837918_2017_力力惠_2017年年度报告_2018-03-28.txt

青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 证券代码：837918 证券简称：力力惠 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 力力惠 NEEQ : 837918 青岛力力惠生物科技股份有限公司 （QingDao Li Li Hui Biological Technology Co.,Ltd.） 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年，公司新授权发明专利两项：“一 种花生生物有机肥”和“一种抗花生连作 复合菌剂的制备及应用”。 2017 年 6 月份，公司新授权计算机软件著 作权 4 件。 2017 年 9 月 19 日，公司再次通过“高新技术企业认证”。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 30 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 33 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 40 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、力力惠、股份公司 指 青岛力力惠生物科技股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三农富康 指 青岛三农富康肥料有限公司（公司全资子公司） 生态农业 指 青岛力力惠生态农业发展有限公司（公司全资子公司） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋杰、主管会计工作负责人吴秀明及会计机构负责人（会计主管人员）吴秀明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受农业生产波动影响的风险 公司的产品主要应用于农业生产，公司生产经营与农业发 展情况具有较强的关联性。目前，我国农业生产现代化程度不 高，容易受到旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。 若因天气等自然原因导致农户对肥料的需求减少，将对公司的 生产经营带来一定的不利影响。报告期内，大宗作物价格不甚 理想，未来由于和国际接轨以及市场开放的要求，某些大宗农 产品的价格可能还会保持低位，化肥销售量及销售价格仍会受 到冲击。 市场竞争风险 有机肥料行业目前正处于蓬勃发展阶段，目前全国规模有 机肥生产企业有 2000 多家，以中、小型为主，行业竞争较为激 烈，市场销售主要依赖各地区的经销商，快速拓展销售渠道抢 占市场以及开发安全无公害、高效型商品有机肥品种，是目前 企业关注重点。 公司子公司青岛三农富康肥料有限公司成立于 2003 年，主 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 要从事复混肥料的生产及销售，公司成立于 2012 年，主要从事 有机肥料的研发、生产及销售。公司通过加大宣传及促销等措 施实现了有机肥料销售规模的一定增长，但投入的销售费用也 较大，后期公司销售费用的投入仍将大幅增加。另一方面公司 要加快步伐进行产品的升级换代，否则将对公司的盈利能力产 生较大不利影响。 税收优惠政策变动的风险 根据财税【2008】56 号《财政部、国家税务总局关于有机 肥免征增值税的通知》，国家对纳税人生产销售和批发、零售有 机肥产品免征增值税。报告期内，公司该项税收优惠政策未发 生变化，但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。 如果上述税收优惠政策优惠力度减少或取消，会对公司未来的 经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛力力惠生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 QingDao Li Li Hui Biological Technology Co.,Ltd. 证券简称 力力惠 证券代码 837918 法定代表人 宋杰 办公地址 青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王丽宁 职务 董事会秘书 电话 0532-85490016 传真 0532-85490016 电子邮箱 lxdxhjsn@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号，266600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-09-17 挂牌时间 2016-07-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-肥料制造-复混肥料制造 （C2624） 主要产品与服务项目 复混肥料、有机肥料、微生物肥料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宋杰 实际控制人 宋杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 913702000530568765 否 注册地址 青岛莱西市水集街道办事处抚顺 路 1 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴金锋、姜坤 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 204,681,028.74 176,961,403.04 15.66% 毛利率% 14.68% 16.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,192,196.85 -2,017,108.90 -159.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 814,678.14 -2,795,083.94 -129.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.67% -6.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.51% -8.51% - 基本每股收益 0.04 -0.07 -157.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,090,584.24 86,731,670.26 25.78% 负债总计 76,044,538.04 54,877,820.91 38.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,046,046.20 31,853,849.35 3.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.06 3.77% 资产负债率%（母公司） 59.86% 37.81% - 资产负债率%（合并） 69.71% 63.27% - 流动比率 97.38% 100.00% - 利息保障倍数 12.44 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -193,241.18 829,031.74 -123.31% 应收账款周转率 9,713.04% 4,801.00% - 存货周转率 675.54% 621.00% - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.78% 10.56% - 营业收入增长率% 15.66% -23.93% - 净利润增长率% -159.10% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1. 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -18,251.37 2. 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 423,900.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,180.04 非经常性损益合计 450,828.67 所得税影响数 73,309.96 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 377,518.71 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于微生物肥料、有机肥料和复混肥料等新型肥料的研发、生产及销售，拥有一支专业的研 发团队，采取“自主研发+产学研”相结合的模式，与青岛农业大学、潍坊岛本微生物技术研究所等开展技 术合作。 报告期内，公司及子公司拥有发明专利 8 项，实用新型专利 4 项，计算机软件著作权 4 件，并在申 请 2 项发明专利。公司 6 项科技成果达到国内先进水平，1 项科技成果达到国内领先水平，公司利用这 些技术资源优势，生产微生物肥料、有机肥料、稳定性复混肥料、有机无机复混肥料等，面向蔬菜、果 树、花生、玉米和小麦等种植客户，采用“直销+经销”的方式销售给农户。 随着土地集约化的进行，公司通过输出技术，积极对接农场主和种植大户。同时公司加大农业技术 知识的普及力度，大力倡导“服务营销”理念，通过“产品+技术服务”的方式，推动农民科学种田以及新型 肥料产品的推广，带动公司产品的销售，从而获取收入、利润和现金流。 力力惠在继续做大、做强、做优肥料主业的同时，积极面向现代农业延伸产业链，进行品类作物聚 焦。 本报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司严格按照年度经营计划，进行产品的升级换代，大力开发提高农产品质量和效率型 产品，力推微生物肥料和有机肥料；积极拓展和完善销售网络，敦促技术服务下沉田间地头，以此提升 公司品牌。报告期内，公司承受大宗作物价格不甚理想、农业种植结构调整、环境保护监管力度加强等 压力，全员凝心聚力，实现业绩扭亏为盈，公司保持良好势头，实现创新经营。 1、财务状况 公司 2017 年实现营业收入 204,681,028.74 元，同比增长 15.66%，实现净利润 1,192,196.85 元，比上 年同期增加 3,209,305.75 元。营业收入和净利润均有增长。报告期末，公司资产总额 109,090,584.24 元， 同比增加 25.78%；净资产总额为 33,046,046.20 元，同比增加 3.74%。 2、技术创新 报告期内，公司注重科研开发活动，2017 年 9 月份再次通过高新技术企业认证。2017 年公司新授 权发明专利 2 项；软件著作权 4 项；新提交发明专利 1 项；6 项科技成果达到国内先进水平，1 项科技 成果达到国内领先水平。2017 年公司研发投入 311.62 万元，新立项研发项目 4 个，着重围绕生物肥料 系列产品进行研发，均已完成试验推广，进入了大批量生产营销阶段。新产品的研发推广，丰富了公司 产品结构，增加了新的盈利机会，有助于公司抢占生物肥料市场份额。 3、生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，提高生产自动化程度。采取以销定产的模式，制定详细计划， 适时、适量采购，加快周转。同时增加环保除尘设备，进行质量管理体系、环境管理体系认证。2018 年， 公司复合微生物肥料、生物有机肥和微生物菌剂三类产品获得绿色食品生产资料认证。公司致力于用微 生物肥料解决土壤问题和食品安全。 (二) 行业情况 公司所处的行业是复混肥行业，复混肥料是农业生产的物质基础，我国每年消费化肥 5700 万吨（折 纯）左右，已成为世界最的大化肥生产国和使用国。 目前肥料亩用量远超世界平均水平，但肥料利用率仅有 30%左右，过度使用化肥带来环境、土壤污 染。近年来，复混肥料行业呈现产能过剩严重、行业集中度不高、优惠政策逐步取消、经营成本增加、 原材料价格波动较大等特点。同时鉴于国家 2015 年发布的《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》、 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 2016 年《土壤污染防治行动计划》、2017 年《全国土地整治规划（2016~2020 年）》和《开展果菜茶有 机肥替代化肥行动方案》等一系列政策，新型肥料进入快速增长阶段。肥料产品结构逐渐向功能化、差 异化、高效化、生态环保方向发展。 2017 年，经过肥料行业供给侧结构性改革，产品价格战时代已经走到末路；经销渠道不断下沉，终 端思想开始盛行；销售向服务转变，产品附加值增多；赊销模式逐渐被客户所累，授信和现款逐渐开始； 新产品名目繁多，测土配方和套餐肥综合效果受到认可。另一方面，国家加大环保监管力度，农资行业 面临越来越严峻的考验，不规范的企业逐渐被淘汰。 产品升级换代、销售模式转变和服务模式的构建势在必行，但需要成本来支撑，真正适合自己的销 售模式和服务模式仍在探索中。公司重点推广的有机肥料和微生物肥料恰好适应市场需求，产品绿色、 高效、环保，符合国家理念，具有较大的上升空间；同时结合公司专业的技术服务，能够为农民提供作 物全流程解决方案。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,703,865.44 15.31% 10,056,966.33 11.60% 66.09% 应收账款 1,791,018.55 1.64% 2,183,770.09 2.52% -17.99% 存货 31,729,504.87 29.09% 19,974,505.18 23.03% 58.85% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 18,881,049.37 17.31% 20,225,470.10 23.32% -6.65% 在建工程 354,552.81 0.33% - - - 短期借款 6,000,000.00 5.50% - - - 长期借款 - - - - - 应付票据 19,512,000.00 17.89% 3,456,000.00 3.98% 464.58% 应付账款 5,479,850.78 5.02% 4,635,522.77 5.34% 18.21% 预收款项 33,895,062.41 31.07% 38,268,026.47 44.12% -11.43% 其他应收款 5,482,547.29 5.03% 1,371.21 0.0016% 399,732.80% 其他流动资产 2,274.88 0.00% 99,817.77 0.12% -97.72% 长期待摊费用 94,999.90 0.09% 221,666.62 0.26% -57.14% 递延所得税资产 675,786.84 0.62% 479,278.31 0.55% 41.00% 其他非流动资产 6,435,610.00 5.90% 2,000,000.00 2.31% 221.78% 应交税费 1,736,595.44 1.59% 389,608.03 0.45% 345.73% 应付利息 11,165.00 0.01% - - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 资产总计 109,090,584.24 - 86,731,670.26 - 25.78% 资产负债项目重大变动原因： 1.期末货币资金较期初增加了 6,646,899.11 元，增幅 66.09%，主要系本期开具的银行承兑汇票较多 导致的承兑保证金较多所致。 2.期末存货较期初增加了 11,754,999.69 元，增幅 58.85%，主要系期末执行订单增加，因原材料价格 上涨而提前大量备货所致。 3.期末其他应收款较期初增加了 5,481,176.08 元，增幅 399,732.80%，主要系本期向山东邦农达肥料 科技有限公司因采购货物而预付货款，因对方一直未发货，公司已选择其他供应商进行采购，因此期末 将其转入“其他应收款”核算。