837616_2017_慧科电子_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 慧科电子 NEEQ : 837616 天津慧科电子股份有限公司 HKW TECHNOLOGY CO.，LTD 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 2017 年，寄递渠道安全监管平台在马鞍 山邮管局上线，这也标志着，智能监管 平台系统正式走向全国市场。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、慧科电子 指 天津慧科电子股份有限公司 子公司、全时科技 指 天津全时科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会、高级管理层 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《天津慧科电子股份有限公司章程》 报告期、本报告期、报告年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 智能快件箱 指 一种基于物联网的，能够将物品（快件）进行识别、 暂存、监控和管理的设备 智能信报箱 指 为用户提供接受信件、报刊及其他邮件服务，并通过 使用智能系统实现简化操作流程的箱体 收寄验视记录仪 指 一种可以实名记录收发件信息及开箱验视内件全过程 的智能仪器 智能文件柜 指 为用户提供存取文件服务，并通过使用智能系统实现 简化操作流程的箱体 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑海刚、主管会计工作负责人翟瑞及会计机构负责人（会计主管人员）吴洁琛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 智能快递箱行业市场竞争及其激烈，业务将面临严峻的市场竞 争，如果不能充分发挥自身在技术、服务、管理、客户满意度 等方面的优势，并迅速掌握未来发展的核心技术，将会增加公 司业务拓展的难度，存在市场份额萎缩的风险；计算机软件开 发及技术服务主要产品是管理系统软件，该行业市场竞争格局 较为复杂，且提供供应商较多，市场竞争日趋激烈，不断加剧 的市场竞争将会降低公司的盈利能力。 公司规模小、抵御市场风险能力存在一 定不足 公司整体规模小，抗风险能力较差，盈利能力及资金筹措能力 有所不足，一旦公司经营环境发生重大变化或是市场需求出现 萎缩，都将对公司经营业绩产生较大影响。 公司治理风险 由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大区别，且 股份公司成立时间短，公司股份尚开展公开转让后，新的制度 对公司治理提出了更高的要求，公司治理存在一定风险。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人直接控制的天津市天地申通物流有 限公司，主营业务与公司邮政智能设备生产销售为上下游业务 关系，若控股股东、实际控制人通过不正当方式控制公司的经 营决策或者发生不规范的关联交易，可能会给公司经营及其他 股东利益带来损失；另外公司存在股权集中及实际控制人不当 的控制的风险。 智能快递箱后台系统软件安全运行的 风险 智能快递箱后台系统软件如果遭遇外界人为破坏、软件病毒入 侵或其他无法预料的问题，都有可能导致存储客户信息泄露或 6 者其他关键数据的丢失，导致整个智能快递箱停止运作，对公 司声誉、业务造成不利影响。 资质、认证能否持续获得风险 公司的子公司目前拥有天津市邮政管理局颁发的住宅信报箱生 产监制证，有效期 2016 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 8 日，这 是在天津地区开展住宅信报箱生产、销售业务的必备资质许可， 但该资质存在有效期限，如果公司未来不能通过资质的审查， 将会对公司的生产经营产生不利影响。 对快递行业依赖的风险 如果未来快递行业的宏观环境发生不利变化或者快递公司加大 对快递末端自助服务设备的自主研发、生产力度，将会对公司 的经营产生较大的影响。 市场拓展过程中的风险 公司在市场开拓的过程中，会面临成本费用增加、人员招聘难 度增大、市场战略不匹配等风险，公司存在市场拓展不足带来 的经营风险。 人才流失的风险 公司对核心技术人员的依赖性较强，公司面临人才吸引、保留 的风险，如果不能做好人才的稳定，不能增强及时人员的凝聚 力，将会导致人才流失和核心技术数据的泄露，对公司的技术 研发和业务经营产生不利影响，从而削弱公司的竞争力。 技术创新的风险 如果公司不能保持持续的研发和技术创新，保持对目标市场的 清晰定位，保持对技术、产品和市场的发挥趋势作出争取判断， 或者没有及时开发出新产品，都将对公司的经营和持续发展带 来不利影响。 所得税优惠政策变化的风险 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优 惠政策发生变化，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一 定的影响 产业政策风险 如果未来软件行业的宏观环境发生不利变化或者国家对软件行 业的扶持力度有所下降，都将对公司的经营产生影响，存在一 定政策性风险。 业务客户和地域集中的风险 公司业务集中在天津地区、业绩增长会受到一定限制，经营风 险集中，如今后天津地区的市场容量、竞争格局、客户状况发 生较大变化，且公司在其他地区拓展市场的计划不成功，可能 会对公司经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津慧科电子股份有限公司 英文名称及缩写 HKW TECHNOLOGY CO.，LTD 证券简称 慧科电子 证券代码 837616 法定代表人 郑海刚 办公地址 天津市河西区洞庭路青林大厦 B 座 609 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张昕 职务 董事会秘书 电话 022-88303650 传真 022-88303650 电子邮箱 zhangx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市河西区洞庭路青林大厦 B 座 609 室 300202 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-07-18 挂牌时间 2016-05-27 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3593-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制造 -邮政专用机械及器材制造 主要产品与服务项目 软件开发及技术服务，邮政智能设备的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王玉琴 实际控制人 王玉琴 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911201167893817940 否 注册地址 天津开发区洞庭路 2 号第十层 G 座 否 注册资本 18,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 丁琛、刘征 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 25 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,359,228.72 5,940,358.99 7.05% 毛利率% 30.49% 40.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,805,548.16 -2,370,640.17 60.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,525,514.2 -3,795,394.53 19.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -29.16% -14.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -34.67% -23.52% - 基本每股收益 -0.21 -0.13 61.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,215,589.77 19,478,171.42 -1.35% 负债总计 8,083,929.99 4,482,913.77 80.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,148,061.02 14,953,609.18 -25.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.62 0.83 -25.77% 资产负债率%（母公司） 43.56% 21.99% - 资产负债率%（合并） 42.06% 23.02% - 流动比率 182% 367.70% - 利息保障倍数 -82.25 -61.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,914,826.44 243,864.71 -1,295.26% 应收账款周转率 3.68 2.81 - 存货周转率 1.72 3.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.35% -1.83% - 营业收入增长率% 7.05% -5.70% - 净利润增长率% -61.43 -305.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 俄 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,447.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 736,088.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,674.98 非经常性损益合计 719,966.04 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 719,966.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营邮政智能设备研发、生产、运营、销售及软件开发与技术服务，是一家高新技术企业，拥 有多项自主研发的专利技术及软件著作权，具有住宅信报箱生产监制证等。公司通过多年的发展及积蓄， 已经拥有了一支精干技术团队，产品设计、技术研发、升级改造、运维服务等多方面具有明显的行业优 势。公司专注于邮政智能设备行业升级,在智能快递箱、智能信报箱、智能文件柜、寄递安全监管系统 等方面的产品具有优势，在行业具有影响力。公司的收入来源邮政智能设备的销售，同时也将生产的设 备投放到校园、社区、机关单位等对邮政智能设备有集中需求的场所，通过设备的运营收取使用费或系 统支持及升级等技术服务费。同时，软件系统的开发及技术服务获取的经营利润也是公司受益的重要组 成。 1、采购模式 公司主要以销定产，销售部门将销售及交付计划下达给硬件部门，由硬件部门根据销售 计划和库存情况制定采购订单、生产计划。公司的原材料主要是金属加工及电子类产品，已经建立了畅 通的采购渠道，有严格的质量检测流程，从源头上保证材料、产品的质量和成本。同时为确保供应链的 稳定与高效，公司主要原材料均采取多地多家供应商入围模式，通过制定科学而严格的采购制度，形成 了从原材料供应商的选择、采购价格审批、质量检验、入库管理的完善采购体系。 2、生产模式 公司产品主要以机械电子组装为主，采用了“安全库存+以销定产”的生产模式，生产部 门结合交付排程计划安排生产，同时备有安全边际库存量，以便及时满足客户需求。 3、销售模式 公司产品主要采用直销与区域代理双模式并行，按照销售区域划分销售人员。 4、研发模式 公司根据市场前景，紧密把握行业发展动向及客户需求变化，有针对性的展开研发工作。 市场部门与技术研发部门紧密配合，与重点客户建立了产研互动机制，具有前瞻性及市场需求分析预测 的前提下不断推出新产品。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本公司的核心业务是邮政智能设备的研发、生产、销售及运营、软件开发及技术服务，公司在继续加 大研发力度的同时，2017 年重点布局全国市场销售，因多个项目因客观因素延误了原预期时间，故造成 尚未能确认收入；同时因部份合同签订时间偏晚，不能在 2017 年内执行完成。故全年销售收入比上年 12 度只略有增长， 本报告期内，公司实现营业收入 6,359,228.72 元，比上年同期增加了 7.05%，本报告期 利润总额为-3,704,115.51 元，上年同期实现利润-2,283,472.44 元，未能实现扭亏的目标，主要原因为上 述项目未能计入本报告期销售收入且全国销售市场布局产生的费用较大的原因造成。 (二) 行业情况 近年来，随着电子商务的迅猛发展，快递业务成高速增长的趋势，但快递末端“最后一公里”的投递问 题也成为末端配送的瓶颈，智能快递箱的需求还存在很大的市场空间。同时，陈旧的老式信报箱在互联 网时代已经逐步退出历史舞台，新一代的智能信报箱成为高效、及时、信息化服务的新一代产品，并已 经开始被普遍接受，作为普遍服务的必须产品其销售市场非常广阔且乐观，竞争尚不明显，远年住房改 造及新建社区的需求将成为一个宏大的需求市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,986,343.86 25.94% 11,778,642.48 60.47% -57.66% 应收账款 546,341.66 2.84% 2,737,732.61 14.06% -80.04% 存货 3,668,482.26 19.09% 1,461,525.05 7.5% 151% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,244,195.55 11.67% 2,692,946.67 13.83% -16.66% 在建工程 6,028,451.67 31.37% 34,898.11 0.18% 17,174.43% 短期借款 - - - - - 长期借款 2,121,388.53 11.03% - - 2,121,388.53% 资产总计 19,215,589.77 - 19,478,171.42 - -1.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，货币资金较上一年度变动较大，主要由于公司在报告期内为扩大生产购买房产所致。 2、 报告期内，应收账款较上一年度较少 80.04%，主要由于未出现大额的应收账未收回。 3、 报告期内，存货较上一年度变化较大，增加 151%，主要由于公司拓展全国市场增加库存储备。 4、 报告期内，在建工程较上一年度变动较大，主要由于公司购买的厂房在装修中。 5、 报告期内，长期借款的变化较大，是由于产生银行贷款用于购置公司房产所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 13 营业收入 6,359,228.72 - 5,940,358.99 - 7.05% 营业成本 4,420,045.46 69.5% 3,549,622.13 59.75% 24.52% 毛利率% 30.49% - 40.25% - - 管理费用 5,262,105.74 82.74% 5,405,488.29 91% -2.65% 销售费用 1,000,649.91 15.73% 588,091.09 9.9% 70.15% 财务费用 45,588.96 0.71% 927.64 0.02% 4,814.50% 营业利润 -3,692,440.53 -58.06% -3,708,226.8 -62.42% -0.04% 营业外收入 1,700.13 0.02% 1,515,117.12 25.51% -99.88% 营业外支出 13,375.11 0.21% 90,362.76 1.52% -85.19% 净利润 -3,863,597.87 -60.75% -2,393,279.87 -40.29% 61.43% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业成本较上一年增加了 24.52%，因报告期内收入构成的主要部分是设备销售，较上一 年度的收入占比 17.16%增加到了 62.63%，因而成本增高。 2、 报告期内，销售费用较上一年度增加 70.15%，主要由于公司在报告期内拓展全国市场所致。 3、 报告期内，财务费用的变化较大，是由于偿还银行贷款利息所致。 4、 报告期内，营业外收入的大幅下降，是由于报告期内比上年同期减少了偶发性补贴项目收入。 5、 报告期内，营业外支出的减少是由于进一步严格了财务要求，尽量避免这部分支出。 6、 报告期内，净利润的减少，主要由于市场推广的费用增大，销售的收益部份未能在 2017 年体现所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,359,228.72 5,940,358.99 18.01% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 4,420,045.46 3,549,622.12 28.95% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备销售 4,582,611.51 62.63% 921,180.29 17.16% 软件开发及技术 服务 1,776,617.21 37.36% 4,444,634.86 82.83% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成指标变动的原因：公司依据产品的资深技术优势，本报告期内公司着重加强邮政智能设备销售 的比重计全国市场推广的力度，同时软件系统的销售也开始在外省市打开局面，均比上一年度出现明显 增高。 (3) 主要客户情况 单位：元 14 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 同方威视技术股份有限公司 2,993,162.28 47.06% 否 2 天津市邮政管理局 938,946.82 14.76% 否 3 空中客车（天津）飞机交付中心有限 公司 381,132.06 5.99% 否 4 天津市广邮金属制品有限公司 236,492.34 3.71% 否 5 河北郸图电子科技有限公司 346,831.34 5.45% 否 合计 4,896,564.84 76.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京华视通广科技有限公司 1,307,966.4 32.26% 否 2 中国移动通信集团天津有限公司 1,070,000 26.39% 否 3 杭州海康机器人技术有限公司 456,230 11.25% 否 4 天津市天诚创展科技发展有限公司 403,800 9.96% 否 5 香河县翰森家具有限公司 314,731.41 7.76% 否 合计 3,552,727.81 87.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,914,826.44 243,864.71 -1,295.26% 投资活动产生的现金流量净额 -6,641,374.47 -2,463,148.19 169.92% 筹资活动产生的现金流量净额 2,763,902.29 -1,035,870.00 366.81% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额发生较大变化，主要是由于公司拓展市场，增加存货导致，报 告期内，购买商品、接受劳务支付的现金为 5950849.48 元，去年同期为 3004617.97 元 。报告期内， 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度经营利润存在较大差异，主要是由于报告期内收回了上一 年度的部分项目款项，以及预收了部分报告期内项目的预付款。2、投资活动现金流量净额比上一年增 加 169.92%，变动的原因主要是本年度智能快件箱业务发展，增加固定资产投入所致。 3、筹资活动现 金流量净额较上一年增加了 366.81%，变动原因主要是本报告期内向银行借款 3,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司子公司情况未发生变化，截至报告期末，公司拥有 1 家控股子公司：天津全时科技有限公 司，注册资本为人民币 500 万元，主要业务：科学研究和技术服务业；信息传输、软件和信息技术服务 业；批发和零售业；租赁和商业服务业。子公司运营正常。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 15 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按规定纳税，保障员工的合法权益，积极缴纳残疾人保障金。公司始终将社 会责任融入到公司的发展过程中，重视企业人才培养，提供良好的工作环境和提升机制，追求企业价值 最大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务稳步推进，并有一定的增长，经营管理规范，商业模式及主营业务均未发生变化， 所处行业属于专用设备行业，在国家专用制造业振兴发展的大前提下，不存在明显的政策风险，公司人 员、资产、业务、财务、机构等完全独立，财务管理、会计核算、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；核心管理团队、核心技术团队稳定高效，并已经拥有成熟的销售团队，因此公司具有良好的可 持续性经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争风险 智能快递箱行业市场竞争及其激烈，业务将面临严峻的市场竞争，如果不能充分发挥自身在技术、 服务、管理、客户满意度等方面的优势，并迅速掌握未来发展的核心技术，将会增加公司业务拓展 的难度，存在市场份额萎缩的风险；计算机软件开发及技术服务主要产品是管理系统软件，该行业 市场竞争格局较为复杂，且提供供应商较多，市场竞争日趋激烈，不断加剧的市场竞争将会降低公 司的盈利能力。