837540_2017_广美药业_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 2017 年度报告 广美药业 NEEQ:837540 安徽广美药业股份有限公司 （Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 2、2017 年 6 月，公司为提供更好的优质服务，并保障货源的质量和 产量，在安徽省亳州市重大旅游项目“十万亩花海 ”中推广种植菊花两 万多亩，并打造成生态旅游观光基地和休闲娱乐基地。 1、2017 公司二期工程建设项目保健品车间、综合仓库、保健品车间 及 GSP 仓库、中试车间、中药饮片车间，总建筑面积为 53,558.38 平方 米，（其中保健品车间 6,867.8 平方米，层数 1-3 层；综合仓库 10,445.9 平方米，层数 1-2 层；保健品车间及 GSP 仓库 10,647.18 平方米，层数 1-2 层；中试车间 12,031.1 平方米，层数 1-9 层；中药饮片车间 13,566.4 平方米，层数 1-3 层）。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广美药业 指 安徽广美药业股份有限公司 广美有限、有限公司 指 安徽广美药业有限责任公司 亳州广美 指 亳州广美药业有限公司，公司的全资子公司 广美仓储 指 安徽广美仓储物流有限公司，公司的全资子公司 高管、高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 《公司章程》 指 《安徽广美药业股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》《公司章程》指《安徽广美药业股份 有限公司章程》 董事会 指 安徽广美药业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽广美药业股份有限公司监事会 股东大会 指 安徽广美药业股份有限公司股东大会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中药材 指 在特定自然条件、生态环境的地域内所产出的药材, 包括植物药材、动物药材、矿物药材等,是中药饮片在 炮制加工前的原材料 中药饮片、饮片 指 中药材按中医药理论,经过规范化的中药炮制方法炮 制加工、减毒增效后的,可直接用于中医临床的药品 GMP 指 药品生产质量管理规范,是中药饮片生产和质量管理 的基本准则,适用于中药饮片炮制生产、存储的全过 程和中药材采购中影响质量的关键环节 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 天禾律所、律师 指 安徽天禾律师事务所 会计师、中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王运久、主管会计工作负责人王运久及会计机构负责人（会计主管人员）吴会芳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险 事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价 格波动风险 中药材是公司产品的主要原材料，中药材一般多为自然生长作物，具有明显的地域性 和季节性特征，因此自然灾害和气候变化对其具有重大影响。另外，下游市场的需求供 给、市场操纵、重大疫病等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、 种植户建立稳定的合作关系，以较优惠的价格实现规模化采购，但如果因为上述影响因 素导致药材价格的大幅波动，将会对公司的经营业绩造成直接影响。 2、存货减值 风险 随着业务规模的扩大，公司库存原材料、在产品的金额也在不断增加。公司存货均属 于农产品及其加工品，价格具有一定的波动性，且对存储条件、加工、运输等环节要求 相对较高。如果未来相关中药材或中药饮片产品市场环境发生变化使价格发生非暂时性 下跌，或出现管理不善等情形，公司存货可能存在减值的风险。 3、市场竞争 不断加剧的 风险 中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，行业壁垒相对较低，多是在同一水平 上的重复建设，造成了中药饮片企业数量多、规模小，产品重复、单品种、多厂家生产 的状况。公司设立以来一直主要从事中药饮片的生产销售，但经营时间短销售规模不大， 因此，在与上下游客户交易定价过程中，并无明显的议价优势。随着国家对中药领域政 策支持力度的不断加大和人们养生保健意识的逐渐提高，中药材产业具有良好的发展前 景，未来会有越来越多的企业进入到中药行业，因而导致行业内部竞争加剧，行业平均 利润率不断降低。如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展，将面临市 场竞争加剧的风险。 本期重大风 险是否发生 重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽广美药业股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 广美药业 证券代码 837540 法定代表人 王运久 办公地址 亳州经济开发区牡丹路907号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊凯 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0558-2806887 传真 0558-5573888 电子邮箱 gmyy98@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省亳州经济开发区牡丹路907号 236800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-医药制造业（C27）-中药饮片加工（C273）-中 药饮片加工（C2730） 主要产品与服务项目 中药饮片的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王运久 实际控制人 王运久 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91341600560651653N 否 注册地址 亳州经济开发区牡丹路 907 号 否 注册资本 50,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路18号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 刘剑辉、龚敏 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指 引》要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 145,793,687.36 112,201,539.48 29.94% 毛利率% 23.67% 21.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,920,173.55 7,961,393.48 87.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,920,173.55 6,323,493.48 135.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.08% 12.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 20.08% 10.19% - 基本每股收益 0.30 0.16 87.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 201,243,760.90 156,039,640.31 28.97% 负债总计 119,493,577.91 89,209,630.87 33.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,750,182.99 66,830,009.44 22.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.34 22.39% 资产负债率%（母公司） 58.20% 56.88% - 资产负债率%（合并） 59.38% 57.17% - 流动比率 1.24 1.22 - 利息保障倍数 4.64 3.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,615,649.42 -2,225,329.12 - 应收账款周转率 2.23 2.40 - 存货周转率 3.46 3.97 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.97% 27.59% - 营业收入增长率% 29.94% 13.25% - 净利润增长率% 87.41% 5.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 0 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为中药饮片加工行业，主要从事中药饮片的生产和销售。 公司地处全国最大中药材集散地亳州，以自身市场信息优势、技术优势和资质优势为基础；综合 分析中药材市场价格变化、中药材产地供应品质数量变化、种植加工运输成本及市场总体需求变化情 况等因素，通过招投标方式获得客户订单及与中草药种植基地建立长期供货关系、预付定金方式或签 署意向合同锁定大宗原产地药材供应；经公司生产部门生产加工、包装后向客户销售中药饮片，终获 取销售收入和利润。同时，公司以主营业务为依托，积极拓展中药材种植、中药材仓单质押服务等业 务；顺应中药材市场变化、取得业务收入的同时提高公司的抗风险能力，成为集中药材种植、生产、 加工、贸易、科研、仓储、流通为一体、拥有《药品生产许可证》、《药品 GMP 证书（含毒性饮片）》、 《良好农业规范认证证书》、《食品流通许可证》等重要业务资质的专业化中药饮片生产企业。 公司产品面向全国，主要销售渠道分两种： 一种为大宗中药材、中药饮片采购商，例如大中型制药企业（包括饮料生产企业）、医药经营批发 公司等。该类客户一般在上年年末或当年年初根据全年销售计划确定采购量，在合格供应商名单中通 过招投标方式选择两至多家中标供应商。公司与客户直接签订供货合同；对于部分稳定的大客户，公 司通过与其签订一年期的供货框架协议，对产品品种、品质、单价和数量、交货方式、交货地点、运 输方式、合同期限等进行了框架性约定。合同期内根据客户需要（一般为提前一周电话通知，实际需 要时出具书面发货单）随时发货。公司一般根据合同金额和客户往年发货周期留足一定数量的安全库 存，如果客户短期需求增加较多致使仓库存量不能满足客户需求，销售部连同采购部或生产部一起制 定新的采购计划和生产计划，立即采购或生产，满足客户需求。 一种为中药饮片零售终端，例如医院、医药连锁公司等。该类客户作为中药及中药饮片零售终端， 直接面对消费者，需要供应商提供品类齐全（部分品种平常年度需求量较小）、价格稳定和及时足量 的地道中药材生产的中药饮片产品。公司通过招投标方式成为该类客户的供应商，签订全年供货合同， 并根据客户需求采购、生产、配送中药饮片产品。此外，公司利用多年中药材市场信息优势、中药饮 片GMP标准仓储管理经验和闲置的仓库资源为周边地区中药材商户提供中药材仓单质押服务，为商户 和银行提供中药材价值评估、仓储、出具标准仓单、担保、偿付和追偿、抵押物处置等服务，终获得 服务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司专注于中药饮片的生产和销售，致力于提高公司产品质量，增加公司销售的中药 饮片的品类，逐步形成了完整的中药饮片生产管理体系。公司通过一系列自身的改进，加大业务拓展 力度，报告期内实现销售收入 145,793,687.36 元，同比增长 29.94%，营业收入稳步增长，报告期实 现净利润 14,920,173.55 元，同比增长 87.41%，净利润快速增长；2017 公司二期工程建设项目保健 品车间、综合仓库、保健品车间及 GSP 仓库、中试车间、中药饮片车间，总建筑面积为 53,558.38 平 方米；在规范公司内部管理方面，公司严格质量管理和项目管理，同时不断完善各部门的工作流程和 职能，促进公司业务的规范管理。在员工团队建设及结构调整方面，公司采取行之有效的人力资源管 理办法，实现绩效考核制度，梳理公司人员结构，同时加强人才梯队培养，确保公司员工的成长紧跟 公司发展的步伐。 1、公司财务状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 201,243,760.90 元，上期资产总额 156,039,640.31 元， 本期同比增长 28.97%，公司本期净资产总额 81,750,182.99 元，上期净资产总额 66,830,009.44 元， 本期同比增长 22.33%。 2、公司经营成果 本报告期，公司实现营业收入 145,793,687.36 元，上期营业收入 11,2201,539.48 元，本期同比 增长 29.94%，本期实现净利润 14,920,173.55 元，上期净利润 7,961,393.48 元，本期同比增长 87.41%， 净利润快速增长。 3、现金流量情况 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净流入 2,615,649.42 元，上期净流出额 2,225,329.12 元，现金流量净流入额同比增加 217.54%；公司投资活动产生的现金流量净流出额为 18,021,718.75 元，上期净流出为 1,627,381.81 元，净流出额同比增长 1007.41%；公司筹资活动产生的现金流量净 额为 8,913,802.79 元，上期为 8,565,680.60 元，净流入额同比增长 4.06%. 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 一、宏观环境 1、国家政策支持 随医药工业的快速发展，国家为推动中医药行业结构优化与发展，陆续出台了新版 GMP 标准、《要 求落实中药提取和提取物监督管理有关规定》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030 年）》及《十三 五规划纲要》等政策及我国首部中医药法律《中医药法（草案）》进入立法程序，中成药行业迎来政策 红利推动发展的时期。《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》指出，要促进中医药传承与发 展。发展中医药健康服务，开展中药资源普查，加强中药资源保护，推进实施中药标准化行动计划， 构建中药产业全链条的优质产品标准体系，建立中药绿色制造体系；制定中药材流通体系建设规划， 建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，与生产企业供应商管 理和质量追溯体系紧密相连；加强对传统制药、鉴定、炮制技术及老药工经验的继承应用；建立大宗、 道地和濒危药材种苗繁育基地，促进中药材种植业绿色发展；在国家医药储备中，进一步完善中药材 及中药饮片储备；推进中药工业数字化、网络化、智能化建设，加强技术集成和工艺创新，提升中药 装备制造水平，加速中药生产工艺、流程的标准化、现代化，提升中药工业知识产权运用能力，逐步 形成大型中药企业集团和产业集群。 2、资本市场快速发展 12 随着我国资本市场改革和发展，风险投资、私募股权投资规模不断扩大，医药成为受益大的行业 之一。越来越多的医药企业通过资本市场募集资金，为技术创新、开拓市场、兼并重组和中药饮片企 业发展创造了条件。同时，风险投资分散了新药开发的风险，有力支持了医药技术创新活动。 二、行业发展 人民生活水平提高、人口老龄化加剧及医疗保障体制不断完善使社会对药物的需求量明显加大。 中药以其毒副作用小，长期服用能够从本质上改善人体机能，较西药的使用具有明显的优势。加之， 中药产业属于大健康产业，符合国家产业政策导向，近些年来，新医改方案的出台、农村新农合和城 市社区医疗网络的建立以及国家保障人人享有基本医疗服务政策的实施等一系列政策的出台都为中 药饮片产业的发展带来前所未有的发展机遇，中药饮片的社会需求呈现平稳增长的态势。未来，随着 国家扶持政策和医改政策的深入施行，医药制造业仍有较高的盈利空间，中医药盈利能力仍将处于行 业前列。 三、周期波动 中药材生长呈现出周期性，如一年生亳州道地药材菊花，两年生桔梗，四至五年生白芍，药材生 长周期及受市场供求关系的等因素的影响，使具体中药饮片品种的销售呈现一定的周期性。但从总体 而言，中医药行业的消费支出与国民经济水平的发展趋势、人民生活质量和健康生活标准息息相关， 国民经济水平不断提高，人民健康观念的不断升级，中医药行业的刚性需求特征越为明显，行业的周 期性特征越弱。 四、行业竞争的现状 1、市场竞争加剧 国家对中药领域的政策支持力度不断加大，以及近些年来随着经济水平的不断提高，养生保健的 意识逐渐提高，中药材产业具有良好的发展前景，一方面，现有中药企业不断加大对中药领域的投入； 另一方面，未来会有越来越多的企业进入到中药行业。中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段， 技术壁垒较低，而且属于充分竞争行业，因此，产生我国生产同一类产品中药制造类企业数目繁多、 企业间竞争日趋激烈且市场化程度高的现状。近年来，随着新版 GMP 及 2015 版《中国药典》的实施， 药品生产企业的门槛及药品的质量标准越来越高；同时，医改政策落地、市场营销不断规范，部分小 规模企业将逐渐被淘汰，行业集中度将逐渐提升，也为规范运作、已形成规模效应和品牌影响力的优 势企业的不断壮大创造了空间。 2、行业集中度较低 中药饮片行业虽历经数千年发展，但是，其真正开始规范化和产业化的时间并不长，以致没形成 市场垄断局面，行业中企业数量较多。中药饮片行业自身存在的特点，诸如行业发展不规范，产业化 时间较短，注重药材的产地，产品种类多样化，禁止外资进入等决定了中药饮片行业集中度较低。总 体来看，目前我国中药饮片行业集中度较低，但随着行业的不断发展，资源将会不断向优势企业集中。 五、发展趋势 中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化 资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。近年来，国家不断建立健全药品安全监 管体制，完善药品安全监管技术支撑体系和药品安全监管法律法规体系，为药品安全监管提供保障。 通过推行中药材 GAP 认证，加强中药材管理；通过严格实施中药饮片 GMP 认证，提高中药饮片生产规 范水平，要求中药饮片应具备质量标准和按炮制规程指定的标准操作规程（SOP），加强了专属性鉴别 和含量测定项设定。此外，2015 年版《药典》推出和完善中药材及饮片中二氧化硫残留量、重金属、 农药残留量等物质的检测限度标准，加强对重金属以及中药材的有毒有害物质的控制等。从历次药典 的修订来看，也体现了中药饮片的质量控制日趋严格、中药饮片管理日趋规范的趋势。 随着多年来我国经济的高速发展，中医药产业保持了良好的发展势头。由于支持中药行业长期发 展的人口增长、老龄化、城镇化等因素的持续存在，加上医药产业特有的行业准入壁垒，预计中药产 业的销售收入和利润仍将保持持续增长态势。 13 六、重大事件对企业的影响 国务院办公厅转发工业和信息化部、国家中医药管理局等部门《中药材保护和发展规划（2015- 2020 年）》（以下简称规划）。《规划》根据中药材保护和发展现状，提出了 2020 年的发展目标：中药 材资源保护与监测体系基本完善，濒危中药材供需矛盾有效缓解，常用中药材生产稳步发展；中药材 科技水平大幅提升，质量持续提高；中药材现代生产流通体系初步建成，产品供应充足，市场价格稳 定，中药材保护和发展水平显著提高。该规划将有力的支撑公司未来的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,344,627.89 0.67% 7,836,894.43 5.02% -82.84% 应收账款 74,132,304.61 36.84% 56,872,731.55 36.45% 30.35% 存货 43,200,185.81 21.47% 21,152,921.96 13.56% 104.23% 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 34,852,172.80 17.32% 37,611,853.96 24.10% -7.34% 在建工程 10,526,504.85 5.23% 156,504.85 0.10% 6,625.99% 短期借款 55,000,000.00 27.33% 66,000,000.00 42.30% -16.67% 应付账款 20,214,763.35 10.04% 4,620,436.00 2.96% 337.51% 其他应付款 32,690,621.33 16.24% 12,465,376.00 7.99% 162.25% 长期借款 1,805,555.53 0.90% 0 0.00% - 资产总计 201,243,760.90 - 156,039,640.31 - 28.97% 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期末应收账款较上年期末增加 30.35%，主要原因为：公司本期销售收入上涨 29.94%，应收账 款随之增加； 2. 本期末存货较上年期末增加 104.23%，主要原因为：就是销售规模增加，备货所致； 3. 本期末在建工程较上年期末同比增加 6,625.99%，主要原因为：公司仓库扩建； 4. 