837567_2019_中兵通信_2019年年度报告_2021-10-25.txt

1 2019 中兵通信科技股份有限公司 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD TECHNOLOGY CO.,LTD. 中兵通信 NEEQ : 837567 年度报告 2 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................. 4 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 39 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中兵通信 指 中兵通信科技股份有限公司 兵器集团 指 中国兵器工业集团有限公司（中兵通信实际控制人） 北方导航 指 北方导航控制技术股份有限公司（中兵通信控股股东） 中兵投资 指 中兵投资管理有限责任公司 审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 《 中 兵通 信科 技 股份 有限 公 司审 计报 告 》报 告编 号： XYZH/2020BJGX0366 报告期 本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《中兵通信科技股份有限公司公司章程》 三会 指 中兵通信科技股份有限公司股东大会、董事会和监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人浮德海、主管会计工作负责人任志修及会计机构负责人（会计主管人员）常永洁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据国家国防科技工业局对中兵通信在全国中小企业股份转让系统挂牌及信息披露工作中涉密军 品信息进行豁免披露的批复文件,对相关涉军信息豁免披露。 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、豁免披露部分信息可能影响投资者 对公司价值判断的风险 由于公司主要从事军品业务,部分信息涉及国家秘密,根据相关 规定,涉密信息予以豁免披露或采取脱密处理的方式进行披露。 上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者对公司 价值的正确判断,造成投资决策失误的风险。 2、国家秘密泄密风险 根据相关规定，从事军品科研、生产的单位需采取各项有效措 施保守国家秘密，公司虽建立了完善的保密管理体系，但不排 除一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司 生产经营产生不利影响。 3、税收优惠政策变化风险 公司已取得高新技术企业证书， 证书编号为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三年。根据企业所 得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受 三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。依据 《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税 〔2014〕28 号）等文件的规定，本公司 2019 年的军品业务免征 增值税。公司享受军品产品增值税免税及高新技术企业所得税 优惠政策，对公司经营业绩具有积极作用，但是如果公司高新 技术企业证书有效期满后不能续期或未来国家相关税收优惠政 策发生变化将会对公司经营业绩带来不利影响。 4、军品订单减少的风险 由于公司产品基本为军品，销售渠道单一，受国家军品装备计 划的影响较大，军品装备具有一定的周期性，不排除未来受国 家军品装备计划的变动导致企业订单出现下降，从而影响企业 经营收益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 行业重大风险 目前我国周边的地缘局势仍有较多不确定因素，公司主营军品业务与国家地缘局势和国防经费布局 息息相关，国家军品装备计划对公司军品业务的订货将产生不确定性影响。公司将密切跟进捕捉市场信 息，在巩固传统优势领域的基础上，积极拓展市场，提高核心竞争优势。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中兵通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 中兵通信 证券代码 837567 法定代表人 浮德海 办公地址 新乡市工业园区纬七路 760 号 二、 联系方式 董事会秘书 李克政 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0373-6358368 传真 0373-7770760 电子邮箱 zbtx760@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新乡市工业园区纬七路 760 号 453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券投资部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业-其他电子设备制造 主要产品与服务项目 军用、军民两用通信及电子设备生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 192,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 北方导航控制技术股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 中国兵器工业集团有限公司 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410700172968181D 否 注册地址 新乡市工业园区纬七路 760 号 否 注册资本 192,150,000 否 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姜斌 高照进 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 450,477,630.03 509,031,243.53 -11.50% 毛利率% 44.28% 44.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 95,629,312.16 124,133,003.50 -22.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 91,379,406.85 117,961,898.03 22.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.19% 14.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.74% 13.98% - 基本每股收益 0.50 0.65 -23.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,127,583,777.67 1,166,276,820.39 -3.32% 负债总计 221,695,911.40 272,723,880.78 -18.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 905,887,866.27 893,552,939.61 1.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.71 4.58 2.84% 资产负债率%（母公司） 19.66% 23.49% - 资产负债率%（合并） 19.66% 23.49% - 流动比率 3.88 3.30 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,148,489.91 90,033,748.59 -103.50% 应收账款周转率 1.31 1.63 - 存货周转率 1.39 1.42 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.32% -0.64% - 9 营业收入增长率% -11.50% 15.45% - 净利润增长率% -22.96% 0.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 192,150,000 192,150,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -907,335.96 计入当期损益的政府补助 5,075,412.30 其他营业外收入和支出 -26,859.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,789.30 非经常性损益合计 4,161,006.25 所得税影响数 -88,899.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,249,905.31 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 3,330,000.00 0 - - 递延所得税负债 0 2,240,213.52 - - 其他综合收益 0 12,694,543.25 - - 其他权益工具投资 0 18,264,756.77 - - 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为军用、军民两用通信及电子设备生产和销售，其主要产品超短波通信设备和卫星通 信设备广泛应用于陆、海、空等军事领域。公司作为军工企业，具有特定的经营模式。 公司销售模式 主要有四种形式：（1）客户以年度计划集中订货或补货的形式签订合同；（2）总装厂家根据需要分批、 分期与公司签订合同；（3）以单个项目竞标方式获取订货合同；（4）主动寻找客户获得合同。公司军 品和技术属于国家秘密，公司制定了严格的保密制度，建立了完整的保密管理体系。公司生产模式为订 单生产模式，产品的生产严格按照国家标准进行。国家相关主管部门对公司的质量保证体系进行考核， 军方通过向公司派驻军代表的方式实施对产品质量的实时监督控制。报告期内公司商业模式未发生变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，因受市场竞争及产品结构调整影响，公司营业收入及利润均有所下降，报告期内公司实现 营业收入 45,047.76 万元，同比减少 11.5%，归属于股东的净利润 9,562.93 万元，同比下降 22.96% ，公 司净资产达到 91,041.02 万元，同比增长 1.89%。面对复杂多变的市场环境，公司将通过推进科研创新、 加强内部成本控制、完善公司治理等措施提升公司的运营能力，尽快扭转目前的不利局面。 一、科研情况 2019 年，公司继续加大科研投入力度，全年累计科研投入 4,905.60 万元，经全体科研人员的不懈努 力，较好地完成了年度科研任务。2019 年共下达新产品科研项目 37 项，其中新乡本部承担科研项目 18 项，通过厂级鉴定的项目 2 项；通过部级技术鉴定审查的项目 2 项；处于鉴定试验阶段的项目 10 项； 完成研制方案评审、处于样机研制阶段的项目 4 项。武汉分公司承担科研项目 9 项，处于鉴定试验阶段 的项目 2 项，完成样机研制、转批量生产的项目 1 项；完成研制方案评审、处于样机研制阶段的项目 6 项。北京分公司承担科研项目 10 项，完成样机研制、转批量生产的项目 2 项，处于鉴定试验阶段的项 目 3 项，完成研制方案评审、处于样机研制阶段的项目 4 项。报告期内公司顺利通过 GJB5000A 软件过 程体系二级评价现场审核及河南省高新技术企业复审。2019 年 3 月，按照“加强产学研联合、促进科研 成果转化”的原则，公司和华中科技大学建立了联合试验室，在“软件无线电技术、下一代卫星通信系 统、区域战术认知自组网”等领域开展合作。北京、武汉两大科研平台的创新发展必将为公司未来的发 11 展奠定坚实的基础。 二、积极应对市场变化 面对军改持续推进、采购渠道多样化、竞争性谈判的常态化以及传统市场逐步趋于饱和等情况，市 场人员因势而谋、因势而动，在深耕传统市场的同时，深入机关、部队、站点，了解装备使用情况、装 备发展需求，为公司新项目的论证、研发提供依据。为应对军改后竞争性采购常态化的新形势，市场部 门对招标工作高度重视，全面完善竞标资料的细致化、规范化，着力提升标书的制作水平，力求能全面 反映公司的科研、生产、质量、售后、管理水平，抓住每一次契机、盯紧每一份合同，2019 年共完成销 售收入 45,047.76 万元，保持了公司的市场地位。在参与市场竞争的同时，公司不忘做好部队的产品保 障服务工作，2019 年先后完成军队重大保障任务 4 次，多次组织人员到空军、海军等基层部队巡检巡修， 受到相关单位好评。 三、提高经营管理水平，提升产品质量 公司始终坚持“以客户为本”的生产经营理念，从战略的高度，强化监管，注重创新，围绕产品研 制生产任务，不断深化质量管理体系有效性建设和质量考核制度建设，主动开展质量整顿和专项质量检 查工作， 2019 年，公司成立了以总经理龚鑫祥同志为组长，各部门一把手为成员的“装备质量整顿工 作推进组”，持续加强装备质量提升工作。2019 年公司下达的各项质量指标均达标，军品一次交验（军 检）合格率为 100%，全年无重大质量事故和重大质量问题。针对公司“小批次，多品种”的产品生产特 点，生产部门科学安排组织生产，重点加强产前准备、预加工和工作日清检查，均衡工作量，不断提高 生产效率。全年共完成生产产值 43,500 万元，较好地完成了公司的生产任务。 四、加强人才队伍建设，优化干事创业环境 2019 年，公司依托北京、武汉分公司的科研平台，继续加大人才引进力度，着力提升人才队伍建设， 一方面针对不同岗位、技术贡献制定了不同的薪酬标准，完善了薪酬绩效管理；另一方面，增强人岗匹 配度，让专业的人干专业的事，让他们人尽其才，才尽其用，根据专业特长及公司科研项目需要，将年 青技术人才均衡分配到北京、武汉及本部的科研一线，给他们搭建施展才华、体现价值、赢得发展的舞 台。同时遵循人才成长规律，关注人才思想动态，为他们解决生活中的实际困难，2019 年 7 月公司启用 了设施齐全的宿舍楼，极大改善了新入职大学生的生活环境，解决了他们的后顾之忧，营造了安心创业 的环境。公司在人才建设上逐步从注重“招才”向注重“留才”“用才”转变，真正做到人才因事业而 来，事业因人才而兴。 (二) 行业情况 根据中国国防白皮书披露：“要推进国防和军队信息化，以信息化为国防和军队现代化的发展方向”， “2020 年基本实现机械化并使信息化建设取得重大进展，21 世纪中叶基本实现国防和军队现代化的目 标”。目前我国正处于国防和军队信息化的高速发展阶段，“信息系统一体化、武器装备信息化、信息 装备武器化、信息基础设施现代化”是我国国防工业发展的战略方向。随着未来我国军事通信技术的升 级换代，预计我国军用通信装备的采购数量将迅速增长。据预测，中国军用通信市场将由 2015 年的 150 亿元，增至 2025 年的 462 亿元，复合增长率达到 11.9%。军用通信、卫星通信将迎来快速发展的机遇， 特别是卫星通信领域，市场容量将大幅增长。军用信息化装备市场将面临新的竞争局面：一是大量民企 参与竞争，对传统行业格局形成冲击。二是大型军工企业集团凭借其武器平台和总体优势对产业进行整 合，未来行业的发展方向将进入以军工集团为平台的资源整合阶段。 12 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 214,690,469.84 19.16% 302,662,418.20 26.29% -29.05% 应收票据 48,083,080.00 4.29% 33,737,200.00 2.93% 42.52% 应收账款 383,358,371.77 34.21% 305,117,870.58 26.50% 25.64% 存货 164,787,732.21 14.70% 195,749,265.27 17% -15.82% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 234,545,874.18 20.93% 238,180,279.08 20.69% -1.53% 在建工程 455,466.50 0.04% 2,251,540.00 0.20% -79.77% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据较上年同期增加 42.52%，主要原因是本年度营业收入中配套产品占比较高，上游配套客户 多以承兑汇票结算。 2、在建工程较上年同期下降 79.77%，主要原因是公司倒班宿舍竣工，转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 450,477,630.03 - 509,031,243.53 - -11.50% 营业成本 251,018,570.43 55.72% 284,017,481.60 55.80% -11.62% 毛利率 44.28% - 44.20% - - 销售费用 4,599,381.10 1.02% 5,018,921.70 0.99% -8.36% 管理费用 33,472,708.95 7.43% 34,299,496.15 6.74% -2.41% 研发费用 49,056,014.69 10.89% 45,669,447.59 8.97% 7.42% 财务费用 -1,941,893.20 -0.43% -1,914,967.66 -0.38% -1.41% 信用减值损失 -89,596.36 -0.02% 0 - 资产减值损失 -8,087,952.87 -1.80% -4,527,376.83 -0.89% 78.65% 其他收益 3,985,201.60 0.88% 4,175,878.88 0.82% -4.57% 投资收益 891,090.71 0.20% 602,861.43 0.12% 47.81% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 232.59 - -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 13 营业利润 106,068,959.81 23.55% 137,560,439.84 27.02% -22.89% 营业外收入 1,123,140.61 0.25% 2,049,700.00 0.40% -45.20% 营业外支出 947,335.96 0.21% 15,334.45 - 6,077.83% 净利润 95,629,312.16 21.23% 124,133,003.50 24.39% -22.96% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失较上年同期增加 78.65%，主要原因是本年度计提存货跌价准备较上期增加。 2、投资收益增加 47.81%，主要原因是本年度收到中原银行补发 2013 年度分红 593,905.50 元。 3、资产处置收益下降，原因是本年度未进行资产处置。 4、营业外收入减少 45.20%，主要原因是新乡市工业园区优惠政策到期，递延收益逐年分摊减少。 5、营业外支出增加幅度较大，主要原因是本年度固定资产报废形成损失。 6、信用减值损失较上年增加，主要原因是按会计制度要求将应收款项按账龄计提坏账准备。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 439,776,606.72 465,780,835.39 -5.58% 其他业务收入 10,701,023.31 43,250,408.14 -75.26% 主营业务成本 244,888,747.39 258,840,977.65 -5.39% 其他业务成本 6,129,823.04 25,176,503.95 -75.65% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 军品 438,210,570.15 97.27% 462,336,146.41 90.83% -5.22% 民品 1,566,036.57 0.35% 3,444,688.98 0.68% -54.54% 其他 10,701,023.31 2.38% 43,250,408.14 8.50% -75.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 83,920,500.00 18.63% 否 2 客户二 77,966,000.00 17.31% 否 3 客户三 75,756,159.26 16.82% 否 4 客户四 61,750,840.71 13.71% 否 5 客户五 40,500,000.00 8.99% 否 合计 339,893,499.97 75.46% - 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 17,560,000.00 9.17% 否 2 供应商二 14,370,900.00 7.51% 否 3 供应商三 13,597,050.65 7.10% 否 4 供应商四 12,557,600.00 6.56% 否 5 供应商五 8,971,300.00 4.69% 否 合计 67,056,850.65 35.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,148,489.91 90,033,748.59 -103.50% 投资活动产生的现金流量净额 -7,963,458.45 -26,078,534.39 69.46% 筹资活动产生的现金流量净额 -76,860,000.00 -76,860,000.00 0% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额下降幅度较大，主要原因是本年度营业收入中二次配套产品占比较上 年同期有较大的上升，此类款项结算周期较长。 2、投资活动产生的现金流量净额上升 69.46%，主要原因是本年度固定资产投入减少 1,782 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 本公司目前无控股子公司，截止报告期末公司持有中原银行股份有限公司股份 8,491,006 股，持股 比例为 0.04%。中原银行股份有限公司成立于 2014 年 12 月 23 日，总股本 200.75 亿股。中原银行与 本公司所从事的业务无关联性，参股公司的投资收益未达到公司净利润的 10%。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发模式 公司新产品以自主研发为主，同时与清华大学、陆军工程大学、西安电子科技大学、南京理工大学、 华中科技大学等国内重点院校保持着良好的合作关系，在通信技术前沿领域开展广泛的技术合作。公司 拥有省级技术开发中心和博士后科研工作站，在新乡、北京、武汉等地设有研发机构，目前共有研发人 员 155 人，具有较为雄厚的科研实力。 2. 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 项目一 6,472,940.26 15,161,792.16 15 2 项目二 3,636,979.68 14,678,427.47 3 项目三 2,932,058.78 6,701,935.52 4 项目四 2,708,494.18 25,181,641.29 5 项目五 2,186,985.28 2,186,985.28 合计 17,937,458.18 63,910,781.72 3. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 49,056,014.69 45,669,447.59 研发支出占营业收入的比例 10.89% 8.97% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 4. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 24 25 本科以下 113 130 研发人员总计 137 155 研发人员占员工总量的比例 18.87% 22.56% 5. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 33 26 公司拥有的发明专利数量 1 1 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注四、21“收入确 认原则和计量方法”及附注六、30“营业收入和 营业成本”。 中兵通信公司主要从事通信及电子设备研发、制 造和销售，营业收入主要来源于按军方需求生 产、研制的军品整机产品和军品协作配套产品销 售，以及提供的研制服务收入。军品销售收入以 将军品交付军方或相关单位后确认收入；研制服 我们针对营业收入的确认执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认相 关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同或订单、研制合 同，识别与商品、研制服务所有权上的风险 和报酬转移相关的合同条款与条件，评价中 兵通信公司的收入确认时点是否符合企业会 16 务费收入按照合同、协议的约定，以提供研发成 果、对方单位验收结算时确认收入。2019 年度， 中兵通信公司营业收入为 45,047.76 万元，其中 主营业务收入约占营业收入的 97.62%，其他业 务收入约占营业收入的 2.38%。 由于营业收入对中兵通信公司利润产生直接且 重要的影响，是关键业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵营业收入 确认时点的固有风险。因此，我们将营业收入确 认识别为关键审计事项。 计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对 发票、销售出库单以及货运单或签收单，评 价相关收入确认是否符合中兵通信公司收入 确认的会计政策； （4）获取销售收入明细账，就资产负债表日 前后记录的收入交易，选取样本，核对出库 单及其他支持性文件，评价收入是否被记录 于恰当的会计期间； （5）根据客户交易的金额，挑选样本执行函 证程序。 2. 存货跌价准备事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注四、12“存货” 及附注六、6“存货”。 截止 2019 年 12 月 31 日，中兵通信公司合并财 务报表中存货账面余额为 19,281.11 万元，占年 末资产总额 17.19%，已计提的存货跌价准备为 2,802.33 万元。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰 低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。可变现净值的确定需要管理层综合各 种因素做出重大判断和假设，且存货跌价准备金 额对财务报表的影响较为重大。因此，我们将存 货跌价准备确定为关键审计事项。 我们针对存货跌价准备执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与存货跌价准 备相关内部控制设计和运行的有效性； （2）了解并评价中兵通信公司存货跌价准备 计提政策的合理性； （3）评估管理层存货跌价准备测试方法的适 当性，检查管理层进行测试时使用的假设和 数据的合理性，并复核存货跌价准备金额； （4）对年末存货实施监盘，检查存货的实际 状况，特别关注陈旧与滞销存货是否存在减 值情况； （5）检查存货跌价准备在财务报表中的列报 与披露。 以上关键审计事项对公司财务状况和经营成果无重大影响。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 2、执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2019 年 4 月 17 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 3、执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准 则在本报告期内无重大影响。 4、执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日 发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后 的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的 规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 12 月，公司完成了对子公司中兵宇丰通信科技(北京)有限公司的注销清算工作，中兵宇丰注销后， 公司不存在其他需要合并编制财务报表的子公司。因此，2019 年度不再编制合并财务报表。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终以“服务国家国防安全、服务国家经济发展”为使命，致力于成为一家受客户、股东、员 工欢迎和尊重的企业。报告期内，公司依法合规运营，真诚对待客户和供应商，注重保护股东和公司员 工的合法权益，同时注重环境保护和节能降耗，全力降低能源消耗与污染物排放，积极履行企业社会责 任。 一、高质量完成军品任务，服务国家国防建设 公司作为军工企业始终坚持国家利益高于一切的社会责任观，将履行社会责任融入企业运营全过 程。以军为本全面提高军工核心能力，把武器装备科研生产作为重中之重，优先安排资金投入、技术研 发、生产组织，不断提高武器装备研制生产能力与服务质量，确保武器装备科研生产任务的完成，为国 防建设贡献自己的力量。 （一）持续推进质量管理工作 公司始终坚持“以客户为本”的生产经营理念，从战略的高度，强化监管，注重创新，围绕产品研 制生产任务，不断深化质量管理体系有效性建设和质量考核制度建设，主动开展质量整顿和专项质量检 查工作，严格过程控制，落实质量责任制，提高产品质量与可靠性。2019 年公司下达的各项质量指标均 达标，军品一次交验（军检）合格率为 100%，全年无重大质量事故和重大质量问题。 （二）持续提升军品科技水平 为进一步提升公司科研能力，深度融入集团公司科研体系，更好承担集团公司信息产业发展的重大 使命，结合客户和市场需求，全年累计科研投入 4,905.60 万元，经全体科研人员的不懈努力，取得了丰 硕的阶段性成果。本年度公司不仅继续强化与传统院企、校企的技术合作，同时与集团内兵科院、导控 18 所、北方公司建立了稳定的科研合作关系，2019 年公司通过引进人才、改善办公条件等方式不断拓展北 京、武汉两个分公司科研战略平台，为破解人才引进和后续技术创新能力不足提供了有利的条件，2019 年，按照“加强产学研联合、促进科研成果转化”的原则，充分利用大学的人才优势，公司和华中科技 大学建立了联合试验室，在“软件无线电技术、下一代卫星通信系统、区域战术认知自组网”等领域开 展合作。相信北京、武汉两大科研平台的创新发展必将为公司未来的发展奠定坚实的基础。 （三）持续优化军品保密工作 报告期内公司保密管理体系有效运行。公司积极修订保密制度，贯彻保密资格新标准，全年组织年 检、专项检查和日常监督检查等多样化的保密检查，做到保密工作的有效监督、跟踪和整改。加强了技 术防护措施，规范涉密会议受理，保障涉密体系有效运作。 二、股东权益保护 保护股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构，健全内 部控制体系，积极与投资者沟通交流，维护股东的各项合法权益。 （一）投资者回报 公司重视投资者回报，根据相关法律法规及指引的要求，公司建立了《利润分配管理制度》明确了 现金分红优先的投资者回报制度，并严格执行。公司坚持每年实施现金分红，用实际行动对广大投资者 进行了回报。 （二）投资者关系 公司高度重视投资者关系管理工作，积极接待投资机构及投资者来访，对投资者提出的问题给予及 时回复，接受投资者提出的问题及建议，通过细致耐心的工作，实现了公司与投资者之间的双向沟通、 良性互动。 （三）信息披露 报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会、1 次临时股东大会，股东大会的召集、召开与表决程序 严格按照法律、法规及《公司章程》的规定，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公 司及时、准确、完整地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股 东的合法权益。 三、职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法 律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系。 （一）关注职工身心健康 公司始终关心和关注员工的职业健康，注重员工工作环境及生产条件的持续改善。合理调配工作时 间和强度，避免员工疲劳作业。普及职业健康知识，不断增强员工的职业健康意识和群体防护水平。根 据企业生产经营的实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假。公司密切关注员工身心健康，不定期为 员工安排体检，健康讲座、组织拓展训练、趣味运动会等各类活动，丰富员工生活。 （二）注重员工成长 公司重视人才培养，组织员工参加各类培训，提升员工综合素质，实现员工与企业的共同成长。始 终将人才储备与员工发展作为公司的核心竞争力，完善员工发展机制，完善公司人才梯队建设。 （三）保障员工权利 公司重视职工权利的保护，建立职工监事选任制度，成立职工代表大会，对工资、福利、劳动安全、 社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会等形式听取职工的意见，关心和重视职工的合 理需求。积极开展薪酬制度建设，推进绩效考核制度，完善薪酬绩效体系，提供有竞争力的工资水平， 确保和谐的劳资关系。 （四）积极组织开展扶贫济困和送温暖活动 公司及时划拨经费，支持公司工会组织开展扶贫济困送温暖活动，每年元旦、春节期间摸底调查困 难职工情况，建立困难职工档案，为困难职工送去双节慰问品及及救济钱款，帮助困难职工解决燃眉之 19 急；端午、中秋、元旦为公司全体职工发放慰问品，支持工会组织开展金秋助学活动，帮助困难职工子 女圆大学梦；对因病住院职工组织慰问，对过生日员工发放生日蛋糕卡，把组织的关怀和温暖送到职工 中去。 四、环境保护与可持续发展 公司高度重视环境保护与可持续发展工作，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程，建立了 完善的环境保护制度。 （一）节约能源消耗 公司在资源能源管理方面，加强了管理力度，重点监控了高耗能设备合理使用，减少能源的不必要 消耗，开展工艺创新，提高了原料、能源利用率，充分利用各种资源，不产生或少产生废弃物。 （二）综合治理“三废” 公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极承担并履行企 业环保责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的行业地位及所处行业的经营环境未发生重大变化；公司保持良好的自主经营能力， 各项内部控制体系运行良好，经营管理团队、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发 生。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着国家的国防投入逐年增长，军用通信产业进入快速发展期，尤其是军用卫星通信市场规模不断 扩大、领域不断拓展；随着信息系统规模的扩大，作战模式和技术不断创新，通信系统的规模也随之扩 大；各军用通信企业相互渗透，军用通信产业的竞争性逐渐加大，军用信息化装备市场面临新的竞争局 面；民营企业逐步进入军用通信领域，市场充满机遇和挑战。 (二) 公司发展战略 中兵通信未来将以兵器集团为依托，以资本运作为平台，整合行业资源，以现有军用通信产品为基 础，进行技术开发和产业布局，形成卫星通信终端产品、战术数据链通信、民用航空通信等产品的数字 化、系列化、规模化，逐步实现从终端设备研发生产到系统研制的跨越式转变。构建在陆、海、空、天 等市场领域实现全应用，在短波、超短波、微波、卫星通信等产品领域实现全覆盖的产业能力，努力为 兵器集团信息化发展、为国防通信建设做出贡献。 (三) 经营计划或目标 2020 年公司将围绕军队装备智能化、信息化、宽带化、网络化发展方向，并充分利用兵器集团资 源平台，拓展公司通信产业链，确保公司平稳健康发展。 1、贴近客户和市场需求，利用北京、武汉分公司区位优势，破解人才引进瓶颈及技术创新能力不 足问题，形成北京、武汉、本部三大科研主体，加快核心技术和换代产品研发，全面提升企业科研创新 能力建设，为公司后续发展奠定坚实的基础。 2、深度融合兵器集团资源优势，以外贸装备为契机，努力成为陆军通信体系和装备的重要研发、 20 生产成员单位。 (四) 不确定性因素 1、公司产品几乎全部为军品，销售十分集中。军方采购与国家的军事、国防战略、军事改革以及 国内外局势、社会发展等因素密切相关。国家的装备采购计划具有一定的不确定性，将直接影响公司的 经营状况。 2、 公司不断加大科研投入力度，但受制于人才、核心技术、产品升级换代等因素，是否能及时推 出满足军方需求的产品存在一定的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险。 公司控股股东为北方导航控制技术股份有限公司。北方导航持有本公司 48.44%股份，兵器集团子公 司中兵投资持有本公司 2.38%的股份，中国兵器工业集团有限公司为本公司的实际控制人。虽然公司已 制定了一整套管理制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人及控股股东仍有可能利用 其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害 公司的中小股东利益，给公司持续健康发展带来风险。针对上述风险，公司通过《公司章程》《关联交 易管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度安排，完善公司经 营管理与重大事项的决策机制。为了尽量避免和减少关联交易，严格避免关联方向公司拆借、占用公司 资金等情形，控股股东出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用承诺函》。 2、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险。 由于公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，根据相关规定，上述涉密信息予以豁免披露 或采取脱密处理的方式进行披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者对公司价值的 正确判断，造成投资决策失误的风险。针对上述风险，在符合相关规定和保守国家秘密的前提下，对公 司所发生的有关经营、战略决策、财务数据等信息详尽披露。 3、国家秘密泄密风险。 根据相关规定，从事军品科研、生产的单位需采取各项有效措施保守国家秘密，公司虽建立了完善 的保密管理体系，但不排除一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司生产经营产生不 利影响。针对上述风险，公司建立了完善的保密工作组织机构，成立了保密委员会，设立了专门的保密 工作办公室，按时下发年度保密工作计划、定期开展日常保密工作检查，一定程度上预防了国家秘密泄 漏的风险。 4、税收优惠政策变化风险。 公司已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日， 有效期三年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于军工企业股份制改造有关增 值税政策问题的通知》（财税〔2007〕172 号）规定，公司军品业务继续免征增值税。公司享受军品产 品增值税免税及高新技术企业所得税优惠政策，对公司经营业绩具有积极作用，但是如果公司高新技术 企业证书有效期满后不能续期或未来国家相关税收优惠政策发生变化将会对公司经营业绩带来不利影 响。针对上述风险，公司加大科研投入，建设北京研发中心和武汉研发中心，充实科技研发人员，确保 公司符合国家高新技术企业的各项条件。同时公司通过深化精益管理、提升经营质量、降低运营成本等 一系列措施，将可能发生的税收优惠政策变化对公司经营业绩的不利影响降到最低。 5、军品订单变化风险 21 报告期内，公司产品几乎全部为军品，销售十分集中。军方是军品业务的唯一用户，军方采购与国 家的军事、国防战略、军事改革以及国内外局势、社会发展等因素密切相关。国家的装备采购计划将直 接影响公司的经营状况，存在公司经营业绩受国家装备计划变动的风险。针对上述风险，公司将持续加 大科研投入力度，积极拓展新的产品销售渠道，努力降低上述风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,000,000.00 0 1,000,000.00 0.11% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 745,097.43 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 50,000,000.00 18,293,363.28 23 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 700,000,000.00 84,229,725.38 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 关联交易承诺 规范并减少关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的发起 人股份不超过本 人持有发起人股 份总数的 25% 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的发起 人股份不超过本 人持有发起人股 份总数的 25% 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 关联交易承诺 规范并减少关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的股份 不超过本人持有 股 份 总 数 的 25% 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、全体董事、监事及高级管理人作出避免同业竞争承诺，相关人员在报告期内均严格 履行上述承诺，未有违背相关承诺事项。 2、公司控股股东及董事、监事、高级管理人员作出规范并减少关联交易的承诺，相关人员在报告期内 均严格履行上述承诺，未有违背相关承诺事项。 3、公司控股股东及其他发起人股东作出股票转让承诺 ：“1、自中兵通信成立之日起一年内，不转让 所持有的发起人股份；2、自中兵通信挂牌之日起，每年转让的发起人股份不超过本人持有发起人股份 总数的 25%；且将向中兵通信申报所持有的中兵通信的股份及其变动情况”。相关人员在报告期内均严 格履行了上述承诺，未有违背相关承诺的事项。 4、公司董事、监事、高级管理人员作出股票转让承诺：每年转让的股份不超过本人持有股份总数的 25%。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 153,858,143 80.07% 12,669,645 166,527,788 86.67% 其中：控股股东、实际控制 人 93,077,324 48.44% 0 93,077,324 48.44% 董事、监事、高管 8,540,734 4.44% 0 8,540,734 4.44% 核心员工 8,618,453 4.49% 2,929,163 11,347,616 5.91% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,291,857 19.93% -12,669,645 25,622,212 13.33% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 25,622,212 13.33% 0 25,622,212 13.33% 核心员工 2,919,163 1.52% -2,919,163 0 0% 总股本 192,150,000 - 0 192,150,000 - 普通股股东人数 191 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北方导航控制 技术股份有限 公司 93,077,324 0 93,077,324 48.44% 0 93,077,324 2 赵博 25,172,103 0 25,172,103 13.10% 18,879,078 6,293,025 3 郑天游 9,206,883 -521,000 8,685,883 4.52% 0 8,685,883 4 任志修 5,862,294 0 5,862,294 3.05% 4,396,721 1,465,573 5 张继学 5,862,294 0 5,862,294 3.05% 0 5,862,294 6 李敬华 4,918,760 -10,000 4,908,760 2.55% 0 4,908,760 7 朱少华 4,878,760 -14,000 4,864,760 2.53% 0 4,864,760 8 中兵投资管理 有限责任公司 4,575,000 0 4,575,000 2.38% 0 4,575,000 9 张伟 4,430,669 0 4,430,669 2.31% 0 4,430,669 10 孙杰卿 2,429,015 -122,000 2,307,015 1.20% 0 2,307,015 合计 160,413,102 -667,000 159,746,102 83.13% 23,275,799 136,470,303 前十名股东间相互关系说明：北方导航和中兵投资的实际控制人均为兵器集团。除以上关联关系外 25 公司前十名股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为北方导航控制技术股份有限公司，位于北京经济技术开发区科创十五街 2 号，成立 于 2000 年 9 月 11 日，2003 年 7 月 4 日在上海证券交易所上市，股票代码 600435。公司注册登记号： 911100007226144851，法定代表人：苏立航，注册资本：148,932 万元。北方导航持有公司股票 93,077,324 股，持股比例 48.44%，报告期内持股数量未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为中国兵器工业集团有限公司，兵器集团位于北京市西城区三里河路 46 号，成 立于 1999 年 6 月 29 日。公司注册登记号：100000000031909，法定代表人：焦开河，注册资本：3,830,000 万元。中国兵器工业集团有限公司通过其全资子公司北方导航科技集团有限公司和中兵投资管理有限责 任公司间接持有公司控股股东北方导航 44.40%的股权，为北方导航的实际控制人，兵器集团可通过投资 关系实际控制中兵通信。报告期内实际控制人无变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 4 月 27 日 2018 年 1 月 23 日 9.00 9,150,000 不 适 用 82,350,000 0 7 0 1 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 12 月 29 日 82,350,000 24,291,000.00 否 未变更 0 尚未履行 募集资金使用详细情况： 公司严格按募集资金管理制度和审批权限对募集资金的存放、使用情况进行监督管理，确保募集资 金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用。