837575_2019_铁福来_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 铁福来 NEEQ : 837575 河南铁福来装备制造股份有限公司 Henan Tiefulai Equipment Manufacturing co. , Ltd 2 公司年度大事记 1、2019 年 4 月，公司与航天云网科技发展有限责任公司签订未来三年智能工 厂建设战略框架合作协议； 2、2019 年 5 月，公司通过“GB/T28001-2011/OHSAS 18001:2007 职业健康安 全管理体系”和“GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系”认证； 3、2019 年 6 月，公司研发产品“ZDY7300LX 煤矿用履带式全液压坑道钻机” 获得河南省工信厅首台套重大技术装备认定公示； 4、2019 年 12 月,铁福来公司“煤矿下向深孔钻机成套技术”、“煤层可变径造 穴卸压增透一体化装备技术”入选了中华人民共和国自然资源部《矿产资源节 约和综合利用先进适用技术目录（2019 版）》； 5、2019 年 12 月,通过 GB/T23001-2017 两化融合管理体系； 6、2019 年 12 月,知识产权管理体系通过 GB/T29490-2013 再认证审核； 7、报告期内，公司新增专利 5 项，其中发明专利 3 项、实用新型专利 2 项。 新增煤矿矿用产品安全标志 11 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、铁福来 指 河南铁福来装备制造股份有限公司 股东大会 指 河南铁福来装备制造股份有限公司股东大会 董事会 指 河南铁福来装备制造股份有限公司董事会 监事会 指 河南铁福来装备制造股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 国泰君安、主办券商 指 国泰君安证券股份有限公司 中勤万信、会计师事务所、审计机构 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《河南铁福来装备制造股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 银时管理 指 河南银时企业管理中心(有限合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 煤矿瓦斯 指 煤层瓦斯或煤层气。从煤和围岩中逸出的甲烷、二氧 化碳和氮等组成的混合气体 防突 指 防治煤与瓦斯突出 底抽巷 指 底板巷道，位于煤层下方的岩层，底板巷道是指布置 在煤层底板的巷道 本煤层 指 煤层 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵玉凤、主管会计工作负责人徐元卫及会计机构负责人（会计主管人员）徐元卫保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理结构不能有效发挥作用的风 险 公司系 2016 年 5 月挂牌的股份公司，治理机制正在逐步完善。 未来随着公司规模进一步扩大，公司治理机制相应需要在更大 范围发挥有效作用。挂牌对公司的信息披露工作提出更高要 求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不 能客观、及时披露信息，将影响公司生产运营和投资者权益。 实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，赵玉凤直接持有股份公司 4,800 万 股，占公司总股本的 51.28%；间接持有股份公司 8,750,240.00 股，占公司总股本的 9.35%，为公司第一大股东、控股股东、 董事长。武国胜直接持有股份公司 15,400,000 股，占公司总 股本的 16.49%；间接持有股份公司 3,599,920 股，占公司总股 本的 3.85%，为公司第二大股东。赵玉凤、武国胜合计持有股 份公司 75,750,160.00 股，占公司总股份的 80.93%，赵玉凤、 武国胜能够对公司股东大会产生决定性影响，如其不适当行使 股东权利将对公司造成不利影响，公司存在实际控制人控制不 当的风险。 应收账款余额较大、经营现金流为负 值的风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款净值为 15,310.67 万元， 占流动资产的比例为 82.97%，公司应收账款金额相对较高。虽 然公司客户主要为国有大型煤炭公司，客户资信较好，应收账 款回收风险较低，但如果出现应收账款不能按期收回发生坏账 6 的情况，将可能对公司业绩和生产经营产生一定的影响。公司 2019 年全年经营活动产生的净现金流为 2,749.46 万元，本期 经营活动产生现金流已为正值。鉴于行业特性以及客户整体付 款状况，依旧存在未来经营性现金流变负的风险。 主要原材料价格变动风险 公司生产所需的原材料主要为钢材及钢制配件，钢材价格直接 或间接影响公司生产成本。钢材价格上涨会直接导致公司采购 成本上升，从而增加公司产品的生产成本。公司主要原材料价 格上涨，将可能对公司经营业绩造成影响。报告期内，钢材价 格略有上涨，价格变动较为稳定。 税收优惠政策的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定， 高新技术企业可以减按 15%的税率征收企业所得税，如公司未 来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发 生变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按照 25%的税率征 收所得税，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定影 响。公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税 务局、河南省地方税务局共同确认，于 2017 年 8 月 29 日再次 通过高新技术企业复审，有效期为三年。所以此项风险在 3 年 有效期内降低。 下游行业需求变化的风险 受国家对煤矿开采去产能的行业整体调控要求(环保)，主要煤 矿企业资金状况较为紧张，致使对钻探设备的需求波动较大， 钻探设备行业竞争更加激烈。报告期内，行业整体状况好转， 有利于公司经营发展，但如果国内宏观经济形势恶化，导致下 游行业需求不足，将对公司的发展环境和市场需求带来不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南铁福来装备制造股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Tiefulai Equipment Manufacturing co., Ltd 证券简称 铁福来 证券代码 837575 法定代表人 赵玉凤 办公地址 宝丰县产业集聚区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 武泽铭 职务 董事会秘书、总经理 电话 0375-6513088 传真 0375-6518911 电子邮箱 wzm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 平顶山市宝丰县产业集聚区兴宝一路铁福来公司 467400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业，35 专用设备制造业，351 采矿、冶金、建筑专用 设备制造，3511 矿山机械制造 主要产品与服务项目 成套液压钻机及配件,矿用设备及配件的研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 93,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵玉凤 实际控制人及其一致行动人 赵玉凤、武国胜 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91410402747424522J 否 注册地址 宝丰县产业集聚区 否 注册资本 93,600,000 是 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王猛、师克峰 会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 209,664,887.55 120,160,945.48 74.49% 毛利率% 51.54% 48.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,791,403.81 19,563,140.06 174.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 50,008,773.58 15,685,588.99 218.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 43.10% 21.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 40.07% 17.26% - 基本每股收益 0.5747 0.4180 37.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 285,239,155.02 191,901,914.07 48.64% 负债总计 133,536,187.23 93,990,350.09 42.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 151,702,967.79 97,911,563.98 54.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 2.09 -22.49% 资产负债率%（母公司） 46.82% 48.98% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.57 1.26 - 利息保障倍数 772.28 99.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,494,554.51 7,103,597.33 287.05% 应收账款周转率 1.74 1.76 - 存货周转率 12.95 8.62 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 48.64% 10.93% - 营业收入增长率% 74.49% 19.24% - 净利润增长率% 174.96% 66.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 93,600,000 46,800,000 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 209,157.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,675,507.87 委托他人投资或管理资产的损益 19,684.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 406,157.59 非经常性损益合计 4,310,507.63 所得税影响数 527,877.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,782,630.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 86,083,387.83 - - - 11 款 应收票据 - 14,350,000.00 - - 应收账款 - 71,733,387.83 - - 应付票据及应付账 款 32,565,576.08 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 32,565,576.08 - - 资产减值损失 633,850.34 - - - 资产减值损失（损 失以“-”号填列） - -633,850.34 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 河南铁福来装备制造股份有限公司是一家集设计研发、产品制造、市场营销、售后服务为一体， 从事防治煤与瓦斯突出钻探高端装备制造为主的国家高新技术企业。 产品与服务： 公司主要为各地煤矿企业、地方经销商、贸易商提供设备及技术服务，包括成套液压钻机、矿用 设备及配件、钻具；机械产品的加工、检验、销售；以及矿用设备的维修改造服务。公司产品已形成 两大系列共 20 多个品种，涵盖综采工作面、底抽巷、本煤层、掘进巷等区域瓦斯治理；公司还可根据 客户需求，为客户提供适合不同地质条件、作业环境的瓦斯治理方案，获得了客户的普遍认可与好评。 经营模式： 公司是集设计，研发、生产、销售、售后服务为一体的国家高新技术企业，公司始终坚持研发创 新的道路，经过 17 年的发展，现已掌握煤矿液压钻机、钻具、矿用设备研发、制造等多项关键技术， 煤矿用自动钻探装备，防爆遥控器，控制箱以及配套软件开发等核心技术。包括综采工作面浅孔释放 的钻孔施工装备及工艺、本煤层机风两巷顺层孔全方位钻孔施工装备及工艺、底抽巷穿层孔全方位钻 孔施工装备及工艺、掘进巷超前释放孔、探水孔多功能钻孔施工装备及工艺、顶板岩巷下向孔卸压增 透一体化成套装备及工艺技术，可变径造穴卸压增透一体化装备及工艺技术，煤矿用履带式反井钻机 成套装备及工艺技术，煤矿自动化控制钻探成套装备及工艺技术，双臂系列钻机，皮带运输巷防漏风、 防逆流系列风门装备以及高耐磨型钻具等核心技术。多项核心技术被认定为国际领先、国际先进，让 公司始终在煤矿瓦斯治理钻探技术及装备方面保持领先和高的市场占有率。 客户类型及销售渠道： 公司主要客户为国内大型煤业集团，主要为山西阳煤集团、中国平煤神马集团、河南永煤集团、 贵州永贵集团、安徽淮南矿业集团、山西潞安集团、河南神火集团、辽宁省铁法能源、河南义煤集团、 河南焦煤能源有限公司、安徽淮北矿业集团、辽宁沈煤集团、河南鹤煤集团、黑龙江龙煤集团、神华 物资集团、河南能源化工集团、山西晋城煤业集团等、地方经销商、贸易商提供设备及技术服务。公 司与客户建立了长期稳定的合作关系， 产品在煤矿安全生产中起到重要保障与促进生产的作用，在行 业内具有较强影响力。 收入模式： 公司主要客户为国内大型煤业集团，客户企业资信较好，且与客户建立了长期稳定的合作关系， 保证了公司销售回款的稳定。2019 年我公司收入模式趋向采取预收款方式，这样更能保证应收账款回 笼的及时性。成套液压钻机及配件、矿用设备及配件、钻具的销售收入在公司主营业务收入中占主导 地位，是公司营业收入和利润的主要来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至本报告披露日公司的商业模式 未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 20,966.49 万元，比上年同期增长 74.49%；实现净利润 5,379.14 万 元，同比增长 174.96%，全面完成了董事会于年初拟定的发展目标和计划。 报告期内公司主力产品煤矿用钻孔造穴一体化成套装备、水射流式煤层造穴泄压装置、机械式煤 层造穴泄压装置等。公司产品得到了客户的进一步认可，向多个新市场实现了推广，市场占有量不断 上升。公司注重满足客户需求，提高业务服务水平，从使用者的作业环境出发，对产品不断进行改进 以适应各种恶劣的矿井作业环境。并为客户提供专业的售后服务，保证了装备的长期稳定运行。 报告期内整体经营情况良好。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 11,516,712.70 4.04% 1,927,152.29 1.00% 497.60% 应收票据 133,000.00 0.05% - - 100.00% 应收账款 153,106,652.90 53.68% 71,733,387.83 37.38% 113.44% 存货 8,190,791.32 2.87% 7,507,583.31 3.91% 9.10% 投资性房地产 9,340,508.12 3.27% - - 100.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 57,168,290.33 20.04% 56,486,802.40 29.44% 1.21% 在建工程 - 0.00% 1,603,605.49 0.84% -100.00% 短期借款 - 0.00% 8,000,000.00 4.17% -100.00% 长期借款 - - - - - 应收款项融资 8,500,000.00 2.98% 14,350,000.00 7.48% -40.77% 预付款项 975,584.15 0.34% 626,693.90 0.33% 55.67% 其他应收款 2,101,451.86 0.74% 2,670,461.53 1.39% -21.31% 应付账款 60,338,069.44 21.15% 32,565,576.08 16.97% 85.28% 其他应付款 29,140,154.27 10.22% 27,599,794.35 14.38% 5.58% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期期末为保证正常资金需求，承兑汇票贴现 1,681.90 万元，导致货币资金较上年增 加 497.6%。 2、 应收票据：根据新的会计准则，银行承兑汇票重分类至应收款项融资，剩余的为商业银行承兑汇 票。 14 3、 应收账款：新产品赢得客户青睐，销售额增加。第四季度确认收入 11,988.44 万元，根据销售合 同，未到回款期，应收账款自然增长。 4、 投资性房地产：2019 年 1 月 1 日公司位于新华区工业园的厂房对外出租，重分类至投资性房地产 核算。 5、 在建工程：当期工程完工，在建工程全部转入固定资产 129.75 万元。 6、 短期借款：本期已归还所有银行贷款。 7、 应收款项融资：执行新的会计准则，下游客户多为银行承兑汇票回款，12 月份贴现 1,681.90 万元。 8、 预付款项：生产订单增加，临近春节，为保证原材料供应，需对购入的材料预付款项，增加 2020 年生产材料储备。 