截止 2018 年 1 月份，上述款项已经全部收回。 4.期末短期借款较期初增加 6,000,000.00 元，主要系银行借款增加所致。 5.期末应付票据较期初增加了 16,056,000.00 元，增长了 464.58%，主要本期取得齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行开具银行承兑汇票的授信额度，故因购买原材料对外开具银行承兑汇票增加所致。 6.期末其他非流动资产较期初增加 4,435,610.00 元，增长 221.78%，主要系本期支付了二期征地补 偿款。 报告期末，公司流动资产 74,049,306.08 元，占总资产的比例为 67.88%，非流动资产为 35,041,278.16 元，占总资产的比例为 32.12%，公司资产结构与公司业务模式相匹配，资产结构中流动性资产占比合理。 公司流动负债 76,044,538.04 元，占总负债的比例 100.00%，报告期末公司的资产负债率为 69.71%，流动 比率为 97.00%，与上期相比变动不大，基本稳定。虽然经营活动产生的现金流量净额为-193,241.18 元， 但公司期末货币资金金额为 16,703,865.44 元，公司不存在重大偿债风险。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 204,681,028.74 - 176,961,403.04 - 15.66% 营业成本 174,641,030.08 85.32% 147,630,431.91 83.43% 18.30% 毛利率% 14.68% - 16.57% - - 管理费用 12,532,489.77 6.12% 13,366,688.89 7.55% -6.24% 销售费用 15,043,836.60 7.35% 18,387,230.97 10.39% -18.18% 财务费用 81,643.33 0.04% -11,063.72 -0.01% -837.94% 营业利润 1,259,307.48 0.62% -3,148,034.88 -1.78% -140.00% 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 营业外收入 390,700.00 0.19% 944,494.50 0.53% -58.63% 营业外支出 1,619.96 - 24,845.18 0.01% -93.48% 净利润 1,192,196.85 0.58% -2,017,108.90 -1.14% -159.10% 项目重大变动原因： 1.公司 2017 年营业收入与 2016 年相比增加了 15.66%。其主要原因是：（1）拓宽销售区域，开辟了 省外市场；（2）丰富了产品生产线，有机肥系列从以前的单一产品产增加到多个产品。 2.公司 2017 年营业成本与 2016 年同期相比增加了 18.30%。随着营业收入的增长营业成本相应的增 加。 3.本期毛利率为 14.68%，比上期下降了 1.89 个百分点，主要原因是本期销售的主营产品有机肥料和 复混肥料因原材料价格上升导致成本上升，毛利率下降所致。 4.报告期内公司管理费用总额为 12,532,489.77 元，较上年减幅 6.24%，主要原因受以下费用综合影 响： （1）办公费本期较上期减少 48,380.22 元，减幅 39.02%，主要原因是本期公司加强管理降低费用所 致； （2）差旅费本期较上期减少 116,643.05 元，减幅 35.00%，主要原因是本期管理人员减少外出培训 所致； （3）业务招待费本期较上期减少 123,367.43 元，减幅 37.24%，主要原因是本期公司节本开源，招 待费用减少所致； （4）研发费用本期较上期增加 817,345.96 元，增幅 35.55%，主要原因是公司加大研发投入所致， 公司 2017 年主要研发了 4 个项目，均已在 2017 年 12 月完工并且进行了成果转化； （5）聘请中介机构费本期较上期减少 849,891.94 元，减幅 71.44%，主要原因是上期因公司在新三 板挂牌支付中介费较多所致； （6）其他费用本期较上期减少 573,939.26 元，减幅 37.99%，其他费用主要包括管理人员培训费、 平台服务费、商标认证、检测费等，上期参加盛景网联科技股份有限公司培训费支付了 56 万元，本期 没有参加，培训费用减少所致。 5.报告期内公司销售费用总额为 15,043,836.60 元，减幅 18.18 %，主要原因如下： （1）运输费本期较上期增加 391,302.17 元，增幅 110.87%，主要原因是 2017 年开拓了南方市场， 运费用公司承担所致； （2）业务招待费本期较上期减少 46,208.19 元，减幅 48.70%，主要原因是调整销售政策，减少经销 商接待费用所致； 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 （3）差旅费本期较上期减少 845,522.14 元，减幅 48.26%，主要原因是本期销售人员减少及出差减 少所致； （4）其他费用本期较上期减少 354,684.85 元，减幅 38.11%%，其他费用包含了经销商会议、培训 推广会议、公司参展费及销售人员培训费用等，本期调整销售政策，服务及销售人员直接对接终端农户， 从而减少经销商会议及培训推广会议所致； （5）职工薪酬本期较上期减少 3,109,409.57 元，减幅 26.70%，原因①.市场销售网络优化减少部分 销售人员；②.薪酬中包含的车辆使用补贴及出差补贴，本期补贴标准下降导致本期薪酬减少。 6.资产减值损失本期比上期增加 360,849.54 元，主要原因是本期其他应收款增加很多，造成计提的 坏账准备增加所致。 7.净利润本期较上期增加 3,209,305.75 元，主要原因是本期管理费用及销售费用下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 204,492,817.03 176,751,011.65 15.70% 其他业务收入 188,211.71 210,391.39 -10.54% 主营业务成本 174,641,030.08 147,624,996.36 18.30% 其他业务成本 0 5,435.55 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 有机肥料 24,351,445.28 11.90% 18,629,315.76 10.53% 复混肥料 148,869,516.76 72.73% 150,517,687.35 85.06% 其他产品 31,271,854.99 15.28% 7,604,008.54 4.30% 合计 204,492,817.03 99.91% 176,751,011.65 99.89% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.有机肥料产品本期比上期销售占比增加 1.37 个百分点，复混肥料本期比上期销售占比减少 12.33 个百分点。根据国务院发布的《土壤污染防治行动计划》及农业部《关于做好 2017 中央财政农业生产 发展等项目实施工作的通知》等文件：明确要求要加强有机肥等新技术产业化发展，创新高效生物肥料 产品，到 2020 年实现化学肥料农药使用零增长，启动有机肥代替化肥试点，支持开展污染耕地修复， 突出绿色生态导向。公司重点进行有机肥及生物有机肥的生产及销售，缩减复混肥料生产及销售。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 2. 其他产品本期比上期销售占比增加 10.98 个百分点，其他产品主要核算氮磷钾等原材料，公司部 分客户需要套餐肥，包括氮磷钾等基础性肥料品种，由于产品价格透明，为了维护和扩大客户，公司以 略高于成本的价格出售给原有客户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东倍丰化肥销售有限公司 16,832,135.14 8.22% 否 2 陈桂明 9,357,349.80 4.57% 否 3 卢召武 6,761,199.98 3.30% 否 4 王红 6,314,021.35 3.08% 否 5 赵月萍 5,661,180.18 2.77% 否 合计 44,925,886.45 21.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 中化化肥有限公司山东分公司 35,746,151.06 19.61% 否 2 阳煤惠众农资烟台有限公司 24,503,796.53 13.44% 否 3 云南云天化农资连锁有限公司 12,370,020.47 6.79% 否 4 中农集团控股股份有限公司山东分 公司 9,746,136.87 5.35% 否 5 青岛海诺信农化有限公司 9,389,678.82 5.15% 否 合计 91,755,783.75 50.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -193,241.18 829,031.74 -123.31% 投资活动产生的现金流量净额 -6,265,674.28 -2,169,872.68 188.76% 筹资活动产生的现金流量净额 6,855,870.00 - - 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额与上年同期减少 1,022,272.92 元。其主要原因是本期购买商品、 接受劳务支付的现金增加较多所致。与净利润 1,192,196.85 元，相差 1,385,438.03 元，主要原因是本期 存货、经营性应收项目、经营性应付项目大幅增加及折旧摊销综合因素所致。 2.本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 4,095,801.60 元。其主要原因为本期支付征地 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 款及机器设备升级所致。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 6,855,870.00 元，主要原因是本期向银行借 款 6,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有两家全资子公司： 全资子公司三农富康成立于 2003 年 6 月份，注册资本 1000 万元，主营业务为掺混肥料、有机肥料 的生产与销售。三农富康 2017 年度营业收入 168,325,870.65 元，净利润 1,617,369.06 元。 全资子公司生态农业成立于 2016 年 8 月份，注册资本 200 万元，主营业务为生态农产品购销和农 业信息技术服务。力力惠生态农业 2017 年度营业收入 610,791.00 元，净利润-1,140,479.79 元。 报告期公司不存在新设、处置子公司情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金 额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 1.资产处置损益列报调整 资产处置收益 -18,251.37 2.与本公司日常活动相关的政府 补助计入其他收益 其他收益 80,000.00 44,208.00 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 力力惠坚持以感恩的心回馈社会，强化意识，自觉行动，向社会公众展现新型肥料企业探索承担社 会责任的决心。公司重视并积极履行社会责任，力求经济效益与社会效益、短期效益与长期效益、自身 发展与社会发展相协调，实现企业、员工与社会的共同成长、和谐发展。 报告期内，公司加强运营管理，注重保护股东特别是中小股东的权益，保护公司员工的合法权益， 真诚对待供应商、客户和消费者，同时注重环境保护和节能降耗，全力降低能源消耗与污染物排放，积 极履行企业社会责任。 2017 年，力力惠系青岛莱西市水集街道办事处慈善协会理事单位。 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理规范，"三会一层"运作良好，核心人员稳定；主导产品符合国家产业政策，市 场开拓好，客户黏性强，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司各项财务指标处于正常范 围，不存在重大财务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司不存在对持续经营能力有重 大影响或重大潜在影响的其他事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 我国复混肥料行业近年来呈现产能过剩、行业集中度低的特点，复混肥料生产企业已经进入成本、 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 技术、品牌、服务和资源整合等综合实力的竞争阶段。目前整个化肥行业去产能导致的竞争将越发激烈， 行业发展逐渐从粗放式向精细化转变，技术与服务将成为未来行业竞争的最主要手段。 随着化肥零增长方案、有机肥料替代化肥试点工作的实施，土壤改良修复、耕地质量提升、化肥减 量增效、水肥一体化、品牌农产品成为热点，我国农业进入了提质增效、产出安全、绿色发展的新时代。 农业进入新一轮的深刻变革，农业发展政策红利的释放，为有机肥料、生物肥料的发展带来了机遇。 1、有机肥 在化肥行业产能过剩、供给侧结构性改革以及农业发展新常态的形势下，各化肥企业纷纷转型升级， 部分大型化肥生产企业也向有机肥生产靠拢；或者利用自身资金优势，与有机肥企业联姻；或者强强联 合，实现升级转型。 预计未来 10 年内，我国有机肥市场空间、行业发展还会有一个长足的提升和发展，主要发展机遇 体现在：⑴.土地有机质提升、“化肥零增长”、“土十条”等行业政策带来的机遇。目前，发达国家有机肥 施用量已占肥料施用总量的 50%，我国占比不到 20%；⑵.国家供给侧结构性改革、种植结构调整及企业 转型升级带来的机遇；⑶.人们对绿色及有机农产品的需求不断增加带来的机遇。 农业专家推算，若我国有机肥用量从目前的 20%提高至 50%，有机肥用量将达到 6 亿吨，按照价格 600 元/吨计算，有机肥的潜在市场空间将达到 3600 亿元。 2、微生物肥料 国家大力推动微生物肥料的发展，2016 年，国家发布《“十三五”生物产业发展规划》，将生物肥料 列为高新技术产业和战略性新兴产业。随着《全国高标准农田建设总体规划》提出建设高标准农田 8 亿 亩、《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》和《开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案》，未来生物肥 料将占肥料总量的 15%左右，应用推广面积 4 亿亩以上。 据统计，目前我国微生物肥料企业 1100 多家，年产值达 200 亿元，生物肥料累计应用面积 2 亿亩以 上，只占化肥使用量的 7%左右，市场占有率还很低，微生物肥料的发展空间巨大。 (二) 公司发展战略 2018 年公司以市场为导向，以技术和营销创新为动力，以服务顾客为目标，加强企业研发力度，增 加产品竞争力，进一步提高经营业绩。整体发展规划：聚焦在与作物、土壤和环境和谐共处的生物肥料 上。 （1）加大微生物系列新产品的研发力度，打造“饲粮基”生物品牌。按照“市场调研-专家配方-肥效 验证-市场推广-技术跟踪”的服务流程，在有机肥、微生物肥料等重点领域持续创新。鉴于目前市面上并 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 没有形成微生物肥料大格局，而且以效果为支撑的产品少之又少，公司借此时机主推、力推微生物肥料， 抢占市场。 （2）继续提升力力惠团队的服务意识和水平，积极开展配方施肥、施肥指导、种植管理、咨询培 训、试验示范等农化服务，能够对微生物的整体解决方案进行指导，促进服务营销。 （3）合理布局销售网络，聚焦经济作物区，关注农产品附加值较高的市场区域。精耕细作省内市 场，积极拓展外围市场。 （4）持续发展人才优势和研发优势。公司坚持“以德为本，德才双修”的人才理念，注重人才的选拔 和培育。