公告编号：2021-025）。被告已与 对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 中金美亚案为民间借贷纠纷，申请人因被告未履行了还款义务，提起仲裁。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台（）披露的《涉及仲裁公告（补 发）》（公告编号：2021-025）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实际履行 担保责任 的金额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起始 终止 1 凤国 4,500,000 0 4,500,000 2017 连 是 尚 否 否 是 21 保 年 8 月 2 日 带 未 履 行 2 凤国 保 4,000,000 1,000,000 4,000,000 2017 年 1 月 14 日 2017 年 6 月 30 日 连 带 是 尚 未 履 行 否 否 是 3 凤国 保 1,600,000 0 1,600,000 2016 年 7 月 30 日 连 带 是 尚 未 履 行 否 否 是 4 凤国 保 1,000,000 0 1,000,000 2016 年 7 月 5 日 连 带 是 尚 未 履 行 否 否 是 5 凤国 保 2,000,000 0 2,000,000 2017 年 2 月 23 日 连 带 是 尚 未 履 行 否 否 是 6 凤国 保 3,200,000 0 3,200,000 2016 年 8 月 30 日 连 带 是 尚 未 履 行 否 否 是 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 16,300,000 16,300,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 16,300,000 16,300,000 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 1、2016 年 7 月 5 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向陶鸣借款 100 万元，未 约定借款期限，公司为上述借款提供担保； 2、2016 年 8 月 30 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义与芜湖盐业签订借款合 同，分别于 2016 年 8 月 30 日向芜湖盐业借款 270 万元，借款期限一年，2017 年 1 月 3 日向芜湖盐 22 业借款 50 万元，借款期限一年，为上述借款提供担保； 3、2017 年 2 月 23 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向王步更、李雨婷借款 200 万元，未约定借款期限，公司为上述借款提供担保； 4、2017 年 1 月 14 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向汤建国借款 400 万 元，借款期限自 2017 年 1 月 14 日至 2017 年 6 月 30 日，公司为上述借款提供担保； 5、2017 年 8 月 2 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求与梅伟峰签订股权转让协议，梅伟峰 分两次支付转让款 450 万元，公司为上述股权转让提供担保； 6、2016 年 7 月 30 日凤国保与周传法签订股权协议，公司为上述股权协议提供担保。 上述相关民间借贷和股权转让纠纷均已涉诉并判决，各债权人已向法院申请执行。实际控制人股权 被冻结，给公司日常经营带来部分不利影响。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 √适用 □不适用 上述相关民间借贷和股权转让纠纷均已涉诉并判决，各债权人已向法院申请执行。实际控制人股权 被冻结，给公司日常经营带来部分不利影响。 公司因提供担保事项的涉诉情况 √适用 □不适用 上述相关民间借贷和股权转让纠纷均已涉诉并判决，各债权人已向法院申请执行。 担保合同履行情况 上述相关担保均未能按约履行，债权人已诉讼并申请执行。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 8 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2015 年 8 月 22 日 挂牌 规范和减 少关联交 承 诺 规 范 和 减 少关联交易 正在履行中 23 股东 易 董监高 2015 年 8 月 22 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 承 诺 规 范 和 减 少关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 工业用房（马房字 第 2015046421 号）、（马房字第 2015046418 号）、 （ 马 房 字 第 2016015706 号）、 ( 马 房 字 第 2015046417 号)、 检测楼土地-马国 用(2015)第032649 号 抵押 抵押 32,220,984.25 62.31% 短期借款 一号厂房土地-马 国 用 （2015 ）第 032647 号、二号厂 房 土 地 - 马 国 用 （2015）第 036279 号、三号厂房土地 - 马 国 用 (2015) 第 032640 号、综合楼 土 地 - 马 国 用 （2011）第 83660 抵押 抵押 4,305,331.34 8.33% 短期借款 24 机械设备 抵押 抵押 2,907,797.44 5.62% 长期借款 总计 - - 39,434,113.03 - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限对公司暂未造成影响。 (七) 失信情况 失信被执行人名称：安徽威龙再制造科技股份有限公司、凤国保 执行法院：马鞍山市雨山区人民法院 执行依据文号：（2017）皖 0504 民初 4040 号 (八) 自愿披露的其他事项 无 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,720,169 49.07% 0 14,720,169 49.07% 其中：控股股东、实际控 制人 311,051 1.04% 0 311,051 1.04% 董事、监事、高管 452,166 1.51% 0 452,166 1.51% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,279,831 50.93% 0 15,279,831 50.93% 其中：控股股东、实际控 制人 15,033,155 50.11% 0 15,033,155 50.11% 董事、监事、高管 15,279,831 50.93% 0 15,279,831 50.93% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000.00 - 0 30,000,000.00 - 普通股股东人数 195 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 凤国保 15,344,206 0 15,344,206 51.15 15,033,155 311,051 14,033,155 15,344,206 2 杨利科 1,197,000 0 1,197,000 3.99 0 1,197,000 0 0 3 曾大勇 1,070,358 0 1,070,358 3.5679 0 1,070,358 0 1,070,358 4 夏军 943,000 0 943,000 3.1433 0 943,000 0 0 5 刘锦南 818,000 0 818,000 2.7267 0 818,000 0 0 6 陶鸣 428,143 0 428,143 1.4271 0 428,143 428,143 0 7 汤建国 428,143 0 428,143 1.4271 0 428,143 0 0 8 李功明 428,143 0 428,143 1.4271 0 428,143 428,143 0 9 余汉民 414,000 0 414,000 1.38 0 414,000 0 0 10 胡泽涛 350,000 0 350,000 1.167 0 350,000 0 0 合计 21,420,993 0 21,420,993 71.41 15,033,155 6,387,838 14,889,441 16,414,564 26 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间无相互关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 凤国保持有威龙再造 15,344,206 股股份，占威龙再造股本总额的 51.15%，凤国保为威龙再造 的控股股东。 凤国保，男，1966 年 6 月生，55 岁，中国国籍，无境外居留权，大专学历，现任公司董事 长，任期自 2015 年 9 月至今。1985 年 10 月至 1990 年 7 月，于中国人民解放军 83013 部队司令 部任上士；1990 年 8 月至 1996 年 3 月于马钢力生公司特种车队任分队长；1996 年 3 月至 2003 年 11 月，于马鞍山市公安局马钢公安分局桃核山派出所任职员；2004 年 1 月至 2015 年 9 月，于 威龙有限任执行董事、总经理等职务；2015 年 9 月至 2018 年 4 月，于威龙再造任董事长、总经 理；2018 年 4 月至今，于威龙再造任董事长。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 27 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 工行马鞍 山开发区 支行 银行 1,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 26 日 6.525% 2 银行 贷款 工行马鞍 山开发区 支行 银行 4,773,661.36 2016 年 12 月 28 日 2017 年 7 月 27 日 6.525% 3 银行 贷款 农行马鞍 山佳山支 行 银行 8,000,000.00 2017 年 4 月 19 日 2018 年 4 月 18 日 8.48% 4 银行 贷款 中信银行 马鞍山分 行 银行 2,000,000.00 2017 年 1 月 6 日 2018 年 1 月 6 日 6.525% 5 银行 贷款 邮储银行 马鞍山湖 西路支行 银行 1,000,000.00 2016 年 8 月 29 日 2017 年 8 月 28 日 9.788% 6 银行 贷款 邮储银行 马鞍山湖 西路支行 银行 510,617.96 2017 年 4 月 14 日 2018 年 4 月 13 日 9.135% 合 计 - - - 17,284,279.32 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 28 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 凤国保 董事长 男 是 1966.06 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 9 日 陶鸣 董事、总经理 男 否 1964.11 2020 年 3 月 13 日 2018 年 9 月 9 日 李志忠 董事、副总经理 男 否 1963.06 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 9 日 凤元宝 监事会主席 男 否 1955.11 2019 年 11 月 28 日 2018 年 9 月 9 日 秦维国 职工代表监事 男 否 1986.02 2019 年 5 月 7 日 2018 年 9 月 9 日 陈胜 董事、董事会秘 书 男 否 1969.05 2015 年 11 月 25 日 2018 年 9 月 9 日 凤伟积 监事 男 否 1975.02 2018 年 4 月 24 日 2018 年 9 月 9 日 王步更 董事、总经理 男 否 1957.08 2019 年 11 月 28 日 2021 年 4 月 28 日 李允飞 董事 男 否 1967.02 2020 年 3 月 13 日 2018 年 9 月 9 日 王才 董事 男 否 1968.02 2020 年 3 月 13 日 2018 年 9 月 9 日 冯宏 财务负责人 男 否 1965.07 2020 年 3 月 13 日 2021 年 4 月 13 日 陈玉秀 财务负责人 女 否 1963.10 2021 年 4 月 13 日 2018 年 9 月 9 日 秦思俊 董事 男 否 1960.11 2021 年 4 月 28 日 2021 年 7 月 7 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：公司第一届董监高已过换届日期，公司于 2018 年 9 月 10 披露了《关于董事、监事及高级管理人 员延期换届的公告》，目前公司的换届工作尚未完成。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 凤国保为凤元宝弟弟。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王步更 董事、总经理 离任 免职 陶鸣 董事 新任 董事、总经理 为了企业更好发展 30 冯宏 财务负责人 离任 个人原因 陈玉秀 新任 财务负责人 为了企业更好发展 秦思俊 新任 董事 为了企业更好发展 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 陶鸣 董事、总经 理 428,143 0 428,143 1.4271 428,143 0 陈玉秀 财 务 负 责 人 0 0 0 0 0 0 秦思俊 董事 35,964 0 35,964 0.1199 35,964 0 合计 - 464,107 - 464,107 1.547 464,107 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陶鸣简历： 姓名：陶鸣 性别：男 出生年月：1964 年 11 月，中国籍，无境外永久居留权。 