应对措施：市场在竞争始终是企业发展过程中不可避免的因素，公司通过提升产品 技术含量、保证产品质量、不断提高的服务水平，前瞻的新产品定位，严格的内部管理制度执行的 方面，提升自己的竞争力。 2、公司整体规模小 抗风险能力较差，盈利能力及资金筹措能力有所不足，一旦公司经营环境发生重大变化或是市场需 求出现萎缩，都将对公司经营业绩产生较大影响。应对措施：公司在不断发展壮大自身的前提下，运用 各项管控制度，做到有计划有预算有准备的经营，尽量避免各种在经营中的风险给企业发展带来的困难。 16 3、公司治理风险 由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大区别，且股份公司成立时间短，公司股份尚开展 公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，公司治理存在一定风险。应对措施：公司严格执 行各项法律法规及规章制度，并不断完善自身的内部管控制度及流程，不断提高企业的管理水平。 4、控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人王玉琴女士直接控制的天津市天地申通物流有限公司，主营业务与公司邮政 智能设备生产销售为上下游业务关系，若控股股东、实际控制人通过不正当方式控制公司的经营决策或 者发生不规范的关联交易，可能会给公司经营及其他股东利益带来损失；另外公司存在股权集中及实际 控制人不当的控制的风险。应对措施：公司根据《公司法》《公司章程》及新三板企业的各项管理规定、 公司制定的各项内部管控制度，严格执行各项独立运行机制，严格避免该项可能的发生。 5 智能快递箱后台系统软件安全运行的风险 智能快递箱后台系统软件如果遭遇外界人为破坏、软件病毒入侵或其他无法预料的问题，都有可能 导致存储客户信息泄露或者其他关键数据的丢失，导致整个智能快递箱停止运作，对公司声誉、业 务造成不利影响。应对措施公司制定了严格的风险控制体系及质量安全体系，制定了特殊情况下的 紧急预案及灾备保护措施。 7、 资质、认证能否持续获得的风险 公司的子公司目前拥有天津市邮政管理局颁发的住宅信报箱生产监制证，有效期 2016 年 10 月 9 日 至 2018 年 10 月 8 日，这是在天津地区开展住宅信报箱生产、销售业务的必备资质许可，但该资质 存在有效期限，如果公司未来不能通过资质的审查，将会对公司的生产经营产生不利影响。应对措 施:公司对于资质方面的继续认定和申请方面不局限于被动申请一方面，更把重点放在产品质量、研 发技术提高、服务水平的保证的多方面，公司旗下的产品在行业内已经具有良好的声誉，这些都将 有效地保证资质及其他认定的持续获得。 8、 对快递行业依赖的风险 如果未来快递行业的宏观环境发生不利变化或者快递公司加大对快递末端自助服务设备的自主研 发、生产力度，将会对公司的经营产生较大的影响。应对措施:公司的智能设备不仅仅涵盖对快递业 务的服务，同时满足信件、报纸、杂志等普通邮政业务的需要，作为通用设备，还可以广泛应用到 机关、单位，作为文件、档案等接收、传递等于用途，因而，不会对快递行业产生大的依赖，降低 企业经营风险。 9、 市场拓展的风险 公司在市场开拓的过程中，会面临成本费用增加、人员招聘难度增大、市场战略不匹配等风险，公司存 在市场拓展不足带来的经营风险。应对措施：报告期内，公司在巩固注册地销售的同时，借助已经形成 的产品口碑、企业的商业信誉，积极拓展全国市场，制定布局方案，依据期初制定的战略方案，逐步在 全国各地实现销售。 10、 人才流失的风险 公司对核心技术人员的依赖性较强，公司面临人才吸引、保留的风险，如果不能做好人才的稳定，不能 增强及时人员的凝聚力，将会导致人才流失和核心技术数据的泄露，对公司的技术研发和业务经营产生 不利影响，从而削弱公司的竞争力。应对措施：人员流动特别是研发人的流动，无疑对企业来说都是影 响巨大的，公司采取对员工依法保证权益、内部、外部不断培训的良好学习氛围，让员工从自身利益及 个人事业发展等方面均得到有效地保障，形成良好的激励机制，多元化的鼓励和促进员工的自我提升欲 望，带动整个团队的进步。 11、 技术创新的风险 如果公司不能保持持续的研发和技术创新，保持对目标市场的清晰定位，保持对技术、产品和市场的发 挥趋势作出争取判断，或者没有及时开发出新产品，都将对公司的经营和持续发展带来不利影响。应对 措施：公司的智能设备包含的各项技术，已经在行业里处于领先位置，并且每年结合市场、客户及需求 17 预测的分析，升级换代产品，并不断推出新产品满足不同客户的的需求。通过技术手段的提高，降低生 产成本，软件与硬件技术同步达到提升，使产品始终处于行业前列，为销售和收入的提升提供最有力的 保障。 12、 所得税优惠政策变化的风险 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，所得税税率的提高将对 公司经营业绩产生一定的影响。应对措施：公司的研发团队始终走在行业技术的领先位置，不断提升自 身水平，不断开拓新产品，不停留在已有成果上，并且，公司已经在 2016 年再次通过国家高新技术企 业认定，并在每个运营年度均有新产品推出，以保证自身的先进性。 13、 产业政策风险 如果未来软件行业的宏观环境发生不利变化或者国家对软件行业的扶持力度有所下降，都将对公司的经 营产生影响，存在一定政策性风险。应对措施：公司根据对市场的准确定位，不断对研发团队的能力进 行培训，与市场分析的实际需求紧密结合开展研发活动，实现有针对性地开发，科技转或成生产力的周 期尽量缩短；同时，公司硬件销售并重的方式，减少由于产业政策变化带来的风险。 14、 业务客户和地域集中的风险 报告期内公司前五大客户在收入业务主要集中在天津地区，业绩增长会受到一定限制，经营风险集中， 如今后天津地区的市场容量、竞争格局、客户状况发生较大变化，且公司在其他地区拓展市场的计划不 成功，可能会对公司经营业绩造成不利影响。应对措施：报告期内，公司已经开始全面推进全国市场， 已经陆续将在多个省市取得实现销售及渠道合作，因新客户的拓展的业务收入占比尚未占据收入前五 名，将在下一年度中有所体现。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,050,000.00 123,410.44 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 1,050,000.00 123,410.44 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 19 天津市嘀嘀达汽车 租赁有限公司 租车 15,365 是 2018．04.25 2018-006 总计 - 15,365 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内偶发新关联交易为上一年度合同执行延期造成，已经终止合同，且不会有新业务发生，因而对 公司的经营不产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人 承诺事项：《避免同业竞争承诺函》。 2、公司董事、监事、高级管理人 员 承诺事项：《竞业禁止承诺函》、《关于规范关联交易的承诺书》、《关于诚信状况的书面声明》。 上述 承诺事项，已在《天津慧科电子股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告期内，公司控股股 东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了已披露的承诺。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 5,798,250 5,798,250 32.21% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 3,213,000 3,213,000 35.70% 董事、监事、高管 0 0% 2,495,250 2,495,250 13.86% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 100% 12,201,750 12,201,750 67.79% 其中：控股股东、实际控制 人 9,639,000 53.55% 6,426,000 6,426,000 35.7% 董事、监事、高管 5,301,000 29.45% 3,975,750 3,975,750 22.08% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 18,000,000 - 18,000,000 18,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王玉琴 9,639,000 0 9,639,000 53.55% 6,426,000 3,213,000 2 郑海刚 5,265,000 360,000 5,625,000 31.25% 3,948,750 1,676,250 3 天津全 时慧聚 企业管 理咨询 合伙企业（有限 合伙） 2,700,000 0 2,700,000 15% 1,800,000 900,000 4 翟瑞 36,000 0 36,000 0.2% 27,000 9,000 5 郑一鸣 360,000 360,000 0 0% 0 0 合计 18,000,000 720,000 18,000,000 100% 12,201,750 5,798,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东郑海刚先生与翟瑞女士是夫妻关系。郑海刚与郑一鸣是父子关系。王玉琴女士、郑海刚先生是 公司股东天津全时慧聚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，翟瑞女士是有限合伙人。 除 此之外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为自然人王玉琴。王玉琴女士直接持有公司 53.55%的股份，同时是公司股东天 津全时慧聚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（持有公司 15%的股份）的普通合伙人。 王玉琴，女， 1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1988 年至 1989 年任浙江省杭州市桐庐县 凤联乡中学教师；1989 年至 1992 年任浙江省杭州市桐庐县凤联乡政府乡团委副书记；1993 年至 1995 年在天津商学院就读；1996 年至 2000 年任杭州立威化工涂料有限公司财务经理；2001 年至 2007 年任 天津市联合申通物流有限公司总经理；2008 年至今任天津市天地申通物流有限公司总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王玉琴，同上述（一）控股股东情况。 报告期内，实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 锦州银行股份有限 公司天津滨海支行 3,000,000.00 6.65% 2017.8.3-2022.8.2 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 公司于 2017 年 8 月 3 日取得锦州银行股份有限公司天津滨海支行人民币 300 万元购房贷款。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑海刚 董事长、总经 理 男 44 本科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 翟瑞 董事、副总经 理、财务总监 女 44 本科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 张昕 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 40 专科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 王玉琴 董事 女 48 硕士 2017 年 3 月 3 日至2018年 12 月 8 日 否 王凌云 董事 女 23 本科在读 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 否 范砚宇 监事会主席 男 34 本科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 否 刘亮 监事 男 36 本科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 否 石林静 监事 女 31 本科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 于福星 副总经理 男 32 专科 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 王浩 副总经理 男 38 硕士 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 24 公司董事长郑海刚先生与董事翟瑞是夫妻关系；控股股东、实际控制人、董事王玉琴与公司董事王凌云 是母女关系；除此之外，其他董事、监事、高级管理人员互相之间不存在关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑海刚 董事长、总经 理 5,265,000 360,000 5,625,000 31.25% 0 翟瑞 董事、副总经 理、财务总监 36,000 0 36,000 0.2% 0 王玉琴 董事 9,639,000 0 9,639,000 53.55% 0 合计 - 149,400,00 360,000 15,300,000 85.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘畅 董事 离任 无 辞职 王玉琴 无 新任 董事 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王玉琴，女，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1988 年至 1989 年任浙江省 杭州市桐庐县凤联乡中学教师；1989 年至 1992 年任浙江省杭州市桐庐县凤联乡政府乡团委副书记；1993 年至 1995 年在天津商学院就读；1996 年至 2000 年任杭州立威化工涂料有限公司财务经理；2001 年至 2007 年任天津市联合申通物流有限公司总经理；2008 年至今任天津市天地申通物流有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 生产人员 7 7 销售人员 4 6 技术人员 13 14 财务人员 4 4 25 运营人员 17 6 员工总计 51 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 31 15 专科 18 27 专科以下 1 0 员工总计 51 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、报告期内公司人员变动整体情况 报告期内相比去年总人数减少了 8 人，主要为运营服务人员的减少。远程技术支持的提高，大大降 低了人工服务的数量。 二、员工培训 公司对员工通过专业培训、内部技术论坛、员工技术交流、与客户、同行和高校的互动创造各种条 件，为员工营造学习的氛围，组织定期和不定期的培训，养成良好的学习习惯。 三、招聘 通过专业招聘网站，例如：智联、前程无忧、BOSS 直聘，招聘来吸引相关人才。 四、薪酬制度 公司按照国家相关法律法规与员工签订劳动合同，缴纳五险一金，并按时发放工资。 五、需公司承担费用的离退休职工 目前暂无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理 结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范控股股东及关联 方资金占用制度》、《董事会秘书工作制度》等一系列公司治理规章制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的内部管理制度，为全体股东提供合适的保护，切实保障股东的知情权、参与权、 质询权和表决权等基本权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，保证了公司各项经营活 动的正常进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 27 董事会 5 1、2017 年 1 月 17 日，公司第一届董事会第六 次会议通过如下议案：1、审议通过《关于〈天 津慧科电子股份有限公司关于 2017 年度日常 性关联交易〉的议案》；2、审议通过《关于〈提 请召开 2017 年第一次临时股东大会〉的议案〉 2、2017 年 2 月 13 日，公司第一届董事会第七 次会议通过如下议案：1、审议通过《关于天津 慧科电子股份有限公司偶发性关联交易的议 案》；2、审议通过《关于同意刘畅辞去董事职 务的议案》；3、审议通过《关于选举王玉琴为 公司董事的议案》；4、审议通过《关于审议通 过关于提请召开 2017 年第二届临时股东大会 的议案》； 3、2017 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第八 次会议审议通过如下议案：1、审议提过《2016 年年度报告及其摘要》；2、审议通过《2016 年 年度董事会工作报告》；3、审议通过《2016 年 度总经理工作报告》；4、审议通过《2016 年度 财务决算报告》；5、 审议通过《2017 年度财 务预算报告》；6、审议通过《2016 年度利润分 配的方案》；7、审议通过《关于续聘中审华会 计事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机 构的议案》；8、审议通过《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》；9、审议通过《关 于天津慧科电子股份有限公司 2016 年度控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的 专项说明》；10、审议通过《关于提议召开 2016 年度股东大会的议案》 4、2017 年 7 月 3 日，公司第一届董事会第九 次会议审议通过如下议案：1、审议通过《关于 天津慧科股份有限公司购买资产的议案》；2、 审议通过《关于天津慧科电子股份有限公司拟 向银行借款的议案》；3、审议通过《关于提请 召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 8 月 28 日，公司第一届董事会第十 次会议审议通过如下议案：审议通过《关于〈天 津慧科电子股份有限公司 2017 年半年度报告〉 的议案》 监事会 2 1、2017 年 4 月 17 日，公司第一届监事会第五 次会议审议通过如下议案：1、审议提过《2016 年年度报告及其摘要》；2、审议通过《2016 年 年度监事会工作报告》；3、审议通过《2016 年 度财务决算报告》；4、 审议通过《2017 年度 财务预算报告》；5、审议通过《2016 年度利润 28 分配的方案》；6、审议通过《关于续聘中审华 会计事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计 机构的议案》；7、审议通过《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》；8、审议通过《关 于天津慧科电子股份有限公司 2016 年度控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的 专项说明》； 2、2017 年 8 月 28 日，公司第一届监事会第六 次会议审议通过如下议案：审议通过《关于〈天 津慧科电子股份有限公司 2017 年半年度报告〉 的议案》 股东大会 4 1、2017 年 2 月 2 日，公司第一次临时股东大 会，通过如下议案：1、审议通过《关于〈天津 慧科电子股份有限公司关于 2017 年度日常性 关联交易〉的议案 2、审议否决关于撤销刘畅 公司董事职务的议案》3、审议否决《关于选举 王玉琴为公司董事的议案》； 2、2017 年 3 月 3 日，公司第二次临时股东大 会，审议通过了以下议案：1、审议通过《关于 天津慧科电子股份有限公司偶发性关联交易的 议案》；2、审议通过《关于同意刘畅辞去董事 职务的议案》；3、审议通过《关于选举王玉琴 为公司董事的议案》； 3、2017 年 7 月 19 日，公司第三次临时股东大 会，审议通过如下议案：1、审议通过《关于天 津慧科电子股份有限公司购买资产的议案》；2、 审议通过《关于天津慧科电子股份有限公司拟 向银行借款的议案》； 4、2017 年 5 月 9 日，公司年度股东大会，审 议通过如下议案 1、审议提过《2016 年年度报 告及其摘要》；2、审议通过《2016 年年度董事 会工作报告》3、审议通过《2016 年年度监事 会工作报告》；4、审议通过《2016 年度财务决 算报告》；5、 审议通过《2017 年度财务预算 报告》；6、审议通过《2016 年度利润分配的方 案》；7、审议通过《关于续聘中审华会计事务 所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议 案》；8、审议通过《关于补充确认 2016 年偶发 性关联交易的议案》；9、审议通过《关于天津 慧科电子股份有限公司 2016 年度控股股东、实 际控制人及其关联方资金占用情况的专项说 明》； 29 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、表决、 决议等均依照公司章程规定的程序进行，符合法律、行政法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东会、董事会、监事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议等均依照《公司章程》规定的程序进行，符合法律、行政法规的规定。