837594_2017_莱奕亭_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 莱奕亭 NEEQ : 837594 上海莱奕亭照明科技股份有限公司 SHANGHAI LAIYITING ILLUMINANCE TECHNOLOGY CO.,LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 9 月，公司领取了中华人民共和国 住房和城乡建设部颁发的工程设计资质证书， 资质等级为照明工程设计专项甲级。 2017 年 9 月，公司申报的“上海市长宁区 4-6 街坊旧区地块夜景照明工程”项目在中国照 明学会举办的第十二届中照照明奖评选中获得 照明工程设计奖优秀奖。 2017 年 12 月，公司获得中国照明学会官方网站中国照明网金手指奖组委会颁发的获奖证书及 奖杯，以嘉奖公司于“第七届金手指奖年度大型评选”中荣获的“十大影响力照明工程公司”称号。 2017 年 12 月 27 日，公司中标“许昌市 2017 年市区夜景亮化提升工程”。该项目位于许昌 市。项目内容为天宝路园林景观及两侧楼体亮 化提升。 2017 年 9 月 18 日，公司中标“科研中心夜景 照明工程”，该项目位于西安市高新区唐延路与 科技八路交叉口，以“城市之塔”为设计理念。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 莱奕亭、公司、本公司、股份公司 指 上海莱奕亭照明科技股份有限公司 俊巍投资 指 上海俊巍投资管理合伙企业（有限合伙） 光奕照明 指 上海光奕照明设计有限公司 莱亭武汉 指 上海莱亭景观工程有限公司武汉分公司 股东大会 指 上海莱奕亭照明科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海莱奕亭照明科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海莱奕亭照明科技股份有限公司监事会 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 上会会计、会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） LED 指 Light Emitting Diode，发光二级管，是一种能够将 电能转化为可见光的固态半导体器件 LED 显示屏 指 LED Panel，电子显示屏，是由 LED 点阵和面板组成， 通过红色、蓝色、白色、绿色 LED 灯的亮灭组合来显 示文字、图片、动画、视频，内容可以随时更换，各 部分组件均是模块化结构的显示器件 LED 照明、半导体照明 指 也称固态照明，是采用 LED 作为光源的照明方式 景观照明 指 Landscape Lighting，是通过对人们在城市景观各空 间中的行为、心理状态的分析，结合景观特性和周边 环境，把景观特有的形态和空间内涵在夜晚用灯光的 形式表现出来，构筑集照明、观赏、美化环境等功能 为一体的独特景观的照明方式，主要包括桥梁景观亮 化、广场景观亮化、商场景观亮化、写字楼景观亮化 等 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢俊巍、主管会计工作负责人丁辉及会计机构负责人（会计主管人员）丁辉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家政策变化风险 景观照明行业的发展在很大程度上依赖于国家政策的支持。虽 然目前政策大力支持绿色照明工程发展，相应的财政补贴正在 逐步落实，但国家在对照明工程行业制定战略规划时，需要统 筹考虑经济发展、环境保护及社区建设等因素，在兼顾其他行 业发展的同时，保持总体经济发展的平衡，故而有可能出现国 家因顾全大局而调整照明工程行业发展速度和方向的情况。公 司的主要客户为地方政府相关企业，工程建设的广度和深度均 需紧密跟随国家政策的变化而变动。若国家或当地政府对行业 的政策支持力度发生变化，或者公司没能根据政策要求及时调 整服务方案，都有可能给公司的业务开展和盈利空间带来一定 程度的影响。 实际控制人控制不当的风险 公司变更为股份有限公司后，自然人谢俊巍持有公司股份 15,600,000 股，占公司股份的 78%；上海俊巍投资管理合伙企业 （有限合伙）持有公司股份 4,000,000 股，占总股份的 20%；自 然人丁金兰持有公司股份 400,000 股，占总股份 2%。同时，谢 俊巍向上海俊巍投资管理合伙企业（有限合伙）认缴出资200,000 元，认缴出资占出资总额比例为 5%。谢俊巍既是公司的发起人， 也是公司的实际控制人，根据公司章程及相关法律规定，谢俊 巍能够通过在股东大会和董事会行使表决权的方式对公司实施 控制和重大影响，并可以按照其意志选举公司董事和间接挑选 高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收购活动以及对 公司章程进行修改。公司存在实际控制人控制不当的风险。 6 公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定的瑕疵。2015 年 11 月，有限 责任公司整体变更为股份有限公司后，公司建立了较为健全的 股东大会、董事会、监事会和高级管理层治理结构，并完整完 善了《公司章程》。但新的股份有限公司成立时间较短，公司管 理层对治理机制规范化的理解和实施到位仍需要一段时间，各 部门工作人员对其工作的认识深度和熟练程度均有待提高，公 司短期内存在一定的治理风险。 应收账款回收风险 报告期内，公司期末应收账款为 18,912,501.51 元，占流动资产 的比例为 15.84%，账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款总额 的比例为 59.11%，应收账款期末余额较大，占流动资产的比例 较高，但回款良好。公司的主要下游客户为政府相关企业或房 地产商，尽管目前公司应收账款账龄较短，客户拖欠货款的可 能性较小，但仍存在客户因当地政府政策变动或自身经营管理 不善而拖欠货款的可能性。若不能及时回收应收账款而产生坏 账，将对公司利润带来较大的负面影响。应对措施：公司定期 统计应收账款回款情况，对账龄较长的应收款项进行专门催收， 并努力开拓和维护信誉较好的客户，避免为低信誉客户提供服 务。 经营资质续期风险 根据《建筑业企业资质标准》、《照明工程设计专项资质标准》 等法律法规的规定，公司取得并持有上海市城乡建设和交通委 员会颁发的“城市及道路照明工程专业承包壹级”、照明工程设计 专项甲级”、“建筑智能化工程专业承包叁级”、“机电设备安装工 程专业承包叁级”、“建筑装修装饰工程专业承包叁级”资质，该 等文件具有一定的有效期。上述有效期满后，公司需接受相关 监管机构的审查及评估，以延续上述文件有效期。若公司无法 在规定时间内续期，或未能在新的法规出台时按照新标准申请 换领新证，将可能导致公司不能开展工程施工等业务，对公司 的生产经营造成不利影响。 市场需求及产品技术快速变化带来的 风险 近年来，照明市场在美化城市形象、减少光电污染、提高建筑 美感等方面的需求日益加深，照明工程行业的增长模式从过去 的简陋粗放型逐渐转变为美观低碳型。这样的市场局面对照明 工程服务企业的设计能力和环保水平提出了更高的要求，新产 品、新工艺、新方案、新模式不断涌现。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海莱奕亭照明科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Laiyiting Illuminance Technology Co., Ltd. 证券简称 莱奕亭 证券代码 837594 法定代表人 谢俊巍 办公地址 上海金沙江西路 568 号 2 号楼 103 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁辉 职务 董事会秘书/财务总监 电话 021-61526498 传真 021-61526496 电子邮箱 2476664174@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海嘉定区金沙江西路 568 号 2 号楼 103 室 邮编：201803 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E-建筑业 E50-建筑装饰和其他建筑业 E509-其他未列明建筑业 E5090-其他未列明建筑业 主要产品与服务项目 公司系国内知名的景观照明工程整体方案提供商，专业从事景观 照明的施工与设计，提供照明工程规划、景观照明设计、电气安 装施工和灯具安装调试等整体服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢俊巍 实际控制人 谢俊巍 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114764259645H 否 注册地址 上海市嘉定区南翔镇银翔路 515 号 3241 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 上海市浦东陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所 签字注册会计师姓名 张炜、巢序 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票 转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 167,428,618.68 159,580,442.40 4.92% 毛利率% 22.43% 20.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,828,937.83 14,198,094.40 32.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,702,787.37 13,992,107.61 26.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 42.77% 51.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 40.21% 50.85% - 基本每股收益 0.94 0.71 32.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,397,836.31 108,532,942.89 21.99% 负债总计 78,955,677.47 73,919,721.88 6.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,442,158.84 34,613,221.01 54.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 1.73 54.34% 资产负债率%（母公司） 59.69% 68.26% - 资产负债率%（合并） 59.64% 68.11% - 流动比率 1.61 1.43 - 利息保障倍数 85.19 79.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,572,213.24 10,053,816.04 -125.58% 应收账款周转率 7.85 7.62 - 存货周转率 2.14 3.74 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.99% 117.50% - 营业收入增长率% 4.92% 310.08% - 净利润增长率% 32.62% 421.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,524,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,466.05 非经常性损益合计 1,501,533.95 所得税影响数 375,383.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,126,150.46 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于建筑装饰业中的景观照明子行业，专业从事景观灯光的施工和安装，主要通过为 客户提供照明工程规划、景观照明设计、电气安装施工和灯具安装调试的整体服务获取利润和 现金流。公司拥有“城市及道路照明工程专业承包壹级”、“照明工程设计专项甲级”等资质和较 强的技术团队及经验丰富的施工团队，优秀的团队结合公司高效率和标准化的工程施工管理， 能够为客户提供一揽子问题解决方案。公司在目标市场建立分公司和办事处等实体营销网络， 立足于已完成项目的宣传效果和当地相关资源，洽谈、对接、拓展新的项目渠道，力争优先占 有市场份额。经过多年的业务开展和积累，公司与多个大型国企、民营房企、工程总承包企业、 机电总承包企业及幕墙施工企业建立了长期合作关系，并形成了较为规范的采购、施工及销售 模式。 1、采购模式 公司采购内容主要包括工程项目所需的灯具、管线、配电箱等原材料，以及施工劳务。施 工业务原材料的采购通过集中采购与零星采购相结合的方式进行。集中采购是指各施工项目部 及生产中心根据实际需求，提前制定采购计划，向公司采购供应中心递交申请，采购供应中心 汇集公司的原材料采购需求信息，实行统一询价、采购和调配的采购方式。集中采购可以形成 一定的采购规模、降低采购成本、控制原材料质量、提高采购效率。零星采购则是指分布于全 国各地的项目部在采购辅助的零星材料时，由各项目部负责人根据实际需求，通过多种渠道进 行询价，在甄选质优价廉的供应商产品并经报采购中心批准后，自行采购的方式。零星采购的 方式能够补充集中采购过程中没顾及到的辅助材料及散件，充分发掘当地的优势供应商，提高 采购的灵活度。 对于外购劳务，公司一般采用公开要标、内部议标或指定劳务供应方的方式选择外购劳务 对象。公司综合考虑劳务供应方的人员规模、装备水平、技术能力、施工质量等因素，将其与 跟公司长期合作或新投标的其他施工队伍进行比较，从而确定劳务供应方。 2、销售及服务模式 公司主要通过招投标方式承揽照明工程业务。公司适时加强市场宣传，提升公司知名度， 树立良好市场形象，直接参与项目发包方的竞标。公司注重维护与长期战略合作伙伴的业务关 系，与境内外设计院以及高校建立合作平台，并通过此类途径获取客户及项目资源。 公司通过完善的配套服务体系、灵敏的客户需求反应机制、与设计院的密切交流平台等， 成功开拓了上海、武汉、西安、苏州及香港等多个全国大中型城市的业务渠道，承做了一批具 有广泛影响力的项目。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司属于基础建设照明板块，在国家一带一路政策背景下，公司紧跟国家的宏观战略，并 密切关注市场变化，运用多年积累的“设计-施工-运维”一体化和专业化的优势，巩固原有市场， 并努力开发新的市场领域 ，追求经营业绩增长的最大化。 报告期内，公司实现营业收入 167,428,618.68 元，同比增长 4.92%，归属于挂牌公司净利润 18,828,937.83 元，同比增长 11.25%，报告期末，公司总资产 132,397,836.31 元，同比增加 21.99%% (二) 行业情况 国家把加强生态文明建设（美丽中国）纳入“十三五”规划后，我国景观照明行业将迎来一个 快速发展期，2017 年，我国景观照明产值达到 800 亿元，根据研究数据统计，景观照明市场在 十三五期间将保持在年均 10%以上的增长，预计 2020 年，行业规模将达到 954 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 12,752,197.62 9.63% 17,761,326.44 16.36% -28.20% 应收账款 18,912,501.51 14.28% 23,745,063.60 21.88% -20.35% 存货 67,047,827.59 50.64% 54,070,954.99 49.82% 9.79% 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 1,585,479.91 1.20% 1,206,878.71 1.11% 31.37% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 6.04% 8,000,000.00 7.37% 0% 长期借款 - - - - - 资产总计 132,397,836.31 - 108,532,942.89 - 21.99% 资产负债项目重大变动原因： 本期期末货币资金减少的主要原因是期末支付大量的供应商材料款和劳务分包款。 本期应收账款降低的主要原因是公司制定严格的应收账款催收和考核制度，降低收款的周 期。 本期固定资产期末余额增加的主要原因是公司购买了一辆汽车。