学历：高中 职称：工程师 工作经历： 1983 年 6 月至 1988 年 12 月就职于马鞍山新欣公司； 1989 年 1 月至 1996 年 3 月自谋职业； 1996 年 4 月至 2003 年 8 月就职于马鞍山市世荣房地产开发公司，职务：副总经理； 2003 年 9 月至 2013 年 12 月就职于马鞍山市正宇房地产开发公司，职务：总经理； 2014 年 1 月至今就职于马鞍山市经典置业有限公司，职务：总经理； 现在为安徽威龙再制造科技股份有限公司董事。 秦思俊简历： 姓名：秦思俊 性别：男 出生年月：1960 年 11 月，中国籍，无境外永久居留权 毕业于：冶金工业部十七冶分校 学历：大专。 工作经历： 1979 年至 2002 年 12 月就职于冶金工业部第十七冶公司 ，任职技术员； 2003 年至今就职于本公司，历任发管区域经理、董事、发起人、股东。 陈玉秀简历： 姓名：陈玉秀 性别：女 出生年月：1963 年 10 月，中国籍，无境外永久居留权。 学历：大专 职称：中级 工作经历： 1983 年 8 月至 2013 年 10 月就职于马鞍山市供销合作社； 现在为安徽威龙再制造科技股份有限公司财务负责人。 31 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 是 董事凤国保哥哥凤元宝 担任公司监事 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 1 4 财务人员 2 2 生产人员 14 14 销售人员 3 1 2 32 技术人员 4 4 员工总计 28 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 1 专科 6 6 专科以下 20 19 员工总计 28 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、高级管 理人员分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的制度主要有《公司章程》、三会 议事规则、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等。报告期内，公司 股东大会、董事会、监事会决议符合有关法律法规和《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》等制定了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理 办法》、《关联交易管理制度》等制度，确立了纠纷解决机制、投资者关系管理、信息披露、关联股东 和董事回避等制度，给股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 1、对股东权利的保护 公司董事会对公司治理机制讨论评估后认为，公司已基本建立了能给全体股东提供合适保护的公司治 理机制，《公司章程》、三会议事规则等公司制度能够保证包括中小股东在内的股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 2、投资者关系管理制度 为加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实建立公司与投资者的良好沟通平台，完善公 司治理结构，保护投资者的合法权益，形成公司与投资者之间的良性互动关系，《公司章程》第八章 “投资者关系管理”专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括投资者关系管理工作中与投资者沟 通的主要内容、沟通方式等。公司制定的《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的具体内容作出 规定。公司注重通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的 了解和认同，提升公司治理水平，保护投资者合法权益。 3、纠纷解决机制 《公司章程》第三十五条规定纠纷解决机制，即：“公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及 本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决；协商不成的，可通过诉讼方式解决。董事、高级管理人 员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。” 4、关联股东、关联董事回避制度 《公司章程》第八十一条规定关联股东回避制度，具体如下： “股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 34 不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应主动向股东大会声明关联关系并回避表决。股东没有 主动说明关联关系并回避的，其他股东可以要求其说明情况并回避。召集人应依据有关规定审查该股 东是否属关联股东及该股东是否应当回避。应予回避的关联股东对于涉及自己的关联交易可以参加讨 论，并可就该关联交易产生的原因、交易基本情况、交易是否公允合法等事宜向股东大会作出解释和 说明。如有特殊情况关联股东无法回避时，可以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议中作出详 细说明。股东大会结束后，其他股东发现有关联股东参与有关关联交易事项投票的，或者股东对是否 应适用回避有异议的，有权就相关决议根据本章程的有关规定向人民法院起诉。” 《公司章程》第一百零二条规定关联董事回避制度，具体如下： “董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关 联关系时（聘任合同除外），不论有关事项在一般情况下是否需要董事会批准同意，均应当尽快向董事 会披露其关联关系的性质和程度。关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避。除 非有关联关系的董事按照本条前款的要求向董事会作了披露，并且董事会在不将其计入法定人数、该 董事亦未参加表决的会议上批准了该事项，公司有权撤销该合同、交易或者安排，但在对方是善意第 三人的情况下除外。” 5、与财务管理、内部控制相关的内部管理制度建设情况 公司制定了《资金管理办法》、《备用金管理制度》、《财务票据管理制度》、《公司印鉴使用规定》等制 度，对公司资金管理、备用金管理、票据管理、印章管理等作出具体规定，形成了规范的财务管理体 系。公司同时制定了《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《人事 管理制度》等制度，涵盖了公司对外担保、对外投资、关联交易、人力资源等各个环节，可以有效地 保证公司运营的合法合规、经营的效率与效果，确保公司在经营活动中有适当的机制及时辨识、评估 风险并采取应对措施进行处置。 （二）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程及三会议事规则的规定召开三会会议，公司 股东、董事、监事均能行使相关权利并履行义务。公司重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治 理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的权益。公司现有治理机制保证了股东参加 股东大会及依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。公司已在制度层面上规定 投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及与财务管理、内部控制相关的内部管理制 度。现有公司治理机制可以满足公司经营发展需求，符合相关法律法规要求，运行规范。随着公司未 来经营规模的扩大、业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，保证公司内部控制制度 完整有效、公司治理机制规范健全。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均 符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东均严格按照《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的设立、董事和监事的 选举、《公司章程》及其他内控制度的制定等事项作出了有效决议，切实发挥了股东大会的职能和作 用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 治 理规则》，对《安徽威龙再制造科技股份有限公司章程》的相应条款作出了相应修订，2020 年 4 月 28 日第一届董事会第四十次会议通过了《章程修订》议案，并在全国中小企业股份转让系统官网 35 （)披露了公告，2020 年 5 月 19 日在 2020 年第二次临时股东大会上通过了《章 程修订》议案，并在全国中小企业股份转让系统官网（)披露了公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知,合法投票表决,三会的召集、召开、表决程 序均符合法律法规及公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人,在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立,具有完整的业务体系及 市场独立经营的能力。1.业务独立公司拥有完整的业务结构,独立获取业务收入和利润,具有独立自主的 经营能力。不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形。2.资产独立公司对其资产拥有完 全的所有权,权属清晰。公司与控股股东及实际控制人之间产权关系明确,控股股东及实际控制人未占 用公司资产及其他资源,公司也未为其提供担保,不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。3.人员 36 独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务,公司财务人员未在其他企业中兼职。4.财务独立公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作 出财务决策、具有规范的财务会计制度;公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公司作为独 立的纳税人,依法独立纳税。5.机构独立公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经 理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则,形成了完善的法人治理机构;公司依据生产经营 需要设置了相应的职能部门,各职能部门按规定的职责独立运作。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定,结合公司自身实际 情况,依据《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》等各项内部控制制度,建立了 完善的内部控制体系。保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。公司已建立了 一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执 行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康 平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性,提高定期报告、临时报告信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内, 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字【2022】004221 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 中审亚太审字（2022）004221 号 安徽威龙再制造科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了安徽威龙再制造科技股份有限公司（以下简称“威龙再制造公司”）的财 务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威龙再制造公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （一）公司存在大量逾期债务，债务重组尚在进行中，公司的持续经营能力存在一定 38 的不确定性。 如财务报表附注 2.2 持续经营所述，威龙再制造公司 2021 年发生净亏损 32,403,248.77 元，截至 2021 年末累计亏损 129,160,323.31 元，且于 2021 年 12 月 31 日，威龙再制造公司流动负债高于流动资产总额 141,309,243.96 元。截至报告日仍存在 “大部分银行账户被法院冻结、大量逾期未偿还债务，实际控制人的股权被质押，公司被 列入失信人名单”等状况，公司拟通过债务重组化解公司债务问题，债务重组协议已拟 定，重组各方就协议内容执行审批程序中，重组相关事项处于推进过程中，但重组结果存 在一定的不确定性。 （二）或有事项 如财务报表附注 8.2 或有事项所述威龙再制造公司与实际控制人凤国保存在债务互 相担保，我们未获取威龙再制造公司为实际控制人凤国保个人部分债务提供担保的相关 合同，无法预计该担保事项对威龙再制造公司的具体影响金额。 如财务报表附注 8.2 或有事项所述威龙再制造公司存在大量诉讼事项，已披露的诉 讼案件均处于已判决未执行状态，威龙再制造公司与诉讼相关的内部控制环境薄弱，我们 无法保证威龙再制造公司诉讼信息披露的完整性及对财务报表的影响性。 