本期末应付账款较上年期末同比增加 337.51%，主要原因为：采购规模增加； 5. 本期末其他应付款较上年期末同比增加 162.25%，主要原因为：股东借款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 145,793,687.36 - 112,201,539.48 - 29.94% 营业成本 111,280,535.08 76.33% 87,887,944.93 78.33% 26.62% 毛利率% 23.67% - 21.67% - - 14 管理费用 5,101,555.21 3.50% 6,293,505.66 5.61% -18.94% 销售费用 2,530,766.45 1.74% 2,794,096.97 2.49% -9.42% 财务费用 7,161,249.41 4.91% 5,202,716.52 4.64% 37.64% 营业利润 15,052,808.42 10.32% 6,362,976.82 5.67% 136.57% 营业外收入 0 0.00% 1,645,000.00 1.47% -100.00% 营业外支出 0 0.00% 7,100.00 0.01% -100.00% 净利润 14,920,173.55 10.23% 7,961,393.48 7.10% 87.41% 项目重大变动原因： 1、本期末营业利润较上年期末同比增加 136.57%，主要原因为：销售规模增加，毛利率上升，三 费占比降低； 2、本期末净利润较上年期末同比增长 87.41%，主要原因为：销售规模增加，毛利率上升，三费 占比降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 145,793,687.36 112,201,539.48 29.94% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 111,280,535.08 87,887,944.93 26.62% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 销售中药饮片 77,453,202.80 53.12% 54,705,986.17 48.76% 销售中药材 67,701,615.27 46.44% 57,215,543.35 50.99% 仓储服务 638,869.29 0.44% 280,009.96 0.25% 合计 145,793,687.36 100.00% 112,201,539.48 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期销售收入构成较上期无较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南天鸿医药集团有限公司 60,654,425.99 41.60% 否 2 广州采芝林药业有限公司 24,144,013.50 16.56% 否 3 呼伦贝尔松鹿制药有限公司 15,184,405.64 10.41% 否 15 4 广州市万味安健康药业有限公司 13,142,368.47 9.01% 否 5 丰顺县广药中药材开发有限公司 5,611,153.15 3.85% 否 合计 118,736,366.75 81.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采 购占比 是否存在关 联关系 1 亳州市谯城区韩淑芝药材种植农民专业合作社 54,727,694.75 37.91% 否 2 亳州市谯城区周祥峰药材种植农民专业合作社 52,622,874.38 36.45% 否 3 亳州市谯城区周学朋药材种植农民专业合作社 32,609,482.05 22.59% 否 4 王文斌 2,242,916.22 1.55% 否 5 刘振团 1,863,266.30 1.29% 否 合计 144,066,233.70 99.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,615,649.42 -2,225,329.12 217.54% 投资活动产生的现金流量净额 -18,021,718.75 -1,627,381.81 -1,007.41% 筹资活动产生的现金流量净额 8,913,802.79 8,565,680.60 4.06% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流入金额同比增长 217.54%，主要原因是：期末应付账款较期初有 大幅增加。经营性活动现金流明显低于净利润的原因在于企业销售规模增加，企业期末存货较期初有 明显增加。 2、投资活动产生的现金流量净流出同比增长 1,007.41%，主要原因是：公司仓库扩建。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司主要控股子公司、参股公司情况如下： 1、亳州广美药业有限公司 统一信用代码：913416003367826758 注册地址：亳州市康美（亳州）华佗国际中药城 G3-123 号、亳州经开区牡丹路 907 号办公楼 2 楼 201、203 号 注册资本：1,500 万元 法定代表人：王运久 企业类型：有限责任公司(自然人独资) 成立时间：2015 年 5 月 4 日 经营范围：中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）、农副产品购销。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 16 2017 年 亳 州 广 美 营 业 收 入 2,971,1370.37 元 ， 利 润 -225,130.64 ， 合 并 报 表 收 入 145,793,687.36，收入占到总公司收入的 20.38%，净利润为-225,130.64 元。 2、安徽广美仓储物流有限公司 统一信用代码：91341600MA2N88U59X 注册地址：亳州市经济开发区牡丹路 907 号办公楼 202.205 房间 注册资本：2,000 万元 法定代表人：王运久 企业类型：有限责任公司(自然人独资) 成立时间：2015 年 9 月 22 日 经营范围：道路普通货物运输（不含危险化学品），仓储服务，物流信息服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产” 行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利 润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部 发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 本公司 2016 年无“资产处置收益”项目，故对 2016 年的报表项目无影响。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行 调整。 （2）重要会计估计变更 本公司本年无重大会计估计变更。 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司秉承“创造与回馈，开拓与共享”理念严格生产，公司按照政府有关法律、法规的规定,合法 经营、照章纳税，环保生产；严格遵守有关法律规定,对股东的资金安全和收益负责,力争创造丰厚的 投资回报；公司严格把控产品和服务质量，给客户提供超值、安全、健康的商品和服务；公司福利待 遇优厚，且为员工缴纳社会保险，保障员工合法权益，同时也为员工提供良好的工作环境。 三、 持续经营评价 公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》及《中国注册会计师 审计准则第 1324 号——持续经营》对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司拥有持续营运记录 根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（CAC 证审字【2018】0395 号）标 准无保留意见的审计报告，2016 年度、2017 年度公司主营业务收入分别为 112,201,539.48 元、 145,793,687.36 元，占营业收入的比例分别为 100.00%、100.00%,主营业务明确。公司 2016 年度 2017 年度净资产分别为:66,830,009.44 元、81,750,182.99 元,同比增长 22.33%，净资产持续稳定增长。 2、公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力 的相关事项。 （1）公司累计盈余情况 公司 2016 年度、2017 年度盈余公积分别为 1,244,998.80 元、2,932,298.35 元，公司 2016 年度、 2017 年度未分配利润分别为 10,866,357.31 元、24,099,231.32 元，公司长期经营呈盈利趋势，不存 在累计大额未弥补亏损的情况。 （2）公司报告期末负债合计 119,493,577.91 元，资产负债率 59.38%。从资产结构上看，公司偿 债能力良好。 （3）公司不存在其他《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营 能力的相关事项。 3、公司不存在债务无法按期偿还的情况； 4、公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况； 5、公司主要生产、经营资质齐备，公司拥有长期稳定的主要生产、经营要素供应商。 综上，公司认为在可预见的未来具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）原材料价格波动 18 中药材是公司产品的主要原材料，中药材一般多为自然生长作物，具有明显的地域性和季节性特 征，因此自然灾害和气候变化对其具有重大影响。另外，下游市场的需求供给、市场操纵、重大疫病 等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、种植户建立稳定的合作关系，以较优惠 的价格实现规模化采购，但如果因为上述影响因素导致药材价格的大幅波动，将会对公司的经营业绩 造成直接影响。 对策：公司通过与供应商建立了稳定的合作关系，力争以较优惠的价格实现规模化采购，同时凭 借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力，同时，公司根据多年的行业 经验，能灵活把控原材料的采购规模和采购时点，在一定程度上缓解价格波动带来的不利影响。 （2）存货减值风险 随着业务规模的扩大，公司库存原材料、在产品的金额也在不断增加。公司存货均属于农产品及 其加工品，价格具有一定的波动性，且对存储条件、加工、运输等环节要求相对较高。如果未来相关 中药材或中药饮片产品市场环境发生变化使价格发生非暂时性下跌，或出现管理不善等情形，公司存 货可能存在减值的风险。 对策：公司已经严格按照 GMP 要求建设了现代化的药品库房，对于不同类别的中药材和中药饮片 实行严格的分类管理，对存货的出入库，以及库房的温度、湿度等进行严格控制，避免饮片交叉污染； 同时，公司根据实际生产经营需要合理控制原材料库存量，尽量减少存货减值风险。 （3）市场竞争不断加剧的风险 中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，行业壁垒相对较低，多是在同一水平上的重复建 设，造成了中药饮片企业数量多、规模小，产品重复、单品种、多厂家生产的状况。公司设立以来一 直主要从事中药饮片的生产销售，但经营时间短销售规模不大，因此，在与上下游客户交易定价过程 中，并无明显的议价优势。随着国家对中药领域政策支持力度的不断加大和人们养生保健意识的逐渐 提高，中药材产业具有良好的发展前景，未来会有越来越多的企业进入到中药行业，因而导致行业内 部竞争加剧，行业平均利润率不断降低。如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展， 将面临市场竞争加剧的风险。 对策：公司经过多年的行业沉淀已经初步建立了良好的品牌形象，同时公司重质量、守信用，与 多家供应商和客户保持了良好的长期的合作关系。公司积极应对市场变化，在保障原有客户需求的前 提下，积极拓展新客户、新市场。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 王运久 董事长、控股股东 王运久以其持有的公司 800万股股份为公司融资 向安徽省皖投融资担保 有限责任公司提供股权 质押反担保。 8,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久以其持有的公司 980万股股份为公司融资 向亳州市融资担保有限 责任公司提供股权质押 反担保。 9,800,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久以其持有的公司 980万股股份为公司融资 向亳州市融资担保有限 9,800,000.00 是 2017 年 10 月 25 日 2017-024 20 责任公司提供股权质押 反担保。 王运久 董事长、控股股东 王运久以其持有的公司 500万股股份为公司融资 向亳州市金地融资担保 有限公司提供股权质押 反担保。 5,000,000.00 是 2017 年 12 月 5 日 2017-028 王运久 董事长、控股股东 王运久向亳州药都农村 合作银行提供保证。 8,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向亳州药都农村 合作银行提供保证。 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向亳州药都农村 合作银行提供保证。 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向中国银行亳州 天润支行提供保证。 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向中国银行亳州 天润支行提供保证。 1,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向中国银行亳州 天润支行提供保证。 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向徽商银行亳州 分行营业部提供保证。 14,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 王运久 董事长、控股股东 王运久向徽商银行亳州 分行营业部提供保证。 9,000,000.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-009 总计 - 84,600,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易发生的目的是为公司融资提供的反担保，以支持公司发展。本次关联交易符合公司 和全体股东的利益，有利于公司持续稳定经营，是合理、必要的。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王运久出具了《关于消除或避免同业竞争的承诺函》，截至本报告 期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人王运久及持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员出 具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，截至本报告期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承 21 诺。 3、公司控股股东、实际控制人王运久出具了《关于避免资源（资金）占用承诺函》，截至本报告 期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 亳国用（2014）第 01006 号的土地使用 权 抵押 10,035,000.00 4.99% 抵押反担保 房地权证亳字第 201409671 号、 201409672 号、 201409673 号、 201409674 号、 201409675 号、 201409676 号、 201409677 号的房产 抵押 35,171,455.58 17.48% 抵押反担保 总计 - 45,206,455.58 22.47% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,100,000 26.20% - 13,100,000 26.20% 其中：控股股东、实际控 制人 12,300,000 24.60% - 12,300,000 24.60% 董事、监事、高管 - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,900,000 73.80% - 36,900,000 73.80% 其中：控股股东、实际控 制人 36,900,000 73.80% - 36,900,000 73.80% 董事、监事、高管 - 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王运久 49,200,000 0 49,200,000 98.40% 36,900,000 12,300,000 2 王广丽 800,000 0 800,000 1.60% 0 800,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 36,900,000 13,100,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告签署日，公司前十名股东中，公司股东王运久与王广丽为父女关系。除此之外，公司前 十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，王运久先生直接持有公司 49,200,000 股，占比 98.40%，为公司控股股东。王运 久先生基本情况如下： 王运久先生：1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 5 月至 2014 年 4 月任广州市运久贸易有限公司董事长，2010 年 8 月至 2014 年 5 月任广美有限董事长。2014 年 5 23 月至今任广美药业董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，王运久先生直接持有公司 49,200,000 股，占比 98.40%，王运久先生与另一名股 东王广丽女士为父女关系，能够实际控制公司 100%的股份数量，为公司实际控制人。 王运久先生：1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 5 月至 2014 年 4 月任广州市运久贸易有限公司董事长，2010 年 8 月至 2014 年 5 月任广美有限董事长。2014 年 5 月至今任广美药业董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 亳州药都农村合作 银行 3,000,000.00 6.7425% 2017.05.10- 2018.05.10 否 保证借款 亳州药都农村合作 银行 5,000,000.00 5.655% 2017.06.14- 2018.06.14 否 保证借款 亳州药都农村合作 银行 5,000,000.00 6.438% 2017.12.20- 2018.12.20 否 保证借款 亳州药都农村合作 银行 8,000,000.00 6.438% 2017.10.20- 2018.10.20 否 保证借款 中国银行亳州天润 支行 5,000,000.00 4.750% 2016.12.09- 2018.12.8 否 保证借款 中国银行亳州天润 支行 1,000,000.00 5.655% 2017.10.23- 2018.10.22 否 保证借款 中国银行亳州天润 支行 5,000,000.00 5.655% 2017.11.17- 2018.11.16 否 保证借款 徽商银行亳州分行 营业部 14,000,000.00 6.525% 2017.10.19- 2018.07.19 否 保证借款 徽商银行亳州分行 营业部 9,000,000.00 6.525% 2017.10.19- 2018.10.19 否 融资租赁借款 浩瀚（上海）融资 租赁有限公司 3,472,222.21 3.500% 2017.01.09- 2020.01.08 否 合计 - 58,472,222.21 - - - 25 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王运久 董事长、总经理 男 46 初中 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 王运龙 董事、副总经理 男 55 本科 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 熊凯 董事、副总经 理、董事会秘书 男 39 本科 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 翁明芳 董事 女 54 高中 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 张敏 董事 女 46 大专 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 冀伟胜 监事会主席 男 47 高中 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 张威 职工监事 女 35 大专 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 庞劲松 监事 男 36 中专 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 吴会芳 财务负责人 女 35 大专 2014 年 5 月至 2017 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理、控股股东、实际控制人王运久与股东王广丽为父女关系，王运久与公司董事王 运龙为兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人间无关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王运久 董事长、总经理 49,200,000 0 49,200,000 98.40% 0 合计 - 49,200,000 0 49,200,000 98.40% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 31 35 销售人员 6 6 技术人员 13 13 财务人员 4 4 员工总计 72 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 11 专科 20 20 专科以下 41 45 员工总计 72 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，按时向所有员工支付薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司员工的薪酬水平 随着公司业绩的提升而有所增加。