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 13 的比重 的比重 营业收入 167,428,618.68 - 159,580,442.40 - 4.92% 营业成本 129,880,799.05 77.57% 126,669,222.28 79.38% 2.54% 毛利率% 22.43% - 20.62% - - 管理费用 10,040,807.13 6.0% 10,556,292.01 6.62% -4.88% 销售费用 1,116,335.57 0.67% 741,401.98 0.46% 50.57% 财务费用 546,021.24 0.33% 300,321.64 0.19% 81.81% 营业利润 23,888,878.32 14.27% 19,032,496.52 11.93% 25.07% 营业外收入 1,532,033.95 0.92% 295,616.33 0.19% 418.25% 营业外支出 30,500.00 0.02% 20,967.27 0.01% 45.46% 净利润 18,828,937.83 11.25% 14,198,094.40 8.90% 32.17% 项目重大变动原因： 销售费用：2017 年销售费用较上年同期增长 50.57%，系为了提高公司的业绩，公司加大了对市 场的开发力度，导致工程前期费用增加。 财务费用：2017 年财务费用较上年同期增长 50.57%，系银行借款利息和借款担保费用的增加引 起。 营业外收入：2017 年营业外收入较上年同期增长 418.25%，系本报告期收到嘉定区政府部门给 予的新三板挂牌的补助。 营业外支出：2017 年营业外支出上年同期增长 45.46%，系本报告期支付慈善基金会慈善拍卖款 30000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 167,428,618.68 159,580,442.40 4.92% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 129,880,799.05 126,669,222.28 2.54% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程收入 146,540,404.05 87.52% 143,650,905.74 90.02% 销售收入 17,441,532.21 10.42% 8,328,310.77 5.22% 服务收入 3,446,682.42 2.06% 7,601,225.89 4.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入较去年增加 9,113,221.44 元，增幅 109.42%，系公司和客户签订的货物 销售合同增加，公司服务收入较去年减少 4,154,543.47 元，降幅-54.66%，系公司承接的设计项 目的合同减少。 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 中国长江三峡集团公司三峡枢纽建设 运行管理局 24,729,729.73 14.77% 否 2 上海市宝山区绿化和市容管理局 17,049,010.28 10.18% 否 3 长春市城市发展投资控股（集团）有限 公司 11,502,729.73 6.87% 否 4 潍坊滨海旅游集团有限公司 7,198,801.78 4.30% 否 5 苏州市天虹置业有限公司 5,682,882.88 3.39% 否 合计 66,163,154.40 39.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 上海沃蒙新能源科技有限公司 8,419,197 8.29% 否 2 武汉市捷安瑞建筑工程有限公司 8,050,000 7.93% 否 3 武汉金东方智能景观股份有限公司 6,703,973.3 6.60% 否 4 上海丽业光电科技有限公司 5,484,861.95 5.40% 否 5 上海婷诺国际贸易有限公司 5,342,343.55 5.26% 否 合计 34,000,375.80 33.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -2,572,213.24 10,053,816.04 -125.58% 投资活动产生的现金流量净 额 -2,602,026.10 -71,070.00 3,561.22% 筹资活动产生的现金流量净 额 -336,027.84 6,766,551.18 -104.97% 现金流量分析： 经营活动现金流量净额由 2016 年度 10,053,816.04 元下降到 2017 年度的-2,572,213.24 元， 主要原因是年底集中付供应商材料款和劳务款。 投资活动产生的现金流量净额由 2016 年度-71,070.00 元下降到 2017 年度的-2,602,026.10 元，系公司购买房屋的预付款。 筹资活动产生的现金流量净额由 2016 年度的 6,766,551.18 元下降到-336,027.84 元，主要原 因是偿还银行贷款。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 上海光奕照明设计有限公司 上海光奕照明设计有限公司系公司全资子公司，成立于 2007 年 5 月 21 日，注册资本 300 万 元，住所为：上海市普陀区真北路 3370 号 2 楼 507 室，注定代表人：谢俊巍。经营范围：景观 照明设计，室内装潢设计，电脑图文设计，建筑装饰工程，工艺品设计，设计、制造广告业务 （均限分支）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更 （1）、会计准则修订引起的会计政策变更 ①根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（以 下简称“修订后的 16 号准则”）的相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政 府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入, 本会计政策 变更对公司本期数据及比较数据无影响。 ②根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（以下简称“发布的 42 号准则”）， 发布的 42 号准则自 2017 年 5 月 28 日 起施行。 本公司根据发布的 42 号准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持 续性进行分类列报，本会计政策变更对公司本期数据及比较数据无影响 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 - 三、 持续经营评价 公司系国内知名的景观照明工程整体方案提供商，专业从事景观照明的施工与设计，提供 照明工程规划、景观照明设计、电气安装施工和灯具安装调试等整体服务。随着景观照明工程 的市场急速增长，公司利用自身优势，在报告期积极拓展市场，扩大市场规模。 报告期内，公司业务、工程、采购、人力资源、财务等机构逐步设立完善，并能保持公司 良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理风险控制等各项重大内部控制体系运行良好， 主要财务、业务等经营指标健康，公司管理层没有发生违法违规行为。 报告期末，公司资产总额为 13,239.78 万元，比上年同期增长了 21.99%；归属于挂牌公司 16 股东的净资产 5,344.22 万元，比上年同期增长 54.40%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,882.89 万元，同比增长 32.62%。公司资产状况和盈利能力均取得较大的提升；报告期末,公 司现金及现金等价物余额为 1,225.11 万元，比上年末下降 31.02%，主要原因是归还银行借款 800 万元，报告期内，公司经营业绩保持稳定，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 国家政策变化风险 景观照明行业的发展在很大程度上依赖于国家政策的支持。虽然目前政策大力支持绿色照 明工程发展，相应的财政补贴正在逐步落实，但国家在对照明工程行业制定战略规划时，需要 统筹考虑经济发展、环境保护及社区建设等因素，在兼顾其他行业发展的同时，保持总体经济 发展的平衡，故而有可能出现国家因顾全大局而调整照明工程行业发展速度和方向的情况。公 司的主要客户为地方政府相关企业，工程建设的广度和深度均需紧密跟随国家政策的变化而变 动。若国家或当地政府对行业的政策支持力度发生变化，或者公司没能根据政策要求及时调整 服务方案，都有可能给公司的业务开展和盈利空间带来一定程度的影响。 公司应对措施：公司管理层及核心人员要深刻理解政策，及时了解、掌握国家政策，面对 新常态，不断适应新政策、新规定。此外，公司将立足于前两年在新市场打下的影响力和知名 度基础，大力拓展商业地产项目等除地方政府相关项目外的景观照明施工项目，提升市场占有 率，减少国家政策变化对公司经营带来的冲击。 （二）实际控制人控制不当的风险 公司变更为股份有限公司后，自然人谢俊巍持有公司股份 15,600,000 股，占公司股份的 78%；上海俊巍投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司股份 4,000,000 股，占总股份的 20%； 自然人丁金兰持有公司股份 400,000 股，占总股份 2%。同时，谢俊巍向上海俊巍投资管理合伙 企业（有限合伙）认缴出资 200,000 元，认缴出资占出资总额比例为 5%。谢俊巍既是公司的发 起人，也是公司的实际控制人，根据公司章程及相关法律规定，谢俊巍能够通过在股东大会和 董事会行使表决权的方式对公司实施控制和重大影响，并可以按照其意志选举公司董事和间接 挑选高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收购活动以及对公司章程进行修改。公司存 在实际控制人控制不当的风险。 公司应对措施：公司将继续建立和完善规范化的公司法人治理机制，建立健全管理层运作 机制，最大化地降低实际控制人控制不当的风险。 （三）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定的瑕疵。2015 年 11 月，有限责任公司整体变更为股份 有限公司后，公司建立了较为健全的股东大会、董事会、监事会和高级管理层治理结构，并完 整完善了《公司章程》。但新的股份有限公司成立时间较短，公司管理层对治理机制规范化的 理解和实施到位仍需要一段时间，各部门工作人员对其工作的认识深度和熟练程度均有待提高， 公司短期内存在一定的治理风险。 17 公司应对措施：股份公司设立后，公司建立完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。公司将严格按照公司章程、三会议事规则及关联 交易决策制度等规范运作，健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为。公司管理层将认真 学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识。 （四）应收账款回收风险 报告期内，公司期末应收账款为 18,912,501.51 元，占流动资产的比例为 15.84%，账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款总额的比例为 59.11%，应收账款期末余额较大，占流动资产的比 例较高，但回款良好。公司的主要下游客户为政府相关企业或房地产商，尽管目前公司应收账 款账龄较短，客户拖欠货款的可能性较小，但仍存在客户因当地政府政策变动或自身经营管理 不善而拖欠货款的可能性。若不能及时回收应收账款而产生坏账，将对公司利润带来较大的负 面影响。 应对措施：公司定期统计应收账款回款情况，对账龄较长的应收款项进行专门催收，并努 力开拓和维护信誉较好的客户，避免为低信誉客户提供服务。 （五）经营资质续期风险 根据《建筑业企业资质标准》、《照明工程设计专项资质标准》等法律法规的规定，公司取 得并持有上海市城乡建设和交通委员会颁发的“城市及道路照明工程专业承包壹级”、照明工程 设计专项甲级”、“建筑智能化工程专业承包叁级”、“机电设备安装工程专业承包叁级”、“建筑 装修装饰工程专业承包叁级”，该等文件具有一定的有效期。上述有效期满后，公司需接受相关 监管机构的审查及评估，以延续上述文件有效期。若公司无法在规定时间内续期，或未能在新 的法规出台时按照新标准申请换领新证，将可能导致公司不能开展工程施工等业务，对公司的 生产经营造成不利影响。 （六）市场需求及产品技术快速变化带来的风险 近年来，照明市场在美化城市形象、减少光电污染、提高建筑美感等方面的需求日益加深， 照明工程行业的增长模式从过去的简陋粗放型逐渐转变为美观低碳型。这样的市场局面对照明 工程服务企业的设计能力和环保水平提出了更高的要求，新产品、新工艺、新方案、新模式不 断涌现。 公司作为灯光设计工程的综合服务企业，可能因快速变化的市场需求和产品技术而面临以 下挑战：一是服务落后于市场需求的风险，当前市场对照明欣赏性、艺术性和环保性能的要求 日益提升，若公司不能充分细致地把握市场需求变化，及时提高服务方案的美学水平和环保标 准，则存在无法满足客户需求而失去市场份额的风险；二是不能有效运用新产品和技术的风险， 伴随着半导体照明技术日新月异的变化，照明行业出现了大量新产品和新理念，公司若不能及 时跟进行业技术的发展，理解新产品的属性，则面临新产品使用不当及设计方案不够新颖有创 意而给业主及公司带来损失的风险。 应对措施：公司将密切关注行业需求变化，据此进行业务调整，提高服务质量，提升品牌 价值，不断巩固公司在景观照明行业打下的影响力和知名度基础；紧密根据行业需求的变化进 行施工方案及产品设计思路的调整，突出工程施工及设计的环保性、美观性和新颖性，以避免 因市场需求变化所带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,100,000.00 1,004,875.58 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 销售 400,000.00 393,507.70 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,500,000.00 1,398,383.28 注：1、2017 年 3 月 24 日，公司预计 2017 年度将与关联方明齐示达光电科技（上海）有限公 司发生最高额为 100 万元的日常性采购交易，详见《上海莱奕亭照明科技股份有限公司关于预 计 2017 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-004）。但根据公司实际经营情况，预计 2017 年度公司向关联方明齐示达光电科技（上海）有限公司采购额将超过 100 万元，故于 2017 年 7 月 6 日披露了《关于调整预计 2017 年度日常性关联交易的公》（公告编号：2017-021），将 19 预计金额调整为 150 万元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 谢俊巍 关联担保 5,000,000.00 是 2017 年 10 月 19 日 2017-041 谢俊巍 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 7 月 14 日 2017-024 总计 - 8,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易目的是为公司提供营运资金，有助于公司业务的开展，是合理的、必 要的，未对公司经营产生不良影响，未损害公司及公司股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司就股份申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关承诺 公司就股份申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜，声明和承诺如下： （1）本公司不存在借用个人资质、资质挂靠等从而取得公司业务资质的情况。 （2）本公司不存在外借公司业务资质给其他公司以取得招投标资格而中标、围标等违法违 规的情况。 （3）本公司与向公司提供劳务服务的所有劳务合作公司、劳务合作方股东、董事、监事及 高级管理人员，不存在任何关联关系。 （4）本公司商务谈判方式获得工程施工项目的过程中，不存在通过暗中给予他人财物和其 他好处以获得项目的不正当竞争行为。 （5）本公司的子公司上海光奕照明设计有限公司自 2013 年 1 月 1 日以来，没有因税务、 工商、社保等方面的重大违法违规行为而受到行政处罚的情况。 若因本公司上述声明和承诺不实，而导致相关中介遭受任何直接或间接损失的，本公司将 承担全部赔偿及补偿责任。 