三、其他信息 威龙再制造公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。如下所述，我们确定其他信息存在重大错报。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法获取充分、适当的审计证据以判 断上述事项对威龙再制造公司财务报表或披露的影响。因此，我们无法确定与该等事项相 关的其他信息是否存在重大错报。 39 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威龙再制造公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威龙再制造公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威龙再制造公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威龙再制造公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对威龙再制造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 40 致威龙再制造公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，此页为安徽威龙再制造科技股份有限公司 2021 年财务报表审计项目的签章页） 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：吴军（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：诸力 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二二年五月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 54,651.23 95,818.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 0 0 41 应收票据 0 应收账款 6.2 0 0 应收款项融资 0 0 预付款项 6.3 7,056.26 0 应收保费 0 应收分保账款 0 应收分保合同准备金 0 其他应收款 6.4 196,441.61 61,063.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 0 存货 6.5 818,205.89 856,379.10 合同资产 0 持有待售资产 0 一年内到期的非流动资产 0 其他流动资产 6.6 188,739.22 138,456.58 流动资产合计 1,265,094.21 1,151,717.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 42,679,609.24 46,719,238.54 在建工程 6.8 3,065,726.72 3,025,086.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.9 4,349,924.93 4,494,918.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.10 352,565.67 379,686.15 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 50,447,826.56 54,618,929.77 资产总计 51,712,920.77 55,770,647.69 流动负债： 短期借款 6.12 17,284,279.32 23,284,279.32 向中央银行借款 拆入资金 42 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.13 3,041,625.37 3,018,728.41 预收款项 6.14 354,409.89 872,703.69 合同负债 6.15 394,005.3 394,005.3 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.16 1,944,242.39 1,709,632 应交税费 6.17 14,756,074.42 12,800,920.56 其他应付款 6.18 100,078,952.38 68,851,712.44 其中：应付利息 6.18.1 11,927,784.25 11,587,433.32 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.19 4,720,749.10 51,220.69 流动负债合计 142,574,338.17 110,983,202.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 长期应付款 6.20 0 3,271,335.06 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.21 4,010,017.89 4,170,019.46 递延所得税负债 6.11 611,484.47 425,761.75 其他非流动负债 非流动负债合计 4,621,502.36 7,867,116.27 负债合计 147,195,840.53 118,850,318.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 6.23 2,737,365.67 2,737,365.67 减：库存股 0 0 43 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 6.24 940,037.88 940,037.88 一般风险准备 0 0 未分配利润 6.25 -129,160,323.31 -96,757,074.54 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -95,482,919.76 -63,079,670.99 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 -95,482,919.76 -63,079,670.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 51,712,920.77 55,770,647.69 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：陈玉秀 会计机构负责人：陈玉秀 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 3,145,555.01 0 其中：营业收入 6.26 3,145,555.01 0 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,136,685.84 8,183,086.28 其中：营业成本 6.26 875,189.75 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.27 532,154.67 510,502.34 销售费用 0 0 管理费用 6.28 4,866,337.01 4,165,839.08 研发费用 0 0 财务费用 6.29 21,863,004.41 3,506,744.86 其中：利息费用 21,863,478.27 3,506,507.23 利息收入 492.86 190.43 加：其他收益 6.30 160,001.57 -552,042.48 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 44 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.31 178,004.25 -8,134,035.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.32 -1,517,162.79 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.33 0 71,838.88 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,170,287.80 -16,797,325.40 加：营业外收入 6.34 157,193.20 0 减：营业外支出 6.35 6,204,431.45 1,300,916.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -32,217,526.05 -18,098,242.17 减：所得税费用 6.36 185,722.72 238,765.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,403,248.77 -18,337,007.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -32,403,248.77 -18,337,007.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -32,403,248.77 -18,337,007.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -32,403,248.77 -18,337,007.94 45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.08 -0.61 （二）稀释每股收益（元/股） -1.08 -0.61 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：陈玉秀 会计机构负责人：陈玉秀 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,953,632.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.37 1,664,774.55 2,381,538.66 经营活动现金流入小计 3,618,406.79 2,381,538.66 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 954,815.29 669,139.52 支付的各项税费 9,552.63 支付其他与经营活动有关的现金 6.37 2,582,217.37 1,771,728.56 经营活动现金流出小计 3,546,585.29 2,440,868.08 经营活动产生的现金流量净额 71,821.50 -59,329.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 72,938.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 72,938.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,640.00 17,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,640.00 17,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -37,640.00 55,938.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 130,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -130,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -95,818.50 -3,390.54 加：期初现金及现金等价物余额 95,818.50 99,209.04 六、期末现金及现金等价物余额 0 95,818.50 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：陈玉秀 会计机构负责人：陈玉秀 47 (四) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 -96,757,074.54 - 63,079,670.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 -96,757,074.54 - 63,079,670.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -32,403,248.77 - 32,403,248.77 （一）综合收益总额 -32,403,248.77 - 32,403,248.77 （二）所有者投入和减少资 本 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 - 129,160,323.31 - 95,482,919.76 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 - 78,420,066.60 - 44,742,663.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 - 78,420,066.60 - 44,742,663.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 18,337,007.94 - 18,337,007.94 （一）综合收益总额 - - 50 18,337,007.94 18,337,007.