本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联 方占用或转移本次定向发行募集资金的情形，也不存在在新增股份登记之前使用募集资金的情形。 截止 2019 年 12 月 31 日公司募集资金总体使用情况如下： 序号 项目 金额（元） 1 募集资金总额 82,350,000.00 2 加：利息收入扣除手续费净额 411,533.40 3 可使用募集资金金额 82,761,533.40 27 4 募集资金实际使用 44,020,849.99 5 尚未使用的募集资金金额 38,740,683.41 截止 2019 年 12 月 31 日公司募集资金具体使用情况如下： 序号 支出项目 金额（元） 1 条件保障 2,025,669.23 2 研发支出 33,708,325.01 3 人力成本 7,003,483.91 4 营运资金 1,283,371.84 5 募集资金实际使用 44,020,849.99 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 27 日 4.00 0 0 合计 4.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 28 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.00 0 0 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 浮德海 董事长 男 1963 年 1 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 赵博 副董事长 男 1964 年 1 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 周静 董事 女 1974 年 6 月 硕士 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 李海涛 董事 男 1978 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 任志修 董事、总 会计师 男 1966 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 郭轶 监事会主 席 男 1961 年 3 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 蔡陶 监事 男 1981 年 10 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 秦钟文 职工监事 男 1968 年 11 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 龚鑫祥 总经理 男 1968 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 马红春 副总经理 男 1976 年 4 月 硕士 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 李克政 副总经理 董秘 男 1976 年 8 月 硕士 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 李佩君 副总经理 男 1964 年 4 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 范盛俭 副总经理 男 1968 年 6 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长浮德海、董事周静、李海涛、监事会主席郭轶、监事蔡陶分别在控股股东北方导航控制技术 股份有限公司担任总经理；财务总监；副总经理；财务部部长；纪检监察审计部部长职务，上述人员在 北方导航领取薪酬，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无相互关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵博 副董事长 25,172,103 0 25,172,103 13.10% 0 任志修 董事、总会计师 5,862,294 0 5,862,294 3.05% 0 李佩君 副总经理 2,071,083 0 2,071,083 1.08% 0 范盛俭 副总经理 1,057,466 0 1,057,466 0.55% 0 合计 - 34,162,946 0 34,162,946 17.78% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 胡宏江 董事 离任 无 届满离任 周静 无 新任 董事 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周静，女，1974 年 6 月出生，中共党员。硕士、高级经济师、研究员级高级工程师。曾任中国兵 器工业集团有限公司人力资源部人力资源薪酬处处长、薪酬管理处处长，中国兵器工业集团有限公司绩 效与薪酬管理部薪酬管理处处长，中国兵器工业集团有限公司人力资源部薪酬与绩效考核处处长。现任 北方导航控制技术股份有限公司财务总监，中兵通信科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 354 335 销售人员 10 10 技术人员 188 208 财务人员 10 9 行政管理人员 47 46 其他 96 79 员工总计 705 687 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 32 31 本科 182 200 专科 140 134 专科以下 351 322 员工总计 705 687 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》，按国家有关法律、法规，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。生产工人实行计件绩效考核制度，科研人员实行研发项目 制绩效考核制度，职能科室人员绩效与生产工人绩效系数挂钩，管理层根据整体盈利状况确定年度绩效 金额。 2、人员培训情况 报告期内公司制定了系统的培训计划，全面加强员工培训工作，包括履职能力培训、新员工的入职 培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训等，通过培训提升了公司员工素质与能力。 3、离退休职工情况 公司暂无负担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 程钢强 无变动 副总工程师 1,965,159 -176,000 1,789,159 马国臣 无变动 副总工程师 2,072,083 -11,000 2,061,083 张继林 无变动 副总工程师 2,071,083 0 2,071,083 邓斌 无变动 总经理助理 2,072,083 0 2,072,083 李道虎 无变动 技术开发中心 副主任 560,868 0 560,868 贾新成 无变动 北京分公司副 经理 560,868 -1,000 559,868 宋赟 无变动 技术开发中心 室主任 560,868 0 560,868 丁伟 无变动 技术开发中心 室主任 552,868 -2,000 550,868 田新生 无变动 技术开发中心 室主任 560,868 0 560,868 李培杰 无变动 技术开发中心 室主任 560,868 0 560,868 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 1、依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号）等文件的规定， 本公司 2019 年的军品业务免征增值税。 2、根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的 通知》（财税〔2015〕119 号），支持企业创新发展。按照此政策，2019 年公司研发加计扣除所得税减 免 419 万元。 3、根据河南省财政厅、科技厅、发改委、税务局、统计局联合发布的《河南省企业研究开发财政 补助实施方案（试行）》（豫财科〔2017〕166 号），鼓励企业有计划、持续地加大研发投入，提升创 新发展水平。2019 年公司获得河南省及新乡市研发费用投入补助各 156 万元。 4、公司已取得高新技术企业证书， 证书编号为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 公司享受军品产品增值税免税及高新技术企业所得税优惠政策，对公司经营业绩具有积极作用，截 止报告期末，以上各项政策未发生重大变化。 (二) 行业发展情况及趋势 目前，我军信息化建设正处于快速发展的关键时期，“信息系统一体化、武器装备信息化、信息装 备武器化、信息基础设施现代化”是我国国防工业发展的战略方向。随着未来我国军事通信技术的升级 换代，预计我国军用通信装备的采购数量将迅速增长。据预测，中国军用通信市场将由 2015 年的 150 亿元，增至 2025 年的 462 亿元，复合增长率达到 11.9%，10 年增长 2 倍。基于国家战略安全考虑， 军用通信装备无法直接采购国外相关设备。因此，军用通信产业竞争主要聚焦在国内企业，各参与者在 不同的细分领域分别具有较强的竞争优势，总的看来，国家出于国防安全的考虑，目前没有某种产品形 成独家垄断的局面，但是由于市场进入门槛高、市场参与者不多，形成了寡头垄断的市场竞争格局。 二、 产品竞争力和迭代 产品 所属细分 行业 核心竞争力 是否发生产 品迭代 产品迭代情况 迭代对公司当期经营 的影响 涉密信息 - - 否 涉密信息 - 三、 产品生产和销售 (一) 主要产品当前产能 □适用 √不适用 33 (二) 主要产品在建产能 □适用 √不适用 (三) 主要产品委托生产 □适用 √不适用 (四) 招投标产品销售 □适用 √不适用 公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况： 无 四、 专利变动 (一) 重大专利变动 □适用 √不适用 (二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 (三) 专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 五、 通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 六、 专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 七、 通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 (一) 传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 (二) 交换设备或其零部件 □适用 √不适用 (三) 接入设备或其零部件 □适用 √不适用 八、 通信终端设备制造类业务分析 □适用 √不适用 34 九、 电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 十、 集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 十一、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析 □适用 √不适用 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司的组织机构及职能部门的设置符合有关法律和《公司章 程》的规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记 录等均严格按照相关要求规范运行。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及相关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义 务，未出现违法、违规现象。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理制度，自觉履行信 息披露义务，切实保护投资者利益，促进企业规范运作水平不断提升。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司注重保护公司股东特别是中小股东的合法权利，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决 程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求 规范运行。公司建立了《中兵通信科技股份有限公司信息披露管理制度》、《中兵通信科技股份有限公司 关联交易管理制度》、《中兵通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》等相关制度，公司现有法理机 制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。《公司章程》规定“在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的 人员，不得担任公司的高级管理人员”，充分保证了公司的独立性和中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了《中兵通信科技股份有限公司章程》、《中兵通信科技股份有限公司股东大会议事规则》 《中兵通信科技股份有限公司董事会议事规则》、《中兵通信科技股份有限公司对外投资管理制度》、《中 兵通信科技股份有限公司关联交易管理制度》、《中兵通信科技股份有限公司对外担保管理制度》等内部 控制制度，明确了相关事项的决策程序和决策权限。报告期内，公司重要人员变动、对外投资、融资、 关联交易等重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司及 公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过《关于 2018 年度董事会工作报 告的议案》《关于 2018 年度总经理工作报告 和 2019 年度工作计划的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的议案》《关于 2018 年年 度报告及年度报告摘要的议案》《关于 2019 年第一季度报告的议案》《关于 2018 年度利 润分配预案的议案》《关于董事会换届的议案》 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》 2、《关于选举董事长的议案》《关于选举副董 事长的议案》《关于聘任总经理、董事会秘书的 议案》《关于聘任副总经理、总会计师、总工程 师的议案》 3、《关于 2019 年半年度报告的议案》《关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况专项 报告的议案》 4、《关于 2019 年度第三季度报告的议案》 5、《关于变更会计师事务所的议案》《关于召 开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 4 1、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报 告的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的 议案》《关于 2018 年年度报告及年度报告摘 要的议案》《关于 2019 年第一季度报告的议 案》 2、《关于选举监事会主席的议案 》 3、《关于 2019 年半年度报告的议案》 4、《关于 2019 年度第三季度报告的议案》 股东大会 2 1、审议通过《关于 2018 年度董事会工作报 告的议案》《关于 2018 年度监事会工作报告 的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的议 案》《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》《关于 2018 年度利润分配预案的议 案》《关于董事会换届的议案》《关于监事会换 届的议案》《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》 2、《关于变更会计师事务所的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 37 和决议等事项均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 1、通过严格执行公司建立的各项规章制度逐步形成了股东大会、董事会、监事会及经理层之间职 责分明、相互制衡的权力运作体系； 2、严格执行关于公司信息披露的相关制度使股东、监管部门、社会公众等能及时、准确、完整获 得信息，对公司形成有效的外部监督和约束。 3、公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司非常重视投资者关系管理工作，制订了《中兵通信科技股份有限公司董事会秘书工作制度》《中 兵通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》等相关制度，确立了投资者关系管理的原则：充分披露 信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信原则、高效低耗原则、互动沟通原则等， 公司通过以下渠道和方式加强与投资者的沟通和交流：1、公告，包括定期报告和临时报告；2、股东大 会；3、一对一沟通；4、电话咨询；5、邮寄资料；6、广告、媒体、报刊或其他宣传资料；7、路演；8、 现场参观、调研。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，注重提高沟通效率，降 低沟通成本。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 4 次 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职或领薪。 2、机构独立性 公司的注册地和办公地为新乡市工业园区纬七路 760 号；公司控股股东北方导航的注册地和办公地 为北京经济技术开发区科创十五街 2 号；公司实际控制人兵器集团注册地和办公地为北京市西城区三里 河路 46 号。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业未有机构混同的情形。 3、人员独立性 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 任职的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存 在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立的劳动、人事、工资管理 38 机构和管理制度，其机构设置和人员管理均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分离；公司的 董事、监事、总经理、财务负责人等高级管理人员的选聘程序均符合《公司法》、《公司章程》及其它内 部制度的规定。公司与符合条件的员工均签订了劳动合同，公司对其劳动、人事、工资报酬以及相应的 社会保障、住房公积金等均独立管理。 4、业务独立性 公司经营范围为：通讯设备、通信终端设备、电子设备、通信车信息系统、通信与自动化控制技术、 导航与测控系统、电子通信与自动化控制技术、软件的研发、制造、集成、销售；通信工程建设及安装、 通信系统设备及终端、信息咨询、通信电子产品技术服务；电子产品及元器件批发、零售；机械产品及 零部件加工、制造；进出口贸易经营。公司在以上经营范围内独立自主的开展经营活动。 5、资产独立性 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地 使用权、机器设备所有权及专利权。 6、自主经营能力 公司已取得开展业务所需的全部资质和许可，公司具有开展业务所需的全部资产、人员、技术和机 构，具备独立开展业务的能力。公司与关联方的关联交易金额占比较小，公司大部分的采购和销售方均 为公司非关联单位，公司的采购、销售不存在对关联方的依赖。公司掌握所生产产品所需的核心技术， 公司拥有软件著作权、非专利技术的单独所有权，公司技术不存在对关联方的依赖，不影响公司的持续 经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了完善的内部管理制度,涵盖企业会计核算、财务管理、员工管理、绩效考核、环保安全、 保密管理、采购管理、风险管理等多个方面，形成了比较完善的制度控制体系。报告期内公司会计核算 体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，未发生重大缺陷的情况。随着公司经营规模的不 断壮大，公司还将根据需要，及时补充完善内部控制体系，使其不断得到充实、改进，促进公司持续、 健康发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，健全内部约束和责任追究机制，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，报告期内公司没有发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020BJGX0366 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 姜斌 高照进 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020BJGX0366 中兵通信科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中兵通信科技股份有限公司（以下简称中兵通信公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中兵通 信公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司公司经营成果和 现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中兵通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 40 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 3. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注四、21“收入确 认原则和计量方法”及附注六、30“营业收入和 营业成本”。 中兵通信公司主要从事通信及电子设备研发、制 造和销售，营业收入主要来源于按军方需求生 产、研制的军品整机产品和军品协作配套产品销 售，以及提供的研制服务收入。军品销售收入以 将军品交付军方或相关单位后确认收入；研制服 务费收入按照合同、协议的约定，以提供研发成 果、对方单位验收结算时确认收入。2019 年度， 中兵通信公司营业收入为 45,047.76 万元，其中 主营业务收入约占营业收入的 97.62%，其他业 务收入约占营业收入的 2.38%。 由于营业收入对中兵通信公司利润产生直接且 重要的影响，是关键业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵营业收入 确认时点的固有风险。