2、关于同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员及关联自然人丁金兰承诺： （1）本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业目前没有直接 或间接地从事任何与莱奕亭股份的主营业务及其它业务相同或相似的业务（以下称“竞争业 务”）； （2）本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业，于本人作为 对莱奕亭股份直接/间接拥有权益的主要股东/关联方期间，不会直接或间接地以任何方式从事竞 争业务或可能构成竞争业务的业务； （3）本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业，将来面临或 可能取得任何与竞争业务有关的投资机会或其它商业机会，在同等条件下赋予莱奕亭股份该等 投资机会或商业机会之优先选择权； （4）自本函出具日起，本函及本函项下之承诺为不可撤销的，且持续有效，直至本人不再 成为对莱奕亭股份直接/间接拥有权益的主要股东/关联方及之后一年期限届满为止； （5）本人和/或本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业如违反上述 任何承诺，本人将赔偿莱奕亭股份及莱奕亭股份其他股东因此遭受的一切经济损失，该等责任 20 是连带责任。 3、关于股份锁定的承诺 （1）谢俊巍作为公司的控股股东及实际控制人，承诺： A. 自公司由原有限责任公司改制设立为股份有限公司之日起十二个月内，不转让或者委托 他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 B. 本人在担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让公司股份不超过本人持有的公司股 份总数的 25%，并且在卖出后六个月内不再行买入公司股份，买入后六个月内不再行卖出公司 股份；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。 C. 在符合前述条件的情况下，公司股票在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌 后,本人直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前 本人所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。该等 股票解除转让限制前,本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的该等限制转让的股票, 也不由公司回购该部分股票。 （2）公司非控股股东丁金兰及上海俊巍投资管理合伙企业承诺： 自公司由原有限责任公司改制设立为股份有限公司之日起十二个月内，不转让或者委托他人管 理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 4、关于任职情况的承诺函 （1）公司董事、监事及高级管理人员承诺： 本人未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 本人保证上述声明承诺真实，不存在虚假陈述及重大遗漏，如有违反承诺事项导致公司遭 受损失的，本人将承担全额赔偿责任。 （2）公司实际控制人谢俊巍出具承诺： A. 本人主要工作时间和精力集中在莱奕亭照明，在上海俊巍投资有限公司本人不参与具体 经营管理，作为莱奕亭照明的董事长兼总经理，在具体的经营管理中本人能够保持独立性； B. 截止至本声明与承诺出具之日，本人在俊巍投资未领取过薪酬，自本声明与承诺出具之 日起，本人将仅在莱奕亭照明领取薪酬； C. 本人能够保证日后主要时间和精力仍放在莱奕亭照明，勤勉尽责地履行作为莱奕亭照明 董事长及总经理应履行的职责，保证不损害莱奕亭照明及所有股东的利益； D. 鉴于目前无适当人选担任俊巍投资执行事务合伙人职务，本人承诺：待物色到适当的人 选后，本人将立刻辞去俊巍投资执行事务合伙人职务。 5、无诉讼处罚承诺 公司董事、监事及高级管理人员承诺： 截至本承诺函签署之日，本人不存在尚未了结或可预见的的重大诉讼、仲裁、行政或刑事 处罚的情况。并且，自 2013 年 1 月 1 日以来，本人不存在《中华人民共和国公司法》规定的不 得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情况，也不存在受到中国证监会行政处罚或者被采 取期货、证券市场禁入措施的情形。 若违背上述承诺，本人愿承担相应的法律责任。 6、关于无诉讼的承诺 公司董事、监事及高级管理人员承诺： 本人于此向公司作出如下不可撤销之声明，声明本人符合法律、法规、部门规章、规范性 文件和公司章程规定的任职资格，并遵守《公司法》和公司章程规定的义务，且不存在下列情 形： 21 （1）《公司法》第一百四十六条规定的情形； （2）最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的； （3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见； （4）最近两年内违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政 处罚或纪律处分； （5）因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； （6）最近两年内对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处罚负有 责任； （7）有欺诈或其他不诚实行为等情况； （8）尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，或涉及刑事诉讼。 本人保证上述声明真实，不存在虚假陈述及重大遗漏，如有违声明事项给公司造成损失， 本人将承担赔偿责任。 7、关于竞业禁止的承诺 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺： （1）本人未对除莱奕亭股份以外的其他公司负有竞业禁止义务，未签订任何竞业禁止的协 议或条款，与任何公司在技术、经营、劳动、保密等方式不存在任何纠纷和潜在纠纷； （2）本人自行承担因涉及保密义务和/或竞业禁止义务而导致的任何法律责任； （3）如因本人对承担的保密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律 责任，由本人承担一切法律责任；本人自愿承担莱奕亭股份因该等事宜而遭受的任何损失。 8、关于子公司的承诺 （1）公司实际控制人谢俊巍出具了《控股股东、实际控制人纳税承诺书》，承诺： 若因公司子公司核定征收企业所得税而导致出现税务主管机关针对上海光奕照明设计有限 公司在其核定征收期间的纳税情况进行追缴税款和滞纳金的情形，其本人将承担相应被追缴税 款、滞纳金及罚金。 （2）公司实际控制人谢俊巍出具了《关于光奕照明经营合规性的承诺函》，承诺： A. 光奕照明如因业务资质及相关经营合规性问题受到任何行政处罚，实际控制人谢俊巍将 承担全部赔偿及补偿责任； B. 光奕照明将依据发展规划，在满足相关法律法规条件下积极开拓国内外市场，重点拓展 海外市场； C. 光奕照明依托拥有的人员等资源，将积极申请照明工程设计专项资质。在相关照明工程 设计专项资质取得前，光奕照明在国内市场获取的业务合同将无偿交由上海莱奕亭照明科技股 份有限公司承做； D. 对于莱奕亭之前已承接尚未完成的照明设计项目（目前仅有重庆桃源居九十区商业项目 泛光照明设计项目 1 项），公司将与莱奕亭共同积极与客户商谈，将该项目合同转由莱奕亭承 做。 9、关于关联交易的承诺 公司各股东、董事、监事及高管承诺： （1）本人及本人近亲属将尽量避免和减少与莱奕亭股份（包括其控股子公司，下同）之间 的关联交易，对于莱奕亭股份能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由莱奕亭股份与 独立第三方进行。本人及本人近亲属将严格避免拆借、占用莱奕亭股份资金或采取由莱奕亭股 份代垫款、代偿债务等方式侵占莱奕亭股份资金。 （2）对于本人及本人近亲属与莱奕亭股份之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原 则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政 府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成 22 本加可比较的合理利润水平确定价格执行。 （3）与莱奕亭股份之间的关联交易均以签订书面合同或协议形式实施，并将严格遵守莱奕 亭股份公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的程序，在莱奕亭股份权力机构审议有关 关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构 审议通过后方可执行。 （4）保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使莱奕亭股份承担任何不正当的义务。 如果因违反上述承诺导致莱奕亭股份损失或利用关联交易侵占莱奕亭股份利益的，莱奕亭股份 的损失由本人承担。 （5）上述承诺在本人构成莱奕亭股份关联方期间持续有效。 截至报告期末，公司、公司实际控制人及其他股东、董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员履行了上述承诺。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 - 5,633,333 5,633,333 28.17% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 3,900,000 3,900,000 19.50% 董事、监事、高管 0 - 3,900,000 3,900,000 19.50% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,633,333 14,366,667 71.83% 其中：控股股东、实际控制 人 15,600,000 78.00% -3,900,000 11,700,000 58.50% 董事、监事、高管 15,600,000 78.00% -3,900,000 11,700,000 58.50% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 谢俊巍 15,600,000 0 15,600,000 78.00% 11,700,000 3,900,000 2 上海俊巍投资 管理企合伙企 业（有很合伙） 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 2,666,667 1,333,333 3 丁金兰 400,000 0 400,000 2.00% 0 400,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 14,366,667 5,633,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人谢俊巍系俊巍投资股东丁辉的表兄，公司股东丁金兰系公司实际控制人谢俊 巍的母亲。 股东丁金兰女士已去世，其在公司的股权正在办理变更手续，目前处于遗产公正阶段 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司董事长谢俊巍直接持有公司股份 15,600,000 股，持股比例为 78.00%。同时，谢俊巍持 有公司股东俊巍投资 5%的出资额；俊巍投资持有公司 4,000,000 股股份，持股比例为 20%。谢 俊巍依其直接和间接持股比例所享有的表决权足以实际支配公司行为，决定公司重大经营决策， 公司实际控制人及控股股东为自然人谢俊巍。 谢俊巍，男，中国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。1988 年 9 月至 1992 年 9 月， 在上海市纺织局基建处任科员；1995 年 9 月至 2002 年 9 月，在日本 COMSAT 株式会社任中国 事业部部长；2004 年 3 月至 2015 年 11 月，在莱亭有限任董事长兼执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，在上海莱奕亭照明科技股份有限公司任董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人及控股股东为自然人谢俊巍。谢俊巍情况参见本节“三、控股股东、实际控 制人情况”之“（一）控股股东情况”。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 广发银行浦东支 行 3,000,000.00 5.655% 2017.08.01-2018.7.30 否 银行贷款 农商银行嘉定支 行 5,000,000.00 5.655% 2017.10.20-2018.10.19 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 谢俊 巍 董事长、总经理 男 50 本科 2015.11.18-2018.11.18 是 丁辉 董事、董事会秘 书、财务总监 男 43 本科 2015.11.18-2018.11.18 是 胡卫 兵 董事 男 50 本科 2015.11.18-2018.11.18 是 刘涛 董事 男 43 本科 2015.11.18-2018.11.18 是 谢俊 彦 董事、副总经理 男 61 本科 2017.04.08-2018.11.18 否 何杰 监事会主席、职 工监事 男 34 专科 2016.12.26-2018.11.18 是 查建 珍 监事 女 27 专科 2015.11.18-2018.11.18 是 谢伟 民 监事 男 24 专科 2015.11.18-2018.11.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张谢俊巍系董事丁辉的表兄，董事长谢俊巍系董事谢俊彦兄弟 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 谢俊巍 董事长、总经理 15,800,000 0 15,800,000 79.00% 0 丁辉 董事、董事会秘 书、财务总监 3,600,000 0 3,600,000 18.00% 0 胡卫兵 董事 0 0 0 0% 0 刘涛 董事 0 0 0 0% 0 谢俊彦 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 何杰 监事会主席、职 工监事 0 0 0 0% 0 查建珍 监事 0 0 0 0% 0 谢伟民 监事 0 0 0 0% 0 27 合计 - 19,400,000 0 19,400,000 97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谢浩军 董事、副总经 理 离任 - 个人原因 谢俊彦 - 新任 董事、副总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 姓名：谢俊彦，性别：男，籍贯：浙江，出生地：上海，出身年月：1956.11.08，政治面貌： 中共党员，学历：大学本科，毕业学校：南京工程学院，职称：高级工程师。 工作经历： 1977 年 5 月—1995 年 11 月，上海电力学校，电气技术教师； 1996 年 12 月—2016 年 11 月，上海电力公司路灯管理中心计划经营部主任，国家注册照明 设计师（一级）、电力工程高级工程师、配电线路高级技师、国家电网 A 类评标专家、中国照 明学会专家工作委员会委员； 拟自 2017 年 3 月 24 日起，担任上海莱奕亭照明科技股份有限公司副总经理； 拟自 2017 年 4 月 8 日起，担任上海莱奕亭照明科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 生产人员 4 5 销售人员 7 7 技术人员 26 37 财务人员 5 5 员工总计 50 64 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 34 专科 17 27 专科以下 3 3 员工总计 50 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立内控管理体系，确保公司规范运作。公司“三会” 的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且按照相关法律法规履行各自的 权利和义务。 报告期内，公司在选举监事、制定公司治理制度等重大事项方面按照股份公司运作的要求 履行了决策程序，公司治理机制能够较好的发挥作用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，设立 了董事会、监事会，并结合公司所处行业的业务特点，建立了与目前规模及近期战略相匹配的 组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部 控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 是 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改的情况。