837596_2017_海善股份_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 海善股份 NEEQ : 837596 杭州海善制药设备股份有限公司 （Hangzhou Haishan Pharmaceutical Equipment Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 本公司于 2017 年 4 月 5 日新设全资子公司南京海善制药设备有限公司，经南京市江宁区市场监 督管理局批准设立，统一社会信用代码：91320115MA1NPGK744，注册资本人民币 500 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................11 第五节 重要事项 ................................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................25 第九节 行业信息 ................................................................................................................28 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................28 第十一节 财务报告.............................................................................................................32 4 释义 释义项目 释义 公司、有限公司、股份有限公司 指 杭州海善制药设备股份有限公司 会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 杭州海善制药设备股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州海善制药设备股份有限公司董事会 监事会 指 杭州海善制药设备股份有限公司监事会 公司章程 指 杭州海善制药设备股份有限公司公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元 指 人民币元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 海善有限 指 杭州海善制药设备有限公司 南京海善 指 南京海善制药设备有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡云清、主管会计工作负责人朱昉及会计机构负责人（会计主管人员）朱昉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有持续经营重大不确定段落的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 我国制药装备制造行业存在较为明显的市场竞争风险。一方面, 虽然制药装备制造行业的市场容量正在逐渐提高,但行业市场集 中度较低,行业内企业较分散且多数并未形成规模。另一方面,我 国目前虽已成立众多制药设备企业,但是大多数规模小且自主创 新能力低。虽然公司是我国较早从事中药炮制设备的研发、生 产的企业之一,在市场上具有良好的口碑及品牌影响力,在技术 研发、运营管理、品牌服务等各方面已经建立了一定优势,但未 来市场竞争的加剧有可能影响企业的长期发展。 原材料价格波动风险 公司生产使用的主要原材料为不锈钢制品,我国钢材制品价格的 波动会直接影响公司利润水平。现阶段,随着我国制造业的衰退, 我国钢材制品市场并不景气。从宏观层面看,我国对钢材的需求 拉动仍然有限,钢材价格会保持在一个相对较低水平。虽然公司 建立了较为完整的采购体系,与一些供应商保持了长期合作关 系,但公司利润仍存在随着钢材制品价格变化而波动的风险。 公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展 的内部控制体系。但是由于公司股份进入全国中小企业股份转 让系统后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理 层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水 平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大, 6 业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的 要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需 要而产生的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州海善制药设备股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Haishan Pharmaceutical Equipment Co., Ltd. 证券简称 海善股份 证券代码 837596 法定代表人 蔡云清 办公地址 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆应海 职务 信息披露事务负责人 电话 0571-88090267 传真 0571-88096573 电子邮箱 690484507@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 311400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 17 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C354 印刷、制药、日化及中成药 专用生产设备制造-C3544 制药专用设备制造 主要产品与服务项目 中药炮制设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,688,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南京海昌中药集团有限公司 实际控制人 蔡云清、蔡宝昌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100682921279N 否 注册地址 杭州市富阳区东洲街道东望路 18 号第二幢 否 注册资本 5,688,900.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 丁高方、梁化东 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股份转让方式从协议转让方式，变更为集合竞价方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,553,519.61 10,599,274.39 -28.74% 毛利率% 31.82% 28.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,707,209.36 -1,285,044.21 -32.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,975,539.94 -2,207,314.33 -10.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -28.82% -17.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -33.35% -29.75% - 基本每股收益 -0.30 -0.23 30.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,890,296.31 13,460,203.87 3.20% 负债总计 8,820,863.22 6,683,561.42 31.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,069,433.09 6,776,642.45 -25.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.19 -25.21% 资产负债率%（母公司） 60.58% 49.65% - 资产负债率%（合并） 63.50% 49.65% - 流动比率 142.00% 187.00% - 利息保障倍数 0.00 -236.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,098,284.96 -1,214,540.09 9.57% 应收账款周转率 122.00% 151.00% - 存货周转率 115.00% 172.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.20% -18.65% - 营业收入增长率% -28.74% -17.18% - 净利润增长率% 32.85% -255.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,688,900 5,688,900 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 369,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,494.42 非经常性损益合计 360,705.58 所得税影响数 92,375.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 268,330.58 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“C 制造业”下 的“C35 专用设备制造业”下的“C354 印刷、制药、日化及中成药专用生产设备制造”业下的“C3544 制药专用设备制造”行业。本公司专注于中药饮片设备与中药前处理设备的技术创新和产品研发，为中 药产业领域中的中药饮片公司、中成药公司、健康产品公司等提供其生产所必须的设备产品。公司的主 营业务是中药炮制设备的研发、生产、销售和服务，产品涉及中药、健康产品、食品、化工、日常消费 品等诸多领域。公司主要收入来源为中药饮片生产设备的生产销售，根据中药饮片生产环节的不同分为 切制系列、净制系列、炒制系列、干燥系列、蒸煮系列和其他。公司面向的客户主要包括中药饮片制造 企业、中医药研究机构、学术机构等。公司具有自己独立的技术部门，拥有一定的研发能力，可以根据 不同客户的不同具体需求情况进行产品设计，为客户提供满足自身独立需要的非标准化设备产品。同时， 公司为提高客户的满意程度，配备专业团队为客户提供后续的产品维护、产品升级服务，在行业中具有 良好的口碑和形象。 （一）研发模式 公司自成立以来一直重视研发投入，注重先进技术的引进与吸收优化，专门设立了技术部负责产品 开发、技术培训、专利管理及技术资料的管理存档等工作。在具体项目的研发工作中，公司借鉴药机制 造行业通用的研发模式，将研发流程细分为若干环节，每个环节均设置技术评审和决策评审，通过评审 对研发全过程进行有效管控，以确保研发工作的合理性、可控性、高效性和连贯性。 （二）采购模式 公司销售部门根据接到的订单，以《工作联系单》的形式下达具体生产任务、采购任务及相应的研 发任务到生产、采购和技术部门。同时，生产部门根据库存情况和联系单，下达《生产任务单》，采购 部门据此采购物料。采购部门根据产品的性能和规格，制定生产工艺单并申请领料。公司采购部门与新 开发的供应商建立合作关系时，对供应商资质核查是公司重点关注的方面。 公司建立了较为完善的供应商审核制度流程，用于监控供应商的筛选、考核和评价，无论新老供应 商，均会形成《供应商环境状况调查评价表》和《供应商调查表》。达成采购意向后，由采购专员拟定 采购合同，然后提交总经理审核通过后签订。采购到货后，采购部门会通知仓储人员前去检验货品并办 理入库。质控人员检验合格后会生成《品质检验单》，如不合格会生成《品质异常单》，检验不合格的产 品由采购部与供应商协调换货、退货事宜；检验合格的产品由仓储人员办理入库。 （三）生产模式 公司的主要生产模式是“以销定产”。生产部门在收到销售部门提供的《工作联系单》后，会向仓 库正式出具领料单，并提出领料申请。仓储负责人员根据领料申请的具体情况，安排原材料出库。生产 部门以“天”为单位，实时更新并记录生产数据，记录生产情况并生成生产报告。同时，质控人员在车 间全程进行跟踪、抽检，以确保产品质量符合标准。产结束后，公司各车间向仓库提出产成品完工申请， 仓库人员会清点产成品数量、品名、规格等，如无异常，办理产成品完工入库。 （四）销售模式 公司的主要市场开拓手段分为主动营销和自主上门两种：前者主要是销售人员通过公开信息搜索获 取潜在客户联系方式并进行电话、上门拜访；后者一般通过老客户转介绍、以自身品牌知名度以及通过 母公司合作关系进行宣传等方式吸引客户自主上门。特别是公司加入中国制药装备行业协会以来，技术 实力及产品质量得到业内客户的认可，自主上门客户比例逐步提高。 公司获取业务的主要途径有： 1．细分行业地位及公司品牌效应 12 公司属于我国第一批从事中药炮制机械设备的研发、生产和销售的企业。公司的主要技术来源于杭 州春江自动化研究所，在中药炮制设备研究方面具有较为资深的资历。另外，公司的大股东，南京海昌 中药集团有限公司在中药设备及中药制品领域具有较高的细分市场地位，也为公司带来一定品牌影响 力。 2．合作伙伴推荐介绍 公司与很多客户、供应商建立了长期合作关系，公司凭借优质的产品和良好的口碑，赢得了合作方 的青睐。公司通过合作方介绍和推荐新客户。 3．销售人员上门推销及网络、电话营销 除了传统的点对点上门推销手段之外，目前海善药机的销售人员已经开始通过网络寻求合作厂商及 项目，并通过电话、实地拜访向潜在客户介绍公司产品性能、特点及优势，以加速市场扩张。 报告期内，公司商业模式较上年无发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司上年预期实现营业收入 1500 万元，利润总额达 150 万元，但报告期内，全年实现营业收入 755.35 万元，较上年减少 304.58 万元；利润总额-209.61 万元，亏损较上年增加 32.06 万元；公司净利润-170.72 万元，亏损较上年同期增加 42.22 万元，系主要原因是 2016 年由于公司挂牌新三板所产生的费用比较 高而导致当年亏损，2017 年公司原总经理离职对公司业务产生一定的影响。本公司近两年都处于亏损状 态，其中：2017 年度发生净亏损 1,707,209.36 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计净亏损 2,717,155.84 元。公司股本 5,688,900.00 元，未弥补亏损超过公司实收股本的三分之一。对于此情况，公司管理层 已开始落实并完善企业组织架构，收集各方面资源，建立一支专业、高效的运营团队，以改善公司面临 的局面。具体应对措施如下： （1）加强公司内部管理，设定公司经营指标，明确各岗位权责。 （2）降低公司运营成本有效的对于生产成本进行控制，制定成本控制目标管理，准确测算生产加工定 额，使物料消耗控制在定额以内，从而降低企业成本，同时严格控制采购成本。 （3）提高员工的福利待遇，从而有效地调动员工工作的积极性，为企业创造更多的利润。 （4）开展新产品研发，完成智能化设备及信息化系统产业化， 中药材及饮片生产联动生产线、 新型 中药煎药机 、包装机、膏方机等系列产品开发上市，带动企业品牌建设扩展市场。 （5）2017 年 10 月份公司研发部成功研发多功能一体机，并与一些客户签订意向合作，由其作为海善公 司总代理进行多功能一体机销售；2018 年公司将主推联动线的销售，公司预计在 2018 年 4 月底将与一 家客户签订意向合作，合同金额人民币伍佰万元，并仍在洽谈的还有三四家客户，将从根本上改善公司 13 的财务状况。 