837611_2019_德芯科技_2019年年度报告_2020-04-26.txt

成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 德芯科技 NEEQ : 837611 成都德芯数字科技股份有限公司 D e x i n D i g i ta l Technology Corp . Ltd . 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 2 2019 年 4 月，公司取得了“广播区域控制方 法及装置”发明专利证书 2019 年 5 月，公司取得“一种隐藏字幕处理方 法和装置”发明专利证书 2019 年 11 月，公司取得了“数据行消隐区的 处理方法以及装置”发明专利证书 报告期内，公司对 2018 年年度及 2019 年半年度权 益进行了分派，共计分派现金 7200 万元。（含税） 公司年度大事记 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................................... 27 第九节 行业信息 ....................................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .................................................................................................................................... 34 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 4 释义 释义项目 释义 公司、德芯科技 指 成都德芯数字科技股份有限公司 三会 指 股东大会、监事会、董事会 股东大会 指 成都德芯数字科技股份有限公司股东大会 监事会 指 成都德芯数字科技股份有限公司监事会 董事会 指 成都德芯数字科技股份有限公司董事会 公司章程 指 成都德芯数字科技股份有限公司章程 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 数字电视前端设备 指 用于处理数字电视信号的设备，包含软件和硬件 应急广播系统 指 一种应急消息发布、传播系统，可以在重大自然灾害、 公共卫生与社会安全、公共危机等突发事件发生时为 城乡居民提供灾害预警应急广播和政务信息发布、政 策宣讲服务 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙宇、主管会计工作负责人杜慧及会计机构负责人（会计主管人员）阳建保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术替代的风险 近年来，数字视听相关技术不断升级换代，硬件技术和软件技 术的发展相互促进，行业的技术手段、行业标准、应用范围、 适用场景处于不断快速更替的过程中。公司只有持续将符合市 场需求和行业发展趋势的技术成果转化为成熟的商业化产品， 才能够使自身产品真正贴合用户需求，并在此基础上持续保持 技术领先和产品核心竞争优势。 公司在数字电视前端及应急广播等领域积累了丰富的技术，能 够研发生产面向现有全球各种数字电视标准的前端设备，面向 国内不同需求特征的定制化应急广播系统集成服务。尽管如此， 公司仍需要不断研究市场的变化趋势，研发、储备具有先进性、 适用性、前瞻性的产品，同时不断拓展跨界应用，以应对行业 技术升级风险、研发风险和市场拓展风险。 全球贸易拓展及汇率的风险 报告期内，公司的国外销售占比较高，公司产品面向全球销售， 产品行销亚洲、欧洲、北美洲、南美洲、非洲、大洋洲等近百 个国家和地区。这些国家和地区的经济、政治、法律和商业环 境水平存在非常大的差异。公司在与这些国家的客户进行贸易 时，虽然坚持现款现货和分散的策略，但仍无法避免在贸易的 各个环节出现无法预知的风险。 同时，全球宏观经济波动及汇率波动，均会对公司业绩造成影 响。公司产品主要以美元计价。近年来，人民币和主要外币兑 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 6 美元汇率波动剧烈。在美元贬值周期，公司承受汇率损失风险， 在美元升值周期，公司可以分享一定的收益。虽然公司在外贸 方面采取了一定措施，如坚持现款现货缩短账期，与客户协商 灵活定制合同价格和结算方式，坚持多元化的出口市场策略等， 还计划未来利用衍生金融工具实现企业资产的保值，但是如果 美元兑主要目标市场货币汇率出现急速剧烈的变动，仍不能避 免对公司出口业务和经营业绩产生一定程度的影响。 技术人才流失的风险 公司所处行业属于技术密集型和知识密集型行业，该行业对技 术人员的综合素质要求较高，既要求有专业技能，也要求有较 强的学习能力和创新能力，研发人才的培养需要一个较长的过 程。目前国内市场对新技术新产品的需求不断增加，但专业的 数字视听系统研发人员相对不足。数字视听技术涉及的内容多、 范围广、复杂程度高、研发难度大、更新速度快，保持技术领 先需要业内公司多年的技术积累和持续投入。报告期内，公司 研发人员存在一定流动性。如果由于不可预计的因素导致公司 研发人员流失，可能会造成公司研发能力减弱及经营业绩下滑 等不利影响。 国内市场格局变动的风险 公司产品的国内用户主要包括广电局、网络运营商、广播电视 台、酒店、校园等，全国广电网络正在加速整合为“全国一张 网”。如果未来主要由整合后的企业进行设备集中采购招标， 公司将会面临客户集中，竞争加剧的局面，未来可能出现“赢 者通吃”的市场竞争格局。如果公司不能在未来的采购市场保 持一定的市场份额，将面临国内市场收入变化的风险。 国际局势波动的风险 公司国际化经营程度较高，一方面公司产品面向全球销售， 另一方面公司生产用的主要芯片大量通过国外进口采购，如果 全球经济贸易形势出现较大波动，东道国政府采取外汇管制、 关税壁垒、技术或产业政策限制等措施，将可能影响公司的收 入规模和盈利水平。 产品毛利率下滑的风险 公司所处行业属于及技术密集型与资金密集型相结合的行业， 市场竞争白热化。尽管公司产品属于高利润产品，但随着竞争 加剧，主要芯片、元器件价格持续上涨，有可能进一步挤压公 司产品的毛利率空间。因此公司存在产品毛利率下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都德芯数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dexin Digital Technology Corp.Ltd. 证券简称 德芯科技 证券代码 837611 法定代表人 孙宇 办公地址 成都市武侯区武兴四路 10、12 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜慧 职务 董事会秘书、财务总监 电话 028-85547515 传真 028-85547515 电子邮箱 duhui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市武侯区武兴四路 10、12 号（武侯新城管委会内）610045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 21 日 挂牌时间 2016 年 6 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-广播电视节目制作 及 发射设备制造行业（C3931） 主要产品与服务项目 公司主营业务为数字视听设备及系统的研发、生产及销售，主要 产品包括数字电视前端设备及系统集成服务、应急广播设备及系 统集成服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 孙宇 实际控制人及其一致行动人 孙宇、李俊、孙健、孙歆庾 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101006743054841 否 注册地址 成都市武侯区武兴四路 10、12 号 （武侯新城管委会内） 否 注册资本 60,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡晓丽、安行 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 239,992,334.62 229,474,199.02 4.58% 毛利率% 52.19% 49.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 64,872,765.41 50,532,466.36 28.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 60,210,360.45 42,963,657.03 40.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.35% 18.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.31% 15.31% - 基本每股收益 1.08 0.84 28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 361,446,081.45 311,100,632.06 16.18% 负债总计 136,182,258.81 78,685,774.83 73.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 225,263,822.64 232,414,857.23 -3.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.75 3.87 -2.99% 资产负债率%（母公司） 37.68% 25.29% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.21 3.37 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 105,060,403.16 76,570,298.90 37.21% 应收账款周转率 14.24 9.55 - 存货周转率 1.51 1.56 - 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.18% -14.02% - 营业收入增长率% 4.58% -1.99% - 净利润增长率% 28.38% -21.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,512.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,031,073.34 委托他人投资或管理资产的损益 3,306,663.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,800.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 97,158.26 非经常性损益合计 5,485,182.30 所得税影响数 822,777.34 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,662,404.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 18,060,884.55 应收票据 1,133,000.00 应收账款 16,927,884.55 应付票据及应付账款 10,078,640.16 应付票据 0.00 应付账款 10,078,640.16 销售费用 24,531,453.00 24,252,812.16 管理费用 11,517,592.02 11,796,232.86 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为数字视听设备及系统的研发、生产及销售，主要产品包括数字电视前端设备及系统集成 服务、应急广播设备及系统集成服务。其商业模式如下： 1、采购模式 公司内设采购部门负责销售及生产部门所需外购产品及原材料询价、采购、到货跟踪以及供应商开 发管理等工作。采购产品主要为芯片及模块、项目配套部件、晶体及开关电源类等。公司建立了完善的 比质比价采购管理制度，重要原材料的采购均遵循比质比价管理制度，坚持货比多家，广开采购渠道， 适时适量采购。对于数量较大、周期较长的产品，采取一次性采购、一次性生产的方式综合规划。 由于公司生产的产品种类多，排产计划复杂，公司建立起与生产和销售需求相适应的采购模式，具 体采购流程如下：1）需求分析：针对生产计划确定采购清单；2）合作商谈：寻找满足需求的供货商， 对供应商资信调查，对符合要求的开展商务谈判；3）达成共识：与供应商就采购产品的价格、付款方 式、交货周期及地点达成一致；4）签订合同：与供应商签订合同，并完成付款、采购入库、采购退换 货等；5）实施反馈：针对研发部、生产部，客户反馈的信息，与供应商沟通，督促优化采购质量。 公司重要原材料的采购均从信用等级较高的供应商处进行采购，能够保证关键元器件、零部件及配 件等生产物资的进货渠道的稳定、可靠、及时。在供应商准入认证及日常管理方面，公司采购部门通过 资信资料备案、样品认证、批量认证等手续严格把关供，对供应商实行严格考评制度，及时淘汰不合格 供应商。合格供应商须通过相关认证，供应产品应提供质量保证。供应商供应新产品需经样品试验，试 用合规后，供应商方能被列入合格供应商名单。公司还定期对供应商信用及供货质量进行评估管理考评， 并记录在《供应商供货异常情况记录表》《供应商供货考评扣款统计表》中，及时清退不符合公司标准 的供应商。 2、生产模式 公司主要采用以销定产的生产组织形式，即根据销售部门提供的在手订单安排生产，再结合近期意 向性订单及往年同期发货数量准备一定安全库存。不同于一般制造类企业，公司生产过程的核心是需要 将嵌入式软件烧录进硬件的芯片中，并通过配套的应用软件使产品达到客户指定的技术参数要求。产品 的硬件形式仅是嵌入式软件的载体，公司产品的核心价值主要体现在嵌入式软件及配套应用软件所包含 的智能算法。因此，公司生产过程中的电路设计、软件研发、程序烧录、老化是生产及质量控制过程核 心环节，其中电路设计及软件研发在研发部门完成，程序烧录、调试、老化等环节在生产部门完成。 公司生产以自主生产为主、委外加工为辅。公司将部分订单中非核心工序（如机箱结构件加工、器 件返修）委托给合格外部生产厂商实施，主要是为了减少不必要的资本性支出，提高公司生产经营效率。 公司对委托加工厂商实施严格过程、质量控制程序，确保其符合供货质量和进度要求。 3、销售模式 公司的销售模式按下游客户的区别具体可分为直接销售、集成商销售和经销商销售三种模式。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 公司主要通过参与项目招标、参加行业展会、组织技术交流会、客户自发介绍、与客户合作开发及 大型电商等渠道宣传推广等方式获取客户订单。在产品定价方面，公司一般采取成本加成的定价模式， 加成比例主要根据合作情况、订单内容、所在市场、竞争状况等综合确定。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 经营成果：公司营业收入及净利润较上年同期均有一定程度的提升，其中营业收入较上年同期增长 4.58% ，净利润较上年同期增加 28.38% 。 ①收入分析： 公司主营业务收入主要由数字电视前端及应急广播业务构成，报告期内收入较去年同期略有增长， 而应急广播业务的销售额及收入占比呈现明显的增长趋势。 报告期内，公司境内数字电视前端收入较为平稳，主要原因为大型成规模的数字电视前端新建项目 减少，公司下游客户主要进行正常的设备替换及升级。公司境内数字电视前端收入下滑明显，主要因为 不同国家的数字电视行业发展阶段差异、报告期内汇率及国际政治因素影响明显。 报告期内，应急广播设备销售收入增长较快。为加快应急广播业务的拓展，公司除了直接为终端客 户系统集成服务外，也积极与具备集成服务能力、具有客户资源的公司进行合作所致。 ②营业成本及费用分析 公司营业成本及期间费用总体呈现下降趋势，主要系公司通过不断完善内部控制流程，调整产品及 人员结构，进一步优化并严控各项费用的开支所致。 2、资产状况： 报告期末，公司资产总额 361,446,081.45 元，较上年同期增加 16.18%，负债总额 136,182,258.81 元， 较上年同期增加 73.07%，公司的净资产 225,263,822.64 元，较上期减少 3.08% 。报告期内，公司资产 总额和负债总额增加主要因为公司预收货款增加所致；净资产减少及总资产增加少于负债的增加，主要 是因为报告期内公司进行现金分红所致。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流量净额 105,060,403.16 元，较上年同期增加元 28,490,104.26，主要 是 因为公司预收货款大幅增加所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 14 重% 重% 货币资金 192,218,006.22 53.18% 13,674,627.98 4.40% 1,305.65% 应收票据 1,326,088.72 0.37% 1,133,000.00 0.36% 17.04% 应收账款 12,059,452.79 3.34% 16,927,884.55 5.44% -28.76% 存货 84,612,023.51 23.41% 66,878,055.86 21.50% 26.52% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 54,863,477.57 15.18% 40,129,333.53 12.90 36.72% 在建工程 0.00 170,940.17 0.05% -100.00% 短期借款 - - 长期借款 - - 应付账款 18,966,701.89 5.25% 10,078,640.16 3.24% 88.19% 预收账款 92,021,789.93 25.46% 47,269,489.18 15.19% 94.67% 应付职工薪酬 16,203,098.54 4.48% 15,724,486.49 5.05% 3.04% 应交税费 7,738,516.46 2.14% 4,854,432.83 1.56% 59.41% 其他流动资产 613,565.49 0.17% 156,401,778.05 50.27% -99.