因此，我们将营业收入确 认识别为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认相 关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同或订单、研制合 同，识别与商品、研制服务所有权上的风险 和报酬转移相关的合同条款与条件，评价中 兵通信公司的收入确认时点是否符合企业会 计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对 发票、销售出库单以及货运单或签收单，评 价相关收入确认是否符合中兵通信公司收入 确认的会计政策； （4）获取销售收入明细账，就资产负债表日 前后记录的收入交易，选取样本，核对出库 单及其他支持性文件，评价收入是否被记录 于恰当的会计期间； （5）根据客户交易的金额，挑选样本执行函 证程序。 4. 存货跌价准备事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注四、12“存货” 及附注六、6“存货”。 截止 2019 年 12 月 31 日，中兵通信公司合并财 务报表中存货账面余额为 19,281.11 万元，占年 末资产总额 17.19%，已计提的存货跌价准备为 2,802.33 万元。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰 低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。可变现净值的确定需要管理层综合各 种因素做出重大判断和假设，且存货跌价准备金 额对财务报表的影响较为重大。因此，我们将存 我们针对存货跌价准备执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与存货跌价准 备相关内部控制设计和运行的有效性； （2）了解并评价中兵通信公司存货跌价准备 计提政策的合理性； （3）评估管理层存货跌价准备测试方法的适 当性，检查管理层进行测试时使用的假设和 数据的合理性，并复核存货跌价准备金额； （4）对年末存货实施监盘，检查存货的实际 状况，特别关注陈旧与滞销存货是否存在减 41 货跌价准备确定为关键审计事项。 值情况； （5）检查存货跌价准备在财务报表中的列报 与披露。 四、 其他信息 中兵通信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中兵通信公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中兵通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中兵通信公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督中兵通信公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 42 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对中兵通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中兵通信公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就中兵通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：姜斌 （项目合伙人） 中国注册会计师：高照进 中国 北京 二○二○年四月二十二日 43 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 214,690,469.84 302,662,418.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 48,083,080.00 33,737,200.00 应收账款 六、3 383,358,371.77 305,117,870.58 应收款项融资 预付款项 六、4 3,565,871.82 2,807,085.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,559,423.24 1,706,169.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 164,787,732.21 195,749,265.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 27,142.86 其他流动资产 六、8 761,132.33 流动资产合计 818,072,091.74 842,541,140.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、9 9,431,530.96 18,264,756.77 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 234,545,874.18 238,180,279.08 在建工程 六、11 455,466.50 2,251,540.00 44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 57,543,953.70 59,364,225.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 209,285.71 递延所得税资产 六、14 4,962,971.38 4,449,388.98 其他非流动资产 六、15 2,362,603.50 1,225,490.00 非流动资产合计 309,511,685.93 323,735,679.89 资产总计 1,127,583,777.67 1,166,276,820.39 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、16 38,000,000.00 应付账款 六、17 154,382,872.25 227,681,355.47 预收款项 六、18 1,144,213.00 11,659,700.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 8,555,753.87 7,865,437.77 应交税费 六、20 3,231,925.19 2,617,409.06 其他应付款 六、21 5,421,184.35 5,531,881.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 210,735,948.66 255,355,784.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 45 永续债 租赁负债 长期应付款 六、22 6,044,733.09 6,374,216.41 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、23 4,000,000.00 8,753,666.67 递延所得税负债 六、14 915,229.65 2,240,213.52 其他非流动负债 非流动负债合计 10,959,962.74 17,368,096.60 负债合计 221,695,911.40 272,723,880.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 411,938,073.95 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 六、26 5,186,301.31 12,694,543.25 专项储备 六、27 1,073,856.44 盈余公积 六、28 58,346,794.17 48,783,850.25 一般风险准备 未分配利润 六、29 237,192,840.40 227,986,472.16 归属于母公司所有者权益合计 905,887,866.27 893,552,939.61 少数股东权益 所有者权益合计 905,887,866.27 893,552,939.61 负债和所有者权益总计 1,127,583,777.67 1,166,276,820.39 法定代表人：浮德海 主管会计工作负责人：任志修 会计机构负责人：常永洁 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 450,477,630.03 509,031,243.53 其中：营业收入 六、30 450,477,630.03 509,031,243.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 341,107,413.30 371,722,399.76 其中：营业成本 六、30 251,018,570.43 284,017,481.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 46 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 4,902,631.33 4,632,020.38 销售费用 六、32 4,599,381.10 5,018,921.70 管理费用 六、33 33,472,708.95 34,299,496.15 研发费用 六、34 49,056,014.69 45,669,447.59 财务费用 六、35 -1,941,893.20 -1,914,967.66 其中：利息费用 利息收入 1,981,219.18 1,958,871.06 加：其他收益 六、36 3,985,201.60 4,175,878.88 投资收益（损失以“-”号填列） 六、37 891,090.71 602,861.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -89,596.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -8,087,952.87 -4,527,376.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、40 232.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,068,959.81 137,560,439.84 加：营业外收入 六、41 1,123,140.61 2,049,700.00 减：营业外支出 六、42 947,335.96 15,334.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,244,764.46 139,594,805.39 减：所得税费用 六、43 10,615,452.30 15,461,801.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,629,312.16 124,133,003.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 95,629,312.16 124,133,003.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 95,629,312.16 124,133,003.50 六、其他综合收益的税后净额 -7,508,241.94 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -7,508,241.94 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -7,508,241.94 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -7,508,241.94 47 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 88,121,070.22 124,133,003.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 88,121,070.22 124,133,003.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.50 0.65 （二）稀释每股收益（元/股） 0.50 0.65 法定代表人：浮德海 主管会计工作负责人：任志修 会计机构负责人：常永洁 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 321,628,987.00 510,769,716.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 2,436,025.09 3,455,877.94 经营活动现金流入小计 324,065,012.09 514,225,594.66 48 购买商品、接受劳务支付的现金 192,516,155.85 266,473,248.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 71,623,952.14 75,598,366.55 支付的各项税费 16,306,248.96 28,877,167.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 46,767,145.05 53,243,063.71 经营活动现金流出小计 327,213,502.00 424,191,846.07 经营活动产生的现金流量净额 六、44 -3,148,489.91 90,033,748.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 891,090.71 602,861.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 891,090.71 602,861.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,854,549.16 26,674,495.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、44 6,900.00 投资活动现金流出小计 8,854,549.16 26,681,395.82 投资活动产生的现金流量净额 -7,963,458.45 -26,078,534.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,860,000.00 76,860,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 76,860,000.00 76,860,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -76,860,000.00 -76,860,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49 五、现金及现金等价物净增加额 六、44 -87,971,948.36 -12,904,785.80 加：期初现金及现金等价物余额 六、44 302,662,418.20 315,567,204.00 六、期末现金及现金等价物余额 六、44 214,690,469.84 302,662,418.20 法定代表人：浮德海 主管会计工作负责人：任志修 会计机构负责人：常永洁 50 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 192,150,000.00 411,938,073.95 48,783,850.25 227,986,472.16 880,858,396.36 加：会计政策变更 12,694,543.25 12,694,543.25 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 192,150,000.00 411,938,073.95 12,694,543.25 48,783,850.25 227,986,472.16 893,552,939.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,508,241.94 1,073,856.44 9,562,943.92 9,206,368.24 12,334,926.66 （一）综合收益总额 -7,508,241.94 95,629,312.16 88,121,070.22 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 51 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 9,562,943.92 -86,422,943.92 -76,860,000.00 1.提取盈余公积 9,562,943.92 -9,562,943.92 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -76,860,000.00 -76,860,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,073,856.44 1,073,856.44 1.本期提取 1,918,062.49 1,918,062.49 2.本期使用 844,206.05 844,206.05 （六）其他 四、本年期末余额 192,150,000.00 411,938,073.95 5,186,301.31 1,073,856.44 58,346,794.17 237,192,840.40 905,887,866.27 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 183,000,000.00 338,738,073.95 37,190,111.41 192,307,207.50 751,235,392.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 183,000,000.00 338,738,073.95 37,190,111.41 192,307,207.50 751,235,392.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,150,000.00 73,200,000.00 11,593,738.84 35,679,264.66 129,623,003.50 （一）综合收益总额 124,133,003.50 124,133,003.50 （二）所有者投入和减少资本 9,150,000.00 73,200,000.00 82,350,000.00 1.股东投入的普通股 9,150,000.00 73,200,000.00 82,350,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 11,593,738.84 -88,453,738.84 -76,860,000.00 53 1.提取盈余公积 11,593,738.84 -11,593,738.84 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -76,860,000.00 -76,860,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 192,150,000.00 411,938,073.95 48,783,850.25 227,986,472.16 880,858,396.36 法定代表人：浮德海 主管会计工作负责人：任志修 会计机构负责人：常永洁 54 三、 财务报表附注 公 司 的 基 本 情 况 中兵通信科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身是 成立于1997年的河南万象通信有限公司（以下简称“万象通信”）。 1999年2月，万象通信第一次增资，燎原无线电厂以土地、机械设备等实物资产及现金 增资，实收资本增至12,083.40万元。 2006年6月，万象通信第二次增资，新乡市经济投资有限责任公司注入资本，实收资本 增至17,183.40万元。 2007年1月，万象通信进行减资，新乡市经济投资有限责任公司减持，实收资本减至 12,083.40万元。 2010年3月，中兵光电科技股份有限公司（北方导航控制技术股份有限公司曾用名，以 下简称“中兵光电”、“北方导航”）采取股权转让与增资相结合的方式收购万象通信 50.86%的股权。本公司实收资本增至18,300.00万元。该事项业经河南正源会计师事务所验 资，并于2010年3月23日出具豫正会验字【2010】第097号验资报告。 2010年5月，河南万象通信有限公司名称变更为中兵通信科技有限公司。 根据本公司2015年7月26日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变 更前后各股东的持股比例不变，并以2015年3月31日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2015年3月31日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。2015年11月30日，新 乡市工商行政管理局核准公司名称变更为中兵通信科技股份有限公司，该事项经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）验资，并于2015年12月12日出具瑞华验字【2015】01570008号 验资报告。 2018年1月，本公司向公开征集投资者发行915.00万股，增发后的股本变更为19,215.00 万元，该事项经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并于2017年11月3日出具瑞华验 字【2017】01570010号验资报告。 本公司统一社会信用代码：91410700172968181D，住所：新乡市工业园区纬七路760号， 法定代表人：浮德海，实收资本：19,215万元人民币。营业期限：1997年12月03日 至 2026 年12月02日。经营范围：通讯设备、通信终端设备、电子设备、通信车信息系统、通信与 自动化控制技术、导航与测控系统、电子通信与自动化控制技术、软件的研发、制造、集 成、销售；通信工程建设及安装、通信系统设备及终端、信息咨询、通信电子产品技术服 务；电子产品及元器件批发、零售；机械产品及零部件加工、制造；进出口贸易经营（依 法须经批准的项目，仅相关部门批准后方可开展经营活动）。 55 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月22日决议批准报出。 根 据 本 公 司 章 程，本财务报表将提交股东大会审议。 合 并 财 务 报 表 范 围 本集团合并财务报表范围2019年无子公司。与上年相比，本年减少1家，2018年本公司 最后一家子公司中兵宇丰通信科技（北京）有限公司已注销。 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1.编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2.持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经营 能力，无影响持续经营能力的重大事项；以持续经营为基础编制财务报表合理。 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本集团主要从事通信及电子设备研发、制造和销售。