鉴于以上措施，公司经过综合评价认为：虽然公司目前面临一定的困难和风险，但公司能在自本报 告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 报告期内公司情况如下： 1、公司财务状况： 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 1389.03 万元，比上年末上升 3.20%；负 债总额 882.09 万元，比上年末上升了 31.98%；净资产总额为 506.94 万元，比上年度末下降了 25.19%。 2、公司经营成果： 2017 年公司营收 755.35 万元，比上年同期减少 28.74%；营业成本 514.99 万 元，比上年同期减少 31.62%，利润总额为-209.61 万元，较上年增加 44.57 万元。 3、公司现金流量情况： 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为-109.83 万元，与去年同期相比 现金流量净支出减少 11.63 万元，投资活动产生的现金流量净额为-4.53 万元，与上年同期比净支出减 少 7.22 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 95 万元，与上年同期比增加 95 万元。 (二) 行业情况 制药装备行业是为制药行业提供技术装备的战略性产业，是制药行业产业升级、技术进步的重要保 障。近年来，国家出台了一系列的鼓励政策，以保证和促进制药行业自主创新、结构调整和产业升级。 在《中医药发展“十二五”规划》、《产业结构调整指导目录》、《国务院关于加快振兴装备制造业的若干 意见》等文件中都明确提出要认真落实党中央、国务院扶持中药事业发展的方针政策，继续抓住和用好 我国发展的重要战略机遇期，从而进一步促进中医药事业的发展开创中医药事业持续健康发展新局面， 更好地为人民健康服务，为全面建设小康社会服务。根据上述文件中的相关内容，国家对制药技术创新、 药品质量监督管理越来越重视，导向性也越来越强。随着医疗改革和社会保障机制的不断完善，国家对 制药装备行业的政策导向性将更强，扶持力度将更大。 随着我国社会和经济的发展，我国国民的健康意识逐渐增强，居民对于药品和医疗服务的需求，无 论是主观的消费意识和客观的消费能力都有了明显的提高。国民医疗意识的提高，使我国医疗保健的支 出占比我国总体消费性支出的比重逐步上升，从而直接带动了药品消费市场和制药装备市场的持续增 长。 一方面，虽然细分行业的市场容量正在逐渐提高，但行业市场集中度较低，行业内企业较分散且 多数并未形成规模。另一方面，我国目前已经成立众多制药设备企业，但是大多数规模小且自主创新能 力低。制药装备制造行业低水平重复建设造成资源浪费和生产能力低下，其产成品技术含量低其同质化 现象严重，部分中小制药装备企业采取低价竞争策略，影响了行业的利润水平，导致企业资金周转困难， 无法保证产品质量、售后服务及必要的研发投入，从而最终对行业的发展造成不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 14 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 1,132,326.23 8.15% 1,325,898.45 9.86% -14.60% 应收账款 5,462,226.71 39.32% 6,889,236.53 51.18% -20.71% 存货 5,329,784.51 38.37% 3,641,509.89 27.05% 46.36% 长期股权投资 固定资产 276,342.55 1.99% 307,979.54 2.29% -10.27% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 13,890,296.31 - 13,460,203.87 - 3.2% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：2017 年公司货币资金为 1,132,326.23 元，与上年同期下降 14.60%，主要原因是销售商 品提供收到现金的下降所导致的。 应收账款：2017 年公司应收账款期末余额为 5,462,226.71 元，与上年同期相比下降 20.71%，主要 原因是公司加大了应收款的催款力度，使一部分应收款有效的回笼。 存货：2017 年公司存货为 5,329,784.51 元，与上年同期增加 46.36%，主要原因系 2018 年销售订单增 加，部分客户要求发货周期较短，所以库存商品相应增加备货。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 7,553,519.61 - 10,599,274.39 - -28.74% 营业成本 5,149,872.86 68.18% 7,531,658.16 71.06% -31.62% 毛利率% 31.82% - 28.94% - - 管理费用 2,746,976.84 36.37% 3,482,295.05 32.85% -21.12% 销售费用 1,865,973.83 24.70% 1,895,661.60 17.88% -1.57% 财务费用 200.35 0.00% 5,569.59 0.05% -96.40% 营业利润 -2,456,770.69 -32.52% -2,880,124.62 -27.17% -14.70% 营业外收入 369,500.00 4.89% 1,240,827.16 11.71% -70.22% 营业外支出 8,794.42 0.12% 11,132.68 0.11% -21.00% 净利润 -1,707,209.36 -22.60% -1,285,044.21 -12.12% 32.85% 项目重大变动原因： 营业收入：2017 年营业收入同比上期下降 28.74%，主要原因系高级管理人员离职带走部分客户， 同时去年为了留住市场，在设备上销售折扣较大，本期为了保留利润，恢复了部分设备的价格，导致竞 争压力较大，造成营业收入下降。 15 营业成本：2017 年营业成本同比上期下降 31.62%，主要原因系营业收入下降，造成相应的营业成 本下降。 净利润：2017 年净利润同比上期亏损上升 32.85%，系主要原因营业收入的下降所直接导致的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,553,519.61 10,598,077.81 -28.74% 其他业务收入 0.00 1,196.58 -100.00% 主营业务成本 5,149,872.86 7,531,658.16 -31.62% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 7,200,905.96 95.33% 10,377,179.50 97.92% 配件 311,861.52 4.13% 220,898.31 2.08% 加工及维修 40,752.13 0.54% 0.00 0.00% 小计 7,553,519.61 100.00% 10,598,077.81 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成无较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏宝威机械有限公司 574,786.32 7.61% 否 2 河南省汉帝药业有限公司 366,666.67 4.85% 否 3 重庆天宝药业有限公司 280,341.88 3.71% 否 4 哈尔滨长兴教学设备有限公司 256,410.26 3.39% 否 5 重庆同和春药业有限责任公司 247,435.90 3.28% 否 合计 1,725,641.03 22.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州浩业实业有限公司 685,650.59 17.08% 否 2 上海康健中药机械制造有限公司 300,360.00 7.48% 否 3 杭州富阳富征机械设备有限公司 190,313.61 4.74% 否 16 4 兴化市晨龙制药机械配件厂 169,250.00 4.22% 否 5 杭州卓驰仪器有限公司 154,400.00 3.85% 否 合计 1,499,974.20 37.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,098,284.96 -1,214,540.09 9.57% 投资活动产生的现金流量净额 -45,287.26 -117,506.42 61.46% 筹资活动产生的现金流量净额 950,000.00 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金净额为-1,098,284.96 元，相对上年同期减少 9.57%，主要系销售 商品提供劳务收到现金的下降，收到的经营有关现金和支付的各项税费也下降所导致的。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-45,287.26 元，相对上年同期减少-61.46%，主要原因 系报告期内构建固定资产的减少所导致的。 筹资活动产生的现金流量净额本年为 950,000.00 元，相对上年增加 95,000.00 元，主要系报告期 内关联企业暂借款所导致的，一个是公司向南京海源中药饮片有限公司借款 500,000.00 元，一个是南 京海善向南京四季青信息技术有限公司借款 450,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止本期末，本公司有全资子公司一家，为南京海善制药设备有限公司，南京海善于 2017 年 4 月 5 日成立。报告期内本公司无参股公司情况。 2017 年 4 月 5 日，设立南京海善制药设备有限公司，公司持股 100%。2017 年度，南京海善营业收 入 417,094.02 元，净利润-242,471.33 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带有持续经营重大不确定性段落的无保留意见 公司董事会认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年财务报表出具带有持 续经营重大不确定段落的无保留意见审计报告，本公司近两年都处于亏损状态，其中：2017 年度发生净 亏损 1,707,209.36 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计净亏损 2,717,155.84 元。公司股本 5,688,900.00 元，未弥补亏损超过公司实收股本的三分之一。 对于此情况，公司管理层已开始落实并完善企业组织架构，收集各方面资源，建立一支专业、高效 的运营团队，以改善公司面临的局面。具体应对措施如下： （1）加强公司内部管理，设定公司经营指标，明确各岗位权责。 （2）降低公司运营成本，有效的对于生产成本进行控制，制定成本控制目标管理，准确测算生产加工 定额，使物料消耗控制在定额以内，从而降低企业成本，同时严格控制采购成本。 17 （3）提高员工的福利待遇，从而有效地调动员工工作的积极性，为企业创造更多的利润。 （4）开展新产品研发，完成智能化设备及信息化系统产业化，中药材及饮片生产联动生产线、 新型中 药煎药机 、包装机、膏方机等系列产品开发上市，带动企业品牌建设扩展市场。 （5）2017 年 10 月份公司研发部成功研发多功能一体机，并与一些客户签订意向合作，由其作为公司总 代理进行多功能一体机销售；2018 年公司将主推联动线的销售，公司预计在 2018 年 4 月底将与一家客 户签订意向合作，合同金额人民币伍佰万元，并仍在洽谈的还有三四家客户，将从根本上改善公司的财 务状况。 鉴于以上措施，公司经过综合评价认为：虽然公司目前面临一定的困难和风险，但公司能在自本报 告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出 具了带持续经营重大不确定段落的无保留意见，董事会表示理解，董事会将组织公司董事、监事、高级 管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2017 年 4 月 5 日新设全资子公司南京海善制药设备有限公司，经南京市江宁区市场监督 管理局批准，统一社会信用代码：91320115MA1NPGK744，注册资本人民币 500 万元，纳入本期合并报表 范围。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对 公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 本公司近两年都处于亏损状态，其中：2017 年度发生净亏损 1,707,209.36 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计净亏损 2,717,155.84 元。公司股本 5,688,900.00 元，未弥补亏损超过公司实收股本的三分之 一。 18 对于此情况，公司管理层已开始落实并完善企业组织架构，收集各方面资源，建立一支专业、高效 的运营团队，以改善公司面临的局面。具体应对措施如下： （1）加强公司内部管理，设定公司经营指标，明确各岗位权责。 （2）降低公司运营成本，有效的对于生产成本进行控制，制定成本控制目标管理，准确测算生产加工 定额，使物料消耗控制在定额以内，从而降低企业成本，同时严格控制采购成本。 （3）提高员工的福利待遇，从而有效地调动员工工作的积极性，为企业创造更多的利润。 （4）开展新产品研发，完成智能化设备及信息化系统产业化，中药材及饮片生产联动生产线、 新型中 药煎药机 、包装机、膏方机等系列产品开发上市，带动企业品牌建设扩展市场。 （5）2017 年 10 月份公司研发部成功研发多功能一体机，并与一些客户签订意向合作，由其作为公司总 代理进行多功能一体机销售；2018 年公司将主推联动线的销售，公司预计在 2018 年 4 月底将与一家客 户签订意向合作，合同金额人民币伍佰万元，并仍在洽谈的还有三四家客户，将从根本上改善公司的财 务状况。 鉴于以上措施，公司经过综合评价认为：虽然公司目前面临一定的困难和风险，但公司能在自本报 告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 我国制药装备制造行业存在较为明显的市场竞争风险。一方面，虽然制药装备制造行业的市场容量 正在逐渐提高，但行业市场集中度较低，行业内企业较分散且多数并未形成规模。另一方面，我国目前 虽已成立众多制药设备企业，但是大多数规模小且自主创新能力低。虽然公司是我国较早从事中药炮制 设备的研发、生产的企业之一，在市场上具有良好的口碑及品牌影响力，在技术研发、运营管理、品牌 服务等各方面已经建立了一定优势，但未来市场竞争的加剧有可能影响企业的长期发展。 应对措施：1、公司在原有的基础上完善自己的产品，精益求精，并且将不断开发新产品，降低成 本的同时适当降低销售价格；2、稳定原有的客户同时不断开发新的客户，从而在市场上有立足之地。 2、原材料价格波动风险 公司生产使用的主要原材料为不锈钢制品，我国钢材制品价格的波动会直接影响公司利润水平。现 阶段，随着我国制造业的衰退，我国钢材制品市场并不景气。从宏观层面看，我国对钢材的需求拉动仍 然有限，钢材价格会保持在一个相对较低水平。虽然公司建立了较为完整的采购体系，与一些供应商保 持了长期合作关系，但公司利润仍存在随着钢材制品价格变化而波动的风险。 19 应对措施：虽与一些供应商保持长期合作关系，公司今年货比多家，在质量要求对等情况下，会优 先选择价格便宜的供应商从而降低原材料成本。 3、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，逐步建立健全 了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司 在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治 理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍 需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公 司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而产生的经营 风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及相关管理制度，强化全体股东、董事、 监事、高级管理人员 规范公司治理理念，严格按照公司规定履行管理、监督职责，确 保严格按照《公司章程》及其他管理 制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司 治理行为。