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金为 192,218,006.22 元，与上年同期期末相比增加 1305.65%，主要是公司为了提 高闲置资金的流动性，减少购买银行的保本理财产品，银行存款增加，预收账款增加，同时销售回款较 好，增加了经营活动现金流量净额所致。 2、报告期末，存货为 84,612,023.51 元，与上年同期期末相比增长 26.52%，一方面，主要系应急广播市场 行情向好，关键元器件供应相对紧张，公司增加了原材料安全库存量，另一方面，公司应急广播业务大 幅增长，其验收周期相对较长，导致发出商品余额大幅增长所致。 3、报告期末，固定资产账面减值 54,863,477.57 元，与上年同期期末相比增加 36.72%，主要系公司在 2019 年度购买了厂房及办公楼所致。 4、报告期末，预收账款 92,021,789.93 元，与上年同期期末相比增加 94.67%，主要原因为公司公司直接 客户大量增加，此类客户项目周期一般较长，项目验收前客户按合同条款需向公司支付部分合同款，截 止年末公司正在履行的未完工此类合同金额较大以及数量较多导致了预收账款增加明显。 5、报告期末其他流动资产 613,565.49 元，较上年同期期末减少 99.61%，主要是因为上年度期末公司购 买较多的银行保本理财未到期所致，本期末公司已无未到期的银行保本理财产品。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 239,992,334.62 - 229,474,199.02 - 4.58% 营业成本 114,734,975.72 47.81% 115,514,568.54 50.34% -0.67% 毛利率 52.19% - 49.66% - - 销售费用 21,522,377.12 8.97% 24,252,812.16 10.57% -11.26% 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 15 管理费用 11,339,516.14 4.72% 11,796,232.86 5.14% -3.87% 研发费用 22,639,864.36 9.43% 25,587,048.91 11.15% -11.52% 财务费用 -2,283,881.09 -0.95% 464,141.07 0.20% -592.07% 信用减值损失 -497,759.45 -0.21% 0.00 0.00% - 资产减值损失 -144,185.94 -0.06% -224,746.98 -0.10% -35.85% 其他收益 2,072,331.60 0.86% 1,500,826.77 0.65% 38.08% 投资收益 3,306,663.14 1.38% 7,385,743.30 3.22% -55.23% 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 -4,512.91 0.00% 13,426.53 0.01% -133.61% 汇兑收益 0.00 0.00 0.01% -370.30% 营业利润 73,492,805.17 30.62% 56,829,853.89 24.77% 29.32% 营业外收入 112,847.41 0.05% 147,493.86 0.06% -23.49% 营业外支出 2,146.94 0.00% 143,008.90 0.06% -98.50% 净利润 64,872,765.41 27.03% 50,532,466.36 22.02% 28.38% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司营业收入 239,992,334.62 元，较上年同期小幅增加 4.58%；公司营业成本 114,734,975.72 元，较上年同期小幅减少 0.67%，即报告期公司毛利率提升为 52.19%较上年同期高 2.53%，主要因为公司生产管理效率提高，优化了生产工艺流程和岗位设置，减少了生产耗用的人工成 本，同时继续通过优化产品结构，并对物料采购集中采购价格谈判等措施使得公司采购成本得到了更好 的控制； 2、 报告期内，销售费用、管理费用及研发费用均较上年同期减少，主要是公司管理层在报告期内加强 了费用开支的控制，同时优化了各部门的人员结构，从而降低了各项费用； 3、报告期内，投资收益为 3,306,663.14 元,较上年同期减少 55.23%，主要公司为了提高货币资金的流动 性，本期初持有的保本型银行理财产品投资到期后不在进行此类投资，进而投资收益减少； 4、报告期内，营业利润为 73,492,805.17 元，较上年同期增加 29.32%，主要是因为公司收入增长、产 品毛利率提高，同时降低公司的各项费用所致； 5、报告期内，净利润 64,872,765.41 元，较上年同期增加 28.38%，主要是因为营业利润增加所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 239,992,334.62 229,474,199.02 4.58% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 114,734,975.72 115,514,568.54 0.67% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 16 比重% 的比重% 例% 数字电视及应 急 广播等 239,992,334.62 100.00% 229,474,199.02 100.00% 4.58% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无变化，数字电视及应急广播等业务为公司主要收入来源。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 青海省广播电影电视局 14,198,489.97 5.92% 否 2 息县广播电视台 9,225,363.52 3.84% 否 3 浙江省金华市灵声电子有限公司 9,192,643.86 3.83% 否 4 aktel 7,760,688.25 3.23% 否 5 贵州省新闻出版广电局 5,246,147.18 2.19% 否 合计 45,623,332.78 19.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市博科供应链管理有限公司 24,300,494.51 22.57% 否 2 成都精视通电子科技有限公司 5,243,727.22 4.87% 否 3 成都源力机械有限公司 4,429,401.00 4.11% 否 4 成都和利谐科技有限公司 2,620,207.95 2.43% 否 5 成都信怡微科技有限公司 2,614,406.65 2.43% 否 合计 39,208,237.33 36.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 105,060,403.16 76,570,298.90 37.21% 投资活动产生的现金流量净额 143,597,093.94 16,676,797.65 761.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -72,000,000.00 -108,000,000.00 -33.33% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 105,060,403.16 元,与上年同期相比增加 37.21%，主要是 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 17 因为报告期内，销售收入增加、预收账款增加、且公司加强欠款催收减少应收账款等多种原因促成了销 售商品、提供劳务收到的现金增加；同时因员工结构优化支付给职工以及为职工支付的现金减少，且国 家实施个税改革及降低增值税税率也使得公司支付的税费减少； 综合导致了公司经营活动现金流量净 额的增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额 143,597,093.94 元，与上年同期相比增加 761.06%，主要 是公司购买的银行保本理财到期后，不在继续购买所致； 3、 报告期内，筹资活动现金-72,000,000.00 元，与上年同期相比减少 33.33%，主要是因为报告期内公司 股利分配支付的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 ①执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2019）6 号）对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 1,133,000.00 元， “应收账款” 上年年末余额 16,927,884.55 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年 末余额 10,078,640.16 元。 ②执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订 后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 18 需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年期末余额为基础，执行上述新金 融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的各个比较期间报表项目名称 对“应收票据”计提预期信用损失准备。 应收票据：减少 28,000.00 元； 递延所得税资产：增加 4,200.00 元； 留存收益：减少 23,800.00 元。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产 和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 13,674,627.98 货币资金 摊余成本 13,674,627.98 应收票据 摊余成本 1,133,000.00 应收票据 摊余成本 1,105,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 16,927,884.55 应收账款 摊余成本 16,927,884.55 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 7,154,002.07 其他应收款 摊余成本 7,154,002.07 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 156,401,778.05 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 156,401,778.05 应付账款 摊余成本 10,078,640.16 应付账款 摊余成本 10,078,640.16 其他应付款 摊余成本 758,726.17 其他应付款 摊余成本 758,726.17 ③执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 ④执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进 行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、重要会计估计变更 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 19 报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、重要的会计差错更正 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 对费用归属部门进行了调 整，将计入销售费用的体系 认证费用调整到管理费用。 董事会 管理费用 278,640.84 销售费用 -278,640.84 三、 持续经营评价 公司拥有良好的持续经营能力。主要从报告期内以下 5 个方面进行评价： 1、主营业务突出。公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源， 在报告期内，公司主营业务收入占公司营业收入的 100%； 2、业务及财务指标良好。报告期内，公司营业收入，净利润，资产负债结构等财务指标均较为良 好； 3、公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力； 4、公司拥有稳定的研发队伍和营销团队，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好，公司生产流程较为完善； 5、公司诚信经营，遵守各项法规，报告期内未出现过重大的违法违规行为。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 技术替代的风险 近年来，数字视听相关技术不断升级换代，硬件技术和软件技术的发展相互促进，行业的技术手段、 行业标准、应用范围、适用场景处于不断快速更替的过程中。公司只有持续将符合市场需求和行业发展 趋势的技术成果转化为成熟的商业化产品，才能够使自身产品真正贴合用户需求，并在此基础上持续保 持技术领先和产品核心竞争优势。 公司在数字电视前端及应急广播等领域积累了丰富的技术，能够研发生产面向现有全球各种数字电 视标准的前端设备，面向国内不同需求特征的定制化应急广播系统集成服务。尽管如此，公司仍需要不 断研究市场的变化趋势，研发、储备具有先进性、适用性、前瞻性的产品，同时不断拓展跨界应用，以 应对行业技术升级风险、研发风险和市场拓展风险。 应对措施：公司根据技术的发展趋势，逐步增加研发投入，研发并储备具有先进性、适用性、前瞻 性的技术和产品，同时不断拓展跨界应用，以应对行业技术升级风险、研发风险和市场拓展风险。 2、 全球贸易拓展及汇率风险 报告期内，公司的国外销售占比较高，公司产品面向全球销售，产品行销亚洲、欧洲、北美洲、南 美洲、非洲、大洋洲等近百个国家和地区。这些国家和地区的经济、政治、法律和商业环境水平存在非 常大的差异。公司在与这些国家的客户进行贸易时，虽然坚持现款现货和分散的策略，但仍无法避免在 贸易的各个环节出现无法预知的风险。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 20 同时，全球宏观经济波动及汇率波动，均会对公司业绩造成影响。公司产品主要以美元计价。近年 来，人民币和主要外币兑美元汇率波动剧烈。在美元贬值周期，公司承受汇率损失风险，在美元升值周 期，公司可以分享一定的收益。虽然公司在外贸方面采取了一定措施，如坚持现款现货缩短账期，与客 户协商灵活定制合同价格和结算方式，坚持多元化的出口市场策略等，还计划未来利用衍生金融工具实 现企业资产的保值，但是如果美元兑主要目标市场货币汇率出现急速剧烈的变动，仍不能避免对公司出 口业务和经营业绩产生一定程度的影响。 应对措施：密切关注贸易区的汇率变动影响优化定制合同价格和结算方式，坚持多元化的出口市场 策略等。 3. 技术人才流失的风险 公司所处行业属于技术密集型和知识密集型行业，该行业对技术人员的综合素质要求较高，既要求 有专业技能，也要求有较强的学习能力和创新能力，研发人才的培养需要一个较长的过程。目前国内市 场对新技术新产品的需求不断增加，但专业的数字视听系统研发人员相对不足。数字视听技术涉及的内 容多、范围广、复杂程度高、研发难度大、更新速度快，保持技术领先需要业内公司多年的技术积累和 持续投入。报告期内，公司研发人员存在一定流动性。如果由于不可预计的因素导致公司研发人员流失， 可能会造成公司研发能力减弱及经营业绩下滑等不利影响。 应对措施：为防范技术更新、流失或泄密风险,公司采取了以下措施:第一、加大研发投入，针对市 场需求变化，加强业务响应的及时性和灵活性，增强核心竞争力。第二、提高核心技术人员的待遇， 包 括对核心人员进行股权激励等；同时坚持外部引进和内部培养相结合选拔任用的模式，加快人才引进与 培养、扩充所需人才。第三、与关键技术人员签署竞业禁止、保密协议等法律手段以防止核心技术流失 或泄密的风险。 4、 国内市场格局变动的风险 公司产品的国内用户主要包括广电局、网络运营商、广播电视台、酒店、校园等，全国广电网络正 在加速整合为“全国一张网”。如果未来主要由整合后的企业进行设备集中采购招标，公司将会面临客 户集中，竞争加剧的局面，未来可能出现“赢者通吃”的市场竞争格局。如果公司不能在未来的采购市 场保持一定的市场份额，将面临国内市场收入变化的风险。 应对措施：继续以客户的需求为中心，研发适合市场发展的产品；坚持口碑营销，以优质、高效、 诚实、守信服务众客户，打造“德芯”品牌，巩固并提高品牌知名度和影响力；进一步研发新产品、丰 富公司产品的性能，拓宽产品应用领域，坚持全方位，多渠道的市场营销和拓展。 5、国际局势波动的风险 公司国际化经营程度较高，一方面公司产品面向全球销售，另一方面公司生产用的主要芯片大量通 过国外进口采购，如果全球经济贸易形势出现较大波动，东道国政府采取外汇管制、关税壁垒、技术或 产业政策限制等措施，将可能影响公司的收入规模和盈利水平。 应对措施：公司要继续完善国际市场应对策略、优化市场购销渠道、培养适应国际市场需求的国际 化人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披 露时间 董事长孙宇及其配 偶林蕾 以连带责任保 证方式为公司 申请办理授信 提供担保 15,000,000 16,500,000 已事前及时履行 2019 年 9 月 9 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 22 1．关联交易具体内容 ：公司向成都银行武侯支行申请办理了最高额不超过人民币 1500 万元的贸易 融资综合授信业务，主要用于开具预付款及履约保函；公司董事长孙宇及其配偶林蕾拟以连带责任保证 方式为公司向成都银行武侯支行申请办理授信提供担保；银行对公司授信金额最高额不超过 1500 万元， 最终银行审定的董事长及其配偶提供的最高保证金额 1650 万元，股东为公司无偿提供担保，公司不需 要支付任何对价的事项，属于公司单方面受益事项，按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》，可免于按照关联交易审议和披露。 