837510_2017_明辉股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

明 辉 股 份 NEEQ : 837510 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 （Zhejiang Minghui Vegetable & Fruit Distribution Co.,Ltd） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 8 月，公司在北京成立控股子 公司，该控股子公司工商登记名称为： 北京明辉鼎元农业科技有限公司，经 营范围：新鲜水果、蔬菜等销售。 2017 年 9 月，公司吸收合并旗下全资 子公司衢州明辉农业发展有限公司并 完成工商注销登记。 2017 年 11 月，公司披露股票发行方案，并于 2018 年 3 月完成新增股票登记 成功发行股票 370 万股，共募集资金 1554 万元整。 公告编号：2018-023 1 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 会计数据和财务指标摘要 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及利润分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 行业信息 第十节 公司治理及内部控制 第十一节 财务报告 公告编号：2018-023 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、明辉股份 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司董事会 监事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司监事会 三会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司股东大会、浙江明辉蔬 果配送股份有限公司董事会、浙江明辉蔬果配送股份有 限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本年度 指 2017 年年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 明辉农业 指 衢州明辉农业发展有限公司 公告编号：2018-023 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何云峰、主管会计工作负责人姚秀梅及会计机构负责人(会计主管人员) 姚秀梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购,采购的主 要对象是浙江衢州及其周边的农户和商户。如果浙江衢州及周 边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害,将直接影响公司 的蔬菜采购。 实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司实际控制人何云峰及余萍萍直 接持有公司 59.58%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人治 理结构,但如公司的实际控制人凭借其控制权地位,通过行使表 决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等 进行不当控制,将可能损害公司及公司中小股东的利益。 公司内控风险 2015 年 12 月 14 日,公司由有限公司整体变更设立为股份有 限公司。变更为股份公司后,建立了健全的法人治理结构,完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系,但是随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 公告编号：2018-023 4 公司扩张风险 根据公司的发展规划,公司在未来几年内继续扩大规模,在全国 各地设立多家分子公司,根据公司未来的扩张计划,公司可能无 法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运营,公司在 扩张过程中有可能会面临现金流短缺的风险,上述风险因素会对 公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 子公司管控风险 鉴于发展需要,公司设立分子公司较多。受人力资源、管理水平 等诸多因素的影响,分子公司的管理控制环境将有可能影响公司 的运营效率和持续发展,未来公司在机制建立、战略规划、组织 设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面 临更大的挑战。 市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流 通销售企业数量众多,且较为分散,整体规模不大,行业内同质化 竞争严重。此外,近年来随着政府的大力扶持以及市场需求的不 断增长,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国蔬菜产 业及农业服务产业长期看好的预期,也不断进入该领域,争夺市 场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时间比较 长,在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购 和营销网络等渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司将面 临行业竞争加剧的风险。 客户依赖风险 2017 年,公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 33.51%, 相较 2016 年公司前五名客户的销售占比 31.46%略有增长,仍构 成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信状况、 业务模式发生变化或者关键客户流失,将在一定程度上影响公司 的经营业绩。 预付账款风险 截至 2017 年末,预付账款余额为 11,030,861.99 元,尽管目前供货 企业供货情况正常,但如果供货企业发生经营情况、资信状况重 大变化出现无法继续为公司供货,将导致出现公司不能收回预付 款的情况,则可能会给公司带来预付账款损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-023 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Minghui Vegetable & Fruit Distribution Co.,Ltd 证券简称 明辉股份 证券代码 837510 法定代表人 何云峰 办公地址 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川路 17 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 何晨冉 职务 董事会秘书 电话 0570-3861777 传真 0570-8880811 电子邮箱 307689556@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川路 17 号,324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A05 农、林、牧、渔服务业-A0519 其他农业服务业 主要产品与服务项目 蔬菜、水果等农产品配送 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何云峰、余萍萍 实际控制人 何云峰、余萍萍 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330802693619438E 否 注册地址 浙江省衢州市柯城区双港街道 双港西路 57 号 否 注册资本 38,100,000.00 否 公告编号：2018-023 6 五、中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市香坊区赣水路 56 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 六、报告期后更新情况 √适用 1、2017 年 11 月 30 日，公司召开第一届董事会第三十次会议，2017 年 12 月 15 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《公司股票发行方案的议案》，同意公司发行不超过 370 万股股票。 2018 年 2 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统【2018】740 号《关于浙江明辉蔬果配送股 份有限公司公司股票发行股份登记函》，同意本次股票发行 3,700,000 股并办理登记手续。2018 年 3 月 22 日，股份登记已办理完毕，相应的公司股本由本报告期期末的 38,100,000 股变更为 41,800,000 股。 2018 年 3 月 27 日，公司就本次定向发行的股权变更事项，向衢州市市场监督管理局办理完毕相 应的变更备案手续。公司注册资本变更至人民币 41,800,000 元。 2、2018 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第三十三次会议，2018 年 1 月 15 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，同意公司注册地址变更为浙江 省衢州市绿色产业集聚区绿川中路 17 号，并于 2018 年 3 月 27 完成工商登记。 3、公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-023 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 196,120,104.59 144,378,208.71 35.84% 毛利率% 22% 20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,847,352.26 10,724,082.10 57.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 16,855,396.27 9,571,124.43 76.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 24.49% 19.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.50% 16.96% - 基本每股收益 0.44 0.28 57.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 137,171,566.04 98,142,450.50 39.77% 负债总计 58,366,830.34 35,233,421.93 65.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,209,909.92 60,362,557.66 27.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.58 28.48% 资产负债率（母公司） 50.06% 32.82% - 资产负债率（合并） 42.55% 35.90% - 流动比率 1.63% 1.94% - 利息保障倍数 9.79 9.98 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,767,859.61 9,220,147.73 -4.91% 应收账款周转率 674.91% 685.00% - 存货周转率 23.65% 24.95% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.77% 26.66% - 营业收入增长率% 35.84% 40.80% - 净利润增长率% 50.35% -0.36% - 五、股本情况 公告编号：2018-023 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,100,000 38,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -331,117.34 政府补助 15,000.00 其他 242,461.04 非经常性损益合计 -73,656.30 所得税影响数 -75,596.20 少数股东权益影响额（税后） 9,983.91 非经常性损益净额 -8,044.01 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-023 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主要从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售，是一家专为客户提供优 质食材的资源整合性农产品物流平台。将各种农产品基地、各类食品加工企业通过明辉服务的渠道进行 销售（渠道：教育系统、企事业单位、监狱、部队等），形成一个以明辉服务标准为核心、多赢的农产 品配送网络。 公司在浙江省内及全国各地拥有一定数量的单位客户，并与这些单位客户签订了生鲜蔬菜、水果、 农产品、水产品、鲜肉等商品的销售配送合同，公司对采购回来的商品通过安全溯源审核，检测、挑选、 分拣及包装后，配送给单位客户，通过为单位客户提供其所需的商品，从而实现商品的流通销售。收入 来源主要是生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的销售。 在现有商业模式中，与大型企事业单位、学校、机关、部队等单位客户签订生鲜蔬菜、水果、农产 品、水产品、鲜肉等商品的销售配送合同是公司经营的基础，而公司与周边农业合作社及商户通过签订 长期供货协议，从而保证了充足的供应能力，保证了公司的采购需求，是公司保持现有经营模式的重要 条件。 截止报告期实现营业收入 196,120,104.59 元。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内： 1、 公司财务状况 公司总资产为 137,171,566.04 元，较上年同期总资产增加 39,029,115.54 元，同比增长 39.77%； 负债总额 58,366,830.34 元 ，较上年同期负债总额增加 23,133,408.41 元，同 比 增 长 65.66%； 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 为 16,847,352.26 元，较上年同期归属于挂牌公司股东的净利润 增加 6,123,270.16 元，同比增长 57.10%。公司财务状况维持在合理水平，保持良好状态。 2、 公司经营成果 公司实现营业收入 196,120,104.59 元，较上年同期营业收入增加 51,741,895.88 元，同比增长 35.84%，营业收入增长的主要原因为公司经营状况良好，公司自挂牌上市以来整体管理更加规范，知名 度也得到提升，为公司未来的迅速扩张打下了坚实的基础。 3、 公司现金流量 公司经营活动产生的现金流量净额为 8,767,859.61 元，较上年同期经营活动产生的现金流量净额 公告编号：2018-023 10 减少 452,288.12 元，同比减少 4.91%。投资活动产生的现金流量净额-11,039,284.95 元，对比去年同 期投资活动产生的现金流量净额增加 3,422,176.51 元，同比增加 23.66%，主要原因是公司吸收合并了 一家全资子公司。 （二）行业情况 1、行业容量 目前专门针对学校、机关单位的专业化食材配送公司还处于起步阶段，还没有大型、超大型的企业 出现。公司配送业务的客户主要为学校、部队、监狱和企事业单位，根据预测仅浙江、江苏、福建三个 省每年中小学食堂配送收入超过 128 亿元，仅浙江省驻扎部队、武警等每年配送收入超过 6 亿元（不 完全统计）； 同时，公司业务开展区域的行政机关、医院、国企私企等机构也是业务来源。因此市场容 量巨大。 2、产业状况 食堂类终端用户对于农产品的要求不如酒店等精细和多样化，但要求每天配送，确保食材新鲜，因 此不适合长途运输，配送半径有限（公司配送半径为 1.5 小时车程），需要各配送区域铺设网点，存在 地域性限制，因此对于大多数农产品个体户而言，存在一定的壁垒。行政机关、事业单位、军队、国企 等客户的食堂过去挑选食材供应商时一般都是内部人消化，也没有法律法规等文件规范其采购流程，因 此，不少农产品个体户凭借私人关系维持某单一客户，造成了市场被无数农产品个体户分割。 3、国家及地方政策 公司主要客户学校食堂的由原承包制改为面向社会公开招投标始于 2012 年，2012 年浙江省教育 厅浙教字（2012）2 号文发布后，“学校食堂必须实行政府或部门集中采购，通过统一招标方式确定供 应商， 实行统一配送”，各地才开始推行食堂配送统一招投标。截至目前，全国各地推行招投标落实情 况不统一， 浙江省相对走在前列。公司亦走在食品配送企业的前列，个别地区县教育局尚未推行招投 标，也没有相应的经验。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 28,958,808.98 21.11% 2,287,945.29 2.33% 1,165.71% 应收账款 29,255,525.23 21.33% 28,862,060. 65 29.41% 1.36% 存货 8,523,509.29 6.21% 4,454,716.6 6 4.54% 91.34% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 23,710,843.28 17.29% 19,755,756. 32 20.13% 20.02% 在建工程 1,516,082.20 1.11% - - - 短期借款 22,350,000.00 16.29% 15,500,000. 00 15.79% 44.19% 长期借款 - - - - - 资产总计 137,171,566.0 4 - 98,142,450. 50 - 39.77% 公告编号：2018-023 11 资产负债项目重大变动原因 报告期内与上年同期相比： 1、货币资金增加 26670863.69 元，变动比例为 1165.71%，主要原因系 2017 年 12 月公司拟发行股 份收到认购款 1554 万元以及 2017 年应收账款收回及时。 2、存货增加 4068792.63 元，变动比例为 91.34%，主要原因系公司为防备年底货品价格上涨，所以 增加备货量。 3、短期借款增加 6850000 元，变动比例为 44.19%，主要原因是公司业务发展迅速，流动资金需求 增加，因此增加银行借款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 196,120,104.59 - 144,378,208.7 1 - 35.84% 营业成本 153,490,972.62 78.26% 116,003,612.1 2 80.35% 32.32% 毛利率 22% - 20% - - 管理费用 18,868,833.93 9.62% 12,789,415.68 8.86% 47.53% 销售费用 5,910,811.43 3.01% 3,173,221.87 2.20% 86.27% 财务费用 1,629,279.78 0.83% 1,066,859.09 0.74% 52.72% 营业利润 15,919,758.05 8.12% 9,057,150.27 6.27% 75.77% 营业外收入 44,349.98 0.02% 1,310,964.24 0.91% -96.62% 营业外支出 15,617.44 0.01% 12,298.40 0.01% 26.99% 净利润 16,010,134.39 8.16% 10,648,884.96 7.38% 50.35% 项目重大变动原因： 报告期内与上年同期相比： 1、营业收入增加 51,741,895.88 元，变动比例为 35.84%，主要原因系公司实力日益增强，销售团 队积极拓展业务，2017 年在浙江省外北京等地开拓新的市场，积极参与各地配送业务的招投标，从而销 售收入增加。 2、营业成本增加 37,487,360.5 元，变动比例为 32.32%，主要原因系公司拓展业务销售增加导致成 本增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 195,878,412.31 144,360,447.70 35.69% 其他业务收入 241,692.28 17,761.01 1,260.80% 主营业务成本 153,490,972.62 116,003,612.12 32.32% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-023 12 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 粮油类 10,623,682.67 5.42% 18,923,213.15 13.11% 蔬菜类 102,957,698.54 52.50% 57,296,981.73 39.69% 水果类 8,941,365.15 4.56% 10,999,938.96 7.62% 肉类 63,558,175.56 32.41% 45,042,967.00 31.20% 新鲜鱼类 4,665,742.51 2.38% 3,259,587.87 2.26% 干货类 1,109,572.81 0.57% 2,302,950.01 1.60% 其他 4,022,175.07 2.05% 6,534,808.98 4.53% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浙江 194,329,744.23 99.09% 143,478,558.81 99.38% 江苏 1,415,948.28 0.72% 881,888.89 0.61% 北京 132,719.80 0.07% - - 收入构成变动的原因： 与上年同期相比，公司不同产品类别的变动比例均在 10%以上，主要原因是公司根据不同产品的利 润情况有针对性的参与不同品类的招投标。