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 - 96,757,074.54 - 63,079,670.99 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：陈玉秀 会计机构负责人：陈玉秀 52 三、 财务报表附注 安徽威龙再制造科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 1、公司基本情况 安徽威龙再制造科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由凤国保、李志忠、凤元宝 等共同组建的股份有限公司，成立于 2002 年 7 月 18 日，于 2017 年 11 月 23 日取得马鞍 山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913405007408716024（1-1）号的《企业 法人营业执照》，实控人及法定代表人为凤国保，公司所在地址为安徽省马鞍山市雨山区印 山西路 1288 号。 本公司于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，属于基础层，股票代 码 837630，挂牌时股本总额 30,000,000.00 元，挂牌时股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(元) 出资比例(%) 1 凤国保 20,044,206.00 66.81 2 张如冰 2,948,244.00 9.83 3 汪誉秋 1,498,501.00 5.00 4 曾大勇 1,070,358.00 3.57 5 汤建国 428,143.00 1.43 6 严劲 428,143.00 1.43 7 陶鸣 428,143.00 1.43 8 李功明 428,143.00 1.43 9 周传法 342,515.00 1.14 10 周银兰 214,072.00 0.72 11 聊金凤 214,072.00 0.72 12 陶诗然 214,072.00 0.72 13 李志忠 171,257.00 0.57 14 张凯芳 128,443.00 0.43 15 田立国 107,036.00 0.36 16 王应好 107,036.00 0.36 17 张白霞 107,036.00 0.36 18 曹茂山 107,036.00 0.36 19 胡楠 107,036.00 0.36 20 王春云 107,036.00 0.36 21 张昊 107,036.00 0.36 22 秦翠娥 93,656.00 0.29 53 23 凤元宝 88,412.00 0.18 24 张元华 53,518.00 0.12 25 秦思俊 35,964.00 0.11 26 徐勇 32,967.00 0.11 27 李国宝 32,111.00 0.10 28 凤国祥 31,469.00 0.09 29 丁继智 28,472.00 0.09 30 王才 27,273.00 0.08 31 王良荣 25,475.00 0.08 32 凤元和 25,175.00 0.07 33 江华美 22,477.00 0.07 34 陈胜 22,478.00 0.06 35 凤伟积 19,480.00 0.06 36 胡诗军 18,731.00 0.06 37 戴国傲 17,982.00 0.06 38 夏群 17,832.00 0.06 39 杨蓉 17,233.00 0.04 40 许桂森 13,486.00 0.04 41 欧兵 12,737.00 0.04 42 凤智 12,737.00 0.04 43 方水金 10,704.00 0.03 44 冯凯 10,489.00 0.03 45 张勇 8,541.00 0.03 46 侯大明 7,642.00 0.02 47 孙健 5,395.00 0.29 合计 30,000,000.00 100.00 截止 2021 年 12 月 31 日股本总额无变化。 公司所属行业为 C43 金属制品、机械和设备修理业。 本公司的经营范围：机械装备、机电产品、备品配件、汽车配件（机车、发动机、轮对、 刃模具、锯片、轧辊、环形件、液压件、齿轮、阀门、铆焊件）制造与再制造。废旧再生资 源（金属、非金属）回收、加工、销售。环境工程、市政工程、节能工程施工、运营、技术 服务。工业、农业、生活、建筑、厨余垃圾及固体废物（以上项目不含危险废物）收集、运 输、储存、处理。危险废物收集、贮存、处置。建材加工销售。保洁服务。环保设备（汽化 裂解设备、垃圾焚烧设备、厨余垃圾设备、智能回收箱）生产。特种车辆、专用车辆、汽车 配件销售、维修。循环经济产业园建设管理、咨询服务。（依法需经批准的项目经相关部门 批准后方可经营）。 本财务报表经本公司董事会于 2022 年 5 月 26 日决议批准报出。 54 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本公司 2021 年发生净亏损 32,403,248.77 元，截至 2021 年末累计亏损 129,160,323.31 元，且于 2021 年 12 月 31 日，本公司流动负债高于流动资产总额 141,309,243.96 元。截 至报告日仍存在“大部分银行账户被法院冻结、大量逾期未偿还债务，实际控制人的股权被 质押，公司被列入失信人名单”等状况。上述事项表明可能存在导致本公司 持续经营产 生重大疑虑的重大不确定性。 为保持公司持续经营能力，本公司根据目前情况，拟采取下列措施： （1）拟通过债务重组化解债务危机，已拟定重组协议，重组各方就协议内容执行审批 程序中，重组相关事项处于推进过程中； 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事废旧再生资源相关业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 4.14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 4.19“重 大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 55 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.5 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.5.1金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.5.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.5.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.5.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 56 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.5.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.5.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.5.2金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 4.5.2.1 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 预期信用损失计量的简化方法是指，公司在每个资产负债表日选择按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，不再评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已 57 经显著增加。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 4.5.2.2 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 4.5.2.3 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4.5.2.4 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 4.5.2.5 各类金融资产信用损失的确定方法 4.5.2.5.1 应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 组合内容 账龄组合 以账龄作为信用风险特征 无风险组合 以单独减值测试作为信用风险特征 4.5.2.5.1 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 组合内容 账龄组合 以账龄作为信用风险特征 无风险组合 关联方款项、保证金、质保金、以单独减值测试作为 58 组合名称 组合内容 信用风险特征 4.5.3金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.5.4金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 59 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.5.5金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.5.6金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.6 存货 4.6.1存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品等。 4.6.2存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.6.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.6.4存货的盘存制度为永续盘存制。 4.6.5低值易耗品和包装物的摊销方法 60 低值易耗品于领用时按分次转销法摊销；包装物于领用时按分次转销法摊销。 4.7 固定资产 4.7.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.7.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 10.00 2.25 构筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 机械设备 年限平均法 14 10.00 6.43 运输工具 年限平均法 8 10.00 11.25 电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.7.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.7.4其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.8 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.9 借款费用 61 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.10 无形资产 4.10.1无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.10.2研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 62 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.10.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.11 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.12 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 63 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.14 收入 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的控 制权时，确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与 所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合 同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因 向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户 能够控制本公司履约过程中在建的资产；③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。合同中存在可变对价的， 公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价 64 格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生额重大转回的金额。 公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及 其比重。每一个资产负债日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。 4.14.1公司具体收入 本公司收入主要类型为再制造、再生资源收入、固废处置收入、技术服务收入（不含固 废处置）、租金收入。 （1）对于再制造、再生资源收入、固废处置收入、按照客户验收时点为收入确认依据； （2）对于技术服务收入（不含固废处置）、租金收入，按照在提供相关服务期间确认收 入。 4.15 政府补助 4.15.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 4.15.