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.审议通过《关于提名公司董事候选人的议案》、 《关于提名公司副总经理候选人的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 2.2016 年总经理工作报告，2016 年董事会工作报告， 2016 年度财务决算报告，2017 年度财务预算报告， 关于会计师事务所出具公司 2016 年审计报告的议 案，公司 2016 年年度报告及摘要，2016 年度利润分 配预案，关于聘请公司 2017 年度财务审计机构的议 案，关于召开公司 2016 年度股东大会的议案 3.关于调整预计 2017 年度日常性关联交易的议案 4.关于实际控制人为公司向银行申请贷款提供担保 的议案，关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会 的议案 5. 2017 年半年度报告，关于补充确认偶发性关联交 易 6. 上海莱奕亭照明科技股份有限公司拟向上海农商 银行贷款 500 万元 暨关联方担保的议案 7. 关于公司英文名称变更的议案，关于提请公司召 开 2017 年第七次临时股东大会的议案 监事会 1 2016 年监事会工作报告；关于 2016 年财务决算报 告；关于 2017 年财务预算报告；公司 2016 年年度 报告及摘要；2016 年度利润分配； 股东大会 4 1.关于实际控制人为公司向银行申请贷款提供担保 的议案； 2.关于提名公司董事候选人的议案；关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案； 3. 关于调整预计 2017 年度日常性关联交易的议 案； 4. 关于实际控制人为公司向银行申请贷款提供担保 的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理 制度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依 法完善了《公司章程》、三会议事规则等公司治理规则，上述公司治理机构和治理规则合法、 31 合规。公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控 制制度。相应公司制度能保证各股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，在完 整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行，符合国家有 关法律、行政法规和部门规章的要求。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不 断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 2016 年 5 月挂牌以来，公司及相关人员积极、认真学习相关法律、法规及规范性文件，以不断 提高规范治理意识；并将逐步建立与完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提 高公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》对投资者关系管理作出了相关规定，由董事会秘书负责投资者关系管理工 作。同时，公司应尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度的监督事项没有异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 资产的独立性：公司拥有独立的办公场所，拥有一套完整的设计、施工及维护体系，商标、 专利、软件著作权、网站域名及其他资产的取得法律手续完备，公司没有以资产或信誉为 各位股东及实际控制人的债务提供担保，也不存在资金、资产及其他资源被股东及其关联 单位违规占用而损害公司整理利益的情形，公司对资产具有绝对控制支配权。 2. 人员独立性：公司依法制定了严格的劳动、人事及薪酬管理制度，公司的董事、监事及高 级管理人员均依《公司法》、《公司章程》等规定的程序合法选举和聘任，公司高级管理人 员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外的其他职务，也 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 3. 财务独立性：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核 算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度，公司拥有独立的银行账号， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制其他企业共用银行账户的情形。 4. 机构独立性：公司建立健全了规范的法人治理结构和公司运作体系，依法设立了股东大会、 董事会、监事会等机构，各机构之间独立运作，依法行使各自职权。 5. 业务独立性：公司定的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，也不存在显失公平的关联交易，公 司业务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，针对投资者关系管理、信息披 露等重要事项建立起相应的制度。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 20 日，公司召开第一次董事会第四次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任 追究制度》 报告期内，本制度执行良好，公司遵照法律、法规及规范性文件规定编制并披露年度报告。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 3273 号 审计机构名称 上海会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号 20 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张炜、巢序 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3273 号 上海莱奕亭照明科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海莱奕亭照明科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 35 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 巢序 中国注册会计师 张炜 中国 上海 二○一八年四月二十三日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 六/1 货币资金 12,752,197.62 17,761,326.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 六/2 1,304,667.09 应收账款 六/3 18,912,501.51 23,745,063.60 预付款项 六/4 20,137,956.50 3,511,449.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六/5 5,912,964.69 6,486,357.81 买入返售金融资产 存货 六/6 67,047,827.59 54,070,954.99 持有待售资产 37 一年内到期的非流动资产 六/7 46,796.89 其他流动资产 六/8 992,128.28 41,271.48 流动资产合计 127,060,243.28 105,663,220.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六/9 1,585,479.91 1,206,878.71 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六/10 26,221.90 16,800.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 六/11 199,919.37 152,089.87 递延所得税资产 六/12 1,825,971.85 1,493,953.93 其他非流动资产 六/13 1,700,000.00 非流动资产合计 5,337,593.03 2,869,722.67 资产总计 132,397,836.31 108,532,942.89 流动负债： 38 短期借款 六/14 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六/15 47,689,277.65 46,859,711.51 预收款项 六/16 6,444,979.68 756,629.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六/17 358,873.04 129,090.35 应交税费 六/18 13,132,175.91 12,724,389.93 应付利息 六/19 10,754.17 14,968.33 应付股利 其他应付款 六/20 3,319,617.02 5,434,932.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,955,677.47 73,919,721.88 39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,955,677.47 73,919,721.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六/21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六/22 626,801.38 626,801.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六/23 3,859,851.34 1,937,064.25 一般风险准备 40 未分配利润 六/24 28,955,506.12 12,049,355.38 归属于母公司所有者权益合计 53,442,158.84 34,613,221.01 少数股东权益 所有者权益合计 53,442,158.84 34,613,221.01 负债和所有者权益总计 132,397,836.31 108,532,942.89 法定代表人：谢俊巍 主管会计工作负责人：丁辉 会计机构负责人：丁辉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,566,823.39 17,687,398.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 1,304,667.09 应收账款 十四/1 18,726,651.51 23,368,131.80 预付款项 20,137,956.50 3,431,449.01 应收利息 应收股利 其他应收款 十四/2 5,774,539.02 6,337,832.15 存货 66,935,327.59 53,958,454.99 持有待售资产 41 一年内到期的非流动资产 46,796.89 其他流动资产 974,962.45 23,711.53 流动资产合计 126,420,927.55 104,853,775.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四/3 3,473,049.68 3,473,049.68 投资性房地产 固定资产 1,585,271.41 1,206,670.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,221.90 16,800.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 199,919.37 152,089.87 递延所得税资产 1,825,971.85 1,493,953.93 其他非流动资产 1,700,000.00 非流动资产合计 8,810,434.21 6,342,563.85 资产总计 135,231,361.76 111,196,339.10 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 47,689,277.65 46,859,711.51 预收款项 6,054,222.40 581,871.81 应付职工薪酬 358,873.04 129,090.35 应交税费 13,132,175.91 12,724,389.93 应付利息 10,754.17 14,968.33 应付股利 其他应付款 5,469,599.78 7,597,719.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,714,902.95 75,907,751.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 80,714,902.95 75,907,751.16 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 626,801.38 626,801.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,859,851.34 1,937,064.25 一般风险准备 未分配利润 30,029,806.09 12,724,722.31 所有者权益合计 54,516,458.81 35,288,587.94 负债和所有者权益合计 135,231,361.76 111,196,339.10 (三) 合并利润表 单位：元 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 167,428,618.68 159,580,442.40 其中：营业收入 六/25 167,428,618.68 159,580,442.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 143,539,740.36 140,547,945.88 其中：营业成本 六/26 129,880,799.05 126,669,222.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六/27 429,060.40 1,934,986.47 销售费用 六/28 1,116,335.57 741,401.98 管理费用 六/28 10,040,807.13 10,556,292.01 财务费用 六/29 546,021.24 300,321.64 资产减值损失 六/30 1,526,716.97 345,721.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 45 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,888,878.32 19,032,496.52 加：营业外收入 六/31 1,532,033.95 295,616.33 减：营业外支出 六/32 30,500.00 20,967.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,390,412.27 19,307,145.58 减：所得税费用 六/33 6,561,474.44 5,109,051.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,828,937.83 14,198,094.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 18,828,937.83 14,198,094.