公司建立了全员绩效考核体系，激励员工多干多得，真正体现公平、 公开、公正，大大增加了员工工作积极性。公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 包影影 人力资源部经理 - 曹雨璇 行政部副经理 - 陈立群 人力资源部副经理 - 范金宝 亳州广美副总经理 - 蒋艳 行政部经理 - 28 梁莉 销售部副经理 - 芮影 仓储部副经理 - 石玉华 生产部副经理 - 韦强 销售部经理 - 吴永建 销售部副经理 - 张宇 生产部经理 - 周华林 亳州广美副总经理 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司 2017 年 2 月 7 日 2017 年第一次临时股东大会通过《关于提名认定公司核心员工的议案》。 报告期内，公司核心员工新增 12 名，分别为包影影、曹雨璇、陈立群、范金宝、蒋艳、梁莉、芮影、 石玉华、韦强、吴永建、张宇、周华林。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善股 东大会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等法人治理结构，建立健全行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会 议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理 人员均忠实履行义务。其中： 报告期内，公司召开股东大会 4 次。公司严格依照《公司法》、《公司章程》等的规定规范运作， 不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，保证公司的规范运作。 报告期内，公司董事会成员未变，王运久为董事长。报告期内公司召开董事会 6 次，严格依照《公 司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定规范运作，对 2016 年年报、2017 年半年报、关联交 易、核心人员认定、融资等重大事宜作出了有效决议。 报告期内公司监事会成员未改变，其中冀伟胜为监事会主席，张威为职工代表监事。报告期内公 司召开监事会会议 3 次，严格依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定规范运作，对 2016 年年报、2017 年半年报和核心人员的认定作出了有效决议。 报告期内公司高级管理人员未变，其中王运久为总经理。报告期内公司高级管理人员严格依照《公 司法》、《公司章程》等规定规范运作，列席了公司股东大会和董事会，向董事会汇报 2016 年总经理工 作报告，严格落实公司董事会和股东大会的指示和安排。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 30 则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范主要股东及其关联方 资金占用制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等制度。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制 度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定召开， 管理层认真履行职责，能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未发生 损害债权人及中小股东利益的情况。公司设立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的 公司治理机制，制定了较为完备的：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范主要股东及其关联方资金 占用制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等各项管理制度。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的 重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均依据《公司章程》、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经 过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项上均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最 大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十五次会议审议通过： 1、 《关于提名认定公司核心员工的议案》； 2、 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的 议案》； 第一届董事会第十六次会议审议通过： 1、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》 2、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度总 经理工作报告的议案》 3、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度报 告及摘要的议案》 4、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度财 31 务决算报告的议案》 5、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2017 年度财 务预算报告的议案》 6、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度利 润分配报告的议案》 7、 《关于安徽广美药业股份有限公司聘任 2017 年 度审计机构的议案》 8、 《关于提议召开安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》 第一届董事会第十七次会议审议通过： 1、 《安徽广美药业股份有限公司 2017 年半年度报 告》 2、 《关于会计政策变更的议案》 第一届董事会第十八次会议审议通过： 1、 《关于委托亳州市融资担保有限责任公司为安徽 广美药业股份有限公司对外融资提供保证担保的议案》 2、 《关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资 向亳州市融资担保有限责任公司提供反担保的议案》 3、 《关于召开安徽广美药业股份有限公司 2017 年 第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十九次会议审议通过： 1、 《关于委托亳州市金地融资担保有限责任公司为 安徽广美药业股份有限公司对外融资提供保证担保的议 案》 2、 《关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资 向亳州市金地融资担保有限责任公司提供反担保的议案》 3、 《关于召开安徽广美药业股份有限公司 2017 年 第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第二十次会议审议通过： 1、 《关于公司与上海宏润签订融资租赁业务合作协 议的议案》 2、 《关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资 向宏润（上海）融资租赁有限公司提供关联担保的议案》 3、 《关于召开安徽广美药业股份有限公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 监事会 3 第一届监事会第七次审议通过： 1、 《关于提名认定公司核心员工的议案》 第一届监事会第八次审议通过： 1、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度监 事会工作报告的议案》 2、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度报 告及摘要的议案》 3、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度财 务决算报告的议案》 32 4、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2017 年度财 务预算报告的议案》 5、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度利 润分配报告的议案》 6、 《关于安徽广美药业股份有限公司聘任 2017 年 度审计机构的议案》 第一届监事会第九次审议通过： 1、 《安徽广美药业股份有限公司 2017 年半年度报 告》 2、 《关于会计政策变更的议案》 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议通过： 1、 《关于提名认定公司核心员工的议案》 2016 年年度股东大会审议通过： 1、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》 2、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度监 事会工作报告的议案》 3、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度报 告及摘要的议案》 4、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度财 务决算报告的议案》 5、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2017 年度财 务预算报告的议案》 6、 《关于安徽广美药业股份有限公司 2016 年度利 润分配报告的议案》 7、 《关于安徽广美药业股份有限公司聘任 2017 年 度审计机构的议案》 2017 年第二次临时股东大会审议通过： 1、 《关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资 向亳州市融资担保有限责任公司提供反担保的议案》 2017 年第三次临时股东大会审议通过： 1、 《关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资向亳州市 金地融资担保有限责任公司提供反担保的议案》 （一） 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业治理制度、规范 公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，会议记录、决议等文件存档保存情况规范。三 会决议均能得到切实、有力地执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决 33 策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 加强信息披露，同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有 效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道，增加与投资者之间的沟通，增进投资者对公司 的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益；公司在重大 经营事项、关联交易审议过程中，积极与投资者沟通，耐心解答投资者提出的问题，让投资者了解公 司；统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，并制定了承诺管理制度、利润分配管理制 度及募集资金管理制度等各项制度，确保股东的利益；同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份 转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主要从事中药饮片的生产和销售，业务结构完整，并拥有独立的采购、生产、销售、财务系 统，依照法定经营范围独立从事经营管理活动，与控股股东保持业务完整和独立，与控股股东不存在 同业竞争。公司的控股股东及实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事与公 司形成竞争关系的相关业务。因此，公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立情况 公司系由安徽广美药业有限责任公司整体改制设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益， 有限公司的人员全部进入公司。公司拥有与中药饮片生产经营有关的生产研发系统、辅助系统和配套 设施，具有独立的生产经营、研发场所，公司资产产权清晰、完整，合法拥有与生产经营、研发有关 的土地、厂房、机器设备以及商标的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，上述资 产均独立于控股股东，并能完整地用于从事经营活动。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业未占用、支配公司的资产或干预公司对其资产的经营管理。 3、人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，不存在在控 股股东、实际控制人及其控制下的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务的情况，亦没有在与公 司业务相同或相近的其他企业兼职的情况。公司的财务人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职的情况。公司在劳动、人事及工资管理体系等方面均独立于控股股东。 公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越本公司董事会和股东 大会做出人事任免决定的情形。 4、财务独立情况 34 公司拥有独立的财务会计部门和固定的财务人员，并根据现行的会计准则及相关法律法规建立了 独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司及其控股子公司均单独开立银行账户。作 为独立的纳税人依法独立纳税，公司会计人员未在控股股东单位兼职。 股份公司设立以来，不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其控制的其他企业、以 及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，按照经营需要设置了财务部、行政部、 生产部、采购部、销售部、质量部、设备部、仓储部及证券事务办公室等完整的职能部门，不存在与 控股股东混合经营、合署办公的情形。公司按照《公司法》的要求，已建立健全了股东大会、董事会、 监事会和经营管理层的法人治理结构，与关联企业在机构设置上完全独立。公司股东大会、董事会、 监事会和经理层各司其责、各负其职，公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响公司经营 管理的独立性。股东依照《公司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预 公司的生产经营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家 有关法律法规的规定,结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求，在完整性和合 理性方面不存在重大缺陷。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节,均得到了较好的贯彻执 行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一 项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据 经营状况及发展情况不断调整内部控制制度,加强制度的执行与监督,促进公司平稳发展。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经济风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范， 杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0395 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 刘剑辉、龚敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC证审字[2018]0395号 安徽广美药业股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了安徽广美药业股份有限公司（以下简称广美药业公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 广美药业公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于广美药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广美药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括广美药业公司 36 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广美药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广美药业公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广美药业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 37 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对广美药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广美药 业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （六）就广美药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：刘剑辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚 敏 中国·天津 二〇一八年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、（一） 1,344,627.89 7,836,894.43 结算备付金 38 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 八、（二） 19,580.00 4,373,749.40 应收账款 八、（三） 74,132,304.61 56,872,731.55 预付款项 八、（四） 6,690,251.53 17,536,236.