2.关联交易审批情况：2019 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第三次会审议通过《关于<孙宇、林蕾 为公司向成都银行股份有限公司提供担保>的议案》，提请公司股东大会审议；2019 年 9 月 6 日，该议 案在 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台《关联交易公告》（公告编号：2019-024）； 3.关联交易对生产经营的影响：该关联交易关联方为公司申请银行授信提供担保支持，公司不需要向 关联方支付对价。担保事宜属于关联方对公司发展的支持行为，不会对公司造成不利影响，不存在损害 公司和其他股东利益的情形。上述关联交易有利于提高公司资金使用效率，有利于公司持续稳定经营和 长远发展。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生与该保证担保金额为 1,494,710.55 元。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 1 月 6 日 挂牌 限售承诺 锁定股份承诺 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 持有 5%以 上股份的股 东 2016 年 1 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、锁定股份的承诺。关于董事、监事、高级管理人员作出的锁定股份承诺，具体参见本公开转让 说明书“第一节公司基本情况/二、股份挂牌情况/（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿 锁定的承诺”。报告期内，承诺人员未有违反该承诺事项之情形； 2、关于避免同业竞争的承诺。实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。报告期内，承诺人员未有违反该承诺事项之情形； 3、关于避免资金占用的承诺。为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为 发生所采取的具体安排，公司控股股东、实际控制人、持有 5%以上股份的股东均已做出承诺，承诺 “作 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 23 为德芯科技的股东期间，本人将严格遵守德芯科技《公司章程》及其内部规章制度的规定，不通过资金 占用、借款、代偿债务、代垫款项或其他任何形式占用德芯科技的资金，损害德芯科技或德芯科技中小 股东利益，并保证本人直接或间接控制的其他关联方不通过任何形式占用德芯科技资金，直接或间接损 害德芯科技或德芯科技中小股东利益；如有违反承诺，本人除按照有关法律规定承担相应的法律责任外， 还将按照发生资金占用当年德芯科技的净资产收益率和同期银行贷款利率孰高原则，向德芯科技承担民 事赔偿责任。报告期内，承诺人员未有违反该承诺事项之情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 4,489,866.53 1.24% 保函保证金 总计 - - 4,489,866.53 1.24% - 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,996,511 23.33% 0 13,996,511 23.33% 其中：控股股东、实际控制 人 5,134,511 8.56% 0 5,134,511 8.56% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 46,003,489 76.67% 0 46,003,489 76.67% 其中：控股股东、实际控制 人 15,403,534 25.67% 0 15,403,534 25.67% 董事、监事、高管 24,599,970 41.00% 0 24,599,970 41.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 136 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 孙宇 20,538,045 0 20,538,045 34.23% 15,403,534 5,134,511 2 王德华 13,199,985 0 13,199,985 22.00% 13,199,985 3 孙健 5,999,985 0 5,999,985 10.00% 5,999,985 4 孙歆庾 5,999,985 0 5,999,985 10.00% 5,999,985 5 李俊 5,400,000 0 5,400,000 9.00% 6 和易瑞盛资产管理有限 公司-宁波梅山保税港 区祥智投资 合伙企业 （有限合伙） 1,624,000 0 1,624,000 2.71% 0 1,624,000 7 成都德致美传企业管理 中心（有限合伙） 1,177,000 0 1,177,000 1.96% 0 1,177,000 8 成都芯远力传企业管理 中心 （有限合伙） 672,000 0 672,000 1.12% 0 672,000 9 宁波梅山保税 513,000 0 513,000 0.86% 0 513,000 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 25 港区君润科智股权投资 合伙企业（有限合伙） 10 朱双全 500,000 0 500,000 0.83% 0 500,000 11 余姚才富君润创业投资 合伙企业（有限合伙） 500,000 0 500,000 0.83% 0 500,000 合计 56,124,000 0 56,124,000 93.54% 40,603,489 10,120,511 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东孙宇与孙健为兄弟，孙宇与孙歆庾为叔侄关系。 2、孙宇、孙健、孙歆庾、李俊是一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止报告期末，孙宇持有公司 34.23%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。 孙宇先生， 1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2003 年至 2008 任成都欣德 赛数字科技有限公司担任副总经理兼研发部经理； 2008 年至 2010 年 5 月任公司副总经理；2010 年 6 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 22 日 9.00 0.00 0.00 2019 年 9 月 19 日 3.00 0.00 0.00 合计 12.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 7.00 0.00 0.00 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 孙宇 董事长兼 总经理 男 1971 年 11 月 研究生 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 王德华 董事兼副 总经理 男 1968 年 3 月 大专 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 李俊 董事 男 1980 年 1 月 研究生 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 孙健 董事 男 1959 年 7 月 大专 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 林蕾 董事 女 1987 年 4 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 孙馨玫 董事 女 1994 年 4 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2019 年 2 月 28 日 是 解川波 独立董事 男 1958 年 6 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 否 邓云峰 独立董事 男 1974 年 8 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 否 向锐 独立董事 男 1973 年 7 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 否 张振兴 监事会主 席 男 1982 年 3 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 刘丽颖 股东代表 监事 男 1984 年 10 月 本科 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 冷平履 职工代表 监事 男 1967 年 9 月 初中 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 杜慧 董事会秘 书兼财务 总监 女 1975 年 10 月 大专 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事林蕾系董事长孙宇（控股股东、实际控制人）的妻子； 2、董事孙健系董事长孙宇（控股股东、实际控制人）的哥哥； 3、董事孙馨玫系董事孙健的女儿；同时也是董事长孙宇（控股股东、实际控制人）侄女。 4、2019 年 6 月 21 日，董事孙健、李俊与董事长孙宇（控股股东、实际控制人）继续签订了《一致行动 协议》， 约定：在公司召开董事会、股东大会前，孙健、孙歆庾、李俊与孙宇就审议事项进行充分协 商， 在取得一致意见后，行使表决权和发表意见；如经协商无法达成一致意见，则以孙宇意见为准对该事项 行使表决权。截止报告期末，该协议在有效期内。 除上述已经披露的情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙宇 董事长兼总经理 20,538,045 0 20,538,045 34.23% 0 王德华 董事兼副总经理 13,199,985 0 13,199,985 22.00% 0 李俊 董事、研发总监 5,400,000 0 5,400,000 9.00% 0 孙健 董事 5,999,985 0 5,999,985 10.00% 0 合计 - 45,138,015 0 45,138,015 75.23% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙馨玫 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 18 生产人员 116 117 销售人员 50 42 技术人员 95 80 财务人员 7 8 员工总计 287 265 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 29 本科 108 94 专科 62 49 专科以下 110 116 员工总计 287 265 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中 小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。 报告期内，为提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年 报信息披露的质量和透明度，公司制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究管理办法》，针对年度 报告出现重大差错的情形对相关信息披露责任人员实施问责制度。 截至报告期末，公司治理未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 30 规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人 治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。在公司运营中，公司股东大会、董 事会、监 事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产 经营决策、 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者 的信息知情权、 资产收益权以及重大参与决策权等利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合 《公司法》《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件 的要求，能够给股东提 供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自 的权利和义务，公司对外投资、关联交易、对外担保等重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级 管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 2 次，内容如下： 1、2018 年 12 月 5 日召开了第一届第十五次董事会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》 并提请 2019 年第一次临时股东大会审议通过。《公司章程》中关于相关条款进行修订，修订后相关条 款的内容如下： ①第五十条 召集人应当在年度股东大会召开 20 日前、临时股东大会召开 15 日前以公告、书面形 式或股东认可的其他形式通知各股东。 公司在计算起始期限时，不包括会议召开当日。 ②第一百五十七条 公司召开股东大会的会议通知，以公告、专人、邮寄、传真、电子邮件等方式 送出。 2、2019 年 3 月 6 日召开了第二届第二次董事会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》并 提请 2018 年年度股东大会审议通过。《公司章程》中关于相关条款进行修订，修订后相关条款的内容 如下： ①九十九条 董事会由 8 名董事组成，其中 3 名 为独立董事，5 名为非独立董事 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 ① 审议通过《关于选举公司董事长的议案》 ② 审议通过《关于聘任公司总经理的议案》 ③ 审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》 ④ 审议通过《关于董事会专门委员会换届的议案》 ⑤ 审议通过《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 31 ⑥ 审议通过《关于<2018 年度总经理工作报告>的议案》 ⑦ 审议通过《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》 ⑧ 审议通过《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》 ⑨ 审议通过《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》 ⑩ 审议通过《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 ⑪ 审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 ⑫ 审议通过《关于使用部分闲置流动资金投资银行理财 产品的议案》 ⑬ 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 ⑭ 审议通过《关于召开公司 2018 年年度股东大会的议 案》 ⑮ 审议通过《关于公司拟参与司法拍卖网购置厂房的议 案》 ⑯ 审议通过《关于<2019 年半年度报告>的议案》 ⑰ 审议通过《关于<2019 年半年度利润分配方案>的议案》 ⑱ 审议通过《关于<孙宇、林雷为公司向成都银行股份有 限公司提供担保>的议案》 ⑲ 审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会 的议案》 监事会 3 ① 审议通过《关于选举张振兴为第二次监事会主席的议 案》 ② 审议通过《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》 ③ 审议通过《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》 ④ 审议通过《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》 ⑤ 审议通过《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》 ⑥ 审议通过《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 ⑦ 审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 ⑧ 审议通过《关于<2019 年半年度报告>的议案》 ⑨ 审议通过《关于<2019 年半年度利润分配方案>的议案》 股东大会 3 ① 审议通过《关于董事会换届选举的议案》 ② 审议通过《关于监事会换届选举的议案》 ③ 审议通过《关于修改<公司章程>议案》 ④ 审议通过《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》 ⑤ 审议通过《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》 ⑥ 审议通过《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》 ⑦ 审议通过《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》 ⑧ 审议通过《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》 ⑨ 审议通过《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 32 ⑩ 审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 ⑪ 审议通过《关于使用部分闲置流动资金投资银行理财 产品的议案》 ⑫ 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 ⑬ 《孙宇、林雷为公司向成都银行股份有限公司提供担 保》 ⑭ 《关于<2019 年半年度利润分配方案>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司三会的召集、提案审议、通知、召开、授权委托、表决和决议程序均符合法律、行政法规 和公司章程的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、 完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，在资产、 人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人完全分开，具有独立完整的供应、生产、销售 等业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 1、资产完整 公司资产与股东资产严格分开，完全独立运营，合法拥有与其生产经营相关的办公场所、机器设备 以及商标、专利等资产的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司业务和生产经营 必需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。 