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.15.3 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.16.2递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 65 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.16.4所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.17 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 4.17.1 本公司作为承租人 4.17.1.1 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 66 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 4.17.1.2 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 4.17.1.3 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 4.17.2 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 4.17.2.1 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 4.17.2.2 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 4.18 重要会计政策、会计估计的变更 4.18.1执行新租赁准则导致的会计政策变更 67 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新 租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如 下： 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 土地使用税 每平方米4元计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。 从租计征的，以租金收入为计税依据，年税率12%。 企业所得税 应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 本年度无税收优惠。 6、公司财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上 期指 2020 年度。如非特别说明，以下金额单位均为人民币元。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,906.45 银行存款 54,651.23 64,912.05 合计 54,651.23 95,818.50 注：银行存款中因冻结使用受限金额为 54,651.23 元。 68 6.2 应收账款 6.2.1按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 1,087,052.60 2 至 3 年 1,017,067.81 3 至 4 年 7,099,639.72 4 至 5 年 29,757,088.83 5 年以上 6,388,466.93 小计 45,349,315.89 减：坏账准备 45,349,315.89 合计 6.2.2按坏账计提方法分类披露 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 40,487,438.31 89.28 40,487,438.31 100.00 按组合计提坏账准备 4,861,877.58 10.72 4,861,877.58 100.00 其中：账龄组合 4,861,877.58 10.72 4,861,877.58 100.00 无风险组合 合计 45,349,315.89 100.00 45,349,315.89 100.00 6.2.3坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 单项计提坏账 准备的应收账 款 40,487,438.31 40,487,438.31 按组合计提坏 账准备的应收 账款 4,861,877.58 4,861,877.58 其中： - - 组合 1：账龄 组合 4,861,877.58 4,861,877.58 合计 45,349,315.89 45,349,315.89 6.2.4本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,349,315.89 69 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由 关联交易产 生 马鞍山市聚仁再生资源回收利 用有限责任公司 货款 11,131,938.10 账龄较久，多次催款未 果，预计无法收回 审批 否 马鞍山市恒达耐磨材料有限责 任公司 货款 10,590,046.40 账龄较久，多次催款未 果，预计无法收回 审批 否 金坛市鑫豪特种机械配件有限 公司 货款 3,560,432.36 账龄较久，对方单位资 信不佳，预计无法收回 审批 否 马鞍山市海峰耐磨材料有限公 司 货款 2,798,445.20 账龄较久，对方单位资 信不佳，预计无法收回 审批 否 安徽恒毅智能装备股份有限公 司 货款 1,891,507.00 账龄较久，对方单位资 信不佳，预计无法收回 审批 否 马鞍山市天马铸锻有限公司 货款 1,800,000.00 账龄较久，对方单位资 信不佳，预计无法收回 审批 否 马鞍山久隆机械制造有限公司 货款 625,711.78 账龄较久，对方单位资 信不佳，预计无法收回 审批 否 合计 / 32,398,080.84 / / / 6.3 预付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,056.26 100.00 合计 7,056.26 100.00 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 196,441.61 61,063.74 合计 196,441.61 61,063.74 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 114,538.41 168,243.91 1-2 年 50,342.70 278,125.95 2-3 年 54,771.27 869,387.37 3-4 年 4,266,276.91 4-5 年 8,822,239.00 5 年以上 312,436.88 70 小计 219,652.38 14,716,710.02 减：坏账准备 23,210.77 14,655,646.28 合计 196,441.61 61,063.74 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 435,500.00 押金 1,324.22 82,306.88 备用金 1,876.41 283,049.05 借款 63.10 128,000.00 往来款 152,250.73 453,518.53 租金 34,050.00 - 货款 30,087.92 13,334,335.56 小计 219,652.38 14,716,710.02 减：坏账准备 23,210.77 14,655,646.28 合计 196,441.61 61,063.74 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 7,083,691.28 7,571,955.00 14,655,646.28 2021 年 1 月 1 日 其他应收款账面 余额在本期： -6,882,476.26 6,882,476.26 ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 -6,882,476.26 6,882,476.26 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本期计提 110.77 23,100.00 23,210.77 本期转回 201,215.02 201,215.02 本期转销 本期核销 14,454,431.26 14,454,431.26 其他变动 71 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 110.77 23,100.00 23,,210.77 6.4.1.4 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务单位名 称 期末余额 其他应收 款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 秦翠霞 23,100.00 23,100.00 100.00 被法院列为失信被执行人，限 制高消费 合计 23,100.00 23,100.00 100.00 6.4.1.5 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 14,454,431.26 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由 关联交易产 生 马鞍山市花山区静雅百货 经营部 货款 4,300,000.00 账龄较久，对方单位已注 销，预计无法收回 审批 否 广州汉杰贸易有限公司 货款 2,200,000.00 账龄较久，对方单位已吊 销，预计无法收回 审批 否 马鞍山市六点半网络科技 有限公司 货款 1,300,000.00 账龄较久，对方单位已注 销，预计无法收回 审批 否 合计 / 7,800,000.00 / / / 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 599,556.71 10,998.49 588,558.22 库存商品 218,381.45 218,381.45 低值易耗品 38,440.94 27,174.72 11,266.22 合计 856,379.10 38,173.21 818,205.89 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 72 原材料 599,556.71 599,556.71 库存商品 218,381.45 218,381.45 低值易耗品 38,440.94 38,440.94 合计 856,379.10 856,379.10 6.5.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 10,998.49 10,998.49 低值易耗品 27,174.72 27,174.72 合计 38,173.21 38,173.21 其他说明： 2021 年度原材料、低值易耗品的市场价格下降，导致相关存货价值的可变 现净值低于存货成本等。 6.6 其他流动资产 6.6.1 分类 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 138,456.58 138,456.58 待抵扣增值税 50,282.64 合计 188,739.22 138,456.58 6.7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 42,679,609.24 46,719,238.54 固定资产清理 合计 42,679,609.24 46,719,238.54 6.7.1 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋建 筑物 29,363,418.75 合计 29,363,418.75 6.7.2 分类 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子及办公 设备 合计 一、账面原 值 1、期初余额 43,754,111.92 22,859,768.15 1,245,665.94 671,783.91 68,531,329.92 2、本期增加 金额 73 （1）购置 3、本期减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 43,754,111.92 22,859,768.15 1,245,665.94 671,783.91 68,531,329.92 二、累计折 旧 1、期初余额 8,107,487.14 12,139,042.07 970,002.49 595,559.68 21,812,091.38 2、本期增加 金额 1,116,541.16 1,364,284.88 75,216.25 4,597.43 2,560,639.72 （1）计提 1,116,541.16 1,364,284.88 75,216.25 4,597.43 2,560,639.72 3、本期减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 9,224,028.30 13,503,326.95 1,045,218.74 600,157.11 24,372,731.10 三、减值准 备 1、期初余额 2、本期增加 金额 1,438,144.81 40,844.77 1,478,989.58 （1）计提 1,438,144.81 40,844.77 1,478,989.58 3、本期减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 1,438,144.81 40,844.77 1,478,989.58 四、账面价 值 1、期末账面 价值 34,530,083.62 7,918,296.39 159,602.43 71,626.80 42,679,609.24 2、上年末账 面价值 35,646,624.78 10,720,726.08 275,663.45 76,224.23 46,719,238.54 注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司固定资产用于抵押借款的房产账面价值为 32,220,984.25 元，机器设备账面价值为 2,907,797.44 元，详见本附注“6.12 短期借款”说 明。 