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、（五） 14,387,310.22 1,054,656.50 买入返售金融资产 存货 八、（六） 43,200,185.81 21,152,921.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 139,774,260.06 108,827,190.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 八、（七） 34,852,172.80 37,611,853.96 在建工程 八、（八） 10,526,504.85 156,504.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 八、（九） 437,880.00 油气资产 无形资产 八、（十） 8,595,736.77 8,784,923.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、（十一） 692,304.33 234,015.00 递延所得税资产 八、（十二） 364,902.09 425,153.15 其他非流动资产 八、（十四） 6,000,000.00 非流动资产合计 61,469,500.84 47,212,450.27 资产总计 201,243,760.90 156,039,640.31 流动负债： 短期借款 八、（十五） 55,000,000.00 66,000,000.00 向中央银行借款 39 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 八、（十六） 20,214,763.35 4,620,436.00 预收款项 八、（十七） 36,386.00 1,829,499.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、（十八） 307,099.48 223,607.50 应交税费 八、（十九） 2,384,087.76 3,605,378.24 应付利息 八、（二十） 124,397.78 113,333.33 应付股利 其他应付款 八、（二十一） 32,690,621.33 12,465,376.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 八、（二十二） 1,666,666.68 其他流动负债 流动负债合计 112,424,022.38 88,857,630.87 非流动负债： 长期借款 八、（二十三） 1,805,555.53 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 八、（二十四） 5,000,000.00 预计负债 递延收益 八、（二十五） 264,000.00 352,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,069,555.53 352,000.00 负债合计 119,493,577.91 89,209,630.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、（二十六） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八、（二十七） 4,718,653.32 4,718,653.32 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、（二十八） 2,932,298.35 1,244,998.80 一般风险准备 未分配利润 八、（二十九） 24,099,231.32 10,866,357.32 归属于母公司所有者权益合 计 81,750,182.99 66,830,009.44 少数股东权益 所有者权益合计 81,750,182.99 66,830,009.44 负债和所有者权益总计 201,243,760.90 156,039,640.31 法定代表人：王运久 主管会计工作负责人：王运久 会计机构负责人：吴会芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 510,806.90 6,938,674.01 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 19,580.00 200,000.00 应收账款 十一、（一） 78,466,583.89 54,911,565.69 预付款项 6,274,489.33 9,689,352.36 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（二） 15,221,374.34 2,154,656.50 存货 25,459,677.19 21,106,158.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 125,952,511.65 95,000,407.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,000,000.00 14,000,000.00 投资性房地产 固定资产 34,852,172.80 37,611,853.96 在建工程 10,526,504.85 156,504.85 41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 437,880.00 油气资产 无形资产 8,595,736.77 8,784,923.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 692,304.33 234,015.00 递延所得税资产 其他非流动资产 6,000,000.00 非流动资产合计 75,104,598.75 60,787,297.12 资产总计 201,057,110.40 155,787,704.56 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 66,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,642,766.00 3,142,692.00 预收款项 36,386.00 1,829,499.80 应付职工薪酬 276,599.48 202,907.50 应交税费 3,266,489.12 3,476,630.62 应付利息 124,397.78 113,333.33 应付股利 其他应付款 31,932,613.05 13,502,000.00 持有待售负债 1,666,666.68 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 109,945,918.11 88,267,063.25 非流动负债： 长期借款 1,805,555.53 应付债券 其中：优先股 永续债 5,000,000.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 5,000,000.00 预计负债 递延收益 264,000.00 352,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,069,555.53 352,000.00 负债合计 117,015,473.64 88,619,063.25 42 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,718,653.32 4,718,653.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,932,298.35 1,244,998.80 一般风险准备 未分配利润 26,390,685.09 11,204,989.19 所有者权益合计 84,041,636.76 67,168,641.31 负债和所有者权益合计 201,057,110.40 155,787,704.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 145,793,687.36 112,201,539.48 其中：营业收入 八、（三十） 145,793,687.36 112,201,539.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,430,537.94 105,838,562.66 其中：营业成本 八、（三十） 111,280,535.08 87,887,944.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 八、（三十一） 2,388,712.06 1,074,583.02 销售费用 八、（三十二） 2,530,766.45 2,794,096.97 管理费用 八、（三十三） 5,101,555.21 6,293,505.66 财务费用 八、（三十四） 7,161,249.41 5,202,716.52 资产减值损失 八、（三十五） 2,967,719.73 2,585,715.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 43 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 八、（三十六） 689,659.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,052,808.42 6,362,976.82 加：营业外收入 八、（三十七） 0 1,645,000.00 减：营业外支出 八、（三十八） 0 7,100.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,052,808.42 8,000,876.82 减：所得税费用 八、（三十九） 132,634.87 39,483.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,920,173.55 7,961,393.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,920,173.55 7,961,393.48 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,920,173.55 7,961,393.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,920,173.55 7,961,393.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.16 44 （二）稀释每股收益 0.30 0.16 法定代表人：王运久 主管会计工作负责人：王运久 会计机构负责人：吴会芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（三） 153,433,692.60 107,720,832.36 减：营业成本 十一、（三） 118,774,068.85 86,353,867.74 税金及附加 2,345,281.58 991,382.32 销售费用 1,460,367.88 1,256,138.32 管理费用 4,420,210.42 6,052,883.51 财务费用 7,041,703.47 4,948,655.71 资产减值损失 3,208,723.95 1,849,262.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 689,659.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,872,995.45 6,268,642.25 加：营业外收入 1,645,000.00 减：营业外支出 7,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,872,995.45 7,906,542.25 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,872,995.45 7,906,542.25 （一）持续经营净利润 16,872,995.45 7,906,542.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 45 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,872,995.45 7,906,542.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.16 （二）稀释每股收益 0.34 0.16 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,150,604.41 91,786,436.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、（四十） 2,243,731.92 6,066,677.55 经营活动现金流入小计 148,394,336.33 97,853,113.66 购买商品、接受劳务支付的现金 131,868,436.02 83,587,968.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,633,827.50 2,394,519.38 支付的各项税费 7,057,189.42 3,259,616.72 支付其他与经营活动有关的现金 八、（四十） 3,219,233.97 10,836,338.11 经营活动现金流出小计 145,778,686.91 100,078,442.78 经营活动产生的现金流量净额 2,615,649.42 -2,225,329.12 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,021,718.75 1,627,381.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,021,718.75 1,627,381.81 投资活动产生的现金流量净额 -18,021,718.75 -1,627,381.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,800,000.00 113,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、（四十） 37,861,308.50 12,020,000.00 筹资活动现金流入小计 101,661,308.50 125,020,000.00 偿还债务支付的现金 71,327,777.79 89,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,795,776.72 3,573,405.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、（四十） 16,623,951.20 23,880,914.00 筹资活动现金流出小计 92,747,505.71 116,454,319.40 筹资活动产生的现金流量净额 8,913,802.79 8,565,680.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八、（四十一） -6,492,266.54 4,712,969.67 加：期初现金及现金等价物余额 八、（四十一） 7,836,894.43 3,123,924.76 六、期末现金及现金等价物余额 八、（四十一） 1,344,627.89 7,836,894.43 法定代表人：王运久 主管会计工作负责人：王运久 会计机构负责人：吴会芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,067,586.92 90,914,726.69 47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,950,870.46 4,903,263.39 经营活动现金流入小计 146,018,457.38 95,817,990.08 购买商品、接受劳务支付的现金 130,202,143.35 77,669,512.07 支付给职工以及为职工支付的现金 3,156,327.50 2,173,919.38 支付的各项税费 6,785,987.90 2,616,569.72 支付其他与经营活动有关的现金 1,748,744.78 7,435,251.70 经营活动现金流出小计 141,893,203.53 89,895,252.87 经营活动产生的现金流量净额 4,125,253.85 5,922,737.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,021,718.75 1,627,381.81 投资支付的现金 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,021,718.75 10,627,381.81 投资活动产生的现金流量净额 -18,021,718.75 -10,627,381.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,800,000.00 113,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,416,103.50 12,020,000.00 筹资活动现金流入小计 100,216,103.50 125,020,000.00 偿还债务支付的现金 71,327,777.79 89,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,795,776.72 3,573,405.40 支付其他与筹资活动有关的现金 16,623,951.20 23,880,914.00 筹资活动现金流出小计 92,747,505.71 116,454,319.40 筹资活动产生的现金流量净额 7,468,597.79 8,565,680.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,427,867.11 3,861,036.00 加：期初现金及现金等价物余额 6,938,674.01 3,077,638.01 六、期末现金及现金等价物余额 510,806.90 6,938,674.01 48 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 10,866,357.32 66,830,009.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 10,866,357.32 66,830,009.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,687,299.55 13,232,874.00 14,920,173.55 （一）综合收益总额 14,920,173.55 14,920,173.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,687,299.55 -1,687,299.55 1．提取盈余公积 1,687,299.55 -1,687,299.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 2,932,298.35 24,099,231.32 81,750,182.99 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 3,695,618.06 58,868,615.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 3,695,618.06 58,868,615.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 790,654.22 7,170,739.26 7,961,393.48 （一）综合收益总额 7,961,393.48 7,961,393.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 52 （三）利润分配 790,654.22 -790,654.22 1．提取盈余公积 790,654.22 -790,654.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 10,866,357.32 66,830,009.44 法定代表人：王运久 主管会计工作负责人：王运久 会计机构负责人：吴会芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 11,204,989.19 67,168,641.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 11,204,989.19 67,168,641.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,687,299.55 15,185,695.90 16,872,995.45 （一）综合收益总额 16,872,995.45 16,872,995.45 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,687,299.55 -1,687,299.55 1．