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 46 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,828,937.83 14,198,094.40 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.94 0.71 （二）稀释每股收益 法定代表人：谢俊巍 主管会计工作负责人：丁辉 会计机构负责人：丁辉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四/4 167,428,618.68 159,580,442.40 减：营业成本 十四/4 129,880,799.05 126,669,222.28 税金及附加 429,060.40 1,934,986.47 销售费用 1,116,335.57 1,109,043.84 管理费用 9,836,392.78 9,330,658.16 财务费用 543,038.71 297,589.17 资产减值损失 1,328,071.68 231,883.06 47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,294,920.49 20,007,059.42 加：营业外收入 1,524,924.82 294,681.03 减：营业外支出 30,500.00 20,811.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,789,345.31 20,280,928.80 减：所得税费用 6,561,474.44 5,109,861.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,227,870.87 15,171,067.62 （一）持续经营净利润 19,227,870.87 15,171,067.62 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 48 6.其他 六、综合收益总额 19,227,870.87 15,171,067.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.96 0.76 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,527,287.10 94,958,436.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六/34 18,387,536.07 13,276,862.86 经营活动现金流入小计 177,914,823.17 108,235,299.41 购买商品、接受劳务支付的现金 139,883,015.25 77,573,682.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,301,342.54 4,359,073.77 支付的各项税费 9,670,410.89 2,858,409.39 支付其他与经营活动有关的现金 六/34 26,632,267.73 13,390,317.91 经营活动现金流出小计 180,487,036.41 98,181,483.37 经营活动产生的现金流量净额 -2,572,213.24 10,053,816.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,602,026.10 71,070.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,602,026.10 71,070.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,602,026.10 -71,070.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 9,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 9,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 336,027.84 233,448.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,336,027.84 2,733,448.82 筹资活动产生的现金流量净额 -336,027.84 6,766,551.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,510,267.18 16,749,297.22 加：期初现金及现金等价物余额 17,761,326.44 1,012,029.22 六、期末现金及现金等价物余额 12,251,059.26 17,761,326.44 法定代表人：谢俊巍 主管会计工作负责人：丁辉 会计机构负责人：丁辉 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,311,287.10 94,958,436.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,379,900.35 10,802,788.13 经营活动现金流入小计 177,691,187.45 105,761,224.68 购买商品、接受劳务支付的现金 139,962,685.25 77,493,352.30 支付给职工以及为职工支付的现金 4,175,542.54 3,468,226.34 支付的各项税费 9,671,135.01 2,843,467.01 支付其他与经营活动有关的现金 26,565,484.56 11,965,250.78 经营活动现金流出小计 180,374,847.36 95,770,296.43 经营活动产生的现金流量净额 -2,683,659.91 9,990,928.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,602,026.10 71,070.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 52 投资活动现金流出小计 2,602,026.10 71,070.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,602,026.10 -71,070.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 9,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 9,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 336,027.84 233,448.82 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,336,027.84 2,733,448.82 筹资活动产生的现金流量净额 -336,027.84 6,766,551.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,621,713.85 16,686,409.43 加：期初现金及现金等价物余额 17,687,398.88 1,000,989.45 六、期末现金及现金等价物余额 12,065,685.03 17,687,398.88 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 53 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,049,355.38 34,613,221.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,049,355.38 34,613,221.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,922,787.09 16,906,150.74 18,828,937.83 （一）综合收益总额 18,828,937.83 18,828,937.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,922,787.09 -1,922,787.09 54 1．提取盈余公积 1,922,787.09 -1,922,787.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 3,859,851.34 28,955,506.12 53,442,158.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 55 股 债 股 收益 准备 东 权 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 419,957.49 -631,632.26 20,415,126.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 626,801.38 419,957.49 -631,632.26 20,415,126.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,517,106.76 12,680,987.64 14,198,094.40 （一）综合收益总额 14,198,094.40 14,198,094.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,517,106.76 -1,517,106.76 1．提取盈余公积 1,517,106.76 -1,517,106.76 56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,049,355.38 34,613,221.01 法定代表人：谢俊巍 主管会计工作负责人：丁辉 会计机构负责人：丁辉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,724,722.31 35,288,587.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,724,722.31 35,288,587.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,922,787.09 17,305,083.78 19,227,870.87 （一）综合收益总额 19,227,870.87 19,227,870.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,922,787.09 -1,922,787.09 1．提取盈余公积 1,922,787.09 -1,922,787.09 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 3,859,851.34 30,029,806.09 54,516,458.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 419,957.49 -929,238.55 20,117,520.32 加：会计政策变更 59 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 626,801.38 419,957.49 -929,238.55 20,117,520.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,517,106.76 13,653,960.86 15,171,067.62 （一）综合收益总额 15,171,067.62 15,171,067.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,517,106.76 -1,517,106.76 1．提取盈余公积 1,517,106.76 -1,517,106.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 60 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 626,801.38 1,937,064.25 12,724,722.31 35,288,587.94 61 上海莱奕亭照明科技股份有限公司 2017 年年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1、历史沿革 上海莱奕亭照明科技股份有限公司(以下简称“公司”)前身为上海 莱亭景观设计有限公司，系由谢俊巍、钱春妹、上海复舜信息科技有 限公司共同出资组建。2015 年 11 月 27 日公司由有限责任公司整体 变更设立股份有限公司，2016 年 5 月，经全国中小企业股份转让系 统批准，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 注册资本：2000 万元人民币 公司注册地址：上海市嘉定区南翔镇银翔路 515 号 3241 室 组织形式：股份有限公司 总部地址：上海市金沙江西路 568 号 2 号楼 103 室 3、业务性质和主要经营活动。 照明科技领域内从事技术开发，景观照明设计及施工安装，绿化工程 设计及施工，道路路灯销售及安装，灯光及绿化工程相关咨询服务， 照明器具销售，建筑智能化建设工程专业施工，机电设备安装建设工 程专业施工，建筑装修装饰建设工程专业施工。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 62 二、 本年度合并财务报表范围 本期合并范围变化说明详见附注“七”。 本期纳入合并范围的子公司情况详见附注“八”。 三、 财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现 值及公允价值进行计量， 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、 企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修 订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 63 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和 负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合 并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长 期股权投资的初始投资成本： 64 ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购 买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资 成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的 初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 65 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 66 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的 人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币 性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外 汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 67 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下 列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示 68 的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 贷款和应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 69 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 70 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 71 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款：单项金额大于 100 万的应收款项 其他应收款：单项金额大于 100 万的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值 测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法 组合项目 确定组合依据 计提方法 组合 1 对于经单独测试后未减值的以及单项金额 不重大且按信用风险特征组合后该组合的 风险也不重大的应收款项(扣减合并报表范 围内的应收款项)而言，相同账龄的应收款 项具有类似信用风险特征 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 72 2-3 年 15.00% 15.00% 3-4 年 20.00% 20.