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 南京海源中药饮片 有限公司 借款 500,000.00 否 2018 年 4 月 20 日 2018-005 南京四季青信息技 术有限公司 借款 450,000.00 否 2018 年 4 月 20 日 2018-005 总计 - 950,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 7 月 25 日，本公司与南京海源中药饮片有限公司签订借款协议，公司向南京海源中药饮片 有限公司拆借（拆入）资金 500,000.00 元（伍拾万元）；2017 年 7 月 1 日，公司子公司南京海善制药 设备有限公司与南京四季青信息技术有限公司签订借款协议，子公司南京海善制药设备有限公司向南京 四季青信息技术有限公司拆借资金（拆入）450,000.00 元（肆拾伍万元），本次关联交易的真实目的是 关联方为公司提供流动资金，有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利 影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。 但由于公司相关人员疏忽，导致此两笔交易没有及时经过董事会以及股东大会审议。该关联交易经 2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十一次会议补充审议，尚需提交股东大会审议。 21 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第七次会议、2017 年 4 月 21 日召开 2017 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于设立全资子公司的议案》。全资子公司为南京海善制药设备有限公司，注册地南京， 经营范围：制药设备、机械设备、化工设备的、生产销售、租赁、技术开发、技术服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方开展经营活动），注册资本 500 万元人民币，出资比例 100%。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人出具承诺，公司及管理层将不断加强专利保护意识，若因专利失效导致公司利益受 损，实际控制人将承担因此产生的全部责任，确保公司不会因此遭受任何损失。报告期内，公司实际控 制人未出现违反承诺情形。 2、公司控股股东、实际控制人出具承诺声明：公司后续会逐步规范社会保险缴纳工作，如公司因社会 保险管理部门要求为员工补缴社会保险（含养老、医疗、失业、工商、生育等社会保险）、住房公积金 的，或者公司因未依法为职工缴纳社会保险金、住房公积金而被罚款或遭受损失的，将由实际控制人承 担公司应补缴的社会保险、住房公积金，并赔偿公司由此所受到的罚款及相关损失。报告期内，公司实 际控制人、控股股东未出现违反承诺情形。 3、公司实际控制人蔡宝昌和蔡云清夫妇承诺：如因该房屋租赁合同纠纷导致租赁协议无法继续履行且 影响公司正常生产经营的，本人将积极协助公司租赁其他生产经营用房，以免给公司正常经营造成影响， 由此导致公司遭受损失的，本人将全额偿付公司。报告期内，公司实际控制人蔡宝昌和蔡云清夫妇未出 现违反承诺情形。 4、公司实际控制人蔡宝昌先生和蔡云清女士、股东海昌中药、康善投资及公司董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司实际控制人蔡宝昌先生和 蔡云清女士、 股东海昌中药、康善投资及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人未出现违反承 诺情形。 5、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员签署《规范关联交易承诺函》。公司全体股东、董事、监 事及高级管理人员出现违反承诺情形，整改措施：公司将在今后的工作中进一步加强信息披露工作的管 理, 提升公司的规范运作水平，确保公司信息披露的准确和及时。 6、实际控制人承诺不再进行不规范的资金拆借。公司实际控制人未出现违反承诺情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 189,633 3.33% 0 189,633 3.33% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,499,267 96.67% 5,499,267 96.67% 其中：控股股东、实际控制 人 5,120,000 90.00% 5,120,000 90.00% 董事、监事、高管 120,000 2.11% 120,000 2.11% 核心员工 总股本 5,688,900 - 0 5,688,900 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 南 京 海 昌 中 药 集团有限公司 5,000,000 0 5,000,000 87.89% 5,000,000 0 2 杭 州 康 善 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 568,900 0 568,900 10.00% 379,267 189,633 3 蔡云清 120,000 0 120,000 2.11% 120,000 0 合计 5,688,900 0 5,688,900 100.00% 5,499,267 189,633 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 南京海昌中药集团有限公司实际控制人为蔡宝昌，蔡宝昌与蔡云清是夫妻关系，杭州康善投资管理合伙 企业（有限合伙）的执行事务合伙人为蔡云清，蔡云清实际控制杭州康善投资管理合伙企业（有限合伙）。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 23 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为南京海昌中药集团有限公司，持股比例为 87.89%，公司成立于 2008 年 6 月 26 日， 组织机构代码证 320191000021188，注册资本 10000 万元，法定代表人蔡宝昌。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人系蔡宝昌、蔡云清。 蔡宝昌，男，1952 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，于 1978 年 7 月毕业于南京中医学 院，1988 年 5 月至 1996 年 3 月曾两度赴日本国立富山医科大学留学进修，研究生学历。1998 年 10 月 至 1999 年 10 月，美国 XBL 实验室高级访问学者；1985 年 1 月至 2013 年 3 月，历任南京中医药大学系 副主任、研究所副所长、校长助理、副校长等职；2013 年 3 月至今，任南京中医药大学中药学国家一级 重点学科带头人、国家中药现代化科技产业（江苏）基地主任、国家教育部中药炮制规范化及标准化工 程研究中心、国家科技部“十一五”“十二五”创新药物专项中药饮片质量标准研究平台主任、国家中 医药管理局中药炮制标准重点研究室主任；兼任世界中医药学会联合会中药饮片质量专业委员会会长、 全国制药装备标准化技术委员会中药炮制机械专业委员会会长、中国医药物资协会中药饮片及设备联盟 理事长等职；2002 年 8 月至今任江苏中颐药业科技发展有限公司监事；2008 年 6 月至今，任南京海昌 中药集团有限公司董事长；2009 年 5 月至今任江苏海昇药业有限公司执行董事；2010 年 4 月至今任南 京海源中药饮片有限公司董事长；2013 年 3 月至今任宁夏隆德六盘山中药资源开发有限公司董事；2014 年 2 月至今任南京四季青信息技术有限公司董事；2015 年 3 月至今任浙江维康药业股份有限公司独立董 事；2015 年 8 月至今任安徽海昇药业科技有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，任海善有限董 事；2015 年 11 月至今，任公司董事。 蔡云清，女，1952 年生，中国国籍，无境外永久居留权，于 1978 年 6 月毕业于南京医科大学，研 究生学历。1968 年 11 月至 1975 年 8 月，在江苏盐城插队；1975 年 9 月至 1978 年 6 月，在南京医科大 学任讲师；1978 年 7 月至 1992 年 2 月，在江苏省卫生防疫站任职员；1992 年 4 月至 1994 年 3 月，在 菲律宾大学留学；1994 年 4 月至 1994 年 10 月，在江苏省卫生防疫站任职员；1994 年 11 月至 2000 年 4 月，在日本国立富山医科药科大学留学；2000 年 5 月至 2015 年 6 月，在南京医科大学任教授、博士生 导师；2015 年 7 月，退休；2012 年 7 月至今任江苏海奥生物科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 1 月至今任南京海拓医药科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 6 月至今任扬州市怡膳粮坊食品科技 有限公司监事；2014 年 2 月至今任南京四季青信息技术有限公司董事长；2015 年 3 月至今任江苏洋河 酒厂股份有限公司独立董事；2015 年 6 月至今任杭州康善投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙 人；2015 年 7 月至今任南京海源中药饮片有限公司董事；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，任海善有限董 事长；2015 年 11 月至今，任公司董事长。 报告期内，实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蔡宝昌 董事 男 65 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 蔡云清 董事长 女 65 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 秦昆明 董事 男 32 博士 2015.11.20-2018.11.19 否 张燕群 监事会主席 男 52 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 朱昉 董事 女 45 中专 2015.11.20-2018.11.19 是 朱昉 财务总监 女 45 中专 2016.11.7-2018.11.19 是 许燕 监事 女 36 本科 2016.7.28-2018.11.19 否 王德华 副总经理 男 47 大专 2016.6.6-2017.6.5 是 王德华 董事 男 47 大专 2016.12.15-2018.11.19 是 徐忠民 监事 男 48 中专 2015.11.20-2018.11.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事蔡宝昌与董事长蔡云清是夫妻关系，相同名字的为同一人 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡云清 董事 120,000 0 120,000 2.11% 12,000 合计 - 120,000 0 120,000 2.11% 12,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 8 8 销售人员 3 10 综合管理人员 4 7 采购人员 1 1 生产人员 15 27 财务人员 3 3 员工总计 34 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 0 1 专科 15 18 专科以下 19 37 员工总计 34 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.截止 2017 年 12 月 31 日本公司在职人数 56 人，较年初增加 22 人，主要今年设立子公司增加管理人 员及生产人员，同时为了加强销售团队业务水平和生产团队产量水平，对销售人员和生产人员进行了夯 实；并且为保障稳定客户，增加了售后服务人员。 2.公司面向市场，基于公司发展需求招聘、配置人才，日常工作中利用各种方式主动与部门及员工沟通 交流，了解员工的思想动态，并配合部门进行必要的支持与引导。 3.人员培训：企公司严控编制的同时努力提高员工的综合素质水平；全年培训课时数达到 10 多课时， 参加培训人员出勤率都在 90%以上。 4.薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照 国家和地方 有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。公司制定基 本薪资+绩效工资的基本体系极大的调动员工的积极性。 5. 在报告期内，公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张金连 技术部经理 0 截至本报告期末，公司核心技术人员共一人，系张金连。 27 张金连，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。2005 年 6 月毕业于苏州农业职业 技术学院，大专学历。2005 年 6 月至 2008 年 6 月，在盐城市压力容器制造厂任设计员；2008 年 6 月至 2009 年 12 月，在上海诚联化纤机械厂任工艺部经理、技术部经理；2009 年 12 月至 2011 年 2 月，在上 海英键铸造设备厂任技术部经理；2011 年 3 月至 2014 年 2 月，在盐城新盛威机械有限公司任技术部经 理；2014 年 3 月至今，在公司任技术部经理。 核心人员的变动情况： 截至本报告期末无发生变动情况，公司核心技术人员共一人，系张金连。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，引入独立董事制度，并制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责。 公司制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制 度》等日常管理制度， 股份公司重大事项的决策均严格依照规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司按照相关法律法规的要求，制定了股份公司《公司章程》，依法建立了股东 大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构，明确了股东大会、董事会、监事会、经理 层的职责和权限，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。同时，《公司章程》规定了 公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还具有知情权、股东收益权、提案权、 股东大会及董事会决议违法违规时的请求撤销权等权利；还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占 用管理制度》等内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证 29 其充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。实际运作中，基本能够根据《公司章程》及相关 治理制度的要求规范运行。