公司 2017 年研发人员 24 人，利用已经成形的科技优势，继续推进微生物肥料的研制工作，提 升公司产品在减少化肥使用量、提高利用效率、降低污染方面的功效，促进环境保护和农业可持续发展。 (三) 经营计划或目标 （1）着重开发、推广新型肥料品种，例如生物有机肥、复合微生物肥料、微生物菌剂等，提高销 售占比； （2）加大产学研合作，提高公司在农用微生物领域的研发力度；2018 年拟在生物肥料领域申请发 明专利 1-2 件； （3）产品结构优化调整，注重提高核心竞争力，扩大销售规模和提高盈利能力。 (四) 不确定性因素 外部市场环境会对公司实现中长期规划和短期经营计划带来不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受农业生产波动影响的风险 公司的产品主要应用于农业生产，公司生产经营与农业发展情况具有较强的关联性。目前，我国农 业生产现代化程度不高，容易受到旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。若因天气等自然原 因导致农户对肥料的需求减少，将对公司的生产经营带来一定的不利影响。报告期内，大宗作物价格不 甚理想，未来由于和国际接轨以及市场开放的要求，某些大宗农产品的价格可能还会保持低位，化肥销 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 售量及销售价格仍会受到冲击。 应对措施：一方面公司加大市场开拓力度，增加市场覆盖区域，降低因局部地区自然灾害对公市场 销售的影响。另一方面进一步优化和调整已有的产品品类，开发提高农产品质量以及效率型产品、增加 产品附加值，降低因农业生产波动带来的影响。 2、市场竞争风险 有机肥料行业目前正处于蓬勃发展阶段，目前全国规模有机肥生产企业有 2000 多家，以中、小型 为主，行业竞争较为激烈，市场销售主要依赖各地区的经销商，快速拓展销售渠道抢占市场以及开发安 全无公害、高效型商品有机肥品种，是目前企业关注重点。 公司子公司青岛三农富康肥料有限公司成立于 2003 年，主要从事复混肥料的生产及销售，公司成 立于 2012 年，主要从事有机肥料的研发、生产及销售。公司通过加大宣传及促销等措施实现了有机肥 料销售规模的一定增长，但投入的销售费用也较大，后期公司销售费用的投入仍将大幅增加。另一方面 公司要加快步伐进行产品的升级换代，否则将对公司的盈利能力产生较大不利影响。 应对措施：一方面创新产品，拓深生物有机肥和微生物菌剂领域。另一方面，公司加强与现有主要 客户的联系，及时获取客户的反馈意见，稳定现有的经销商；根据市场需求信息，调整营销策略，加大 有机肥料的市场开拓力度，不断拓展新的销售渠道。 3、税收优惠政策变动的风险 根据财税【2008】56 号《财政部、国家税务总局关于有机肥免征增值税的通知》，国家对纳税人生 产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。报告期内，公司该项税收优惠政策未发生变化，但是不能 排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。如果上述税收优惠政策优惠力度减少或取消，会对公司未 来的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，进一 步降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。此外，公司于 2017 年 9 月份再次取得高新技术企业认 定，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的优惠政策，公司将进一步增加对研发的投入，提升产品 的竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,000,000.00 5,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 6,000,000.00 5,000,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 宋杰 为公司办理银行贷款提供担保 6,000,000.00 是 2017 年 6 月 2 日 2017-013 宋杰 为公司办理银行抵押承兑汇票提供 担保 9,756,000.00 是 2017 年 6 月 2 日 2017-013 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 总计 - 15,756,000.00 - - - 2017 年 6 月 17 日公司召开“2017 年第二次临时股东大会”，审议通过《关于公司向银行申请贷款暨 关联方提供担保的议案》。 2017 年 7 月 13 日，公司与齐鲁银行股份有限公司青岛莱西支行签订综合授信合同，合同编号：2017 年 150041 法授字第 0028 号，取得 1600.00 万元授信额度。双方约定：公司既可以支取现金贷款，也可 以按照（1600 万－现金贷款）×2 办理银行抵押承兑汇票。公司控股股东、实际控制人、董事长宋杰先 生无偿提供个人连带责任保证担保。 报告期内，公司取得短期借款 6,000,000.00 元；用 9,756,000.00 元保证金开具银行抵押承兑汇票（6 个月）19,512,000.00 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易发生的目的是公司业务发展及生产经营的需要，用于补充流动资金及公司项目 建设，保证公司持续稳定发展，对公司发展有着积极的作用。 本次偶发性关联交易是为了解决公司经营发展的资金需求，不存在危害本公司及其他非关联股东利 益的行为，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 挂牌时，企业做出如下承诺： 1.针对专利“短小芽孢杆菌及其培养方法和应用”，在公司与其他两方就该专利的权益分配明确之前， 不使用发明进行工业化生产。公司实际控制人出具承诺，如因该专利的使用不当给公司造成了不利影响， 其愿承担与此相关的全部经济损失。 2.公司控股股东、实际控制人宋杰承诺避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益；承诺将不以借 款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金、资产或其他资源。以及承诺尽量减少和规范关联 交易，保护公司与其他股东权益。 3.公司实际控制人宋杰承诺公司及子公司目前生产经营取得了相应环保批复、 验收等手续，公司及 子公司污染物排放均符合相应标准，但因当地政策原因，排污许可证发放工作暂停。后续其将密切关注 排污许可证发放重启工作，如果排污许可证发放工作重启，其将及时为公司及子公司办理。在排污许可 证暂停发放期间，如果公司或子公司因未取得排污许可证等相关事宜遭受监管部门处罚的，其将承担全 部赔偿责任。报告期内，未发生需要履行该承诺的事项。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 报告期内，公司实际控制人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 9,756,000.00 8.94% 票据保证金 固定资产 抵押 8,297,288.31 7.61% 综合授信最高额抵押 无形资产 抵押 7,890,208.32 7.23% 综合授信最高额抵押 总计 - 25,943,496.63 23.78% - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 9,817,500 9,817,500 32.72% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 6,000,000 6,000,000 20.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 6,727,500 6,727,500 22.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -9,817,500 20,182,500 67.28% 其中：控股股东、实际控制 人 24,000,000 80.00% -6,000,000 18,000,000 60.00% 董事、监事、高管 26,910,000 89.70% -6,727,500 20,182,500 67.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宋杰 24,000,000 0 24,000,000 80.00% 18,000,000 6,000,000 2 赵正旭 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 3,000,000 3 沈敏仁 900,000 0 900,000 3.00% 675,000 225,000 4 刘强 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 5 黄志明 300,000 0 300,000 1.00% 225,000 75,000 合计 28,800,000 0 28,800,000 96.00% 19,350,000 9,450,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 赵正旭系宋杰配偶之兄，除此之外，公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，宋杰先生持有公司 80.00%股份，为公司董事长，是公司的控股股东、实际控制人。 宋杰，男，1963 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1983 年 6 月至 1988 年 8 月，就职于莱西市供销社；1988 年 9 月至 1993 年 12 月，就职于莱西市农业生产资料公司；1994 年 1 月至 2003 年 4 月，就职于莱西市农业生产资料公司，历任业务科长、副总经理；2003 年 5 月至今，就 职于青岛百家盛农化有限公司，任董事；2003 年 6 月至 2015 年 7 月，就职于三农富康，历任董事长兼 总经理、监事、执行董事兼经理；2012 年 9 月至 2015 年 8 月，就职于有限公司，任监事；2014 年 7 月 至 2015 年 6 月，就职于三农富康销售公司，任监事；2015 年 9 月至今，就职于公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 截至报告期末，宋杰持有公司股份 2400.00 万股， 持股比例 80.00%，系公司的控股股东及实际控 制人，详见本节三、（一）控股股东情况。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 6,000,000.00 6.09% 2017-8-1 至 2018-7-12 否 银行抵押承兑汇票 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 6,000,000.00 - 2017-7-19 至 2018-1-19 否 银行抵押承兑汇票 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 1,506,000.00 - 2017-7-21 至 2018-1-21 否 银行抵押承兑汇票 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 250,000.00 - 2017-8-23 至 2018-2-23 否 银行抵押承兑汇票 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 250,000.00 - 2017-9-11 至 2018-3-11 否 银行抵押承兑汇票 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 1,750,000.00 - 2017-9-11 至 2018-3-11 否 合计 - 15,756,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 宋杰 董事长 男 55 中专 2015.8.31-2018.8.30 是 黄志明 董事、总经理 男 34 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 代庆海 董事、副总经理 男 37 硕士研究生 董事任期： 2015.8.31-2018.8.30 副总经理任期： 2016.1.20-2018.8.30 是 史忠奎 董事 男 34 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 沈敏仁 董事 男 56 高中 2015.8.31-2018.8.30 是 刘强 监事会主席 男 46 中专 2015.8.31-2018.8.30 是 刘月伦 监事 男 51 高中 2015.8.31-2018.8.30 是 姜献静 职工监事 女 42 高中 2015.8.31-2018.8.30 是 吴道亭 副总经理 男 50 高中 2016.1.20-2018.8.30 是 张树伟 副总经理 男 34 大专 2016.1.20-2018.8.30 是 王丽宁 董事会秘书 女 38 硕士研究生 2015.8.31-2018.8.30 是 吴秀明 财务负责人 女 44 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长宋杰是公司控股股东、实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员中，代庆海与王丽 宁系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人宋杰之 间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋杰 董事长 24,000,000 0 24,000,000 80.00% 0 黄志明 董事、总经理 300,000 0 300,000 1.00% 0 代庆海 董事、副总经理 300,000 0 300,000 1.00% 0 沈敏仁 董事 900,000 0 900,000 3.00% 0 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 史忠奎 董事 300,000 0 300,000 1.00% 0 吴道亭 副总经理 150,000 0 150,000 0.50% 0 张树伟 副总经理 60,000 0 60,000 0.20% 0 王丽宁 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 吴秀明 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 刘强 监事会主席 600,000 0 600,000 2.00% 0 刘月伦 监事 300,000 0 300,000 1.00% 0 姜献静 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 26,910,000 0 26,910,000 89.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 28 技术人员 24 24 销售人员 79 65 生产人员 51 51 财务人员 7 6 采购人员 5 3 员工总计 200 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 本科 55 43 专科 40 47 专科以下 98 81 员工总计 200 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.公司注重培训投入，每年制定包括新入职员工培训、在职人员培训、技能培训、管理者培训等多 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 层次、全方位的培训计划。