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项 的可回收金额，计提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括库存商品、工程施工、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权 平均价格计价确认。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 73 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 周转材料的摊销方法 对周转材料采用一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 74 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 75 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 运输设备 年限平均法 10 年 5.00% 办公室设备 年限平均法 5 年 5.00% 15、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 76 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (2) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (3) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 77 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 5 年 - (4) 公司无使用寿命不确定的无形资产。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 78 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 79 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当 期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 80 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 21、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 81 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (5) 建造合同收入的确认 在建造合同的结果能够可靠的估计，即合同的总收入能够可靠的计量，与合同相关的经济利 益能够流入企业，实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量，完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠的确定时，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。 当建造合同的结果不能可靠的估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够收回的成本金 额确认收入，并将已经发生的合同成本确认当期合同费用。 (6) 公司收入确认原则 按业务类型分类，公司的主营业务可分为销售灯具、设计服务、工程项目三类。各业务类型 的收入确认方式如下： ① 销售灯具：按灯具已发货且客户签收时确认为销售收入。 ② 设计服务：根据提供服务并取得客户认可时确认为销售收入。 ③ 工程项目：公司采用完工百分比法核算合同收入和费用：根据客户确认的已经完成的合 82 同工作量占合同预计总工作量的比例确认合同完工进度； 当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入， 确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用， 确认当期合同费用；如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提损失准备， 并确认当期费用。 22、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 83 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 24、租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 84 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 25、重要会计政策和会计估计的变更 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 （受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的《企业会计准 则第 16 号—政府补助》（以下简称“修订后的 16 号准则”）的 相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的 政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他 收益”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。 会计政策变更对公司本期数据及比较数据无影响。 根据财政部2017年4月28日发布的《企业会计准则第 42 号 —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称 “发布的 42 号准则”）， 发布的 42 号准则自 2017 年 5 月 会计政策变更对公司本期数据及比较数据无影响。 85 28 日起施行。 本公司根据发布的 42 号准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。 26、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的 各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时， 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 86 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 3%、6%、11%、17% 城市维护建设税 应缴纳流转税 5%、7% 所得税 应纳税所得额 25% 87 六、 合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,083.10 17,526.40 银行存款 12,244,976.16 17,743,800.04 其他货币资金 501,138.36 - 合计 12,752,197.62 17,761,326.44 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中 501,138.36 元系农民工工资保障金。除此之外货 币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,304,667.09 - (2) 期末已背书未到期的应收票据金额 2,300,000.00 元，无已贴现未到期的应收票据。 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,556,090.72 100.00% 3,643,589.21 16.15% 18,912,501.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 22,556,090.72 100.00% 3,643,589.21 16.15% 18,912,501.51 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 26,717,024.13 100.00% 2,971,960.53 11.12% 23,745,063.60 88 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 26,717,024.13 100.00% 2,971,960.53 11.12% 23,745,063.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,333,103.79 666,655.19 5.00% 1 至 2 年 1,897,518.87 189,751.89 10.00% 2 至 3 年 3,113,592.58 467,038.89 15.00% 3 至 4 年 2,201,513.23 440,302.65 20.00% 4 至 5 年 261,043.31 130,521.65 50.00% 5 年以上 1,749,318.94 1,749,318.94 100.00% 合计 22,556,090.72 3,643,589.21 16.15% （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,775,459.83 938,772.99 5.00% 1 至 2 年 3,336,351.89 333,635.19 10.00% 2 至 3 年 2,594,850.16 389,227.52 15.00% 3 至 4 年 261,043.31 52,208.66 20.00% 4 至 5 年 982,405.55 491,202.78 50.00% 5 年以上 766,913.39 766,913.39 100.00% 合计 26,717,024.13 2,971,960.53 11.12% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 671,628.68 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海胤通照明科技有限公司 客户 2,819,030.43 140,951.52 1 年以内 12.50% 中泰照明集团有限公司 客户 2,614,457.88 392,168.68 2-3 年 11.59% 华润置地（杭州）发展有限公司 客户 1,973,147.00 98,657.35 1 年以内 8.75% 89 苏州柯利达装饰股份有限公司 客户 1,723,025.17 318,512.89 1-2 年 260,921.46; 3-4 年 1,462,103.71 7.64% 上海粤世宏实业发展有限公司 客户 1,058,308.27 52,915.41 1 年以内 4.69% 合计 10,187,968.75 1,003,205.85 45.17% (3) 本报告期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 20,137,956.50 100.00% 3,511,449.01 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例 预付款时间 未结算原因 熙今光电科技（上海）有限公司 供应商 14,889,645.32 73.94% 1 年以内 未履行完毕 陕西景冠光电科技有限公司 供应商 1,110,890.00 5.52% 1 年以内 未履行完毕 上海预盛光电科技有限公司 供应商 623,059.72 3.09% 1 年以内 未履行完毕 四川三工建筑劳务有限公司 供应商 320,755.27 1.59% 1 年以内 未履行完毕 苏州中明光电有限公司 供应商 300,000.00 1.49% 1 年以内 未履行完毕 合计 17,244,350.31 85.63% (3) 本报告期末预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,674,918.38 75.66% 1,761,953.69 22.96% 5,912,964.69 单项金额不重大但单独计提坏 2,469,638.73 24.34% 2,469,638.73 100.00% - 90 账准备其他应收账款 合计 10,144,557.11 100.00% 4,231,592.42 41.71% 5,912,964.69 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,393,223.21 85.10% 1,906,865.40 22.72% 6,486,357.81 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,469,638.73 14.90% 1,469,638.73 100.00% - 合计 9,862,861.94 100.00% 3,376,504.13 34.23% 6,486,357.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,374,477.50 218,723.87 5.00% 1 至 2 年 1,062,738.50 106,273.85 10.00% 2 至 3 年 856,172.25 128,425.84 15.00% 3 至 4 年 85,000.00 17,000.00 20.00% 4 至 5 年 10,000.00 5,000.00 50.00% 5 年以上 1,286,530.13 1,286,530.13 100.00% 合计 7,674,918.38 1,761,953.69 22.96% （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,011,680.83 200,584.04 5.00% 1 至 2 年 1,900,012.25 190,001.23 10.00% 2 至 3 年 185,000.00 27,750.00 15.00% 3 至 4 年 1,010,000.00 202,000.00 20.00% 4 至 5 年 - - 50.00% 5 年以上 1,286,530.13 1,286,530.13 100.00% 合计 8,393,223.21 1,906,865.40 22.72% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 855,088.29 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 91 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,424,120.03 869,973.69 押金保证金 8,525,185.18 8,599,692.65 备用金 136,500.00 164,882.03 其他 58,751.90 228,313.57 合计 10,144,557.11 9,862,861.94 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 江苏宏洁机电工程有限公司 履约保证金 1,000,000.00 4-5 年 9.86% 1,000,000.00 上海市宝山区建筑管理所 投标保证金 740,000.00 1 年以内 7.29% 37,000.00 昆山中节能环保投资有限公司 履约保证金 537,782.53 1 年以内 5.30% 26,889.13 中国长江三峡集团公司三峡枢 纽建设运行管理局 农民工工资保 证金 500,000.00 1 年以内 4.93% 25,000.00 上海松耳照明工程有限公司 投标保证金 460,000.00 4-5 年 4.53% 460,000.00 合计 3,237,782.53 31.91% 1,548,889.13 (5) 本报告期末无其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 893,833.15 - 893,833.15 - - - 工程施工 66,153,994.44 - 66,153,994.44 54,070,954.99 - 54,070,954.99 合计 67,047,827.59 - 67,047,827.59 54,070,954.99 - 54,070,954.99 (2) 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 221,622,482.11 累计已确认毛利 71,053,240.48 减：预计损失 已办理结算的金额 226,521,728.15 建造合同形成的已完工未结算资产 66,153,994.44 92 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 将于一年内摊销的长期待摊费用 - 46,796.89 注：根据财政部会计司《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》之三、关于一年内到 期的非流动资产”项目的列报：“预计在一年内（含一年）进行折旧（或摊销、折耗）的部分， 也无需归类为流动资产，不转入“一年内到期的非流动资产”项目列报”。