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确地披露相关信息，确保公司股权、 债权人的知情权；在日常工作中，严格遵守《公司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等 方式保持沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对《2017 年年度报告及摘要》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和《公司章程》，该报告符合《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整的反映了公司实际情况。 监事会在本年度内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 1、 业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，公司实际控制人于本公司之间不存在同业竞争关系，公司业 务独立。 2、 人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等方面均独立于实际控制人；总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、 资产独立 公司拥有独立的经营产所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。 4、 机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混 合经营、合署办公等情况。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产 被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发，制定会计核算制的 具体细节制度，并按照要求惊醒独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析实际控制人控制不当风险、持续经营风险、 流动性风险、管理风险、人员流失和技术泄密风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业和规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告中大差错责任追究制度》 报告期内，公司未发生重大遗漏信息，重大会计差错等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字【2018】0391 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 丁琛、刘征 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2018]0391 号 天津慧科电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津慧科电子股份有限公司（以下简称慧科电子）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有 者权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 慧科电子2017 年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于慧科电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 慧科电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 32 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估慧科电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算慧科电子公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督慧科电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对慧科电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 33 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致慧科电子 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就慧科电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 丁琛 中国注册会计师： 刘征 中国天津市 2018 年 4 月 23 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七、（一） 4,986,343.86 11,778,642.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注七、（二） 546,341.66 2,737,732.61 预付款项 附注七、（三） 460,080.04 152,739.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七、（四） 261,178.5 94,435.82 买入返售金融资产 存货 附注七、（五） 3,668,482.26 1,461,525.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注七、（六） 460,811.26 1,044.41 流动资产合计 10,383,237.58 16,226,120.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注七、（七） 2,244,195.55 2,692,946.67 在建工程 附注七、（八） 6,028,451.67 34,898.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七、（九） 45,361.56 80,599.55 开发支出 附注七、（十） 256,739.58 89,925.60 商誉 35 长期待摊费用 附注七、（十一） 257,603.83 335,443.22 递延所得税资产 附注七、（十二） - 18,238.08 其他非流动资产 非流动资产合计 8,832,352.19 3,252,051.23 资产总计 19,215,589.77 19,478,171.42 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注七、（十四） 1,255,233.18 745,991.54 预收款项 附注七、（十五） 2,891,148.04 2,089,796.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注七、（十六） 652,997.28 854,363.57 应交税费 附注七、（十七） 21,443.34 347,877.28 应付利息 应付股利 其他应付款 附注七、（十八） 169,021.74 374,812.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注七、（十九） 706,913.40 其他流动负债 流动负债合计 5,696,756.98 4,412,841.27 非流动负债： 长期借款 附注七、（二十） 2,121,388.53 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注七、（二十一） 265,784.48 70,072.50 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 2,387,173.01 70,072.50 负债合计 8,083,929.99 4,482,913.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注七、（二十二） 18,000,000 18,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注七、（二十三） 114,517.24 114,517.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注七、（二十四） -6,966,456.22 -3,160,908.06 归属于母公司所有者权益合计 11,148,061.02 14,953,609.18 少数股东权益 -16,401.24 41,648.47 所有者权益合计 11,131,659.78 14,995,257.65 负债和所有者权益总计 19,215,589.77 19,478,171.42 法定代表人：郑海刚 主管会计工作负责人：翟瑞 会计机构负责人：吴洁琛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七、（一） 4,380,540.02 11,704,870.27 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注七、（二） 511,900.69 2,378,096.43 预付款项 附注七、（三） 894,385.63 148,239.82 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七、（四） 260,178.5 258,083.71 存货 附注七、（五） 2,203,654.21 1,063,052.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注七、（六） 453,182.48 1,044.41 流动资产合计 8,703,841.53 15,553,387.40 非流动资产： 可供出售金融资产 37 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,500,000.00 970,000.00 投资性房地产 固定资产 附注七、（七） 2,239,890.44 2,672,335.60 在建工程 附注七、（八） 6,028,451.67 34,898.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七、（九） 45,361.56 80,599.55 开发支出 - 商誉 长期待摊费用 附注七、（十一） 257,603.83 335,443.22 递延所得税资产 附注七、（十二） - 11,466.55 其他非流动资产 非流动资产合计 13,071,307.50 4,104,743.03 资产总计 21,775,149.03 19,658,130.43 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注七、（十四） 1,247,026.48 753,291.27 预收款项 附注七、（十五） 2,409,505.90 2,089,796.03 应付职工薪酬 附注七、（十六） 545,331.78 762,232.71 应交税费 附注七、（十七） 20,869.09 272,372.56 应付利息 应付股利 其他应付款 附注七、（十八） 2,169,126.00 374,917.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注七、（十九） 706,913.40 其他流动负债 流动负债合计 7,098,772.65 4,252,609.67 非流动负债： 长期借款 附注七、（二十） 2,121,388.53 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 38 预计负债 递延收益 附注七、（二十一） 265,784.48 70,072.5 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,387,173.01 70,072.50 负债合计 9,485,945.66 4,322,682.17 所有者权益： 股本 附注七、（二十二） 18,000,000 18,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注七、（二十三） 114,517.24 114,517.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注七、（二十四） -5,825,313.87 -2,779,068.98 所有者权益合计 12,289,203.37 15,335,448.26 负债和所有者权益合计 21,775,149.03 19,658,130.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,359,228.72 5,940,358.99 其中：营业收入 附注七、 （二十五） 6,359,228.72 5,940,358.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,783,310.27 9,648,585.79 其中：营业成本 附注七、 （二十五） 4,420,045.46 3,549,622.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注七、 （二十六） 82,613.11 45,659.64 39 销售费用 附注七、 （二十七） 1,000,649.91 588,091.09 管理费用 附注七、 （二十八） 5,262,105.74 5,405,488.29 财务费用 附注七、 （二十九） 45,588.96 927.64 资产减值损失 附注七、 （三十） -27,692.91 58,797.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注七、 （三十一） -4,447.00 其他收益 附注七、 （三十二） 736,088.02 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,692,440.53 -3,708,226.8 加：营业外收入 附注七、 （三十三） 1,700.13 1,515,117.12 减：营业外支出 附注七、 （三十四） 13,375.11 90,362.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,704,115.51 -2,283,472.44 减：所得税费用 附注七、 （三十五） 159,482.36 109,807.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,863,597.87 -2,393,279.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -58,049.71 -22,639.70 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,805,548.16 -2,370,640.17 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 40 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,863,597.87 -2,393,279.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,805,548.16 -2,370,640.17 归属于少数股东的综合收益总额 -58,049.71 -22,639.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.21 -0.13 （二）稀释每股收益 -0.21 -0.13 法定代表人：郑海刚 主管会计工作负责人：翟瑞 会计机构负责人：吴洁琛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注七、 （二十五） 6,332,365.29 5,365,815.15 减：营业成本 附注七、 （二十五） 4,099,875.95 3,179,266.87 税金及附加 附注七、 （二十六） 69,068.34 36,829.35 销售费用 附注七、 （二十七） 662,721.26 587,989.09 管理费用 附注七、 （二十八） 5,078,604.74 5,023,557.71 财务费用 附注七、 （二十九） 53,863.86 2,572.54 资产减值损失 附注七、 （三十） -2,775.35 34,768.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注七、 （三十一） -4,447.00 其他收益 附注七、 （三十二） 736,088.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,897,352.49 -3,499,168.48 加：营业外收入 附注七、 1,700.13 1,513,366.60 41 （三十三） 减：营业外支出 附注七、 （三十四） 1,877.86 90,335.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,897,530.22 -2,076,137.75 减：所得税费用 附注七、 （三十五） 148,714.67 112,452.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,046,244.89 -2,188,590.03 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,325,876.87 8,670,047.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 42 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、 （三十六） 954,735.55 1,486,951.75 经营活动现金流入小计 11,280,612.42 10,156,999.12 购买商品、接受劳务支付的现金 5,950,849.48 3,004,617.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,825,500.82 4,174,390.89 支付的各项税费 932,214.58 18,617.01 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、 （三十六） 2,486,873.98 2,715,508.54 经营活动现金流出小计 14,195,438.86 9,913,134.41 经营活动产生的现金流量净额 -2,914,826.44 243,864.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 75,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,716,374.47 2,463,148.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,716,374.47 2,463,148.19 投资活动产生的现金流量净额 -6,641,374.47 -2,463,148.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流入小计 3,000,000 偿还债务支付的现金 171,698.07 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,399.64 35,870.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 236,097.71 1,035,870.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,763,902.29 -1,035,870.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,792,298.62 -3,255,153.48 加：期初现金及现金等价物余额 11,778,642.48 15,033,795.96 六、期末现金及现金等价物余额 4,986,343.86 11,778,642.48 法定代表人：郑海刚 主管会计工作负责人：翟瑞 会计机构负责人：吴洁琛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,234,430.02 7,398,244.