2、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工 作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务； 公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司人已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度。公司拥有 独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情况。 4、机构独立 公司已建立健全了包括股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构，建立了独立、适应自身 发展需要的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间不存在机构混同的情形。 5、业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 33 经核查，保荐机构认为发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；发行人资产、人员、 财务、机构、业务均独立于控股股东、实际控制人及其关联方；发行人关于独立性的披露真实、准确、 完整。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司目前已建立了一套规范合理的内部控制制度，涵盖了公司战略决策、经营管理、财务会计等公 司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控 制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，公司制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究管理办法》，针对年度报告出现重 大差错的情形对相关信息披露责任人员实施问责制度。本着让核算更准确，更符合实际情况，公司对 2017 年、2018 年费用归属部门重新整理分类，原计入销售费用的体系认证费用调整到管理费用，视为会计差 错进行了重分类调整；同时自 2018 年 1 月 1 日将存货发出计价由月末一次加权平均改为移动加权平均 法核算，此两个事项对公司以前年度报告不够成重大影响。 报告期内，不存在年度报告出现重大差错的情形。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZG10993 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 蔡晓丽、安行 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 300,000.00 元 审计报告 信会师报字[2020]第 ZG10993 号 成都德芯数字科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了成都德芯数字科技股份有限公司（以下简称“德芯科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德芯科技 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于德芯科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德芯科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括德芯科技 2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德芯科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 35 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德芯科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 德芯科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致德芯科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡晓丽 中国•上海 中国注册会计师：安行 2020 年 4 月 27 日 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 192,218,006.22 13,674,627.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,326,088.72 1,133,000.00 应收账款 五、（三） 12,059,452.79 16,927,884.55 应收款项融资 预付款项 五、（四） 3,036,231.37 2,657,624.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 7,045,077.79 7,154,002.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 84,612,023.51 66,878,055.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 613,565.49 156,401,778.05 流动资产合计 300,910,445.89 264,826,973.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 54,863,477.57 40,129,333.53 在建工程 五、（九） 0.00 170,940.17 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 4,660,603.96 4,499,045.72 开发支出 五、（十一） 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 361,424.79 924,701.81 递延所得税资产 五、（十三） 650,129.24 549,637.43 其他非流动资产 非流动资产合计 60,535,635.56 46,273,658.66 资产总计 361,446,081.45 311,100,632.06 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 18,966,701.89 10,078,640.16 预收款项 五、（十五） 92,021,789.93 47,269,489.18 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 16,203,098.54 15,724,486.49 应交税费 五、（十七） 7,738,516.46 4,854,432.83 其他应付款 五、（十八） 1,057,451.99 758,726.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 135,987,558.81 78,685,774.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 38 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（十九） 194,700.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 194,700.00 0.00 负债合计 136,182,258.81 78,685,774.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 88,589,709.06 88,589,709.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 28,905,315.74 22,420,419.20 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 47,768,797.84 61,404,728.97 归属于母公司所有者权益合计 225,263,822.64 232,414,857.23 少数股东权益 所有者权益合计 225,263,822.64 232,414,857.23 负债和所有者权益总计 361,446,081.45 311,100,632.06 法定代表人：孙宇 主管会计工作负责人：杜慧 会计机构负责人：阳建 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、（二十五） 239,992,334.62 229,474,199.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 171,232,065.89 181,319,594.75 其中：营业成本 五、（二十五） 114,734,975.72 115,514,568.54 利息支出 手续费及佣金支出 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 39 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 3,279,213.64 3,704,791.21 销售费用 五、（二十七） 21,522,377.12 24,252,812.16 管理费用 五、（二十八） 11,339,516.14 11,796,232.86 研发费用 五、（二十九） 22,639,864.36 25,587,048.91 财务费用 五、（三十） -2,283,881.09 464,141.07 其中：利息费用 利息收入 2,489,827.19 153,837.96 加：其他收益 五、（三十一） 2,072,331.60 1,500,826.77 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） 3,306,663.14 7,385,743.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -497,759.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十四） -144,185.94 -224,746.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -4,512.91 13,426.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,492,805.17 56,829,853.89 加：营业外收入 五、（三十六） 112,847.41 147,493.86 减：营业外支出 五、（三十七） 2,146.94 143,008.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,603,505.64 56,834,338.85 减：所得税费用 五、（三十八） 8,730,740.23 6,301,872.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,872,765.41 50,532,466.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 64,872,765.41 50,532,466.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 64,872,765.41 50,532,466.36 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 40 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 64,872,765.41 50,532,466.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 64,872,765.41 50,532,466.36 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（三十九） 1.08 0.84 （二）稀释每股收益（元/股） 五、（三十九） 1.08 0.84 法定代表人：孙宇 主管会计工作负责人：杜慧 会计机构负责人：阳建 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 313,488,947.16 275,268,114.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 41 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,560,355.51 645,661.70 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 16,131,081.58 11,584,768.63 经营活动现金流入小计 331,180,384.25 287,498,544.57 购买商品、接受劳务支付的现金 125,317,039.24 100,988,731.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,456,851.48 50,642,752.68 支付的各项税费 22,192,926.09 30,511,667.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 30,153,164.28 28,785,094.33 经营活动现金流出小计 226,119,981.09 210,928,245.67 经营活动产生的现金流量净额 105,060,403.16 76,570,298.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 156,000,000.00 396,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,505,062.94 7,931,330.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 159,505,062.94 403,931,330.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,907,969.00 2,254,532.38 投资支付的现金 385,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,907,969.00 387,254,532.38 投资活动产生的现金流量净额 143,597,093.94 16,676,797.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,000,000.00 108,000,000.00 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 72,000,000.00 108,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -72,000,000.00 -108,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 30,062.05 88,168.20 五、现金及现金等价物净增加额 176,687,559.15 -14,664,735.25 加：期初现金及现金等价物余额 11,040,580.54 25,705,315.79 六、期末现金及现金等价物余额 187,728,139.69 11,040,580.54 法定代表人：孙宇 主管会计工作负责人：杜慧 会计机构负责人：阳建 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 88,589,709.06 22,420,419.20 61,404,728.97 232,414,857.23 加：会计政策变更 -2,380.00 -21,420.00 -23,800.