新入职人员必须参加公司举办的产品、营销、安全、质量和生产等相关的培 训活动；对于营销人员，公司安排培训考核活动，内容涉及营销技巧、安全出差、作物种植管理等方面； 同时与青岛农业大学、山东省花生研究所研究院、南京工业大学建立长期战略伙伴关系，聘请专家莅临 公司进行授课。 2.公司薪酬采取按劳分配原则，依据市场状况、岗位职责、工作表现、潜在能力等要素确定员工薪 资待遇。员工工资基本由固定工资、绩效工资和奖金三部分组成，根据岗位和工作性质的不同，略有差 异。 3.报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙春龙 核心技术人员 0 王凌云 核心技术人员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工；公司核心技术人员共计 3 人，包括代庆海、孙春龙和王凌云， 核心技术团队较为稳定。 核心技术人员的基本情况请参见本公司《公开转让说明书》“第二节、三、（八）、2、（2）核心技术 人员情况”。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规的要求，建立健全了由股东大会、 董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的 实际情况，逐步完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《控股子 公司管理制度》、《内部审计制度》和《重大信息内部报告制度》，并对外披露了《信息披露管理制度》 等。报告期内，公司新制定了《年度报告重大差错责任追究制度》、《利润分配制度》、《承诺管理制 度》、《募集资金管理制度》。目前公司严格执行内部制度，保证不同层次的管理得到有效的进行，保 障公司符合法人治理结构的规范要求。 报告期内，公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会，履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《信息披露管理制度》 的要求进行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关 系管理以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。前述制度能得以有效执行，在制度层面保障公 司股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更好地保护全体股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行审议，公司股东、董事、监事以 及高级管理人员恪尽职守，均能按照要求出席会议并履行相关义务。 报告期内，公司发生的对外投资、日常性关联交易、偶发性关联交易严格按照《对外投融资管理制 度》和《关联交易管理办法》等的相关规定执行，均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现 董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规、公司章程，或者决议内容违反公司章 程的情形。 截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 报告期内，公司不存在重要人事变动和对外担保的情况。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 第六次会议，审议通过了 2016 年年度报告及摘 要及相关事项、年度报告重大差错责任追究制 度等； 2、2017 年 5 月 31 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过了利润分配制度等相关 管理制度以及《关于青岛力力惠生物科技股份 有限公司设立全资子公司的议案》； 3、2017 年 6 月 2 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过了《关于公司向银行申 请贷款暨关联方提供担保的议案》； 4、2017 年 6 月 29 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过了《关于取消<青岛力 力惠生物科技股份有限公司设立全资子公司> 的议案》； 5、2017 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过了 2017 年半年度报告等 相关事项； 6、2017 年 12 月 12 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议，审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 监事会 2 1、2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议通过了 2016 年年度报告及年 度报告摘要等相关事项； 2、2017 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议通过了《关于<2017 年半年 度报告>的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 4 月 12 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过了 2016 年年度报告及年度 报告摘要等相关事项； 2、2017 年 6 月 16 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了利润分配制度等 管理制度； 3、2017 年 6 月 17 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于公司向银 行申请贷款暨关联方提供担保的议案》； 4、2017 年 12 月 28 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开和表决程序、 授权委托、表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 1、截至报告期末，三会依法运作，召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事 均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的 程序和规则进行，未出现违法违规现象和重大缺陷。 2、公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，管理层通过不断加深公司法人治理理念， 加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 3、监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履 行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 4、本年度内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披 露细则（试行）》等规范性文件，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有 涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证 公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台 披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏；确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下， 认真、耐心回答投资者的询问。 公司本着公平、合规、诚实守信原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合 法权益。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会从维护公司利益和全体股东权益出发，严格履行职责，对公司规范运作及董 事、高级管理人员履行职责情况进行监督，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开，具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独 立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情 况。 2、资产独立 公司系由青岛力力惠生物科技有限公司整体变更设立，青岛力力惠生物科技有限公司的资产、人员 全部进入股份公司。公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公 司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 3、人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司 法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事 以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 人事及工资管理独立、分开。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位 混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，报告期内公司不存在其他资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情 形。 5、机构独立 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了 总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办 公机构、职能部门。公司设有生产部、市场营销部、供应部、财务部等职能部门，各部门各司其职，分 工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重视内部控制制度的建设和完善，不断完善内部控制制度，优化内部控制流程，为公司健康、 稳定发展保驾护航。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司先后制定了《财务管理制度》、《费用报销制度》、《出纳岗位职责》、《资金审 批制度》等多项财务管理制度，严格贯彻和落实，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 公司结合自身的经营特点，建立的内部控制制度能够得到有效执行，不存在重大缺陷，从而保证了 公司各项经营活动的正常有序进行，达到了提高经营管理效率，保护公司资产安全完整，保证信息质量 真实可靠的目的。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性，随着公司业务的进一步 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需要结合公司治理目标持续加强和完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 22 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于<青岛力力惠生物科技股份有限 公司年度报告重大差错责任追究制度>的议案》等，公司严格执行年报信息披露工作，提高披露质量。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 3-00029 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 吴金锋、姜坤 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2018】第 3-00029 号 青岛力力惠生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛力力惠生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中 国 · 北 京 中国注册会计师：姜坤 二○一八年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 16,703,865.44 10,056,966.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 应收票据 - - 应收账款 五（三） 1,791,018.55 2,183,770.09 预付款项 五（四） 18,340,095.05 22,703,395.81 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（五） 5,482,547.29 1,371.21 买入返售金融资产 - - 存货 五（六） 31,729,504.87 19,974,505.18 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（七） 2,274.88 99,817.77 流动资产合计 74,049,306.08 55,019,826.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 18,881,049.37 20,225,470.10 在建工程 五（九） 354,552.81 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（十） 8,599,279.24 8,785,428.84 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（十一） 94,999.90 221,666.62 递延所得税资产 五（十二） 675,786.84 479,278.31 其他非流动资产 五（十三） 6,435,610.00 2,000,000.00 非流动资产合计 35,041,278.16 31,711,843.87 资产总计 109,090,584.24 86,731,670.26 流动负债： 短期借款 五（十四） 6,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 衍生金融负债 - - 应付票据 五（十五） 19,512,000.00 3,456,000.00 应付账款 五（十六） 5,479,850.78 4,635,522.77 预收款项 五（十七） 33,895,062.41 38,268,026.47 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十八） 4,308,282.58 4,108,829.64 应交税费 五（十九） 1,736,595.44 389,608.03 应付利息 五（二十） 11,165.00 - 应付股利 - - 其他应付款 五（二十一） 5,101,581.83 4,019,834.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 76,044,538.04 54,877,820.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 76,044,538.04 54,877,820.