故公司期末将于一 年内摊销的长期待摊费用不再列示为“一年内到期的非流动资产”。 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 992,128.28 41,271.48 9、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 办公室设备 机器设备 运输设备 合计 ① 账面原值 期初余额 269,041.71 23,299.00 1,332,304.00 1,624,644.71 本期增加金额 143,713.14 - 434,957.27 578,670.41 其中：购置 143,713.14 - 434,957.27 578,670.41 本期减少金额 - - - - 期末余额 412,754.85 23,299.00 1,767,261.27 2,203,315.12 ② 累计折旧 期初余额 154,838.71 20,410.21 242,517.08 417,766.00 本期增加金额 56,688.29 626.92 142,754.00 200,069.21 其中：计提 56,688.29 626.92 142,754.00 200,069.21 本期减少金额 - - - - 期末余额 211,527.00 21,037.13 385,271.08 617,835.21 ③ 减值准备 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 本期减少金额 - - - - 期末余额 - - - - ④ 账面价值 期末账面价值 201,227.85 2,261.87 1,381,990.19 1,585,479.91 期初账面价值 114,203.00 2,888.79 1,089,786.92 1,206,878.71 (2) 本期末无暂时闲置的固定资产。 93 10、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 70,000.00 70,000.00 本期增加金额 27,623.93 27,623.93 其中：购置 - - 本期减少金额 - - 期末余额 97,623.93 97,623.93 ③ 累计摊销 期初余额 53,199.84 53,199.84 本期增加金额 18,202.19 18,202.19 其中：计提 18,202.19 18,202.19 本期减少金额 - - 期末余额 71,402.03 71,402.03 ④ 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 本期减少金额 - - 期末余额 - - ④ 账面价值 期末账面价值 26,221.90 26,221.90 期初账面价值 16,800.16 16,800.16 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 152,089.87 246,716.26 198,886.76 - 199,919.37 12、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 7,303,887.40 1,825,971.85 5,975,815.72 1,493,953.93 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 571,294.23 113,838.44 未弥补亏损 1,981,515.12 2,074,789.60 94 合计 2,552,809.35 2,188,628.04 注：子公司上海光奕照明设计有限公司预计未来 1-2 年没有应纳税所得额产生，因此期末 资产减值准备以及未弥补亏损未确认递延所得税资产 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购房首付款 1,700,000.00 14、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00 关联方担保情况详见附注“九/5(3)”。 15、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 43,298,792.58 38,054,783.33 1 年以上 4,390,485.07 8,804,928.18 合计 47,689,277.65 46,859,711.51 (2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉倍耐力材料有限公司 2,296,627.80 尚未到期结算 武汉鑫皖松建材有限公司 1,582,172.00 尚未到期结算 合计 3,878,799.80 16、预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,177,061.59 531,871.81 1 年以上 267,918.09 224,757.28 合计 6,444,979.68 756,629.09 (2) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 95 累计已发生成本 13,754,394.51 累计已确认毛利 4,571,898.11 减：预计损失 已办理结算的金额 20,802,223.57 建造合同形成的已完工未结算项目 -2,475,930.95 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 114,896.73 3,808,765.57 3,635,480.38 288,181.92 离职后福利-设定提存计划 14,193.62 515,359.66 458,862.16 70,691.12 辞退福利 - 207,000.00 207,000.00 - 合计 129,090.35 4,531,125.23 4,301,342.54 358,873.04 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 109,825.65 3,233,721.13 3,107,257.24 236,289.54 职工福利费 - 244,249.51 244,249.51 - 社会保险费 5,071.08 255,340.33 225,518.03 34,893.38 其中：医疗保险 4,420.57 222,540.36 196,355.36 30,605.57 工伤保险 320.68 11,362.37 10,476.27 1,206.78 生育保险 329.83 21,437.60 18,686.40 3,081.03 住房公积金 - 75,454.60 58,455.60 16,999.00 合计 114,896.73 3,808,765.57 3,635,480.38 288,181.92 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 13,658.15 499,559.02 444,437.02 68,780.15 失业保险费 535.47 15,800.64 14,425.14 1,910.97 合计 14,193.62 515,359.66 458,862.16 70,691.12 (4) 截至期末，应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 5,193,198.82 教育费附加 - 281,014.28 个人所得税 - 3,548.87 96 城建税 - 353,670.60 河道费 - 45,760.19 企业所得税 13,132,175.91 6,847,197.17 合计 13,132,175.91 12,724,389.93 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 应付短期借款利息 10,754.17 14,968.33 20、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付单位款 1,328,366.50 1,091,727.55 应付个人款 1,991,250.52 4,343,205.12 合计 3,319,617.02 5,434,932.67 (2) 本报告期末他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注九/5。 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 谢俊巍 15,600,000.00 - - - - - 15,600,000.00 上海俊巍投资 管理合伙企业 （有限合伙） 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 丁金兰 400,000.00 - - - - - 400,000.00 合计 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 注：公司股东丁金兰女士于 2017 年病逝股权继承及变更登记手续正在办理中，截止报告日， 相关手续尚未办理完成。 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 626,801.38 - - 626,801.38 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,937,064.25 1,922,787.09 - 3,859,851.34 97 24、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 12,049,355.38 -631,632.26 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 12,049,355.38 -631,632.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,828,937.83 14,198,094.40 减：提取法定盈余公积 1,922,787.09 1,517,106.76 母公司净利润的 10% 应付普通股股利 期末未分配利润 28,955,506.12 12,049,355.38 25、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,428,618.68 129,880,799.05 159,580,442.40 126,669,222.28 (2) 营业收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 146,540,404.05 110,181,147.22 143,650,905.74 114,781,967.11 销售收入 17,441,532.21 16,581,720.96 8,328,310.77 7,817,617.52 服务收入 3,446,682.42 3,117,930.87 7,601,225.89 4,069,637.65 合计 167,428,618.68 129,880,799.05 159,580,442.40 126,669,222.28 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,258,256.74 城市维护建设税 236,883.53 347,596.82 教育费附加 159,852.15 268,415.90 其他 32,324.72 60,717.01 合计 429,060.40 1,934,986.47 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 243,824.12 466,901.65 项目招投标费用 854,622.01 257,725.25 办公费 8,964.19 1,702.00 通讯费 599.00 3,243.70 折旧及摊销 2,794.61 7,519.05 其它 5,531.64 4,310.33 98 合计 1,116,335.57 741,401.98 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 3,431,796.45 3,495,768.66 差旅费 746,410.99 949,506.66 办公费 1,121,817.05 1,369,592.38 通讯费 72,273.19 56,187.28 折旧及摊销 414,214.73 224,763.35 业务招待费 537,889.87 382,074.70 房租及物业费 756,808.80 710,200.76 会务费 158,252.43 6,634.26 培训费 26,312.23 66,617.45 中介咨询服务费 439,756.16 2,855,807.74 研发费用 2,073,711.07 - 其他 261,564.16 439,138.77 合计 10,040,807.13 10,556,292.01 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 331,813.68 245,823.82 减：利息收入 30,216.62 29,938.91 银行手续费及其他 244,424.18 84,436.73 合计 546,021.24 300,321.64 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,526,716.97 345,721.50 31、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,524,000.00 294,000.00 1,524,000.00 其他 8,033.95 1,616.33 8,033.95 合计 1,532,033.95 295,616.33 1,532,033.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政扶持资金 24,000.00 294,000.00 与收益相关 新三板上市挂牌扶持资金 1,500,000.00 - 与收益相关 99 合计 1,524,000.00 294,000.00 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 500.00 1,167.27 500.00 其他 30,000.00 19,800.00 30,000.00 合计 30,500.00 20,967.27 30,500.00 33、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,893,492.36 5,167,021.94 递延所得税费用 -332,017.92 -57,970.76 合计 6,561,474.44 5,109,051.18 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 25,390,412.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,347,603.07 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 163,799.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 50,071.94 所得税费用 6,561,474.44 34、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、押金、备用金、往来款 16,825,285.50 12,952,242.95 政府补助 1,524,000.00 294,000.00 利息 30,216.62 29,938.91 其他 8,033.95 - 合计 18,387,536.07 13,276,181.86 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、押金、备用金、往来款 19,718,774.98 6,099,402.06 100 差旅费 746,410.99 963,594.94 办公费 1,130,781.24 1,343,344.90 通讯费 72,872.19 59,430.98 业务招待费 537,889.87 380,571.76 房租及物业费 756,808.80 778,093.16 招投标费用 854,622.01 213,189.19 会务费 158,252.43 6,634.26 培训费 26,312.23 66,617.45 中介咨询服务费 439,756.16 2,855,807.74 银行手续费 244,424.18 84,436.73 研发投入 1,660,086.15 - 其他 285,276.50 539,194.74 合计 26,632,267.73 13,390,317.91 35、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,828,937.83 14,198,094.40 加：资产减值准备 1,526,716.97 345,721.