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 开化县教育局 16,387,670.13 8.36% 否 2 衢州市教育局 17,491,624.29 8.92% 否 3 衢州市部队 12,958,331.13 6.61% 否 4 浙江省监狱 10,306,466.14 5.26% 否 5 柯城区教育局 8,568,081.92 4.37% 否 合计 65,712,173.61 33.52% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 衢州市衢江区明辉生猪专业合作社 8,889,129.74 7.94% 否 2 衢州市天茂粮油有限公司 8,767,557.80 7.83% 否 3 杨雪泉 7,414,603.20 6.62% 否 4 开化县康辉生猪专业合作社 6,512,832.88 5.82% 否 5 欧圣实业(福建)有限公司 5,255,635.87 4.70% 否 公告编号：2018-023 13 合计 36,839,759.49 32.91% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,767,859.61 9,220,147.73 -4.91% 投资活动产生的现金流量净额 -11,039,284.95 -14,461,461.46 -23.66% 筹资活动产生的现金流量净额 28,942,289.03 -3,419,454.73 -946.40% 现金流量分析： 与上年同期相比，筹资活动产生的现金流量净额增加了 32,361,743.76 元，变动比例为-946.40%， 主要原因公司 2017 年进行股票发行募集资金 1554 万元以及借款增加。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①衢州明辉农业发展有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2011 年 11 月 17 日，注册资本为 850 万元，法定代表 人为余萍萍，经营范围为批发兼零售：预包装食品；乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。农产品研发、销 售；水产品、保健食品、日用百货销售；谷物、蔬菜、水果、花卉、中药材种植。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 该全资子公司被明辉股份吸收合并，并于 2017 年 11 月 16 日完成工商注销登记。 ②兰溪市老农民蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份 51%控股子公司，成立于 2014 年 08 月 12 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为何云峰，经营范围为对企事业单位、学校食堂的蔬菜、水果、肉类、农副产品（国家专项审批项目 除外）配送（非机动车配送）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ③建德安顺蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2015 年 06 月 19 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为赵庆锋，经营范围为初级食用农产品、日用百货、针织品、卫生用品的销售；对本单位经营的商品 使用自有车辆进行配送；销售；预包装食品兼散装食品；种植：蔬菜、水果。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ④建德明信蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2016 年 05 月 30 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为叶振，经营范围为对本单位经营的商品使用自有车辆进行配送；销售；初级食用农产品、日用百货、 针织品、卫生用品的销售、预包装食品、散装食品；种植：蔬菜、水果。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 ⑤金华市顺安蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份持股 51%控股子公司，成立于 2016 年 06 月 14 日，注册资本为 1000 万元，法定 代表人为邹益兵，经营范围为食品销售（凭有效许可证经营）；蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、 保健食品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务（不含货物运输服务）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 该控股子公司已于 2017 年 9 月 25 日完成工商注销登记。 ⑥遂昌腾辉果蔬配送有限公司 该公司为明辉股份持股 67%控股子公司，成立于 2016 年 07 月 08 日，注册资本为 500 万元，法定代 公告编号：2018-023 14 表人为陈燕，经营范围为食品销售(凭《食品流通许可证》经营);蔬菜、水果种植;蔬菜、水果、国家政 策允许的食用农产品，鲜活水产品、鲜活肉类、文体用品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送 服务(不含货物运输服务);餐饮管理服务(不得直接从事餐营业);（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 ⑦江苏明泽生鲜科技有限公司 该公司为明辉股份持股 55%控股子公司，成立于 2016 年 08 月 22 日，注册资本为 1000 万元，法定 代表人为陈继高，经营范围为生鲜食品保鲜、储藏、周转技术的研发、转让、使用服务；蔬菜、水果的 种植、初级加工及销售;食用农产品、保健食品（须取得食品经营许可证后方可经营）、针纺织品、家庭 用品的批发及配送服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 明辉股份所持该子公司的股份已经全部转让给该子公司另一股东。 ⑧衢州明辉庄园农业科技有限公司 该公司为明辉股份全资子公司，成立于 2017 年 04 月 17 日，注册资本为 500 万元，法定代表人为 张饶土，经营范围为农业技术开发；旅游景区开发、管理服务；水果蔬菜种植及销售；淡水鱼养殖。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ⑨北京明辉鼎元农业科技有限公司 该公司为明辉股份持股 51%控股子公司，成立于 2017 年 09 月 04 日，注册资本为 500 万元，法定代 表人为张饶土，经营范围为销售食品；道路货物运输；销售粮食、新鲜水果、新鲜蔬菜、日用百货、文 化用品、体育用品、未经加工的干果、水产品、鲜肉、鲜蛋；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务；货物进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、道路货物运输以及依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 公告编号：2018-023 15 无。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 1、公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十九次会议，审议通过设立衢州明辉庄园农业 科技有限公司全资子公司，并于 2017 年 4 月 17 日完成工商登记，该子公司 2017 年纳入公司合并财 务报表范围。 2、公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过设立北京明辉鼎元农 业科技有限公司控股子公司，并于 2017 年 9 月 4 日完成工商登记，该子公司 2017 年纳入公司合并财 务报表范围。 3、公司于 2017 年 6 月 6 日召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过注销控股子公司金华市 顺安蔬果配送有限公司，该子公司被注销后将不再纳入本公司合并财务报表范围，并于 2017 年 9 月 5 日完成工商注销变更。 4、公司于 2017 年 9 月 5 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过吸收合并全资子公司衢 州明辉农业发展有限公司，吸收合并完成后，子公司明辉农业注销独立法人资格，该子公司被注销后 将不再纳入本公司合并财务报表范围。 5、公司于 2017 年 8 月 14 日召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过公司将其持有的明泽 公司 55%股权（实际出资额 0 万元）转让给陈忻，陈忻同意以 0 万元接收上述股权，未出资部分由受 让人出资缴足。该子公司被转让后将不再纳入本公司合并财务报表范围。 （八）企业社会责任 公司是食材配送企业，公司每年收购大量农产品，并与部分贫困农户签订包销协议，带动该些种植 农户脱贫。同时公司积极参与公益事业，例如设立助学公益基金，资助衢州本地贫困学生完成学业。在 浙江省遂昌某村发生自然灾害时，积极参与救援，免费提供食物等救援物资。 三、持续经营评价 报告期内，公司经营保持稳定健康发展态势，经营业绩有所增长，产品市场占有率不断扩大，公司 具备持续经营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购，采购的主要对象是浙江衢州及其周边的农户 公告编号：2018-023 16 和商户。如果浙江衢州及周边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害，将直接影响公司的蔬菜采购。 解决措施：公司积极开拓采购渠道，向周边省市扩大采购范围，对于需求量较大的单类产品采用原 产地直发的形式采购，以降低对本地采购的依赖性来防范重大自然灾害风险。 2.实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人何云峰及余萍萍直接持有公司 59.58％的股权。虽然公 司建立了较为完善的法人治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式 对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利 益。 解决措施：针对此风险公司加强法人治理结构，严格执行公司股东会、董事会、监事会制度。 3.公司内控风险 2015 年 12 月 14 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，建立 了健全的法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快速发展，经营规 模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 解决措施：针对此风险，公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习培训公司各项管理制度，严 格执行公司治理和内部控制体系同时在生产经营过程中逐渐完善。 4.客户依赖风险 2017 年 12 月，公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 33.51%，相较 2016 年公司前五名客 户的销售占比 31.46%略有增加，仍构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信状况、业 务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 解决措施：公司在维护原有客户群体的基础上，积极开拓新的市场，建立新的客户群体，截至 2017 年 12 月公司已在浙江，北京等省市设立多家分子公司，开拓当地的市场，扩大公司的客户群体。 5.预付账款风险 截至 2017 年末，预付账款余额为 11,030,861.99 元，尽管目前供货企业供货情况正常，但如果供货 企业发生经营情况、资信状况重大变化出现无法继续为公司供货，将导致出现公司不能收回预付款的情 况，则可能会给公司带来预付账款损失的风险。 解决措施：公司与供货企业签订严格的购销合同来保障公司利益，同时，通过长期稳健的合作尽量 降低预付账款额度。 6.市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售企业数量众多，且较为分散， 整体规模不大，行业内同质化竞争严重。此外，近年来随着政府的大力扶持以及市场需求的不断增长， 许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国蔬菜产业及农业服务产业长期看好的预期，也不断进入 该领域，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时间比较长，在区域市场上已经 建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司将 面临行业竞争加剧的风险。 解决措施：公司为扩大市场份额、提高知名度，公司极力拓展市场，加大对公司的宣传。为提高自 己的竞争力度，公司过已建立的冷库及冷链物流配送系统，确保公司所配送商品的品质。同时公司正在 筹划建立自有的蔬菜生产基地，通过降低公司的采购成本，提高公司利润率的方式来提升公司核心竞争 力。 7、 公司扩张风险 根据公司的发展规划,公司在未来几年内扩大规模,在全国各地继续设立多家分子公司,根据公司未来 的扩张计划,公司可能无法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运营,公司在扩张过程中有可 能会面临现金流短缺的风险,上述风险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 解决措施：增加融资渠道，借助银行融资力量，增加资金的使用率。 公告编号：2018-023 17 8、 子公司管控风险 鉴于发展需要,公司设立分子公司较多。受人力资源、管理水平等诸多因素的影响,分子公司的管理 控制环境将有可能影响公司的运营效率和持续发展,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管 理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 解决措施：加快人才培养，吸纳更多的优秀人才，制定严格的内控制度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-023 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √不适用 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 合同已经履行完毕，结束对外担保。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 公告编号：2018-023 19 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 衢州明辉农业发 展有限公司 2017 年 3 月本公司 向浙商银行股份有 限公司衢州分行借 款 900.00 万元,由 衢州明辉农业发展 有限公司房地产作 抵押 9,000,000.0 0 是 2017 年 2 月 14 日 2017-005 何云峰、余萍萍 夫妇 2017 年 3 月本公司 向浙商银行股份有 限公司衢州分行借 款 1100.00 万元,由 何云峰及余萍萍夫 妇 1000 万股股权及 房地产做抵押 11,000,000. 00 是 2017 年 2 月 14 日 2017-003,201 7-004 衢州明辉农业发 展有限公司、何 云峰 2017 年 6 月本公司 向银领融资租赁(上 海)有限公司 600 万 元,由衢州明辉农业 发展有限公司设备 及何云峰 200 万股 股权作抵押 6,000,000.0 0 是 2017 年 6 月 20 日 2017-032 何云峰、余萍萍 夫妇、胡建云、 余雪芬夫妇、姚 秀梅、汪志敏夫 妇、纪波、琚艳 丽夫妇 2017 年 9 月本公司 向台州银行股份有 限公司衢州衢江小 微企业专营支行借 款 300 万元,由何云 峰、余萍萍夫妇、胡 建云、余雪芬夫妇、 姚秀梅、汪志敏夫 妇、纪波、琚艳丽夫 妇无偿担保 3,000,000.0 0 是 2017 年 9 月 25 日 2017-055 何云峰、余萍萍 夫妇 2017 年 11 月本公司 向浙江衢报金控科 技有限公司借款450 万元，由何云峰及余 萍萍夫妇 300 万股 权作抵押。 4,500,000.0 0 是 2017 年 11 月 1 日 2017-057 总计 - 33,500,000. 00 - - - 公告编号：2018-023 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易皆由公司董事会审议通过，是公司正常业务需求，有利于公司业务持续稳定发展，符 合公司及全体股东的利益。对公司业务的连续性、管理层的稳定性及其他方面没有不利影响、不存在损 害挂 牌公司和其他股东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 9 月 20 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于吸收合并全资子公 司的议案》。本次吸收合并基准日为 2017 年 8 月 31 日。被吸收的明辉农业是明辉股份的全资子公司， 根据会计准则的规定，以被合并方明辉农业账面净资产价值为基准进行吸收合并。明辉股份通过吸收合 并的方式合并明辉农业全部资产、负债和业务，本次吸收合并完成后，明辉股份存续，明辉农业注销独 立法人资格。合并完成后，明辉农业人的所有资产，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产等财 产合并纳入明辉股份；明辉农业全部债权及债务由明辉股份继承。本次吸收合并有助于公司组织结构优 化，减少管理成本，提高管理效率。本次吸收合并不涉及重大资产重组。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 房产 抵押 15,628,626.71 11.39% 浙商银行流动资金借款抵押 地产 抵押 3,517,685.80 2.56% 浙商银行流动资金借款抵押 设备 抵押 2,820,000.00 2.06% 向银领租赁借款抵押 总计 - 21,966,312.51 16.01% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-023 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,941,000 12.97% 9,711,25 0 14,652,25 0 38.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 3,451,25 0 3,451,250 9.00% 董事、监事、高管 150,000 0.39% 3,901,25 0 4,051,250 11.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,159,00 0 87.03% -9,711,2 50 23,447,75 0 62.00% 其中：控股股东、实际控制 人 25,665,00 0 67.36% -6,416,2 50 19,248,75 0 50.00% 董事、监事、高管 27,924,00 0 73.29% -6,866,2 50 21,057,75 0 55.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 38,100,00 0 - 0 38,100,00 0 - 普通股股东人数 146 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 何云峰 19,065,00 0 -2,965,00 0 16,100,000 42.26% 14,298,7 50 1,801,250 2 余萍萍 6,600,000 0 6,600,000 17.32% 4,950,00 0 1,650,000 3 李云游 1,650,000 0 1,650,000 4.33% 0 1,650,000 4 胡建云 1,650,000 0 1,650,000 4.33% 1,237,50 0 412,500 5 姜伟胜 30,000 970,000 1,000,000 2.62% 0 1,000,000 合计 28,995,00 0 -1,995,00 0 27,000,000 70.86% 20,486,2 50 6,513,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 何云峰和余萍萍是夫妻关系，为一致行动人，是公司的实际控制人。 