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、 （三十六） 2,746,504.64 1,483,331.26 经营活动现金流入小计 11,980,934.66 8,881,575.90 购买商品、接受劳务支付的现金 4,931,413.17 1,662,365.46 支付给职工以及为职工支付的现金 4,411,534.78 3,775,347.59 支付的各项税费 741,035.80 15,082.75 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、 （三十六） 1,971,735.58 2,675,693.80 经营活动现金流出小计 12,055,719.33 8,128,489.60 经营活动产生的现金流量净额 -74,784.67 753,086.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 75,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,558,447.87 2,141,142.73 投资支付的现金 3,530,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,088,447.87 2,141,142.73 投资活动产生的现金流量净额 -10,013,447.87 -2,141,142.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 171,698.07 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,399.64 35,870.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 236,097.71 1,035,870.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,763,902.29 -1,035,870.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,324,330.25 -2,423,926.43 加：期初现金及现金等价物余额 11,704,870.27 14,128,796.70 六、期末现金及现金等价物余额 4,380,540.02 11,704,870.27 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 114,517.24 -3,160,908.06 41,648.47 14,995,257.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000 114,517.24 -3,160,908.06 41,648.47 14,995,257.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,805,548.16 -58,049.71 -3,863,597.87 （一）综合收益总额 -3,805,548.16 -58,049.71 -3,863,597.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000 114,517.24 -6,966,456.22 -16,401.24 11,131,659.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000 114,517.24 -790,267.89 64,288.17 17,388,537.52 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000 114,517.24 -790,267.89 64,288.17 17,388,537.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,370,640.17 -22,639.70 -2,393,279.87 （一）综合收益总额 -2,370,640.17 -22,639.70 -2,393,279.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 48 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000 114,517.24 -3,160,908.06 41,648.47 14,995,257.65 法定代表人：郑海刚 主管会计工作负责人：翟瑞 会计机构负责人：吴洁琛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000 114,517.24 -2,779,068.98 15,335,448.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000 114,517.24 -2,779,068.98 15,335,448.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,046,244.89 -3,046,244.89 （一）综合收益总额 -3,046,244.89 -3,046,244.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 49 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000 114,517.24 -5,825,313.87 12,289,203.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风险 未分配利润 所有者权益合 50 优先 股 永续 债 其他 股 合收益 备 积 准备 计 一、上年期末余额 18,000,000 114,517.24 -590,478.95 17,524,038.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000 114,517.24 -590,478.95 17,524,038.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,188,590.03 -2,188,590.03 （一）综合收益总额 -2,188,590.03 -2,188,590.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000 114,517.24 -2,779,068.98 15335448.26 12 天津慧科电子股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：天津慧科电子股份有限公司（以下简称公司） 注册地址：天津开发区洞庭路2号第十层G座 营业期限：自2006年07月18日至2026年07月17日 股本：人民币18,000,000.00元 法定代表人：郑海刚 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：邮政专用机械及器材制造及物联网技术与服务。 公司经营范围：建筑智能化工程及电子工程施工；计算机软硬件开发、销售；机械电器设 备、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、建材、矿产品（煤炭、焦炭除外）、五金交电、 百货、针纺织品、工艺美术品、土畜产品的销售；会展服务；科技开发、技术咨询；自营和代 理货物和技术进出口（国家禁止经营的项目除外）；建筑智能化工程及电子工程施工及安装；办 公用品、办公设备、通讯器材、计算机耗材、办公家具的销售；网络的维护、维修及技术服务； 通信设备、器材的销售、租赁；通信服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 主要产品或提供的劳务：软件及技术服务、设备销售（主要为邮政智能设备） （三）公司历史沿革 公司成立于2006年7月18日，经天津市工商行政管理局天津经济技术开发区分局登记注册， 取得注册号为120191000014184的企业法人营业执照，注册资本为人民币100万元，实收资本为人 民币100万元，各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 500,000.00 50.00 500,000.00 50.00 李传龙 500,000.00 50.00 500,000.00 50.00 合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 此次出资经天津市正泰有限责任会计师事务所2006年7月18日以津正泰验字[2006]第400384 号验资报告书验证确认。各股东均以货币出资。 2007年11月13日本公司原股东李传龙将其所持有本公司40%股权转让给郑海刚，将其持有本 13 公司剩余10%股权转让给郑一鸣。各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 900,000.00 90.00 900,000.00 90.00 郑一鸣 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 2011年9月8日本公司增加实收资本至人民币200万元，各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00 郑一鸣 100,000.00 5.00 100,000.00 5.00 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 此次出资经天津诚泰有限责任会计师事务所2011年9月9日以津诚会验字[2011]KN230号验资 报告书验证确认。各股东均以货币出资。 2012年1月30日本公司增加实收资本至人民币300万元，各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00 郑一鸣 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 此次出资经天津诚泰有限责任会计师事务所2012年1月31日以津诚会验字[2012]KN012号验资 报告书验证确认。各股东均以货币出资。 2012年11月14日本公司原股东郑海刚将其所持有本公司1%股权转让给杨涛。各股东的出资 额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 2,670,000.00 89.00 2,670,000.00 89.00 郑一鸣 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00 杨涛 30,000.00 1.00 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 2013年12月18日本公司原股东郑海刚将其所持有本公司9%股权转让给杨涛，将其持有本公 14 司1%股权转让给翟瑞。各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 2,370,000.00 79.00 2,370,000.00 79.00 郑一鸣 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00 杨涛 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00 翟瑞 30,000.00 1.00 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 2015年9月17日本公司原股东杨涛将其所持有本公司10%股权转让给郑海刚。各股东的出资 额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 郑海刚 2,670,000.00 89.00 2,670,000.00 89.00 郑一鸣 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00 翟瑞 30,000.00 1.00 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 2015年9月25日，公司增加实收资本至人民币1500万元，各股东的出资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 王玉琴 8,032,500.00 53.55 8,032,500.00 53.55 郑海刚 4,387,500.00 29.25 4,387,500.00 29.25 天津全时慧聚企业 管理咨询合伙企业（有 限合伙） 2,250,000.00 15.00 2,250,000.00 15.00 郑一鸣 300,000.00 2.00 300,000.00 2.00 翟瑞 30,000.00 0.20 30,000.00 0.20 合计 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 此次出资经中审华寅五洲会计师事务所2015年10月15日以CHW津验字[2015]0079号验资报告 书验证确认。各股东均以货币出资。 根据天津慧科电子有限公司临时股东会会议决议、 《天津慧科电子股份有限公司发起人协议 书》及公司章程的规定，公司申请由有限公司整体变更为股份有限公司，以公司截止2015年09 15 月30日经审计的净资产人民币18,114,517.24元按1：0.9937比例折合成18,000,000.00股份（每股面值 1元），变更后的注册资本为人民币18,000,000.00元，净值产折股后各股东的出资额及出资比例如 下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 王玉琴 9,639,000.00 53.55 9,639,000.00 53.55 郑海刚 5,265,000.00 29.25 5,265,000.00 29.25 天津全时慧聚企业 管理咨询合伙企业（有 限合伙） 2,700,000.00 15.00 2,700,000.00 15.00 郑一鸣 360,000.00 2.00 360,000.00 2.00 翟瑞 36,000.00 0.20 36,000.00 0.20 合计 18,000,000.00 100.00 18,000,000.00 100.00 此次出资经中审华寅五洲会计师事务所 2015 年 11 月 29 日以 CHW 津验字[2015]0099 号验资 报告书验证确认。 2016 年 5 月 27 日公司的挂牌申请获得全国中小企业股份转让系统批准，证券简称：慧科电 子， 证券代码：837616。 2017 年 3 月 14 日，原股东郑一鸣将 2.00%的股权转让给郑海刚，股权变更后，各股东的出 资额及出资比例如下表： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例% 金额 比例% 王玉琴 9,639,000.00 53.55 9,639,000.00 53.55 郑海刚 5,625,000.00 31.25 5,625,000.00 31.25 天津全时慧聚企业 管理咨询合伙企业（有 限合伙） 2,700,000.00 15.00 2,700,000.00 15.00 翟瑞 36,000.00 0.20 36,000.00 0.20 合计 18,000,000.00 100.00 18,000,000.00 100.00 16 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 （四）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策 进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 17 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对作为企业合并对 价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取 得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公 允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包 括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的 表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表 决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证 等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有 关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，企业需要评估这些合同安排，以评价其享有 18 的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 企业应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对 被投资方的权力。企业应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持 有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联 方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价企业是否拥有对被投资方的权力时， 应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现 任或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有企业参与其中或者是 以企业的名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有 的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行 使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使 决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同 时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，投资方应当将被投资方的一部分（以下简称“该 部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以 外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分 资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。 19 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股 权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得 税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业 合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股 东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一 控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以 及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于 处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 20 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有 的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 21 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期 应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 22 放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发 生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金 流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失 23 一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾 期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 80 万元以上（含 80 万元）的应收账款和金 额为人民币 80 万元以上（含 80 万元）的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）账龄组合 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3.00% 3.00% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 2 至 3 年 30.00% 30.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （2）合并范围内公司组合 本公司期末对合并报表范围公司的应收款项单独进行减值测试。