9、 应付账款：营业收入增加，采购量增大，应付账款也相对增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 209,664,887.55 - 120,160,945.48 - 74.49% 营业成本 101,609,765.95 48.46% 62,451,972.56 51.97% 62.70% 毛利率 51.54% - 48.03% - - 销售费用 17,234,345.02 8.22% 12,588,905.50 10.48% 36.90% 管理费用 12,415,358.82 5.92% 14,084,308.35 11.72% -11.85% 研发费用 10,602,525.35 5.06% 7,651,746.18 6.37% 38.56% 财务费用 1,590,782.51 0.76% 2,732,581.24 2.27% -41.78% 信用减值损失 -4,498,671.94 -2.15% - - 100.00% 资产减值损失 - - -633,850.34 -0.53% -100.00% 其他收益 3,675,507.87 1.75% 4,572,669.36 3.81% -19.62% 投资收益 19,684.92 0.01% 17,241.64 0.01% 14.17% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 62,534,283.46 29.83% 22,621,091.84 18.83% 176.44% 营业外收入 642,562.59 0.31% 666,895.76 0.56% -3.65% 营业外支出 27,247.75 0.01% 809,724.97 0.67% -96.63% 净利润 53,791,403.81 25.66% 19,563,140.06 16.28% 174.96% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：公司新产品在市场销售情况较好，市场占比增加，营业收入较上年增加 74.4%。 2、 营业成本：营业收入增加，营业成本随之增加。 3、 销售费用：营业收入增加，用于投入销售方面的费用也随之增加。 4、 研发费用：公司研发战略是市场领先战略，本期研发人员薪酬增加，导致研发费用较上年增加 38.56%。 15 5、 财务费用：本期票据贴现金额减少，财务费用降低。 6、 信用减值损失：会计政策变更的原因。 7、 资产减值损失：会计政策变更的原因。 8、 营业利润：新产品投入，得到客户的一致认可，营业利润增加 176.44%。 9、 营业外支出：公司营业外总支出中非流动资产报废损失占比较大，去年同期非流动资产报废损失 683,278.05 元，今年非流动资产报废损失 4,384.83 元，进而导致营业外支出较上年同期相比减少 96.63%。 10、净利润：新产品投入，得到客户的一致认可，导致利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 206,323,851.99 119,422,182.58 72.77% 其他业务收入 3,341,035.56 738,762.90 352.25% 主营业务成本 101,213,564.25 62,451,972.56 62.07% 其他业务成本 396,201.70 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 钻机系列 165,952,985.30 79.15% 96,986,483.56 80.71% 71.11% 钻机配件 40,370,866.69 19.25% 22,435,699.02 18.67% 79.94% 其他业务收入 3,341,035.56 1.59% 738,762.90 0.62% 352.25% 合计 209,664,887.55 100.00% 120,160,945.48 100.00% 74.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成基本保持稳定，未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 48,375,000.00 23.45% 否 2 平顶山天安煤业股份有限公司设备科 24,214,070.72 11.74% 否 3 淮南矿业（集团）有限责任公司 13,662,480.56 6.62% 否 4 阳泉煤业（集团）股份有限公司 12,940,781.00 6.27% 否 5 河南龙宇国际贸易有限公司 11,440,619.33 5.54% 否 合计 110,632,951.61 53.62% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 陕西深帆机械设备有限公司 12,515,066.00 12.75% 否 2 江苏力劲重工有限公司 9,790,740.00 9.97% 否 3 天津市通洁高压泵制造有限公司 9,699,843.00 9.88% 否 4 无锡市汇丰液压气动成套厂 9,155,592.00 9.32% 否 5 常州市鼎硕液压机械制造有限公司 7,981,666.67 8.13% 否 合计 49,142,907.67 50.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,494,554.51 7,103,597.33 287.05% 投资活动产生的现金流量净额 -9,323,117.42 -4,122,167.68 -126.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,581,876.68 -7,606,779.63 -12.82% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期销售收入大幅增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金大 幅增加，进而导致经营活动产生的现金流量净额较上年增加 287.05%。 2、 投资活动产生的现金流量净额：为满足生产经营需要，本期购置固定资产 966 万元，导致投资活 动产生的现金流量净额金额较上年增加 126.1%。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本年度归还贷款金额大于借款金额，相应支出减少 12.82%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 17 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 2、本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则 的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》， 自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采 用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 我公司采用研发领先战略，先后与多家高等高校和研究机构建立了良好的产学研合作机制。公司 通过对客户实际需求不断创新研发，产品的市场竞争力及盈利能力也逐渐提高。报告期内，公司新增 专利共 5 项，其中发明专利 3 项、实用新型专利 2 项。 公司和多家配件供应商建立合作关系，保证了外购配件的及时供应，也将采购成本稳定在较为合 理范围。 未来公司将继续在改良改进现有设备基础上扩大现有产能、研究开发适合矿山使用的智能化钻 机，以适应煤矿安全生产需求。新的产品也将保证公司的技术领先、市场优势地位，从而保证公司的 盈利能力和经营业绩。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 风险一：公司治理结构不能有效发挥作用的风险 风险描述：公司系 2016 年 5 月挂牌的股份公司，治理机制正在逐步完善。未来随着公司规模进 一步扩大，公司治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用。挂牌对公司的信息披露工作提出更高要 求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不能客观、及时披露信息，将影响公司生 产运营和投资者权益。 应对措施：公司报告期内，公司注意及时关注学习监管新要求新动态，要求董监高不断学习股份 制公司治理知识，进一步提高了公司内部治理水平。严格遵循挂牌公司治理结构内部决策程序，重大 事项通过召开相应的董事会、监事会以及股东大会审议表决。同时不断改进公司内部治理使之与新型 股份制公司治理结构相匹配。 风险二：实际控制人不当控制的风险 18 截至 2019 年 12 月 31 日，赵玉凤直接持有股份公司 4,800 万股，占公司总股本的 51.28%；间接 持有股份公司 8,750,240.00 股，占公司总股本的 9.35%，为公司第一大股东、控股股东、董事长。武 国胜直接持有股份公司 15,400,000 股，占公司总股本的 16.49%；间接持有股份公司 3,599,920 股， 占公司总股本的 3.85%，为公司第二大股东。赵玉凤、武国胜合计持有股份公司 75,750,160.00 股， 占公司总股份的 80.93%，赵玉凤、武国胜能够对公司股东大会产生决定性影响，如其不适当行使股东 权利将对公司造成不利影响，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司未来将通过引入战略投资人、股票发行、股权激励计划等多种手段，适当降低实 际控制人的控股比重，并坚持内部决策程序、内部控制制度和信息披露相关规定，对涉及公司重大利 益决策履行相关决策流程以及信息披露义务，以降低实际控制人不当控制带来的风险。 风险三：应收账款余额较大、经营现金流为负值的风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款净值为 15,310.67 万元，占流动资产的比例为 82.97%， 公 司应收账款金额相对较高。虽然公司客户主要为国有大型煤炭公司，客户资信较好，应收账款回收风 险较低，但如果出现应收账款不能按期收回发生坏账的情况，将可能对公司业绩和生产经营产生一定 的影响。公司 2019 年全年经营活动产生的净现金流为 2,749.46 万元，本期经营活动产生现金流已为 正值。鉴于行业特性以及客户整体付款状况，依旧存在未来经营性现金流变负的风险。 应对措施：1、提高合作客户质量，多与国有企业大型煤业集团合作。 2、采取预收货款方式销售产品，先收款在发货。 3、针对长期持续拖欠应收账款的客户采取停止供货及合作的措施。 4、采取产学研相结合的方式，为客户提供成套解决方案，以合作项目形式获得收入。 报告期内，公司新增多家煤业公司以及代理商，多数采取预收货款方式销售货物，有效防止了应 收账款拖欠的风险，加快了应收账款周转速度。 风险四：主要原材料价格变动风险 风险描述：公司生产所需的原材料主要为钢材及钢制配件，钢材价格上涨会直接导致公司采购成 本上升，从而增加公司产品的生产成本。公司主要原材料价格上涨，将可能对公司经营业绩造成影响。 报告期内，钢材价格略有上涨，价格变动较为稳定。 应对措施：公司采取在原材料价格较低时购买部分原材料库存；对未来的生产计划进行预估，提 前根据计划批量购买原材料，起到了节约成本的效果。 风险五：税收优惠政策的风险 风险描述：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，高新技术企业可以减按 15%的税率征收企业所得税，如公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生 变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按照 25%的税率征收所得税，所得税税率的提高将对公司经 营业绩产生一定影响。公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税 务局共同确认，于 2017 年 8 月 29 日再次通过高新技术企业复审，有效期为三年。所以此项风险在 3 年有效期内降低。 应对措施：公司保持研发投入，确保各项指标符合高新技术企业资格要求。公司已于 2017 年 8 月 29 日再次通过复审,有效期为三年，确保了高新技术企业资格的顺利延续。 风险六：下游行业需求变化的风险 风险描述：受国家对煤矿开采去产能的行业整体调控要求(环保)，主要煤矿企业资金状况较为紧 张，致使对钻探设备的需求波动较大，钻探设备行业竞争更加激烈。报告期内，行业整体状况好转， 有利于公司经营发展，但如果国内宏观经济形势恶化，导致下游行业需求不足，将对公司的发展环境 和市场需求带来不利影响。 应对措施：公司将持续重视行业研究，关注行业动态。公司与煤矿企业以及高校展开合作，针对 特定需求研发生产专用设备，以提高产品的独创性以及附加值。同时公司通过扩大生产规模，降低营 业成本、开拓新兴市场等方式降低下游行业需求变化的风险。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 否 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 184,254.70 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体 内容 承诺履行情 况 实际控制人、控股股 东、持股 5%以上的股 东、董监高以及高级管 理人员 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承 诺 不 构 成 同 业 竞 争 正在履行中 实际控制人控股股东、 董事、高管 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 关联交易承 诺 承 诺 规 范 关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免出现同业竞争情况，公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事以 及高级管理人员均签署了避免同业竞争承诺函。报告期内，无任何相关人员违背承诺。 2、公司承诺会尽量避免与股东、关联单位之间的关联来往，保证公司资产的独立性。报告期内、 公司针对日常性关联交易及偶发性关联交易进行了表决公示，相关交易具有必要性，交易价格公允， 无损害公司及股东利益情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,476,666 26.66% 12,476,666 24,953,332 26.66% 其中：控股股东、实际控 制人 7,930,000 16.94% 7,930,000 15,860,000 16.94% 董事、监事、高管 9,930,000 21.22% 9,930,000 19,860,000 21.22% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,323,334 73.34% 34,323,334 68,646,668 73.34% 其中：控股股东、实际控 制人 23,790,000 50.83% 23,790,000 47,580,000 50.83% 董事、监事、高管 29,790,000 63.65% 29,790,000 59,580,000 63.65% 核心员工 - - - - - 总股本 46,800,000 - 46,800,000 93,600,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年，以公司现有总股本 46,800,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 7 股， 以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3 股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每 10 股转增 3 股， 无需纳税，合计派发股票股利 4,680 万元（免税）。 分红前本公司总股本为 46,800,000 股，分红后总股本增至 93,600,000 股。 22 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵玉凤 24,000,000 51.28% 48,000,000 51.28% 36,000,000 12,000,000 2 武国胜 7,720,000 16.49% 15,440,000 16.49% 11,580,000 3,860,000 3 河南银时企业 管理中心(有限 合伙) 6,800,000 14.53% 13,600,000 14.53% 9,066,668 4,533,332 4 武泽坤 4,000,000 8.55% 8,000,000 8.55% 6,000,000 2,000,000 5 武泽铭 4,000,000 8.55% 8,000,000 8.55% 6,000,000 2,000,000 6 武现中 280,000 0.6% 560,000 0.6% - 560,000 合计 46,800,000 100.00% 93,600,000 100.00% 68,646,668 24,953,332 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东赵玉凤、武国胜系夫妻关系；赵玉凤、武国胜与武泽坤系母女、父女关系；赵玉凤、武 国胜与武泽铭系母子、父子关系。武现中与武国胜系父子关系。公司股东赵玉凤为银时管理执行事务 合伙人，公司股东赵玉凤、武国胜为银时管理的合伙人。 除上述情况外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为赵玉凤女士。截至 2019 年 12 月 31 日，赵玉凤直接持有股份公司 4,800 万股，占 公司总股本的 51.28%；间接持有股份公司 8,750,240.00 股，占公司总股本的 9.35%，为公司第一大股 东、控股股东。赵玉凤女士，女，出生于 1963 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。 1983 年 1 月至 1990 年 2 月个体经营；1990 年 3 月至 1998 年 4 月任平顶山煤业（集团）综机租赁站 液压件厂普通职工；1998 年 5 月至 2003 年 2 月个体经营；2003 年 3 月至 2015 年 12 月，任职于平顶 山市铁福来机电设备有限公司，历任总经理助理、执行董事兼经理、总经理、董事长；2015 年 12 月， 河南铁福来装备制造股份有限公司成立后，任公司董事长。