837915_2018_车微联_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 车微联 NEEQ : 837915 山东车微联信息技术股份有限公司 （Shandong Uniauto Information Technology Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 9 日，公司与北京航天长峰科技工业集团有限公司签 订了战略合作框架协议。双方基于良好的信任，处于双方长远发展战略上 的考虑，就全国区域内公、检、法、司、军队、政府等相关领域建设等开 展紧密的战略合作。双方本着“互惠、互利、稳定、恒久、高效、优质” 的合作精神，结成深度的战略合作伙伴关系。 2018 年，公司打造了从省级平台（山东政法委）到市级平台（淄 博政法委、日照政法委）再到区县平台（东平政法委、肥城政法委、高青 政法委）最后到街道平台（建新街道、中大街道、北园街道）的四级联动 政法委智慧综治平台，为公司签订更多的政法委综治平台合同提供有利保 障，同时通过智慧综治平台与政府建立良好的合作关系，有利于公司承建 更多政府的信息化建设平台开发，更好地宣传公司品牌效应和经济效应。 2018 年，公司自主研发的手机管控平台今年广泛应用于部队和公 检法，公司陆续与山东戒毒局、烟台戒毒所、泰安部队、烟台部队等签订 手机管控平台合同，为公司下一步做智慧戒毒，智慧部队等打下了基础。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、车微联 指 山东车微联信息技术股份有限公司 股东大会 指 山东车微联信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 山东车微联信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 山东车微联信息技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 《公司章程》 指 《山东车微联信息技术股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 山东掌游 指 山东掌游网络科技有限公司,公司子公司 凯恩方德(深圳) 指 凯恩方德(深圳)基金管理有限公司,公司股东 北京凯恩方德 指 北京凯恩方德资产管理有限公司,公司关联方 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 元 指 人民币元 iOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统,应用于 iPhone、ipad 等苹果产品中 Android 指 基于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统,主要使用 于移动设备,如智能手机和平板电脑,由 Google 公司和 开放手机联盟领导及开发 App 指 Application,是可安装于智能手机、平板电脑等移动 设备的应用程序,也被称为客户端软件 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴振华、主管会计工作负责人刘小波及会计机构负责人（会计主管人员）刘小波保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变化风险 公司以“互联网+”为构建产品和服务的基础,提供以车联网大 数据为基础的汽车后向市场服务、政务移动互联网服务、移动 互联网信息安全服务。近年来,国家高度重视“互联网+”的发 展,国务院总理李克强在十二届全国人大第三次会议所作的政 府工作报告中指出,要制定“互联网+”行动计划,推动移动互 联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合,促进电子 商务、工业互联网和互联网金融健康发展,引导互联网企业拓展 国际市场。国家发展改革委关于加强和完善国家电子政务工程 建设管理的意见中也强调电子政务建设思路要实现三个转变, 同时强化电子政务项目“一把手”负责制,统筹推进电子政务 共建项目的建设,充分重视电子政务项目的需求分析,大力推进 跨部门信息共享,发挥国家电子政务网络支撑作用,加强电子政 务项目的质量管理。公司正是在这种良好的环境下获得了快速 发展,但如果未来国家产业政策出现重大变动,将可能导致公司 的市场环境和发展空间发生变化,给公司经营带来风险。 技术和产品开发的风险 软件及互联网行业属于技术密集、产品更新换代速度快的行业, 对软件企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术及 新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高。公司自 成立以来一直专注于移动互联网信息化建设以及保险、汽车后 市场的软件产品研发和技术服务,培养了一批优秀的专业技术 人才,积累了丰富的项目实施经验,形成了一整套先进的技术与 6 产品开发体系,能够把握和引领市场、客户的需求。但是,如果 公司未来产品服务与客户的最新需求、新技术推出速度与新产 品开发节奏等出现偏差,将会影响公司的发展速度。 市场竞争风险 国内政府机关以及企事业单位进行信息化平台建设,尤其是移 动互联网 App 建设近年来正处于井喷式增长,未来如各领域的平 台建设趋于完善,则信息化建设需求也将趋于饱和,市场增长在 整体上将呈现出先上升后下降的态势。随着市场竞争的日益激 烈,公司信息化建设业务未来可能出现发展放缓的风险。此外, 在移动互联网领域,众多企业都涉足汽车后市场并不断推出相 关 App 产品,在激烈竞争的市场环境下,公司需要不断完善自身 产品功能,才能持续保持产品竞争力,否则将面临被市场淘汰的 风险。 人才流失风险 软件和信息技术服务业是智力密集型产业,普遍具有知识结构 更新快和人员流动性大的特点,优秀的人才对于产业的发展至 关重要,行业内的竞争也越来越体现在人才的竞争上。公司成立 以来,培养了一支熟悉客户行业、经验丰富、业务能力强的技术 团队,为公司的发展做出了巨大的贡献。但是,随着软件和互联 网行业的快速发展,优秀的技术人员已成为各公司急需的重要 资源,未来如果公司核心技术人员流失,而公司不能及时补充合 格人才,将对公司的新产品开发和未来发展造成不利影响。 客户集中度较高的风险 报告期内,公司的客户相对集中由于公司对前五大客户的销售 占营业收入的比例相对较高,如果重要客户发生流失或需求变 动,公司的营业收入增长将受到较大影响。公司将加强业务与客 户的开发与深度挖掘,并拓展新的市场以降低客户集中度较高 这一风险。 O2O 平台运营的风险 公司运营的“车微联 App”、“畅行齐鲁 App”等产品将线上营 销与线下服务相结合,极大地推动汽车后市场业务的开展,并带 给用户更方便的使用体验。但是 O2O 平台运行中也存在风险。 一是短期成本劣势,虽然 App 产品相比传统业务模式节省了大量 的人力物力,具有方便、快捷、及时、完整等特点,但平台建设 及运营前期会需要大量资金及人力投入,如 App 开发、线上商户 开拓、数据的收集与整理、系统定期维护与管理等,因此 O2O 平 台在运营初期有一定成本风险。二是系统安全风险,平台后台会 涉及客户的个人重要信息,如用户名、密码、车辆牌号、车架号 等,如何抵御黑客攻击、保护客户信息也是互联网公司普遍面临 的难题。公司将加大在软件、硬件方面的建设投入,保证业务平 台安全运营。 公司业务合作模式变更的风险 公司现有产品中所提供的交通管理信息及社保信息服务业务分 别得到了山东省公安厅交通管理局与济南市社会保险事业局的 授权。根据授权,公司可免费使用相关信息。获得授权以来,公 司与相关部门保持了良好的合作关系,为广大用户提供了及时、 准确、便捷的信息服务。但如果未来相关部门更改授权内容或 终止授权,将会影响公司产品的部分功能使用,或导致公司的成 本增加,进而对用户体验和经营业绩产生不利影响。 7 公司规范治理的风险 股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建 立了股东大会、董事会和监事会制度,逐步建立健全了法人治理 结构,制订了适用公司现阶段发展的内控制度,公司治理和内控 水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短,公司治理 和内控体系需要在公司运营中逐步完善。随着公司经营规模的 扩大和业务范围的拓展,公司对治理和内控要求也将不断提高。 如公司在未来经营中公司治理水平不能相应提高,或者内控制 度不能有效执行,则会对公司发展产生不利影响。 盈利能力风险 报告期内,公司营业收入为 1017.51 万元,净利润为 13.62 万元, 公司本期经营实现扭亏为盈,但盈利金额较小,如未来公司不能 采取持续有效的措施扩大公司的盈利额度,公司仍将面临盈利 能力较低的风险。 高新技术企业资格丧失风险 公司于 2017 年 3 月 23 日取得由山东省科技厅、财政厅、国税 局、地税局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为 GR201637000625,发证时间为 2016 年 12 月 15 日,有效期三年。 期间,公司可享受国家关于高新技术企业的相关税收等优惠政 策。如公司在资格证书到期后未及时办理延期手续,公司将面临 丧失高新技术企业资格及其带来的一系列政策优惠的风险。 知识产权及企业资质风险 本公司是处于软件和信息技术服务业的互联网平台开发公司, 拥有 20 项注册商标、61 项软件著作权、1 项实用新型专利及 11 项域名,具有涉密信息系统集成乙级资质及武器装备质量管理 体系认证证书,是国家认证的双软企业、高新技术企业。公司具 有多项知识产权及企业资质,一旦丧失将对公司产品及服务的 销售产生不利影响。 信息安全与隐私保护风险 公司在车联网业务中依托网络大数据,建立融合汽车金融、保险 等行业的大数据服务平台和第三方信用信息核验系统,为金融、 保险、交通等涉车征信体系提供综合性的数据支撑;在政务移动 互联网业务中,负责政府类社会公共信息的数据分析及挖掘开 发,并运营社会公共资源平台。2018 年度，公司实施大数据引领 战略，以依托车联网大数据建设安全可靠的大数据产业、政务 移动互联网服务产业和移动互联信息安全产业三大产业为核 心，业务中会掌握大量用户的信息与隐私，公司在经营运维中 掌握了大量的信息与数据,一旦泄露将对客户造成极大不利影 响,严重损害用户隐私。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东车微联信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Uniauto Information Technology Co., Ltd. 证券简称 车微联 证券代码 837915 法定代表人 吴振华 办公地址 山东省济南市高新区汉峪金谷 A3-5 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘小波 职务 董事会秘书 电话 0531-68656636 传真 0531-68658677 电子邮箱 liuxiaobo@uniauto.me 公司网址 www.uniauto.me 联系地址及邮政编码 山东省济南市高新区汉峪金谷 A3-5 号楼 12 层,250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 以车联网大数据为基础的汽车后向市场服务,政务移动互联网服 务,移动互联网信息安全服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,038,120 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴振华 实际控制人及其一致行动人 吴振华 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913701005899246278 否 注册地址 山东省济南市高新区汉峪金谷 A3-5 号楼 12 层 否 注册资本（元） 5,038,120.00 否 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 殷宪锋、蔺自立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,175,090.87 4,874,001.66 108.76% 毛利率% 69.08% 40.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 136,190.77 -7,058,804.80 101.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 246,087.96 -8,023,396.54 103.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.16% -115.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.02% -131.50% - 基本每股收益 0.03 -1.40 102.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,977,389.45 11,485,337.69 56.52% 负债总计 15,269,228.59 8,913,367.60 71.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,708,160.86 2,571,970.09 5.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.54 0.51 5.88% 资产负债率%（母公司） 79.50% 75.29% - 资产负债率%（合并） 84.94% 77.61% - 流动比率 89.22% 100.80% - 利息保障倍数 1.18 -21.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,881,596.63 -6,893,203.33 0.17% 应收账款周转率 1.50 1.43 - 存货周转率 1.08 1.25 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 56.52% -9.15% - 营业收入增长率% 108.76% -59.52% - 净利润增长率% 101.93% -1,008.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,038,120 5,038,120 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,110.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 12 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -132,706.79 非经常性损益合计 -125,596.79 所得税影响数 -15,699.