提取盈余公积 1,687,299.55 -1,687,299.55 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,718,653.32 - - 2,932,298.35 26,390,685.09 84,041,636.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 4,089,101.16 59,262,099.06 加：会计政策变更 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 4,089,101.16 59,262,099.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 790,654.22 7,115,888.03 7,906,542.25 （一）综合收益总额 7,906,542.25 7,906,542.25 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 790,654.22 -790,654.22 1．提取盈余公积 790,654.22 -790,654.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 56 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 1,244,998.80 11,204,989.19 67,168,641.31 57 安徽广美药业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：安徽广美药业股份有限公司 注册地址：安徽省亳州经济开发区牡丹路907号 总部地址：安徽省亳州经济开发区牡丹路907号 营业期限：2010年8月10日至2060年8月9日 股本：人民币5000万元 法定代表人：王运久 （二）公司的经营范围及主要产品或提供的劳务 公司经营范围：中药饮片（净制、切制、蒸制、炒制、炙制、煅制）（凭许可证生产至 期初数）；中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）收购、销售， 农副产品收购、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 安徽广美药业饮片有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由王运久自然人于2010年8 月10日出资设立的有限公司，原名安徽广美药业饮片有限责任公司，初始设立的注册资本（实 收）为人民币1000万元，其中：王运久持股1000万元，占100%。2012年6月28日公司名称变 更为安徽广美中药饮片有限公司，又于2012年11月5日公司名称变更为安徽广美药业饮片有 限公司，后又于2014年5月22日公司名称变更为安徽广美药业股份有限公司。2014年4月29日 王运久将其持有的2%股权转让给王广丽，转让后王运久持股980万元，占98%；王广丽持股 20万元，占2%。2014年8月6日公司申请增加注册资本3000万元，王运久认购新增股份2940 万股，王广丽认购新增股份60万股，增资后王运久持股3920万元，占98%；王广丽持股80万 元，占2%。2015年10月10日申请增加注册资本1000万元，王运久认购新增股份1000万股，增 资后王运久持股4920万元，占98.4%；王广丽持股80万元，占1.6%。公司法人营业执照注册 号：91341600560651653N。 2016年6月7日，公司在全国股转交易系统挂牌，证券简称：广美药业；证券代码：837540。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 27 日批准报出。 二、公司主要会计政策 58 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 59 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 60 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主 体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 61 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 62 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注（十三）“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 63 风险很小的投资。 （十）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 64 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 65 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 在资产负债表日，公司对单项金额 100 万元的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。对单项金额低于 100 万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款 项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。 66 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人 民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收 款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内的关联方 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 20 10 2 至 3 年 50 30 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 （十二）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按先进先出法计价，包装物及低 值易耗品采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 67 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 68 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 69 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相 关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中 扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 70 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 71 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计 政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 72 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 19.00 73 机器设备 3-10 2.85-9.50 运输设备 10 9.50 办公设备 5 4.75 电子设备 5 4.75 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 74 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 75 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十七）生物资产核算方法 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生 产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （十八）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 76 土地使用权 50 土地使用权证期限 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九）长期待摊费用 77 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 绿化工程 3 年 税法规定最低摊销年限 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式 条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证 据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 78 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利 时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照 辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其 确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预 期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （二十一）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 对于公司生产销售的中药饮片及中药材，根据公司与客户签订的订单约定，通常由公司 负责将货物运送到约定的交货地点。经客户验收，公司收款或取得收款权利时确认销售收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 79 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十二）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的， 当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延 收益时，直接计入当期损益。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益； 按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业能够满足政府补助所附条件；② 企业能够收到政府补助。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债 80 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确 认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资 产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）终止经营及持有待售 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 81 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下 列两项金额中较低者计量： ①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 82 （二十六）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允 价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控 制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑 因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 83 （一）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起 施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财 务报表格式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式 进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017) 要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处 置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投 资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也 包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企 业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的 比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： (i) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了 重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会 计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该 准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 采用该准则对本公司的影响如下：对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时， 由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲 减相关成本费用；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； (ii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出 84 售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处 置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变 更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表 和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (b) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编 制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 主营业务成本 -14,312,184.00 -14,312,184.00 其他收益 689,659.00 689,659.00 营业外收入 -15,001,843.00 -15,001,843.00 利润总额 — — 减：所得税费用 — — 净利润 — — 其中：归属于母公司股东的净利润 — — 少数股东损益 — — 持续经营净利润 — — 终止经营净利润 — — 加：[其他综合收益项目 1] — — [其他综合收益项目 2] — — 其他综合收益 — — 综合收益总额 — — 其中：归属于母公司股东的综合收益 — — 归属于少数股东的综合收益 — — 上述会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。 (c) 变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年度合并利润表及母公司利润表。 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债 表。 ②其他会计政策变更 无。 （二）会计估计变更 85 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 四、前期会计差错更正 本公司本年度无前期会计差错更正事项。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 序号 内 容 A 弥补亏损 B 按 10%提取盈余公积金 C 支付股利 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 13%、11% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 房产税 房屋计税余值 1.2% 土地使用税 土地使用面积 10 元/平方米 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 注：本公司收购的初级农产品 2017 年 7 月 1 日前适用税率额 13％，在 2017 年 7 月 1 日后全部适用 11%税率，其他产品及应税劳务适用 17%的增值税税率。 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局财税[2008]149号《享受企业所得税优惠政策的农产品初 加工范围（试行）》中规定，本公司享受企业所得税减免优惠政策。本公司子公司亳州广美 药业有限公司无该项税收优惠。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）纳入合并报表范围的子企业基本情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 主要经营地 法人代表 业务性质 亳州广美药业有 限公司 全资 有限责任 安徽亳州 安徽亳州 王运久 中药饮片批发 零售 安徽广美仓储物 流有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 安徽亳州 王运久 道路普通货物 运输、仓储 86 续表 1 子公司名称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比例 表决权比例 亳州广美药业有 限公司 1500 万元 91341600336782 6758 中药材（系未经炮制及药品标准或炮制 规范允许初加工的中药材）、农副产品购 销。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 100% 100% 安徽广美仓储物 流有限公司 2000 万元 91341600MA2N8 8U59X 道路普通货物运输（不含危险化学品）， 仓储服务物流信息服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 100% 100% 续表 2 子公司名称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的金额 亳州广美药业有 限公司 1000 万元 — — — 安徽广美仓储物 流有限公司 400 万元 — — — （2）子公司所采用的会计政策与母公司一致。 （3）根据亳州广美药业有限公司章程的规定，亳州广美药业有限公司注册资本为 1500 万元，股东安徽广美药业股份有限公司出资期限至 2025 年 5 月 4 日。2015 年 7 月亳州广美 药业有限公司收到投资款 500 万元，2016 年 11 月收到投资款 500 万元，截至 2017 年 12 月 31 日累计实收资本 1000 万元。 （4）根据安徽广美仓储物流有限公司章程的规定，安徽广美仓储物流有限公司注册资 本为 2000 万元，股东安徽广美药业股份有限公司出资期限至 2025 年 9 月 17 日。2017 年 11 月安徽广美仓储物流有限公司收到投资款 400 万元。 2、本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 2017 年度净利润 亳州广美药业有限公司 9,198,368.25 -225,130.64 安徽广美仓储物流有限公司 4,314,695.85 76,826.61 八、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 38,402.75 32,821.66 银行存款 1,306,225.14 7,804,072.77 其他货币资金 — — 合 计 1,344,627.89 7,836,894.43 其中：存放在境外的款项总额 — — 87 公司的货币资金主要包括库存现金和银行存款，除此之外无其他抵押、冻结等对使用有 限制或存放在境外、或潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,580.00 4,373,749.40 合 计 19,580.00 4,373,749.40 2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,669,417.00 2,310,477.68 5、期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况： 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 650,000.00 8,031,736.92 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 79,313,050.00 99.37 5,180,745.39 91.12 74,132,304.