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十三） 1,927,041.76 1,927,041.76 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十四） 179,611.76 179,611.76 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十五） 939,392.68 -252,804.17 归属于母公司所有者权益合计 33,046,046.20 31,853,849.35 少数股东权益 - - 所有者权益合计 33,046,046.20 31,853,849.35 负债和所有者权益总计 109,090,584.24 86,731,670.26 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,468,794.57 2,795,469.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三（一） 1,109,590.69 928,239.19 预付款项 7,141,822.52 3,057,690.34 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三（二） 6,031,017.79 存货 10,216,236.90 4,370,963.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,274.88 流动资产合计 35,969,737.35 11,152,362.75 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三（三） 11,869,708.51 11,869,708.51 投资性房地产 - - 固定资产 14,450,256.86 15,055,647.60 在建工程 354,552.81 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7,890,208.32 8,057,491.92 开发支出 - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 商誉 - - 长期待摊费用 94,999.90 221,666.62 递延所得税资产 550,536.03 301,144.48 其他非流动资产 6,435,610.00 2,000,000.00 非流动资产合计 41,645,872.43 37,505,659.13 资产总计 77,615,609.78 48,658,021.88 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 19,512,000.00 696,000.00 应付账款 4,293,934.58 2,731,522.25 预收款项 12,539,185.61 4,657,904.67 应付职工薪酬 1,616,425.69 987,294.14 应交税费 624,895.42 299,362.53 应付利息 11,165.00 - 应付股利 - - 其他应付款 1,866,423.72 9,023,658.85 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 46,464,030.02 18,395,742.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 46,464,030.02 18,395,742.44 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,196,750.27 2,196,750.27 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 128,346.51 128,346.51 一般风险准备 - - 未分配利润 -1,173,517.02 -2,062,817.34 所有者权益合计 31,151,579.76 30,262,279.44 负债和所有者权益合计 77,615,609.78 48,658,021.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 204,681,028.74 176,961,403.04 其中：营业收入 五（二十六） 204,681,028.74 176,961,403.04 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 203,483,469.89 180,109,437.92 其中：营业成本 五（二十六） 174,641,030.08 147,630,431.91 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - 税金及附加 五（二十七） 936,425.86 848,955.16 销售费用 五（二十八） 15,043,836.60 18,387,230.97 管理费用 五（二十九） 12,532,489.77 13,366,688.89 财务费用 五（三十） 81,643.33 -11,063.72 资产减值损失 五（三十一） 248,044.25 -112,805.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十二） -18,251.37 - 其他收益 五（三十三） 80,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,259,307.48 -3,148,034.88 加：营业外收入 五（三十四） 390,700.00 944,494.50 减：营业外支出 五（三十五） 1,619.96 24,845.18 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,648,387.52 -2,228,385.56 减：所得税费用 五（三十六） 456,190.67 -211,276.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,192,196.85 -2,017,108.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,192,196.85 -2,017,108.90 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 1,192,196.85 -2,017,108.90 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,192,196.85 -2,017,108.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,192,196.85 -2,017,108.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.07 （二）稀释每股收益 0.04 -0.07 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 61,765,165.52 41,483,559.14 减：营业成本 十三（四） 49,034,760.71 32,427,221.09 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 税金及附加 596,335.18 420,464.12 销售费用 4,463,271.91 4,620,539.52 管理费用 6,953,185.78 7,106,776.15 财务费用 173,002.51 3,217.58 资产减值损失 301,898.38 15,862.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,878.01 - 其他收益 70,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,833.04 -3,110,521.91 加：营业外收入 343,900.00 944,493.50 减：营业外支出 824.27 22,142.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 639,908.77 -2,188,170.59 减：所得税费用 -249,391.55 -297,276.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 889,300.32 -1,890,894.12 （一）持续经营净利润 889,300.32 -1,890,894.12 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 889,300.32 -1,890,894.12 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,297,967.17 210,555,040.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 305,434.32 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 929,154.91 978,187.48 经营活动现金流入小计 227,227,122.08 211,838,662.32 购买商品、接受劳务支付的现金 195,838,701.39 174,204,450.94 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,787,802.27 21,358,782.20 支付的各项税费 1,947,910.98 4,090,698.69 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 9,845,948.62 11,355,698.75 经营活动现金流出小计 227,420,363.26 211,009,630.58 经营活动产生的现金流量净额 -193,241.18 829,031.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,901.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,901.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,284,575.28 2,169,872.68 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,284,575.28 2,169,872.68 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 投资活动产生的现金流量净额 -6,265,674.28 -2,169,872.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 5,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,130.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 4,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动现金流出小计 4,144,130.00 4,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,855,870.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 396,954.54 -1,340,840.94 加：期初现金及现金等价物余额 6,550,910.90 7,891,751.84 六、期末现金及现金等价物余额 6,947,865.44 6,550,910.90 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,154,694.36 48,174,505.06 收到的税费返还 - 236,031.95 收到其他与经营活动有关的现金 753,169.91 947,035.27 经营活动现金流入小计 68,907,864.27 49,357,572.28 购买商品、接受劳务支付的现金 55,506,203.55 31,886,246.92 支付给职工以及为职工支付的现金 7,380,433.39 7,783,366.94 支付的各项税费 1,333,172.38 1,346,398.03 支付其他与经营活动有关的现金 4,906,377.26 5,971,460.37 经营活动现金流出小计 69,126,186.58 46,987,472.26 经营活动产生的现金流量净额 -218,322.31 2,370,100.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,360.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 投资活动现金流入小计 2,360.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,976,527.67 1,728,672.04 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,976,527.67 2,728,672.04 投资活动产生的现金流量净额 -5,974,167.67 -2,728,672.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,130.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 144,130.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 5,855,870.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -336,619.98 -358,572.02 加：期初现金及现金等价物余额 2,049,414.55 2,407,986.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,712,794.57 2,049,414.55 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 -252,804.17 31,853,849.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 -252,804.17 31,853,849.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,192,196.85 1,192,196.85 （一）综合收益总额 1,192,196.85 1,192,196.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 939,392.68 33,046,046.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 1,764,304.73 33,870,958.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 1,764,304.73 33,870,958.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,017,108.90 -2,017,108.90 （一）综合收益总额 -2,017,108.90 -2,017,108.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 179,611.76 -252,804.17 31,853,849.35 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -2,062,817.34 30,262,279.