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -109,897.19 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于软件和信息技术服务业的互联网平台开发公司，拥有 20 项注册商标、61 项软件著作 权、1 项实用新型专利及 11 项域名，具有涉密信息系统集成乙级资质及武器装备质量管理体系认证证书， 是国家认证的双软企业、高新技术企业。公司是以车联网、金融保险大数据、信息安全为核心，为政企 机构等用户提供个性化信息服务的互联网企业。 公司成立以来一直专注于移动互联网平台开发及运维，在平台技术开发、平台 UI 及功能设计、平 台商户开发建设、客户拓展、大数据分析方面均取得了一定的优势地位。公司依托“互联网+”为传统 行业带来变革和创新，专注于开发、运维移动互联网平台，积累了成熟的软件产品和完善的解决方案， 并在项目建设的过程中，将项目成果转化为产品，形成了从项目到产品再到服务的商业模式。现阶段公 司销售模式主要为投标销售、个性化销售及口碑销售，主要收入来源为互联网平台开发、运维业务、保 险增值业务、无线增值业务、移动互联网信息安全业务收入。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司的战略布局获得了一定的收获，净利润为 13.62 万元，实现经营业绩扭亏为盈。政企 事业部智慧综治研发实力达到行业领先地位，项目合同额超过 1000 万收入大关；信息安全事业部多年 的产品积累开始贡献收入，手机管控产品在全国推广；汽车后市场事业部打通了交管 12123 所有接口， 公司自营畅行齐鲁和车微联 APP 粉丝达到 100 万，给公司后续收入带来保障。 政企事业部打造了从省级平台（山东政法委）到市级平台（淄博政法委、日照政法委）再到区县平 台（东平政法委、肥城政法委、高青政法委）最后到街道平台（建新街道、中大街道、北园街道）的四 级联动政法委智慧综治平台，为公司签订更多的政法委综治平台合同提供有利保障，同时通过智慧综治 平台与政府建立良好的合作关系，有利于公司承建更多政府的信息化建设平台开发，更好地宣传公司品 牌效应和经济效应。 信息安全事业部自主研发的手机管控平台今年广泛应用于部队和公检法，公司陆续与山东戒毒局、 烟台戒毒所、泰安部队、烟台部队等签订手机管控平台合同，为公司下一步做智慧戒毒，智慧部队等打 14 下了基础。 汽车后市场事业部自营的畅行齐鲁和车微联 APP 粉丝突破 100 万，可以在 APP 办理交管 12123 的所 有业务，充分提高用户粘合度。公司与山东平安、青岛平安签订战略合作协议，借助平安品牌与公司交 管 12123 平台优势吸引代理商，为公司持续创收保驾护航。 (二) 行业情况 公司聚焦政企信息化、信息安全、汽车后市场三个行业领域，目前公司在这三个领域都崭露头角， 并获得行业认可。 汽车后市场份额非常庞大，延伸的行业也非常多，但是行业中还没有做到从汽车金融、汽车征信、 交管业务办理、汽车维修等完整生态链的公司。公司经过较长时间布局，并在汽车后市场行业进行了资 源整合，拥有较完整的生态链，使 B 端和 C 端客户无缝覆盖；同时，公司拥有较为成熟的商业模式，可 以为 B 端用户提供流量和收入，提高用户黏性，这将为公司带来持续性收入。 政企信息化领域是近几年各大企业聚焦点，政府在当地信息化建设投入重金打造智慧平台。很多公 司都纷纷加入进来，但是中小微企业很难从中分得一杯羹，公司结合优势，深耕智慧综治行业，目前在 山东是唯一一家承建从省级、市级、区县、街道四级联动智慧综治平台的企业。通过智慧综治平台切入， 公司在地市信息化建设中占领先机，提高了公司的知名度。 国家对信息安全行业重视程度逐年提高，对部队的投入也持续增加，这从源头上解决了上游资金问 题，让行业中的经营者无后顾之忧。公司自主设计开发的手机管控平台在全军试点，智慧戒赌产品在全 省商用，占得了较好的市场份额。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 365,760.95 2.03% 1,707,941.80 14.87% -78.58% 应收票据与应 收账款 9,549,552.55 53.12% 3,168,489.68 27.59% 201.39% 存货 3,180,368.19 17.69% 2,652,429.45 23.09% 19.90% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 402,017.14 2.24% 688,870.88 6.00% -41.64% 开发支出 1,905,723.98 10.60% - - - 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 应付票据及应 付借款 1,539,331.30 8.56% 1,690,213.66 14.72% -8.93% 其他应付款 11,546,485.16 64.23% 4,961,053.60 43.19% 132.74% 长期借款 257,622.94 1.43% 810,563.56 7.06% -68.22% 资产总计 17,977,389.45 100% 11,485,337.69 100% 56.52% 15 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年度，公司应收票据与应收账款余额为 954.96 万元，与去年同期相比增加了 201.39%，主 要原因是本年度积极开展业务，营业收入大幅增加，应收账款增幅较大，最终导致本科目大幅增加。 2、2018 年度，公司开发支出期末余额为 190.57 万元，去年同期该科目无期末余额，主要原因是因 为公司近两年自主研发的产品形成了软件产品并取得软件产品登记证书，研发费用计入开发支出科目。 3、2018 年度，公司其他应付款期末余额为 1154.65 万元，与去年同期相比增加 132.74%，主要原 因是新增四笔个人借款，导致本科目大幅增加。 4、2018 年度，公司资产期末余额为 1797.74 万元，与去年同期相比增长了 56.52%。其中，流动资 产余额为 1339.34 万元，与去年同期相比增长了 63.99%，主要原因是应收票据及应收账款大幅增加；非 流动资产余额为 458.40 万元，与去年同期相比增加了 38.15%，主要原因是公司开发支出增加。 5、2018 年度，公司负债期末余额为 1526.92 万元，与去年同期相比增长了 71.31%。其中，流动负 债余额为 1501.16 万元，与去年同期相比增长了 85.26%，主要原因是其他应付款大幅及应交税费增加， 公司向个人借款计入其他应付款科目，对公司筹资活动产生的现金流出造成了影响从而对现金流量净额 造成了一定影响；非流动负债余额为 25.76 万元，与去年同期相比减少了 68.22%，主要原因是公司长期 借款额度减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,175,090.87 - 4,874,001.66 - 108.76% 营业成本 3,145,858.43 30.92% 2,885,748.55 59.21% 9.01% 毛利率% 69.08% - 40.78% - - 管理费用 4,756,854.63 46.75% 6,428,218.54 131.89% -26.00% 研发费用 - - 2,457,922.63 50.43% -100% 销售费用 1,193,199.73 11.73% 1,799,330.89 36.92% -33.69% 财务费用 329,856.86 3.24% 360,421.93 7.39% -8.48% 资产减值损失 481,653.55 4.73% -2,930.46 -0.06% 16,536.11% 其他收益 12,900.11 0.13% 1,031,700.00 21.17% -98.75% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 191,239.30 1.88% -8,144,221.44 -167.10% 102.35% 营业外收入 389.17 0.00% 75,818.22 1.56% -99.49% 营业外支出 133,095.96 1.31% 5,127.66 0.11% 2,495.65% 所得税费用 -77,658.26 -0.76% -1,014,726.08 -20.82% 92.35% 净利润 136,190.77 1.34% -7,058,804.80 -144.83% 101.93% 项目重大变动原因： 16 1、2018 年度，公司营业收入为 1017.51 万元，与去年同期相比增加了 108.76%，主要原因是 2018 年度公司积极拓展业务，政企事业部智慧综治研发实力增强，项目收入大幅增加，同时信息安全事业部 多年的产品积累也开始贡献收入，使得本年度营业收入大幅增加。 2、2018 年度，公司管理费用为 475.69 万元，与去年同期相比减少 26.00%，主要原因是报告期内 公司会务费、业务招待费及中介服务费减少。 3、2018 年度，公司销售费用为 119.32 万元，与去年同期相比减少了 33.69%，主要原因是公司差 旅费、业务招待费降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,175,090.87 4,874,001.66 108.76% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,145,858.43 2,885,748.55 9.01% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发业务 9,332,401.65 92.64% 2,996,315.56 61.48% 无线增值业务 385,173.69 3.82% 445,463.87 9.14% 保险增值业务 356,399.03 3.54% 1,432,222.23 29.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，政企智慧综治产品类项目收入增幅较大，该类项目均为技术开发业务，2018 年度技术开 发业务收入占比较大。公司近两年积极转型，由保险增值类业务运营商积极转型为依托自主研发产品及 定制化服务的科技服务类企业。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团山东有限公司 4,131,999.98 41.02% 否 2 奥维通信股份有限公司 1,245,282.98 12.36% 否 3 北京航天长峰科技工业集团有限公司 新疆分公司 1,021,698.09 10.14% 否 4 中国招标投标公共服务平台有限公司 480,763.21 4.77% 否 5 中国电子科技集团公司第二十二研究 所 471,698.1 4.68% 否 合计 7,351,442.36 72.97% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 济南睿辰众科科技有限公司 59,100.00 32.83% 否 2 青岛网信信息科技有限公司 49,235.34 27.35% 否 3 济南金桔信息技术有限公司 36,000.00 20.00% 否 4 杭州安司源科技有限公司 9,000.00 5.00% 否 5 腾讯云计算（北京）有限责任公司 5,069.64 2.82% 否 合计 158,404.98 88.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,881,596.63 -6,893,203.33 0.17% 投资活动产生的现金流量净额 -11,339.24 -248,088.15 95.43% 筹资活动产生的现金流量净额 5,550,755.02 5,032,460.13 10.30% 现金流量分析： 2018 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-11,339.24 元，与去年同期相比增加了 95.43%， 主要原因是构建固定资产支付的现金减少，流量净额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）名称：山东掌游网络科技有限公司（曾用名淄博掌游信息技术有限公司） 具体情况如下： 统一社会信用代码： 9137030358878831X0 法定代表人： 吴振华 设立时间： 2012 年 1 月 10 日 注册资本： 3,000,000.00 元 住所： 淄博高新区政通路 135 号高科技创业园 D 座 1003 室 主营业务： 技术开发业务 经营范围： 网络科技领域内的技术服务、技术维护；信息服务业务（不含互联网信息服 务）；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广；软件销售、 维护；代理广告、设计、发布；企业宣传策划、咨询；网站建设；视频、动 漫制作及配音服务；会议服务；市场调查；计算机及辅助设备、通讯产品（不 含卫星地面接收设施）、电子产品、办公用品、自动化设备、监控设备、家 电、手机及配件的销售、维修、维护；汽车用品、办公耗材批发、零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，山东掌游实现营业收入 101,116.50 元，实现净利润-797,075.71 元,经营活动现金净流 18 量为-92,836.07 元。 （2）名称：新疆车微联信息技术有限公司 具体情况如下： 统一社会信用代码： 91650100MA783FY359 法定代表人： 赵涛 设立时间： 2018 年 9 月 17 日 注册资本： 60,000,000.00 元 住所： 新疆乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）天柱山街 28 号坤盛园 10 号商业 综合楼智景电商创新中心 408 室-99 号 主营业务： 技术开发业务 经营范围： 互联网信息服务、网络工程；市场调查；策划创业服务；国内广告业务；动 漫设计与制作；计算机软硬件及辅助设备、通讯产品的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务及销售、维护；代办车辆挂牌、过户、年审手续；代驾 服务；电子设备的开发、生产、销售、安装及技术服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内新取得子公司新疆车微联信息技术有限公司，该子公司净利润对母公司净利润影响不足 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 新增全资子公司新疆车微联信息技术有限公司。该全资子公司暂未聘请员工、开展业务，对合并报 表数据未产生影响。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极承担社会责任，保障了债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，并积极参 与社会公益活动，用实际行动践行新型互联网企业崇高的使命担当和强烈的社会责任感。 