2010 年 4 月，被新华区人民政府授予“劳 动模范”的荣誉称号；2012 年 6 月担任平顶山市女企业家协会会长；2014 年 3 月当选平顶山市第十届 人大代表。2017 年 12 月，被评为第四届平顶山市诚实守信类道德模范；2018 年当选平顶山市第十一 届人大代表；2019 年被评为“全国巾帼建功标兵”。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 23 (二) 实际控制人情况 实际控制人为赵玉凤女士、武国胜先生。 赵玉凤、武国胜合计持有股份公司 7,575 万股，占公司总股份的 80.93%，自股份公司成立以来， 赵玉凤与武国胜在股东大会的表决中均意思表示一致，二人共同支配公司的行为，因此认定赵玉凤、 武国胜共同为公司的实际控制人。 赵玉凤女士详情见第六节、三（一）控股股东情况。 武国胜先生，男，出生于 1962 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于平煤职工大学，大 专学历。1985 年 9 月至 1998 年 1 月，任平顶山天安煤业股份有限公司四矿工程师；1998 年 2 月至 2010 年 9 月，任中国平煤神马能源化工集团有限责任公司供水总厂科长；2010 年 10 月至 2015 年 12 月，任职于平顶山市铁福来机电设备有限公司，历任总经理、研发中心主任、党支部书记；2015 年 12 月至 2018 年 5 月，任职于河南铁福来装备制造股份有限公司监事会主席；2018 年 6 月起担任河南铁 福来装备制造股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国工商银行平 顶山华鹰支行 银行 800 万元 2018 年 9 月 20 日 2019 年 3 月 8 日 4.8750% 2 抵押贷 款 中国工商银行平 顶山华鹰支行 银行 800 万元 2019 年 3 月 27 日 2019 年 4 月 3 日 4.8750% 合计 - - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 8 月 13 日 7 3 合计 7 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2 1 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 赵玉凤 董事长 女 1963 年 7 月 初中 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 是 武国胜 董事 男 1962 年 1 月 大专 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 是 武泽坤 董事 女 1987 年 1 月 大专 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 是 武泽铭 董事 男 1990 年 1 月 本科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 是 武泽铭 总经理、董事 会秘书 男 1990 年 1 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 22 日 是 李静波 董事 女 1962 年 8 月 本科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 是 李静波 财务总监 女 1962 年 8 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 1 月 20 日 是 徐云辉 监事会主席 男 1975 年 10 月 大专 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 22 日 是 连春献 职工代表监 事 男 1985 年 10 月 高中 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 22 日 是 宋世旭 监事 男 1985 年 7 月 大专 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长赵玉凤、董事武国胜系夫妻关系；赵玉凤、武国胜与武泽坤系母女、父女关系；赵玉 凤、武国胜与武泽铭系母子、父子关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵玉凤 董事长 24,000,000 24,000,000 48,000,000 51.28% - 武国胜 董事 7,720,000 7,720,000 15,440,000 16.49% - 武泽坤 董事 4,000,000 4,000,000 8,000,000 8.55% - 武泽铭 董事、总经理、 董事会秘书 4,000,000 4,000,000 8,000,000 8.55% - 合计 - 39,720,000 39,720,000 79,440,000 84.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 34 生产人员 107 128 销售人员 24 34 技术人员 19 26 财务人员 7 6 员工总计 185 228 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 32 35 专科 70 84 专科以下 83 108 员工总计 185 228 27 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 20 号，公司召开第二届董事会第四次会议，会议审议通过免去李静波女士的财务负责 人身份，任命徐元卫先生为公司财务负责人，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任 期期满为止。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、 《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《资产处置制度》、《薪酬体系》、《知 识产权管理手册》《公司岗位职责汇编》、《职业病危害因素检测与评价制度》、《年薪人员考核管理办 法》等多项改革机制和具体实施方案，并根据公司实际情况对部分制度进行了调整和完善，让企业管 理进一步走向透明化、规范化发展。 公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度 规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2019 年公司从内控体系、制度建设和人力资源、企业文化四个方面不断完善体系建设，夯实基础 管理，确保了各项公司经营管理稳步提升。在全公司范围内推行了全链条的绩效考核， 丰富和完善了 公司管理体系，起到了有效的监督作用，也为公司科学管理，数据化管理奠定了基础。 28 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保 障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保 护，已制定《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 以及《关联交易决策与控制制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、 质询权等合法权利。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上 市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。为了切实提高公司的规范运作水平，保护所有股东特别是中小股东的合法权益，充分保障股 东依法享有获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司 己在《公司章程》第三十一条，对公司股东的权利做了明确的规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事 项、重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合 《公司法》、《公司章程》的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程涉及到一处修订： 原《公司章程》“第十二条公司的经营范围：矿山机械制造、建筑工程用机械制造、液压和气压动 力机械及元件制造；机械零部件加工；专用设备维修；质检技术服务；工程和技术研究和实验发展； 批发零售：机械设备、五金产品、电气 设备、建材；货物及技术进出口业务”。修改为“第十二条公 司的经营范围：智能矿山设备、矿山机械、建筑工程用机械、液压和气压动力机械及元件、电气设备 的研发、制造、销售、维修、技术咨询、技术服务、技术推广；工程和技术研究和实验发展；货物及 技术进出口业务；分布式光伏发电、销售；设备、房屋租赁”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 8 日，公司召开了第一届董 事会第十八次会议，审议通过了《关于董事 会换届暨提名第二届董事会董事候选人的议 案》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年年度报告 及其摘要》、《2018 年年度报告及其摘要》、 《2018 年年度权益分派预案公告》、《2019 年度财务预算报告》、《续聘中勤万信会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 年度审计机构》、《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会》、《关于授权董事长利用闲 置资金购买理财产品》、《关于预计 2019 年 日常性关联交易的议案》。 29 2、2019 年 5 月 22 日，公司召开了第二届董 事会第一次会议，审议通过了《关于选举公 司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任 公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会 秘书的议案》、《关于聘任公司财务总监的议 案》。 3、2019 年 6 月 17 日，公司召开了第二届董 事会第二次会议，审议通过了《关于取消 2018 年度利润分配预案》、《关于提请召开 2019 年度第一次临时股东大会》的议案。 4、2019 年 7 月 19 日，公司召开了第二届董 事会第三次会议，审议通过了《2019 年半 年度报告》、《2019 年半年度利润分配》、 《修订公司章程》、《注销宝丰分公司》、《关 于提请召开 2019 第二次临时股东大会》的 议案。 监事会 3 1、2019 年 4 月 8 日，公司召开了第一届监 事会第十次会议，审议通过了《关于监事会 换届暨提名第二届监事会股东代表监事候选 人的议案》、《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年度 财务决算报告》、《2018 年年度权益分派预 案公告》、《2019 年度财务预算报告》、《续 聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年年度审计机构》的议案。 2、2019 年 5 月 22 日，公司召开了第二届监 事会第一次会议，审议通过了《关于选举公 司第二届监事会主席的议案》。 3、2019 年 7 月 19 日，公司召开了第二届监 事会第二次会议，审议通过了《2019 年半 年度报告》、《2019 年半年度利润分配》的 议案。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 6 日，公司召开了 2018 年 年度股东大会，审议通过了《关于董事会换 届暨提名第二届董事会董事候选人的议案》、 《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度 监事会工作报告》、《2018 年年度报告及其 摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年年度权益分派预案公告》、《2019 年度财 务预算报告》、《续聘中勤万信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审 计机构》、《关于预计 2019 年日常性关联交 易的议案》、《关于监事会换届暨提名第二届 监事会股东代表监事候选人的议案》。 30 2、2019 年 7 月 2 日，公司召开了 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于取 消 2018 年度利润分配预案》。 3、2019 年 8 月 3 日，公司召开了 2019 年 第二次临时股东大会，审议通过了《2019 年半年度利润分配》、《修订公司章程》、《注 销宝丰分公司》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，会议程序规范，决议内容未出现违 反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会议事规则等制度，勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控 股股东、实际控制人集齐控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》设立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在 共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 一、内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 31 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 二、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的 规定， 结合公司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续性地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并严格按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核 算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理。继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机 制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 1109 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 王猛、师克峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 32 河南铁福来装备制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南铁福来装备制造股份有限公司（以下简称铁福来）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铁福来 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于铁福来，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 铁福来管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 铁福来管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估铁福来的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算铁福来、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督铁福来的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 33 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对铁福来持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致铁福来不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王猛 二〇二〇年四月二十八日 中国注册会计师：师克峰 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 11,516,712.70 1,927,152.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） 133,000.00 - 应收账款 六、（三） 153,106,652.90 71,733,387.83 应收款项融资 六、（四） 8,500,000.00 14,350,000.00 预付款项 六、（五） 975,584.15 626,693.90 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、（六） 2,101,451.86 2,670,461.53 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、（七） 8,190,791.32 7,507,583.31 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（八） 673.32 595,839.88 流动资产合计 184,524,866.25 99,411,118.