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 88,589,709.06 22,418,039.20 61,383,308.97 232,391,057.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,487,276.54 -13,614,511.13 -7,127,234.59 （一）综合收益总额 64,872,765.41 64,872,765.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 44 金额 4．其他 （三）利润分配 6,487,276.54 -78,487,276.54 -72,000,000.00 1．提取盈余公积 6,487,276.54 -6,487,276.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -72,000,000.00 -72,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 88,589,709.06 28,905,315.74 47,768,797.84 225,263,822.64 上表“（六）其他”的备注说明：是以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行新金融工具准则，对“应 收票据”计提预期信用损失准备，导致应收票据减少 28,000.00 元，递延所得税资产增加 4,200.00 元，留存收益减少 23,800.00 元。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 88,589,709.06 17,367,172.56 123,925,509.25 289,882,390.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 88,589,709.06 17,367,172.56 123,925,509.25 289,882,390.87 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 5,053,246.64 -62,520,780.28 -57,467,533.64 （一）综合收益总额 50,532,466.36 50,532,466.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 46 （三）利润分配 5,053,246.64 -113,053,246.64 -108,000,000.00 1．提取盈余公积 5,053,246.64 -5,053,246.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -108,000,000.00 -108,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 88,589,709.06 22,420,419.20 61,404,728.97 232,414,857.23 法定代表人：孙宇 主管会计工作负责人：杜慧 会计机构负责人：阳建 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 1 页 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 成都德芯数字科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为成都德 芯数字科技有限公司，系于 2008 年 4 月 21 日经成都市武侯工商行政管理局批准成 立的有限公司；公司的企业法人营业执照注册号为 915101006743054841。公司于 2016 年 5 月 13 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意本公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函【股转系统函（2016）3880 号】，公司股 票于 2016 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统正式交易。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 6,000.00 万元，注册资本为 6,000.00 万 元，注册地址为成都市武侯区武兴四路 10 号、12 号，法定代表人孙宇。 截至 2019 年 12 月 31 日，持有公司股权份额在 1%以上的股东明细如下： 序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例（%） 1 孙宇 20,538,045.00 34.23 2 王德华 13,199,985.00 22.00 3 孙健 5,999,985.00 10.00 4 孙歆庾 5,999,985.00 10.00 5 李俊 5,400,000.00 9.00 6 和易瑞盛资产管理有限公司-宁波梅山保税 港区祥智投资合伙企业（有限合伙） 1,624,000.00 2.71 7 成都德致美传企业管理中心（有限合伙） 1,177,000.00 1.96 8 成都芯远力传企业管理中心 （有限合伙） 672,000.00 1.12 合 计 54,611,000.00 91.02 本公司属通信和其他电子设备制造业；主要从事数字电视前端及发射设备、基于地 面数字电视的应急广播系统的研发、生产、销售业务。主要产品为数字电视前端设 备、数字电视和广播系统软件、数字电视和广播发射机、应急广播平台设备。 本公司经营范围包括：研发、销售计算机软硬件；信息系统集成；教育咨询；研发、 设计、生产、销售、安装通讯及广播电视设备、无线广播电视发射设备、电子产品、 通信终端设备、传输设备；技术服务；售后工程服务；货物进出口；技术进出口； 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 2 页 研发、设计、生产卫星电视广播地面接收设备。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 本公司的实际控制人为孙宇。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑 的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（七）金融工具”、“三、（八）存货”、“三、（十一）固定资产”、 “三、（十三）无形资产”、“三、（十九）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 3 页 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 4 页 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 5 页 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 6 页 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 7 页 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 8 页 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 9 页 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 10 页 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，其中“严 重下降”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价 值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： 应收款项包括应收账款、其他应收款。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 11 页 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产 的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1 除合并报表范围内的子公司之间、母子公司之间的往来款项以外的款项 组合 2 合并报表范围内的子公司之间、母子公司之间的往来款项 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 12 页 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 合并报表范围内的子公司之间、母子公司之间的往来款项，不计提坏账准备 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 13 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （3）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、半成品、低值易耗品、发出商品、委托加工 物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 14 页 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 15 页 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股 权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的 公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放 弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 16 页 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十一) 固定资产 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 17 页 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 0-5.00 33.33-9.50 仪器设备 年限平均法 3.00-10.00 0-5.00 33.33-9.50 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 0-5.00 33.33-19.00 办公设备 年限平均法 3.00 0 33.33 运输设备 年限平均法 4.00 3.00 24.25 其他 年限平均法 3.00-10.00 0-5.00 33.33-9.50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 18 页 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 19 页 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 土地使用权 50.00 年限平均法 证载使用年限 软件 5.00-10.00 年限平均法 预计可使用年限 特许经营权 5.00 年限平均法 预计可使用年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 20 页 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了 进行减值测试。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括售后维护费、网站域名使用费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 根据合同年限进行摊销。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 21 页 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 预计负债 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 22 页 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 23 页 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十八) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 24 页 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 出口销售业务：根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，以报关完成日 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 25 页 期确认收入的实现。 国内销售业务：根据合同或协议约定，已将产品交付给购货方，销售不需要安 装的货物，以货物发出并经客户签收后确认收入；销售附有安装义务的货物， 以安装完成取得客户验收报告后确认收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认。 （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 26 页 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 27 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会（2019）6 号）对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 28 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 1,133,000.00 元， “应收账款”上年年末余额 16,927,884.55 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应 付账款”上年年末余额 10,078,640.16 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的各个比较期间报表项目名称 对“应收票据”计提预期信用损失准备。 应收票据：减少 28,000.00 元； 递延所得税资产：增加 4,200.00 元； 留存收益：减少 23,800.00 元。 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 29 页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 13,674,627.98 货币资金 摊余成本 13,674,627.98 应收票据 摊余成本 1,133,000.00 应收票据 摊余成本 1,105,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 16,927,884.55 应收账款 摊余成本 16,927,884.55 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 7,154,002.07 其他应收款 摊余成本 7,154,002.07 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 156,401,778.05 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 156,401,778.05 应付账款 摊余成本 10,078,640.16 应付账款 摊余成本 10,078,640.16 其他应付款 摊余成本 758,726.17 其他应付款 摊余成本 758,726.17 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 30 页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 13,674,627.98 13,674,627.98 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 1,133,000.00 1,105,000.00 -28,000.00 -28,000.00 应收账款 16,927,884.55 16,927,884.55 应收款项融资 不适用 预付款项 2,657,624.89 2,657,624.89 其他应收款 7,154,002.07 7,154,002.07 存货 66,878,055.86 66,878,055.86 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 31 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 156,401,778.05 156,401,778.05 流动资产合计 264,826,973.40 264,798,973.40 -28,000.00 -28,000.00 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 40,129,333.53 40,129,333.53 在建工程 170,940.17 170,940.17 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,499,045.72 4,499,045.