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 挂牌以来，公司研发投入不断增加，产品种类和客户群体不断增加，随着公司战略布局的进一步完 善，确立了“一体两翼”的发展模式，与各方企业战略合作进一步加强，奠定了公司未来良好开展业务 的基础。2018 年，公司的战略布局获得了一定的收获，政企事业部智慧综治研发实力达到行业领先地位， 项目合同额超过 1000 万收入大关；信息安全事业部多年的产品积累开始贡献收入，手机管控产品在全 国推广；汽车后市场事业部打通了交管 12123 所有接口，公司自营畅行齐鲁和车微联 APP 粉丝达到 100 万，给公司后续收入带来保障。 2018 年公司净利润为 13.62 万元,实现经营业绩扭亏为盈，未来，公司有较大的发展空间，具有持 续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产业政策变化风险 “互联网+”模式依旧是国家大力提倡的产业模式，公司在这种良好的环境下继续发展壮大，但如 果未来国家产业政策出现重大变动，将可能导致公司的市场环境和发展空间发生变化，给公司经营带来 风险，产业政策变化风险依旧存在。公司的管理层经过讨论认为，“互联网+”的模式是时代的发展趋势， 是国家大力倡导的经营模式，预计未来较长一段时间产业政策不变。 应对措施：公司不断完善产品结构，不断优化产品升级，在当前行业环境中不断前进，公司升级自 有技术，不断引进行业内部高新技术人才，提高公司及产品竞争力。 2、技术和产品开发的风险 软件及互联网行业属于技术密集、产品更新换代速度快的行业，对软件企业在技术、产品及市场发 展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高。但是，如果公司未来 产品服务与客户的最新需求、新技术推出速度与新产品开发节奏等出现偏差，将会影响公司的发展速度， 技术和产品开发风险依旧存在。 应对措施：加大科研人才引进及研发费用投入，增强公司核心竞争力及自主创新能力，不断适应并 紧跟市场及客户需求，为公司的发展创建新的增长点。 3、市场竞争风险 国内政府机关以及企事业单位进行信息化平台建设，尤其是移动互联网 App 建设近年来正处于井喷 式增长，未来如各领域的平台建设趋于完善，则信息化建设需求也将趋于饱和，市场增长在整体上将呈 现出先上升后下降的态势。随着市场竞争的日益激烈，公司信息化建设业务未来可能出现发展放缓的风 险。此外，在移动互联网领域，众多企业都涉足汽车后市场并不断推出相关 App 产品，在激烈竞争的市 场环境下，公司需要不断完善自身产品功能，才能持续保持产品竞争力，否则将面临被市场淘汰的风险。 应对措施：为适应不断变化的市场需要，应对市场竞争风险，公司对产品结构不断完善调整，不断 发掘新方式、找寻多层次的赢利点，此外，公司注重引进一线品牌的市场推广管理人才，增加和培养公 司骨干推广人员，并且不断开辟新的产品推广领域，多方面多层次逐步推广公司产品。 20 4、人才流失风险 软件和信息技术服务业是智力密集型产业，普遍具有知识结构更新快和人员流动性大的特点，优秀 的人才对于产业的发展至关重要，行业内的竞争也越来越体现在人才的竞争上。公司成立以来，培养了 一支熟悉客户行业、经验丰富、业务能力强的技术团队，为公司的发展做出了巨大的贡献。但是，随着 软件和互联网行业的快速发展，优秀的技术人员已成为各公司急需的重要资源，未来如果公司核心技术 人员流失，而公司不能及时补充合格人才，将对公司的新产品开发和未来发展造成不利影响。 应对措施：一方面公司加大了人事制度建立，公司建立具有上升和下降的动态管理功能的薪酬体系， 充分调动员工的积极性和责任心。通过制定考核激励制度对员工进行多种激励，包括福利、假期、培训； 另一方面公司加大了对人才的引进，通过吸引高素质人才的加入，提高公司竞争力。 5、客户集中度较高的风险 报告期内，公司的客户相对集中由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，如果重 要客户发生流失或需求变动，公司的营业收入增长将受到较大影响。公司将加强业务与客户的开发与深 度挖掘，并拓展新的市场以降低客户集中度较高这一风险。 应对措施：一方面公司加强业务与客户的开发与深度挖掘，并拓展新的市场以降低客户集中度；另 一方面，公司不断升级自有产品，提高产品受众群，吸引更多优质客户。 6、O2O 平台运营的风险 公司运营的“车微联 App”、“畅行齐鲁 App”等产品将线上营销与线下服务相结合,极大地推动汽车 后市场业务的开展,并带给用户更方便的使用体验。但是 O2O 平台运行中也存在风险。一是短期成本劣 势,虽然 App 产品相比传统业务模式节省了大量的人力物力,具有方便、快捷、及时、完整等特点,但平 台建设及运营前期会需要大量资金及人力投入,如 App 开发、线上商户开拓、数据的收集与整理、系统 定期维护与管理等,因此 O2O 平台在运营初期有一定成本风险。二是系统安全风险,平台后台会涉及客户 的个人重要信息,如用户名、密码、车辆牌号、车架号等,如何抵御黑客攻击、保护客户信息也是互联网 公司普遍面临的难题。 应对措施：公司将加大在软件、硬件方面的建设投入,保证业务平台安全运营。一方面，公司不断 更新产品技术，完善产品功能，保证产品满足客户的多方位需求；另一方面，公司引进了战略投资者， 解决了初始阶段公司推广涉及的资金短缺问题；此外，公司不断吸引高技术人才的加入，完善了公司平 台产品，将产品风险不断降低。 7、公司业务合作模式变更的风险 公司现有产品中所提供的交通管理信息及社保信息服务业务分别得到了山东省公安厅交通管理局 与济南市社会保险事业局的授权。根据授权,公司可免费使用相关信息。获得授权以来,公司与相关部门 保持了良好的合作关系,为广大用户提供了及时、准确、便捷的信息服务。但如果未来相关部门更改授 权内容或终止授权,将会影响公司产品的部分功能使用,或导致公司的成本增加,进而对用户体验和经营 业绩产生不利影响。 应对措施：公司的产品已经在山东及周边地区形成了良好的口碑，用户体验后反馈度很高；且公司 为公安部、交通厅等部门搭建的应用平台获得了很好反馈，公司与相关合作伙伴达成了长期的合作意向。 此外，公司也在不断完善自有业务及产品技术，满足更多客户的多方位需求。 8、公司规范治理的风险 股份公司设立后，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会制 度，逐步建立健全了法人治理结构，制订了适用公司现阶段发展的内控制度，公司治理和内控水平得到 了明显提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内控体系需要在公司运营中逐步完善。随着公 司经营规模的扩大和业务范围的拓展，公司对治理和内控要求也将不断提高。如公司在未来经营中公司 治理水平不能相应提高，或者内控制度不能有效执行，则会对公司发展产生不利影响。 应对措施：公司完善了自有的三会治理机制，并且严格按照《公司法》及《公司章程》办理公司业 务，公司不断完善各部门规章制度，并积极学习股转规范材料，公司董事会、监事会成员和高级管理人 21 员不断学习相关公司治理知识，严格按照《公司法》等法律条文治理公司。 9、盈利能力风险 报告期内,公司营业收入为 1017.51 万元,净利润为 13.62 万元,公司本期经营实现扭亏为盈,但盈利 金额较小,如未来公司不能采取持续有效的措施扩大公司的盈利额度,公司仍将面临盈利能力较低的风 险。 应对措施：公司将进一步加强市场营销和推广力度，进一步扩大市场占有率，提升公司产品和品牌 的名誉度，提升服务质量，确保竞争优势，进而增强公司盈利能力；积极发展新的客户，开拓新的项目， 寻找新的盈利增长点。 10.高新技术企业资格丧失风险 公司于 2017 年 3 月 23 日取得由山东省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合颁发的《高新技术企 业证书》,证书编号为 GR201637000625,发证时间为 2016 年 12 月 15 日,有效期三年。期间,公司可享受 国家关于高新技术企业的相关税收等优惠政策。如公司在资格证书到期后未及时办理延期手续,公司将 面临丧失高新技术企业资格及其带来的一系列政策优惠的风险。 应对措施：一方面规范公司运行，加大公司研发投入，不断开发及完善新产品，增强企业的开发能 力和创新能力，保持企业蓬勃的生机与活力；另一方面做好高新技术企业资格证书的管理及续期工作。 11.知识产权及企业资质丧失风险 本公司是处于软件和信息技术服务业的互联网平台开发公司,拥有 20 项注册商标、60 项软件著作 权、1 项实用新型专利及 11 项域名,具有涉密信息系统集成乙级资质及武器装备质量管理体系认证证书, 是国家认证的双软企业、高新技术企业。公司具有多项知识产权及企业资质,一旦丧失将对公司产品及 服务的销售产生不利影响。 应对措施：一方面加强知识产权及企业资质管理，建立健全公司相关证书申报及续期程序的办理； 一方面增强公司知识产权及企业资质保护意识，自觉维护公司无形资产。 12.信息安全与隐私保护的风险 公司在车联网业务中依托网络大数据,建立融合汽车金融、保险等行业的大数据服务平台和第三方 信用信息核验系统,为金融、保险、交通等涉车征信体系提供综合性的数据支撑；在政务移动互联网业 务中,负责政府类社会公共信息的数据分析及挖掘开发,并运营社会公共资源平台；在移动互联信息安全 业务中，构建以移动互联网信息安全为核心的信息安全管控平台，为用户提供个性化的信息安全解决方 案。公司在开发、运维及业务中掌握了大量的信息与数据,一旦泄露将对客户造成极大不利影响,严重损 害用户隐私。 应对措施：加强公司内部数据保密系统的建设，建立健全保密制度与体系，增强人员保密意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张伟 公司向公司监 事张伟借款 750,000 已事后补充履 行 2018 年 4 月 20 日 2018-015 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司日常经营需要，公司于 2018 年 3 月 11 日与张伟签署协议，向张伟借款七十五万元整，用于 补充公司流动资金；借款期限一年，自 2018 年 3 月 11 日起至 2019 年 3 月 10 日止。截至目前，该笔借 23 款已还款完毕。 张伟是公司监事，为公司关联方，本次交易构成关联交易。本次关联交易不存在损害公司及公司其 他股东利益的行为，公司的独立性没有因为本次关联交易受到影响。第一届董事会第十五次会议对该关 联交易进行补充确认，提交 2017 年年度股东大会审议并获得通过。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内新投资设立全资子公司新疆车微联信息技术有限公司。设立时间 2018 年 9 月 17 日，注册 资本人民 6000 万元，以自有资金进行投资。设立该子公司有利于公司在新疆拓展业务，对企业经营有 积极影响，对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面无不良影响。 第一届董事会第十七次会议通过设立新疆子公司议案，提交 2018 年第二次临时股东大会审议并获 得通过。 (四) 承诺事项的履行情况 1、控股股东吴振华承诺：自股份公司成立之日起一年内不得转让所持股份公司股份；在公司任 职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数百分之二十五；从公司离职后半年内，不转让所持 股份公司股份；股份在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除 转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌 之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东赵国钦、刘小波承诺：自股份公司成立之日起一年内不得转让所持股份公司股份；在公司 任职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数百分之二十五；从公司离职后半年内，不转让所 持股份公司股份。 除此之外，公司其他股东对所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。公司全体股东所持股份无质押或 冻结等转让受限情况。 报告期内，未发现股东有违反承诺的现象。 2、为避免以后与公司发生同业竞争，公司新任监事李辉于 2017 年 2 月 27 日出具了《关于避免同 业竞争承诺函》，具体如下：“截止本承诺书出具之日，本人/本企业未以任何方式直接或间接从事与公 司相竞争的业务，未拥有与公司存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益；本人/本企业与公司 不构成同业竞争。 本人/本企业不利用对公司的控制关系或其他关系进行损害公司及其他股东利益的行为。 本人/本企业承诺自身不从事，并保证将促使本人/本企业控制的（包括直接控制或间接控制）除公 司以外的其他公司、实体不从事与公司有相同或类似的业务投入，且不会新设或收购从事与公司相同或 类似业务的公司、实体等。 若公司进一步拓展其产品或业务范围，本人/本企业承诺自身并保证促使本人/本企业控制的企业、 实体将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的业务相竞争的，本人/本企业承诺并 保证促使本人/本企业控制的公司、实体通过停止生产经营、转让等形式退出竞争。 本人/本企业承诺本承诺函旨在保证公司全体股东之利益作出。 本人/本企业承诺本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺，任何一项承诺无效或被终止将不影 响其他承诺的有效性。 如违反上述任一项承诺，本人/本企业愿意承担由此给公司及其他股东造成的直接或间接经济损失、 索赔责任及与此相关费用的支出。 该承诺自签字之日生效，该承诺函所载各项承诺事项在本人/本企业作为公司股东期间以及自本人/ 本企业不再为公司股东之日起两年内持续有效，且不可变更或撤销。” 24 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 140,120 2.78% 1,591,849 1,731,969 34.38% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 780,618 780,618 15.49% 董事、监事、高管 0 0% 321,431 321,431 6.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,898,000 97.22% -1,591,849 3,306,151 65.62% 其中：控股股东、实际控制 人 3,122,475 61.98% -780,618 2,341,857 46.48% 董事、监事、高管 1,285,725 25.52% -321,431 964,294 19.