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 六、（九） 9,340,508.12 - 固定资产 六、（十） 57,168,290.33 56,486,802.40 35 在建工程 六、（十一） - 1,603,605.49 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、（十二） 29,896,562.76 31,051,803.24 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（十三） 3,922,062.56 3,139,037.95 其他非流动资产 六、（十四） 386,865.00 209,546.25 非流动资产合计 100,714,288.77 92,490,795.33 资产总计 285,239,155.02 191,901,914.07 流动负债： 短期借款 六、（十五） - 8,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十六） 60,338,069.44 32,565,576.08 预收款项 六、（十七） 2,205,603.00 992,551.00 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、（十八） 9,449,713.93 6,415,596.85 应交税费 六、（十九） 16,222,306.10 3,437,983.45 其他应付款 六、（二十） 29,140,154.27 27,599,794.35 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 117,355,846.74 79,011,501.73 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 36 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（二十一） 16,180,340.49 14,978,848.36 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 16,180,340.49 14,978,848.36 负债合计 133,536,187.23 93,990,350.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 93,600,000.00 46,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十三） 4,563,109.71 18,603,109.71 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十四） 9,197,950.60 3,818,810.22 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十五） 44,341,907.48 28,689,644.05 归属于母公司所有者权益合 计 151,702,967.79 97,911,563.98 少数股东权益 - - 所有者权益合计 151,702,967.79 97,911,563.98 负债和所有者权益总计 285,239,155.02 191,901,914.07 法定代表人：赵玉凤 主管会计工作负责人：徐元卫 会计机构负责人：徐元卫 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 209,664,887.55 120,160,945.48 其中：营业收入 六、（二十六） 209,664,887.55 120,160,945.48 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 146,327,124.94 101,495,914.30 37 其中：营业成本 六、（二十六） 101,609,765.95 62,451,972.56 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十七） 2,874,347.29 1,986,400.47 销售费用 六、（二十八） 17,234,345.02 12,588,905.50 管理费用 六、（二十九） 12,415,358.82 14,084,308.35 研发费用 六、（三十） 10,602,525.35 7,651,746.18 财务费用 六、（三十一） 1,590,782.51 2,732,581.24 其中：利息费用 81,876.68 228,197.35 利息收入 4,345.79 14,619.80 加：其他收益 六、（三十二） 3,675,507.87 4,572,669.36 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十三） 19,684.92 17,241.64 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -4,498,671.94 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） - -633,850.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,534,283.46 22,621,091.84 加：营业外收入 六、（三十六） 642,562.59 666,895.76 减：营业外支出 六、（三十七） 27,247.75 809,724.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,149,598.30 22,478,262.63 减：所得税费用 六、（三十八） 9,358,194.49 2,915,122.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,791,403.81 19,563,140.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 53,791,403.81 19,563,140.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 53,791,403.81 19,563,140.06 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - 七、综合收益总额 53,791,403.81 19,563,140.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 53,791,403.81 19,563,140.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.5747 0.4180 （二）稀释每股收益（元/股） 0.5747 0.4180 法定代表人：赵玉凤 主管会计工作负责人：徐元卫 会计机构负责人：徐元卫 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 39 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,980,658.03 75,662,456.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 8,734,046.73 7,425,305.69 经营活动现金流入小计 113,714,704.76 83,087,762.08 购买商品、接受劳务支付的现金 26,857,063.02 27,219,052.07 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 22,585,856.44 20,436,026.00 支付的各项税费 16,841,261.90 14,897,872.44 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 19,935,968.89 13,431,214.24 经营活动现金流出小计 86,220,150.25 75,984,164.75 经营活动产生的现金流量净额 27,494,554.51 7,103,597.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 19,684.92 16,814.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 324,720.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 30,400,000.00 22,860,000.00 投资活动现金流入小计 30,744,404.92 22,876,814.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,667,522.34 5,338,981.90 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 30,400,000.00 21,660,000.00 40 投资活动现金流出小计 40,067,522.34 26,998,981.90 投资活动产生的现金流量净额 -9,323,117.42 -4,122,167.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） - 22,500,000.00 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 37,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,876.68 4,908,197.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 500,000.00 29,198,582.28 筹资活动现金流出小计 16,581,876.68 45,106,779.63 筹资活动产生的现金流量净额 -8,581,876.68 -7,606,779.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,589,560.41 -4,625,349.98 加：期初现金及现金等价物余额 1,927,152.29 6,552,502.27 六、期末现金及现金等价物余额 11,516,712.70 1,927,152.29 法定代表人：赵玉凤 主管会计工作负责人：徐元卫 会计机构负责人：徐元卫 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 46,800,000.00 - - - 18,603,109.71 - - - 3,818,810.22 - 28,689,644.05 - 97,911,563.98 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,800,000.00 - - - 18,603,109.71 - - - 3,818,810.22 - 28,689,644.05 - 97,911,563.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 46,800,000.00 - - - -14,040,000.00 - - - 5,379,140.38 - 15,652,263.43 - 53,791,403.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 53,791,403.81 - 53,791,403.81 （二）所有者投入和减少资本 46,800,000.00 - - - - - - - - - - - 46,800,000.00 1．股东投入的普通股 46,800,000.00 - - - - - - - - - - - 46,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 42 （三）利润分配 - - - - - - - - 5,379,140.38 - -5,379,140.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,379,140.38 - -5,379,140.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -14,040,000.00 - - - - - -32,760,000.00 - -46,800,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - -14,040,000.00 - - - - - - - -14,040,000.00 -2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - -32,760,000.00 - -32,760,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 93,600,000.00 - - - 4,563,109.71 - - - 9,197,950.60 - 44,341,907.48 - 151,702,967.79 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 43 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 46,800,000.00 - - - 18,603,109.71 - - - 1,862,496.21 - 15,762,818.00 - 83,028,423.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,800,000.00 - - - 18,603,109.71 - - - 1,862,496.21 - 15,762,818.00 - 83,028,423.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,956,314.01 - 12,926,826.05 - 14,883,140.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,563,140.06 - 19,563,140.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,956,314.01 - -6,636,314.01 - -4,680,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,956,314.01 - -1,956,314.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,680,000.00 - -4,680,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 44 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,800,000.00 - - - 18,603,109.71 - - - 3,818,810.22 - 28,689,644.05 - 97,911,563.98 法定代表人：赵玉凤 主管会计工作负责人：徐元卫 会计机构负责人：徐元卫 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 10 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年财务报表附注 一、 公司的基本情况 （一） 公司概况 1. 历史沿革 河南铁福来装备制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2003 年 3 月 11 日，发起设立时注册资本为人民币 50 万元，经历次增资后目前实收资本为人民币 9360 万 元，目前股东持股结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 赵玉凤 4,800.00 51.28 武国胜 1,544.00 16.49 河南银时企业管理中心 （有限合伙） 1,360.00 14.53 武泽坤 800.00 8.55 武泽铭 800.00 8.55 武现中 56.00 0.60 合计 9,360.00 100.00 2. 法定代表人：赵玉凤 3. 公司类型：股份有限公司 4. 注册地址、经营范围 公司注册地址和总部地址：宝丰县产业集聚区。 经营范围：矿山机械制造、建筑工程用机械制造、液压和气压动力机械及元件制造； 机械零部件加工；专用设备维修；质检技术服务；工程和技术研究和实验发展；批发零售： 机械设备、五金产品、电气设备、建材；货物及技术进出口业务。 5. 财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表编制基础 （一） 编制基础 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 11 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信 息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日 起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （三） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （五） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为以下三类： 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 12 （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式 时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 本公司以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入 当期损益。