但由于股份公司成立时间较短，实践运作经验仍缺乏，公司规范运作的效果 有待进一步考察。公司管理层需要不断深化公司规范治理理念，加强公司内控管理制度及法律法规、规 范性文件的学习，提高规范运作的意识，以保证公司内部控制目标的实现。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。 截 至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改章程情况 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第七次 会议:审议通过《关于设立全资子公司的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》;2、2017 年 4 月 27 日召开第一届董 事会第八次会议:审议填过《杭州海善制药设备 股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司董事会 2016 年度工作报告的 议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的 议案》、 《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于 公司<2016 年度利润分配>的议案》、《关于<年 度报告重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于 追认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案》、 《提议召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》;3、2017 年 8 月 29 日召开第一届董事会 第九次会议:审议填过《杭州海善制药设备股份 有限公司 2017 年半年度报告的议案》、《为弥 补亏损达实收股本总额三分之一的议案》 《关于 提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议 案》;4、2017 年 11 月 21 日召开第一届董事会 第十次会议:审议通过《关于变更会计师事务所 的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时 30 股东大会的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 27 日召开第一届监事会第六次 会议:审议通过《杭州海善制药设备股份有限公 司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 公司监事会 2016 年年度报告的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司<2016 年度利润分配>的议案》；2、2017 年 8 月 29 日召开第一届监事会第七次会议： 审议通过《杭州海善制药设备股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》；3、2017 年 11 月 21 日召开第一届监事会第八次会议：审议通过 《关于变更会计师事务所的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 4 月 21 日召开 2017 年第一次临时 股东大会会议:审议通过《关于设立全资子公司 的议案》;2、2017 年 5 月 17 日召开 2016 年年 度股东大会会议:审议通过《关于杭州海善制药 设备股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》、审议通过《关于公司董事会 2016 年 度工作报告的议案》、《关于公司监事会 2016 年年度工作报告的议案》、《关于 2016 年年度 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年财务预 算报告的议案》、《关于续聘中汇会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构的议 案》、《关于公司<2016 年年度利润分配方案> 的议案》、 《关于<年度报告重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于追认公司 2016 年度偶发性 关联交易的议案》;3、2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第二次临时股东大会会议:审议通过《未 弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》;4、 2017 年 12 月 7 日召开 2017 年第三次临时股东 大会会议:审议通过《关于变更会计师事务所的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符 合 法律、行政法规和公司章程的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，严格按照各项规章制度治理公司及三会权利，积极推进 公司治理及三会的运作，时刻保持信息披露的准确性、及时性。截止到报告期末，公司的各个运作机构 及管理人员依法运作，未出现违法的现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理实际情况符合相 31 关法律的要求，但有一些信息披露未能及时披露，例如偶发性关联方交易，给投资者带来不便深表歉意， 并在今后的工作中进一步加强信息披露工作的管理，提升公司规范运作水平。报告期内，公司未发生来 自控股股东及实际控制人以外的股东参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》，对投资者关系及投资者管理作出了 明 确而详细的规定，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人接听和接收，以便于保持 与 投资者及潜在投资者之间的关系和沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项 给予投 资者以耐心的沟通与解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对本年度内监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、 不 能保持自主经营的能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定了会计核算具 体实施细则，按照要求进行独立核算，及时跟进财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权 投资》等第八项会计准则变更了相关会计政策，确保公司会计核算体系对建设和相关工作的正常开展，有效 的保护了投资者的利益。 2、财务管理报告期内，公司严格贯彻公司各项财务制度、管理办法、操作程序，及时修正会计准则，在 日常财务中严格管理，强化实施。 3、风险控制报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关 注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计 核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》，进一步提高了公司规范运作水平。为了加大年报信 息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整 性 和及时性，健全内部约束和追责制度，促进公司管理层恪尽职守。公司已定了《年度报告重大差错责任追 究制度》。公司信息披露负责人及公司管理层将严格遵守上述制度，确保执行到位。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 330005 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 丁高方、梁化东 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 330005 号 杭州海善制药设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州海善制药设备股份有限公司（以下简称海善股份公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 杭州海善制药设备股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于海善股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2、所述，海善股份公司 2017 年发 生净亏损 1,707,209.36 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计净亏损-2,717,155.84 元。这些事 项或情况，表明存在可能导致对海善股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 33 该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 海善股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括公司 2017 年 度报告（但不包括财务报表和我们的审计报告）。我们在审计报告日前已获取 2017 年度报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 海善股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海善股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海善股份公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督海善股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 34 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对海善股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海善股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就海善股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：丁高方 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁化东 中国•北京 2018 年 4 月 20 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,132,326.23 1,325,898.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 5,462,226.71 6,889,236.53 预付款项 五、3 285,474.61 139,713.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 357,000.85 470,910.83 买入返售金融资产 存货 5,329,784.51 3,641,509.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 12,566,812.91 12,467,269.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 276,342.55 307,979.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 23,751.70 31,221.58 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 五、8 72,000.00 91,200.00 递延所得税资产 五、9 951,389.15 562,533.40 其他非流动资产 非流动资产合计 1,323,483.40 992,934.52 资产总计 13,890,296.31 13,460,203.87 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 4,013,539.93 3,214,010.47 预收款项 五、11 2,077,533.11 1,539,848.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 258,117.43 367,668.37 应交税费 五、13 1,488,404.62 1,473,413.11 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 983,268.13 88,620.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,820,863.22 6,683,561.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 8,820,863.22 6,683,561.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 5,688,900.00 5,688,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 2,067,122.51 2,067,122.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 30,566.42 30,566.42 一般风险准备 未分配利润 五、18 -2,717,155.84 -1,009,946.48 归属于母公司所有者权益合计 5,069,433.09 6,776,642.45 少数股东权益 所有者权益合计 5,069,433.09 6,776,642.45 负债和所有者权益总计 13,890,296.31 13,460,203.87 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 925,871.21 1,325,898.45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 5,446,886.71 6,889,236.53 预付款项 203,937.12 139,713.65 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 248,304.44 470,910.83 存货 5,207,799.45 3,641,509.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 12,032,798.93 12,467,269.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 38 长期应收款 长期股权投资 十二、3 200,000.00 投资性房地产 固定资产 271,808.66 307,979.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,751.70 31,221.