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -2,062,817.34 30,262,279.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 889,300.32 889,300.32 （一）综合收益总额 889,300.32 889,300.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -1,173,517.02 31,151,579.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -171,923.22 32,153,173.56 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -171,923.22 32,153,173.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,890,894.12 -1,890,894.12 （一）综合收益总额 -1,890,894.12 -1,890,894.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 128,346.51 -2,062,817.34 30,262,279.44 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 青岛力力惠生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 青岛力力惠生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛力力惠生物 科技有限公司整体改制变更的股份有限公司。公司注册资本 30,000,000.00 元，公司注册地 址：青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号。法定代表人姓名宋杰，公司的实际控制人为宋 杰。 2016 年 7 月 12 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称：力力 惠，股票代码 837918。 公司所处行业为化学原料和化学制品制造业，公司的主要业务为有机肥、复混肥的生产 和销售。 本公司财务报告业经本公司董事会于 2018 年 3 月 29 日决议批准报出。 公司本期将本公司的全资子公司青岛三农富康肥料有限公司、青岛力力惠生态农业发展 有限公司（详见七、在其他主体中的权益）纳入了合并范围。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法(附注三(十))、存货的计价方法(附注三(十一))、固定资产折旧摊销(附注三(十三))、 收入的确认时点(附注三(二十))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的金额计提 减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值低于预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其 它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公 司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 10-12 5 7.92-9.50 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十七) 长期资产减值 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 根据本公司销售模式，本公司销售收入按以下原则予以确认：根据销售合同或销售订单 发货，经客户确认后，本公司确认收入。 2、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 本公司仓库租赁收入按以下原则予以确认：按照签订的仓库租赁合同在租赁期内分期确 认收入。 (二十一) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影 响的报表 项目金额 上期重述 金额 上期列报在 营业外收入 的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 1.资产处置损益列报调整 资产处置收益 -18,251.37 2.与本公司日常活动相关的 政府补助计入其他收益 其他收益 80,000.00 44,208.00 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 6%、11%、13%、 城市维护建设税 应交的流转税额 7% 教育费附加 应交的流转税额 3% 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 应交的流转税额 2% 各纳税主体企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 青岛力力惠生物科技股份有限公司 15% 青岛三农富康肥料有限公司 25% 青岛力力惠生态农业发展有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1、增值税： 根据财税【2008】56 号文（《财政部、国家税务总局关于有机肥免征增值税的通知》）， 并经山东省莱西市国家税务局审批减免税备案确认，本公司生产销售有机肥免交增值税。 根据财税〔2017〕37 号 （《财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》）， 自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消 13%的增值税税率，因此公司的复混肥 料等产品自 2017 年 7 月 1 日起按 11%的增值税税率。 根据财税【2011】137 号（《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》），青岛 力力惠生态农业发展有限公司蔬菜销售流通环节免交增值税。 2、所得税： 青岛力力惠生物科技有限公司于 2017 年 9 月 19 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201737100223（有效期三年），根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）第四条规定，认定合格的高新技术企业，自认 定批准的有效期当年开始，可享受企业所得税税率 15%的优惠政策，即公司自获得高新技术 企业认定后三年内（即 2017-2019 年），享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 80,880.31 52,177.14 银行存款 6,866,985.13 6,498,733.76 其他货币资金 9,756,000.00 3,506,055.43 合 计 16,703,865.44 10,056,966.33 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 其他货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 银行承兑保证金 9,756,000.00 3,456,000.00 其他保证金 50,055.43 合 计 9,756,000.00 3,506,055.43 (二) 应收票据 公司期末应收票据余额为零，公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为 6,090,000.00 元。 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,890,686.40 100.00 99,667.85 5.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,890,686.40 100.00 99,667.85 5.27 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,323,876.64 100.00 140,106.55 6.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,323,876.64 100.00 140,106.55 6.03 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1,791,538.20 5.00 89,576.91 1,845,622.37 5.00 92,281.12 1 至 2 年 98,267.60 10.00 9,826.76 478,254.27 10.00 47,825.43 2 至 3 年 880.60 30.00 264.18 合 计 1,890,686.40 99,667.85 2,323,876.64 140,106.55 2、本期计提坏账准备金额为-40,438.70 元。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名汇总 678,480.90 35.89 33,924.05 合 计 678,480.90 35.89 33,924.05 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,814,307.45 97.13 22,644,995.81 99.74 1 至 2 年 497,987.60 2.72 27,800.00 0.12 2 至 3 年 27,800.00 0.15 3 年以上 30,600.00 0.14 合 计 18,340,095.05 100.00 22,703,395.81 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 前五名汇总 16,265,884.15 88.69 合 计 16,265,884.15 88.69 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,771,102.41 100.00 288,555.12 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,771,102.41 100.00 288,555.12 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,443.38 100.00 72.17 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,443.38 100.00 72.17 5.00 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 5,771,102.41 5.00 288,555.12 1,443.38 5.00 72.17 合 计 5,771,102.41 5.00 288,555.12 1,443.38 5.00 72.17 2、本期计提坏账准备金额为 288,482.95 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工款项 21,610.00 1,443.38 外部单位往来款项 5,749,492.41 合 计 5,771,102.41 1,443.38 4、按欠款方归集的大额其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备 余额 山东邦农达肥料科 技有限公司 外部单位往来款项 5,741,891.81 1 年以内 99.49 287,094.59 合 计 5,741,891.81 99.49 287,094.59 (六) 存货 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,765,469.64 22,765,469.64 13,188,944.11 13,188,944.11 库存商品 7,117,136.03 7,117,136.03 5,356,824.91 5,356,824.91 包装物 1,846,899.20 1,846,899.20 1,428,736.16 1,428,736.16 合 计 31,729,504.87 31,729,504.87 19,974,505.18 19,974,505.18 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 2,274.88 45,992.70 预缴的所得税费用 53,825.07 合 计 2,274.88 99,817.77 (八) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 一、账面原值 1.期初余额 15,321,675.61 8,667,122.36 3,505,063.01 1,449,752.71 28,943,613.69 2.本期增加金额 943,392.26 161,363.25 59,830.00 1,164,585.51 （1）购置 317,797.06 161,363.25 59,830.00 538,990.31 （2）在建工程转入 625,595.20 625,595.20 3.本期减少金额 31,000.00 20,900.00 51,900.00 处置或报废 31,000.00 20,900.00 51,900.00 4.期末余额 15,321,675.61 9,579,514.62 3,645,526.26 1,509,582.71 30,056,299.20 二、累计折旧 1.期初余额 3,397,020.81 2,912,334.88 1,727,215.77 681,572.13 8,718,143.59 2.本期增加金额 728,103.12 790,088.08 688,284.14 265,378.53 2,471,853.87 计提 728,103.12 790,088.08 688,284.14 265,378.53 2,471,853.87 3.本期减少金额 12,761.99 1,985.64 14,747.63 处置或报废 12,761.99 1,985.64 14,747.63 4.期末余额 4,125,123.93 3,689,660.97 2,413,514.27 946,950.66 11,175,249.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,196,551.68 5,889,853.65 1,232,011.99 562,632.05 18,881,049.37 2.期初账面价值 11,924,654.80 5,754,787.48 1,777,847.24 768,180.58 20,225,470.10 注 1：截至 2017 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为 317,928.63 元; 注 2：截至 2017 年 12 月 31 日，已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 524,936.09 元。 