如果客观证据表明其发生 了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如测 24 试未发生减值的，则不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减 值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采 用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调 整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： 25 ①企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本 溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认 金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交 易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生 取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 26 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资 时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企 业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费 用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢 价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资 产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付 的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备 27 的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ①后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投 资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 28 损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于 被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减 少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润 分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上 考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 29 控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控 制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权 投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资 的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金 以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利 30 能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项 固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐 赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 电子及其他设备 5 19.00 办公设备 5 19.00 运输工具 5 19.00 工具器具 2 47.50 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 31 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固 定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金 额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 32 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 33 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 2 预计可使用期限 专利技术 10 预计可使用期限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象 包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 34 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 大学站点邮递岛装修工程 2 预计可使用期限 宁河家乐智能快递箱装工程 2 预计可使用期限 房屋装修费 3 预计可使用期限 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 35 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致 现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务 金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批 准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪 酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义 务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受 益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划 净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴ 修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确 认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规 定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束 后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二 个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计 划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成 36 本。 （十九）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十）收入确认原则 1、 商品销售(设备销售)： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、技术服务：A、对投放的设备使用或系统支持及升级等技术服务收入，与客户签订的 相关合同中的合同总金额与使用期限的，采用直线法分期确认收入，未明确服务期间的，按提 供服务的进度确认技术服务收入。 B、其他技术服务收入如果在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应该采 用完工百分比法确认提供劳务的收入；如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期 间的收入应该采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好的反应完工进度。 3、软件开发：为特定客户开发软件的收费，在相应软件产品验收并交付使用时确认收入。 （二十一）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相 37 关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外 收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或 营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的 预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在 每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性 资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂 时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产 和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关 38 的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资 费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 39 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式 有关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订， 要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目， 反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除 外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017) 解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止 经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。 采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分别 列示持续经营损益和终止经营损益等。 (ii) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重 40 大影响。 采用该准则对本公司的影响如下： - 对于与资产相关的政府补助，由原确认为递延收益，并在在相关资产使用寿命内平均分 配摊销至营业外收入改为在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益 或营业外收入。 - 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日 常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持 有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的 处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独 列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (b) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报 表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 736,088.02 736,088.02 营业外收入 -736,088.02 -736,088.02 营业外支出 -4,447.00 -4,447.00 资产处置收益 -4,447.00 -4,447.00 利润总额 0.00 0.00 减：所得税费用 0.00 0.00 净利润 0.00 0.00 其中：归属于母公司股东的净利润 0.00 0.00 少数股东损益 0.00 0.00 41 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 持续经营净利润 0.00 0.00 终止经营净利润 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 0.00 0.00 其中：归属于母公司股东的综合收益 0.00 0.00 归属于少数股东的综合收益 0.00 0.00 上述会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。 (c) 变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。 （2）会计估计变更 无。 四、前期会计差错更正 无。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取法定盈余公积金 C、 支付股利 由股东大会决议 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 销售货物 17%； 软件和技术服务 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 说明：根据《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的规定， 本公司于 2016 年 12 月 9 日取得高新技术企业证书，有效期为三年；2017 年 1 月 9 日公司完成 42 向天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所企业所得税优惠事项的备案，申请减免企业所 得税，减免后实际所得税税率为 15%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 天津全时科技有限公司 应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 43 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 39,024.27 18,059.30 银行存款 4,912,583.80 11,760,583.18 其他货币资金 34,735.79 0.00 合 计 4,986,343.86 11,778,642.48 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 其他货币资金中包含支付宝账户资金 34,735.79 元，货币资金无抵押、冻结等变现有限制的情 况。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 609,851.65 99.39 63,509.99 10.41 546,341.66 其中 账龄组合 609,851.65 99.39 63,509.99 10.41 546,341.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,738.50 0.61 3,738.50 100.00 0.00 合 计 613,590.15 100.00 67,248.49 —— 546,341.66 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,840,737.13 100.00 103,004.52 3.63 2,737,732.61 其中 账龄组合 2,840,737.13 100.00 103,004.52 3.63 2,737,732.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,840,737.13 100.00 103,004.52 —— 2,737,732.61 44 2、应收账款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 366,672.31 60.13 11,000.17 2,586,702.69 91.06 77,601.08 1 至 2 年 102,219.90 16.76 10,221.99 254,034.44 8.94 25,403.44 2 至 3 年 140,959.44 23.11 42,287.83 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 609,851.65 100.00 63,509.99 2,840,737.13 100.00 103,004.52 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 海教园派件应收款 3,738.50 3,738.50 100.00% 1-2 年 海教园停止运营 合 计 3,738.50 3,738.50 100.00% 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (％) 天津市天地申通物流有限公司 技术服务费 128,815.07 1 年以内 20.99 天津市朗威科技发展有限公司 设备销售款 124,889.60 1 年以内 20.35 天津天保建设发展有限公司 技术服务费 85,703.00 2－3 年 13.97 天津市水利工程有限公司 设备销售款 52,556.00 2－3 年 8.57 天津市人人电子商务有限公司 设备销售款和 技术服务费 37,905.00 1－2 年 6.18 合 计 429,868.67 70.06 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,738.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,494.53 元。 5、 应收账款净额年末数比年初数减少 2,191,390.95 元，减少比例为 80.04% ，主要系本年收到以 前年度所欠账款所致。 6、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 45 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比 例(%) 天津市天地申通物流有 限公司 本公司的主要投资者个人、关 键管理人员及与其关系密切 的家庭成员控制、共同控制的 其他企业 128,815.07 20.99 合 计 128,815.07 20.99 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 384,276.65 83.52 152,739.82 100.00 1 至 2 年 75,803.39 16.48 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 460,080.04 100.00 152,739.82 100.00 注:预付帐款由期初 152,739.82 元增长到 460,080.04 元，增长了 201.22%。主要为预付房租及材料款 所致。 2、本期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 单位名称 金额 发生时间 原因 天津电科信息技术有限公司 53,066.69 2016 年度 理工大学快递柜 项目搁置 合 计 53,066.69 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 深圳市福田区隆高鑫电子商行 134,090.00 2017 年度 天津电科信息技术有限公司 69,401.89 2016 年度及 2017 年度 阿里云计算有限公司 45,396.23 2017 年度 北京联东物业管理有限公司天津分公司 42,866.50 2017 年度 厦门掌帆信息科技有限公司 37,000.00 2017 年度 合 计 328,754.62 46 4、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 272,785.82 100.00 11,607.32 4.26 261,178.50 其中 账龄组合 272,785.82 100.00 11,607.32 4.26 261,178.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 272,785.82 100.00 11,607.32 —— 261,178.50 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 97,980.02 100.00 3,544.20 3.62 94,435.82 其中 账龄组合 97,980.02 100.00 3,544.20 3.62 94,435.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 97,980.02 100.00 3,544.20 —— 94,435.82 2、其他应收款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 236,675.15 86.76 7,100.25 95,740.02 97.71 2,872.20 1 至 2 年 33,870.67 12.42 3,387.07 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 2,240.00 2.29 672.00 47 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 至 4 年 2,240.00 0.82 1,120.00 0.00 0.00 0.