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,038,120 - 0 5,038,120 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴振华 3,122,475 0 3,122,475 61.98% 2,341,857 780,618 2 赵国钦 734,700 0 734,700 14.58% 551,025 183,675 3 刘小波 551,025 0 551,025 10.94% 413,269 137,756 4 凯恩方德(深圳) 489,800 0 489,800 9.72% 0 489,800 5 崔凯 70,060 0 70,060 1.39% 0 70,060 6 武红 70,060 0 70,060 1.39% 0 70,060 合计 5,038,120 0 5,038,120 100% 3,306,151 1,731,969 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 26 √是 □否 公司实际控制人、控股股东为吴振华先生，持有公司股份 3,122,475 股，持股比例为 61.98%，是 公司的第一大股东。 吴振华，男，中国国籍，1981 年 3 月出生，无境外永久居留权，大专学历。现任公司董事长、总 经理兼任淄博掌游网络技术有限公司总经理。2002 年 9 月至 2005 年 6 月任中国联通淄博分公司增值业 务部主任；2005 年 7 月至 2008 年 9 月任深圳讯天科技有限公司市场总监；2008 年 9 月至 2015 年 11 月 任深圳宜搜科技有限公司商务副总经理；2011 年 12 月至今任淄博掌游网络科技有限公司总经理；2014 年 12 月至今任北京华信宜生活科技发展有限公司总经理；2012 年 3 月至 2015 年 12 月任济南掌游信息 技术有限公司总经理、执行董事；2016 年 1 月至今任山东车微联信息技术股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 张伟 750,000.00 0% 12 个月 否 借款 徐庆 4,460,000.00 0% 12 个月 否 借款 于红庆 245,000.00 0% 12 个月 否 借款 赵志强 5,000,000.00 0% 12 个月 否 借款 吴振华 1,000,000.00 17.81% 36 个月 否 借款 渣打银行 1,457,702.37 8.83% 36 个月 否 合计 - 12,912,702.37 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴振华 董事长、总经 理 男 1981 年 3 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 刘小波 董事、董事会 秘书、副总经 理、财务负责 人 男 1979 年 2 月 本科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 赵国钦 董事 男 1966 年 5 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 否 王宽 董事 男 1989 年 2 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 徐雷 董事 男 1982 年 1 月 博士 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 否 刘洪军 监事会主席 男 1984 年 11 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 张伟 监事 男 1990 年 11 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 李辉 职工监事 男 1990 年 1 月 专科 2015 年 12 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 (二) 持股情况 单位：股 29 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴振华 董事长、总经 理 3,122,475 0 3,122,475 61.98% 0 刘小波 董事、董事会 秘书、副总经 理、财务负责 人 551,025 0 551,025 10.94% 0 赵国钦 董事 734,700 0 734,700 14.58% 0 王宽 董事 0 0 0 0% 0 徐雷 董事 0 0 0 0% 0 刘洪军 监事会主席 0 0 0 0% 0 张伟 监事 0 0 0 0% 0 李辉 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 4,408,200 0 4,408,200 87.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王楠 财务负责人 离任 无 个人原因 刘小波 董事、董事会秘书、 副总经理 新任 董事、董事会秘书、副 总经理、财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘小波，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 10 月至 2011 年 7 月任中国电信淄 博分公司渠道经理；2011 年 7 月至 2015 年 11 月任央广视讯传媒股份有限公司大区经理；2011 年 12 月 至今任淄博掌游网络科技有限公司副总经理；2012 年 1 月至 2015 年 12 月任济南掌游信息技术有限公司 副总经理；2015 年 12 月至今任山东车微联信息技术股份有限公司副总经理、董事、董事会秘书；2018 年 3 月 12 日至今任山东车微联信息技术股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 30 行政管理人员 12 11 销售人员 11 4 技术人员 54 22 财务人员 3 3 客服人员 4 0 员工总计 84 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 42 21 专科 39 16 专科以下 1 1 员工总计 84 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，因业公司战略规划调整，公司减少员工 44 人，公司中高层人员保持稳定。 2、人才引进：报告期内，公司通过优秀招聘网站与搭建校园平台等多渠道方式，引进优秀专业人 才。 3、培训计划：针对不同岗位的新进人员，组织在岗的优秀员工有针对性的进行专业培训，相互分 享经验，使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力。 4、薪酬政策：公司制定了薪酬及考核制度，依据《劳动法》及相关法律法规，与员工签署《劳动 合同》并交纳社保、公积金。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自挂牌以来，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立有 效的内控管理。公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策义务，并 制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及“三会” 议事规则等健全的法人治理结构制度体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护， 切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计 是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对 外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》， 该议案于 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过。 《公司章程》修改内容如下： 1、第三十六条、第（十三）项 原内容“审议公司在连续 12 个月内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项”； 修改为“审议公司在连续 12 个月内购买、出售重大资产、投资、担保（抵押、质押或保证等）超 过公司最近一期经审计总资产 30%的事项”。 2、第三十六条、第（十五）项 新增（十五）项内容“审议批准、变更募投资金用途事项”，后续编号依次顺延。 33 3、第一百〇六条、第（一）项 原内容“董事会决定不超过公司最近一期经会计师事务所审计的总资产的 30%的对外投资、收购出 售资产、资产抵押、委托理财。超过该比例的，董事会应当报送股东大会批准”； 修改为“董事会决定不超过公司最近一期经会计师事务所审计的总资产的 30%的对外投资、收购出 售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财，以及按照公司《关联交易管理制度》规定的应由董事会 审批的关联交易。超过该比例的，董事会应当报送股东大会批准”。 4、第一百〇六条、第（三）项 原内容“如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出 金额占公司最近一期经审计的净资产 5%以下的所涉及事项，由董事会审议，超出金额超过公司最近一期 经审计的净资产 5%的所涉及事项，由董事会审议后提交股东大会审议”； 修改为“如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当根据《关 联交易管理制度》的规定进行审议”。 公司章程除上述修改外，其他内容不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过如下议案： 1、关于任命刘小波先生为公司财务负责人的议 案 2、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 3、关于公司 2017 年年度董事会工作报告的议 案 4、关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案 5、关于公司 2018 年年度财务预算报告的议案 6、关于公司 2017 年度审计报告的议案 7、关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案 8、关于公司 2017 年度利润不分配方案的议案 9、关于公司 2017 年总经理工作报告的议案 10、关于变更公司会计政策的议案 11、关于修改《公司章程》的议案 12、关于修改《关联交易管理制度》的议案 13、关于追认公司同吴振华发生偶发性关联交 易的议案 14、关于追认公司同张伟发生偶发性关联交易 的议案 15、关于提请公司召开 2017 年度股东大会的议 案 16、关于公司 2018 年半年度报告的议案 17、关于公司设立新疆分公司的议案 监事会 2 审议通过如下议案： 1、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 34 2、关于公司 2017 年年度监事会工作报告的议 案 3、关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案 4、关于公司 2018 年年度财务预算报告的议案 5、关于公司 2017 年度利润不分配方案的议案 6、关于变更公司会计政策的议案 7、关于公司 2018 年半年度报告的议案 股东大会 3 审议通过如下议案： 1、关于拟更换会计师事务所的议案 2、关于 2017 年年度报告及摘要的议案 3、关于 2017 年年度董事会工作报告的议案 4、关于 2017 年年度监事会工作报告的议案 5、关于 2017 年年度财务决算报告的议案 6、关于 2018 年年度财务预算报告的议案 7、关于 2017 年年度利润不分配的议案 8、关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案 9、关于变更公司会计政策的议案 10、关于修改《公司章程》的议案 11、关于修改《关联交易管理制度》的议案 12、关于追认公司同吴振华发生偶发性关联交 易的议案 13、关于追认公司同张伟发生偶发性关联交易 的议案 14、关于公司拟设立新疆子公司的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据自身关联交易审批的实际需求修改了《关联交易管理制度》及《公司章程》中 关于关联交易管理的相关内容。公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事 会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的 权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司的治理情况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管 35 理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及时按照相关法律法规等有关文件的要 求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国股份转让系 统有关业务规则的规定。 3、在日常经营中，公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》管理投资者关系，建立了通 过当面沟通、电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通 渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照法律、法规和公司章程的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等 方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立完整的研发、采购、生产、销售系 统，以及面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立完整情况 公司拥有独立完整的资产，合法拥有与经营有关的房屋、设备、商标的所有权或使用权。公司与股东之 间的资产产权界定清晰，公司资产与股东资产严格分开，经营场所独立，不存在对控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、 权益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 （二）人员独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。 公司副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任职务或者领取薪酬。