本集团根据实际生产经营特点制 定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货 计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量 等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 56 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并 报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时， 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关 57 资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表 中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集 团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 58 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 59 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该 负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收 益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动 60 的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债，除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊 余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 61 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 62 9. 应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 银行承兑汇票 一般不计提 商业承兑汇票 参考“应收账款”组合的计提方法 10. 应收账款 （1）本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资 成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负 债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： ①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部 或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力 产生重大不利的影响。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险 特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信 息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑 评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 63 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准 备，按期差额借记“信用减值损失”。 （2）应收账款分类及坏账准备计提方法 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 其他组合 合并报表范围内主体之间的应收账款、军品业务形成的应收款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 其他组合 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 11. 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合 的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 其他组合 合并报表范围内主体之间的其他应收款、与政府机构形成的应收款项等 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 64 项目 计提方法 其他组合 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、发出商品等 等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，根据其库龄确定其可变现净值并计提存货跌价准备。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制 定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资 单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 65 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 66 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 10-45 5 2.11-9.50 2 机器设备 10-14 5 6.79-9.50 3 运输设备 14 5 6.79 4 其他设备 8 5 11.88 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 16. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、著作权等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 67 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形 资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 处理。 本集团的主要研究开发项目分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集 团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 68 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括租赁费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期 待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等等，在职工 提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和 义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 69 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 21. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入， 收入确认政策如下： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格 按照本集团制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即将军品交付军方或相关单位 后即确认军品销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 70 22. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照年限平均法方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷 款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算 借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 71 3） 属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 24. 租赁 本集团的租赁业务为经营租赁。 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）， 要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金 融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允 价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 72 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 302,662,418.20 货币资金 摊余成本 302,662,418.20 应收票据 摊余成本 33,737,200.00 应收票据 摊余成本 33,737,200.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 305,117,870.58 应收账款 摊余成本 305,117,870.58 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,706,169.09 其他应收款 摊余成本 1,706,169.09 可供出售金 融资产 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（债 务工具） 其他债权投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（权 益工具） 交易性金融资 产/其他非流 动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 以成本计量（权 益工具） 3,330,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 18,264,756.77 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 302,662,418.20 货币资金 摊余成本 302,662,418.20 应收票据 摊余成本 33,737,200.00 应收票据 摊余成本 33,737,200.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 305,117,870.58 应收账款 摊余成本 305,117,870.58 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 73 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 其他应收款 摊余成本 1,706,169.09 其他应收款 摊余成本 1,706,169.09 可供出售金 融资产 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（债 务工具） 其他债权投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（权 益工具） 交易性金融资 产/其他非流 动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 以成本计量（权 益工具） 3,330,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 18,264,756.77 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 摊余成本： 应收票据 33,737,200.00 减：转出至应收款项 融资 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 33,737,200.00 应收账款 305,117,870.58 加：执行新收入准则 的调整 减：转出至应收款项 融资 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 305,117,870.58 其他应收款 1,706,169.09 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 1,706,169.09 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益： 可供出售金融资产 （原准则） 3,330,000.00 74 项目 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 减：转出至其他债权 投资 减：转出至其他非流 动金融资产 减：转出至其他权益 工具投资 3,330,000.00 按新金融工具准则列 示的余额 —— 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融 资产（原准则）转入 3,330,000.00 重新计量：按公允价 值重新计量 14,934,756.77 按新金融工具准则列 示的余额 18,264,756.77 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 摊余成本： 应收票据 33,737,200.00 减：转出至应收款项 融资 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 33,737,200.00 应收账款 305,117,870.58 加：执行新收入准则 的调整 减：转出至应收款项 融资 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 305,117,870.58 其他应收款 1,706,169.09 重新计量：预计信用 损失准备 按新金融工具准则列 示的余额 1,706,169.09 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益： 75 项目 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 可供出售金融资产 （原准则） 3,330,000.00 减：转出至其他债权 投资 减：转出至其他非流 动金融资产 减：转出至其他权益 工具投资 3,330,000.00 按新金融工具准则列 示的余额 —— 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融 资产（原准则）转入 3,330,000.00 重新计量：按公允价 值重新计量 14,934,756.77 按新金融工具准则列 示的余额 18,264,756.77 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 177,510.63 177,510.63 其他应收款减值准备 457,417.58 457,417.58 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 177,510.63 177,510.63 其他应收款减值准备 457,417.58 457,417.58 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 227,986,472.16 1、将可供出售金融资产重分类为其 他权益工具投资并重新计量 12,694,543.25 2、应收票据减值的重新计量 3、应收款项减值的重新计量 76 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 4、其他应收款减值的重新计量 2019 年 1 月 1 日 227,986,472.16 12,694,543.25 ②执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行上述规定。主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 资产负债表中“应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 合并报表及母公司报表影响一致：“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额33,737,200.00元， “应收 账款”上年年末余额305,117,870.58元；“应付票 据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付账款”上年年末余额227,681,355.47元。 ③执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号）， 修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发 生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需 要按照本准则的规定进行追溯调整。本集团执行上述准则在本报告期内无重大影响。 ④执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会 〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日 之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本集团执行上述 准则在本报告期内无重大影响。 （2） 重要会计估计变更 本集团本报告年度无会计估计变更。 （3） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 302,662,418.20 302,662,418.20 交易性金融资产 77 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 33,737,200.00 33,737,200.00 应收账款 305,117,870.58 305,117,870.58 应收款项融资 预付款项 2,807,085.03 2,807,085.03 其他应收款 1,706,169.09 1,706,169.09 其中：应收利息 应收股利 存货 195,749,265.27 195,749,265.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 761,132.33 761,132.33 流动资产合计 842,541,140.50 842,541,140.50 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 3,330,000.00 -3,330,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 18,264,756.77 18,264,756.77 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 238,180,279.08 238,180,279.08 在建工程 2,251,540.00 2,251,540.00 无形资产 59,364,225.06 59,364,225.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,449,388.98 4,449,388.98 其他非流动资产 1,225,490.00 1,225,490.00 非流动资产合计 308,800,923.12 323,735,679.89 14,934,756.77 资产总计 1,151,342,063.62 1,166,276,820.39 14,934,756.77 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 78 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 227,681,355.47 227,681,355.47 预收款项 11,659,700.00 11,659,700.00 应付职工薪酬 7,865,437.77 7,865,437.77 应交税费 2,617,409.06 2,617,409.06 其他应付款 5,531,881.88 5,531,881.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 255,355,784.18 255,355,784.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,374,216.41 6,374,216.41 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,753,666.67 8,753,666.67 递延所得税负债 2,240,213.52 2,240,213.52 其他非流动负债 非流动负债合计 15,127,883.08 15,127,883.08 负债合计 270,483,667.26 270,483,667.26 所有者权益： 股本 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 411,938,073.95 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 12,694,543.25 12,694,543.25 专项储备 盈余公积 48,783,850.25 48,783,850.25 79 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一般风险准备 未分配利润 227,986,472.16 227,986,472.16 归属于母公司股东权益合计 880,858,396.36 898,035,663.78 12,694,543.25 少数股东权益 股东权益合计 880,858,396.36 898,035,663.78 12,694,543.25 负债和股东权益总计 1,151,342,063.62 1,166,276,820.39 14,934,756.77 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 302,662,418.20 302,662,418.20 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 33,737,200.00 33,737,200.00 应收账款 305,117,870.58 305,117,870.58 应收款项融资 预付款项 2,807,085.03 2,807,085.03 其他应收款 1,706,169.09 1,706,169.09 其中：应收利息 应收股利 存货 195,749,265.27 195,749,265.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 761,132.33 761,132.33 流动资产合计 842,541,140.50 842,541,140.50 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 3,330,000.00 -3,330,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 18,264,756.77 18,264,756.77 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 238,180,129.60 238,180,129.60 在建工程 2,251,540.00 2,251,540.00 无形资产 59,364,225.06 59,364,225.