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 924,701.81 924,701.81 递延所得税资产 549,637.43 553,837.43 4,200.00 4,200.00 其他非流动资产 非流动资产合计 46,273,658.66 46,277,858.66 4,200.00 4,200.00 资产总计 311,100,632.06 311,076,832.06 -23,800.00 -23,800.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,078,640.16 10,078,640.16 预收款项 47,269,489.18 47,269,489.18 应付职工薪酬 15,724,486.49 15,724,486.49 应交税费 4,854,432.83 4,854,432.83 其他应付款 758,726.17 758,726.17 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 32 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,685,774.83 78,685,774.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,685,774.83 78,685,774.83 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,589,709.06 88,589,709.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,420,419.20 22,418,039.20 -2,380.00 -2,380.00 未分配利润 61,404,728.97 61,383,308.97 -21,420.00 -21,420.00 所有者权益合计 232,414,857.23 232,391,057.23 -23,800.00 -23,800.00 负债和所有者权益总计 311,100,632.06 311,076,832.06 -23,800.00 -23,800.00 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、13%、16% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及流转税计缴 7% 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 33 页 税种 计税依据 税率 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% (二) 税收优惠 本公司于 2018 年 9 月 14 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总 局四川省税务局共同颁发的高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为： GR201851000172；享受企业所得税税率为 15%的优惠政策。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 17,084.73 15,739.04 银行存款 187,711,054.96 11,024,841.50 其他货币资金 4,489,866.53 2,634,047.44 合计 192,218,006.22 13,674,627.98 受到限制的货币资金明细如下 项目 期末余额 上年年末余额 保函保证金 3,021,796.53 1,934,047.44 信用证保证金 1,468,070.00 700,000.00 合计 4,489,866.53 2,634,047.44 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中 4,489,866.53 元为本公司向银行申 请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 573,000.00 商业承兑汇票 1,395,882.86 560,000.00 减：商业承兑汇票坏账准备 69,794.14 合计 1,326,088.72 1,133,000.00 2、 期末公司已质押的应收票据 本公司不存在已质押的应收票据。 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 34 页 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 本公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,623,940.93 12,006,108.59 1 至 2 年 2,000,038.74 4,828,191.85 2 至 3 年 1,161,033.66 1,286,197.20 3 至 4 年 325,314.70 125,948.80 4 至 5 年 125,948.80 423,882.82 5 年以上 1,108,782.82 684,900.00 小计 14,345,059.65 19,355,229.26 减：坏账准备 2,285,606.86 2,427,344.71 合计 12,059,452.79 16,927,884.55 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 658,600.00 4.59 658,600.00 100.00 按组合计提坏账准备 13,686,459.65 95.41 1,627,006.86 12.16 12,059,452.79 其中： 应收销售款组合 13,686,459.65 95.41 1,627,006.86 12.16 12,059,452.79 合计 14,345,059.65 100.00 2,285,606.86 12,059,452.79 4 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 18,696,629.26 96.60 1,768,744.71 9.46 16,927,884.55 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 658,600.00 3.40 658,600.00 100.00 合计 19,355,229.26 100.00 2,427,344.71 16,927,884.55 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 35 页 按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 商河广电传媒有限公 司 620,000.00 620,000.00 100.00 预计无法收回 陕西科信达电子科技 有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 预计无法收回 四川省有线电视网络 股份有限公司三台分 公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回 珙县文化广播影视新 闻出版局 600.00 600.00 100.00 预计无法收回 合计 658,600.00 658,600.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收销售款组合 2,427,344.71 2,427,344.71 141,737.85 2,285,606.86 合计 2,427,344.71 2,427,344.71 141,737.85 2,285,606.86 4、 本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 平邑县广播电视台 2,853,246.70 19.89 142,662.34 芷江侗族自治县广播电视台 1,503,840.00 10.48 150,384.00 广西壮族自治区新闻出版广电局 1,177,425.00 8.21 58,871.25 湘乡市广播电视台 834,470.00 5.82 41,723.50 商河广电传媒有限公司 620,000.00 4.32 620,000.00 合计 6,988,981.70 48.72 1,013,641.09 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,036,231.37 100.00 2,657,624.89 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 36 页 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 3 年以上 合计 3,036,231.37 100.00 2,657,624.89 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 四川广视讯通电子科技有限公司 1,294,610.82 42.64 成都精视通电子科技有限公司 508,623.52 16.75 国网四川省电力公司成都供电公司 445,420.45 14.67 成都阳光铝制品有限公司 109,999.98 3.62 中国移动通信集团四川有限公司成都分公司 60,856.46 2.00 合计 2,419,511.23 79.68 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 7,045,077.79 7,154,002.07 合计 7,045,077.79 7,154,002.07 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,672,072.05 4,385,652.88 1 至 2 年 2,346,263.71 2,314,378.94 2 至 3 年 1,254,594.94 620,522.10 3 至 4 年 620,522.10 680,675.00 4 至 5 年 655,175.00 339,678.00 5 年以上 331,058.00 50,000.00 小计 8,879,685.80 8,390,906.92 减：坏账准备 1,834,608.01 1,236,904.85 合计 7,045,077.79 7,154,002.07 （2）按分类披露 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 37 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 8,879,685.80 100.00 1,834,608.01 20.66 7,045,077.79 其中： 信用风险特征 组合 8,879,685.80 100.00 1,834,608.01 20.66 7,045,077.79 合计 8,879,685.80 100.00 1,834,608.01 7,045,077.79 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 8,390,906.92 100.00 1,236,904.85 14.74 7,154,002.07 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合计 8,390,906.92 100.00 1,236,904.85 7,154,002.07 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 1,236,904.85 1,236,904.85 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 597,703.16 597,703.16 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,834,608.01 1,834,608.01 其他应收款项账面余额变动如下 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 38 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 8,390,906.92 8,390,906.92 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 488,778.88 488,778.88 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 8,879,685.80 8,879,685.80 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款坏账 准备 1,236,904.85 1,236,904.85 597,703.16 1,834,608.01 合计 1,236,904.85 1,236,904.85 597,703.16 1,834,608.01 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 628,617.42 962,850.00 履约保证金 7,902,874.97 6,246,228.11 备用金及押金 115,357.32 771,890.24 个人及其他 232,836.09 409,938.57 合计 8,879,685.80 8,390,906.92 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 青海省广播电影电视局 履约保证金 892,833.40 1-2 年 186,558.50 元， 2-3 年 10.05 179,059.83 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 39 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 642,444.90 元， 3-4 年 63,830.00 元。 河北省新闻出版广电局 履约保证金 619,575.00 4-5 年 6.98 495,660.00 广西壮族自治区新闻出版 广电局 履约保证金 591,826.66 1-2 年 6.66 59,182.67 陕西省广播电视局 履约保证金 588,675.00 1 年以内 6.63 29,433.75 贵州省新闻出版广电局 履约保证金 563,619.50 1-2 年 303,859.50 元， 2-3 年 259,760.00 元。 6.35 82,337.95 合计 3,256,529.56 36.67 845,674.20 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 17,181,874.85 2,461.54 17,179,413.31 16,397,612.13 16,397,612.13 半成品 16,883,520.53 138,184.84 16,745,335.69 16,934,968.31 16,934,968.31 发出商品 49,858,639.35 49,858,639.35 31,708,759.29 31,708,759.29 库存商品 832,174.72 3,539.56 828,635.16 1,836,716.13 1,836,716.13 合计 84,756,209.45 144,185.94 84,612,023.51 66,878,055.86 66,878,055.86 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,461.54 2,461.54 半成品 138,184.84 138,184.84 库存商品 3,539.56 3,539.56 合计 144,185.94 144,185.94 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 银行理财产品 156,000,000.00 待摊费用 613,565.49 401,778.05 合计 613,565.49 156,401,778.05 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 公告编号：2020-010 财务报表附注 第 40 页 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 54,862,399.41 40,125,974.27 固定资产清理 1,078.16 3,359.26 合计 54,863,477.57 40,129,333.53 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 41 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 办公设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 42,899,195.40 7,224,589.03 5,448,940.98 1,011,119.76 2,072,462.47 4,797,099.93 548,063.57 64,001,471.14 （2）本期增加金额 18,703,391.90 263,474.53 37,506.87 90,539.50 69,246.25 19,164,159.05 —购置 18,703,391.90 263,474.53 37,506.87 90,539.50 69,246.25 19,164,159.05 （3）本期减少金额 2,393.16 6,837.61 22,051.28 47,602.26 1,282.05 80,166.36 —处置或报废 2,393.16 6,837.61 22,051.28 47,602.26 1,282.05 80,166.36 （4）期末余额 61,602,587.30 7,485,670.40 5,479,610.24 989,068.48 2,115,399.71 4,797,099.93 616,027.77 83,085,463.83 2．