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资 产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价 值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2．金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 13 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他 综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价 值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处 理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企 业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3．金融资产和金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替 换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融 负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出 实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 14 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该 项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活 跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风 险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易 商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表 在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值 时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处 理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 15 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个 存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债 表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用 损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账 面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余 成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金 融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风 险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得 计入当期损益。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （六） 金融资产减值 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 16 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、 其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担 保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1．减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合 同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风 险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简 化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整 个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始 确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特 殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约 风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 17 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将 金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4．金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 5．各类金融资产信用损失的确认方法 （1）应收票据 本公司管理银行承兑汇票的业务模式为收取现金流量和出售双重目的，因此分为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目下列报，应收 款项融资披露的为期末应收票据中承兑人信用等级较高的银行承兑汇票，公允价值基本 等于摊余成本。 对于划分为组合的应收票据，均为商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失，与应收账款组合划分相同。 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为 不同组合： ①按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减 值损失，计提坏账准备。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 18 ②账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4 年以上 100 对于划分为风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算逾 期信用损失。 本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损 失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据 及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认 为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销 的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额 大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险 的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： ①按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 ②账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4 年以上 100 对于划分风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算逾期信用损 失。 本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当 前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记 “信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计 记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核 销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 （七） 存货 1．存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法，产成品发出时采用个别计价法核算。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可 变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 （八） 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中 取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后 续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资 产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值； 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （九） 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行 的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资 方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权 投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差， 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计 准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。 （3）收购少数股权 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公 司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报 表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比 例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本 公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制 时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损 益。 （十） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“长期资产 减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。 （十一） 固定资产 1．固定资产确认条件 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 12-25 5 3.80-7.92 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租入固定资产的认定依据 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公 允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 （3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十二） 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十三） 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借 款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资 本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资 产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 （十四） 无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资 产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力 的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规 定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程 序。 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿 命进行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具 有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （十五） 长期资产减值 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中 取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后 续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资 产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值； 已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 （不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计 划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提 存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束 后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在 盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产 上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济 利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生 的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适 用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的， 适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行 合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预 计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 （十九） 股份支付 1．股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．股份支付的会计处理 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相 关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本 或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 3．修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改 前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额 或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未 发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了 授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条 件。 4．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业 中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计 处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负 债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职 工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 （二十） 收入 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体方法 公司主要销售液压钻机、钻具及钻机配件等矿山设备。