公告编号：2018-023 22 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 公司的控股股东及实际控制人皆为何云峰及余萍萍夫妇。何云峰，持有公司 42.26%股份，中国国 籍，无境外居留权，大专学历。2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任经理；现任明辉股份董事长，任期为 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。余萍萍，持有公司 17.32%股份，中国国籍，无境外居留权，大专学历。 1999 年 7 月至 2004 年 5 月，个体经营；2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任出纳； 2009 年 5 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任出纳；2011 年 11 月 17 日至今，于衢州 明辉农业发展有限公司任执行董事。现任明辉股份董事，任期为 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。何云峰及余萍萍为一致行动人，合计持有公司 59.58%股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际 支配公司的经营决策。 报告期内无变动情况。 公告编号：2018-023 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国工商银行股 份有限公司衢州 分行 7,000,000.00 5.22% 2016.06.12-2017.06.11 否 信用贷款 中国工商银行股 份有限公司衢州 分行 1,700,000.00 6.09% 2016.7.29-2017.7.29 否 担保贷款 浙商银行衢州分 行 2,500,000.00 6.31% 2016.11.9-2017.11.8 否 担保贷款 金华银行股份有 限公司衢州分行 2,000,000.00 10.05% 2016.10.20-2017.10.19 否 担保贷款 中国农业银行股 份有限公司衢州 2,600,000.00 5.66% 2016.4.1-2017.3.30 否 公告编号：2018-023 24 柯城支行 抵押贷款 浙商银行衢州分 行 9,000,000.00 5.66% 2017.3.2-2018.3.1 否 担保贷款 浙商银行衢州分 行 1,000,000.00 5.66% 2017.3.3-2018.3.2 否 担保贷款 浙商银行衢州分 行 10,000,000.00 6.09% 2017.3.3-2018.3.2 否 抵押及担保贷款 银领融资租赁 (上海)有限公司 6,000,000.00 6.32% 2017.7.25-2020.6.25 否 担保贷款 台州银行股份有 限公司衢州衢江 小微企业专营支 行 2,000,000.00 8.58% 2017.9.25-2018.9.25 否 担保贷款 浙江衢报金控科 技有限公司 4,500,000.00 7.60% 2017.11.9-2018.5.9 否 信用贷款 金华银行股份有 限公司衢州分行 350,000.00 9.00% 2017.4.11-2018.4.10 否 合计 - 48,650,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-023 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何云峰 董事长、总经 理 男 46 大专 2015.12.11-2 018.12.10 是 胡建云 董事 男 44 初中 2015.12.11-2 018.12.10 是 余萍萍 董事 女 41 大专 2015.12.11-2 018.12.10 是 周红兵 董事 男 50 中专 2015.12.11-2 018.12.10 是 涂野来 董事 女 32 大专 2015.12.11-2 018.12.10 是 田珠峰 董事 男 35 大专 2015.12.11-2 018.12.10 是 姚秀梅 董事、财务总 监 女 55 大专 2015.12.11-2 018.12.10 是 吴洁玲 董事 女 30 中专 2015.12.11-2 018.12.10 是 纪波 监事会主席 男 56 本科 2015.12.11-2 018.12.10 否 姚强 监事 男 48 初中 2015.12.11-2 018.12.10 是 余丽丽 职 工 代 表 监 事 女 39 高中 2015.12.11-2 018.12.10 是 何晨冉 董事、董事会 秘书 女 31 本科 2015.12.11-2 018.12.10 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 何云峰和余萍萍是夫妻关系，为公司的控股股东、实际控制人，职工代表监事余丽丽是余萍萍的妹 妹，董事会秘书何晨冉是何云峰的侄女。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何云峰 董事长、总经 理 19,065,000 2,965,000 16,100,000 42.26% 0 胡建云 董事 1,650,000 0 1,650,000 4.33% 0 公告编号：2018-023 26 余萍萍 董事 6,600,000 0 6,600,000 17.32% 0 周红兵 董事 0 0 0 0.00% 0 涂野来 董事 15,000 0 15,000 0.04% 0 田珠峰 董事 15,000 0 15,000 0.04% 0 姚秀梅 董事、财务总 监 60,000 0 60,000 0.16% 0 吴洁玲 董事 15,000 0 15,000 0.04% 0 纪波 监事会主席 450,000 0 450,000 1.18% 0 姚强 监事 15,000 0 15,000 0.04% 0 余丽丽 职工代表监事 15,000 0 15,000 0.04% 0 何晨冉 董事会秘书 165,000 0 165,000 0.43% 0 合计 - 28,065,000 2,965,000 25,100,000 65.88% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 陈忻 董事 离任 - 个人原因 何晨冉 董事会秘书 新任 董事会秘书、 董事 选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何晨冉，女，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2009.7-2013.4，于浙江和讯农业开发有限公 司任外贸业务员；2013.5-2015.10，个体经营；2015.11—至今，于浙江明辉蔬果配送股份有限公司任 董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 19 生产人员 52 73 销售人员 12 21 技术人员 2 3 财务人员 7 15 员工总计 84 131 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2018-023 27 硕士 0 0 本科 6 10 专科 15 28 专科以下 63 93 员工总计 84 131 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策 公司实施稳健、向市场看齐的薪酬政策：在薪酬结构、薪酬水平上与人才市场全面看齐。薪酬结构 合理，包括销售奖金、员工绩效奖、年终奖等薪酬激励措施实施有效。 2.培训计划 （1）公司不断完善全员培训体系：新员工上岗前接受公司、部门二级入职培训，新员工的转正与培 训结果直接挂钩；老员工按职能类别建设内训课程体系，由公司高管、部门负责人、业务和技术骨干担 任讲师，持续开展在岗培训。 （2）人才盘点及员工人才培养计划：公司每年进行覆盖全员的人才盘点，对员工的胜任能力、优缺 点、工作表现、业绩成果进行梳理，并有针对性地制定人才培养计划。 3. 需公司承担费用的离退休职工人数 公司目前无承担费用的离退休职工人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 第九节 行业信息 √不适用 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 公告编号：2018-023 28 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理 结构， 建立现代企业管理和控制制度，规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合《公司法》、《公 司章程》 等有关规定，公司信息披露工作严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》等相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整地披露公司相关信息。 报告期内，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和 高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政 策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制可以给所有股东提供合适的保护和平等权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与 大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在 报告期内做到了认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、重大生产经营决策、投资决策及财务决 策等内容做了明确规定。 报告期内，公司的重要人事变动、董事、监事换届、对外投资、银行贷款等重要事项均按有关规定 履行了程序，并及时、准确、完整地披露相关信息。 4、公司章程的修改情况 经公司第一届董事会第二十二次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 公司经营范围中增加“农产品质量安全监测”。 经公司第一届董事会第三十次会议及 2017 年第五次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 根据公司股票发行情况修改公司注册资本，并于 2018 年 3 月完成工商变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 公司向银行申请授信额度及关联人担保的 公告编号：2018-023 29 关联交易、2016 年度各项工作报告、续骋 会计师事务所、2016 年控股股东、实际控 制人、关联方占用资金情况专项说明、股 票发行方案、股票发行认购、提请召开股 东大会、2017 年半年度报告、设立分子公 司、吸收合并全资子公司、董事变动、融 资租赁、股权质押、对外担保等 监事会 2 《2016 年监事会工作报告》、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预算 报告》、《关于<2017 年半年度报告>的议 案》、2016 年控股股东、实际控制人、关 联方占用资金情况专项说明、2017 年半年 度报告等 股东大会 6 公司向银行申请授信额度及关联人担保的 关联交易、2016 年度各项工作报告、续骋 会计师事务所、2016 年控股股东、实际控 制人、关联方占用资金情况专项说明、董 事变动、2017 年半年度报告、股票发行方 案、股票发行认购等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促 进企业规范运作水平不断提升。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 公告编号：2018-023 30 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-023 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 202116 号 审计机构名称 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2018)第 202116 号 浙江明辉蔬果配送股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“明辉股份”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明辉股份公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于明辉股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-023 32 三、其他信息 明辉股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括明辉股份公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明辉股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明辉股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督明辉股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 公告编号：2018-023 33 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对明 辉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致明辉股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就明辉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：丛培红 中国•北京 二〇一八年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 28,958,808.98 2,287,945.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 公告编号：2018-023 34 应收票据 - - 应收账款 五、2 29,255,525.23 28,862,060.65 预付款项 五、3 11,030,861.99 11,568,747.09 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 12,235,390.33 20,952,980.86 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 8,523,509.29 4,454,716.66 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 176,055.39 282,493.20 流动资产合计 90,180,151.21 68,408,943.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 23,710,843.28 19,755,756.32 在建工程 五、8 1,516,082.20 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 5,183,023.89 5,252,961.43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 14,964,176.69 3,190,790.71 递延所得税资产 五、11 821,288.77 737,998.29 其他非流动资产 五、12 796,000.00 796,000.00 非流动资产合计 46,991,414.83 29,733,506.75 资产总计 137,171,566.04 98,142,450.50 流动负债： 短期借款 五、13 22,350,000.00 15,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2018-023 35 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 6,388,743.55 14,026,127.82 预收款项 五、15 33,559.20 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 365,044.44 405,333.93 应交税费 五、17 1,839,684.83 1,116,602.64 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、18 22,329,486.90 4,185,357.54 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、19 2,155,200.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 55,461,718.92 35,233,421.93 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、20 2,905,111.42 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,905,111.42 - 负债合计 58,366,830.34 35,233,421.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 38,100,000.00 38,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、22 9,186,870.40 9,186,870.40 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 公告编号：2018-023 36 盈余公积 五、23 3,144,624.54 1,541,017.05 一般风险准备 - - 未分配利润 五、24 26,778,414.98 11,534,670.21 归属于母公司所有者权益合计 77,209,909.92 60,362,557.66 少数股东权益 1,594,825.78 2,546,470.91 所有者权益总计 78,804,735.70 62,909,028.57 负债和所有者权益总计 137,171,566.04 98,142,450.50 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,279,938.03 1,591,125.70 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 28,475,970.98 26,315,991.80 预付款项 10,114,618.16 10,333,304.23 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 11,159,901.50 21,876,945.38 存货 8,491,109.51 2,348,082.28 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 24,739.01 146,445.27 流动资产合计 86,546,277.19 62,611,894.66 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 23,650,000.00 25,720,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 21,776,534.53 3,730,440.52 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5,178,892.82 50,575.49 开发支出 - - 公告编号：2018-023 37 商誉 - - 长期待摊费用 10,964,767.93 148,888.90 递延所得税资产 582,137.95 488,572.62 其他非流动资产 796,000.00 796,000.00 非流动资产合计 62,948,333.23 30,934,477.53 资产总计 149,494,610.42 93,546,372.19 流动负债： 短期借款 22,350,000.00 15,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,892,069.80 12,434,601.64 预收款项 33,559.20 - 应付职工薪酬 170,316.73 233,709.31 应交税费 1,738,985.14 957,208.23 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 39,591,123.10 1,574,034.51 持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 2,155,200.