6.8 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,065,726.72 3,025,086.72 工程物资 合计 3,065,726.72 3,025,086.72 6.8.1 在建工程情况 74 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合研发楼 1,509,293.00 1,509,293.00 1,509,293.00 1,509,293.00 ERP 项目 334,814.07 334,814.07 起重机项目 1,418,803.42 1,418,803.42 1,418,803.42 1,418,803.42 1 号厂房 96,990.30 96,990.30 96,990.30 96,990.30 2 号厂房附属 设施 40,640.00 40,640.00 合计 3,065,726.72 3,065,726.72 3,359,900.79 334,814.07 3,025,086.72 6.7.1.1 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 2 号厂房附属设施 40,640.00 40,640.00 综合研发楼 1,509,293.00 1,509,293.00 起重机项目 1,418,803.42 1,418,803.42 1 号厂房 96,990.30 96,990.30 合计 3,025,086.72 40,640.00 3,065,726.72 6.9 无形资产 6.9.1 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 6,096,674.91 108,897.30 94,935.89 6,300,508.10 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 5,391.74 5,391.74 （1）处置 5,391.74 5,391.74 4、期末余额 6,096,674.91 103,505.56 94,935.89 6,295,116.36 二、累计摊销 1、期初余额 1,669,206.49 52,392.23 83,991.02 1,805,589.74 2、本期增加金额 122,137.08 10,020.83 10,230.62 142,388.53 （1）计提 122,137.08 10,020.83 10,230.62 142,388.53 3、本期减少金额 2,786.84 2,786.84 （1）处置 2,786.84 2,786.84 4、期末余额 1,791,343.57 59,626.22 94,221.64 1,945,191.43 75 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,305,331.34 43,879.34 714.25 4,349,924.93 2、期初账面价值 4,427,468.42 56,505.07 10,944.87 4,494,918.36 注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无形资产中用于抵押借款的土地使用权账面价值 为 4,305,331.34 元，详见本附注“6.12 短期借款”说明。 6.10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 回收亭 379,686.15 27,120.48 352,565.67 合计 379,686.15 27,120.48 352,565.67 6.11 递延所得税负债 6.11.1 未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 固定资产加速折旧法与直线折旧 法的差异 2,110,466.15 527,616.54 2,468,284.79 370,242.72 5000 元以下固定资产一次性计提 折旧税法差异 335,471.73 83,867.93 370,126.86 55,519.03 合计 2,445,937.88 611,484.47 2,838,411.65 425,761.75 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,773,661.36 5,773,661.36 保证借款 2,510,617.96 2,510,617.96 保证兼抵押 9,000,000.00 9,000,000.00 保证兼质押 6,000,000.00 合计 17,284,279.32 23,284,279.32 6.12.2 期末短期借款明细说明 76 借款银行 期末余额 借款日 到期日 合同利 率% 逾期情况 逾期利 率% 借款类别 抵押物/担保人 备注 工行马鞍 山开发区 支行 1,000,000.00 2016/12/28 2017/12/26 4.35% 已逾期 6.53% 抵押借款 马房字第 2015046417 号、马 房字第 2015046421 号、马房字第 2015046418 号、马 国用（2015）第 032649 号、马国用 （2015）第 032640 号、马国用（2015） 第 032647 号 工行马鞍山 开发区支行 工行马鞍 山开发区 支行 4,773,661.36 2016/12/28 2017/7/27 4.35% 已逾期 6.53% 抵押借款 工行马鞍山 开发区支行 农行马鞍 山佳山支 行 8,000,000.00 2017/4/19 2018/4/18 4.35% 已逾期 8.48% 保证兼抵 押 保证人：凤国保、秦翠 霞 抵 押 物 ： 马 房 字 第 2013002326 号、马国 用（2015）第 036279 号 农行马鞍山 佳山支行 中信银行 马鞍山分 行 2,000,000.00 2017/1/6 2018/1/6 4.35% 已逾期 6.53% 保证借款 保证人：凤国保 中信银行马 鞍山分行 邮储银行 马鞍山市 分行 1,000,000.00 2016/8/29 2017/8/28 6.53% 已逾期 9.79% 保证兼抵 押 保证人：凤国保、秦翠 霞、秦翠娥、李志忠、 张昊 抵 押 物 ： 马 房 字 第 2012012451 号、马国 （2012）第 222534 号 邮储银行马 鞍山市分行 邮储银行 马鞍山市 分行 510,617.96 2017/4/14 2018/4/13 6.09% 已逾期 9.14% 保证借款 马鞍山市普邦融资担 保股份有限公司、保 证人：凤国保、秦翠霞 邮储银行马 鞍山市分行 合计 17,284,279.32 / / / / / / / / 6.12.3 短期借款利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款逾期利息 7,851,177.33 6,599,133.61 合 计 7,851,177.33 6,599,133.61 6.13 应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付账款 3,041,625.37 3,018,728.41 合计 3,041,625.37 3,018,728.41 6.13.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 办公采购 236,438.00 236,737.00 工程采购 10,000.00 65,258.00 原料采购 2,437,138.81 2,549,720.41 其他 358,048.56 167,013.00 77 合计 3,041,625.37 3,018,728.41 6.13.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马介桂 1,000,000.00 货款，未结算 马鞍山市思科化工产品贸易有限公司 262,159.00 货款，未结算 马鞍山市太白建筑安装有限责任公司 221,458.97 尾款未到期 马鞍山赛世涂料有限公司 100,000.00 货款，未结算 上海申联建筑设计有限公司芜湖分公司 100,000.00 货款，未结算 合计 1,683,617.97 / 6.14 预收账款 项目 期末余额 期初余额 租赁费 354,409.89 872,703.69 合计 354,409.89 872,703.69 6.15 合同负债 项目 期末余额 期初余额 销售货款 394,005.30 394,005.30 合计 394,005.30 394,005.30 6.16 应付职工薪酬 6.16.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,650,844.52 1,049,756.89 874,790.94 1,825,810.47 二、离职后福利-设定提存计划 58,787.48 116,891.63 57,247.19 118,431.92 合计 1,709,632.00 1,162,998.52 932,038.13 1,944,242.39 6.16.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,591,607.67 988,471.43 834,116.33 1,745,962.77 2、职工福利费 3、社会保险费 43,836.85 55,135.46 34,524.61 64,447.70 其中：医疗保险费 38,161.49 48,238.19 32,951.32 53,448.36 工伤保险费 2,834.66 4,231.63 1,573.29 5,493.00 生育保险费 2,840.70 2,665.64 5,506.34 4、住房公积金 15,400.00 6,150.00 9,250.00 78 5、工会经费和职工教育经费 6,150.00 6,150.00 合计 1,650,844.52 1,049,756.89 874,790.94 1,825,810.47 6.16.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 57,273.54 114,094.51 55,512.60 115,855.45 2、失业保险费 1,513.94 2,797.12 1,734.59 2,576.47 合计 58,787.48 116,891.63 57,247.19 118,431.92 6.17 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,831,994.54 6,614,541.51 个人所得税 55,487.96 55,548.81 土地使用税 926,055.24 757,681.56 房产税 1,507,435.89 1,156,478.17 城市维护建设税 676,956.15 670,860.47 教育费附加 296,793.72 294,190.79 地方教育费附加 197,885.82 196,127.19 水利基金 57,110.76 57,110.76 印花税 26,786.03 26,500.84 滞纳金 4,179,568.31 2,971,880.46 合计 14,756,074.42 12,800,920.56 6.18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 11,927,784.25 11,587,433.32 应付股利 其他应付款 88,151,168.13 57,264,279.12 合计 100,078,952.38 68,851,712.44 6.18.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 逾期利息 11,927,784.25 11,587,433.32 合计 11,927,784.25 11,587,433.32 6.18.2 其他应付款 6.18.2.1 款项性质 项目 期末余额 期初余额 79 投标保证金 11,141,040.00 11,141,040.00 往来款 16,125,610.18 15,415,770.30 押金 674,672.00 339,672.00 质保金 999,217.76 1,317,552.00 借款 39,717,817.79 29,050,244.82 已判决未支付的利息 19,492,810.40 合计 88,151,168.13 57,264,279.12 6.18.