累计折旧 （1）上年年末余额 12,093,072.74 1,973,725.38 3,559,243.34 991,859.75 1,556,118.55 3,447,832.41 253,644.70 23,875,496.87 （2）本期增加金额 2,361,857.58 643,293.65 646,274.99 3,460.40 312,461.81 368,211.11 72,495.00 4,408,054.54 —计提 2,361,857.58 643,293.65 646,274.99 3,460.40 312,461.81 368,211.11 72,495.00 4,408,054.54 （3）本期减少金额 532.69 5,759.45 7,962.98 44,949.82 1,282.05 60,486.99 —处置或报废 532.69 5,759.45 7,962.98 44,949.82 1,282.05 60,486.99 （4）期末余额 14,454,930.32 2,616,486.34 4,199,758.88 987,357.17 1,823,630.54 3,816,043.52 324,857.65 28,223,064.42 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 42 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 办公设备 电子设备 运输设备 其他 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 47,147,656.98 4,869,184.06 1,279,851.36 1,711.31 291,769.17 981,056.41 291,170.12 54,862,399.41 （2）上年年末账面价值 30,806,122.66 5,250,863.65 1,889,697.64 19,260.01 516,343.92 1,349,267.52 294,418.87 40,125,974.27 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 43 页 3、 固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 设备处理 1,078.16 3,359.26 合计 1,078.16 3,359.26 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 170,940.17 工程物资 合计 170,940.17 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ERP 软件升级 170,940.17 170,940.17 合计 170,940.17 170,940.17 (十) 无形资产 项目 土地使用权 软件 专利特许权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 4,710,338.06 1,408,816.08 237,385.32 6,356,539.46 （2）本期增加金额 394,315.22 394,315.22 —购置 394,315.22 394,315.22 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,710,338.06 1,803,131.30 237,385.32 6,750,854.68 2．累计摊销 （1）上年年末余额 824,308.77 806,933.47 226,251.50 1,857,493.74 （2）本期增加金额 94,206.72 127,416.44 11,133.82 232,756.98 —计提 94,206.72 127,416.44 11,133.82 232,756.98 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 918,515.49 934,349.91 237,385.32 2,090,250.72 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 44 页 项目 土地使用权 软件 专利特许权 合计 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,791,822.57 868,781.39 4,660,603.96 （2）上年年末账面价值 3,886,029.29 601,882.61 11,133.82 4,499,045.72 (十一) 开发支出 项目 上年年末 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 研发支出 22,639,864.36 22,639,864.36 合计 22,639,864.36 22,639,864.36 (十二) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 设备维护费 787,175.10 546,937.22 240,237.88 其他 137,526.71 16,339.80 121,186.91 合计 924,701.81 563,277.02 361,424.79 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,334,194.95 650,129.24 3,664,249.56 549,637.43 合计 4,334,194.95 650,129.24 3,664,249.56 549,637.43 (十四) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 18,966,701.89 10,078,640.16 合计 18,966,701.89 10,078,640.16 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 82,283,663.80 47,269,489.18 1 年以上 9,738,126.13 合计 92,021,789.93 47,269,489.18 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 45 页 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广西广播电视技术中心 5,416,082.76 尚未验收 湖南省通信建设有限公司 1,940,649.14 尚未验收 合计 7,356,731.90 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 15,724,486.49 48,674,049.22 48,195,437.17 16,203,098.54 离职后福利-设定提存计划 2,554,260.77 2,554,260.77 辞退福利 53,000.00 53,000.00 合计 15,724,486.49 51,281,309.99 50,802,697.94 16,203,098.54 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 15,724,486.49 45,584,116.39 45,105,504.34 16,203,098.54 （2）职工福利费 614,994.55 614,994.55 （3）社会保险费 1,057,006.28 1,057,006.28 其中：医疗保险费 921,001.93 921,001.93 工伤保险费 16,912.20 16,912.20 生育保险费 119,092.15 119,092.15 （4）住房公积金 1,417,932.00 1,417,932.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 15,724,486.49 48,674,049.22 48,195,437.17 16,203,098.54 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,464,939.76 2,464,939.76 失业保险费 89,321.01 89,321.01 合计 2,554,260.77 2,554,260.77 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,479,242.80 1,778,770.80 企业所得税 5,705,075.41 2,558,591.07 个人所得税 98,949.32 80,608.69 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 46 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 168,814.70 248,029.99 教育费附加 120,581.93 177,164.28 其他 165,852.30 11,268.00 合计 7,738,516.46 4,854,432.83 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,057,451.99 758,726.17 合计 1,057,451.99 758,726.17 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 单位往来款 469,936.73 166,936.36 个人往来款 352,994.86 546,789.81 保证金 234,520.40 45,000.00 合计 1,057,451.99 758,726.17 (十九) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 专项应付款 194,700.00 合计 194,700.00 专项应付款 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 2018 年度“网络空间 安全”重点专项“国 家应急广播国产密码 应用关键技术”项目 194,700.00 194,700.00 合计 194,700.00 194,700.00 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 47 页 (二十) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 2,031,073.34 2,031,073.34 合计 2,031,073.34 2,031,073.34 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末 余额 本期新增补助 金额 本期计入当期损 益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 外经贸发展 专项资金 1,605,600.00 1,605,600.00 与收益相关 科技企业及 应 用 技 术 研 究 与 开 发 资 金项目经费 267,100.00 267,100.00 与收益相关 建 档 立 卡 贫 困 人 口 税 收 优惠 55,900.00 55,900.00 与收益相关 稳岗补贴 95,673.34 95,673.34 与收益相关 专利资助 6,800.00 6,800.00 与收益相关 合计 2,031,073.34 2,031,073.34 (二十一) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 60,000,000.00 60,000,000.00 (二十二) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 88,589,709.06 88,589,709.06 合计 88,589,709.06 88,589,709.06 (二十三) 盈余公积 项目 上年年末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 22,420,419.20 22,418,039.2 6,487,276.54 28,905,315.74 合计 22,420,419.20 22,418,039.2 6,487,276.54 28,905,315.74 (二十四) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 61,404,728.97 123,925,509.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -21,420.00 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 48 页 项目 本期金额 上期金额 调整后年初未分配利润 61,383,308.97 123,925,509.25 加：本期净利润 64,872,765.41 50,532,466.36 减：提取法定盈余公积 6,487,276.54 5,053,246.64 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 72,000,000.00 108,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 47,768,797.84 61,404,728.97 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 239,992,334.62 114,734,975.72 229,474,199.02 115,514,568.54 其他业务 合计 239,992,334.62 114,734,975.72 229,474,199.02 115,514,568.54 (二十六) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,302,465.88 1,724,337.88 教育费附加 930,332.79 1,231,669.91 房产税 439,724.85 399,920.08 土地使用税 48,261.23 36,902.55 印花税 98,978.70 90,135.70 残保金 459,435.79 221,810.69 环保税 14.40 14.40 合计 3,279,213.64 3,704,791.21 (二十七) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 9,851,048.33 10,330,998.84 服务费 3,666,033.91 4,354,870.48 差旅费 2,443,299.42 2,945,416.49 物流费 1,777,671.03 2,283,937.67 招投标费 800,352.69 606,376.96 业务招待费 926,055.06 1,345,228.04 会议及展览费 666,277.94 921,463.69 销售业务费 849,959.32 882,404.67 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 49 页 项目 本期金额 上期金额 办公费 277,590.62 221,466.01 广告宣传费 168,142.86 201,510.55 折旧及摊销费 95,791.33 144,633.67 其他 154.61 14,505.09 合计 21,522,377.12 24,252,812.16 (二十八) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,328,070.09 7,637,471.81 办公费 1,311,000.25 1,132,622.59 折旧及摊销费 1,335,339.59 1,146,748.94 咨询及招聘费 535,442.48 835,606.36 招待费 364,116.46 478,383.33 维修费 169,957.05 29,764.71 董事会费 144,000.00 144,000.00 其他 151,590.22 391,635.12 合计 11,339,516.14 11,796,232.86 (二十九) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 21,021,666.70 23,562,141.83 折旧及摊销 768,040.89 818,328.63 差旅费 452,198.77 581,887.12 水电气费 96,998.97 109,541.83 其他 300,959.03 515,149.50 合计 22,639,864.36 25,587,048.91 (三十) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 2,489,827.19 153,837.96 汇兑损益 -67,328.22 24,908.31 手续费 273,274.32 593,070.72 合计 -2,283,881.09 464,141.07 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,975,173.34 1,493,227.61 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 50 页 项目 本期金额 上期金额 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 97,158.26 7,599.16 合计 2,072,331.60 1,500,826.77 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 武侯区企业扶持资金 328,000.00 与收益相关 武侯区商务局中央外经贸 发展专项资金 1,605,600.00 912,100.00 与收益相关 稳岗补贴 95,673.34 107,427.61 与收益相关 财政补贴 60,000.00 与收益相关 出口信用保险补贴 48,000.00 与收益相关 研究与开发资金补贴 267,100.00 28,200.00 与收益相关 武侯区经济和科技信息化 