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 272,785.82 100.00 11,607.32 97,980.02 100.00 3,544.20 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 170,170.40 41,789.35 押金 68,210.67 56,190.67 投标保证金 34,404.75 0.00 合 计 272,785.82 97,980.02 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （％） 张昕 员工备用金 77,054.48 1 年以内 28.25 罗伟 员工备用金 52,000.00 1 年以内 19.06 马鞍山市邮政管理局 投标保证金 34,404.75 1 年以内 12.61 北京联东物业管理有限 公司天津分公司 押金 30,000.00 1 年以内 11.00 天津博智方舟企业管理 有限公司 押金 25,160.67 1-2 年 9.22 合 计 218,619.90 80.14 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 8,063.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6、其他应收款净额年末数比年初数增加 166,742.68 元，增长比例为 176.57%，主要公司本期员工 备用金增加所致。 7、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款的款项。 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 48 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 张昕 本公司的关键管理人员 77,054.48 28.25 合计 77,054.48 28.25 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 99,759.07 0.00 99,759.07 52,351.30 0.00 52,351.30 库存商品 127,505.65 0.00 127,505.65 74,247.44 0.00 74,247.44 发出商品 1,847,341.43 0.00 1,847,341.43 931,712.44 0.00 931,712.44 委 托 加 工 物 资 529,815.01 0.00 529,815.01 376,552.29 0.00 376,552.29 生产成本 1,064,061.10 0.00 1,064,061.10 26,661.58 0.00 26,661.58 合 计 3,668,482.26 0.00 3,668,482.26 1,461,525.05 0.00 1,461,525.05 2、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税期末留抵税额 343,753.94 0.00 待认证进项税 0.00 1,044.41 待抵扣进项税 117,057.32 0.00 合 计 460,811.26 1,044.41 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 电子及其他 设备 办公设备 运输设备 工具器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,200,763.11 49,907.51 1,070,883.44 9,401.71 4,330,955.77 2.本期增加金额 330,821.69 0.00 0.00 0.00 330,821.69 （1）购置 330,821.69 0.00 0.00 0.00 330,821.69 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49 项 目 电子及其他 设备 办公设备 运输设备 工具器具 合计 3.本期减少金额 0.00 0.00 78,491.88 0.00 78,491.88 （1）处置或报废 0.00 0.00 78,491.88 0.00 78,491.88 4.期末余额 3,531,584.80 49,907.51 992,391.56 9,401.71 4,583,285.58 二、累计折旧 1.期初余额 970,410.75 18,716.35 642,555.44 6,326.56 1,638,009.10 2.本期增加金额 578,434.70 8,707.07 121,276.42 2,605.06 711,023.25 （1）计提 578,434.70 8,707.07 121,276.42 2,605.06 711,023.25 3.本期减少金额 0.00 0.00 9,942.32 0.00 9,942.32 （1）处置或报废 0.00 0.00 9,942.32 0.00 9,942.32 4.期末余额 1,548,845.45 27,423.42 753,889.54 8,931.62 2,339,090.03 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 1,982,739.35 22,484.09 238,502.02 470.09 2,244,195.55 2.期初账面价值 2,230,352.36 31,191.16 428,328.00 3,075.15 2,692,946.67 注：固定资产由期初 2,692,946.67 元减少到 2,244,195.55 元，减少了 16.66 %，主要为企业本年计提 折旧和出售运输设备所致。 2、本期末无暂时闲置的固定资产。 3、本期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本年末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、报告期末无固定资产抵押情况。 （八）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石油学院快递站 施工 0.00 0.00 0.00 34,898.11 0.00 34,898.11 办公楼 6,028,451.67 0.00 6,028,451.67 0.00 0.00 0.00 50 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 6,028,451.67 0.00 6,028,451.67 34,898.11 0.00 34,898.11 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 研创产业园 32 号楼 7,028,451.67 0.00 6,028,451.67 0.00 0.00 6,028,451.67 合 计 0.00 6,028,451.67 0.00 0.00 6,028,451.67 续上表 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 研创产业园 32 号楼 85.77 85.77 0.00 0.00 0.00 抵押借款/ 自有资金 合 计 -- -- 0.00 0.00 0.00 注释：公司与锦州银行股份有限公司滨海支行签订合同编号为锦银[天津滨海支]行[2017]年企借字 第[051]号小微企业借款合同，借款金额 300 万元，用于购买研创产业园 32 号楼，产权证明编号津 （2017）津南区不动产证明第 2016597 号；同时公司与锦州银行股份有限公司签订锦银[天津滨海 支]行[2017]年抵字第[051]号，为 300 万借款提供担保。 3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 4、本账户期末较期初增加 5,993,553.56 元,增长 17174.44%,主要原因系本期新购建办公楼所致。 （九）无形资产 项 目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 0.00 88,393.17 0.00 88,393.17 2.本期增加金额 0.00 0.00 10,438.33 10,438.33 (1)购置 0.00 0.00 0.00 0.00 (2)内部研发 0.00 0.00 10,438.33 10,438.33 (3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 88,393.17 10,438.33 98,831.50 二、累计摊销 1.期初余额 0.00 7,793.62 0.00 7,793.62 51 项 目 土地使用权 软件 其他 合计 2.本期增加金额 0.00 44,197.56 1,478.76 45,676.32 （1）计提 0.00 44,197.56 1,478.76 45,676.32 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 51,991.18 1,478.76 53,469.94 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 36,401.99 8,959.57 45,361.56 2.期初账面价值 0.00 80,599.55 0.00 80,599.55 注：期末无形资产无减值迹象，未计提减值准备。 （十）开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本 化开 始时 点 资本化的具体依据 截至期 末的研 发进度 计入 当期 损益 确认为 无形资 产 密集柜 升级项 目 89,925.60 166,813.98 0.00 0.00 256,739.58 小批量 生产 1.完成该无形资产以 使其能够使用或出售 在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资 产并使用或者出售的 意图；3.无形资产产生 经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形 资产生产的产品存在 市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将 在内部使用的，应当证 明其有用性；4.有足够 的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无 形资产；5.归属于该无 形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 90% 合计 89,925.60 166,813.98 0.00 0.00 256,739.58 52 （十一）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 大学站点邮递岛装修工 程： 财大项目装修工程 80,443.20 0.00 80,443.20 0.00 0.00 医专快递站装修费 36,103.58 0.00 18,051.79 0.00 18,051.79 财大西门、南门快递 站装修费 22,415.09 0.00 11,207.55 0.00 11,207.54 农大快递站装修费 53,027.75 0.00 39,682.73 0.00 13,345.02 铁道学院快递站装 修费 0.00 27,789.62 2,315.80 0.00 25,473.82 石油学院快递站装 修费 0.00 34,898.11 2,908.18 0.00 31,989.93 房屋装修费 143,453.60 0.00 95,635.80 0.00 47,817.80 宁河家乐智能快递箱装 修费 0.00 146,290.57 36,572.64 0.00 109,717.93 合 计 335,443.22 208,978.30 286,817.69 0.00 257,603.83 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 0.00 14,477.06 未实现内部销售利润 0.00 3,761.02 合计 0.00 18,238.08 注：递延所得税资产由期初 18,238.08 元减少到 0.00 元，减少了 100.00 %，原因为转销递延所得税 资产。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 可抵扣差异项目： 资产减值准备 0.00 106,548.72 未实现内部销售利润 0.00 26,533.93 合计 0.00 133,082.65 （3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 53 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产的可抵扣暂时性： 固定资产折旧 63,917.32 70,072.50 资产减值准备 78,855.81 0.00 未实现内部销售利润 31,712.53 0.00 小计 174,485.66 70,072.50 可弥补亏损： 3,368,289.71 2,293,387.77 合计 3,542,775.37 2,363,460.27 （4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 产生年度 期末数 期初数 到期年度 2012 年度 0.00 0.00 2017 年度 2013 年度 0.00 0.00 2018 年度 2014 年度 0.00 0.00 2019 年度 2015 年度 0.00 0.00 2020 年度 2016 年度 0.00 0.00 2021 年度 2017 年度 3,368,289.71 0.00 2022 年度 合计 3,368,289.71 0.00 （十三）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 106,548.72 3,738.50 31,431.41 0.00 78,855.81 合 计 106,548.72 3,738.50 31,431.41 0.00 78,855.81 （十四）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 材料款 1,026,374.71 208,017.04 设备款 0.00 0.00 应付成本费用 228,858.47 537,974.50 合 计 1,255,233.18 745,991.54 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项。 单位名称 期末数 期初数 54 单位名称 期末数 期初数 天津市天地申通物流有限公司 45,987.94 42,247.94 天津市嘀嘀达汽车租赁有限公 司 5,365.00 0.00 合 计 51,352.94 42,247.94 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款。 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 天津市鑫联兴科技有限公司 290,000.00 2016 年度 材料采购款 天津市天地申通物流有限公司 45,987.94 2016 年度 收件业务罚款 合 计 335,987.94 5、应付账款年末余额比年初数增加了509,241.64元，增加了68.26%，主要是采购货款未支付所致。 （十五）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 技术服务费 864,263.29 569,433.96 设备销售 2,026,884.75 1,520,362.07 合 计 2,891,148.04 2,089,796.03 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末预收账款中预收关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 天津市天地申通物流有限公司 10,228.05 0.00 合 计 10,228.05 0.00 4、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 5、本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 6、预收账款年末余额比年初数增加了801,352.01元，增长了38.35%，主要是预收销售设备货款所致。 （十六）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 854,363.57 4,454,538.13 4,655,904.42 652,997.28 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 302,368.39 302,368.39 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 55 合 计 854,363.57 4,756,906.52 4,958,272.81 652,997.28 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未 付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 838,476.88 3,968,739.53 4,172,628.77 634,587.64 二、职工福利费 0.00 61,998.51 61,998.51 0.00 三、社会保险费 0.00 183,398.80 183,398.80 0.00 其中：1．医疗保险费 0.00 168,625.23 168,625.23 0.00 2．工伤保险费 0.00 7,072.20 7,072.20 0.00 3．生育保险费 0.00 7,701.37 7,701.37 0.00 四、住房公积金 0.00 153,272.00 153,272.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 15,886.69 87,129.29 84,606.34 18,409.64 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 八、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 九、其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 854,363.57 4,454,538.13 4,655,904.42 652,997.28 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项 目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付未 付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未 付金额 一、基本养老保 险费 社会 统筹 适用的社保基 数*19% 0.00 292,651.91 292,651.91 0.00 二、失业保险费 社会 统筹 适用的社保基 数*1%/0.5% （2017 年 1-3 月 适用 1%；2017 年 4-12 月适用 0.5%） 0.00 9,716.48 9,716.48 0.00 合 计 0.00 302,368.39 302,368.39 0.00 （十七）应交税费 项目 期末数 期初数 56 项目 期末数 期初数 企业所得税 0.00 0.00 增值税 0.00 295,330.90 地方教育费附加 15.19 6,143.19 城市维护建设税 53.17 21,501.14 教育费附加 22.80 9,214.77 代扣代缴个人所得税 20,942.28 10,483.69 防洪费 0.00 5,203.59 印花税 409.90 0.00 合 计 21,443.34 347,877.28 注：应交税费本期减少系本期支付前期所欠税款所致。 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金 86,000.00 215,000.00 暂收款 83,021.74 159,812.85 合 计 169,021.74 374,812.85 2、 本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 客商名称 期末数 期初数 天津市天地申通物流有限公司 12,923.00 0.00 合 计 12,923.00 0.00 4、期末其他应付款大额明细如下：： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还 或结转的原因 泰鼎物资开发区分公司 56,000.00 2013 及 2014 年 押金 押金，待资产收回时偿 还 天津市天地申通物流有限 公司 12,923.00 2017 年 收件代收款 合 计 68,923.00 5、其他应付款年末余额比年初数减少了205,791.11元，减少了54.91%，主要是本期偿付押金以及代 收站点派费的减少所致。 （十九）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细： 57 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 706,913.40 0.00 合 计 706,913.40 0.00 2、金额前五名的一年内到期的非流动负债： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金 额 锦州银行 2017/08/03 2018/12/21 6.65 706,913.40 合 计 706,913.40 （二十）长期借款 长期借款分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,121,388.53 0.00 合计 2,121,388.53 0.00 2、金额前五名的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 期末数 外币金额 本币金额 锦州银行 2017/08/03 2022/08/02 人民币 6.65 0.00 2,121,388.53 合计 0.00 2,121,388.53 长期借款期末较期初增加 100.00 %，主要系本年新增抵押借款所致，抵押物情况详见附注七、 （八） 在建工程。 （二十一）递延收益 项目 期初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 政府补助： 与资产相关 70,072.50 550,000.00 354,288.02 265,784.48 政府补助 与收益相关 0.00 381,800.00 381,800.00 0.00 政府补助 合计 70,072.50 931,800.00 736,088.02 265,784.48 2、政府补助明细情况 补助项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 期末数 与资产相关/ 与收益相关 58 补助项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 期末数 与资产相关/ 与收益相关 科技小巨人项目 70,072.50 0.00 50,872.50 0.00 19,200.00 与资产相关 校园快件综合服务 网点（3 所高校） 0.00 180,000.00 54,179.54 0.00 125,820.46 与资产相关 支持智能快件箱建 设（74 组快递柜） 0.00 370,000.00 249,235.98 0.00 120,764.02 与资产相关 公益性信息服务系 统建设 0.00 31,800.00 31,800.00 0.00 0.00 与收益相关 高新奖励 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 与收益相关 股改奖励 0.00 250,000.00 250,000.00 0.00 与收益相关 合计 70,072.50 931,800.00 736,088.02 0.00 265,784.48 （二十二）股本 所有者 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 郑海刚 5,265,000.00 0.00 0.00 0.00 360,000.00 360,000.00 5,625,000.00 郑一鸣 360,000.00 0.00 0.00 0.00 -360,000.00 -360,000.00 0.00 翟瑞 36,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000.00 王玉琴 9,639,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,639,000.00 天津全时慧聚 企业管理咨询 合伙企业（有限 合伙） 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,700,000.00 股份总数 18,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00 注：本期末实收资本经中审华寅五洲会计师事务所 2015 年 11 月 29 日以 CHW 津验字[2015]0099 号 验资报告书验证确认。 （二十三）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 114,517.24 0.00 0.00 114,517.24 小计 114,517.24 0.00 0.00 114,517.24 2、其他资本公积 59 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）原制度资本公积转 入 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）政府因公共利益搬 迁给予补偿款的结余 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 114,517.24 0.00 0.00 114,517.24 （二十四）未分配利润 项目 金额 调整前上年末未分配利润 -3,160,908.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后年初未分配利润 -3,160,908.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,805,548.16 减：提取法定盈余公积 0.00 提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的未分配利润 0.00 期末未分配利润 -6,966,456.22 （二十五）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 6,359,228.72 5,940,358.99 2、其他业务收入 0.00 0.00 合计 6,359,228.72 5,940,358.99 二、营业成本 1、主营业务成本 4,420,045.46 3,549,622.13 2、其他业务成本 0.00 0.00 合计 4,420,045.46 3,549,622.13 60 项目 本期数 上期数 营业利润 1,939,183.26 2,390,736.86 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 2017 年度 收入 成本 毛利 设备销售 4,582,611.51 3,254,577.34 1,328,034.17 软件开发及技术服务 1,776,617.21 1,165,468.12 611,149.09 合计 6,359,228.72 4,420,045.46 1,939,183.26 项目 2016 年度 收入 成本 毛利 设备销售 2,061,761.93 1,198,563.82 863,198.11 软件开发及技术服务 3,878,597.06 2,351,058.31 1,527,538.75 合计 5,940,358.99 3,549,622.13 2,390,736.86 3、 本公司本期前五名客户收入 公司前 5 客户收入合计 4,896,564.84 元，占本期收入总额的 77.00%。 4、 营业收入本年较上年增长 418,869.73 元，增长比例 7.05%。 （二十六）税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 27,642.48 21,368.76 教育费附加 11,846.79 9,158.03 地方教育费附加 7,897.85 6,105.37 车船税 896.88 29.04 房产税 23,240.58 2,141.00 土地使用税 347.33 105.76 印花税 10,741.20 6,751.68 合计 82,613.11 45,659.64 （二十七）销售费用 项目 本期数 上期数 办公费 64,287.69 51,292.27 职工薪酬 733,867.69 430,374.87 61 差旅费 152,223.93 59,907.15 车辆使用费 22,554.09 15,723.36 通讯费 200.00 189.00 运输费 5,698.00 10,555.76 宣传费 21,818.51 20,048.68 合计 1,000,649.91 588,091.09 注:销售费用由上年的 588,091.09 元增长至 1,000,649.91 元，增长了 70.15%，主要系公司业务扩 张导致的差旅费增加及人工成本增加所致。 （二十八）管理费用 项目 本期数 上期数 办公费 55,148.80 76,970.58 房屋租赁费 399,290.65 349,882.44 研发费 2,015,723.75 410,644.47 业务招待费 79,041.06 115,952.29 税金 0.00 6,584.76 物业水电费 165,581.59 94,566.75 职工薪酬 1,524,731.57 2,349,143.95 差旅费 111,359.27 142,349.36 车辆使用费 136,245.97 137,104.20 低值易耗品支出 0.00 14,082.82 折旧费 188,632.86 238,066.13 中介费用 308,047.54 1,325,495.35 维修费 19,534.13 59,918.59 防洪费 3,941.34 3,052.68 其他 254,827.21 81,673.92 合计 5,262,105.74 5,405,488.29 注:管理费用由上年的 5,405,488.29 元减少到 5,262,105.74 元，减少了-2.65 %，主要是人员中介 机构费用的减少。 （二十九）财务费用 62 项目 本期数 上期数 利息支出 64,399.64 33,745.00 减：利息收入 21,235.42 33,964.63 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 手续费 2,424.74 1,147.27 合计 45,588.96 927.64 注:财务费用本期较上期增加 44,661.32 元，主要是本年新增长期借款，利息支出增加所致。 （三十）资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 -27,692.91 58,797.00 合计 -27,692.91 58,797.00 （三十一）资产处置收益 项目 本期数 非流动资产处置利得： 小计 0.00 非流动资产处置损失： 处置固定资产损失 4,447.00 小计 4,447.00 合 计 -4,447.00 （三十二）政府补助 1、其他收益： 项目 本期数 与资产相关的政府补助 354,288.02 与收益相关的政府补助 381,800.00 合 计 736,088.02 2、与资产相关的政府补助： 补助项目 递延收益期 初余额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期 末余额 科技小巨人项目 70,072.50 0.00 50,872.50 0.00 0.00 19,200.00 63 补助项目 递延收益期 初余额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期 末余额 校园快件综合服务 网点（3所高校） 0.00 180,000.00 54,179.54 0.00 0.00 125,820.46 支持智能快件箱建 设（74组快递柜） 0.00 370,000.00 249,235.98 0.00 0.00 120,764.02 合 计 70,072.50 550,000.00 354,288.02 0.00 0.00 265,784.48 （1）2011 年 12 月 30 日，公司和天津市滨海新区科学技术委员会签订《天津市滨海新区科技 小巨人成长计划项目任务合同书，公司于 2012 年 6 月收到财政专项资金 35.00 万元，专项用于汽 车仓储物流运营监控管理系统项目的研发。与资产相关部分本期摊销确认递延收益 50,872.50 元。 （2）本期收到支持末端基础设施建设（支出末端网点建设—校园快件综合服务网点建设）补 助资金 180,000.00 元，本期摊销确认其他收益 54,179.54 元。 （3）本期收到支持末端基础设施建设（支持智能快件箱建设）补助资金 370,000.00 元，本期 摊销确认其他收益 249,235.98 元。 3、与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益期 初余额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期 末余额 公益性信息服 务系统建设 0.00 31,800.00 31,800.00 0.00 0.00 0.00 高新奖励 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 股改奖励 0.00 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 381,800.00 381,800.00 0.00 0.00 0.00 （1）本期收到公益性信息服务系统建设补贴资金 31,800.00 元。 （2）依据《天津开发区管委会关于发布天津经济技术开发区推动高新技术企业认定的暂行办 法的通知》（津开发【2016】2 号）第八条；《天津经济技术开发区管理委员会关于印发天津经济 技术开发区推动高新技术企业认定的暂行办法实施细则的通知》（津开发【2016】16 号）。公司收 到国家级高新技术企业的奖励资金 10,000.00。 （3）《天津经济技术开发区促进高新技术产业发展的规定（试行）》第二十九条（管委会第 144 号令）对企业成功完成股份公司改制并与专业机构签署上市股权融资有关顾问协议、保荐协议的， 最高资助 25 万元。 4、报告期末无按应收金额确认的政府补助。 5、报告期无政策性优惠贷款贴息。 64 6、报告期无在本期返还的以前年度确认的政府补助。 7、本期无相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目。 （三十三）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：固定资产报废毁损利得 0.00 0.00 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 政府补助 0.00 0.00 1,502,130.00 1,502,130.00 违约金及罚款收入 0.00 0.00 0.00 0.00 无法支付的款项 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 1,700.13 1,700.13 12,987.12 12,987.12 合计 1,700.13 1,700.13 1,515,117.12 1,515,117.12 2、计入营业外收入的政府补助明细： 本期计入营业外收入的政府补助明细参见附注七、（三十二）。上期计入营业外收入的政府补助明 细如下： 补助项目 上期数 与资产相关/与收益相关 科技小巨人项目 62,130.00 与资产相关 新区支持企业上市融资专项资 金-股改（新三板） 400,000.00 与收益相关 收电子商务与物流补助资金-南 开区商务委 40,000.00 与收益相关 新区支持企业上市融资专项资 金-股改（挂牌） 1,000,000.00 与收益相关 合计 1,502,130.00 （三十四）营业外支出 65 项目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 0.00 0.00 65,064.80 65,064.80 其中：固定资产报废毁损 损失 0.00 0.00 65,064.80 65,064.80 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 11,495.09 11,495.09 25,038.07 25,038.07 其中：公益性捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 非公益性捐赠 11,495.09 11,495.09 25,038.07 25,038.07 违约金、赔偿金及罚款支 出 2.16 2.16 233.00 233.00 其他 1,877.86 1,877.86 26.89 26.89 合计 13,375.11 13,375.11 90,362.76 90,362.76 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所 得税 0.00 0.00 汇算清缴补（退）以前年度 141,244.28 111,296.15 递延所得税调整 18,238.08 -1,488.72 合计 159,482.36 109,807.43 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 -3,704,115.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -555,617.33 子公司适用不同税率的影响 28,415.59 调整以前期间所得税的影响 141,244.28 非应税收入的影响 -7,630.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,593.56 66 项目 本期数 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 527,477.14 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 其他 0.00 所得税费用 159,482.36 （三十六）合并现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 利息收入 21,235.42 33,964.63 往来款及押金备用金 0.00 0.00 政府补助 933,500.13 1,440,000.00 创新创业大赛奖金 0.00 0.00 其他 0.00 12,987.12 合计 954,735.55 1,486,951.75 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 办公费 119,436.49 142,345.67 差旅费 263,583.20 202,256.51 车辆使用费 157,103.00 152,827.56 房租 399,290.65 349,882.44 手续费 2,424.74 1,147.27 通信费 200.00 189.00 往来款 380,596.91 8,645.97 维修费 19,534.13 59,918.59 物业水电费 208,448.09 94,566.75 研发费 363,060.59 180,316.34 业务招待费 79,041.06 115,952.29 罚款支出 2.16 259.89 中介机构服务费 308,047.54 1,325,495.35 67 项目 本期数 上期数 广告宣传费 21,818.51 20,048.68 对外捐赠 11,495.09 25,038.07 其他 152,791.82 36,618.16 合计 2,486,873.98 2,715,508.54 （三十七）合并现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,863,597.87 -2,393,279.87 加：资产减值准备 -27,692.91 58,797.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 711,023.25 623,352.30 无形资产摊销 45,676.32 7,793.62 长期待摊费用摊销 286,817.69 203,396.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,447.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 65,064.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 64,399.64 33,745.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,238.08 -1,488.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,206,957.21 -973,660.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,827,633.96 -1,363,226.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 225,185.61 3,983,371.13 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,914,826.44 243,864.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 68 补充资料 本期数 上期数 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,986,343.86 11,778,642.48 减：现金的期初余额 11,778,642.48 15,033,795.96 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -6,792,298.62 -3,255,153.48 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 4,986,343.86 11,778,642.48 其中：库存现金 39,024.27 18,059.30 可随时用于支付的银行存款 4,912,583.80 11,760,583.18 可随时用于支付的其他货币资金 34,735.79 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月到期的债券投资 0.00 0.00 三、现金和现金等价物余额 4,986,343.86 11,778,642.