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程土建 354,552.81 354,552.81 合 计 354,552.81 354,552.81 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 (万元) 期初 数 本期增加 转入固定 资产 其他 减少 期末数 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 资金来源 配料系统 60.00 625,595.20 625,595.20 104.27 100.00 其他来源 二期工程 土建 354,552.81 354,552.81 其他来源 合计 980,148.01 625,595.20 354,552.81 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 (十) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,307,509.20 9,307,509.20 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 9,307,509.20 9,307,509.20 二、累计摊销 1.期初余额 522,080.36 522,080.36 2.本期增加金额 186,149.60 186,149.60 计提 186,149.60 186,149.60 3.本期减少金额 4.期末余额 708,229.96 708,229.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,599,279.24 8,599,279.24 2.期初账面价值 8,785,428.84 8,785,428.84 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 车间防火漆工程 221,666.62 126,666.72 94,999.90 合 计 221,666.62 126,666.72 94,999.90 (十二) 递延所得税资产 1、 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 61,936.33 388,222.97 30,115.11 140,178.72 可抵扣亏损 497,856.91 3,319,046.03 412,686.14 2,434,078.19 未实现内部损益 115,993.60 483,987.01 36,477.06 230,477.72 合 计 675,786.84 4,191,256.01 479,278.31 2,804,734.63 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 可抵扣暂时性差异 1,472,478.58 合 计 1,472,478.58 注：由于公司子公司青岛力力惠生态农业发展有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定 性，因此没有确认为递延所得税资产。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2022 年 996,734.48 2021 年 475,744.10 合 计 1,472,478.58 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地补偿费、安置补助费 6,405,610.00 2,000,000.00 预付设备款 30,000.00 合 计 6,435,610.00 2,000,000.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押和保证借款 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 (十五) 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,512,000.00 3,456,000.00 合 计 19,512,000.00 3,456,000.00 (十六) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,035,828.12 4,128,261.45 1 年以上 444,022.66 507,261.32 合 计 5,479,850.78 4,635,522.77 (十七) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 32,860,092.11 38,262,117.27 1 年以上 1,034,970.30 5,909.20 合 计 33,895,062.41 38,268,026.47 (十八) 应付职工薪酬 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,106,340.62 18,830,320.15 18,628,378.19 4,308,282.58 二、离职后福利-设定提存计划 2,489.02 1,157,411.13 1,159,900.15 合 计 4,108,829.64 19,987,731.28 19,788,278.34 4,308,282.58 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 3,608,786.91 16,898,506.67 17,104,778.75 3,402,514.83 2.职工福利费 521,007.44 521,007.44 3.社会保险费 20,596.47 650,730.50 671,326.97 其中： 医疗保险费 20,122.20 538,100.91 558,223.11 工伤保险费 88.76 50,990.31 51,079.07 生育保险费 385.51 61,639.28 62,024.79 4.住房公积金 75.00 171,600.00 171,675.00 5.工会经费和职工教育经费 476,882.24 588,475.54 159,590.03 905,767.75 合 计 4,106,340.62 18,830,320.15 18,628,378.19 4,308,282.58 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,381.58 1,114,064.64 1,116,446.22 2、失业保险费 107.44 43,346.49 43,453.93 合 计 2,489.02 1,157,411.13 1,159,900.15 (十九) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 832,752.65 153,630.92 城建税 58,455.90 10,700.70 企业所得税 606,382.03 房产税 46,640.11 46,640.16 个人所得税 37,369.53 36,002.37 土地使用税 107,262.00 111,234.66 教育费附加及其他 47,733.22 31,399.22 合 计 1,736,595.44 389,608.03 (二十) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 11,165.00 合计 11,165.00 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 (二十一) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 5,000,000.00 4,000,000.00 其他 101,581.83 19,834.00 合 计 5,101,581.83 4,019,834.00 (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 1,927,041.76 1,927,041.76 合 计 1,927,041.76 1,927,041.76 (二十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 179,611.76 179,611.76 合 计 179,611.76 179,611.76 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -252,804.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -252,804.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,192,196.85 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 939,392.68 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 204,492,817.03 174,641,030.08 176,751,011.65 147,624,996.36 有机肥料 24,351,445.28 16,944,473.92 18,629,315.76 12,550,999.20 复混肥料 148,869,516.76 128,874,445.64 150,517,687.35 128,534,110.26 其他产品 31,271,854.99 28,822,110.52 7,604,008.54 6,539,886.90 二、其他业务小计 188,211.71 210,391.39 5,435.55 合 计 204,681,028.74 174,641,030.08 176,961,403.04 147,630,431.91 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 (二十七) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 124,664.24 168,190.35 教育费附加 53,427.55 72,518.22 地方教育附加 35,618.36 48,345.50 水利建设基金 9,950.09 24,172.71 房产税 186,560.55 156,913.27 土地使用税 429,048.00 309,868.00 印花税 77,727.78 51,992.11 车船税 19,429.29 16,955.00 合 计 936,425.86 848,955.16 (二十八) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费和业务宣传费 4,233,488.15 3,612,359.94 职工薪酬 8,534,815.23 11,644,224.80 运输费 744,238.07 352,935.90 业务招待费 48,670.81 94,879.00 差旅费 906,532.36 1,752,054.50 其它 576,091.98 930,776.83 合 计 15,043,836.60 18,387,230.97 (二十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 1,185,967.05 1,129,883.30 办公费 75,611.43 123,991.65 水电费 132,130.64 158,602.47 差旅费 216,580.76 333,223.81 职工薪酬 5,920,032.41 5,735,720.15 业务招待费 207,923.16 331,290.59 研发费用 3,116,248.76 2,298,902.80 汽车费用 401,501.06 343,324.69 税金 211,423.73 聘请中介机构费 339,849.05 1,189,740.99 其他 936,645.45 1,510,584.71 合 计 12,532,489.77 13,366,688.89 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 155,295.00 减：利息收入 106,707.08 23,336.96 手续费支出 33,055.41 12,273.24 合 计 81,643.33 -11,063.72 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 248,044.25 -112,805.29 合 计 248,044.25 -112,805.29 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 (三十二) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -18,251.37 合 计 -18,251.37 (三十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 专利创造资助资金 20,000.00 与收益相关 其他 60,000.00 与收益相关 合 计 80,000.00 注：根据青岛市知识产权局和青岛市财政局 青知管（2017）9 号文件，关于公布 2016 年度青岛市国 内、国（镜）外发明专利资助资金资助项目的通知，收到青岛市知识产权局专利创造资助 20,000.00 元；收 莱西市水集街道办事处给予的扶持资金 60,000.00 元。 (三十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 343,900.00 944,208.00 343,900.00 其他 46,800.00 286.50 46,800.00 合 计 390,700.00 944,494.50 390,700.00 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 挂牌上市补助资金 313,900.00 900,000.00 与收益相关 标准化奖励资金 30,000.00 与收益相关 其他 44,208.00 与收益相关 合 计 343,900.00 944,208.00 注：根据莱西市金融工作办公室、莱西市科技和工业信息化局、莱西市房产管理局、莱西市城乡建设 局、莱西市财政局、莱西市公安局、莱西市气象局、莱西市地震局、莱西市行政服务中心管理委员会下发 的西金字 [2014]16 号文件，关于做好企业上市挂牌有关工作的通知，收到莱西市财政国库支付中心给予的 扶持资金 313,900.00 元；根据关于印发青岛市标准化资助奖励资金管理办法的通知，莱西市财政国库支付 中心给予标准化奖励资金 30,000.00 元。 (三十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 1,619.96 24,845.18 1,619.96 合 计 1,619.96 24,845.18 1,619.96 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 (三十六) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 652,699.20 208,098.97 递延所得税费用 -196,508.53 -419,375.63 合 计 456,190.67 -211,276.66 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 1,648,387.52 按适用税率计算的所得税费用 247,258.13 适用不同税率的影响 84,708.65 调整以前期间所得税的影响 -36,831.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,589.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 249,183.62 研发费用加计扣除的影响 -233,718.66 所得税费用 456,190.67 (三十七) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 929,154.91 978,187.48 其中：利息收入 106,707.08 23,336.96 政府补助 423,900.00 944,208.00 收到的往来款及其他 398,547.83 10,642.52 支付其他与经营活动有关的现金 9,845,948.62 11,355,698.75 其中：支付的差旅费、办公费及运费及其他日常运营 费用 8,852,318.33 10,733,765.07 支付的研发费用等 964,243.11 533,443.14 支付的往来款项及其他 29,387.18 88,490.54 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 其中：收到资金拆借款 5,000,000.00 4,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 其中：偿还资金拆借款 4,000,000.00 4,000,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,192,196.85 -2,017,108.90 加：资产减值准备 248,044.25 -112,805.