局补贴 8,000.00 与收益相关 专利资助 6,800.00 1,500.00 与收益相关 合计 1,975,173.34 1,493,227.61 (三十二) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财收益 3,306,663.14 7,385,743.30 合计 3,306,663.14 7,385,743.30 (三十三) 信用减值损失 项目 本期金额 应收票据坏账损失 41,794.14 应收账款坏账损失 -141,737.85 其他应收款坏账损失 597,703.16 合计 497,759.45 (三十四) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 224,746.98 存货跌价损失 144,185.94 合计 144,185.94 224,746.98 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 51 页 (三十五) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 处置设备 -4,512.91 13,426.53 -4,512.91 合计 -4,512.91 13,426.53 -4,512.91 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 接受捐赠 政府补助 55,900.00 55,900.00 盘盈利得 其他 56,947.41 147,493.86 56,947.41 合计 112,847.41 147,493.86 112,847.41 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 建档立卡贫困人口税收优惠 55,900.00 收益相关 合计 55,900.00 (三十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 2,146.94 143,008.90 2,146.94 合计 2,146.94 143,008.90 2,146.94 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 8,827,032.04 6,335,584.53 递延所得税费用 -96,291.81 -33,712.04 合计 8,730,740.23 6,301,872.49 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 73,603,505.64 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,040,525.85 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 52 页 项目 本期金额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 190,044.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除 -2,499,830.08 所得税费用 8,730,740.23 (三十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的 加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润 64,872,765.41 50,532,466.36 当期发行在外普通股的加权平均数 60,000,000.00 60,000,000.00 基本每股收益 1.08 0.84 其中：持续经营基本每股收益 1.08 0.84 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普 通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 64,872,765.41 50,532,466.36 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 60,000,000.00 60,000,000.00 稀释每股收益 1.08 0.84 其中：持续经营稀释每股收益 1.08 0.84 终止经营稀释每股收益 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 2,516,156.29 153,837.96 备用金及保证金等 11,639,751.95 9,930,103.90 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 53 页 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,975,173.34 1,500,826.77 合计 16,131,081.58 11,584,768.63 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 手续费 273,274.32 593,070.72 管理费用及销售费用 19,710,908.39 16,301,040.33 备用金及保证金等 10,168,981.57 11,890,983.28 合计 30,153,164.28 28,785,094.33 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 64,872,765.41 50,532,466.36 加：信用减值损失 497,759.45 资产减值准备 144,185.94 224,746.98 固定资产折旧 4,408,054.54 4,205,984.69 无形资产摊销 232,756.98 260,680.09 长期待摊费用摊销 563,277.02 774,833.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 4,512.91 -13,426.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -3,306,663.14 -7,385,743.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,291.81 -33,712.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,878,153.59 14,646,388.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,377,660.84 7,001,587.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,240,538.61 6,356,492.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 105,060,403.16 76,570,298.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 187,728,139.69 11,040,580.54 减：现金的期初余额 11,040,580.54 25,705,315.79 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 54 页 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 176,687,559.15 -14,664,735.25 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 55 页 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 187,728,139.69 11,040,580.54 其中：库存现金 17,084.73 15,739.04 可随时用于支付的银行存款 187,711,054.96 11,024,841.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 187,728,139.69 11,040,580.54 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,489,866.53 保函保证金 合计 4,489,866.53 (四十三) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 44.61 6.9762 311.21 欧元 137.00 7.8155 1,070.72 应收账款 其中：美元 36,875.00 6.9762 257,247.38 (四十四) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 武侯区企业扶持 资金 328,000.00 其他收益 武侯区商务局中 央外经贸发展专 项资金 1,605,600.00 1,605,600.00 912,100.00 其他收益 稳岗补贴 95,673.34 95,673.34 107,427.61 其他收益 财政补贴 60,000.00 其他收益 出口信用保险补 48,000.00 其他收益 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 56 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 贴 研究与开发资金 补贴 267,100.00 267,100.00 28,200.00 其他收益 武侯区经济和科 技信息化局补贴 8,000.00 其他收益 专利资助 6,800.00 6,800.00 1,500.00 其他收益 建档立卡贫困人 口税收优惠 55,900.00 55,900.00 营业外收入 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的 潜在不利影响。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在 重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的经销商客户于交货前以银 行转账方式结算，并仅为特定直接客户根据签订的协议提供信贷销售。本公司评估 客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会 定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告 期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。 此外，其他应收款则主要是公司支付的履约保证金、投标保证金、业务周转金以及 押金等。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 57 页 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司不存在利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 欧元 合计 美元 欧元 合计 货币资金 311.21 1,070.72 1,381.93 2,133,582.89 54,692.86 2,188,275.75 应收账款 257,247.37 257,247.37 394,876.97 394,876.97 合计 257,558.58 1,070.72 258,629.30 2,528,459.86 54,692.86 2,583,152.72 （3）其他价格风险 本公司不存在持有其他上市公司的权益投资的情况，不存在其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。本公司负责其自身的现金流量预测，财务部门在现金流量预测的基 础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机 构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 58 页 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 18,966,701.89 10,078,640.16 其他应付款 1,057,451.99 758,726.17 合计 20,024,153.88 10,837,366.33 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 股东性质 实际控制人对本公司的持 股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权 比例(%) 孙宇 自然人 34.23 34.23 说明：根据公司股东会决议，公司股东孙宇、孙健、孙歆庾、李俊四人为公司一致 行动人，签定了一致行动人协议，一致行动人共持有公司 63.23%的股权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林蕾 股东孙宇之妻 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 59 页 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 单位：万元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 孙宇、林蕾 1,650.00 2019/9/29 2020/9/27 否 说明：2019 年度关联担保系公司股东孙宇及其妻林蕾与成都银行武侯支行于 2019 年 9 月 29 日签订了编号为 D170121190929632 号《最高额保证合同》，担 保期间为 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 27 日。该合同“第二条 2.1”约定， 成都银行武侯支行向主合同债务人发放授信而发生的一系列债权，合同约定的 保证担保最高限额为人民币 1,650.00 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司发生与该保证担保相关的金额为 1,494,710.55 元。 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 5,939,836.50 5,786,979.36 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 开出的保函及信用证 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司开立未到期美元保函余额为 10.00 万美元、 欧元保函金额为10.00万欧元，由本公司以同等金额的银行存款质押提供保证。 九、 资产负债表日后事项 1、利润分配情况 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 60 页 拟分配的利润或股利 42,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 42,000,000.00 2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了 2019 年度利润 分配预案：以现有总股本 60,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币 7.00 元（含税）现金，共计派发现金股利 42,000,000.00 元（含税）。 2、其他事项 新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工 作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎 疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司陆续复工，从供应 保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。本公司预计本次疫情 对本公司整体经济运行无重大影响，本公司将持续关注新冠病毒疫情发展情况，积 极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十、 其他重要事项 前期会计差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 对费用归属部门进行了调 整，将计入销售费用的体系 认证费用调整到管理费用。 董事会 管理费用 278,640.84 销售费用 -278,640.84 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,512.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,031,073.34 委托他人投资或管理资产的损益 3,306,663.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,800.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 97,158.26 小计 5,485,182.30 所得税影响额 -822,777.34 合计 4,662,404.96 公告编号：2020-010 成都德芯数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 财务报表附注 第 61 页 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 28.35 1.08 1.08 扣除非经常性损益后的净利润 26.31 1.00 1.00 成都德芯数字科技股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 七 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室