具体收入确认需满足以下条件： 公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收确认后，予以开票确认销售收入。 （二十一） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相 关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额 计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按 照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关 规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正 式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管 理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨 付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府 补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 1．当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂 时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面 价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三） 重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务 模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特 征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 14,350,000.00 - - - 减：转出至应收款项融资 - 14,350,000.00 - - 按新金融工具准则列示的余 额 - - - - 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益： 应收款项融资 - - - - 从应收票据转入 - 14,350,000.00 - - 重新计量：预计信用损失准 备 - - - - 按新金融工具准则列示的余 额 - - - 14,350,000.00 （2）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2019〕6 号) 、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕 16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整 法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 86,083,387.83 应收票据 14,350,000.00 应收账款 71,733,387.83 应付票据及应付账款 32,565,576.08 应付票据 - 应付账款 32,565,576.08 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 3. 会计差错更正情况 本报告期无会计差错更正。 （二十四） 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而 造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提 或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终 认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递 延所得税产生影响。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 16%、13% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 房产税 房产原值、房产租金收入 1.2%、12% 城镇土地使用税 土地面积 10 元/平方米、8 元/平方 米 2. 税收优惠及批文 本公司于2011年取得高新技术企业证书，于2014年10月28日通过复审，证书编号为 GF201441000031，有效期三年。并于2017年8月29日再次通过高新技术企业认定，证书编 号为R201741000401，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》，本公司2019年度按15%的税率计算所得税。 六、 财务报表主要项目注释 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2019 年 1 月 1 日，“期 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本期”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 55,209.00 314,523.90 银行存款 11,418,051.77 1,596,687.23 其他货币资金 43,451.93 15,941.16 合 计 11,516,712.70 1,927,152.29 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：其他货币资金为支付宝账户余额。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 140,000.00 - 小计 140,000.00 - 减：坏账准备 7,000.00 - 合计 133,000.00 - （2）期末已质押的应收票据 无 （3）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无 （4） 按坏账计提方法分类列示 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 140,000.00 100.00 7,000.00 5.00 133,000.00 其中：银行承兑汇票 - - - - - 商业承兑汇票 140,000.00 100.00 7,000.00 5.00 133,000.00 合计 140,000.00 100.00 7,000.00 5.00 133,000.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票 据 - - - - - 其中：银行承兑汇票 - - - - - 商业承兑汇票 - - - - - 合计 - - - - - （5） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账损失 - 7,000.00 - - 7,000.00 合计 - 7,000.00 - - 7,000.00 （6） 本年实际核销的应收票据 无 （三） 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 149,848,763.93 1 至 2 年 9,950,746.85 2 至 3 年 2,529,650.00 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 账龄 年末余额 3 至 4 年 47,800.00 4 年以上 561,783.38 小计 162,938,744.16 减：坏账准备 9,832,091.26 合计 153,106,652.90 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 162,938,744.16 100.00 9,832,091.26 6.03 153,106,652.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 162,938,744.16 100.00 9,832,091.26 6.03 153,106,652.90 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 77,423,413.44 100.00 5,690,025.61 7.35 71,733,387.83 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 77,423,413.44 100.00 5,690,025.61 7.35 71,733,387.83 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 无 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,848,763.93 7,492,438.20 5.00 1 至 2 年 9,950,746.85 995,074.69 10.00 2 至 3 年 2,529,650.00 758,895.00 30.00 3 至 4 年 47,800.00 23,900.00 50.00 4 年以上 561,783.38 561,783.38 100.00 合计 162,938,744.16 9,832,091.26 / （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 5,690,025.61 4,622,065.65 - 480,000.00 - 9,832,091.26 合计 5,690,025.61 4,622,065.65 - 480,000.00 - 9,832,091.26 （4）本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 480,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 阳泉煤业公司物资经 销有限责任公司 货款 49,250,165.83 1 年以内 30.23 2,462,508.29 平顶山天安煤业股份 有限公司 货款 20,559,540.81 1 年以内/1-2 年 12.62 1,032,977.04 淮南矿业（公司）有限 责任公司 货款 13,205,207.48 1 年以内 8.10 660,260.37 河南龙宇国际贸易有 限公司 货款 11,227,900.00 1 年以内 6.89 561,395.00 潞安环保能源开发股 份有限公司 货款 9,745,202.00 1 年以内/1-2 年 5.98 508,260.10 合 计 / 103,988,016.12 / 63.82 5,225,400.80 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （四） 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 8,500,000.00 14,350,000.00 合计 8,500,000.00 14,350,000.00 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况 期末应收票据为承兑人信用等级较高的银行承兑汇票，公允价值基本等于摊余成本。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 47,336,600.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 47,336,600.00 - （五） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 972,584.15 99.69 618,423.90 98.68 1－2 年 - - 8,270.00 1.32 2－3 年 3,000.00 0.31 - - 3－4 年 - - - - 4 年以上 - - - - 合计 975,584.15 100.00 626,693.90 100.00 2. 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 囯网河南省电力公司宝丰县供电公司 非关联方 196,222.64 1 年以内 业务进行中 宁波东策信息科技有限公司 非关联方 117,500.00 1 年以内 业务进行中 北京尚泰合力液压科技有限公司 非关联方 98,070.00 1 年以内 业务进行中 卧龙电气南阳防爆公司股份有限公司 非关联方 56,250.00 1 年以内 业务进行中 马鞍山巨恒机械刀具制造厂 非关联方 37,850.00 1 年以内 业务进行中 合 计 / 505,892.64 / / 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 3. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 无 （六） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,101,451.86 2,670,461.53 应收利息 - - 应收股利 - - 合 计 2,101,451.86 2,670,461.53 （1）其他应收款情况 ① 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 2,067,999.66 1 至 2 年 122,396.20 2 至 3 年 36,708.00 3 至 4 年 2,000.00 4 年以上 - 小 计 2,229,103.86 减：坏账准备 127,652.00 合 计 2,101,451.86 ② 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 代垫统筹 - 29,608.04 暂借款 - 44,000.00 保证金 2,229,103.86 2,854,899.20 小 计 2,229,103.86 2,928,507.24 减：坏账准备 127,652.00 258,045.71 合 计 2,101,451.86 2,670,461.53 ③ 坏账准备计提情况 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 258,045.71 - - 258,045.71 2019 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 - - - - 本年转回 130,393.71 - - 130,393.71 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 127,652.00 - - 127,652.00 ④ 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账损失 258,045.71 - 130,393.71 - - 127,652.00 合计 258,045.71 - 130,393.71 - - 127,652.00 ⑤ 本期实际核销的应收账款 无 ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 永城煤电控股公司有限 公司 保证金 1,178,426.00 1 年以内/2-3 年 52.87 68,098.30 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 49 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 河南中平招标有限公司 保证金 339,929.00 1 年以内 15.25 16,996.45 阳泉煤业（公司）股份 有限公司 保证金 182,727.40 1 年以内/1-2 年 8.20 13,056.82 义马煤业公司股份有限 公司 保证金 122,020.00 1 年以内 5.47 6,101.00 阳泉煤业（公司）有限 责任公司 保证金 103,340.00 1 年以内 4.64 5,167.00 合计 / 1,926,442.40 / 86.43 109,419.57 ⑦ 涉及政府补助的应收款项 无 ⑧ 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 ⑨ 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （七） 存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 3,927,632.66 - 3,927,632.66 3,842,241.74 - 3,842,241.74 在产品 501,276.43 - 501,276.43 447,911.60 - 447,911.60 库存商品 3,761,882.23 - 3,761,882.23 3,217,429.97 - 3,217,429.97 合计 8,190,791.32 - 8,190,791.32 7,507,583.31 - 7,507,583.31 2． 存货跌价准备 本公司存货不存在减值情形，未计提减值准备。 3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截止 2019 年 12 月 31 日，存货期末余额无含有借款费用资本化的情况。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 50 （八） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 673.32 595,839.88 待认证进项税 - - 合计 673.32 595,839.88 （九） 投资性房地产 1.