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 72,000.00 91,200.00 递延所得税资产 873,296.60 562,533.40 其他非流动资产 非流动资产合计 1,440,856.96 992,934.52 资产总计 13,473,655.89 13,460,203.87 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,983,625.40 3,214,010.47 预收款项 1,943,383.11 1,539,848.58 应付职工薪酬 258,117.43 367,668.37 应交税费 1,449,450.53 1,473,413.11 应付利息 应付股利 其他应付款 527,175.00 88,620.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,161,751.47 6,683,561.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,161,751.47 6,683,561.42 所有者权益： 股本 5,688,900.00 5,688,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,067,122.51 2,067,122.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,566.42 30,566.42 一般风险准备 未分配利润 -2,474,684.51 -1,009,946.48 所有者权益合计 5,311,904.42 6,776,642.45 负债和所有者权益合计 13,473,655.89 13,460,203.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,553,519.61 10,599,274.39 其中：营业收入 五、19 7,553,519.61 10,599,274.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,011,110.30 13,479,399.01 其中：营业成本 五、19 5,149,872.86 7,531,658.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 77,515.73 129,783.94 销售费用 五、21 1,865,973.83 1,895,661.60 40 管理费用 五、22 2,746,976.84 3,482,295.05 财务费用 五、23 200.35 5,569.59 资产减值损失 五、24 170,570.69 434,430.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 820.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,456,770.69 -2,880,124.62 加：营业外收入 五、26 369,500.00 1,240,827.16 减：营业外支出 五、27 8,794.42 11,132.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,096,065.11 -1,650,430.14 减：所得税费用 五、28 -388,855.75 -365,385.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,707,209.36 -1,285,044.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,707,209.36 -1,285,044.21 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,707,209.36 -1,285,044.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,707,209.36 -1,285,044.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,707,209.36 -1,285,044.21 归属于少数股东的综合收益总额 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.30 -0.23 （二）稀释每股收益 -0.30 -0.23 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 7,136,425.59 10,599,274.39 减：营业成本 十二、4 4,933,964.22 7,531,658.16 税金及附加 72,979.28 129,783.94 销售费用 1,778,059.62 1,895,661.60 管理费用 2,324,815.60 3,482,295.05 财务费用 -96.15 5,569.59 资产减值损失 162,909.83 434,430.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,136,206.81 -2,880,124.62 加：营业外收入 369,500.00 1,240,827.16 减：营业外支出 8,794.42 11,132.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,775,501.23 -1,650,430.14 减：所得税费用 -310,763.20 -365,385.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,464,738.03 -1,285,044.21 （一）持续经营净利润 -1,464,738.03 -1,285,044.21 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 42 6.其他 六、综合收益总额 -1,464,738.03 -1,285,044.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、29、(1) 10,745,143.00 12,888,918.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 956,198.54 1,487,287.87 经营活动现金流入小计 11,701,341.54 14,376,206.64 购买商品、接受劳务支付的现金 6,269,438.06 6,256,268.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,535,784.81 3,139,067.99 支付的各项税费 568,394.36 2,528,373.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、29、(2) 2,426,009.27 3,667,036.73 经营活动现金流出小计 12,799,626.50 15,590,746.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,098,284.96 -1,214,540.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 45,287.26 117,506.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,287.26 117,506.42 投资活动产生的现金流量净额 -45,287.26 -117,506.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29、(3) 950,000.00 筹资活动现金流入小计 950,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 950,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -193,572.22 -1,332,046.51 加：期初现金及现金等价物余额 1,325,898.45 2,657,944.96 六、期末现金及现金等价物余额 1,132,326.23 1,325,898.45 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,289,793.00 12,888,918.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 955,805.84 1,487,287.87 经营活动现金流入小计 11,245,598.84 14,376,206.64 购买商品、接受劳务支付的现金 6,017,917.80 6,256,268.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,239,226.60 3,139,067.99 支付的各项税费 568,334.06 2,528,373.41 44 支付其他与经营活动有关的现金 2,079,795.92 3,667,036.73 经营活动现金流出小计 11,905,274.38 15,590,746.73 经营活动产生的现金流量净额 -659,675.54 -1,214,540.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,351.70 117,506.42 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 240,351.70 117,506.42 投资活动产生的现金流量净额 -240,351.70 -117,506.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -400,027.24 -1,332,046.51 加：期初现金及现金等价物余额 1,325,898.45 2,657,944.96 六、期末现金及现金等价物余额 925,871.21 1,325,898.45 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,707,209.36 -1,707,209.36 （一）综合收益总额 -1,707,209.36 -1,707,209.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -2,717,155.84 5,069,433.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 275,097.73 8,061,686.66 47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 275,097.73 8,061,686.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,285,044.21 -1,285,044.21 （一）综合收益总额 -1,285,044.21 -1,285,044.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 48 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 法定代表人：蔡云清 主管会计工作负责人：朱昉 会计机构负责人：朱昉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 三、本期增减变动金额（减 -1,464,738.03 -1,464,738.03 49 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,464,738.03 -1,464,738.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 50 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -2,474,684.51 5,311,904.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 275,097.73 8,061,686.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 275,097.73 8,061,686.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,285,044.21 -1,285,044.21 （一）综合收益总额 -1,285,044.21 -1,285,044.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,688,900.00 2,067,122.51 30,566.42 -1,009,946.48 6,776,642.45 52 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 杭州海善制药设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原杭州海善制药 设备有限公司（以下简称海善有限）的基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 1 月 6 日取得了杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码 为 91330100682921279N 的《企业法人营业执照》。公司注册地：杭州 富阳市东洲街道东望路 18 号第 2 幢。法定代 表人：蔡云清。公司现有注册资 本为人民币 568.89 万元。总股本为 568.89 万元，每股面值人民币 1 元。 本公司于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代 码为：837596。 本公司属于制药专业设备制造行业。经营范围：生产：中药炮制设备。服务：制 药设备、机械设备、化工设备的技术开发；批发、零售：机械设备，五金交电， 百杂货。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范 围的变更”。 本公司及各子公司主要从事中药炮制设备的研发、生产、销售和服 务。 （二）本财务报告的批准 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 20 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司近两年都处于亏损状态，其中：2017 年度发生净亏损 1,707,209.36 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计净亏损 2,717,155.84 元。公司股本 5,688,900.00 元，未弥补亏损超过公司实收股本的三分之一。 对于此情况，公司管理层已开始落实并完善企业组织架构，收集各方面资源，建 53 立一支专业、高效的运营团队，以改善公司面临的局面。具体应对措施如下： （1）加强公司内部管理，设定公司经营指标，明确各岗位权责。 （2）降低公司运营成本，有效的对于生产成本进行控制，制定成本控制目标管 理，准确测算生产加工定额，使物料消耗控制在定额以内，从而降低企业成本， 同时严格控制采购成本。 （3）提高员工的福利待遇，从而有效地调动员工工作的积极性，为企业创造更 多的利润。 （4）开展新产品研发，完成智能化设备及信息化系统产业化，中药材及饮片生 产联动生产线、 新型中药煎药机 、包装机、膏方机等系列产品开发上市，带动 企业品牌建设扩展市场。 （5）2017 年 10 月份公司研发部成功研发多功能一体机，并与一些客户签订 意向合作，由其作为公司总代理进行多功能一体机销售；2018 年公司将主推 联动线的销售，公司预计在 2018 年 4 月底将与一家客户签订意向合作，合同 金额人民币伍佰万元，并仍在洽谈的还有三四家客户，将从根本上改善公司的财 务状况。 