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 505,013.00 0.63 505,013.00 8.88 — 合 计 79,818,063.00 100.00 5,685,758.39 100.00 74,132,304.61 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 100.00 56,872,731.55 88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 100.00 56,872,731.55 2、应收账款种类说明 （1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3、应收账款金额前五名单位情况 ①截至期末数应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司的 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 河南天鸿医药集团有限公司 客户 17,205,700.00 1 年以内 21.55 呼伦贝尔松鹿制药有限公司 客户 14,748,250.00 1 年以内 18.48 广州市万味安健康药业有限公司 客户 12,288,029.00 1 年以内 15.39 广州采芝林药业有限公司 客户 11,586,370.05 1 年以内 14.52 杭州浙兴医药有限公司 客户 6,340,820.00 1 年以内 8.59 515,391.20 1-2 年 合 计 62,684,560.25 78.53 4、本期计提、转回或转销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,242,531.64 元；本期转销坏账准备金额 0.00 元。 5、截至期末数，应收账款净额金额为 74,132,304.61 元，较当年年初增长 30.35%，增长 的原因，主要系本期销售额增长导致应收账款余额大幅增加。 6、应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 深圳固生堂中医门诊部 505,013.00 505,013.00 100% 2-3 年 联系不上对方 合 计 505,013.00 505,013.00 100% 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 71,307,018.88 89.34 3,565,350.94 57,466,432.70 95.28 2,873,321.63 1 至 2 年 7,864,148.92 9.92 1,572,829.78 2,849,525.60 4.72 569,905.12 2 至 3 年 141,882.20 0.18 42,564.67 — — — 合 计 79,313,050.00 99.37 5,180,745.39 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 89 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 5,570,645.14 83.27 17,510,036.20 99.85 1 至 2 年 1,093,406.39 16.34 26,200.00 0.15 2 至 3 年 26,200.00 0.39 — — 合 计 6,690,251.53 100.00 17,536,236.20 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 ①截至期末数，预付款项金额前五名单位情况如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 谢国生 1,044,065.00 1 年以内 货款 梁裕甫 978,550.70 1 年以内 货款 北京固生堂中医养生健康科技股份有限公司 649,550.55 1-2 年 货款 赵惠清 535,503.68 1 年以内 货款 亳州市融资担保有限责任公司 363,697.85 1 年以内 担保费 合 计 3,571,367.78 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 15,160,111.8 1 100.00 772,801.5 9 100.00 14,387,310.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 15,160,111.8 1 100.00 772,801.59 100.00 14,387,310.22 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 90 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,102,270.00 100.00 47,613.50 100.00 1,054,656.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 1,102,270.00 100.00 47,613.50 100.00 1,054,656.50 2、其他应收款种类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 种植基地政府补助 14,312,184.00 — 保证金 158,452.00 150,000.00 其他应收款项 689,475.81 952,270.00 合 计 15,160,111.81 1,102,270.00 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 亳州市财政局 政府补助 14,312,184.00 1 年以内 94.40 广州采芝林药业有限公司 垫付款 221,200.00 1 年以内 1.46 广州王老吉药业股份有限公司 垫付款 150,848.00 1 年以内 1.00 广州市香雪制药股份有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 0.66 王家华 职工借款 59,260.00 1 年以内 0.39 合 计 14,843,492.00 97.91 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,858,791.81 98.01 742,669.59 952,270.00 86.39 47,613.50 1 至 2 年 301,320.00 1.99 30,132.00 — — — 合 计 15,160,111.81 100.00 772,801.59 952,270.00 86.39 47,613.50 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 保证金组合 — — — 150,000.00 13.61 — 合 计 — — — 150,000.00 13.61 — 91 本期计提坏账准备金额 725,188.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6、涉及政府补助的应收款项： 单位名称 政府补助 项目名称 期末数 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 亳州市财政局 土地流转规模 种植补助 14,312,184.00 1 年以内 2018 年 1 月 合 计 14,312,184.00 （六）存货 1、存货明细列示如下 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,319,650.22 — 22,319,650.22 19,167,308.74 752,907.41 18,414,401.33 库存商品 20,030,870.53 — 20,030,870.53 2,637,248.23 — 2,637,248.23 包装物 106,001.68 — 106,001.68 101,272.40 — 101,272.40 生产成本 743,663.38 — 743,663.38 — — — 合 计 43,200,185.81 — 43,200,185.81 21,905,829.37 752,907.41 21,152,921.96 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期转回数 本期转销数 原材料 752,907.41 — — 752,907.41 — 合 计 752,907.41 — — 752,907.41 — （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、账面原值合计： 45,111,460.39 543,496.87 45,654,957.26 其中： 房屋及建筑物 35,171,455.58 — 35,171,455.58 机器设备 4,758,099.98 — — 4,758,099.98 运输工具 753,341.40 110,000.00 — 863,341.40 电子设备 658,320.66 123,310.33 — 781,630.99 办公设备 3,770,242.77 310,186.54 — 4,080,429.31 二、累计折旧合计： 7,499,606.43 3,322,939.31 19,761.28 10,802,784.46 其中： 房屋及建筑物 4,605,579.01 1,666,493.93 6,272,072.94 机器设备 695,020.13 326,831.19 — 1,021,851.32 运输工具 195,578.46 143,224.92 — 338,803.38 92 电子设备 306,280.90 442,726.37 — 749,007.27 办公设备 1,697,147.93 743,662.90 19,761.28 2,421,049.55 三、固定资产账面净值合 计 37,611,853.96 — — 34,852,172.80 其中： 房屋及建筑物 30,565,876.57 — — 28,899,382.64 机器设备 4,063,079.85 — — 3,736,248.66 运输工具 557,762.94 — — 524,538.02 电子设备 352,039.76 — — 32,623.72 办公设备 2,073,094.84 — — 1,659,379.76 四、减值准备合计 — — — — 五、固定资产账面价值合 计 37,611,853.96 — — 34,852,172.80 其中： 房屋及建筑物 30,565,876.57 — — 28,899,382.64 机器设备 4,063,079.85 — — 3,736,248.66 运输工具 557,762.94 — — 524,538.02 电子设备 352,039.76 — — 32,623.72 办公设备 2,073,094.84 — — 1,659,379.76 2、报告期末固定资产抵押情况： 项 目 期末账面价值 期 末 固 定 资 产 房 屋 （ 房 地 权 证 亳 字 第 201409671 、 201409672、201409673、201409674、201409675、201409676、 201409677 号）已抵押给亳州市融资担保有限责任公司，抵押期 间为 2016 年 12 月 1 日至 2020 年 12 月 1 日。 35,084,455.58 （八）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 仓库扩建工程 10,526,504.85 — 10,526,504.85 156,504.85 — 156,504.85 合 计 10,526,504.85 — 10,526,504.85 156,504.85 — 156,504.85 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 仓库扩建工程 156,504.85 10,370,000.00 — — 10,526,504.85 合 计 156,504.85 10,370,000.00 — — 10,526,504.85 续上表 项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 仓库扩建工程 — — — — — — 93 合 计 — — — — — — 3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 4、本账户期末较期初增加 1,037.00 万元，增长 6625.99%，,主要原因系仓库扩建支付工 程进度款增加所致。 （九）生产性生物资产 1、采用成本计量模式的生产性生物资产： 项 目 种植业 一、账面原值 437,880.00 1.期初余额 — 2.本期增加金额 3,319,332.67 (1)外购 — (2)自行培育 3,319,332.67 3.本期减少金额 2,881,452.67 4.期末余额 437,880.00 二、累计折旧 — 三、减值准备 — 四、账面价值 437,880.00 1.期末账面价值 437,880.00 2.期初账面价值 — 注：期末无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 期初数 本年增加额 本年减少额 期末数 一、原价合计 10,058,800.00 20,341.88 — 10,079,141.88 其中：软件 23,800.00 20,341.88 — 44,141.88 土地使用权 10,035,000.00 — — 10,035,000.00 二、累计摊销额合计 1,273,876.69 209,528.42 — 1,483,405.11 其中：软件 2,776.69 8,828.42 — 11,605.11 土地使用权 1,271,100.00 200,700.00 — 1,471,800.00 三、无形资产减值准备金额合 计 — — — — 四、账面价值合计 8,784,923.31 — — 8,595,736.77 其中：软件 21,023.31 — — 32,536.77 土地使用权 8,763,900.00 — — 8,563,200.00 94 注：（1）无形资产增加 2.03 万元，主要为购买软件增加所致。 （2）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 856.32 万元。 （3）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （4）本公司土地使用权均已办妥产权证书。 （ 十一）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减 少的原 因 绿 化 苗 木 234,015.00 — 78,005.00 156,010.00 — 浩 瀚 公 司 租 赁 费 — 750,000.00 271,129.00 478,871.00 — 十 河 基 地 土 地 租金 — 14,450,000.00 80,392.67 14,312,184.00 57,423.33 — 合 计 234,015.00 15,200,000.00 429,526.67 14,312,184.00 692,304.33 — 注：根据本公司与亳州市谯城区十河镇人民政府 2017 年 5 月 18 日签订的《谯城区十 河镇土地流转框架协议书》，将镇区内群众土地约 15000 亩以出租的方式给安徽广美药业股 份有限公司。2017 年股份公司实际支付土地租金 14,450,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，亳州市谯城区十河镇人民政府已完成安徽广美药业在“亳州花海休闲观光大世界”项目区 内 13814.04 亩种植基地的验收工作，符合《亳州市人民政府办公室关于印发亳州市“亳药花 海休闲观光大世界”土地流转规模种植补助方案的通知》（亳政办秘〔2017〕104 号）的规定， 享受该文件中相应政府补助 14,312,184.00 元，本年其他原因减少为该政府补助冲销土地租 金。 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 364,902.09 425,153.15 合 计 364,902.09 425,153.15 注：递延所得税资产由期初 42.52 万元减少到 36.49 万元，减少了 14.17%，原因是子公司 资产减值准备冲回所致。 （十三）资产减值准备明细 本期减少 95 项 目 期初数 本期增加 转回 转销 期末数 坏账准备 3,490,840.25 2,967,719.73 — — 6,458,559.98 存货跌价准备 752,907.41 — — 752,907.41 — 合 计 4,243,747.66 2,967,719.73 — 752,907.41 6,458,559.98 （十四）其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 4,000,000.00 — 预付机械采购款 2,000,000.00 — 合 计 6,000,000.00 — （十五）短期借款 1、短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 保证借款 55,000,000.00 66,000,000.00 合 计 55,000,000.00 66,000,000.00 2、保证借款明细 借款银行 性质 担保单位 借款期间 本期余额 亳州药都农村合作银行 保证借款 亳州市融资担保有限 责任公司 2017.05.10- 2018.05.10 3,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.06.14- 2018.06.14 5,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 王运久、亳州市金地 融资担保有限公司 2017.12.20- 2018.12.20 5,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.10.20- 2018.10.20 8,000,000.00 中国银行亳州天润支行 保证借款 王运久、亳州市金地 融资担保有限公司 2016.12.09- 2018.12.08 5,000,000.00 中国银行亳州天润支行 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.10.23- 2018.10.22 1,000,000.00 中国银行亳州天润支行 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.11.17- 2018.11.16 5,000,000.00 徽商银行亳州分行营业部 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.10.19- 2018.07.19 14,000,000.00 徽商银行亳州分行营业部 保证借款 王运久、亳州市融资 担保有限责任公司 2017.10.19- 2018.10.19 9,000,000.00 合 计 55,000,000.00 3、本账户期末余额中无逾期及展期借款。 （十六）应付账款 1、应付账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 96 1 年以内 20,214,763.35 4,620,436.00 合 计 20,214,763.35 4,620,436.00 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 亳州市谯城区周祥峰药材 种植农民专业合作社 1,477,744.00 2016 年 采购中药材 合 计 1,477,744.00 4、应付账款年末余额比年初数增加了1,559.43 万元，增长了337.51%，主要是中药材采 购款增加所致。 （十七）预收账款 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 36,386.00 1,829,499.80 合 计 36,386.00 1,829,499.80 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、预收账款年末余额比年初数减少了179.31万元，减少了98.01 %，主要是销售实现，预 收账款结清。