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,449,388.98 4,449,388.98 其他非流动资产 1,225,490.00 1,225,490.00 非流动资产合计 308,800,773.64 323,735,679.89 14,934,756.77 资产总计 1,151,341,914.14 1,166,276,820.39 14,934,756.77 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 227,681,355.47 227,681,355.47 预收款项 11,659,700.00 11,659,700.00 应付职工薪酬 7,865,437.77 7,865,437.77 应交税费 2,617,409.06 2,617,409.06 其他应付款 5,531,881.88 5,531,881.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 255,355,784.18 255,355,784.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 81 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期应付款 6,374,216.41 6,374,216.41 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,753,666.67 8,753,666.67 递延所得税负债 2,240,213.52 2,240,213.52 其他非流动负债 非流动负债合计 15,127,883.08 15,127,883.08 负债合计 270,483,667.26 270,483,667.26 所有者权益： 股本 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 411,938,073.95 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 12,694,543.25 12,694,543.25 专项储备 盈余公积 48,783,850.25 48,783,850.25 未分配利润 232,020,774.43 232,020,774.43 股东权益合计 885,340,971.05 898,035,514.30 12,694,543.25 负债和股东权益总计 1,151,341,914.14 1,166,276,670.91 14,934,756.77 税 项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 16%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本集团发生增值税应税销售行为，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财 政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税 务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2. 税收优惠 82 （1）本公司 2013 年 10 月 23 日通过高新技术企业认定，2019 年 10 月 31 日通过河南 省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，本年度企业所得税率 为 15%。 （2）依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号） 等文件的规定，本公司 2019 年的军品业务免征增值税。 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 36,332.67 348,423.23 银行存款 214,654,137.17 302,313,994.97 其他货币资金 合计 214,690,469.84 302,662,418.20 其中：存放在境外的款项总额 2.应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,137,200.00 2,937,400.00 商业承兑汇票 45,945,880.00 30,799,800.00 合计 48,083,080.00 33,737,200.00 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 7,300,000.00 合计 7,300,000.00 注：年末未终止确认金额全部为已背书未到期的商业承兑汇票。 （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 83 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 48,083,080.00 其中：军品业务形成 的应收票据 48,083,080.00 合计 48,083,080.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 33,737,200.00 其中：军品业务形成 的应收票据 33,737,200.00 合计 33,737,200.00 1）按组合计提应收票据坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 军品业务形成的应收票据 48,083,080.00 合计 48,083,080.00 — 3.应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 132,800.00 0.03 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 383,360,509.12 99.97 2,137.35 383,358,371.77 其中：军品业务形成的应收 账款 383,333,735.62 99.96 383,333,735.62 母公司合并 范围内应收账款 账龄组合计 提坏账准备的应收账款 26,773.50 0.01 2,137.35 7.98 24,636.15 84 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 383,493,309.12 100.00 134,937.35 0.04 383,358,371.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 132,800.00 0.04 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 305,162,581.21 99.96 44,710.63 0.01 305,117,870.58 其中：军品业务形成的应收 账款 304,454,237.44 99.73 304,454,237.44 母公司合并 范围内应收账款 账龄组合计 提坏账准备的应收账款 708,343.77 0.23 44,710.63 6.31 663,633.14 合计 305,295,381.21 100.00 177,510.63 0.06 305,117,870.58 1）按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 单位 1 128,000.00 128,000.00 100.00 预计无法收回 单位 2 4,800.00 4,800.00 100.00 预计无法收回 合计 132,800.00 132,800.00 100.00 2）按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 军品业务形成的应收账款 383,333,735.62 账龄组合计提坏账准备的 应收账款 26,773.50 2,137.35 7.98 合计 383,360,509.12 2,137.35 7.98 （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 224,457,674.50 1-2 年 117,361,973.64 2-3 年 21,891,401.98 85 3-4 年 10,234,160.00 4-5 年 3,456,126.60 5 年以上 6,091,972.40 合计 383,493,309.12 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 177,510.63 -42,573.28 134,937.35 合计 177,510.63 -42,573.28 134,937.35 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 单位 1 73,609,400.00 19.19 单位 2 44,940,000.00 11.72 单位 3 43,884,160.00 11.44 单位 4 43,682,800.00 11.39 单位 5 28,279,850.00 7.37 合计 234,396,210.00 61.11 4.预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,519,698.82 98.71 2,807,085.03 100.00 1－2 年 46,173.00 1.29 2－3 年 3 年以上 合计 3,565,871.82 100.00 2,807,085.03 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 湖南国科锐承电子科技有限公司 878,000.00 1 年以内 24.62 合肥浩星科技有限公司 830,400.00 1 年以内 23.29 成都宝通天宇电子科技有限公司 360,000.00 1 年以内 10.10 新乡新奥清洁能源有限公司 299,000.00 1 年以内 8.39 86 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 深圳市一搏科技股份有限公司 259,957.82 1 年以内 7.29 合计 2,627,357.82 — 73.69 5.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,559,423.24 1,706,169.09 合计 3,559,423.24 1,706,169.09 （1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,390,300.37 274,300.37 代扣代垫款项 12,060.00 55,635.16 备用金 1,313,650.09 1,400,651.14 预缴税款 433,000.00 433,000.00 合计 4,149,010.46 2,163,586.67 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 457,417.58 457,417.58 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 132,169.64 132,169.64 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 589,587.22 589,587.22 （3）其他应收款按账龄列示 87 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,396,945.34 1-2 年 206,684.16 2-3 年 4,066.50 3-4 年 6,800.00 4-5 年 100,624.46 5 年以上 433,890.00 合计 4,149,010.46 （4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 457,417.58 132,169.64 589,587.22 合计 457,417.58 132,169.64 589,587.22 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国电子进出口有 限公司 投标保证 金 1,210,000.00 1 年以内 29.16 60,500.00 中航技国际经贸发 展有限公司 投标保证 金 910,000.00 1 年以内 21.93 45,500.00 新乡市牧野区国税 局北干道税务分局 预缴税款 433,000.00 5 年以上 10.44 346,400.00 员工 1 备用金 147,048.40 1 年以内 3.54 7,352.42 员工 2 备用金 142,558.35 注 2.77 8,505.84 合计 2,842,606.75 — 67.84 468,258.26 注：1 年以内 115,000.00 元、1-2 年 27,558.35 元。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,453,634.57 28,023,345.10 15,430,289.47 在产品 91,502,462.81 91,502,462.81 库存商品 56,665,395.12 56,665,395.12 88 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,189,584.81 1,189,584.81 合计 192,811,077.31 28,023,345.10 164,787,732.21 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 52,437,386.00 19,935,392.23 32,501,993.77 在产品 78,210,236.15 78,210,236.15 库存商品 80,756,790.46 80,756,790.46 发出商品 4,280,244.89 4,280,244.89 合计 215,684,657.50 19,935,392.23 195,749,265.27 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 19,935,392.23 8,087,952.87 28,023,345.10 在产品 库存商品 发出商品 合计 19,935,392.23 8,087,952.87 28,023,345.10 7.一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 一年内到期的其他非流动资产 27,142.86 详见附注六、13 合计 27,142.86 8.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预交企业所得税 761,132.33 合计 761,132.33 9.其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 89 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产 9,431,530.96 18,264,756.77 合计 9,431,530.96 18,264,756.77 （2）本年非交易性权益工具投资 项目 本年确认 的股利收 入 累计利得 累 计 损 失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 中原银行股份 有限公司股权 投资 891,090.71 4,039,181.07 合计 891,090.71 4,039,181.07 10.固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 234,545,874.18 238,180,279.08 固定资产清理 合计 234,545,874.18 238,180,279.08 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 248,105,567.84 63,958,219.45 6,243,371.82 70,831,348.36 389,138,507.47 2.本年增加金额 6,217,500.99 1,713,367.53 286,865.49 2,024,116.00 10,241,850.01 （1）购置 387,289.61 621,720.00 286,865.49 2,024,116.00 3,319,991.10 （2）在建工程转 入 5,830,211.38 1,091,647.53 6,921,858.91 3.本年减少金额 6,575,601.15 3,307,662.19 1,011,908.00 193,610.00 11,088,781.34 （1）处置或报废 6,575,601.15 3,307,662.19 1,011,908.00 193,610.00 11,088,781.34 4.年末余额 247,747,467.68 62,363,924.79 5,518,329.31 72,661,854.36 388,291,576.14 二、累计折旧 1.年初余额 56,090,637.25 37,411,673.65 4,696,245.63 52,421,065.66 150,619,622.19 2.本年增加金额 5,912,200.68 2,963,235.27 193,969.15 3,122,832.46 12,192,237.56 （1）计提 5,912,200.68 2,963,235.27 193,969.15 3,122,832.46 12,192,237.56 3.本年减少金额 6,223,522.80 2,043,484.35 949,739.45 188,017.39 9,404,763.99 （1）处置或报废 6,223,522.80 2,043,484.35 949,739.45 188,017.39 9,404,763.99 4.年末余额 55,779,315.13 38,331,424.57 3,940,475.33 55,355,880.73 153,407,095.76 三、减值准备 90 1.年初余额 90,115.60 248,490.60 338,606.20 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 90,115.60 248,490.60 338,606.20 四、账面价值 1.年末账面价值 191,968,152.55 23,942,384.62 1,577,853.98 17,057,483.03 234,545,874.18 2.年初账面价值 192,014,930.59 26,456,430.20 1,547,126.19 18,161,792.10 238,180,279.08 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 22,264,889.46 15,739,250.26 6,525,639.20 原生产办公场所 合计 22,264,889.46 15,739,250.26 6,525,639.20 11.在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 455,466.50 2,251,540.00 工程物资 合计 455,466.50 2,251,540.00 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 倒班宿舍 2,032,040.00 2,032,040.00 零星项目 32,000.00 32,000.00 二级软件研制 过程管理平台 187,500.00 187,500.00 187,500.00 187,500.00 新购环保设备 267,966.50 267,966.50 合 计 455,466.50 455,466.50 2,251,540.00 2,251,540.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 倒班宿舍 2,032,040.00 3,258,887.00 5,290,927.00 零星项目 32,000.00 32,000.00 64,000.00 二级软件研制过程 管理平台 187,500.00 187,500.00 围墙维修拆除重建 539,284.38 539,284.38 91 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 新购环保设备 267,966.50 267,966.50 公司监控系统服务 器改造 290,000.00 290,000.00 合计 2,251,540.00 4,388,137.88 6,184,211.38 455,466.50 （续） 工程名称 预算数 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 年利息 资本化 金额 本年 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 倒班宿舍 8,060,000.00 65.64 已完工 自筹 零星项目 64,000.00 100.00 已完工 自筹 二级软件研制 过程管理平台 630,000.00 29.76 未完工 自筹 围墙维修拆除 重建 500,000.00 107.86 已完工 自筹 新购环保设备 350,000.00 76.56 未完工 自筹 公司监控系统 服务器改造 350,000.00 82.86 已完工 自筹 合计 9,954,000.00 — — — — — — 12.无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 69,266,016.41 3,552,430.00 76,666.50 72,895,112.91 2.本年增加金额 24,250.00 24,250.00 （1）购置 24,250.00 24,250.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 69,266,016.41 3,576,680.00 76,666.50 72,919,362.91 二、累计摊销 1.年初余额 11,488,941.10 1,990,519.18 51,427.57 13,530,887.85 2.本年增加金额 1,481,029.64 355,825.07 7,666.65 1,844,521.36 （1）计提 1,481,029.64 355,825.07 7,666.65 1,844,521.36 3.本年减少金额 92 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 其他 合计 （1）处置 4.年末余额 12,969,970.74 2,346,344.25 59,094.22 15,375,409.21 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 56,296,045.67 1,230,335.75 17,572.28 57,543,953.70 2.年初账面价值 57,777,075.31 1,561,910.82 25,238.93 59,364,225.06 13.长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 租赁车辆 250,000.00 13,571.43 27,142.86 209,285.71 合计 250,000.00 13,571.43 27,142.86 209,285.71 注：其他减少为重分类至一年内到期的非流动资产部分。 14.