财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均独立 管理，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制 度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立建账，并按公司制定的内部会计制度对其发生的各类经济业务进行独立核算，不存在与控股股 东或实际控制人共用银行账户的情况，不存在将资金存入控股股东或实际控制人的财务部门或结算中心账户 的情况，也不存在为控股股东或其控制的其他企业提供担保的情况。 （四）机构独立情况 公司根据《公司法》，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的权力机构、决策机构、监督机构，各机 36 构权责明确、运作规范，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需 要的相对独立的内部管理部门，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度。公司 各职能部门均独立履行其职能，独立开展经营活动，与现有股东及股东控制的企业及其职能部门之间不存在 上下级关系，不存在股东或股东控制的企业直接干预公司经营活动的情况。公司办公场所和经营场所与股东 及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （五）业务独立情况 公司主要从事移动互联网平台建设和运维、保险增值业务以及无线增值业务。公司具有独立的研发团队 及市场销售团队，具备独立自主的经营能力，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也 不存在依赖股东及其他关联方进行技术、市场支持的情况。公司业务独立于股东及其他关联方，具备面向市 场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 4、报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并于 2016 年 8 月 4 日公司第一届董事会第四次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]001797 号 37 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 殷宪锋、蔺自立 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]001797号 山东车微联信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东车微联信息技术股份有限公司(以下简称“车微联”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了车微联 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于车微联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 车微联管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 车微联管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，车微联管理层负责评估车微联的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 38 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算车微联、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督车微联的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对车 微联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致车微联不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6. 就车微联实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋 中国·北京 中国注册会计师：蔺自立 39 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 365,760.95 1,707,941.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、注释 2 9,549,552.55 3,168,489.68 预付款项 附注六、注释 3 79,155.40 264,333.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、注释 4 216,833.50 371,803.63 买入返售金融资产 存货 附注六、注释 5 3,180,368.19 2,652,429.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、注释 6 1,754.01 2,245.81 流动资产合计 13,393,424.60 8,167,243.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六、注释 7 402,017.14 688,870.88 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、注释 8 775,594.19 1,054,960.19 开发支出 附注六、注释 9 1,905,723.98 商誉 40 长期待摊费用 附注六、注释 10 378,229.36 529,521.16 递延所得税资产 附注六、注释 11 1,122,400.18 1,044,741.92 其他非流动资产 非流动资产合计 4,583,964.85 3,318,094.15 资产总计 17,977,389.45 11,485,337.69 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、注释 12 1,539,331.30 1,690,213.66 预收款项 附注六、注释 13 7,000.00 48,200.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、注释 14 751,793.60 665,834.58 应交税费 附注六、注释 15 614,054.97 265,818.83 其他应付款 附注六、注释 16 11,546,485.16 4,961,053.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、注释 17 552,940.62 471,683.37 其他流动负债 流动负债合计 15,011,605.65 8,102,804.04 非流动负债： 长期借款 附注六、注释 18 257,622.94 810,563.56 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 257,622.94 810,563.56 负债合计 15,269,228.59 8,913,367.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 19 5,038,120.00 5,038,120.00 41 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、注释 20 5,440,238.91 5,440,238.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注六、注释 21 -7,770,198.05 -7,906,388.82 归属于母公司所有者权益合计 2,708,160.86 2,571,970.09 少数股东权益 所有者权益合计 2,708,160.86 2,571,970.09 负债和所有者权益总计 17,977,389.45 11,485,337.69 法定代表人：吴振华 主管会计工作负责人：刘小波 会计机构负责人：刘小波 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 363,664.23 1,613,009.01 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十二、注释 1 9,549,552.55 3,168,489.68 预付款项 79,155.40 67,790.31 其他应收款 附注十二、注释 2 360,937.80 337,583.35 存货 3,175,882.10 2,647,943.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,660.17 2,223.07 流动资产合计 13,530,852.25 7,837,038.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十二、注释 3 954,345.21 954,345.21 投资性房地产 固定资产 393,214.78 675,191.72 在建工程 生产性生物资产 42 油气资产 无形资产 775,594.19 1,054,960.19 开发支出 1,905,723.98 商誉 长期待摊费用 378,229.36 529,521.16 递延所得税资产 1,122,400.18 985,383.40 其他非流动资产 非流动资产合计 5,529,507.70 4,199,401.68 资产总计 19,060,359.95 12,036,440.46 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,445,451.30 1,682,213.66 预收款项 7,000.00 48,200.00 应付职工薪酬 729,873.67 623,242.63 应交税费 613,927.95 265,691.81 其他应付款 11,546,485.16 5,161,053.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 552,940.62 471,683.37 其他流动负债 流动负债合计 14,895,678.70 8,252,085.07 非流动负债： 长期借款 257,622.94 810,563.56 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 257,622.94 810,563.56 负债合计 15,153,301.64 9,062,648.63 所有者权益： 股本 5,038,120.00 5,038,120.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,440,238.91 5,440,238.91 减：库存股 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,571,300.60 -7,504,567.08 所有者权益合计 3,907,058.31 2,973,791.83 负债和所有者权益合计 19,060,359.95 12,036,440.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、注释 22 10,175,090.87 4,874,001.66 其中：营业收入 10,175,090.87 4,874,001.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,996,751.68 14,049,923.10 其中：营业成本 附注六、注释 22 3,145,858.43 2,885,748.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、注释 23 89,328.48 121,211.02 销售费用 附注六、注释 24 1,193,199.73 1,799,330.89 管理费用 附注六、注释 25 4,756,854.63 6,428,218.54 研发费用 附注六、注释 26 2,457,922.63 财务费用 附注六、注释 27 329,856.86 360,421.93 其中：利息费用 327,113.42 362,742.48 利息收入 2,017.76 6,859.86 资产减值损失 附注六、注释 28 481,653.55 -2,930.46 加：其他收益 附注六、注释 29 12,900.11 1,031,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,239.30 -8,144,221.44 加：营业外收入 附注六、注释 31 389.17 75,818.22 减：营业外支出 附注六、注释 32 133,095.96 5,127.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,532.51 -8,073,530.88 减：所得税费用 附注六、注释 33 -77,658.26 -1,014,726.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,190.77 -7,058,804.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 136,190.77 -7,058,804.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 136,190.77 -7,058,804.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 136,190.77 -7,058,804.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 136,190.77 -7,058,804.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -1.40 （二）稀释每股收益 法定代表人：吴振华 主管会计工作负责人：刘小波 会计机构负责人：刘小波 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二、注释 4 10,073,974.37 4,738,079.33 减：营业成本 附注十二、注释 4 2,890,715.57 2,786,279.00 税金及附加 88,918.99 121,097.41 销售费用 905,092.48 1,682,558.59 管理费用 4,462,084.65 8,695,042.81 研发费用 财务费用 329,285.91 361,947.00 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 481,653.55 -2,930.46 加：其他收益 12,900.11 1,031,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 929,123.33 -7,874,215.02 加：营业外收入 222.33 46,256.25 减：营业外支出 133,095.96 5,127.