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 223,607.50 3,611,109.77 3,527,617.79 307,099.48 二、离职后福利-设定提存计划 — 106,209.71 106,209.71 — 合 计 223,607.50 3,717,319.48 3,633,827.50 307,099.48 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初金额 本期应付 本期支付 期末金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 223,607.50 3,563,292.46 3,479,800.48 307,099.48 二、职工福利费 — 7,288.00 7,288.00 — 三、社会保险费 — 40,529.31 40,529.31 — 其中：1．医疗保险费 — 34,811.02 34,811.02 — 2．工伤保险费 — 3,518.34 3,518.34 — 3．生育保险费 — 2,199.95 2,199.95 — 97 合 计 223,607.50 3,611,109.77 3,527,617.79 307,099.48 2、设定提存计划 设定提存计划项目 期初金额 本期应付 本期支付 期末金额 一、基本养老保险 费 — 102,471.29 102,471.29 — 二、失业保险费 — 3,738.42 3,738.42 — 合 计 — 106,209.71 106,209.71 — （十九）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 87,759.14 42,690.09 增值税 95,828.23 1,051,025.51 土地使用税 548,471.00 1,214,858.80 房产税 1,484,853.28 1,147,207.31 城市维护建设税 74,007.86 70,791.11 教育费附加 31,717.65 30,339.05 地方教育费附加 21,144.78 20,226.03 其他 40,305.82 28,240.34 合 计 2,384,087.76 3,605,378.24 （二十）应付利息 1、应付利息明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 124,397.78 113,333.33 合 计 124,397.78 113,333.33 2、本公司不存在逾期应付利息。 （二十一）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 股东借款 16,968,408.50 47,100.00 职工个人往来款 575,600.00 — 房租费 81,241.00 160,000.00 运费 886,011.28 256,276.00 借款 14,000,000.00 12,000,000.00 审计费用 150,000.00 — 98 其他 29,360.55 2,000.00 合 计 32,690,621.33 12,465,376.00 2、本账户期末余额中有应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项 单位名称 期末数 期初数 王运久 16,968,408.50 47,100.00 合 计 16,968,408.50 47,100.00 4、期末其他应付款大额明细如下 ①截至期末数，其他应付款大额欠款单位如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 占其他应付款总 额比例（%） 王运久 16,968,408.50 1-2 年 借款 51.90 安徽创晟投资有限公司 12,000,000.00 1-2 年 借款 36.71 安徽悦享互联网金融信息服 务有限公司 1,000,000.00 1 年以内 借款 3.06 亳州市创智金融服务有限公 司 1,000,000.00 1 年以内 借款 3.06 合 计 30,968,408.50 94.73 5、其他应付款年末余额比年初数增加了 2,022.52 万元，增长了 162.25 %，主要是从股东 借款所致。 （二十二）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细： 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,666,666.68 — 合 计 1,666,666.68 — 2、一年内到期的非流动负债明细： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金 额 浩瀚（上海）融资 租赁有限公司 2017.01.09 2018.12.31 3.50 1,666,666.68 合 计 — — — 1,666,666.68 （二十三）长期借款 1、长期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 1,805,555.53 — 合 计 1,805,555.53 — 99 2、长期借款明细： 贷款单位 借款 起始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 外币金 额 本币金额 浩瀚（上海） 融资租赁有限公 司 2019.01.01 2020.01.08 人民币 3.50 1,805,555.53 合 计 — — — — — 1,805,555.53 （二十四）递延收益 1、分类如下： 项目 期初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 政府补助 352,000.00 5,000,000.00 88,000.00 5,264,000.00 与资产相关的政 府补助 合 计 352,000.00 5,000,000.00 88,000.00 5,264,000.00 2、政府补助明细情况 补助项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入 其他收益 金额 其 他 期末数 与资产相关/ 与收益相关 市级现代中药 产业发展引导 资金 320,000.00 — 80,000.00 — 240,000.00 与资产相关 创新型省份建 设专项资金 32,000.00 — 8,000.00 — 24,000.00 与资产相关 政府借转补 资金 5,000,000.00 — 5,000,000.00 与资产相关 合计 352,000.00 5,000,000.00 88,000.00 — 5,264,000.00 1、根据 2016 年 6 月 12 日，亳州市经济技术开发区财政局《关于下达 2015 市级现代 中药产业发展引导资金（指标）》，本公司将收到的“市级现代中药产业发展引导资金”40 万 元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入—政府补助 8 万 元。 2、根据2016年11月11日，亳州市经济技术开发区财政局《关于下达2016年省创新型 省份建设专项资金的通知》，本公司将收到的“创新型省份建设专项资金”4万元计入递延收 益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入—政府补助0.8万元。 3、根据2017年1月27日，亳州经济开发区现代中药产业专项引导资金项目“借转补” 资金项目，亳州开发区管委会提供500万元专项借款，用于本公司生产扩建项目的建设。 （二十五）股本 股东名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王运久 49,200,000.00 — — — — — 49,200,000.00 王广丽 800,000.00 — — — — — 800,000.00 100 股份总数 50,000,000.00 — — — — — 50,000,000.00 （二十六）资本公积 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 4,718,653.32 — — 4,718,653.32 （1）投资者投入的资本 4,718,653.32 — — 4,718,653.32 合 计 4,718,653.32 — — 4,718,653.32 （二十七）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,244,998.80 1,687,299.55 — 2,932,298.35 合 计 1,244,998.80 1,687,299.55 — 2,932,298.35 本期盈余公积变动原因：本期母公司实现净利润 16,872,995.45 元,按 10%计提法定盈余 公积 1,687,299.55 元。 （二十八）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 10,866,357.32 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后 年初未分配利润 10,866,357.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,920,173.55 减：提取法定盈余公积 1,687,299.55 提取任意盈余公积 — 提取一般风险准备 — 应付普通股股利 — 转作股本的普通股股利 — 期末未分配利润 24,099,231.32 （二十九）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 145,793,687.36 112,201,539.48 合 计 145,793,687.36 112,201,539.48 二、营业成本 1、主营业务成本 111,280,535.08 87,887,944.93 合 计 111,280,535.08 87,887,944.93 101 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 销售中药饮片 77,453,202.80 45,155,340.82 32,297,861.98 销售中药材 67,701,615.27 66,000,163.59 1,701,451.68 仓储服务 638,869.29 125,030.67 513,838.62 小 计 145,793,687.36 111,280,535.08 34,513,152.28 合 计 145,793,687.36 111,280,535.08 34,513,152.28 3、本公司前五名客户收入 2017 年度前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 （%） 河南天鸿医药集团有限公司 60,654,425.99 41.60 广州采芝林药业有限公司 24,144,013.50 16.56 呼伦贝尔松鹿制药有限公司 15,184,405.64 10.42 广州万味安健康医药有限公司 13,142,368.47 9.01 丰顺县广药中药材开发有限公司 5,611,153.15 3.85 合 计 118,736,366.75 81.44 4、营业收入本年较上年增加 3,359.21 万元，增加比例 29.94%，主要是本年销售量 大幅增加所致。 （三十）税金及附加 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 87,407.90 55,579.43 城市维护建设税 305,928.76 194,527.99 教育费附加 131,112.34 83,369.15 土地使用税 1,345,586.65 274,235.50 房产税 337,645.97 337,645.97 印花税 70,574.06 30,263.15 其他税费 110,456.38 98,961.83 合 计 2,388,712.06 1,074,583.02 （三十一）销售费用 项 目 本期数 上期数 运输费 1,576,646.88 1,933,318.41 职工薪酬 645,777.74 468,708.00 102 差旅费 156,520.80 142,851.79 租赁费 109,800.00 220,000.00 汽车费用 5,977.00 21,041.00 其他 36,044.03 8,177.77 合 计 2,530,766.45 2,794,096.97 （三十二）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 1,544,234.50 756,713.68 办公费 71,316.58 109,173.14 差旅费 117,860.50 123,134.00 折 旧 1,591,482.82 1,563,258.07 无形资产摊销 209,528.42 203,476.69 业务招待费 478,859.45 708,587.34 聘请中介机构费 198,113.20 1,816,536.88 税 金 — 288,299.62 其 他 890,159.74 724,326.24 合 计 5,101,555.21 6,293,505.66 注: 管理费用由上年的 629.35 万元减少到 510.16 万元，减少了 18.94%，主要是中介机 构费用、税金及业务招待费减少所致。 （三十三）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 4,944,443.61 3,837,131.35 减：利息收入 8,703.33 8,069.49 手续费 19,121.53 38,155.26 担保费及咨询管理费 2,206,387.60 1,335,499.40 合 计 7,161,249.41 5,202,716.52 注：财务费用本期增加 195.85 万元，增加 37.64%，主要是利息支出和咨询管理费增加 所致。 （三十四）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 2,967,719.73 1,832,808.15 二、存货跌价损失 — 752,907.41 合 计 2,967,719.73 2,585,715.56 （三十五）政府补助 1、其他收益： 103 项目 本期数 与资产相关的政府补助 88,000.00 与收益相关的政府补助 601,659.00 合 计 689,659.00 2、与资产相关的政府补助： 补助项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入 其他收益 金额 其 他 期末数 与资产相关/ 与收益相关 市级现代中药 产业发展引导 资金 320,000.00 — 80,000.00 — 240,000.00 与资产相关 创新型省份建 设专项资金 32,000.00 — 8,000.00 — 24,000.00 与资产相关 政府借转补 资金 5,000,000.00 — 5,000,000.00 与资产相关 合计 352,000.00 5,000,000.00 88,000.00 — 5,264,000.00 （1）根据 2016 年 6 月 12 日，亳州市经济技术开发区财政局《关于下达 2015 市级现 代中药产业发展引导资金（指标）》，本公司将收到的“市级现代中药产业发展引导资金”40 万 元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入—政府补助 8 万元。 （2）根据2016年11月11日，亳州市经济技术开发区财政局《关于下达2016年省创新型 省份建设专项资金的通知》，本公司将收到的“创新型省份建设专项资金”4万元计入递延收益。 按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入—政府补助0.8万元。 （3）根据2017年1月27日，亳州经济开发区现代中药产业专项引导资金项目“借转补”资 金项目，亳州开发区管委会提供500万元专项借款，用于本公司生产扩建项目的建设。 3、与收益相关的政府补助： 补助项目 本期新增补助 金额 计入其他收益金 额 计入营业外收入 金额 其他变动 科技创新奖补资金 300,000.00 300,000.00 - - 亳州工业企业土地使用税 财政扶持资金 301,659.00 301,659.00 - - 土地流转规模种植补助 14,312,184.00 14,312,184.00 合 计 14,913,843.00 601,659.00 - 14,312,184.00 （1）根据《亳州市支持科技创新若干政策“借转补”和事后奖补资金管理实施细则》， 对新认定的高新技术企业，一次性给予 30 万元补助，本年度本公司收到上述政府补助。 （2）根据《亳州市市区工业企业城镇土地使用税财政扶持办法》，扶持对象为，2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间缴纳城镇土地使用税的工业企业，对亩均年度税收贡 献在 3 万元至 4 万元的企业，按城镇土地使用税征收额标准给预 55%的财政扶持。本年度 本公司收到上述政府补助 30.17 万元。 （3）根据《亳州市人民政府办公室关于印发亳州市“亳药花海休闲观光大世界”土地流 转规模种植补助方案的通知》（亳政办秘〔2017〕104 号）的规定，享受该文件中相应土地 规模种植政府补助 14,312,184.00 元，本年其他原因减少为该政府补助冲销生物资产土地租 金成本。 4、报告期末按应收金额确认的政府补助 单位名称 政府补助项 期末数 期末账龄 预计收取的时 104 目名称 间、金额及依 据 安徽广美药业股份有 限公司 土 地 流 转 规 模种植补助 14,312,184.00 1 年以内 2018 年 1 月 本公司于 2018 年 1 月收到上述政府补助收入。 （三十六）营业外收入 1、营业外收入分项目列示 项 目 本期数 上期数 政府补助 — 1,645,000.00 合 计 — 1,645,000.00 2、计入当期损益的政府补助明细： 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关 2015 市级现代中药产业 发展引导资金 — 104,000.00 与资产相关 “新三板”奖励资金 — 1,500,000.00 与收益相关 亳州经济开发区专项奖励 — 33,000.00 与收益相关 2016 年省创新型省份建 设专项资金 — 8,000.00 与资产相关 合 计 1,645,000.00 （三十七）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金、赔偿金及罚款支 出 — — 7,100.00 7,100.00 合 计 — — 7,100.00 7,100.00 （三十八）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 73,783.17 223,596.70 递延所得税调整 58,851.70 -184,113.36 合 计 132,634.87 39,483.34 （三十九）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 往来款 1,633,369.59 4,060,644.40 营业外收入 601,659.00 1,997,000.00 其他 8,703.33 9,033.15 合 计 2,243,731.92 6,066,677.55 105 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 往来款 224,600.00 5,606,371.55 办公费 71,316.58 104,456.16 业务招待费 415,151.68 593,124.74 聘请中介机构费 48,603.77 1,568,000.00 差旅费 274,381.30 272,555.65 仓储费 109,800.00 220,000.00 运输费 1,143,637.53 1,984,380.00 其他 931,743.11 487,450.01 合 计 3,219,233.97 10,836,338.11 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 王运久借款 30,861,308.50 2,020,000.00 亳州经济开发区管委会 5,000,000.00 — 安徽悦享互联网金融信息服务 有限公司 1,000,000.00 — 亳州市创智金融服务有限公司 1,000,000.00 — 亳州市谯城区财政局 — 10,000,000.00 合 计 37,861,308.50 12,020,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 还王运久借款 13,940,000.00 11,946,099.00 租赁服务费 478,871.00 — 亳州市谯城区财政局借款 — 10,000,000.00 担保费 1,162,797.22 1,413,415.00 咨询费 1,042,282.98 521,400.00 合 计 16,623,951.20 23,880,914.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,920,173.56 7,961,393.48 加：资产减值准备 2,967,719.72 2,585,715.56 106 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,322,939.31 2,931,956.55 无形资产摊销 209,528.42 203,476.69 长期待摊费用摊销 58,243.72 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 7,149,523.81 4,928,904.90 投资损失（收益以“－”号填列） — — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 60,251.06 -184,113.