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 71,931,253.97 30,699,553.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 2,905,111.42 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,905,111.42 - 负债合计 74,836,365.39 30,699,553.69 所有者权益： 股本 38,100,000.00 38,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,336,648.02 9,336,648.02 公告编号：2018-023 38 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,144,624.54 1,541,017.05 一般风险准备 - - 未分配利润 24,076,972.47 13,869,153.43 所有者权益合计 74,658,245.03 62,846,818.50 负债和所有者权益总计 149,494,610.42 93,546,372.19 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 196,120,104.59 144,378,208.71 其中：营业收入 五、25 196,120,104.59 144,378,208.71 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 180,098,270.20 135,321,058.44 其中：营业成本 五、25 153,490,972.62 116,003,612.12 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、26 294,214.36 217,046.58 销售费用 五、27 5,910,811.43 3,173,221.87 管理费用 五、28 18,868,833.93 12,789,415.68 财务费用 五、29 1,629,279.78 1,066,859.09 资产减值损失 五、30 -95,841.92 2,070,903.10 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、31 229,041.00 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、32 -331,117.34 - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 15,919,758.05 9,057,150.27 公告编号：2018-023 39 加：营业外收入 五、33 44,349.98 1,310,964.24 减：营业外支出 五、34 15,617.44 12,298.40 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 15,948,490.59 10,355,816.11 减：所得税费用 五、35 -61,643.80 -293,068.85 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 16,010,134.39 10,648,884.96 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - （一）按经营持续性分类： 16,010,134.39 10,648,884.96 1.持续经营净利润 16,010,134.39 10,648,884.96 2.终止经营净利润 - - （二）按所有权归属分类： 16,010,134.39 10,648,884.96 少数股东损益 -837,217.87 -75,197.14 归属于母公司所有者的净利润 16,847,352.26 10,724,082.10 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 16,010,134.39 10,648,884.96 归属于母公司所有者的综合收益总 额 16,847,352.26 10,724,082.10 归属于少数股东的综合收益总额 -837,217.87 -75,197.14 公告编号：2018-023 40 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.28 （二）稀释每股收益 0.44 0.28 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 179,150,220.02 125,477,550.20 减：营业成本 十三、4 142,234,714.55 101,413,702.40 税金及附加 135,398.21 28,790.67 销售费用 2,959,513.85 2,241,778.04 管理费用 14,828,383.94 8,188,545.17 财务费用 1,625,559.59 677,867.03 资产减值损失 664,909.23 1,434,183.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） -750,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -5,135.65 - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 15,946,605.00 11,492,683.39 加：营业外收入 7,540.87 1,299,598.24 减：营业外支出 8,997.57 7,092.36 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 15,945,148.30 12,785,189.27 减：所得税费用 -90,926.61 -179,891.88 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 16,036,074.91 12,965,081.15 （一）持续经营净利润 16,036,074.91 12,965,081.15 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 - - 公告编号：2018-023 41 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 16,036,074.91 12,965,081.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 200,368,889.57 122,965,622.08 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 30,180.98 1,313,627.33 经营活动现金流入小计 200,399,070.55 124,279,249.41 购买商品、接受劳务支付的现金 173,432,061.47 103,055,826.59 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,244,039.39 2,972,448.59 支付的各项税费 719,948.32 384,810.91 公告编号：2018-023 42 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 13,235,161.76 8,646,015.59 经营活动现金流出小计 191,631,210.94 115,059,101.68 经营活动产生的现金流量净额 8,767,859.61 9,220,147.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 99,320.08 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 17,493,276.51 16,847,065.51 投资活动现金流入小计 17,592,596.59 16,847,065.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,920,331.01 4,897,387.35 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、36 11,711,550.53 26,411,139.62 投资活动现金流出小计 28,631,881.54 31,308,526.97 投资活动产生的现金流量净额 -11,039,284.95 -14,461,461.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,020,000.00 1,610,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,610,000.00 取得借款收到的现金 22,350,000.00 15,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 23,979,597.11 2,892,430.00 筹资活动现金流入小计 47,349,597.11 20,302,430.00 偿还债务支付的现金 15,500,000.00 17,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,219,587.58 1,051,082.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 1,687,720.50 5,570,801.95 筹资活动现金流出小计 18,407,308.08 23,721,884.73 筹资活动产生的现金流量净额 28,942,289.03 -3,419,454.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 26,670,863.69 -8,660,768.46 加：期初现金及现金等价物余额 2,287,945.29 10,948,713.75 六、期末现金及现金等价物余额 28,958,808.98 2,287,945.29 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-023 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,551,709.27 106,151,825.50 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 9,461.87 1,301,741.04 经营活动现金流入小计 182,561,171.14 107,453,566.54 购买商品、接受劳务支付的现金 161,395,110.90 88,896,461.52 支付给职工以及为职工支付的现金 2,786,374.41 1,889,166.40 支付的各项税费 638,214.72 312,963.97 支付其他与经营活动有关的现金 10,306,436.85 5,906,764.22 经营活动现金流出小计 175,126,136.88 97,005,356.11 经营活动产生的现金流量净额 7,435,034.26 10,448,210.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 689.35 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 147,990.71 4,365,055.50 投资活动现金流入小计 148,680.06 4,365,055.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,841,955.29 3,583,457.23 投资支付的现金 5,180,000.00 11,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 11,505,759.12 22,057,784.50 投资活动现金流出小计 28,527,714.41 36,841,241.73 投资活动产生的现金流量净额 -28,379,034.35 -32,476,186.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 22,350,000.00 15,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 44,091,500.00 3,727,020.00 筹资活动现金流入小计 66,441,500.00 19,527,020.00 偿还债务支付的现金 15,500,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,219,587.58 667,172.81 支付其他与筹资活动有关的现金 2,089,100.00 820,801.95 筹资活动现金流出小计 18,808,687.58 6,287,974.76 筹资活动产生的现金流量净额 47,632,812.42 13,239,045.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 26,688,812.33 -8,788,930.56 加：期初现金及现金等价物余额 1,591,125.70 10,380,056.26 六、期末现金及现金等价物余额 28,279,938.03 1,591,125.70 公告编号：2018-023 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,186,870.40 - - - 1,541,017.05 - 11,534,670 .21 2,546,470. 91 62,909,028.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,100,000.00 - - - 9,186,870.40 - - - 1,541,017.05 - 11,534,670 .21 2,546,470. 91 62,909,028.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,603,607.49 - 15,243,744 .77 -951,645.1 3 15,895,707.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,847,352 .26 -837,217.8 7 16,010,134.39 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - -114,427.2 6 -114,427.26 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 820,000.00 820,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -934,427.2 -934,427.26 公告编号：2018-023 45 6 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,603,607.49 - -1,603,607 .49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,603,607.49 - -1,603,607 .49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,186,870.40 - - - 3,144,624.54 - 26,778,414 .98 1,594,825. 78 78,804,735.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-023 46 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 21,886,870.4 0 - - - 244,508.93 - 2,107,096. 23 1,011,668.05 50,650,143.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 21,886,870.4 0 - - - 244,508.93 - 2,107,096. 23 1,011,668.05 50,650,143.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,700,000.00 - - - -12,700,000. 00 - - - 1,296,508. 12 - 9,427,573. 98 1,534,802.86 12,258,884.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,724,082 .10 -75,197.14 10,648,884.96 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1,610,000.00 1,610,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,610,000.00 1,610,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,296,508. 12 - -1,296,508 .12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,296,508. 12 - -1,296,508 .12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-023 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 12,700,000.00 - - - -12,700,000. 00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 12,700,000.00 - - - -12,700,000. 00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,186,870.40 - - - 1,541,017. 05 - 11,534,670 .21 2,546,470.91 62,909,028.57 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,336,648.02 - - - 1,541,017.05 - 13,869,153.43 62,846,818.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,100,000.00 - - - 9,336,648.02 - - - 1,541,017.05 - 13,869,153.43 62,846,818.50 公告编号：2018-023 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,603,607.49 - 10,207,819.04 11,811,426.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,036,074.91 16,036,074.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,603,607.49 - -1,603,607.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,603,607.49 - -1,603,607.49 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-023 49 （六）其他 - - - - - - - - - - -4,224,648.38 -4,224,648.38 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,336,648.02 - - - 3,144,624.54 - 24,076,972.47 74,658,245.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - 244,508.93 - 2,200,580.40 49,881,737.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - 244,508.93 - 2,200,580.40 49,881,737.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.0 0 - - - 1,296,508.12 - 11,668,573.03 12,965,081.