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 796,249.70 -7,833,086.43 减：所得税费用 -137,016.78 -955,367.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 933,266.48 -6,877,718.87 （一）持续经营净利润 933,266.48 -6,877,718.87 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 933,266.48 -6,877,718.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 46 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,216,334.21 7,023,156.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35,341.83 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 34 251,186.79 1,150,538.71 经营活动现金流入小计 4,467,521.00 8,209,036.72 购买商品、接受劳务支付的现金 1,078,870.50 1,063,847.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,266,790.92 8,360,957.37 支付的各项税费 455,665.27 1,022,113.29 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 34 2,547,790.94 4,655,321.66 经营活动现金流出小计 11,349,117.63 15,102,240.05 经营活动产生的现金流量净额 -6,881,596.63 -6,893,203.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 47 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 11,339.24 248,088.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,339.24 248,088.15 投资活动产生的现金流量净额 -11,339.24 -248,088.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 2,457,702.39 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、注释 35 6,349,551.81 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 6,349,551.81 6,857,702.39 偿还债务支付的现金 471,683.37 1,175,455.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 327,113.42 362,742.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 287,044.32 筹资活动现金流出小计 798,796.79 1,825,242.26 筹资活动产生的现金流量净额 5,550,755.02 5,032,460.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,342,180.85 -2,108,831.35 加：期初现金及现金等价物余额 1,707,941.80 3,816,773.15 六、期末现金及现金等价物余额 365,760.95 1,707,941.80 法定代表人：吴振华 主管会计工作负责人：刘小波 会计机构负责人：刘小波 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,112,184.21 6,943,156.18 收到的税费返还 5,779.86 收到其他与经营活动有关的现金 238,046.79 1,148,591.64 经营活动现金流入小计 4,350,231.00 8,097,527.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,150.50 720,409.23 支付给职工以及为职工支付的现金 6,791,131.64 8,117,596.15 48 支付的各项税费 452,293.38 1,020,962.79 支付其他与经营活动有关的现金 2,589,416.04 4,394,431.86 经营活动现金流出小计 10,938,991.56 14,253,400.03 经营活动产生的现金流量净额 -6,588,760.56 -6,155,872.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,339.24 232,688.15 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,339.24 232,688.15 投资活动产生的现金流量净额 -11,339.24 -232,688.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,457,702.39 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,149,551.81 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 6,149,551.81 6,857,702.39 偿还债务支付的现金 471,683.37 1,175,455.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 327,113.42 362,742.48 支付其他与筹资活动有关的现金 287,044.32 筹资活动现金流出小计 798,796.79 1,825,242.26 筹资活动产生的现金流量净额 5,350,755.02 5,032,460.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,249,344.78 -1,356,100.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,613,009.01 2,969,109.38 六、期末现金及现金等价物余额 363,664.23 1,613,009.01 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,906,388.82 2,571,970.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,906,388.82 2,571,970.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 136,190.77 136,190.77 （一）综合收益总额 136,190.77 136,190.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,770,198.05 2,708,160.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -847,584.02 9,630,774.89 加：会计政策变更 前期差错更正 51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -847,584.02 9,630,774.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,058,804.80 -7,058,804.80 （一）综合收益总额 -7,058,804.80 -7,058,804.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,906,388.82 2,571,970.09 法定代表人：吴振华 主管会计工作负责人：刘小波 会计机构负责人：刘小波 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,504,567.08 2,973,791.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,504,567.08 2,973,791.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 933,266.48 933,266.48 （一）综合收益总额 933,266.48 933,266.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 53 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -6,571,300.60 3,907,058.31 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -626,848.21 9,851,510.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -626,848.21 9,851,510.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,877,718.87 -6,877,718.87 （一）综合收益总额 -6,877,718.87 -6,877,718.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,038,120.00 5,440,238.91 -7,504,567.08 2,973,791.83 56 山东车微联信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东车微联信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为济南掌游 信息技术有限公司,于 2015 年 12 月 31 日由吴振华、刘小波、赵国钦 3 名自然人及凯恩方德 （深圳）基金管理有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 6 月 30 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，现持有统一社会信用代码为 913701005899246278 的 营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 503.812 万股，注册资本为 503.812 万元，注册地址：山东省济南市高新区汉峪金谷 A3-5 号楼 12 层,实际控制人为吴振华。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件及互联网行业，经营范围主要包括：山东省内的信息服务业务（不含互联 网信息服务）；网络工程；市场调查；策划创意服务；国内广告业务；动漫设计与制作；计 算机软硬件及辅助设备、非专控通讯产品的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务及销 售、维护；受客户委托办理车辆挂牌、过户、年审手续；为取得驾驶证的人提供代驾服务； 电子设备的开发、生产、销售、安装及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山东掌游网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 57 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 58 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 59 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 60 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 61 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 62 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 63 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 64 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 65 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 66 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 67 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方 组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收账款，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：应收的押金、业务保证金、员工备用金、应收关联方款项、与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等。 