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 0.00 0.00 69 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 主要经 营地 注册地 业务性质 主营范围 注册 资本 控股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否合并 报表 天津全时科技有限 公司 90% 控股 天津 天津 软件、技术 服务 技术服务、设 备销售 500.00 90%% 90%% 450.00 0.00 是 2、通过同一控制下企业合并取得的子公司 无 70 九、在合营企业或联营企业中的权益 无 十、 重要的共同经营 无 十一、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 十二、与金融工具相关的风险 无 十三、公允价值的披露 无 十四、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 71 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关系 对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 王玉琴 本公司的主要投资者个人 53.55 53.55 王玉琴 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法定代 表人 组织机构 代码 业务性质 实收资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 期初金额 期末金额 天津全时科技 有限公司 90%控股 有限公司 天津 郑海刚 09360360-0 软件和信息 技术服务业 1,070,000.00 4,600,000.00 90%% 90%% 72 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 天津市天地申通物流有限公 司 本公司的主要投资者个人、关键 管理人员及与其关系密切的家 庭成员控制、共同控制的其他企 业。 91120116675984140B 天津市嘀嘀达汽车租赁有限 公司 本公司的主要投资者个人、关键 管理人员及与其关系密切的家 庭成员控制、共同控制的其他企 业。 91120112341049910Q 张昕 本公司关键管理人员 —— （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联 交易 类型 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期数 上期数 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 天津市天地申通 物流有限公司 销售 商品 验视记 录仪、监 控系统 市场价 值 0.00 0.00 443,775.93 21.52 天津市天地申通 物流有限公司 提 供 服务 技术服 务费 市场价 值 123,410.44 6.95% 317,934.31 8.20 天津市嘀嘀达汽 车租赁有限公司 接受 服务 租车 市场价 值 15,365.00 0.29 11,639.32 0.22 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 项目名称 关联方 期末 期初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收帐款 天津市天地申通物流有限公司 128,815.07 3,864.45 845,238.37 25,357.15 73 项目名称 关联方 期末 期初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 天津市嘀嘀达汽车租赁有限公司 0.00 0.00 10,000.00 300.00 其他应收款 张昕 77,054.48 2,311.63 0.00 0.00 公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 天津市天地申通物流有限公司 45,987.94 42,247.94 应付账款 天津市嘀嘀达汽车租赁有限公司 5,365.00 0.00 预收账款 天津市天地申通物流有限公司 10,228.05 0.00 其他应付款 天津市天地申通物流有限公司 12,923.00 0.00 十五、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 十六、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十七、其他重大事项 无 十八、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 571,223.21 99.35 59,322.52 10.39 511,900.69 其中 账龄组合 571,223.21 99.35 59,322.52 10.39 511,900.69 合并范围内公司组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 74 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,738.50 0.65 3,738.50 100.00 0.00 合计 574,961.71 100.00 63,061.02 —— 511,900.69 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,451,778.49 100.00 73,682.06 3.01 2,378,096.43 其中 账龄组合 2,016,797.69 82.26 73,682.06 3.65 1,943,115.63 合并范围内公司组合 434,980.80 17.74 0.00 0.00 434,980.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,451,778.49 100.00 73,682.06 —— 2,378,096.43 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 363,594.31 10,907.83 3.00 1 至 2 年 69,369.90 6,936.99 10.00 2 至 3 年 138,259.00 41,477.70 30.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 571,223.21 59,322.52 —— 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,738.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,359.54 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例％ 坏账准备期 末余额 75 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例％ 坏账准备期 末余额 天津市天地申通物流有限 公司 技术服务费 128,815.07 1 年以内 22.40 3,864.45 天津市朗威科技发展有限 公司 设备销售款 124,889.60 1 年以内 21.72 3,746.69 天津天保建设发展有限公 司 技术服务费 85,703.00 2－3 年 14.91 25,710.90 天津市水利工程有限公司 设备销售款 52,556.00 2－3 年 9.14 15,766.80 天津市人人电子商务有限 公司 设备销售款 和技术服务 费 37,905.00 1－2 年 6.59 3,790.50 合 计 429,868.67 74.76 52,879.34 5、本期无实际核销的应收账款情况。 6、应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项，含应收其他关联方单位的款欠 款情况如下： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 天津市天地申通物流有 限公司 本公司的主要投资者个人、关键管 理人员及与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制的其他企业。 128,815.07 22.40% 合 计 128,815.07 22.40% 7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 270,785.82 100.00 10,607.32 3.92 260,178.50 其中 账龄组合 270,785.82 100.00 10,607.32 3.92 260,178.50 合并范围内公司组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 270,785.82 100.00 10,607.32 —— 260,178.50 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 260,845.34 100.00 2,761.63 1.06 258,083.71 其中 账龄组合 89,894.29 34.46 2,761.63 3.07 87,132.66 合并范围内公司组合 170,951.05 65.54 0.00 0.00 170,951.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 260,845.34 100.00 2,761.63 —— 258,083.71 2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 236,675.15 7,100.25 3.00 1 至 2 年 33,870.67 3,387.07 10.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 3 至 4 年 240.00 120.00 50.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 270,785.82 10,607.32 —— 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,845.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 77 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 0.00 170,951.05 员工备用金 170,170.40 35,703.62 押金 66,210.67 54,190.67 投标保证金 34,404.75 0.00 合计 270,785.82 260,845.34 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 坏账准备期 末余额 张昕 员工备用金 77,054.48 1 年以内 28.46 2,311.63 罗伟 员工备用金 52,000.00 1 年以内 19.20 1,560.00 马鞍山市邮政管理局 投标保证金 34,404.75 1 年以内 12.71 1,032.14 北京联东物业管理有 限公司天津分公司 押金 30,000.00 1 年以内 11.08 900.00 天津博智方舟企业管 理有限公司 押金 25,160.67 1-2 年 9.29 2,516.07 合 计 218,619.90 80.74 8,319.84 6、本期无实际核销的其他应收款。 7、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 张昕 本公司关键管理人员 77,054.48 28.46 合计 77,054.48 28.46 8、其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 9、其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10、本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （三）长期股权投资 78 被投资单 位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 天津全时科 技有限公司 成本 法 4,500,000.0 0 970,000.00 3,530,000.0 0 4,500,000.0 0 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期数 上期数 营业收入 其中：主营业务收入 6,332,365.29 5,365,815.15 其他业务收入 0.00 0.00 合计 6,332,365.29 5,365,815.15 营业成本 其中：主营业务成本 4,099,875.95 3,179,266.87 其他业务成本 0.00 0.00 合计 4,099,875.95 3,179,266.87 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示（按品种分类）： 项目 本期数 收入 成本 毛利 设备销售 3,966,125.52 2,929,171.12 1,036,954.40 软件开发及技术服务 2,366,239.77 1,170,704.83 1,195,534.94 合计 6,332,365.29 4,099,875.95 2,232,489.34 项目 上期数 收入 成本 毛利 设备销售 921,180.29 827,180.86 93,999.43 79 项目 上期数 收入 成本 毛利 软件开发及技术服务 4,444,634.86 2,352,086.01 2,092,548.85 合计 5,365,815.15 3,179,266.87 2,186,548.28 3、本公司本期前五名客户收入 公司前五名客户收入合计 4,564,010.08 元，占收入总额的 72.07%。 （五）母公司现金流量表的补充资料 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -3,046,244.89 -2,188,590.03 加：资产减值准备 -2,775.35 34,768.07 固定资产折旧 705,300.16 613,517.84 无形资产摊销 45,676.32 7,793.62 长期待摊费用摊销 286,817.69 203,396.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 4,447.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 65,064.80 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 64,399.64 33,745.00 投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 11,466.55 1,156.13 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”填列) -1,140,601.45 -630,293.03 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 1,210,992.27 -790,185.19 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 1,785,737.39 3,402,712.70 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -74,784.67 753,086.30 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 80 项目 本期数 上期数 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,380,540.02 11,704,870.27 减:现金的期初余额 11,704,870.27 14,128,796.70 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物的净增加额 -7,324,330.25 -2,423,926.43 十九、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,447.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 736,088.02 详见附注七、（三十 二） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 0.00 81 项目 金额 说明 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,674.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额（税后） -1,149.73 所得税影响额 0.00 合计 718,816.31 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -29.16 -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -34.67 -0.25 -0.25 82 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,805,548.16 非经常性损益 B 718,816.31 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B -4,524,364.47 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 14,953,609.18 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E1 0.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 0.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E2 0.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 0.00 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E3 0.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 0.00 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 0.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0.00 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动 I 0.00 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数 J 0.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K± I×J/K 13,050,835.10 加权平均净资产收益率 M=A/L -29.16% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -34.67% 期初股份总数 N 18,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 0.00 发行新股或债转股等增加股份数 P 0.00 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 0.00 报告期缩股数 R 0.00 报告期回购等减少股份数 S 0.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 0.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 U 0.00 83 项目 序号 本期数 股份数 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累 计月数 V 0.00 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 18,000,000.00 基本每股收益 X=A/W -0.21 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.25 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.21 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) -0.25 天津慧科电子股份有限公司（盖 章） 日期：2018 年 4 月 23 日 84 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室