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,965,081.15 12,965,081.15 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,296,508.12 - -1,296,508.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,296,508.12 - -1,296,508.12 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-023 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 12,700,000.00 - - - -12,700,000.0 0 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.0 0 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,336,648.02 - - - 1,541,017.05 - 13,869,153.43 62,846,818.50 公告编号：2018-023 51 财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是何云峰、胡建云、余萍萍、 李云游、张忠义、周曼青、周铖斌、万小燕、黄印、王荷娣、姚秀梅、万小丽等共同出资设立的股份有 限公司（以下简称“本公司”或“公司”），注册资本 3810.00 万元人民币。公司注册地：衢州市柯城区双 港街道双港西路 57 号；统一社会信用代码：91330802693619438E。法定代表人：何云峰。公司营 业期限：2009 年 8 月 19 日至长期。 公司经营范围：食品销售（凭有效许可证经营）；蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、农产品、水产品、 鲜肉、保健食品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务；普通货运；餐饮管理服务（不得直 接从事餐饮业）；文具用品和体育用品的销售及配送服务。农产品质量安全监测。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的最终控制方是何云峰、余萍萍。 公司挂牌时间： 2016 年 5 月 17 日 证券简称：明辉股份 证券代码：837510 财务报告批准报出日为：2018 年 4 月 26 日。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司 2017 年度合并范围比 2016 年度增加 2 户，减少 3 户,详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百货、针织品、 卫生用品的销售及配送服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房 地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的 金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定 公告编号：2018-023 52 计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他 企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 公告编号：2018-023 53 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 公告编号：2018-023 54 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策 和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、14“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 公告编号：2018-023 55 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 公告编号：2018-023 56 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2018-023 57 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 公告编号：2018-023 58 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 公告编号：2018-023 59 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期 公告编号：2018-023 60 工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会 计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公 允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方 应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账 准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和 相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 公告编号：2018-023 61 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 关联方组合 公司的关联方 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出 商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的 使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 公告编号：2018-023 62 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货 跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处 置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规 定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有 待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 公告编号：2018-023 63 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-023 64 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 公告编号：2018-023 65 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2018-023 66 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在 发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 公告编号：2018-023 67 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售 而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租 等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率。 （4）生物资产减值的处理 公告编号：2018-023 68 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物 资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复， 并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物 资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 无形资产类别 估计使用年限 软件 5 年 林权 40 年 土地使用权 41 年 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。 公告编号：2018-023 69 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住 房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值 计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2018-023 70 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 公告编号：2018-023 71 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或 金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付 可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费 用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外， 均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 本公司销售商品业务，在商品送达指定地点，取得验收单据时予以确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则 不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能 公告编号：2018-023 72 够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-023 73 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入 公告编号：2018-023 74 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 公告编号：2018-023 75 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 2、优惠税负及批文 注：（1）财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 财税[2008]149 号相关规定，种植农产品、蔬菜初加工、畜禽类中的肉类初加工可免征企业所得税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》规定，对从事蔬菜 批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 （3）财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75 号相关规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 （4）根据财税〔2017〕43 号文件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业 的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 6,126.03 204,860.00 银行存款 28,952,682.95 2,083,085.29 其他货币资金 合计 28,958,808.98 2,287,945.29 说明：公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 30,819,850. 75 100.00% 1,564,325.5 2 5.08% 29,255,525.2 3 其中：账龄组合 30,819,850. 75 100.00% 1,564,325.5 2 5.08% 29,255,525.2 3 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 公告编号：2018-023 76 合计 30,819,850. 75 100.00% 1,564,325.52 5.08% 29,255,525.2 3 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 30,417,520.15 100.00% 1,555,459.5 0 5.11% 28,862,060.6 5 其中：账龄组合 30,417,520.15 100.00% 1,555,459.5 0 5.11% 28,862,060.6 5 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 30,417,520.15 100.00% 1,555,459.50 5.11% 28,862,060.6 5 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 金额 比例% 坏账准备 计提 比例 1 年 以内 30,636,59 4.21 99.40 1,531,829 .71 5.00 % 29,725,850 .70 97.73 1,486,292 .55 5.00 % 1 至 2 年 112,405.7 7 0.37 11,240.58 10.00 % 691,669.45 2.27 69,166.95 10.00 % 2 至 3 年 70,850.77 0.23 21,255.23 30.00 % 30.00 % 合计 30,819,850 .75 100.00 1,564,325 .52 30,417,520 .15 100.0 0 1,555,459 .50 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 核销 金额 1,555,459. 50 8,866.02 1,564,325.52 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,019,861.25 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 48.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 750,993.07 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 坏账准备期 末余额 姜丽清 4,683,882.50 1 年以内 15.20% 234,194.1 3 公告编号：2018-023 77 罗秋月 3,191,750.00 1 年以内 10.36% 159,587.5 0 樊静 2,492,625.00 1 年以内 8.09% 124,631.2 5 姜小芳 2,398,785.00 1 年以内 7.78% 119,939.2 5 俞华伟 2,252,818.75 1 年以内 7.31% 112,640.9 4 合计 15,019,861.2 5 48.74% 750,993.0 7 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,030,861.99 100.00% 11,568,747.09 100.00% 合计 11,030,861.99 100.00% 11,568,747.09 100.00% （2）2017 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例 账龄 款项性质 衢州市衢江区明辉生猪专业合作社 非关联方 1,487,848.6 4 13.49% 1 年以内 预付货款 衢州市衢江区叶青家庭农场 非关联方 1,400,000.0 0 12.69% 1 年以内 预付货款 衢州市衢江区泉水茭白专业合作社 非关联方 1,240,000.0 0 11.24% 1 年以内 预付货款 衢州市衢江区三霞家庭农场 非关联方 1,144,533.4 5 10.38% 1 年以内 预付货款 义乌永佳农产品配送有限公司 非关联方 1,000,000.0 0 9.07% 1 年以内 预付货款 合计 6,272,382.0 9 56.87% 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,190,767. 44 100.00% 955,377.11 7.24% 12,235,390. 33 公告编号：2018-023 78 其中：账龄组合 13,190,767. 44 100.00% 955,377.11 7.24% 12,235,390. 33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 13,190,767.4 4 100.00% 955,377.11 7.24% 12,235,390.3 3 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,349,514. 49 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980. 86 其中：账龄组合 22,349,514. 49 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980. 86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,349,514.4 9 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980.8 6 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比 例 金额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年 以内 10,353,08 6.83 78.49 % 517,654 .35 5.00% 19,568,35 6.49 87.56 % 978,417.8 3 5.00% 1 至 2 年 2,367,907. 11 17.95 % 236,790 .71 10.00 % 2,081,158. 00 9.31% 208,115.8 0 10.00 % 2 至 3 年 169,773.5 0 1.29% 50,932. 05 30.00 % 700,000.0 0 3.13% 210,000.0 0 30.00 % 3 至 4 年 300,000.0 0 2.27% 150,000 .00 50.00 % 合计 13,190,76 7.44 100.00 % 955,377. 11 22,349,51 4.49 100.00 % 1,396,533 .63 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 1,396,533.63 441,156.52 955,377.11 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-023 79 关联方借款 1,313,046.28 保证金 5,168,454.00 3,517,719.00 非关联方借款 4,797,849.16 16,020,194.01 社保养老金 19,070.90 52,975.86 押金 62,541.00 1,040.00 备用金 3,112,231.95 1,444,539.34 保险赔款 30,620.43 合计 13,190,767.44 22,349,514.49 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 汪妙荣 否 借款 2,000,000.00 1 年以内 15.16% 100,000.00 张军 否 借款 1,000,000.00 1 年以内 7.58% 50,000.00 郑纯洁 否 备用金 816,978.81 1 年以内 6.19% 40,848.94 童志祥 否 借款 636,767.97 1 年以内 4.83% 31,838.40 十里丰监狱 否 保证金 526,578.00 1 年以内、1-2 年 3.99% 32,378.90 合计 4,980,324.78 37.75% 255,066.24 5、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,523,509.29 8,523,509.29 合计 8,523,509.29 8,523,509.29 续： 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,454,716.66 4,454,716.66 合计 4,454,716.66 4,454,716.66 6、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-023 80 待抵扣增值税 176,055.39 282,493.20 合计 176,055.39 282,493.20 7、固定资产及累计折旧 （1）2017 年 12 月 31 日固定资产情况： 项目 机器设备 房屋建筑物 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,269,816.51 15,863,826.71 5,921,503.60 1,725,411. 