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 马鞍山市普邦融资担保股份有限公司 20,790,713.71 无偿还能力 安徽马鞍山雨山经济开发区管理委员会 5,332,123.59 无偿还能力 马鞍山市金福融资担保有限公司 7,716,696.38 无偿还能力 马鞍山市雨山区城市发展投资集团有限责任公司 8,732,946.41 无偿还能力 凤国保 2,939,330.40 无偿还能力 浙江货郎鼓城市环境服务有限公司 2,451,618.32 无偿还能力 合计 47,963,428.81 6.19 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 51,220.69 51,220.69 应付租赁款（注 1） 4,669,528.41 合计 4,720,749.10 51,220.69 注 1：出租方融信租赁股份有限公司，租赁期限 2016 年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 27 日，已逾期； 6.20 长期应付款 6.20.1 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,830,666.70 减：未确认融资费用 559,331.64 合计 3,271,335.06 6.21 递延收益 80 6.21.1 递延收益列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 再生资源回收利用体系建设 385,000.26 27,500.00 357,500.21 产业转移政策扶持 520,728.68 32,828.57 487,900.11 2014 年政府八项为民办实事 之一 2,544,355.18 77,690.24 2,466,665.03 回收亭分拣中心建设补助 719,935.34 21,982.76 697,952.54 合计 4,170,019.46 160,001.57 4,010,017.89 6.21.2 涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/收益 相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他减 少 再生资源回收 利用体系建设 385,000.26 27,500.00 357,500.21 与资产相关 产业转移政策 扶持 520,728.68 32,828.57 487,900.11 与资产相关 2014 年政府 八项为民办实 事之一 2,544,355.18 77,690.24 2,466,665.03 与资产相关 回收亭分拣中 心建设补助 719,935.34 21,982.76 697,952.54 与资产相关 合计 4,170,019.46 160,001.57 4,010,017.89 6.22 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 30,000,000.00 30,000,000.00 6.23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,737,365.67 2,737,365.67 合计 2,737,365.67 2,737,365.67 注：2015 年资本公积增加 8,737,365.67 元，因股东凤国保以债权 1,000.00 万转股权 出资增加注册资本 400.00 万元，剩余 600.00 万转入资本公积；2015 年 9 月 30 日本公司 由马鞍山市威龙科工贸有限公司改制为安徽威龙再制造科技股份有限公司。依据公司章程及 股东大会决议规定，以 2015 的 7 月 31 日经审计的净资产额人民币 32,737,365.67 元，折 合股份 30,000,000.00 元，净资产额超出认购股份部分 2,737,365.67 元列为资本公积。 6.24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 940,037.88 940,037.88 81 合计 940,037.88 940,037.88 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 注 2：本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.25 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -96,757,074.54 -78,420,066.60 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -96,757,074.54 -78,420,066.60 加：本期归属于母公司股东的净利润 -32,403,248.77 -18,337,007.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -129,160,323.31 -96,757,074.54 6.26 营业收入和营业成本 6.26.1 营业收入和营业成本分类情况 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 3,145,555.01 875,189.75 合计 3,145,555.01 875,189.75 6.26.2 其他业务收入的类型明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 租赁收入 3,145,555.01 875,189.75 合计 3,145,555.01 875,189.75 6.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 82 城市维护建设税 6,367.66 教育费附加 2,714.99 地方教育费附加 1,833.33 土地使用税 168,373.68 168,373.68 房产税 350,957.72 340,552.76 印花税 515.80 15.90 水利基金 1,031.49 车船税 360.00 1,560.00 合计 532,154.67 510,502.34 注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,160,498.53 876,465.47 审计及咨询费 553,092.79 57,342.60 折旧及摊销费 1,854,958.98 2,693,884.13 业务招待费 67,921.01 44,628.80 车辆费用 23,002.84 985.07 办公费 4,783.38 22,101.94 福利及教育经费 12,125.00 3,499.00 通讯费 16,984.15 16,688.73 意外保险 3,804.74 5,629.88 安保服务费 6,000.00 6,000.00 水电费 30,120.59 21,517.65 差旅费 9,744.84 20,716.06 垃圾清理费 680,885.65 280,056.37 其他 442,414.51 116,323.38 合计 4,866,337.01 4,165,839.08 6.29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,863,478.27 3,506,507.23 减：利息收入 492.86 190.43 手续费 19.00 428.06 合计 21,863,004.41 3,506,744.86 83 6.30 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 160,001.57 160,001.57 债务人以非金融资产清偿债务 -712,044.05 合计 160,001.57 -552,042.48 与日常活动相关的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 再生资源回收利用体系建设 27,500.00 27,499.80 27,500.00 产业转移政策扶持 32,828.57 32,828.57 32,828.57 2014 年政府八项为民办实事 之一 77,690.24 77,690.48 77,690.24 回收亭分拣中心建设补助 21,982.76 21,982.72 21,982.76 合计 160,001.57 160,001.57 160,001.57 6.31 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,261,817.98 其他应收款坏账损失 178,004.25 -4,872,217.54 合计 178,004.25 -8,134,035.52 6.32 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -38,173.21 固定资产减值损失 -1,478,989.58 合计 -1,517,162.79 6.33 资产处置收益 项目 本期 上期 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置利得 71,838.88 合计 71,838.88 6.34 营业外收入 项目 本期 上期 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当年非经 常性损益的金 额 非流动资产报废利得合计 其中：固定资产报废利得 84 无法支付的款项 107,939.60 107,939.60 其他 49,253.60 49,253.60 合计 157,193.20 157,193.20 6.35 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金、罚款 1,338,294.06 1,274,513.35 1,338,294.06 非流动资产报废损失 26,399.09 判决应付款项 4,805,796.97 其他 60,340.42 4.33 60,340.42 合计 6,204,431.45 1,300,916.77 1,398,634.48 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 185,722.72 238,765.77 合计 185,722.72 238,765.77 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -32,217,526.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,054,381.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,392,513.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,602,996.54 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 244,593.79 研发费用加计扣除影响 所得税费用 185,722.72 6.37 现金流量表项目 6.37.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 492.86 190.43 投标保证金 285,000.00 30,000.00 个人往来款 256,620.00 9,948.00 85 单位往来款 1,122,661.69 2,339,500.23 其他 1,900.00 合计 1,664,774.55 2,381,538.66 6.37.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 2,341,690.61 1,585,447.56 履约金 137,154.72 2,000.00 个人往来款 42,818.93 168,281.00 单位往来款 60,553.11 16,000.00 合计 2,582,217.37 1,771,728.56 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -32,403,248.77 -18,337,007.94 加：资产减值准备 1,517,162.79 信用减值损失 -178,004.25 8,134,035.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,560,639.72 2,491,855.91 无形资产摊销 142,388.53 174,907.77 长期待摊费用摊销 27,120.48 27,120.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 640,205.17 固定资产报废损失 26,399.09 公允价值变动损失 财务费用 21,863,478.27 3,506,507.23 投资损失 递延所得税资产减少 199,203.83 递延所得税负债增加 185,722.72 39,561.94 存货的减少 174.59 经营性应收项目的减少 3,475,972.66 550,876.40 经营性应付项目的增加 2,880,589.35 2,486,830.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 71,821.50 -59,329.42 86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 95,818.50 减：现金的期初余额 95,818.50 99,209.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -95,818.50 -3,390.54 6.38.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 95,818.50 其中：库存现金 30,906.45 可随时用于支付的银行存款 64,912.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 95,818.