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,471,853.87 2,352,132.22 无形资产摊销 186,149.60 186,149.60 长期待摊费用摊销 126,666.72 126,666.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 18,251.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 155,295.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -196,508.53 -419,375.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,754,999.69 7,623,779.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,125,569.71 -15,247,151.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,485,379.09 8,336,745.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -193,241.18 829,031.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,947,865.44 6,550,910.90 减：现金的期初余额 6,550,910.90 7,891,751.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 396,954.54 -1,340,840.94 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,947,865.44 6,550,910.90 其中：库存现金 80,880.31 52,177.14 可随时用于支付的银 行存款 6,866,985.13 6,498,733.76 二、现金等价物 三、期末现金及现金 等价物余额 6,947,865.44 6,550,910.90 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,756,000.00 票据保证金 固定资产 8,297,288.31 综合授信最高额抵押 无形资产 7,890,208.32 综合授信最高额抵押 合 计 25,943,496.63 (四十) 政府补助 公司本年度收到的政府补助金额合计 423,900.00 元，其中；与收益相关的政府补助金额 为 423,900.00 元。 与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 挂牌上市补助资金 313,900.00 营业外收入 标准化奖励资金 30,000.00 营业外收入 专利创造资助资金 20,000.00 其他收益 其他 60,000.00 其他收益 合 计 423,900.00 — 六、 合并范围的变更 公司本期未发生合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 青岛三农富康肥料有 限公司 山东省青岛市 青岛梅花山 开发区 肥料销售 100.00% 同一控制企 业合并 青岛力力惠生态农业 发展有限公司 山东省青岛市 青岛梅花山 开发区 蔬菜的批 发销售 100.00% 新设成立 八、 与金融工具相关的风险 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公 司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益 之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他 权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种 风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的 合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发 生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司借款规模较小，总体来说未来利率变化 不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。 （3）其他价格风险 本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动。为最大限度的避免由于价 格波动带来的风险，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势， 并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策，确保股东利益最大化。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公司的主要业务为肥料的生产和销售。公司根据行业特点对一般客户采用先款后货的方 式进行销售。应收账款余额较小。本公司尚未发生应收账款逾期的情况。本公司管理层不认 为会因客户的不履约行为而造成任何重大损失。 3、流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储 备，以满足长短期的流动资金需求。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 九、 关联方关系及其交易 （一）公司的实际控制人 姓名 关联关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 宋杰 直接持股 80.00%的股东、董事长 80.00 80.00 （二）本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵正旭 持股比例 10%以上股东 黄志明 公司股东、董事、总经理 代庆海 公司股东、董事、副总经理 沈敏仁 公司股东、董事 史忠奎 公司股东、董事 吴道亭 公司股东、副总经理 张树伟 公司股东、副总经理 王丽宁 董事会秘书 吴秀明 财务负责人 刘强 公司股东、监事会主席 刘月伦 公司股东、监事 姜献静 职工监事 （四）关联交易情况 1、关联方资金拆借情况 项目 年初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 宋杰 4,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 注：借方发生额系本公司偿还向关联方的借款，贷方发生额为本公司收到关联方资金，公司与宋杰之 间的资金往来未支付利息。 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 合 计 202.65 189.46 3、关联担保 关联方为公司借款提供担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宋杰 本公司 6,000,000.00 2017-8-1 2018-7-12 否 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 关联方为公司办理银行承兑汇票提供担保情况 担保方 被担保方 票据金额 保证金金额 敞口金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宋杰 本公司 12,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2017-7-19 2018-1-19 否 宋杰 本公司 3,012,000.00 1,506,000.00 1,506,000.00 2017-7-21 2018-1-21 否 宋杰 本公司 500,000.00 250,000.00 250,000.00 2017-8-23 2018-2-23 否 宋杰 本公司 500,000.00 250,000.00 250,000.00 2017-9-11 2018-3-11 否 宋杰 本公司 3,500,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 2017-9-11 2018-3-11 否 （五）关联方应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 宋杰 5,000,000.00 4,000,000.00 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 公司的主要业务为肥料的生产和销售。目前公司规模较小，主要经营肥料的生产与销售， 公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报 告。 截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,172,310.23 100.00 62,719.54 5.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,172,310.23 100.00 62,719.54 5.35 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 977,534.97 100.00 49,295.78 5.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 977,534.97 100.00 49,295.78 5.04 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 1,093,752.03 5.00 54,687.60 969,154.37 5.00 48,457.72 1 至 2 年 77,677.60 10.00 7,767.76 8,380.60 10.00 838.06 2 至 3 年 880.60 30.00 264.18 合 计 1,172,310.23 62,719.54 977,534.97 49,295.78 2、 本期计提坏账准备金额为 13,423.76 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 前五名汇总 678,480.90 57.88 33,924.05 合 计 678,480.90 57.88 33,924.05 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,319,492.41 100.00 288,474.62 4.56 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,319,492.41 100.00 288,474.62 4.56 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 1 年以内 5,769,492.41 5.00 288,474.62 合 计 5,769,492.41 288,474.62 ②用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 关联方组合 550,000.00 合 计 550,000.00 2、本期计提的坏账准备金额为 288,474.62 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工款项 20,000.00 合并范围内的往来款 550,000.00 外部单位往来款项 5,749,492.41 合 计 6,319,492.41 4、按欠款方归集的大额其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 山东邦农达肥料科 技有限公司 外部单位往来款项 5,741,891.81 1 年以内 90.86 287,094.59 青岛力力惠生态农 业发展有限公司 合并范围内的往来款 550,000.00 1 年以内 8.70 合 计 6,291,891.81 99.56 287,094.59 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,869,708.51 11,869,708.51 11,869,708.51 11,869,708.51 合 计 11,869,708.51 11,869,708.51 11,869,708.51 11,869,708.51 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛三农富康肥料 有限公司 10,869,708.51 10,869,708.51 青岛力力惠生态农 业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 11,869,708.51 11,869,708.51 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 61,632,165.52 49,034,760.71 41,335,380.04 32,421,785.54 有机肥料 28,183,090.65 19,748,465.94 18,625,041.76 12,550,999.20 复混肥料 20,023,362.37 17,256,882.21 20,338,011.83 18,815,994.45 其他产品 13,425,712.50 12,029,412.56 2,372,326.45 1,054,791.89 二、其他业务小计 133,000.00 148,179.10 5,435.55 合 计 61,765,165.52 49,034,760.71 41,483,559.14 32,427,221.09 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -18,251.37 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 423,900.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,180.04 4．所得税影响额 -73,309.96 合 计 377,518.71 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 3.67 -6.14 0.04 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.51 -8.51 0.03 -0.09 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 青岛力力惠生物科技股份有限公司 二〇一八年三月二十九日 第 16 页至第 52 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 青岛力力惠生物科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 29 日