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,047,263.85 1,247,376.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,825,655.41 -31,085,637.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,851,121.74 9,185,598.64 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 2,615,649.42 -2,225,329.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的期末余额 1,344,627.89 7,836,894.43 减：现金的期初余额 7,836,894.43 3,123,924.76 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -6,492,266.54 4,712,969.67 2、现金和现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 1,344,627.89 7,836,894.43 其中：库存现金 38,402.75 32,821.66 可随时用于支付的银行存款 1,306,225.14 7,804,072.77 二、现金等价物 — — 其中：三个月到期的债券投资 — — 三、现金和现金等价物余额 1,344,627.89 7,836,894.43 107 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 — — 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关系 对本公司持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 王运久 实际控制人 98.40 98.40 2、本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 亳州广美药业有 限公司 全资 有限责任 安徽亳州 王运久 中药饮片批发零售 安徽广美仓储物 流有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 王运久 道路普通货物运 输、仓储 续表 子公司名称 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 亳州广美药业有 限公司 1500 万元 91341600336782 6758 100% 100% 安徽广美仓储物 流有限公司 2000 万元 91341600MA2N8 8U59X 100% 100% 3、本公司的合营、联营公司情况 无。 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 营业执照号码 亳州市谯城区梅城农机专业合作社 本公司的主要投资者王运久控制 的其他企业 93341602MA2R98XT3 J 亳州广美农业生态产业有限公司 本公司的主要投资者王运久控制 的其他企业 91341600MA2R94X72 8 （二）关联方交易情况 1、关联方担保情况 担保方 被担保方 质押权人 担保金 额(万元) 担保起始日 担保到期日 是否 履行 完毕 王运久 安徽广美药业 股份有限公司 安徽省皖投融资担 保有限责任公司 800.00 2016.7.15 2017.7.15 是 王运久 安徽广美药业 股份有限公司 亳州市融资担保有 限责任公司 980.00 2014.10.25 2017.10.25 是 王运久 安徽广美药业 股份有限公司 亳州市融资担保有 限责任公司 980.00 2017.11.16 2020.11.16 否 108 王运久 安徽广美药业 股份有限公司 亳州市金地融资担 保有限公司 500.00 2017.12.20 2020.12.20 否 2、关联方保证情况 保证人 被担保方 质押权人 担保金 额(万元) 担保起始日 担保到期日 是否 履行 完毕 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 亳州药都农村合作 银行 800.00 2017.10.20 2018.10.20 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 亳州药都农村合作 银行 500.00 2017.06.14 2018.06.14 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 亳州药都农村合作 银行 500.00 2017.12.20 2018.12.20 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 中国银行亳州天润 支行 500.00 2016.12.09 2018.12.08 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 中国银行亳州天润 支行 100.00 2017.10.23 2018.10.22 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 中国银行亳州天润 支行 500.00 2017.11.17 2018.11.16 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 徽商银行亳州分行 营业部 1400.00 2017.10.19 2018.07.19 否 王运久 安徽广美药业股 份有限公司 徽商银行亳州分行 营业部 900.00 2017.10.19 2018.10.19 否 （三）关联方应收应付款项 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 王运久 10,332.00 — 其他应付款 王运久 16,968,408.50 47,100.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的子公司广美仓储对外提供担保事项见本附注“十二、 其他重大事项”之第 3 条。 除了上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2018年1月16日，本公司收到亳州市财政局土地流转规模种植补助14,312,184.00元。 十二、其他重大事项 1、本公司 2017 年 1 月与浩瀚（上海）签订《售后回租合同》，合同期间 2017 年 1 月 9 日至 2020 年 1 月 8 日，出租的资产为机器设备，租赁物价格 500.00 万元，广美股份以动产 109 抵押 532.32 万元。 2、2017 年 11 月，王运久与亳州市融资担保有限责任公司签订《最高额股权质押反担 保合同》，该合同约定王运久在 2017 年 11 月 16 日至 2020 年 11 月 16 日期间，为安徽广美 药业股份有限公司向亳州市融资担保有限责任公司提供最高额质押反担保，担保金额 1,000 万元的最高额股权质押反担保，以王运久拥有广美药业 980 万股权作为质押物。 3、2017 年 12 月，王运久与亳州市金地融资担保有限公司签订《最高额股权质押反担 保合同》，该合同约定王运久在 2017 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 20 日期间，为安徽广美 药业股份有限公司向亳州市金地融资担保有限公司提供股权质押反担保，担保金额 500 万 元，以王运久拥有广美药业 500 万股权作为质押物。 4、2015 年 12 月，本公司的子公司安徽广美仓储物流有限公司（以下简称“广美仓储”） 与中国邮政储蓄银行股份有限公司亳州市分行（以下简称“邮政银行”）签订《中药材仓单质 押小额贷款合作协议》，协议约定：广美仓储向邮政银行推荐借款人，广美仓储为邮政银行 发放的贷款提供连带责任担保；同时约定，在广美仓储未按照邮政银行指令处置质押仓单项 下中药材或借款人贷款逾期超过 3 天时，本公司或王运久有义务就借款人质押仓单项下中 药材进行购买。2017 年广美仓储提供中药材仓单贷款担保明细如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 广美仓储 段奎奎 495,000.00 2017-8-14 2018-2-14 495,000.00 2017-8-15 2018-2-15 姜文华 990,000.00 2017-8-21 2018-2-21 冀伟利 900,000.00 2017-8-16 2018-2-16 王家华 495,000.00 2017-8-22 2018-2-22 495,000.00 2017-8-23 2018-2-23 张号杰 990,000.00 2017-8-23 2018-2-23 徐有魁 495,000.00 2017-8-30 2018-2-28 495,000.00 2017-8-31 2018-2-28 修侠 990,000.00 2017-9-19 2018-3-19 王萌 495,000.00 2017-9-19 2018-3-19 495,000.00 2017-9-20 2018-3-20 庞满意 495,000.00 2017-9-19 2018-3-19 495,000.00 2017-9-20 2018-3-20 王斐 900,000.00 2017-10-19 2018-4-19 芮影 990,000.00 2017-10-19 2018-4-19 周学朋 990,000.00 2017-11-30 2018-5-30 王大伟 990,000.00 2017-11-29 2018-5-29 — — 12,690,000.00 — — 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 110 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 82,206,727.47 99.39 3,740,143.58 4.55 78,466,583.89 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 505,013.00 0.61 505,013.00 100.00 — 合 计 82,711,740.47 100.00 4,245,156.58 5.13 78,466,583.89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 56,654,179.84 100.00 1,742,614.15 3.08 54,911,565.69 合 计 56,654,179.84 100.00 1,742,614.15 3.08 54,911,565.69 2、应收账款种类说明 （1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （3）组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 深圳固生堂中医门诊部 505,013.00 505,013.00 100% 2-3 年 联系不上对方 合 计 505,013.00 505,013.00 100% 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 59,130,182.65 93.89 2,956,509.13 23,454,180.62 89.17 1,172,709.03 1 至 2 年 3,705,348.92 5.88 741,069.78 2,849,525.60 10.83 569,905.12 2 至 3 年 141,882.20 0.23 42,564.67 — — — 合 计 62,977,413.77 100.00 3,740,143.58 26,303,706.22 100.00 1,742,614.15 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合并范围内关联方 往来 19,229,313.70 100.00 — 30,350,473.62 100.00 — 111 3、应收账款金额前五名单位情况 截至 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司 的关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例％ 亳州广美药业有限公司 客户 19,229,313.70 1 年以内 23.25 河南天鸿医药集团有限公司 客户 17,205,700.00 1 年以内 20.80 呼伦贝尔松鹿制药有限公司 客户 14,748,250.00 1 年以内 17.83 广州万味安健康医药有限公司 客户 12,288,029.00 1 年以内 14.86 杭州浙兴医药有限公司 客户 6,340,820.00 1 年以内 8.29 515,391.20 1-2 年 合 计 70,327,503.90 85.03 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 15,975,169.36 100.00 753,795.02 4.72 15,221,374.34 合 计 15,975,169.36 100.00 753,795.02 4.72 15,221,374.34 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,202,270.00 100.00 47,613.50 2.16 2,154,656.50 合 计 2,202,270.00 100.00 47,613.50 2.16 2,154,656.50 2、其他应收款种类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 合 计 19,229,313.70 100.00 — 30,350,473.62 100.00 — 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 14,473,260.36 90.60 723,663.02 952,270.00 43.24 47,613.50 1-2 年 301,320.00 1.88 30,132.00 — — — 合计 14,774,580.36 92.48 753,795.02 952,270.00 43.24 47,613.50 112 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 158,452.00 150,000.00 关联方往来 1,200,589.00 1,100,000.00 其他应收款项 303,944.36 952,270.00 财政局补助 14,312,184.00 — 合 计 15,975,169.36 2,202,270.00 （三）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 153,433,692.60 107,720,832.36 合 计 153,433,692.60 107,720,832.36 二、营业成本 1、主营业务成本 118,774,068.85 86,353,867.74 合 计 118,774,068.85 86,353,867.74 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 销售中药饮片 115,443,447.70 82,588,341.81 32,855,105.89 销售中药材 37,990,244.90 36,185,727.04 1,804,517.86 小 计 153,433,692.60 118,774,068.85 34,659,623.75 二．其他业务 合 计 153,433,692.60 118,774,068.85 34,659,623.75 项 目 上期数 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合并范围内 关联方往来 1,200,589.00 7.52 — 1,100,000.00 49.95 — 保证金 — — — 150,000.00 6.81 — 合 计 1,200,589.00 7.52 — 1,250,000.00 56.76 — 113 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 销售中药饮片 54,705,986.17 33,339,021.55 21,366,964.62 销售中药材 53,014,846.19 53,014,846.19 — 小 计 107,720,832.36 86,353,867.74 21,366,964.62 二．其他业务 合 计 107,720,832.36 86,353,867.74 21,366,964.62 3、本公司前五名客户收入 2017 年度前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 河南天鸿医药集团有限公司 60,654,425.99 39.53 亳州广美药业有限公司 38,316,979.26 24.97 呼伦贝尔松鹿制药有限公司 15,184,405.64 9.90 广州万味安健康医药有限公司 13,142,368.47 8.57 赵洪彬 3,958,558.56 2.58 合 计 131,256,737.92 85.55 （四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,872,995.46 7,906,542.24 加：资产减值准备 3,208,723.94 1,849,262.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,322,939.31 2,931,956.55 无形资产摊销 209,528.42 203,476.69 长期待摊费用摊销 58,243.72 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 7,028,908.87 4,708,716.14 投资损失（收益以“－”号填列） — — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） — — 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,353,518.31 1,294,139.26 114 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,659,587.79 -22,599,736.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,437,020.23 9,628,380.77 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 4,125,253.85 5,922,737.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 510,806.90 6,938,674.01 减：现金的期初余额 6,938,674.01 3,077,638.01 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -6,427,867.11 3,861,036.00 十二、补充资料 1. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如 下： （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 净资产收益率 每股收益 全面 摊薄 加权 平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于母公司股东的净利润 2016 年度 11.91% 12.67% 0.16 0.16 2017 年度 18.25% 20.08% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 2016 年度 9.46% 10.19% 0.15 0.15 2017 年度 18.25% 20.08% 0.30 0.30 （2）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （3）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 115 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减 变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2.非经常性损益表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) — 1,645,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 — -7,100.00 小计 — 1,637,900.00 非经常性损益净额 — 1,637,900.00 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 — 1,637,900.00 安徽广美药业股份有限公司 日期：2018 年 4 月 27 日 116 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室