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 6.39 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 54,651.23 冻结 固定资产 35,128,781.69 借款抵押 无形资产 4,305,331.34 借款抵押 合计 39,488,764.26 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的实际控制人：凤国保 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 凤国保 实际控制人、董事长 87 汤建国 股东 李志忠 股东、董事、副总经理 凤元宝 股东、董事 陈胜 股东、董事 凤伟积 股东、监事 徐勇 股东 陶鸣 董事、总经理 李允飞 董事 王才 董事 王步更 董事 凤国祥 股东 秦翠霞、凤月华、凤元宝、凤智、凤重 保、凤元禄 与实际控制人关系密切的家庭成员 郑红莉、朱承君、姚娟 与股东关系密切的家庭成员 陈都华、李哲 与高级管理人员关系密切的家庭成员 马鞍山市用友机械设备有限公司 股东、董事、高级管理人员关系密切的家庭成 员控制的公司 马鞍山市经典置业有限公司 股东、董事、高级管理人员关系密切的家庭成 员控制的公司 马鞍山市威航机械制造有限公司 股东、董事、高级管理人员关系密切的家庭成 员控制的公司 7.3 关联方交易情况 7.3.1关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 未履行完毕原因 凤国保 2,000,000.00 2017/1/6 2018/1/6 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠霞 8,000,000.00 2017/4/14 2018/4/13 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠 霞、秦翠娥、李 志忠、张昊 1,000,000.00 2016/8/29 2017/8/28 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠霞 510,617.96 2017/4/19 2018/4/18 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠霞 3,000,000.00 2015/12/17 2017/6/16 否 本金逾期未归还 注：截止 2021 年 12 月 31 日，担保逾期情况详见附注“6.12 短期借款” 7.4 关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入 偿还 期末余额 备注 凤国保 3,333,330.40 130,000.00 2,939,330.40 其他应付款 7.5 关联方应收应付款项 7.5.1应收项目 88 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 凤东海 31.55 500.00 其他应收款 徐勇 1,443.69 5,401.00 其他应收款 凤国祥 1,417.04 14,280.00 其他应收款 秦翠霞 23,100.00 23,100.00 其他应收款 王才 12,077.40 7.5.2应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 凤国保 2,939,330.40 3,590,530.40 其他应付款 凤伟积 32,306.00 32,306.00 合同负债 马鞍山市威航机械制 造有限公司 145,185.84 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 8.2.1 关联担保事项 威龙再制造公司与实际控制人凤国保存在债务互相担保，其中威龙再制造公司为实际控 制人凤国保个人部分债务提供担保，担保方式保证担保、连带责任担保，威龙再制造公司对 于该类个人债务具有连带责任。 （1）2016 年 7 月 5 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向陶鸣 借款 100 万元，未约定借款期限，安徽威龙再制造科技股份有限公司为上述借款提供担保； （2）2016 年 8 月 30 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义与芜湖 盐业签订借款合同，分别于 2016 年 8 月 30 日向芜湖盐业借款 270 万元，借款期限一年， 2017 年 1 月 3 日向芜湖盐业借款 50 万元，借款期限一年，安徽威龙再制造科技股份有限 公司为上述借款提供担保； （3）2017 年 2 月 23 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向王步 更、李雨婷借款 200 万元，未约定借款期限，安徽威龙再制造科技股份有限公司为上述借款 提供担保； （4）2017 年 1 月 14 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求以个人名义向汤建 国借款 400 万元，借款期限自 2017 年 1 月 14 日至 2017 年 6 月 30 日，安徽威龙再制造科 技股份有限公司为上述借款提供担保； （5）2017 年 8 月 2 日实际控制人凤国保为帮助公司缓解资金需求与梅伟峰签订股权 89 转让协议，梅伟峰分两次支付转让款 450 万元，安徽威龙再制造科技股份有限公司为上述 股权转让提供担保； （6）2016 年 7 月 30 日凤国保与周传法签订股权协议，安徽威龙再制造科技股份有限 公司为上述股权协议提供担保。 以上对外担保累计金额 16,300,000.00 元，逾期担保累计金额 16,300,000.00 元，详见 公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露的平台披露的《担保（暨 关联交易）的公告（补发）》（公告编号:2021-026） 8.2.2 诉讼、仲裁事项 威龙再制造公司存在大量诉讼事项，诉讼案件明细如下： 融信租赁案为融资租赁合同纠纷案，融信租赁股份有限公司因威龙再制造公司已到期的 租金及利息未按期支付，诉至法院。详见威龙再制造公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小 企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《涉及诉讼的公告》（公告编 号:2018-023），被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 工行案为金融借款合同纠纷，中国工商银行股份有限公司马鞍山开发区支行因威龙再制 造公司已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院，申请财产保全，并要求冻结威龙再制造 公司相当价值的财产。法院于 2018 年 5 月 7 日向中国证券登记结算有限公司北京分公司申 请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻结详见公司于 2018 年 5 月 16 日在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（)披露的《关于股份冻结的公 告》（公告编号:2018-042）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 雨山区城投案为追偿权纠纷，马鞍山市雨山区城市发展投资集团有限责任公司因履行了 为威龙再制造公司借款的担保义务，为威龙再制造公司代偿了款项，而未收到威龙再制造公 司支付的代偿款，诉至法院，详见公司于 2019 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统 信息披露平台（(）披露的《涉及诉讼的公告》（公告编号:2019-002）。被 告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 雨山经发公司案为追偿权纠纷，马鞍山雨山经济技术开发区经济发展有限公司因履行了 为威龙再制造公司借款的担保义务，为威龙再制造公司代偿了款项，而未收到威龙再制造公 司的支付的代偿款，诉至法院。详见公司于 2019 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）披露的《涉及诉讼的公告》（公告编号:2019-003）。被 告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 中信银行案为担保借款合同纠纷，中信银行股份有限公司马鞍山分行因威龙再制造公司 已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企 业股份转让系统信息披露平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告 编号:2021-024）被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 金福担保案为追偿权纠纷，马鞍山市金福融资担保有限公司因履行了为威龙再制造公司 90 借款的担保义务，为威龙再制造公司代偿了款项，而未收到威龙再制造公司支付的代偿款， 诉至法院。详见威龙再制造公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）披露的《涉及诉讼公告《补发)》（公告编号：2021-024）。被 告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 杭州盛昌案为买卖合同纠纷, 杭州盛昌物资回收连锁有限公司因未能按合同约定收到 结算货款，诉至法院。详见威龙再制造公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份我让 系统信息披露平台（）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号:2021- 024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 农行案为金融借款合同纠纷，中国农业银行股份有限公司马鞍山花山区支行因威龙再制 造公司已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院，详见威龙再制造公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（cn）披露的《涉及诉讼公告） （公告编号:2021-024）。被告己与对方进行积极协调，以使处快解除诉讼状态。 普邦担保案为追偿权纠纷，马鞍山市普邦融资担保股份有限公司因履行了为威龙再制造 公司借款，为威龙再制造公司代偿了款项，而未收到威龙再制造公司支付的代偿款，诉至法 院，详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号:2021-024）。被告已与对 方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 梅某案为合同纠纷，梅某因威龙再制造公司未按合同约定履行，诉到法院。详见威龙再 制 造 公 司 于 2021 年 7 月 29 日 在 全 国 中 小 企 业 股 价 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号:2021-024）。被告已与 对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 汤某案为民间信贷纠纷，汤某因威龙再制造公司未按约定支付款项，诉至法院。详见公 司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编号:2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便 尽快解除诉讼状态。 芜湖盐业案为借款合同纠纷, 芜湖盐业小额贷款有限公司因威龙再制造公司未按约定 支付本金及利息，诉至法院。详见威龙再制造公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台〈）披露的《涉及诉讼公告（补发）》（公告编 号:2021-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 普邦担保案为追偿权纠纷，马鞍山市普邦融资担保股份有限公司因履行了为威龙再制造 公司借款的担保义务,为威龙再制造公司代偿了款项，而未收到威龙再制造公司支付的代偿 款，提起仲裁。详见威龙再制造公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信 息披露平台(）披露的《涉及仲裁公告（补发）》《公告编号：2021-025)。 被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 91 中金美亚案为民间借货纠纷, 中金美亚（北京）投资管理有限公司因威龙再制造公司未 履行还款义务，起仲裁。详见公司于 2021 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）披露的《涉及仲裁公告（补发）》（公告编号:2021-025）。被 告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 以上诉讼对公司的生产经营造成了一定的影响。 9、资产负债表日后事项 公司拟通过债务重组化解债务危机，2022 年度重组进程取得重大进展，债务重组协议 已拟定，重组各方就协议内容执行审批程序中，重组方拟通过收购威龙再制造公司债务实现 债转股，相关事项处于推进过程中。 除存在上述日后事项外，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 10.1 实际控制人凤保国股权冻结情况说明 公司股东凤国保持有公司股份 15,344,206 股被司法冻结，占公司总股本 51.15%。在 本次被冻结的股份中，15,033,155 股为有限售条件股份，311,051 股为无限售条件股份。该 司法冻结期限为 2021 年 12 月 27 日起至 2024 年 12 月 26 日止。冻结股份已在中国结算办 理司法冻结登记。 11、补充资料 11.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 160,001.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 92 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,241,441.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -1,081,439.71 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -1,081,439.71 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 每股收益 报告期利润 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.08 -1.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.04 -1.04 安徽威龙再制造科技股份有限公司 2022 年 5 月 26 日 93 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽威龙再制造科技股份有限公司董事会办公室