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 200,069.21 186,703.34 无形资产摊销 18,202.19 14,408.29 长期待摊费用摊销 198,886.76 46,796.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 331,813.68 245,823.82 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -332,017.92 -57,970.76 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -12,976,872.60 -40,471,748.20 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,503,931.50 -1,879,081.45 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,135,982.14 37,425,068.21 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,572,213.24 10,053,816.04 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 101 现金的期末余额 12,251,059.26 17,761,326.44 减：现金的年初余额 17,761,326.44 1,012,029.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,510,267.18 16,749,297.22 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 12,251,059.26 17,761,326.44 其中：库存现金 6,083.10 16,550.95 可随时用于支付的银行存款 12,244,976.16 17,744,775.49 可随时用于支付的其他货币资金 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 12,251,059.26 17,761,326.44 七、 合并范围的变更 公司本期合并范围未发生变更 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海光奕照明设计有限公司 上海 上海 照明设计 100.00% 设立 九、 关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本公司实际控制人为谢俊巍。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“八”。 3、本企业的合营和联营企业情况 公司本期无合营和联营企业。 102 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 谢俊巍 董事长、总经理 丁辉 董事、财务总监、董事会秘书 胡卫兵 董事 刘涛 董事 谢俊彦 董事、副总经理 何杰 监事会主席 查建珍 监事 谢伟民 监事 上海俊巍投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 丁金兰 股东、实际控制人谢俊巍母亲 上海兰巍投资发展有限公司 股东丁金兰控制的公司 明齐示达光电科技（上海）有限公司 上海兰巍投资发展有限公司持有 40%股权的参股公司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 明齐示达光电科技（上海）有限公司 采购商品 1,004,875.58 951,136.53 ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 明齐示达光电科技（上海）有限公司 销售商品 393,507.70 - (2) 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 谢俊巍 1,500,000.00 2016.5.31 2018.5.31 是 谢俊巍 2,600,000.00 2016.6.20 2018.6.20 是 谢俊巍 5,000,000.00 2016.10.28 2017.10.27 是 谢俊巍 3,000,000.00 2017.8.14 2018.8.13 否 谢俊巍 5,000,000.00 2017.10.20 2018.10.19 否 (3) 关联担保情况说明： 借款人 银行 借款金额 担保方 上海莱奕亭照明科技股份有限公司(注 1) 广发银行浦东支行 3,000,000.0 谢俊巍、上海市中小微企业政策性融 103 0 资担保基金管理中心 上海莱奕亭照明科技股份有限公司(注 2) 农商银行嘉定支行 5,000,000.0 0 谢俊巍、上海嘉定融资担保有限公司 注 1：该笔借款为保证借款，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供 225 万元保证担保，同时由谢俊巍提供 300 万元保证担保。 注 2：该笔借款由上海嘉定融资担保有限公司提供 500 万元保证担保，同时由谢俊巍提供 500 万元保证担保。 (4) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 明齐示达光电科技 （上） 有限公司 192,002.01 9,600.10 42,002.00 6,300.30 预付账款 明齐示达光电科技 （上 海）有限公司 - - 202,641.55 - 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 谢俊巍 - 846,193.70 应付账款 明齐示达光电科技（上海） 有限公司 - 125,894.07 十、 股份支付 公司无需要说明的股份支付 十一、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无需要说明的重大承诺事项。 2、或有事项 公司无需要说明的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 公司无需要说明的资产负债表日后事项。 104 十三、 其他重要事项 公司无需要说明的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,864,327.12 100.00% 3,137,675.61 14.35% 18,726,651.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 21,864,327.12 100.00% 3,137,675.61 14.35% 18,726,651.51 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 26,025,260.53 100.00% 2,657,128.73 10.21% 23,368,131.80 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 26,025,260.53 100.00% 2,657,128.73 10.21% 23,368,131.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,333,103.79 666,655.19 5.00% 1 至 2 年 1,897,518.87 189,751.89 10.00% 2 至 3 年 3,113,592.58 467,038.89 15.00% 3 至 4 年 2,034,513.23 406,902.65 20.00% 4 至 5 年 156,543.31 78,271.65 50.00% 5 年以上 1,329,055.34 1,329,055.34 100.00% 合计 21,864,327.12 3,137,675.61 14.35% 105 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,775,459.83 938,772.99 5.00% 1 至 2 年 3,336,351.89 333,635.19 10.00% 2 至 3 年 2,427,850.16 364,177.52 15.00% 3 至 4 年 156,543.31 31,308.66 20.00% 4 至 5 年 679,641.95 339,820.98 50.00% 5 年以上 649,413.39 649,413.39 100.00% 合计 26,025,260.53 2,657,128.73 10.21% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 480,546.88 元；本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海胤通照明科技有限公司 客户 2,819,030.43 140,951.52 1 年以内 12.89% 中泰照明集团有限公司 客户 2,614,457.88 392,168.68 2-3 年 11.96% 华润置地（杭州）发展有限公司 客户 1,973,147.00 98,657.35 1 年以内 9.02% 苏州柯利达装饰股份有限公司 客户 1,723,025.17 318,512.89 1-2 年 260,921.46; 3-4 年 1,462,103.71 7.88% 上海粤世宏实业发展有限公司 客户 1,058,308.27 52,915.41 1 年以内 4.84% 合计 10,187,968.75 1,003,205.85 46.59% 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,471,112.08 75.16% 1,696,573.06 22.71% 5,774,539.02 106 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 2,469,638.73 24.84% 2,469,638.73 100.00% - 合计 9,940,750.81 100.00% 4,166,211.79 41.91% 5,774,539.02 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,186,880.41 84.78% 1,849,048.26 22.59% 6,337,832.15 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,469,638.73 15.22% 1,469,638.73 100.00% - 合计 9,656,519.14 100.00% 3,318,686.99 34.37% 6,337,832.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,374,477.50 218,723.87 5.00% 1 至 2 年 908,932.20 90,893.22 10.00% 2 至 3 年 856,172.25 128,425.84 15.00% 3 至 4 年 85,000.00 17,000.00 20.00% 4 至 5 年 10,000.00 5,000.00 50.00% 5 年以上 1,236,530.13 1,236,530.13 100.00% 合计 7,471,112.08 1,696,573.06 22.71% （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,855,338.03 192,766.90 5.00% 1 至 2 年 1,900,012.25 190,001.23 10.00% 2 至 3 年 185,000.00 27,750.00 15.00% 3 至 4 年 1,010,000.00 202,000.00 20.00% 4 至 5 年 - - 50.00% 5 年以上 1,236,530.13 1,236,530.13 100.00% 合计 8,186,880.41 1,849,048.26 34.37% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 847,524.80 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 107 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,220,313.73 869,973.69 押金保证金 8,525,185.18 8,549,692.65 备用金 136,500.00 164,882.03 其他 58,751.90 71,970.77 合计 9,940,750.81 9,656,519.14 (4) 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 江苏宏洁机电工程有限公司 履约保证金 1,000,000.00 4-5 年 10.06% 1,000,000.00 上海市宝山区建筑管理所 投标保证金 740,000.00 1 年以内 7.44% 37,000.00 昆山中节能环保投资有限公司 履约保证金 537,782.53 1 年以内 5.41% 26,889.13 中国长江三峡集团公司三峡枢 纽建设运行管理局 农民工工资保 证金 500,000.00 1 年以内 5.03% 25,000.00 上海松耳照明工程有限公司 投标保证金 460,000.00 4-5 年 4.63% 460,000.00 合计 3,237,782.53 32.57% 1,548,889.13 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海光奕照明 设计有限公司 3,473,049.68 - 3,473,049.68 3,473,049.68 - 3,473,049.68 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海光奕照明 设计有限公司 3,473,049.68 - - 3,473,049.68 - - 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,428,618.68 129,880,799.05 159,580,442.40 126,669,222.28 108 (2) 营业收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 146,540,404.05 110,181,147.22 143,650,905.74 114,781,967.11 销售收入 17,441,532.21 16,581,720.96 8,328,310.77 7,817,617.52 服务收入 3,446,682.42 3,117,930.87 7,601,225.89 4,069,637.65 合计 167,428,618.68 129,880,799.05 159,580,442.40 126,669,222.28 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 1,524,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,466.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额 - 所得税影响额 -375,383.49 合计 1,126,150.46 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.77% 0.94 0.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40.21% 0.89 0.89 上海莱奕亭照明科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室