30 24,780,558.1 2 2、本年增加金额 1,052,541.81 2,911,784.73 476,573.50 2,693,263. 42 7,134,163.46 （1）购置 1,052,541.81 969,219.59 476,573.50 2,693,263. 42 5,191,598.32 （2）在建工程转入 1,942,565.14 1,942,565.14 3、本年减少金额 113,886.57 235,200.00 655,222.53 210,231.03 1,214,540.13 （1）处置或报废 113,886.57 235,200.00 655,222.53 210,231.03 1,214,540.13 4、年末余额 2,208,471.75 18,540,411.44 5,742,854.57 4,208,443. 69 30,700,181.4 5 二、累计折旧 1、年初余额 614,018.81 1,612,277.42 2,188,847.93 609,657.64 5,024,801.80 2、本年增加金额 174,816.81 811,769.44 897,525.47 413,595.35 2,297,707.07 （1）计提 174,816.81 811,769.44 897,525.47 413,595.35 2,297,707.07 3、本年减少金额 11,359.27 12,103.00 287,546.58 22,161.85 333,170.70 （1）处置或报废 11,359.27 12,103.00 287,546.58 22,161.85 333,170.70 4、年末余额 777,476.35 2,411,943.86 2,798,826.82 1,001,091. 14 6,989,338.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,430,995.40 16,128,467.58 2,944,027.75 3,207,352. 55 23,710,843.2 8 2、年初账面价值 655,797.70 14,251,549.29 3,732,655.67 1,115,753. 19,755,756.3 公告编号：2018-023 81 66 2 （2）所有权受限的固定资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产(浙（2018）衢州市不动产权第0000982号) 14,051,315.94 抵押贷款 合 计 14,051,315.94 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生态园建设 1,516,082 .20 1,516,082 .20 合 计 1,516,082 .20 1,516,082. 20 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 生态园建设 10,000,000 .00 自筹 15.50 20% 续： 工程名称 2017.01. 01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利息 资本化金额 生态园建设 1,550,000. 00 33,917.80 1,516,082. 20 厂区建设 1,273,238. 72 1,273,238.7 2 房屋建筑物 635,408.62 635,408.62 合计 3,458,647. 34 1,942,565.14 1,516,082. 20 9、无形资产 （1）2017 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地 林权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,517,685.80 2,250,000.00 104,615.36 5,872,301.16 2、本年增加金额 98,547.00 98,547.00 （1）购置 98,547.00 98,547.00 公告编号：2018-023 82 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,517,685.80 2,250,000.00 203,162.36 5,970,848.16 二、累计摊销 1、年初余额 378,937.68 196,875.00 43,527.05 619,339.73 2、本年增加金额 85,797.21 56,250.00 26,437.33 168,484.54 （1）计提 85,797.21 56,250.00 26,437.33 168,484.54 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 464,734.89 253,125.00 69,964.38 787,824.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,052,950.91 1,996,875.00 133,197.98 5,183,023.89 2、年初账面价值 3,138,748.12 2,053,125.00 61,088.31 5,252,961.43 注：经测试，无形资产期末不存在减值。 （2）所有权受限的无形资产 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产（浙（2018）衢州市不动产权第0000982 号） 3,052,950.89 抵押贷款 合 计 3,052,950.89 10、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 装修费 3,190,790.71 1,037,796.83 507,689.10 22,763.00 3,698,135.44 租金 11,220,723.81 679,682.56 10,541,041.25 服务费 900,000.00 175,000.00 725,000.00 公告编号：2018-023 83 合计 3,190,790.71 13,158,520.64 1,362,371.6 6 22,763.00 14,964,176.69 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 601,801.86 2,428,840.26 737,998.29 2,951,993.13 可抵扣亏损 219,486.91 1,097,434.51 合计 821,288.77 3,526,274.77 737,998.29 2,951,993.13 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 90,862.36 可抵扣亏损 1,012,659.83 合计 1,103,522.19 注：子公司兰溪市老农民蔬果配送有限公司以及遂昌腾辉果蔬配送有限公司未来是否能获得足够的 利润来弥补亏损具有不确定性，所以未对其亏损确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 2017.12.31 2016.12.31 2022 年度 1,012,659.83 合计 1,012,659.83 12、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 字画 796,000.00 796,000.00 合计 796,000.00 796,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证贷款 12,350,000.00 6,800,000.00 抵押贷款 10,000,000.00 8,700,000.00 合计 22,350,000.00 15,500,000.00 注：a.公司于 2017 年 4 月 11 日与金华银行股份有限公司衢州分行签订了编号为 201798518 借 02063 的借款合同。贷款金额为 350,000.00 元，实际贷款期限自 2017 年 4 月 11 日至 2018 年 4 月 10 日。 公告编号：2018-023 84 贷款用途：采购农产品。由何云峰、余萍萍、胡建云、余雪芬共同实行保证担保，保证合同编号分别为 201798518 保 02616、201798518 保 02617。 b.公司于 2017 年 10 月 11 日与台州银行股份有限公司衢州衢江小微企业专营支行签订了编号为台 银（借）字（2157004411）号的借款合同。贷款金额为 2,000,000.00 元，实际贷款期限自 2017 年 09 月 25 日至 2018 年 09 月 25 日。贷款用途：购食品以及支付劳务工资等。由何云峰、余萍萍、胡建 云、余雪芬、姚秀梅、汪志敏、纪波、琚艳丽共同实行保证担保，保证合同编号为台银（高保）字 (2157004410)号。 c.公司于 2017 年 03 月 03 日与浙商银行股份有限公司衢州分行签订了编号为（20009000）浙商银 借字（2017）第 00553 号的借款合同。贷款金额为 10,000,000.00 元，实际贷款期限自 2017 年 03 月 03 日至 2018 年 03 月 02 日。贷款用途：采购蔬菜。担保方式为保证+质押，何云峰与余萍萍分别 以股权质押对此进行担保，并签订编号为（341161）浙商银高质字（2017）第 00001 号的最高额质押 合同；同时何云峰与余萍萍还与该银行签订了编号为（341161）浙商银高保字（2017）第 00003 号的 最高额保证合同，以此对该借款进行保证担保。 d.公司于 2017 年 03 月 02 日与浙商银行股份有限公司衢州分行签订了编号为（20009000）浙商银 借字（2017）第 00540 号的借款合同。该合同是（341161）浙商银综授字（2017）第 00001 号《综 合授信协议》项下的具体业务合同，是《综合授信协议》不可分割的组成部分。该合同贷款金额为 9,000,000.00 元，实际借款期限自 2017 年 03 月 02 日至 2018 年 03 月 01 日。贷款用途：采购蔬菜。 担保方式为保证+抵押，衢州明辉农业发展有限公司作为抵押人与该银行签订了编号为（341161）浙商 银高抵字（2017）第 00001 号的最高额抵押合同，以其持有的编号为衢房权证衢州市字第 14100974 号、第 14100975 号、第 14100976 号房产以及衢州国用（2012）第 3-0092494 号土地进行抵押。 现房产和土地统一更改为不动产证书，编号为浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号；签订的保证 合同同上所述。 e.公司于 2017 年 03 月 03 日与浙商银行股份有限公司衢州分行签订了编号为（20009000）浙商银 借字（2017）第 00554 号的借款合同。该合同是（341161）浙商银综授字（2017）第 00001 号《综 合授信协议》项下的具体业务合同，是《综合授信协议》不可分割的组成部分。该合同贷款金额为 1,000,000.00 元，实际贷款期限自 2017 年 03 月 03 日至 2018 年 03 月 02 日。贷款用途：采购蔬菜。 担保方式为保证+抵押，何云峰、余萍萍以房产作为抵押与该银行签订了编号为（341161）浙商银高抵 字（2017）第 00002 号的最高额抵押合同；签订的保证合同同上所述。 14、应付账款 公告编号：2018-023 85 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年 以 内 6,287,377.91 14,026,127.82 1 至 2 年 101,365.64 合计 6,388,743.55 14,026,127.82 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，期末应付款项大额欠款金额前五名如下： 单位名称 与本公司关系 2017.12.31 账龄 款项性质 衢州市天茂粮油有限公司 非关联方 576,323.60 1 年以内 采购款 开化县康辉生猪专业合作社 非关联方 444,617.28 1 年以内 采购款 遂昌郭建华食品配送有限公司 非关联方 281,272.80 1 年以内 采购款 胡爱仙 非关联方 234,707.95 1 年以内 采购款 杭州专诚食品有限公司 非关联方 225,455.71 1 年以内 采购款 合计 1,762,377.34 15、预收款项 （1）预收账款列示 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 33,559.20 100.00% 合计 33,559.20 100.00% 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 387,286.64 3,944,838.18 3,987,722.47 344,402.35 二、离职后福利-设定提存计划 18,047.29 372,106.72 369,511.92 20,642.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 公告编号：2018-023 86 合计 405,333.93 4,316,944.90 4,357,234.39 365,044.44 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 384,335.69 3,209,173.14 3,258,778.26 334,730.57 职工福利费 534,584.39 534,584.39 社会保险费 2,950.95 171,071.11 164,350.28 9,671.78 其中：1、医疗保险费 2,937.54 145,283.45 139,511.14 8,709.85 2、工伤保险费 4.47 12,624.07 12,307.86 320.68 3、生育保险费 8.94 13,163.59 12,531.28 641.25 住房公积金 工会经费和职工教育经费 30,009.54 30,009.54 合计 387,286.64 3,944,838.18 3,987,722.47 344,402.35 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 17,759.13 353,626.22 351,103.68 20,281.67 失业保险费 288.16 18,480.50 18,408.24 360.42 企业年金缴费 合计 18,047.29 372,106.72 369,511.92 20,642.09 17、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 875,610.81 1,581.46 城建税 3,659.94 17.60 房产税 25,525.43 土地使用税 38,265.36 教育费附加 1,568.54 7.54 地方教育附加 1,045.70 5.03 企业所得税 951,258.19 1,050,257.76 其他 6,541.65 942.46 合计 1,839,684.83 1,116,602.64 18、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 公告编号：2018-023 87 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 22,157,042.05 3,786,259.69 1 至 2 年 103,347.00 385,000.00 2 至 3 年 65,000.00 14,097.85 3 至 4 年 4,097.85 合计 22,329,486.90 4,185,357.54 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 投资款 20,040,000.00 经营周转金 212,650.00 非关联方借款 893,517.00 3,200,000.00 零星费用 889,362.14 167,707.54 保证金 192,920.00 605,000.00 装修款 300,000.00 社保 13,687.76 合计 22,329,486.90 4,185,357.54 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈延元 50,000.00 质保金 朱志民 20,000.00 质保金 朱建军 20,000.00 质保金 徐春林 20,000.00 质保金 卢皆军 20,000.00 质保金 合计 130,000.00 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，期末其他应付款额中前五名欠款金额： 单位名称 与本公司关系 2017.12.31 账龄 款项性质 杭州信倍股权投资合伙企业（有限 合伙） 非关联方 15,540,000 .00 1 年以内 投资款 浙江衢报金控科技有限公司 非关联方 4,500,000. 00 1 年以内 投资款 上官翠娥 非关联方 330,000.00 1 年以内 非关联方借款 衢州驰宇装饰工程有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 装修款 华淑云 非关联方 250,000.00 1 年以内 非关联方借款 公告编号：2018-023 88 合计 20,920,000 .00 19、一年内到期的非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期应付款 2,155,200.00 合 计 2,155,200.00 20、长期应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 长期应付款 5,388,000.00 未确认融资费用 327,688.58 合计 5,060,311.42 减：一年内到期部分 2,155,200.00 合 计 2,905,111.42 21、股本 （1）股本明细表： 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股份总数 38,100,000. 00 38,100,000.00 22、资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 9,186,870.40 9,186,870.40 合计 9,186,870.40 9,186,870.40 23、盈余公积 类别 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,541,017.05 1,603,607.49 3,144,624.54 合计 1,541,017.05 1,603,607.49 3,144,624.54 24、未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上期末未分配利润 11,534,670.21 2,107,096.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,534,670.21 2,107,096.23 公告编号：2018-023 89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,847,352.26 10,724,082.10 减：提取法定盈余公积 1,603,607.49 1,296,508.