采用成本模式计量的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - - - - 2、本期增加金额 6,668,146.91 4,991,671.10 - 11,659,818.01 （1）外购 - - - - （2）存货\固定资产\无形资产转入 6,668,146.91 4,991,671.10 - 11,659,818.01 （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他转出 - - - - 4、期末余额 6,668,146.91 4,991,671.10 - 11,659,818.01 二、累计折旧和累计摊销 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 1,994,851.34 324,458.55 - 2,319,309.89 （1）计提或摊销 283,978.92 49,916.70 - 333,895.62 （2）存货\固定资产\无形资产转入 1,710,872.42 274,541.85 - 1,985,414.27 （3）其他增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他转出 - - - - 4、期末余额 1,994,851.34 324,458.55 - 2,319,309.89 三、减值准备 - - - - 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他 - - - - 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他转出 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、期末账面价值 4,673,295.57 4,667,212.55 - 9,340,508.12 2、期初账面价值 - - - - 2.未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物的金额为 6,668,146.91 元，目前正在办理中。 3.房地产转换情况 2019 年 1 月 1 日，本公司原自用房产改为出租，自固定资产、无形资产转作投资性房 地产并采用成本模式计量，转换日固定资产原值 6,668,146.91 元，累计折旧 1,710,872.42 元； 转换日无形资产原值 4,991,671.10 元，累计摊销 274,541.85 元。 （十） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 57,168,290.33 56,486,802.40 固定资产清理 - - 合 计 57,168,290.33 56,486,802.40 1.固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 36,315,366.90 27,092,899.75 7,485,533.92 2,237,998.94 73,131,799.51 2.本期增加金额 1,538,101.00 7,640,269.13 1,263,314.93 340,838.79 10,782,523.85 （1）购置 240,535.19 3,553,673.14 1,263,314.93 340,838.79 5,398,362.05 （2）在建工程转 入 1,297,565.81 4,086,595.99 - - 5,384,161.80 （3）企业合并 - - - - - 3.本期减少金额 6,668,146.91 - 2,291,386.03 - 8,959,532.94 （1）处置或报废 - - 2,291,386.03 - 2,291,386.03 （2）其他 6,668,146.91 - - - 6,668,146.91 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 52 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 4.期末余额 31,185,320.99 34,733,168.88 6,457,462.82 2,578,837.73 74,954,790.42 二、累计折旧 1.期初余额 3,400,741.39 9,041,661.55 3,279,218.15 923,376.02 16,644,997.11 2.本期增加金额 1,427,185.39 2,646,071.23 646,573.47 333,799.19 5,053,629.28 （1）计提 1,427,185.39 2,646,071.23 646,573.47 333,799.19 5,053,629.28 3.本期减少金额 1,710,872.42 - 2,201,253.88 - 3,912,126.30 （1）处置或报废 - - 2,201,253.88 - 2,201,253.88 （2）其他 1,710,872.42 - - - 1,710,872.42 4.期末余额 3,117,054.36 11,687,732.78 1,724,537.74 1,257,175.21 17,786,500.09 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 28,068,266.63 23,045,436.10 4,732,925.08 1,321,662.52 57,168,290.33 2.期初账面价值 32,914,625.51 18,051,238.20 4,206,315.77 1,314,622.92 56,486,802.40 2019 年度计提折旧额为 5,053,629.28 元。 注：其他减少系转入投资性房地产部分。 2.暂时闲置的固定资产情况 无 3. 通过融资租赁租入的固定资产情况 无 4. 通过经营租赁租出的固定资产 无 5.截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面金额 未办妥产权证书的原因 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 房屋及建筑物 30,575,320.99 正在办理 （十一） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 - 1,603,605.49 工程物资 - - 合 计 - 1,603,605.49 1. 在建工程余额 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房工程 - - - 1,603,605.49 - 1,603,605.49 光伏项目 - - - - - - 合 计 - - - 1,603,605.49 - 1,603,605.49 2. 重大在建工程项目变动情况 （续） 项目名称 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 期末余额 新厂房工程 - - 自有资金 - 光伏项目 - - 自有资金 - 合 计 - - - - 3. 本期计提在建工程减值准备情况 本公司在建工程未发现减值情形，未提减值准备。 （十二） 无形资产 1．无形资产分类 项 目 土地使用权 专利 软件 其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 31,727,320.10 - 643,682.60 - 32,371,002.70 2.本期增加金额 3,778,603.77 - 499,448.63 - 4,278,052.40 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化累计金 额 新厂房工程 1,603,605.49 233,079.49 1,297,565.81 539,119.17 - 光伏项目 - 4,086,595.99 4,086,595.99 - - 合 计 1,603,605.49 4,319,675.48 5,384,161.80 539,119.17 - 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 项 目 土地使用权 专利 软件 其他 合 计 （1）购置 3,778,603.77 - 499,448.63 - 4,278,052.40 （2）企业合并 - - - - - 3.本期减少金额 4,991,671.10 - - - 4,991,671.10 （1）处置 - - - - - （2）其他 4,991,671.10 - - - 4,991,671.10 4.期末余额 30,514,252.77 - 1,143,131.23 - 31,657,384.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,204,932.39 - 114,267.07 - 1,319,199.46 2.本期增加金额 616,118.09 - 100,045.54 - 716,163.63 (1)计提 616,118.09 - 100,045.54 - 716,163.63 3.本期减少金额 274,541.85 - - - 274,541.85 （1）处置 - - - - - （2）其他 274,541.85 - - - 274,541.85 4.期末余额 1,546,508.63 - 214,312.61 - 1,760,821.24 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 28,967,744.14 - 928,818.62 - 29,896,562.76 2.期初账面价值 30,522,387.71 - 529,415.53 - 31,051,803.24 2019 年度计提摊销额 716,163.63 元。 2．未办妥产权证书的土地使用权情况 无 （十三） 递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 差异 差异 信用减值准备 9,966,743.26 1,495,011.49 5,948,071.32 892,210.70 未摊销政府补助 16,180,340.49 2,427,051.07 14,978,848.36 2,246,827.25 合计 26,147,083.75 3,922,062.56 20,926,919.68 3,139,037.95 （十四） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 386,865.00 209,546.25 合计 386,865.00 209,546.25 （十五） 短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款和保证借款 - - 抵押借款 - 8,000,000.00 合计 - 8,000,000.00 2． 已逾期未偿还的短期借款情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十六） 应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 60,011,333.20 99.46 28,938,193.00 88.86 1－2 年 137,738.74 0.23 3,329,077.46 10.22 2－3 年 16,552.00 0.03 290,893.12 0.89 3－4 年 165,033.00 0.27 540.00 0.01 4 年以上 7,412.50 0.01 6,872.50 0.02 合计 60,338,069.44 100.00 32,565,576.08 100.00 2. 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十七） 预收款项 1. 预收款项列示 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,205,603.00 992,551.00 1-2 年以上 - - 2-3 年 - - 3-4 年 - - 4 年以上 - - 合计 2,205,603.00 992,551.00 2. 账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十八） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,415,596.85 28,331,537.97 25,297,420.89 9,449,713.93 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,631,259.55 1,631,259.55 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 6,415,596.85 29,962,797.52 26,928,680.44 9,449,713.93 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,441,590.95 23,532,635.03 21,361,622.56 7,612,603.42 二、职工福利费 - 3,264,938.66 1,799,359.84 1,465,578.82 三、社会保险费 - 746,942.07 746,942.07 - 其中：医疗保险费 - 746,942.07 746,942.07 - 工伤保险费 - - - - 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - 446,458.95 446,458.95 - 五、工会经费和职工教育经费 974,005.90 340,563.26 943,037.47 371,531.69 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 6,415,596.85 28,331,537.97 25,297,420.89 9,449,713.93 3. 设定提存计划列示 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,566,102.06 1,566,102.06 - 2、失业保险费 - 65,157.49 65,157.49 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,631,259.55 1,631,259.55 - （十九） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,464,563.40 2,235,579.82 企业所得税 7,523,751.01 670,686.02 房产税 85,505.13 67,526.14 土地使用税 216,212.87 202,460.60 印花税 17,869.00 11,736.20 城建税 373,228.17 111,778.99 教育费附加 223,936.90 67,067.39 地方教育费附加 149,291.27 44,956.72 个人所得税 162,374.40 26,191.57 资源税 5,573.95 - 合计 16,222,306.10 3,437,983.45 （二十） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 29,140,154.27 27,599,794.35 合 计 29,140,154.27 27,599,794.35 （1） 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 保证金及押金 1,542,603.78 415,672.70 借款 27,128,183.50 25,941,196.37 其他 469,366.99 1,312,925.28 合 计 29,140,154.27 27,599,794.35 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 名 称 期末余额 未偿还或结转的原因 武国胜 4,198,154.21 未到结算期 合 计 4,198,154.21 / （二十一） 递延收益 项目 期末余额 期初余额 政府补助 16,180,340.49 14,978,848.36 合计 16,180,340.49 14,978,848.36 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 政府扶持基础建设资 金 14,978,848.36 2,000,000.00 798,507.87 - 16,180,340.49 与资产相 关 合计 14,978,848.36 2,000,000.00 798,507.87 - 16,180,340.49 / （二十二） 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 46,800,000.00 - 32,760,000.00 14,040,000.00 - - 93,600,000.00 （二十三） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,603,109.71 - 14,040,000.00 4,563,109.71 合计 18,603,109.71 - 14,040,000.00 4,563,109.71 注： 本公司 2019 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 46,800,000 股为 基数，向全体股东每 10 股送红股 7 股；以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 3 股。 （二十四） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,818,810.22 5,379,140.38 - 9,197,950.60 合计 3,818,810.22 5,379,140.38 - 9,197,950.60 （二十五） 未分配利润 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 28,689,644.05 15,762,818.00 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减－） - - 调整后期初未分配利润 28,689,644.05 15,762,818.00 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 53,791,403.81 19,563,140.06 减：提取法定盈余公积 5,379,140.38 1,956,314.01 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 对所有者（或股东）的分配 - 4,680,000.00 其他 32,760,000.00 - 期末未分配利润 44,341,907.48 28,689,644.05 注：见 六、（二十三） （二十六） 营业收入、营业成本 1. 