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 29,086,475.87 4,362,971.38 20,908,926.64 3,136,338.98 递延收益 4,000,000.00 600,000.00 8,753,666.67 1,313,050.00 合计 33,086,475.87 4,962,971.38 29,662,593.31 4,449,388.98 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 其他权益工具公允价 6,101,530.96 915,229.65 14,934,756.77 2,240,213.52 93 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 值变动 合计 6,101,530.96 915,229.65 14,934,756.77 2,240,213.52 15.其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 预付设备款 2,032,603.50 1,225,490.00 预付软件款 330,000.00 合计 2,362,603.50 1,225,490.00 16.应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 38,000,000.00 合 计 38,000,000.00 17.应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 单位 1 23,685,000.00 6,125,000.00 单位 2 15,400,567.00 74,583,683.00 单位 3 10,332,000.00 5,960,280.00 单位 4 9,790,200.00 6,419,300.00 单位 5 9,398,400.00 22,392,200.00 单位 6 7,461,860.00 924,200.00 单位 7 5,972,000.00 5,972,000.00 单位 8 5,558,001.50 5,501,105.60 单位 9 4,865,101.88 10,475,101.88 单位 10 3,900,000.00 4,680,000.00 其他 58,019,741.87 84,648,484.99 合计 154,382,872.25 227,681,355.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 94 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 单位 7 5,972,000.00 尚未结算 合计 5,972,000.00 — 18.预收款项 项目 年末余额 年初余额 单位 1 802,049.00 单位 2 90,000.00 180,000.00 单位 3 59,962.00 单位 4 59,945.00 单位 5 44,610.00 单位 6 40,849.00 单位 7 15,902.00 单位 8 10,760.00 单位 9 8,839.00 单位 10 3,360.00 其他 7,937.00 11,479,700.00 合计 1,144,213.00 11,659,700.00 19.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 7,865,437.77 62,163,559.44 61,473,243.34 8,555,753.87 离职后福利-设定提存计划 8,405,062.41 8,405,062.41 辞退福利 2,544,375.00 2,544,375.00 一年内到期的其他福利 合计 7,865,437.77 73,112,996.85 72,422,680.75 8,555,753.87 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 52,000,088.34 52,000,088.34 职工福利费 1,826,821.79 1,826,821.79 社会保险费 3,922,403.09 3,922,403.09 其中：医疗保险费 3,001,278.73 3,001,278.73 工伤保险费 205,770.77 205,770.77 生育保险费 715,353.59 715,353.59 95 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 住房公积金 2,594,243.13 2,594,243.13 工会经费和职工教育经费 7,865,437.77 1,820,003.09 1,129,686.99 8,555,753.87 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 7,865,437.77 62,163,559.44 61,473,243.34 8,555,753.87 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 8,072,988.86 8,072,988.86 失业保险费 332,073.55 332,073.55 企业年金缴费 合计 8,405,062.41 8,405,062.41 20.应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 128,674.17 438,694.96 企业所得税 1,919,425.90 957,724.17 个人所得税 31,121.00 29,818.58 城市维护建设税 8,201.47 30,708.65 教育费附加 3,514.92 13,160.85 土地使用税 623,194.69 623,194.69 房产税 515,333.27 515,333.27 地方教育费附加 2,459.77 8,773.89 合计 3,231,925.19 2,617,409.06 21.其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,421,184.35 5,531,881.88 合计 5,421,184.35 5,531,881.88 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 2,958,994.97 3,095,124.17 质保金 1,716,402.51 1,523,030.14 96 款项性质 年末余额 年初余额 维修费 213,369.52 569,789.52 代扣代缴款项 112,898.15 93,897.57 其他 419,519.20 250,040.48 合计 5,421,184.35 5,531,881.88 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 新蒲建设集团有限公司 1,170,074.53 质保期未到 单位 1 1,000,000.00 周转金，暂不需要偿还 单位 11 815,124.17 周转金，暂不需要偿还 合计 2,985,198.70 22.长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 专项应付款 6,044,733.09 6,374,216.41 合计 6,044,733.09 6,374,216.41 （1）专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 军品专项研 制费 1 3,392,016.62 3,392,016.62 与军方签订专项 研制合同 军品专项研 制费 2 1,067,959.44 1,067,959.44 与军方签订专项 研制合同 军品专项研 制费 3 873,824.33 873,824.33 与军方签订专项 研制合同 军品专项研 制费 4 437,741.28 329,483.32 108,257.96 与军方签订专项 研制合同 军品专项研 制费 5 318,903.73 318,903.73 与军方签订专项 研制合同 军品专项研 制费 6 283,771.01 283,771.01 与军方签订专项 研制合同 合计 6,374,216.41 329,483.32 6,044,733.09 —— 23.递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 8,753,666.67 4,753,666.67 4,000,000.00 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 合计 8,753,666.67 4,753,666.67 4,000,000.00 （2）政府补助项目 补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 工业结构调整项目配套资金 753,666.67 中小企业发展专项款 1,000,000.00 1,000,000.00 工业园项目建设资金支持款 1,000,000.00 中兵通信装备研究院建设专项资金 6,000,000.00 合计 8,753,666.67 1,000,000.00 （续） 补助项目 本年计入 其他收益金 额 其 他 变 动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业结构调整项目配套资金 753,666.67 与资产相关 中小企业发展专项款 与收益相关 工业园项目建设资金支持款 1,000,000.00 与资产相关 中兵通信装备研究院建设专项资金 2,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 合计 3,753,666.67 4,000,000.00 —— 24.股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 192,150,000. 00 192,150,000.00 25.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 411,938,073.95 411,938,073.95 其他资本公积 合计 411,938,073.95 411,938,073.95 98 26. 其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生额 年末 余额 本年所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进损益的其 他综合收益 其中：重新计量设定受益计 划变动额 权益法下不能转损益的 其他综合收益 其他权益工具投资公允 价值变动 12,694,543.25 -8,833,225.81 -1,324,983.87 -7,508,241.94 5,186,301.31 企业自身信用风险公允 价值变动 其他 二、将重分类进损益的其他 综合收益 其中：权益法下可转损益的 其他综合收益 其他债权投资公允价值 变动 金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 99 项目 年初 余额 本年发生额 年末 余额 本年所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 其他债权投资信用减值 准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 其他 其他综合收益合计 12,694,543.25 -8,833,225.81 -1,324,983.87 -7,508,241.94 5,186,301.31 100 27. 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 1,918,062.49 844,206.05 1,073,856.44 合计 1,918,062.49 844,206.05 1,073,856.44 28. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 48,783,850.25 9,562,943.92 58,346,794.17 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 48,783,850.25 9,562,943.92 58,346,794.17 29.未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 227,986,472.16 192,307,207.50 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 227,986,472.16 192,307,207.50 加：本年归属于母公司所有者的净利润 95,629,312.16 124,133,003.50 减：提取法定盈余公积 9,562,943.92 11,593,738.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 76,860,000.00 76,860,000.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 237,192,840.40 227,986,472.16 30.营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 101 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务 439,776,606.72 244,888,747.39 465,780,835.39 258,840,977.65 其他业务 10,701,023.31 6,129,823.04 43,250,408.14 25,176,503.95 合计 450,477,630.03 251,018,570.43 509,031,243.53 284,017,481.60 31.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 2,496,619.22 2,494,222.47 房产税 2,204,621.32 2,059,400.62 城市维护建设税 98,740.58 30,708.65 教育费附加 42,306.59 13,160.85 地方教育费附加 28,204.40 8,773.89 印花税 22,436.60 16,086.28 车船使用税 9,702.62 9,667.62 合计 4,902,631.33 4,632,020.38 32.销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 销售服务费 1,456,722.65 1,404,069.93 装卸及运输费 1,199,412.55 1,418,960.93 办公费 695,203.84 31,498.00 物料消耗 609,544.00 1,636,958.28 差旅及交通费 505,261.46 421,107.86 折旧费 76,553.60 76,128.90 邮电通讯费 15,572.00 24,393.80 修理费 2,070.00 170.00 业务招待及会议费 2,634.00 其他 39,041.00 3,000.00 合计 4,599,381.10 5,018,921.70 33.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 21,017,363.68 21,253,622.72 折旧及摊销 4,358,789.19 4,388,384.10 交通运输费 1,900,745.18 2,007,407.71 业务招待费 1,452,492.90 1,602,016.68 水电费及办公 1,308,676.98 1,239,995.09 差旅费 603,977.95 484,782.50 102 项目 本年发生额 上年发生额 残疾人保障金 451,135.49 470,444.00 聘请中介机构费用 360,000.00 414,000.00 修理费 539,558.59 287,210.70 保险费 272,898.37 285,335.97 安全费 240,794.00 物料消耗 188,815.76 其他 1,018,254.86 1,625,502.68 合计 33,472,708.95 34,299,496.15 34.研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 21,805,049.08 20,482,735.48 材料费 12,611,711.49 8,936,867.40 专项费用及工装模具费 6,821,439.00 8,798,320.00 折旧及摊销 2,371,329.45 2,963,979.95 试验费 2,684,570.67 1,997,854.58 设计费 1,130,254.61 830,504.90 外协费 377,047.56 631,228.49 资料费 163,262.40 20,186.00 其他 1,091,350.43 1,007,770.79 合计 49,056,014.69 45,669,447.59 35.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 减：利息收入 1,981,219.18 1,958,871.06 加：汇兑损失 手续费 39,325.98 43,903.40 合计 -1,941,893.20 -1,914,967.66 36.其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 稳岗补贴 208,600.00 224,300.00 工业结构调整项目配套资金 753,666.67 948,000.00 工业园项目建设资金支持款 1,000,000.00 1,000,000.00 中兵通信装备研究院建设专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 个税手续费返还 19,789.30 3,578.88 103 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 增值税减免 3,145.63 合计 3,985,201.60 4,175,878.88 37.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 891,090.71 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 602,861.43 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 891,090.71 602,861.43 38.信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 42,573.28 其他应收款坏账损失 -132,169.64 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合计 -89,596.36 39.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -56,569.39 存货跌价损失 -8,087,952.87 -4,470,807.44 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 104 项目 本年发生额 上年发生额 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 -8,087,952.87 -4,527,376.83 40.资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 232.59 合计 232.59 41.营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助 1,110,000.00 2,021,200.00 1,110,000.00 盘盈利得 违约金 22,500.00 其他 13,140.61 6,000.00 13,140.61 合计 1,123,140.61 2,049,700.00 1,123,140.61 （2）计入当年损益的政府补助 补助项目 发放主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本年发生金 额 上年发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 型号产品研发 资金补贴 新乡市经济技术 开发区管委会 补贴 补贴 否 否 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 2019 年第一批 科技奖励资金 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 奖励 奖励 否 否 30,000.00 与收益相关 105 补助项目 发放主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本年发生金 额 上年发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 2019 年省级国 家自主创新示 范区建设专项 资金 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 专项 专项 否 否 4,000.00 与收益相关 2019 年市级科 技专项资金 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 专项 专项 否 否 20,000.00 与收益相关 星级工业企业 奖励 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 奖励 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关 2019 年第二批 科技奖励资金 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 奖励 奖励 否 否 6,000.00 与收益相关 科技创新奖励 资金 新乡经济技术开 发区管理委员会 财政局 奖励 奖励 否 否 21,200.00 与收益相关 合计 — — — — — 1,110,000.00 2,021,200.00 （3）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相 关/与收益 相关 型号产品研发资金补贴 1,000,000.00 2,000,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 2019 年第一批科技奖励 资金 30,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 2019 年省级国家自主创 新示范区建设专项资金 4,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 2019 年市级科技专项资 金 20,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 星级工业企业奖励 50,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 2019 年第二批科技奖励 资金 6,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 科技创新奖励资金 21,200.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相 关 合计 1,110,000.00 2,021,200.00 42.营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 公益性捐赠支出 106 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 907,335.96 15,334.45 907,335.96 其他 40,000.00 40,000.00 合计 947,335.96 15,334.45 947,335.96 43.