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 26,778,414.98 11,534,670.21 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 195,878,412.3 1 153,490,972.62 144,360,447.70 116,003,612.1 2 其他业务 241,692.28 17,761.01 合计 196,120,104.5 9 153,490,972.62 144,378,208.71 116,003,612.1 2 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 配送服务 195,878,412.31 153,490,972.62 144,360,447.70 116,003,612.1 2 合计 195,878,412.31 153,490,972.62 144,360,447.70 116,003,612.1 2 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 粮油类 10,623,682.67 9,702,709.26 18,923,213.15 17,145,778.38 蔬菜类 102,957,698.54 72,909,077.90 57,296,981.73 41,337,653.29 水果类 8,941,365.15 7,511,968.57 10,999,938.96 9,866,294.21 肉类 63,558,175.56 55,100,710.18 45,042,967.00 37,396,831.49 新鲜鱼类 4,665,742.51 4,150,019.60 3,259,587.87 2,757,489.23 干货类 1,109,572.81 965,376.42 2,302,950.01 1,708,597.99 其他 4,022,175.07 3,151,110.69 6,534,808.98 5,790,967.53 合计 195,878,412.31 153,490,972.62 144,360,447.70 116,003,612.12 公告编号：2018-023 90 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 194,329,744.23 152,210,274.41 143,478,558.81 115,257,897.66 江苏 1,415,948.28 1,152,373.80 881,888.89 745,714.46 北京 132,719.80 128,324.41 合计 195,878,412.31 153,490,972.62 144,360,447.70 116,003,612.12 26、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 753.39 城建税 45,488.98 6,360.91 教育费附加 20,209.66 1,926.25 土地使用税 89,329.18 93,547.67 地方教育费附加 13,045.73 1,284.19 水利基金 10.05 26,464.22 印花税 59,935.40 14,432.30 车船税 6,636.00 2,154.20 房产税 59,559.36 70,123.45 合计 294,214.36 217,046.58 27、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 搬运费 2,093,357.16 635,372.86 业务招待费 1,317,439.52 904,300.02 工资 863,183.89 748,978.60 折旧费 723,474.73 280,636.16 交通费 484,179.91 405,744.56 房租费 122,743.58 132,517.55 其他 35,746.00 65,672.12 广告费 103,904.30 办公费 8,718.00 差旅费 154,385.34 通讯费 2,625.00 公告编号：2018-023 91 水电费 1,054.00 合计 5,910,811.43 3,173,221.87 28、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 办公费 1,282,347.98 1,551,131.52 保险费 161,751.85 432,817.55 残保金 3,372.06 差旅费 380,286.35 294,497.97 福利费 534,584.39 695,871.31 工会经费 30,009.54 18,236.67 工资 2,246,929.32 2,048,928.90 折旧费 1,516,848.80 1,398,191.54 摊销费 709,859.54 373,412.96 劳保用品 7,531.00 40,436.90 水电费 546,042.87 287,844.72 通讯费 54,946.94 30,780.48 交通费 861,929.05 585,122.21 税金 107,445.58 96,251.81 土地使用税 46,773.84 咨询费 881,130.91 972,245.42 社保费 564,024.81 399,094.35 业务招待费 946,479.58 673,778.59 房产税 35,061.72 劳务费 4,748,406.91 1,707,923.78 其他 488,794.05 54,112.13 租赁费 1,980,232.81 730,487.88 装修费 819,251.65 313,041.37 合计 18,868,833.93 12,789,415.68 29、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,219,587.58 1,051,082.78 减：利息收入 6,241.37 6,761.75 手续费 57,024.45 22,538.06 现金折扣 45,997.70 融资租赁费用 312,911.42 合计 1,629,279.78 1,066,859.09 30、资产减值损失 公告编号：2018-023 92 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -95,841.92 2,070,903.10 合计 -95,841.92 2,070,903.10 31、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 229,041.00 合 计 229,041.00 32、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产 -331,117.34 合 计 -331,117.34 33、营业外收入 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 15,000.00 1,260,000.00 15,000.00 地税代征手续费返还 45,347.58 无法支付的应付款利得 24,694.99 24,694.99 其他 4,654.99 5,616.66 4,654.99 合 计 44,349.98 1,310,964.24 44,349.98 计入当期损益的政府补助： 政府补助种类 2017 年 2016 年 本期与收益有关的 政府补助 新三板挂牌补助 1,170,000.00 衢州市财政局（库款户）小微企业扶持资金 50,000.00 财政局补助 5,000.00 30,000.00 5,000.00 规模企业奖励费 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合计 15,000.00 1,260,000.00 15,000.00 34、营业外支出 公告编号：2018-023 93 项目 2017 年 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 1,773.69 174.40 1,773.69 赔偿及违约支出 411.04 罚款支出 4,153.61 5,004.10 4,153.61 公益性捐赠支出 2,000.00 其他 9,690.14 4,708.86 9,690.14 合计 15,617.44 12,298.40 15,617.44 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 21,646.68 143,753.60 递延所得税费用 -83,290.48 -436,822.45 合计 -61,643.80 -293,068.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度发生额 利润总额 15,948,490.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,987,122.65 子公司适用不同税率的影响 -67,301.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -5,658,691.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,215,894.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -61,541.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 479,815.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 43,057.54 所得税费用 -61,643.80 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 利息收入 6,241.37 6,761.75 补贴收入 15,000.00 1,305,347.58 其他收入 8,939.61 1,518.00 合计 30,180.98 1,313,627.33 公告编号：2018-023 94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 付现费用 13,235,161.76 8,646,015.59 合计 13,235,161.76 8,646,015.59 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收回关联方及外单位借款 17,493,276.51 16,847,065.51 合计 17,493,276.51 16,847,065.51 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付关联方及外单位借款 11,711,550.53 26,411,139.62 合计 11,711,550.53 26,411,139.62 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收到的与融资租赁有关的款项 5,100,000.00 投资款 15,540,000.00 收到关联方及外单位借款 3,339,597.11 2,892,430.00 合计 23,979,597.11 2,892,430.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付的与融资租赁有关的款项 1,077,600.00 偿还关联方及外单位借款 610,120.50 5,570,801.95 合计 1,687,720.50 5,570,801.95 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,010,134.39 10,648,884.96 加：资产减值准备 -95,841.91 2,070,903.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,297,707.07 1,669,242.39 无形资产摊销 168,484.53 149,745.18 公告编号：2018-023 95 长期待摊费用摊销 1,040,054.52 313,041.37 资产处置损失（收益以“－”号填列） 217,543.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,532,499.00 1,051,082.78 投资损失（收益以“－”号填列） -750,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,290.48 -436,822.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,068,792.63 388,956.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -691,406.75 -12,757,042.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,809,231.70 6,122,156.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,767,859.61 9,220,147.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,958,808.98 2,287,945.29 减：现金的期初余额 2,287,945.29 10,948,713.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,670,863.69 -8,660,768.46 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 28,958,808.98 2,287,945.29 其中：库存现金 6,126.03 204,860.00 可随时用于支付的银行存款 28,952,682.95 2,083,085.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2018-023 96 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,958,808.98 2,287,945.29 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 14,051,315.94 抵押借款 无形资产 3,052,950.89 抵押借款 合 计 17,104,266.83 39、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项 目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 财政局补助 5,000.0 0 5,000.00 是 规模企业奖 励费 10,000. 00 10,000.00 是 合计 15,000. 00 15,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政局补助 与收益相关 5,000.00 规模企业奖励费 10,000.00 合 计 15,000.00 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 ①2017 年 8 月 28 日，本公司与余进政、毛群、项素华、施宾宾、朱德容共同出资设立控股子公司 北京明辉鼎元农业科技有限公司，注册地为北京新发地丰和顺农产品市场，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%，余进政出资 人民币 1,000,000.00 元,占注册资本的 10.00%,毛群出资人民币 1,000,000.00 元 ,占注册资本的 10.00%, 项 素 华 出 资 人 民 币 1,000,000.00 元 ， 占 注 册 资 本 的 10.00%, 施 宾 宾 出 资 人 民 币 950,000.00 元,占注册资本的 9.50%,朱德容出资人民币 950,000.00 元,占注 册资本的 9.50%。本公司 公告编号：2018-023 97 实际出资 1,820,000.00 元。 ②2017 年 4 月 17 日，本公司设立全资子公司衢州明辉庄园农业科技有限公司，注册地为衢州市柯 城区石室乡沙埠二村 196 号，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。本公司 实际出资 5,000,000.00 元。 ③2017 年 6 月 6 日，本公司依法定程序注销其控股子公司金华市顺安蔬果配送有限公司，该子公 司被注销后将不再纳入本公司合并财务报表范围。2017 年 9 月 5 日，该公司工商注销变更完成。 ④2017 年 9 月 5 日，本公司以 2017 年 11 月 30 日为基准日依据法定程序吸收合并其全资子公司 衢州明辉农业发展有限公司，吸收合并完成后，子公司明辉农业注销独立法人资格。 ⑤2017 年 8 月 14 日，本公司同意将其持有的明泽公司 55%股权（实际出资额 0 万元）转让给陈 忻，陈忻同意以 0 万元接收上述股权，未出资部分由受让人出资缴足。该子公司被转让后将不再纳入本 公司合并财务报表范围。 2、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股 权 处 置比例 股 权 处 置方式 丧失控 制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对应 的合并报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 江苏明泽生鲜科 技有限公司 0.00 55.00% 转让 2017-8 工商完成变更的 时间 679,685.68 金华市顺安蔬果 配送有限公司 0.00 51.00% 注销 2017-9 工商完成变更的 时间 -450,644.68 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间 接 兰 溪 市 老 农 民 蔬 果 配 送 有 限 公司 兰溪 浙江省金 华市兰溪 经济开发 区（兰江街 道渔洲路 10 号） 对企事业单位、学校食堂的蔬菜、水 果、肉类、农副产品（国家专项审批 项目除外）配送（非机动车配送）。 51.00 直接投资 公告编号：2018-023 98 建 德 安 顺 蔬 果 配 送 有 限公司 建德 建德市新 安江街道 电大路 18 号 初级食用农产品、日用百货、针织品、 卫生用品的销售；对本单位经营的商 品使用自有车辆进行配送；销售：预 包装食品兼散装食品；种植：蔬菜、 水果。 100.0 0 直接投资 建 德 明 信 蔬 果 配 送 有 限公司 建德 建 德 市 更 楼 街 道 后 塘 工 业 园 区 对本单位经营的商品使用自有车辆 进行配送，销售：初级食用农产品、 日用百货、针织品、卫生用品、预包 装食品、散装食品，种植：蔬菜，水 果。 100.0 0 设立 遂 昌 腾 辉 果 蔬 配 送 有 限公司 遂昌 浙江遂昌 县妙高街 道源口村 食品经营； 蔬菜、水果种植；蔬菜、 水果、国家政策允许的食用农产品、 鲜活水产品、鲜活肉类、文体用品、 日用百货、针织品、卫生用品的销售 及配送服务（不含货物运输服务）； 餐饮管理服务。 67.00 设立 北 京 明 辉 鼎 元 农 业 科 技 有 限 公司 北京 北京市丰 台区新发 地京良桥 西侧 2000 米路北丰 和顺市场 1 号交易厅 商 11 号 销售食品；道路货物运输；销售粮食、 新鲜水果、新鲜蔬菜、日用百货、文 化用品、体育用品、未经加工的干果、 水产品、鲜肉、鲜蛋；技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；货物 进出口。（企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；销售食品、道路 货物运输以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 51.00 设立 衢 州 明 辉 庄 园 农 业 科 技 有 限 公司 衢州 江省衢州 市柯城区 石室乡沙 埠二村 196 号 农业技术开发；旅游景区开发、管理 服务；水果、蔬菜种植及销售；淡水 鱼养殖。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 100.0 0 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2017年归属于 少数股东的损益 2017年向少数 股东分派的股利 2017年少数 股东权益余 额 兰溪市老农民蔬果配送有限公司 49.00 -66,240.26 1,218,614.3 5 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 33.00 -227,595.58 -60,406.53 北京明辉鼎元科技有限公司 49.00 -543,382.03 436,617.97 合计 -837,217.87 1,594,825.7 9 公告编号：2018-023 99 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2017.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 兰溪市老农民蔬果配送有限 公司 2,534,218. 42 59,224.32 2,593,442. 74 89,903.25 89,903.25 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 89,848.12 982,222.0 1 1,072,070. 13 901,980.1 2 901,980.1 2 北京明辉鼎元科技有限公司 1,652,003. 42 419,449.9 4 2,071,453. 