明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 206,323,851.99 101,213,564.25 119,422,182.58 62,451,972.56 其他业务 3,341,035.56 396,201.70 738,762.90 - 合计 209,664,887.55 101,609,765.95 120,160,945.48 62,451,972.56 2. 主营业务-按类别分类 分类 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钻机系列 165,952,985.30 70,580,150.61 96,986,483.56 45,321,783.77 钻机配件 40,370,866.69 30,633,413.64 22,435,699.02 17,130,188.79 合计 206,323,851.99 101,213,564.25 119,422,182.58 62,451,972.56 （二十七） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 788,548.01 425,399.79 教育费附加 473,128.79 239,629.85 地方教育费附加 315,174.07 159,998.38 房产税 342,020.52 260,627.26 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 项目 本期金额 上期金额 印花税 78,518.50 74,304.95 土地使用税 823,594.67 809,842.40 车船税 8,416.86 10,562.14 水资源税 44,550.69 6,035.70 环保费 395.18 - 合计 2,874,347.29 1,986,400.47 （二十八） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,919,024.23 4,656,383.06 差旅费 485,845.33 791,839.99 运输费 4,363,223.30 4,001,007.40 业务招待费 3,022,164.12 2,207,307.72 折旧费 9,436.68 15,029.05 办公费 585,731.81 310,791.77 广告宣传费 2,997,785.96 189,197.68 其他 851,133.59 417,348.83 合计 17,234,345.02 12,588,905.50 （二十九） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,282,031.25 6,411,561.44 绿化费 1,063,879.81 86,069.30 折旧摊销 2,076,595.19 1,949,491.56 业务招待费 512,795.14 273,472.97 技术服务费 609,484.21 862,858.62 办公费 528,221.91 1,277,216.80 会议差旅费 277,613.93 403,096.48 社保及其他保险费 842,086.88 1,155,249.17 服务咨询费 353,019.79 1,329,552.68 租赁及运输费 356,168.28 228,698.90 其他 1,513,462.43 107,040.43 合计 12,415,358.82 14,084,308.35 （三十） 研发费用 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 5,756,228.17 2,378,130.29 直接投入 3,480,212.41 4,100,687.70 折旧摊销及租赁费 411,726.45 816,476.91 检验认证费 557,220.85 29,245.28 办公类费用 359,260.87 321,759.00 其他 37,876.60 5,447.00 合 计 10,602,525.35 7,651,746.18 （三十一） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 81,876.68 228,197.35 减：利息收入 4,345.79 14,619.80 银行手续费 1,498,506.41 2,007,076.69 其他财务费用 14,745.21 511,927.00 合计 1,590,782.51 2,732,581.24 （三十二） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 中小企业发展专利补助金 - 594,500.00 政府扶持基础建设资金 798,507.87 752,269.36 河南省研发费用补助款 2,377,000.00 230,000.00 河南省高层次创新型人才队伍建设工程补助金 - 100,000.00 专利补助费 - 14,000.00 先进制造业发展专项资金补助 500,000 2,640,000.00 税金返还款 - 241,900.00 合 计 3,675,507.87 4,572,669.36 （三十三） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财收益 19,684.92 17,241.64 合计 19,684.92 17,241.64 （三十四） 信用减值损失 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 -7,000.00 - 应收账款坏账损失 -4,622,065.65 - 其他应收款坏账损失 130,393.71 - 合 计 -4,498,671.94 - （三十五） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 - -633,850.34 合计 - -633,850.34 （三十六） 营业外收入 1. 营业外收入明细情况 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 213,542.08 131,105.05 213,542.08 政府补助及奖励 - 500,000.00 - 其他 429,020.51 35,790.71 429,020.51 合计 642,562.59 666,895.76 642,562.59 2. 2019 年度计入营业外收入的政府补助及奖励情况 无 （三十七） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损 失 4,384.83 683,278.05 4,384.83 罚没款及违约金、滞纳 金 - 10,516.60 - 捐赠支出 3,800.00 114,892.41 3,800.00 其他 19,062.92 1,037.91 19,062.92 合计 27,247.75 809,724.97 27,247.75 （三十八） 所得税费用 1. 所得税费用表 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 10,141,219.10 3,089,239.71 递延所得税费用 -783,024.61 -174,117.14 合计 9,358,194.49 2,915,122.57 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 63,149,598.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,472,439.75 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -355,205.96 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,361,565.61 税法规定的额外可扣除费用 -1,120,604.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他 - 所得税费用 9,358,194.49 （三十九） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 4,877,000.00 5,005,100.00 其他往来款 3,857,046.73 2,420,205.69 合计 8,734,046.73 7,425,305.69 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用付现支出 8,614,324.25 6,918,627.78 管理费用及研发费用付现支出 6,186,493.44 5,805,100.46 暂借款支出 693,567.60 346,278.51 其他付现支出 4,441,583.60 361,207.49 合计 19,935,968.89 13,431,214.24 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 项目 本期金额 上期金额 理财产品 30,400,000.00 22,860,000.00 合计 30,400,000.00 22,860,000.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 30,400,000.00 21,660,000.00 合计 30,400,000.00 21,660,000.00 5. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来 - 22,500,000.00 合计 - 22,500,000.00 6. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来 500,000.00 28,900,000.00 利息支出 - 298,582.28 合计 500,000.00 29,198,582.28 （四十） 现金流量表补充资料 6. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,791,403.81 19,563,140.06 加：资产减值准备 - 633,850.34 信用减值损失 4,498,671.94 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,387,524.90 5,050,442.47 无形资产摊销 716,163.63 686,918.96 待摊费用减少 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） -209,157.25 552,173.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 1,578,106.49 228,197.35 投资损失（收益以“-”填列） -19,684.92 -17,241.64 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -783,024.61 -174,117.14 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） -683,208.01 -533,528.06 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -81,421,560.85 -23,681,802.66 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 44,639,319.38 4,795,564.65 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 27,494,554.51 7,103,597.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,516,712.70 1,927,152.29 减：现金的期初余额 1,927,152.29 6,552,502.27 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 9,589,560.41 -4,625,349.98 7. 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 11,516,712.70 1,927,152.29 其中：库存现金 55,209.00 314,523.90 可随时用于支付的银行存款 11,418,051.77 1,596,687.23 可随时用于支付的其他货币资金 43,451.93 15,941.16 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,516,712.70 1,927,152.29 七、 在其他主体中的权益 （一） 企业公司的构成 无 （二） 重要的非全资子公司 无 八、 关联方及关联交易 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 （一） 本公司实际控制人 实际控制人 所持股份 持股比例（%） 表决权比例（%） 赵玉凤、武国胜夫妇 63,440,000.00 67.77 67.77 （二） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平顶山市汇萃商贸有限公司 董事武泽坤控制的企业 河南省屹鹰科技有限公司 股东、董事武泽坤控制的企业 河南银时企业管理中心（有限合伙） 股东 赵玉凤 股东、董事长 武国胜 股东、董事 武泽坤 赵玉凤、武国胜的女儿、股东、董事 梁峰源 武泽坤配偶 武泽铭 赵玉凤、武国胜的儿子、股东、董事、总经理、董秘 武现中 武国胜的父亲、股东 陈梅华 过去 12 个月内的董事 黄红霞 过去 12 个月内的董事 武晓星 过去 12 个月内的监事 连春献 监事 郝卫杰 过去 12 个月内的监事 徐云辉 监事、监事会主席 李静波 董事 宋世旭 监事 徐元卫 财务总监 注：根据公司第二届董事会第四次会议：李静波女士不再担任公司财务负责人，由徐 元卫先生担任，任职期限自董事会审议通过之日起至第二届董事会期满为止，自 2020 年 1 月 20 日起生效。 （三） 关联方交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河南省屹鹰科技有限公司 购买货物 184,254.70 438,405.00 2. 关联方资金拆借 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 项目名称 本期拆入 本期归还 其他应付款： 赵玉凤 - 500,000.00 合 计 - 500,000.00 （四） 关联方应收应付款项 1. 应付账款 关联方 期末金额 期初余额 平顶山市汇萃商贸有限公司 6,207.90 6,207.90 合计 6,207.90 6,207.90 2. 其他应付款 关联方 期末金额 期初余额 武国胜 10,867,164.84 10,812,634.84 赵玉凤 14,628,561.53 15,128,561.53 武泽铭 5,662.37 5,662.37 武晓星 8,711.90 16,669.02 徐云辉 2,800.00 - 陈梅华 - 75,021.13 李静波 40,325.49 1,400.00 合计 25,553,226.13 26,039,948.89 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2020 年 04 月 28 日，经本公司第二届董事会第五次会议审议通过 2019 年度利润分 配的预案。本公司拟实施以下利润分配方案：按 2019 年 12 月 31 日的股本为基数，每 10 股送红股 1 股，合计送股 936 万股，送股后公司注册资本为 10,296 万元。按 2019 年 12 月 31 日的股本为基数，每 10 股派送现金红利 2 元（含税）向全体股东分配，共计分配 现金红利 1,872 万元（含税）。 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 十一、 其他重要事项 无 十二、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动资产处置损益 209,157.25 -552,173.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 3,675,507.87 5,072,669.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 19,684.92 17,241.64 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 406,157.59 -90,656.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 527,877.40 569,530.72 少数股东权益影响额 - - 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 项目 本期 上期 合计 3,782,630.23 3,877,551.07 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 43.10 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 40.07 0.53 0.53 河南铁福来装备制造股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 河南铁福来装备制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南铁福来装备制造股份有限公司财务部 河南铁福来装备制造股份有限公司董秘办公室