所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 11,129,034.70 15,248,708.39 递延所得税费用 -513,582.40 213,093.50 合计 10,615,452.30 15,461,801.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 106,244,764.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,936,714.67 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -133,663.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 214,995.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -5,402,593.82 所得税费用 10,615,452.30 44.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 1,981,219.18 1,958,871.06 政府补助 318,600.00 251,500.00 罚款收入、违约金收入 11,416.61 收回投标保证金 924,868.00 107 项目 本年发生额 上年发生额 代扣代缴个税手续费返还 19,789.30 3,578.88 往来借款 317,060.00 其他 105,000.00 合计 2,436,025.09 3,455,877.94 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 31,739,732.49 38,121,073.29 交通费 2,279,082.61 2,007,407.71 支付的保证金 2,138,624.00 1,160,168.37 销售服务费及物料消耗 2,068,241.41 3,041,028.21 水电费及办公费 1,936,017.79 1,271,493.09 其他 1,866,074.51 2,213,961.00 业务招待费 1,347,043.54 1,602,016.68 装卸及运输费 1,212,879.08 1,418,960.93 差旅费 578,571.23 905,890.36 维修费 477,518.55 287,380.70 残疾人保障金 451,135.49 470,444.00 聘请中介机构费用 360,000.00 414,000.00 保险费 272,898.37 285,335.97 银行手续费 39,325.98 43,903.40 合计 46,767,145.05 53,243,063.71 3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产支付的现金 6,900.00 合 计 6,900.00 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 95,629,312.16 124,133,003.50 加：资产减值准备 8,087,952.87 4,527,376.83 信用减值损失 89,596.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 12,192,237.56 14,480,432.95 无形资产摊销 1,844,521.36 1,842,760.71 长期待摊费用摊销 13,571.43 108 项目 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -232.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 907,335.96 15,334.45 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -891,090.71 -602,861.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -513,582.40 213,093.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,324,983.87 存货的减少（增加以“－”号填列） 22,873,580.19 5,387,312.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -123,853,123.73 -29,858,499.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,277,673.53 -30,103,973.28 其他 1,073,856.44 经营活动产生的现金流量净额 -3,148,489.91 90,033,748.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 214,690,469.84 302,662,418.20 减：现金的年初余额 302,662,418.20 315,567,204.00 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -87,971,948.36 -12,904,785.80 （3）现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 214,690,469.84 302,662,418.20 其中：库存现金 36,332.67 348,423.23 可随时用于支付的银行存款 214,654,137.17 302,313,994.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 214,690,469.84 302,662,418.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 109 45.政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2019 年第一批科技奖励资金 30,000.00 营业外收入 30,000.00 2019 年省级国家自主创新示范 区建设专项资金 4,000.00 营业外收入 4,000.00 2019 年市级科技专项资金 20,000.00 营业外收入 20,000.00 星级工业企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 2019 年第二批科技奖励资金 6,000.00 营业外收入 6,000.00 稳岗补贴 208,600.00 其他收益 208,600.00 合计 318,600.00 318,600.00 与 金 融 工 具 相 关 风 险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1） 市场风险 1）汇率风险 本集团2019年度的所有业务活动均以人民币计价结算，因此，本集团不存在外汇风险。 2） 利率风险 本集团2019年度无对外借款或债券业务，因此，本集团不存在利率风险。 3）价格风险 本集团以市场价格通信及电子设备，因此受到此等价格波动的影响。 110 （2） 信用风险 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （3） 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本集团现有资金比较充裕，2019年度无银行借款。 公 允 价 值 的 披 露 1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公 允价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 — — — — （一）交易性金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 9,431,530.96 9,431,530.96 （四）投资性房地产 持续以公允价值计量的资产总 额 9,431,530.96 9,431,530.96 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本集团其他权益工具投资为对中原银行股份有限公司（HK1216）的股权投资，持股比 例0.04%，持股数量8,491,006.00股，其公允价值按2019年12月31日的港股收盘价确定。 3.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债 本集团不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债主要包括应收款项、应付款 项等。不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债账面价值和公允价值相差很小。 111 关 联 方 及 关 联 交 易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终 控制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公 司的持 股比例 （%） 对本公司 的表决权 比例（%） 北方导航控制技 术股份有限公司 北京 精密光机电一体化产品开 发、制造、销售、技术服务 等 148,932.00 48.44 48.44 注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。 2. 其他关联方 其他关联方名称 与本集团关系 中兵航联科技股份有限公司 同受母公司控制 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终方控制 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北方导航控制技术股份有限公司 采购商品 13,571.43 中国兵器工业集团系统内单位 采购商品 731,526.00 707,876.00 合计 745,097.43 707,876.00 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 中国兵器工业集团系统内单位 科技奖励金 6,000.00 中国兵器工业集团系统内单位 销售商品 13,746,495.72 15,732,800.00 中国兵器工业集团系统内单位 提供劳务 4,546,867.56 6,681,535.02 合计 18,293,363.28 22,420,335.02 2. 关键管理人员薪酬 112 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,496,155.80 2,581,459.00 3. 其他关联交易 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财 务公司”）存款余额为 8,422.97 万元（上年末 16,463.30 万元），本年度从兵工财务公司 收到利息 115.22 万元。 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收票据 中国兵器工业集 团系统内单位 5,509,700.00 2,092,200.00 应收账款 中国兵器工业集 团系统内单位 17,649,816.60 12,639,850.00 长 期 待 摊 费用 北方导航控制技 术股份有限公司 209,285.71 一 年 内 到 期 的 非 流 动资产 北方导航控制技 术股份有限公司 27,142.86 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 中国兵器工业集团系统内单位 970.00 （四） 关联方承诺 本集团 2019 年不存在关联方承诺。 股 份 支 付 本集团 2019 年不存在股份支付。 或 有 事 项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。 113 承 诺 事 项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺。 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1. 重 要 的 非 调 整 事 项 无 。 2. 利 润 分 配 情 况 项目 内容 拟分配的利润或股利 57,645,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 57,645,000.00 于 2020 年 4 月 22 日，本公司第二届董事会召开第五次会议，批准 2019 年度利润分配 预案，分配现金股利人民币 57,645,000.00 元，本年度不进行公积金转增股本。该股利分 配方案尚待股东大会审议批准。 3. 销 售 退 回 无。 4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 其 他 重 要 事 项 本集团无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易、事项以及报告分部。 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1.应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 132,800.00 0.03 132,800.00 100.00 其中：单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收款项 114 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应收款项 132,800.00 0.03 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 383,360,509.12 99.97 2,137.35 383,358,371.77 其中：军品业务形成的应收 账款 383,333,735.62 99.96 383,333,735.62 母公司合并 范围内应收账款 账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 26,773.50 0.01 2,137.35 7.98 24,636.15 合计 383,493,309.12 100.00 134,937.35 0.04 383,358,371.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 132,800.00 0.04 132,800.00 100.00 其中：单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应收款项 132,800.00 0.04 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 305,162,581.21 99.96 44,710.63 0.01 305,117,870.58 其中：军品业务形成的应收 账款 304,454,237.44 99.73 304,454,237.44 母公司合并 范围内应收账款 账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 708,343.77 0.23 44,710.63 6.31 663,633.14 合计 305,295,381.21 100.00 177,510.63 0.06 305,117,870.58 1）按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 单位 1 128,000.00 128,000.00 100.00 已无法收回 单位 2 4,800.00 4,800.00 100.00 已无法收回 合计 132,800.00 132,800.00 — 2）按组合计提应收账款坏账准备 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 115 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,800.00 540.00 5.00 1-2 年 15,973.50 1,597.35 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 26,773.50 2,137.35 7.98 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 军品业务形成的应收账款 383,333,735.62 合计 383,333,735.62 （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 224,457,674.50 1-2 年 117,361,973.64 2-3 年 21,891,401.98 3-4 年 10,234,160.00 4-5 年 3,456,126.60 5 年以上 6,091,972.40 合计 383,493,309.12 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 177,510.63 -42,573.28 134,937.35 合计 177,510.63 -42,573.28 134,937.35 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 116 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 单位 1 73,609,400.00 19.19 单位 2 44,940,000.00 11.72 单位 3 43,884,160.00 11.44 单位 4 43,682,800.00 11.39 单位 5 28,279,850.00 7.37 合计 234,396,210.00 61.11 2.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,559,423.24 1,706,169.09 合计 3,559,423.24 1,706,169.09 （1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,390,300.37 274,300.37 代扣代垫款项 12,060.00 55,635.16 备用金 1,313,650.09 1,400,651.14 预缴税款 433,000.00 433,000.00 合计 4,149,010.46 2,163,586.67 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 457,417.58 457,417.58 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 117 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转回第一阶段 本年计提 132,169.64 132,169.64 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 589,587.22 589,587.22 （3）其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,396,945.34 1-2 年 206,684.16 2-3 年 4,066.50 3-4 年 6,800.00 4-5 年 100,624.46 5 年以上 433,890.00 合计 4,149,010.46 （4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 457,417.58 132,169.64 589,587.22 合计 457,417.58 132,169.64 589,587.22 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国电子进出口有 限公司 投标保证 金 1,210,000.00 1 年以内 29.16 60,500.00 中航技国际经贸发 展有限公司 投标保证 金 910,000.00 1 年以内 21.93 45,500.00 新乡市牧野区国税 局北干道税务分局 预缴税款 433,000.00 5 年以上 10.44 346,400.00 员工 1 备用金 147,048.40 1 年以内 3.54 7,352.42 118 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 员工 2 备用金 142,558.35 注 2.77 8,505.84 合计 2,842,606.75 — 67.84 468,258.26 注：1 年以内 115,000.00 元、1-2 年 27,558.35 元。 3.营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 439,776,606.72 244,888,747.39 465,780,835.39 258,840,977.65 其他业务 10,701,023.31 1,611,308.07 43,250,408.14 25,176,503.95 合计 450,477,630.03 246,500,055.46 509,031,243.53 284,017,481.60 4.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,064,127.36 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 891,090.71 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 602,861.43 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 891,090.71 -7,461,265.93 财 务 报 告 批 准 本财务报告于 2020 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。 119 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -907,335.96 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,075,412.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,859.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,789.30 小计 4,161,006.25 减：所得税影响额 -88,899.06 少数股东权益影响额（税后） 合计 4,249,905.31 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 120 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的 净利润 10.19 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东的净利润 9.74 0.48 0.48 中兵通信科技股份有限公司 二○二一年十月二十六日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 新乡市工业园区纬七路 760 号，公司证券投资部。