鉴于以上措施，公司经过综合评价认为：虽然公司目前面临一定的困难和风险， 但公司能在自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 54 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事 实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。在编制合并财务报表 时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交 易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 55 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或 金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 56 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 57 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 58 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得 或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额为 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款、余 额为 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 59 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款 项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用 一次转销法摊销；包装物按照一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 60 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金 额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，按照本公司实际 支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约 定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 61 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 62 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 平均年限法 6-10 5 9.5-15.8 3 运输设备 平均年限法 6-10 5 15.83 电子及其他设备 平均年限法 3-6 5 15.83-3 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 63 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 64 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 公司销售商品收入确认和计量的总体原则：以企业履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品控制权时确认收入。 本公司收入的具体确认原则 根据与客户签订的销售协议规定，完成相关产品生产，经检验合格，发货出库运 往客户指定地点并经客户签收时确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够 可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收 入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币 资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的 收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 65 统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政 府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 66 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 67 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施 行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ② 其他会计政策变更 报告期内，本公司不存在其他需披露的会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需披露的会计估计变更。 四、 税项 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 98,863.12 19,014.30 银行存款 1,033,463.11 1,306,884.15 合 计 1,132,326.23 1,325,898.45 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存 放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 68 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,977,262.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,236.53 其中：账龄组合 7,977,262.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,236.53 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 7,977,262.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,236.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,333,2 96.99 20.6 5 66,664. 85 5 3,130,8 75.00 39.2 5 156,543.7 5 5 1 至 2 年 3,044,3 54.20 47.1 4 304,43 5.42 10 2,431,9 35.67 30.4 8 243,193.5 7 10 2 至 3 年 1,560,0 50.99 24.1 6 312,01 0.20 20 1,733,8 73.99 21.7 3 346,774.8 0 20 3-4 年 142,220. 00 2.20 71,110. 00 50 470,297. 99 5.90 235,149.0 0 50 4-5 年 273,050. 00 4.23 136,52 5.00 50 207,830. 00 2.61 103,915.0 0 50 5 年以上 104,930. 00 1.62 104,93 0.00 100 2,450.00 0.03 2,450.00 100 合 计 6,457,9 02.18 100. 00 995,67 5.47 15.4 2 7,977,2 62.65 100. 00 1,088,02 6.12 13.64 （2）坏账准备 金额 比例 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,457,902.18 100.00 995,675.47 15.42 5,462,226. 71 其中：账龄组合 6,457,902.18 100.00 995,675.47 15.42 5,462,226. 71 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 6,457,902.18 100.00 995,675.47 15.42 5,462,226. 71 （续） 69 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 1,088,026.12 - 92,350.65 - 995,675.47 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 山西华济药业有限公司 500,000.0 0 2-3 年 7.74 100,000.0 0 江苏厚德药业有限公司 288,900.0 0 1-2 年 4.47 28,890.00 雅安迅康药业有限公司 264,000.0 0 1 年以内 /1-2 年 4.09 26,243.50 四川省中药饮片有限责任公司 241,690.0 0 1-2 年 3.74 24,169.00 重庆天宝药业有限公司 198,800.0 0 1 年以内 3.08 9,940.00 合 计 1,493,390. 00 23.12 139,242.5 0 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 197,730.82 69.26 130,357.09 93.30 1 至 2 年 87,743.79 30.74 5,201.00 3.72 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - 4,155.56 2.98 合 计 285,474.61 100.00 139,713.65 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 南京中医药大学 关联方 50,000. 00 17.5 1 1-2年 预付科研费 浙江省电信有限公司杭州分公司 非关联方 46,113. 26 16.1 5 1年以内 预付通讯费 诸城市昊东食品机械有限公司 非关联方 35,000. 00 12.2 6 1 年以内 预付采购款 中国石油化工股份有限公司浙江杭州 石油分公司 非关联方 14,140. 83 4.95 1 年以内 预付加油费 诸城市同泰食品机械厂 非关联方 11,000. 00 3.86 1 年以内 预付采购款 合 计 156,25 4.09 54.7 3 1 年以内 70 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 446,128. 19 100% 89,127. 34 19.98 357,00 0.85 其中：账龄组合 446,128. 19 100% 89,127. 34 19.98 357,00 0.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 446,128. 19 100% 89,127. 34 19.98 357,00 0.85 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 其中：账龄组合 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 202,36 9.53 45.3 6 10,118. 47 5 145,340.8 8 23.9 9 7,267.0 4 5 71 1 至 2 年 127,18 8.61 28.5 1 12,718. 86 10 87,005.77 14.3 6 8,700.5 8 10 2 至 3 年 31,600. 05 7.08 6,320.0 1 20 244,475.0 0 40.3 5 48,895. 00 20 3 至 4 年 50,000. 00 11.2 1 25,000. 00 50 90,193.61 14.8 9 45096. 81 50 4 至 5 年 - - - 50 27,710.00 4.57 13,855. 00 50 5 年以上 34,970. 00 7.84 34,970. 00 100 11,180.00 1.84 11,180. 00 100. 00 合 计 446,12 8.19 100. 00 89,127. 34 19.9 8 605,905.2 6 100. 00 134,99 4.43 22.2 8 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.3 1 转回 转销 其他应收款坏 账准备 134,994.43 45,867.09 89,127.34 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末 余额 张金连 否 备用金 57,183.17 1 年以内 12.82 2,859.16 张国宏 否 备用金 50,000.00 1-2 年 11.21 5,000.00 甘肃天域生物制药有 限责任公司 否 保证金 50,000.00 3-4 年 11.21 25,000.00 覃继光 否 备用金 35,000.00 1 年以内 /1-2 年 7.85 3,332.50 程婷婷 否 备用金 32,500.00 1 年以内 7.27 1,625.00 合 计 224,683.1 7 50.36 37,816.66 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,014,887.80 - 1,014,887.80 在产品 79,421.35 - 79,421.35 库存商品 4,544,263.79 308,788.43 4,235,475.36 合 计 5,638,572.94 308,788.43 5,329,784.51 （续） 72 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 687,271.40 - 687,271.40 库存商品 2,757,449.6 2 - 2,757,449.62 委托加工物资 196,788.87 - 196,788.87 合 计 3,641,509.8 9 - 3,641,509.89 （2）存货跌价准备 项 目 2017.01. 01 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 - 308,78 8.43 - - - 308,788.4 3 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备 的具体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 库存商品 期末存货成本高于 其可变现净值 - - 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 282,159.15 285,279.9 1 223,924.50 791,363.56 2、本年增加金额 24,388.90 - 20,898.36 45,287.26 （1）购置 24,388.90 - 20,898.36 45,287.26 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 306,548.05 285,279.9 1 244,822.86 836,650.82 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 158,600.42 163,651.6 1 161,131.99 483,384.02 2、本年增加金额 32,088.10 26,309.64 18,526.51 76,924.25 （1）计提 32,088.10 26,309.64 18,526.51 76,924.25 73 项 目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计 （2）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 190,688.52 189,961.2 5 179,658.50 560,308.27 三、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 115,859.53 95,318.66 65,164.36 276,342.55 2、年初账面价值 123,558.73 121,628.3 0 62,792.51 307,979.54 （2）暂时闲置的固定资产情况 本公司期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 商标权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,446.59 65,000.00 74,446.59 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 9,446.59 65,000.00 74,446.59 二、累计摊销 1、年初余额 975.53 42,249.48 43,225.01 2、本年增加金额 969.96 6,499.92 7,469.88 （1）摊销 969.96 6,499.92 7,469.88 3、本年减少金额 4、年末余额 1,945.49 48,749.40 50,694.89 三、账面价值 1、年末账面价值 7,501.10 16,250.60 23,751.70 2、年初账面价值 8,471.06 22,750.52 31,221.58 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 74 8、长期待摊费用 项 目 2017.01. 