36 380,396.2 8 380,396.2 8 续： 子公司名称 2017年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 兰溪市老农民蔬果配送有限公司 5,538,960.30 -135,184.21 -135,184.21 471,551.87 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 -689,683.57 -689,683.57 -652,577.06 北京明辉鼎元科技有限公司 132,719.80 -1,108,942.9 2 -1,108,942.9 2 -1,255,106.19 八、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 股权比例 何云峰 实际控制人、董事长 42.2572% 余萍萍 实际控制人、董事 17.3228% （2）不存在控制关系的关联方： 关联方 备注 姚秀梅 财务总监、董事 胡建云 董事、总经理 周红兵 董事 涂野来 董事 吴洁玲 董事 田珠峰 董事 纪波 监事会主席 姚强 监事 余丽丽 职工代表监事 何晨冉 董事会秘书 公告编号：2018-023 100 衢州明大食品有限公司 法人代表何云峰 2、关联方交易情况 （1）关联保证情况 ①为取得银行借款进行的担保： 保证方 被保证方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是 否已经 履行完 毕 何云峰、余萍萍、 胡建云、余雪芬 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 350,000.00 2017.04.11 2019.04.10 否 何云峰、余萍萍、 胡建云、余雪芬、 姚秀梅、汪志敏、 纪波、琚艳丽 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2,000,000.00 2017.09.25 2019.09.25 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 10,000,000.0 0 2017.03.03 2019.03.02 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 9,000,000.00 2017.03.02 2019.03.01 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 1,000,000.00 2017.03.03 2019.03.02 否 ②融资租赁担保： 2017 年 6 月 22 日，公司股东何云峰质押 200 万股，占公司总股本 5.25%。质押期限为 2017 年 6 月 21 日起至 2020 年 6 月 21 日止。质押股份已在中国结算办理质押登记。本次股权质押用于公司与 银领融资租赁(上海)有限公司开展 600 万元融资租赁业务的担保，结合公司及全资子公司衢州明辉农业 发展有限公司的部分设备和车辆做抵押，期限 3 年，公司实际控制人何云峰、余萍萍为此次业务提供个 人连带责任保证。 （2）关联资金拆借情况 关联方 2017 年度 2016 年度 备注 拆入： 胡建云 150,000.00 205,000.00 余丽丽 890,000.00 1,100,000.00 姚强 157,310.50 陈忻 1,084,775.33 17 年为非关联 方 合计 1,040,000.00 2,547,085.83 - 拆出： 公告编号：2018-023 101 胡建云 100,000.00 265,000.00 余丽丽 190,000.00 200,000.00 姚强 185,214.50 陈忻 937,648.35 17 年为非关联 方 合计 290,000.00 1,587,862.85 - （3）关键管理人员报酬 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 449,936.26 435,001.30 3、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 项目 2017.12.31 2016.12.31 胡建云 10,000.00 60,000.00 陈忻 147,126.98 姚强 107,541.30 157,310.50 余丽丽 33,839.35 948,608.80 田珠峰 30,880.45 吴洁玲 500.00 合计 182,761.10 1,313,046.28 （2）其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 田珠峰 3,266.00 何云峰 11,919.00 合计 15,185.00 九、或有事项 1、2017 年 11 月 6 日，公司股东何云峰质押 150 万股，占公司总股本 3.94%。公司股东余萍萍 质押 1,500,000 股，占公司总股本 3.94%。质押期限为 2017 年 11 月 1 日起至 2018 年 5 月 1 日止。 本次股权质押用于公司与浙江衢报金控科技有限公司开展 450 万元融资借款的担保，期限 6 个月，公司 实际控制人何云峰、余萍萍为此次业务提供个人连带责任保证。 公告编号：2018-023 102 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 何云峰、余萍萍 4,500,000. 00 2017 年 11 月 1 日 2018 年 5 月 1 日 否 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 1、2014 年 8 月 12 日，新设成立子公司兰溪市老农民蔬果配送有限公司，本公司认缴注册资本 255 万，现已实缴 102 万。认缴期限为：自 2014 年 8 月 12 日至 2020 年 12 月 31 日。 2、2015 年 6 月 19 日，新设成立子公司建德安顺蔬果配送有限公司，本公司认缴注册资本 1000 万，现已实缴 500 万。认缴期限为：自 2015 年 6 月 19 日至 2025 年 12 月 31 日。 3、2016 年 7 月 8 日，新设成立子公司遂昌腾辉果蔬配送有限公司，本公司认缴注册资本 335 万， 现已实缴 81 万。认缴期限为：自 2016 年 7 月 8 日至 2025 年 12 月 31 日。 4、2017 年 9 月 4 日，新设成立子公司北京明辉鼎元农业科技有限公司，本公司认缴注册资本 510 万，现已实缴 182 万。认缴期限为：自 2017 年 9 月 4 日至 2027 年 12 月 31 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告报出日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十二、其他重要事项 1、2017 年 9 月 8 日，公司与浙江衢州衢江上银村镇银行股份有限公司签订保证合同，为浙江力能 机械有限公司向浙江衢州衢江上银村镇银行股份有限公司借款人民币壹佰肆拾万元整的融资提供担保， 担保期限为 6 个月以内。 2、经 2017 年 12 月 15 日召开的第五届临时股东大会申请新增注册资本人民币 3,700,000.00 元。 每股面值 1 元，发行价格每股 4.20 元，由股东于 2017 年 12 月 25 日前缴足认购资金。变更后，全体 股东持股合计 41,800,000.00 股，其中，限售股 23,447,750.00 股，非限售股 18,352,250.00 股。截 至 2017 年 12 月 25 日止，本公司已收到杭州信倍股权投资合伙企业（有限合伙）出资缴纳的新增出资 合计人民币 15,540,000.00 元，其中：股本为人民币 3,700,000.00 元，其余扣除发行费用后计入资本 公积。新增股本占新增注册资本的 100.00%。本次变更后，共有股东数 147，全体股东持股合计 41,800,000.00 股，其中，限售股 23,447,750.00 股，非限售股 18,352,250.00 股。此次变更已由中 兴财光华会计师事务所于 2018 年 1 月 15 日出具了中兴财光华审验字（2018）第 202001 号验资报告。 3、2017 年 12 月 26 日公司召开第一届董事会第三十二次会议决议，审议通过了《关于设立浙江 明辉蔬果配送股份有限公司宁波分公司的议案》。 分公司名称：浙江明辉蔬果配送股份有限公司宁波分公司 统一社会信用代码：91330283MA2AGJMA0E 公告编号：2018-023 103 类型： 股份有限公司分公司（非上市） 住所：浙江省宁波市奉化区锦屏街道河头村范式农场内 负责人：董国俭 成立日期： 2017 年 12 月 27 日 经营范围：蔬菜、水果、初级农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用品、针织品、 卫生用品的批发、零售及配送服务；水果种植；普通货运；餐饮管理服务（不得直接从事 餐饮业）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、截至 2017 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 29,999,267. 33 100.00% 1,523,296.35 5.08% 28,475,970. 98 其中：账龄组合 29,999,267. 33 100.00% 1,523,296.35 5.08% 28,475,970. 98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 29,999,267. 33 100.00% 1,523,296.35 5.08% 28,475,970. 98 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 27,731,752. 09 100% 1,415,760.2 9 5.11% 26,315,991. 80 其中：账龄组合 27,731,752. 09 100% 1,415,760.2 9 5.11% 26,315,991. 80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 27,731,752. 09 100% 1,415,760.29 5.11% 26,315,991. 80 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-023 104 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比 例 金额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年 以内 29,816,01 0.79 99.39 % 1,490,800 .54 5.00% 27,148,29 8.64 97.90 % 1,357,414 .94 5.00% 1 至 2 年 112,405.7 7 0.37% 11,240.58 10.00 % 583,453.4 5 2.10% 58,345.35 10.00 % 2 至 3 年 70,850.77 0.24% 21,255.23 30.00 % 30.00 % 合计 29,999,26 7.33 100.00 % 1,523,296 .35 27,731,75 2.09 100.00 % 1,415,760 .29 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 核销 金额 1,415,760.29 107,536.06 1,523,296.35 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 2017.12.31 账龄 占应收账 款总 额的比例 坏账准备年 末余额 姜丽清 非关联方 4,683,882.50 1 年以内 15.61% 234,194.13 罗秋月 非关联方 3,191,750.00 1 年以内 10.64% 159,587.50 樊静 非关联方 2,492,625.00 1 年以内 8.31% 124,631.25 姜小芳 非关联方 2,398,785.00 1 年以内 8.00% 119,939.25 俞华伟 非关联方 2,252,818.75 1 年以内 7.51% 112,640.94 合计 15,019,861. 25 50.07% 750,993.07 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,967,125. 87 100.00% 807,224.37 6.75% 11,159,901. 50 其中：账龄组合 10,887,870. 88 90.98% 807,224.37 7.41% 10,080,646. 51 公告编号：2018-023 105 关联方组合 1,079,254.9 9 9.02% 1,079,254.9 9 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 11,967,125. 87 100.00% 807,224.37 6.75% 11,159,901. 50 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,415,475. 56 100.00% 538,530.18 2.40% 21,876,945.3 8 其中：账龄组合 6,609,445.5 6 29.49% 538,530.18 8.15% 6,070,915.38 关联方组合 15,806,030. 00 70.51% 15,806,030.0 0 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,415,475.5 6 100.00% 538,530.18 2.40% 21,876,945.38 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比 例 金额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年以 内 8,710,348. 55 80.00 % 435,517.4 4 5.00% 5,248,287 .56 79.41 % 262,414 .38 5.00% 1 至 2 年 1,707,748. 83 15.68 % 170,774.8 8 10.00 % 661,158.0 0 10.00 % 66,115. 80 10.00 % 2 至 3 年 169,773.5 0 1.56% 50,932.05 30.00 % 700,000.0 0 10.59 % 210,000 .00 30.00 % 3 至 4 年 300,000.0 0 2.76% 150,000.0 0 50.00 % 合计 10,887,87 0.88 100.00 % 807,224.3 7 6,609,445 .56 100.00 % 538,530. 18 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 538,530.18 268,694.19 807,224.37 公告编号：2018-023 106 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 关联方借款 1,079,254.99 16,689,638.80 保证金 5,037,974.00 3,507,719.00 非关联方借款 3,490,000.00 989,958.00 备用金 2,254,480.36 1,178,442.26 押金 62,541.00 1,040.00 社保养老金 14,787.02 48,677.50 保险赔款 28,088.50 合计 11,967,125.87 22,415,475.56 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关 联方 款项性 质 2017.12.31 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 坏账准备年 末余额 汪妙荣 否 借款 2,000,000.00 1 年以内 16.71% 100,000.00 张军 否 借款 1,000,000.00 1 年以内 8.36% 50,000.00 郑纯洁 否 备用金 816,978.81 1 年以内 6.83% 40,848.94 遂昌腾辉果蔬配送有限 公司 是 借款 742,219.15 1 年以内 6.20% 十里丰监狱 否 保证金 526,578.00 1 年以内、 1-2 年 4.40% 32,378.90 合计 5,085,775.96 42.50% 223,227.84 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 衢州明辉农业发展有限 公司 8,500,000. 00 8,500,000. 00 兰溪市老农民蔬菜配送 有公司 1,020,000.0 0 1,020,000. 00 1,020,000. 00 1,020,000. 00 建德安顺蔬果配送有限 公司 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 5,000,000. 00 5,000,000. 00 建德明信蔬果配送有限 公司 10,000,000. 00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 遂昌腾辉果蔬配送有限 810,000.00 810,000.0 450,000.0 450,000.0 公告编号：2018-023 107 公司 0 0 0 金华市顺安蔬果配送有 限公司 750,000.0 0 750,000.0 0 衢州明辉庄园农业科技 有限公司 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 北京明辉鼎元科技有限 公司 1,820,000.0 0 1,820,000. 00 合计 23,650,000. 00 23,650,000 .00 25,720,000 .00 25,720,000 .00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 衢州明辉农业发展有限公司 8,500,000.00 8,500,000 .00 -- 兰溪市老农民蔬菜配送有公司 1,020,000.00 1,020,000.00 建德安顺蔬果配送有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 建德明信蔬果配送有限公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 450,000.00 360,000.00 810,000.00 金华市顺安蔬果配送有限公司 750,000.00 750,000.0 0 江苏明泽生鲜科技有限公司 衢州明辉庄园农业科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京明辉鼎元科技有限公司 1,820,000.00 1,820,000.00 合计 25,720,000.0 0 7,180,000.00 9,250,000 .00 23,650,000.0 0 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 其他业务 17,410.51 合计 179,150,220.02 142,234,714.55 125,477,550.20 101,413,702.4 0 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-023 108 收入 成本 收入 成本 配送服务 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 合计 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 粮油类 10,362,455.02 9,491,372.64 18,224,120.08 16,576,516.50 蔬菜类 92,342,173.79 66,954,774.40 47,914,801.48 34,869,702.24 水果类 8,563,500.09 7,246,978.01 10,827,694.52 9,753,190.20 肉类 60,132,795.23 51,924,647.28 38,696,998.53 31,835,353.62 新鲜鱼类 4,173,903.44 3,743,695.47 2,779,977.11 2,334,660.65 干货类 957,034.20 861,144.05 1,102,371.93 746,614.28 其他 2,618,358.25 2,012,102.70 5,914,176.04 5,297,664.91 合计 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 合计 179,150,220.02 142,234,714.55 125,460,139.69 101,413,702.4 0 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 非流动性资产处置损益 -331,117.3 4 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 15,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2018-023 109 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,732.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 228,728.50 非经常性损益总额 -73,656.30 减：非经常性损益的所得税影响数 -75,596.20 非经常性损益净额 1,939.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 9,983.91 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -8,044.01 2、净资产收益率及每股收益 （1）2017 年 12 月 31 日净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.49% 0.44 0.44 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 24.50% 0.44 0.44 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-023 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室