01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 道路改造费 91,200.0 0 - 19,200.0 0 - 72,000.00 合 计 91,200.0 0 - 19,200.0 0 - 72,000.00 9、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 348,397.82 1,393,591.24 305,755.14 1,223,020.55 可抵扣亏损 602,991.33 2,411,965.31 256,778.26 1,027,113.04 合计 951,389.15 3,805,556.55 562,533.40 2,250,133.60 10、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,448,405.11 2,517,896.25 1-2 年 1,526,391.64 661,494.50 2-3 年 5,808.00 15,911.54 3 年以上 32,935.18 18,708.18 合 计 4,013,539.93 3,214,010.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州宏浩实业投资有限公司 429,414.9 9 公司资金紧张，拖欠房租和水电费 11、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,059,416.01 942,869.99 1-2 年 604,059.99 547,908.48 2-3 年 378,687.11 22,000.11 3 年以上 35,370.00 27,070.00 合 计 2,077,533.11 1,539,848.58 75 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省洛阳正骨医药科技股份有限公司 107,500.00 尚未发货 河南圣光集团三思药业有限公司 100,000.00 尚未发货 合 计 207,500.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 350,642. 39 3,217,264. 99 3,326,550. 75 241,356.6 3 二、离职后福利-设定提存计 划 17,025.9 8 192,968.8 8 193,234.0 6 16,760.80 三、辞退福利 - 16,000.00 16,000.00 - 合 计 367,668. 37 3,426,233. 87 3,535,784. 81 258,117.4 3 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 336,621.8 5 2,847,791.8 8 2,957,317.0 5 227,096.68 2、职工福利费 - 171,777.72 171,777.72 - 3、社会保险费 12,832.54 122,439.40 125,067.79 10,204.15 其中：医疗保险费 11,409.87 87,487.72 90,300.56 8,597.03 工伤保险费 371.90 22,761.12 22,160.36 972.66 生育保险费 1,050.77 12,190.56 12,606.87 634.46 4、住房公积金 1,188.00 57,826.00 55,669.00 3,345.00 5、工会经费和职工 教育经费 - 17,429.99 16,719.19 710.80 合 计 350,642.3 9 3,217,264.9 9 3,326,550.7 5 241,356.63 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,913.80 184,669.72 184,400.82 16,182.70 2、失业保险费 1,112.18 8,299.16 8,833.24 578.10 合 计 17,025.98 192,968.88 193,234.06 16,760.80 13、应交税费 76 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 850,817.83 853,135.76 城建税 38,176.92 30,192.95 教育费附加 34,631.71 31,210.00 地方教育费附加 15,409.64 13,128.50 企业所得税 543,095.96 543,095.96 印花税 271.28 178.00 水利建设专项资金 1,440.72 1,440.72 代扣代缴个人所得税 4,560.56 1,031.22 合 计 1,488,404.62 1,473,413.11 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 借款 977,175.00 - 其他 6,093.13 88,620.89 合 计 983,268.13 88,620.89 （1）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司本年度无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,688,900.00 5,688,900. 00 16、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 2,067,122.5 1 - - 2,067,122.51 17、盈余公积 77 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 30,566.42 - - 30,566.42 18、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,009,946. 48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -1,009,946. 48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,707,209. 36 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备金 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -2,717,155. 84 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,553,519. 61 5,149,872. 86 10,598,077 .81 7,531,658. 16 其他业务 - - 1,196.58 - 合 计 7,553,519. 61 5,149,872. 86 10,599,274 .39 7,531,658. 16 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 设备 7,200,905. 96 4,938,959 .72 10,377,179 .50 7,419,514. 40 配件 311,861.5 2 210,913.1 4 220,898.31 112,143.76 加工及维修 40,752.13 - - - 合 计 7,553,519. 61 5,149,872 .86 10,598,077 .81 7,531,658. 16 （2）公司前五名客户的营业收入情况 78 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江苏宝威机械有限公司 574,786.32 7.61 河南省汉帝药业有限公司 366,666.67 4.85 重庆天宝药业有限公司 280,341.88 3.71 哈尔滨长兴教学设备有限公司 256,410.26 3.39 重庆同和春药业有限责任公司 247,435.90 3.28 小 计 1,725,641.03 22.84 20、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 44,135.02 71,039.04 教育费附加 18,915.02 30,445.30 地方教育附加 12,610.01 20,296.87 水利建设专项资金 - 5,892.28 印花税 1,855.68 2,110.45 合 计 77,515.73 129,783.94 21、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运输费 396,342.82 506,518.00 职工薪酬 367,626.39 509,983.41 差旅费 334,299.08 276,913.20 劳务费 303,425.72 12,820.51 展费 173,247.08 167,192.03 业务招待费 93,233.88 155,525.92 信息咨询费 58,700.00 - 广告及业务宣传费 41,917.40 8,920.00 邮递费 36,658.23 113,414.01 折旧费 29,248.93 29,018.60 办公费 12,143.51 20,719.51 叉车费 10,050.00 - 79 其他 9,080.79 94,636.41 合 计 1,865,973.83 1,895,661.60 22、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 955,454.52 782,818.77 研发费用 706,837.57 683,861.09 财务顾问费 181,150.94 804,698.11 审计费 126,679.87 249,056.59 汽车费用 117,295.34 207,841.88 装修费 112,000.00 - 劳务费 73,168.14 152,877.76 咨询服务费 49,153.71 18,270.00 差旅费 39,404.13 53,094.09 业务招待费 32,427.41 49,054.18 办公费 30,196.25 96,215.50 存货盘亏 29,666.80 - 律师费 26,286.86 161,509.43 新三板 20,167.92 39,308.18 租赁费 19,320.00 19,320.00 道路施工费 19,200.00 4,800.00 通讯费 14,621.64 42,122.07 折旧费 13,632.98 14,378.78 残疾人保障金 12,112.25 12,008.51 招待费 10,279.16 - 其他 157,921.35 91,060.11 合 计 2,746,976.84 3,482,295.05 23、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 6,945.30 80 项 目 2017 年度 2016 年度 减：利息收入 2,051.35 3,297.71 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 2,251.70 1,922.00 合 计 200.35 5,569.59 24、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -138,217.74 434,430.67 存货跌价损失 308,788.43 - 合 计 170,570.69 434,430.67 25、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 防伪税控系统抵减增值税 820.00 - 26、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 369,200.00 1,193,400.00 369,200.00 300.00 其他 300.00 47,427.16 300.00 合 计 369,500.00 1,240,827.16 369,500.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 招商引资专项补助资金 369,200.00 68,400.00 企业直接融资专项奖励资金 1,000,000.00 杭州市企业利用资本市场扶 持资金 125,000.00 合 计 369,200.00 1,193,400.00 根据杭州市富阳区财政局、杭州市富阳区商务局下发的富财企【2017】1137 号《关于下达富阳区 2017 年招商引资专项补助资金的通知》，公司本期收到招 81 商引资专项补助资金 369,200.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期 营业外收入。 27、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 罚款滞纳金支出 7,659.42 11,132.68 7,659.42 其他 1,135.00 1,135.00 合 计 8,794.42 11,132.68 8,794.42 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 递延所得税费用 -388,855.75 -365,385.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,096,065.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -524,016.28 调整以前期间所得税的影响 79,472.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,688.03 所得税费用 -388,855.75 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 369,200.00 1,193,400.00 往来款 584,647.19 243,163.99 其他 2,351.35 50,723.88 合 计 956,198.54 1,487,287.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 支付的各项费用 2,253,171.21 3,435,950.14 82 往来款 172,838.06 175,183.88 其他 55,902.71 合 计 2,426,009.27 3,667,036.73 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 关联企业暂借款 950,000.00 - 合 计 950,000.00 30、现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,707,209. 36 -1,285,044. 21 加：资产减值准备 170,570.69 434,430.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,924.25 76,791.70 无形资产摊销 7,469.88 6,817.38 长期待摊费用摊销 19,200.00 4,800.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -388,855.7 5 -365,385.9 3 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,997,063. 05 1,467,448. 44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,533,376. 58 246,019.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,187,301. 80 -1,800,417. 40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,098,284. 96 -1,214,540. 09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 83 补充资料 2017年度 2016年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,132,326. 23 1,325,898. 45 减：现金的期初余额 1,325,898. 45 2,657,944. 96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -193,572.2 2 -1,332,046. 51 4、现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 1,132,32 6.23 1,325,89 8.45 其中：库存现金 98,863.1 2 19,014.3 0 可随时用于支付的银行存款 1,033,46 3.11 1,306,88 4.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,132,32 6.23 1,325,89 8.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 31、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收 益 营业外收 入 冲减成 本费用 富阳区 2017 年 招商引资专项补 助资金 369,20 0.00 369,20 0.00 是 （4）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 富阳区 2017 年招商 引资专项补助资金 与收益相关 369,200.00 合 计 369,200.00 84 六、合并范围的变更 本公司于 2017 年 4 月 5 日新设全资子公司南京海善制药设备有限公司，经南 京市江宁区市场监督管理局批准，统一社会信用代码： 91320115MAINPGK744，注册资本人民币 500 万元，纳入本期合并报表 范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南京海善制药设 备有限公司 南京市江宁 滨江开发区 锦文路 21 号 南京 有限责任公司（法人独资） 100. 00 直接投资 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本 公司的持股 比例% 母公司对 本公司的 表决权比 例% 南京海昌中药集团有限公司 南京 有限责任公司 10,000.0 0 87.89 87.89 本公司的最终控制方为蔡宝昌与蔡云清夫妇，蔡云清直接持有本公司 2.11%的 股份，并通过杭州康善投资管理合伙企业（有限公司）持有本公司 6.2%的股份， 蔡宝昌通过南京海昌中药集团有限公司持有本公司 61.52%股份 。 报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南京海源中药饮片有限公司 实际控制人控制的其他子公司 江苏海昇药业有限公司 实际控制人控制的其他子公司 江苏海奥生物科技有限公司 实际控制人控制的其他子公司 南京中医药大学 间接持有公司 5%以上股份的单位 85 南京四季青信息技术有限公司 受实际控制人之子控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017年度 2016年度 南京中医药大学 科研费 80,000.00 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017年度 2016年度 南京海源中药饮片有限公司 销售库存商品 -40,170.94 江苏海奥生物科技有限公司 销售库存商品 90,170.94 合 计 50,000.00 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入：南京海源中药饮片有限公司 500,000. 00 2017-7 -25 2018-7-2 4 借款 南京四季青信息技术有限公司 450,000. 00 2017-7 -1 2018-6-3 0 借款 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏海昇药业有限公司 69,000. 00 13,800. 00 69,000. 00 6,900.0 0 预付款项 南京中医药大学 50,000. 00 50,000. 00 - 合计 119,00 0.00 13,800. 00 119,00 0.00 6,900.0 0 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 预收款项 南京中医药大学 183,000.00 140,500.00 预收款项 南京海源中药饮片有限公司 14,100.00 14,100.00 86 其他应付 款 南京海源中药饮片有限公司 500,000.00 其他应付 款 南京四季青信息技术有限公司 450,000.00 合计 1,147,100.0 0 154,600.00 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截止2017年12月31日，本公司无应披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 20 日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,440,622 .18 100.00 993,735. 47 15.43 5,446,88 6.71 其中：账龄组合 6,419,102 .18 99.67 993,735. 47 15.48 5,425,36 6.71 合并范围内关联方 21,520.00 0.33 21,520.0 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 6,440,622 .18 100.00 993,735. 47 15.43 5,446,88 6.71 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 87 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,977,26 2.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,23 6.53 其中：账龄组合 7,977,26 2.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,23 6.53 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 7,977,26 2.65 100.00 1,088,026. 12 13.64 6,889,23 6.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1,294,49 6.99 20.1 7 64,724. 85 5 3,130,8 75.00 39.2 5 156,543. 75 5 1 至 2 年 3,044,35 4.20 47.4 3 304,43 5.42 10 2,431,9 35.67 30.4 8 243,193. 57 10 2 至 3 年 1,560,05 0.99 24.3 0 312,01 0.20 20 1,733,8 73.99 21.7 3 346,774. 80 20 3 至 4 年 142,220.0 0 2.22 71,110. 00 50 470,297. 99 5.90 235,149. 00 50 4 至 5 年 273,050.0 0 4.25 136,52 5.00 50 207,830. 00 2.61 103,915. 00 50 5 年以上 104,930.0 0 1.63 104,93 0.00 100 2,450.00 0.03 2,450.00 100 合 计 6,419,10 2.18 100. 00 993,73 5.47 15.4 8 7,977,2 62.65 100. 00 1,088,0 26.12 13.6 4 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 1,088,026.1 2 94,290.65 993,735.47 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 山西华济药业有限公司 500,000.00 2-3 年 7.76 江苏厚德药业有限公司 288,900.00 1-2 年 4.49 雅安迅康药业有限公司 264,000.00 1 年以内/1-2 年 4.10 四川省中药饮片有限责任公司 241,690.00 1-2 年 3.75 88 重庆天宝药业有限公司 198,800.00 1 年以内 3.09 合 计 1,493,390.0 0 23.19 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 331,710. 92 100.00 83,406. 48 25.14 248,304 .44 其中：账龄组合 331,710. 92 100.00 83,406. 48 25.14 248,304 .44 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 331,710. 92 100.00 83,406. 48 25.14 248,304 .44 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 其中：账龄组合 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 605,905 .26 100.00 134,994 .43 22.28 470,910. 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 87,952. 26 26.5 2 4,397.6 1 5 145,34 0.88 23.9 9 7,267.0 4 5 1 至 2 年 127,18 8.61 38.3 4 12,718. 86 10 87,005. 77 14.3 6 8,700.5 8 10 89 2 至 3 年 31,600. 05 9.53 6,320.0 1 20 244,47 5.00 40.3 5 48,895. 00 20 3 至 4 年 50,000. 00 15.0 7 25,000. 00 50 90,193. 61 14.8 9 45096. 81 50 4 至 5 年 50 27,710. 00 4.57 13,855. 00 50 5 年以上 34,970. 00 10.5 4 34,970. 00 100 11,180. 00 1.84 11,180. 00 100. 00 合 计 331,71 0.92 100. 00 83,406. 48 25.14 605,90 5.26 100. 00 134,99 4.43 22.2 8 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.3 1 转回 转销 其他应收 款坏账准 备 134,994.43 51,587.95 83,406.48 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 张国宏 否 备用金 50,000. 00 1-2 年 15.07 5,000.00 甘肃天域生物制药 有限责任公司 否 保证金 50,000. 00 3-4 年 15.07 25,000.00 覃继光 否 备用金 35,000. 00 1 年以内 /1-2 年 10.55 3,332.50 河南省科教仪器设备 招标有限公司 否 保证金 21,725. 00 1-2 年 6.55 2,172.50 四川科润投资管理 有限公司 否 保证金 21,000. 00 5 年以上 6.33 21,000.00 合 计 177,72 5.00 53.57 56,505.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,00 0.00 200,00 0.00 （2）对子公司投资 90 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京海善制药设备有限公司 200,000. 00 200,000.0 0 减：长期投资减值准备 - - 合 计 200,000. 00 200,000.0 0 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,136,425. 59 4,933,964. 22 10,598,077 .81 7,531,658.16 其他业务 - - 1,196.58 - 合 计 7,136,425. 59 4,933,964. 22 10,599,274 .39 7,531,658.16 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 设备 6,783,811. 94 4,723,051 .08 10,377,179 .50 7,419,514. 40 配件 311,861.5 2 210,913.1 4 220,898.31 112,143.76 加工及维修 40,752.13 - - - 合 计 7,136,425. 59 4,933,964 .22 10,598,077 .81 7,531,658. 16 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 369,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,494.42 非经常性损益总额 360,705.58 减：非经常性损益的所得税影响数 92,375.00 非经常性损益净额 268,330.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益 268,330.58 2、净资产收益率及每股收益 91 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -28.82 -0.30 -0.30 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 -33.35 -0.35 -0.35 杭州海善制药设备股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室