68 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 69 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 70 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 71 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 72 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 办公家具 直线法 3 5.00 31.67 电子设备 直线法 3 5.00 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 73 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十二) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 74 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、 软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 75 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 非专利技术 5 年 估计使用寿命 软件所有权 3 年 估计使用寿命 著作权 5 年 估计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 76 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 77 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 78 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 79 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 收入确认的具体方法： 公司劳务收入主要包括技术开发业务、保险增值业务、无线增值业务，收入确认的具体 原则如下： （1） 技术开发业务 公司按照技术开发合同约定的时点提交相关的开发成果，在取得对方盖章确认的验收 报告后确认收入的实现。 因客户原因无法及时验收的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供收入；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 不确认收入。 （2） 保险增值业务 在公司提供的保险增值业务中，公司每月与保险公司对账，在取得对方盖章确认的结算 80 单后确认收入的实现。 公司提供的积分商城代理服务，根据与保险公司及供应商户的结算净额确认收入。 （3） 无线增值业务 公司每月与运营商后台公布的数据进行核对，在核对一致后确认收入的实现。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 81 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 82 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十四) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月 1 日经 重列后金额 备注 应收账款 3,168,489.68 -3,168,489.68 应收票据及应收账款 3,168,489.68 3,168,489.68 应付账款 1,690,213.66 -1,690,213.66 应付票据及应付账款 1,690,213.66 1,690,213.66 研发费用 2,457,922.63 2,457,922.63 管理费用 8,886,141.17 -2,457,922.63 6,428,218.54 83 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入和应税服务收入 6%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 实缴流转税税额 0.5% 注 1：公司为一般纳税人，适用 6%的增值税税率，公司之子公司山东掌游网络科技有限公司为小规模纳税 人，适用 3%的征收率。 (二) 软件企业所得税优惠 公司于 2014 年 3 月 31 日取得编号为鲁 DGY-2014-0062 的软件产品登记证书，于 2014 年 11 月 26 日取得证书编号为鲁 R-2014-0196 的软件企业认定证书，系财税（2012）27 号规 定的符合条件的软件企业。 按照《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税（2012）27 号）第三条：我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的 软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年 免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止。 本公司 2013 年度、2014 年度尚未弥补完以前年度亏损，2015 年系第一个获利年度，开 始计算优惠期，本期按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 (三) 高新技术企业所得税优惠 公司于 2017 年 3 月 23 日取得由山东省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合颁发的《高 新技术企业证书》，证书编号为 GR201637000625，有效期三年。期间，公司可享受国家关 于高新技术企业的相关税收等优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 365,760.95 1,707,941.80 合计 365,760.95 1,707,941.80 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 84 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 9,549,552.55 3,168,489.68 合计 9,549,552.55 3,168,489.68 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,357,774.06 100.00 189,284.38 5.64 3,168,489.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,357,774.06 100.00 189,284.38 5.64 3,168,489.68 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,308,342.48 365,417.13 5.00 1 至 2 年 2,840,618.00 284,061.80 10.00 2 至 3 年 71,530.00 21,459.00 30.00 合计 10,220,490.48 670,937.93 - 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,929,860.54 146,493.03 5.00 85 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 427,913.52 42,791.35 10.00 合计 3,357,774.06 189,284.38 - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 481,653.55 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 7,900,730.00 77.30 539,949.90 中国招投标服务中心 509,609.00 4.99 25,480.45 中移全通系统集成有限公司 453,600.00 4.44 22,680.00 中国电子科技集团公司第二十二研究所 300,000.00 2.94 15,000.00 山东中移通信技术有限公司 337,750.00 3.30 16,887.50 合计 9,501,689.00 92.97 619,997.85 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 79,155.40 100.00 264,333.17 100.00 合计 79,155.40 100.00 264,333.17 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 济南瑞逸志远企业管理咨询有限公司 40,000.00 50.53 1 年以内 交易正在进行 新疆岐峰农机交易市场（有限公司） 15,000.00 18.95 1 年以内 交易正在进行 李琴 11,500.00 14.53 1 年以内 交易正在进行 济南聚缘信息科技有限公司 3,600.00 4.55 1 年以内 交易正在进行 山东浪潮云信息技术有限公司 1,912.00 2.42 1 年以内 交易正在进行 合计 72,012.00 90.98 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 216,833.50 371,803.63 合计 216,833.50 371,803.63 86 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 216,833.50 100.00 216,833.50 合计 216,833.50 100.00 216,833.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 371,803.63 100.00 371,803.63 合计 371,803.63 100.00 371,803.63 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备 0。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及业务保证金 114,000.00 140,750.00 代扣社保及公积金 1,595.70 44,985.38 员工备用金 101,237.80 186,068.25 合计 216,833.50 371,803.63 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国联合网络通信有限公 司山东省分公司 押金 51,000.00 2 至 3 年 23.52 不计提坏账 李辉 员工备用金 40,325.52 1 年以内 18.60 不计提坏账 肥城市公共行政服务中心 保证金 30,000.00 1 年以内 13.84 不计提坏账 陈张利 员工备用金 29,986.20 1 年以内 13.83 不计提坏账 田虹 押金 20,000.00 2 至 3 年 9.22 不计提坏账 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 171,311.72 79.01 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 3,180,368.19 3,180,368.19 2,652,429.45 2,652,429.45 合计 3,180,368.19 3,180,368.19 2,652,429.45 2,652,429.45 2． 公司期末不存在已被抵押、冻结的存货。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 1,660.17 1,660.17 待认证进项税 585.64 预缴其他税费 93.84 - 合计 1,754.01 2,245.81 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 402,017.14 688,870.88 固定资产清理 合计 402,017.14 688,870.88 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 192,488.21 302,544.36 714,996.43 1,210,029.00 2． 本期增加金 额 9,775.21 9,775.21 购置 9,775.21 9,775.21 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 192,488.21 302,544.36 724,771.64 1,219,804.21 二. 累计折旧 1． 期初余额 76,232.91 126,621.22 318,303.99 521,158.12 2． 本期增加金 额 58,349.10 57,483.36 180,796.49 296,628.95 88 项目 办公设备 运输工具 电子设备 合计 本期计提 58,349.10 57,483.36 180,796.49 296,628.95 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 134,582.01 184,104.58 499,100.48 817,787.07 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 57,906.20 118,439.78 225,671.16 402,017.14 2． 期初账面价 值 116,255.30 175,923.14 396,692.44 688,870.88 截至 2018 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的固定资产。 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 著作权 软件使用权 非专利技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 706,661.18 22,735.03 652,277.36 1,381,673.57 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 706,661.18 22,735.03 652,277.36 1,381,673.57 二. 累计摊销 1． 期初余额 153,109.97 10,534.06 163,069.35 326,713.38 2． 本期增加金额 141,332.28 7,578.24 130,455.48 279,366.00 本期计提 141,332.28 7,578.24 130,455.48 279,366.00 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 294,442.25 18,112.30 293,524.83 606,079.38 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 89 项目 著作权 软件使用权 非专利技术 合计 本期计提 3． 本期减少金额 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 412,218.93 4,622.73 358,752.53 775,594.19 2． 期初账面价值 553,551.21 12,200.97 489,208.01 1,054,960.19 注释9． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资 产 即时通讯 341,421.33 341,421.33 商户综合管理平台 -车微联金融 119,356.31 119,356.31 车微联综合平台 617,484.33 617,484.33 手机管控系统 809,017.00 809,017.00 OA 开发系统 18,445.01 18,445.01 合计 1,905,723.98 1,905,723.98 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 529,521.16 151,291.80 378,229.36 合计 529,521.16 151,291.80 378,229.36 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 670,937.93 83,867.24 189,284.40 23,660.55 可抵扣亏损 8,308,263.48 1,038,532.94 8,168,650.96 1,021,081.37 合计 8,979,201.41 1,122,400.18 8,357,935.36 1,044,741.92 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,539,331.30 1,690,213.66 合计 1,539,331.30 1,690,213.66 （二）应付账款 90 项目 期末余额 期初余额 下游商户款 1,283,661.08 1,593,070.60 技术服务费 169,825.28 81,786.40 其他 85,844.94 15,356.66 合计 1,539,331.30 1,690,213.66 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 项目款 7,000.00 48,200.00 合计 7,000.00 48,200.00 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 665,834.58 6,780,263.83 6,694,304.81 751,793.60 离职后福利-设定提存计划 572,415.01 572,415.01 合计 665,834.58 7,352,678.84 7,266,719.82 751,793.60 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 661,118.08 6,155,852.92 6,069,893.90 747,077.10 职工福利费 180,836.37 180,836.37 社会保险费 308,764.68 308,764.68 其中：基本医疗保险费 271,412.35 271,412.35 工伤保险费 6,811.83 6,811.83 生育保险费 30,540.50 30,540.50 住房公积金 134,809.86 134,809.86 工会经费和职工教育经费 4,716.50 4,716.50 合计 665,834.58 6,780,263.83 6,694,304.81 751,793.60 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 551,069.41 551,069.41 失业保险费 21,345.60 21,345.60 合计 572,415.01 572,415.01 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 545,188.87 235,645.67 91 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 38,058.18 16,390.15 教育费附加 16,310.04 7,233.12 地方教育费附加 10,873.36 4,474.11 地方水利建设基金 3,624.52 2,075.78 合计 614,054.97 265,818.83 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,546,485.16 4,961,053.60 合计 11,546,485.16 4,961,053.60 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 非金融机构借款 10,308,287.19 3,958,735.38 中介服务费 943,396.22 943,396.22 往来款 117,791.00 1,131.00 其他 177,010.75 57,791.00 合计 11,546,485.16 4,961,053.60 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释17． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 552,940.62 471,683.37 合计 552,940.62 471,683.37 注释18． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 810,563.56 1,282,246.93 减：一年内到期的长期借款 552,940.62 471,683.37 合计 257,622.94 810,563.56 长期借款说明： 2017 年 7 月 21 日，公司借入渣打银行（中国）有限公司本金为 1,457,702.37 元的中小 企业无抵押小额贷款，按照还款计划表的约定，该款项分 34 个月归还， 还款利息按照还款 计划表上既定的数额执行，截止到 2018 年 12 月 31 日，该款项已归还 647,138.81 元，剩余 92 未归还金额为 810,563.56 元，其中将于一年内到期的为 552,940.62 元。 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,038,120.00 5,038,120.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,440,238.91 5,440,238.91 合计 5,440,238.91 5,440,238.91 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -7,906,388.82 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - — 调整后期初未分配利润 -7,906,388.82 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,190.77 — 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -7,770,198.05 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,175,090.87 3,145,858.43 4,874,001.66 2,885,748.55 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 50,006.98 66,432.24 教育费附加 21,430.56 28,470.91 地方教育附加 14,287.70 18,980.63 水利建设基金 3,572.94 7,204.14 印花税 30.30 123.10 合计 89,328.48 121,211.02 93 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广费 411,810.28 职工薪酬 1,114,430.37 1,213,393.29 差旅费 40,660.86 118,189.89 业务招待费 7,535.25 11,210.87 交通费 3,787.45 12,147.70 折旧费 5,627.60 8,033.97 办公费 15,845.65 9,869.81 其他 5,312.55 14,675.08 合计 1,193,199.73 1,799,330.89 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,973,760.36 2,623,276.33 办公费 654,696.51 328,797.77 房屋租赁费 802,871.97 925,689.70 会务费 77,001.59 170,952.61 差旅费 204,541.01 174,586.00 业务招待费 224,054.15 531,895.21 折旧、无形资产摊销 310,051.90 144,121.38 中介服务费 119,352.11 693,516.45 其他 390,525.03 835,383.09 合计 4,756,854.63 6,428,218.54 管理费用说明：公司本期管理费下降主要是由于本期员工人数降低所致。 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,850,606.26 直接投入 148,117.63 折旧费用与长期费用摊销 178,027.94 无形资产摊销 276,944.40 其他费用 4,226.40 合计 2,457,922.63 研发费用说明：本期未确认研发费用是由本期研发达到资本化时间点所致。 注释27． 财务费用 94 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 327,113.42 362,742.48 减：利息收入 2,017.76 6,859.86 银行手续费 4,761.20 4,539.31 合计 329,856.86 360,421.93 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 481,653.55 -2,930.46 存货跌价损失 合计 481,653.55 -2,930.46 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,110.00 1,031,700.00 个税返还 5,790.11 合计 12,900.11 1,031,700.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 700,000.00 与收益相关 小微企业升级高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关 高新技术企业培育创新券 100,000.00 与收益相关 企业研究开发财政补助资金 131,700.00 与收益相关 高新区管委会企业上云补助 3,910.00 其他 3,200.00 合计 7,110.00 1,031,700.00 注释30． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 7,110.00 1,031,700.00 详见附注六注释、三十 计入营业外收入的政府补助 详见附注六注释、三十 合计 7,110.00 1,031,700.00 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 95 其他 389.17 75,818.22 合计 389.17 75,818.22 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 5,116.20 其他 133,095.96 11.46 133,095.96 合计 133,095.96 5,127.66 133,095.96 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -77,658.26 -1,014,726.08 合计 -77,658.26 -1,014,726.08 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 58,532.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,316.56 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -144,333.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 59,358.52 所得税费用 -77,658.26 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,017.76 6,859.86 政府补助 12,900.11 1,031,700.00 营业外收入 389.17 34,000.00 其他往来款 235,879.75 77,978.85 合计 251,186.79 1,150,538.71 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 96 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现 2,409,933.78 4,290,673.38 其他往来款 354,981.31 其他 137,857.16 9,666.97 合计 2,547,790.94 4,655,321.66 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 6,349,551.81 4,400,000.00 合计 6,349,551.81 4,400,000.00 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 136,190.77 -7,058,804.80 加：资产减值准备 481,653.55 -2,930.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 296,628.95 288,838.62 无形资产摊销 279,366.00 279,366.00 长期待摊费用摊销 151,291.80 145,891.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 327,113.42 362,742.48 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -77,658.26 -1,014,726.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -527,938.74 -688,218.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,427,800.70 59,857.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 479,556.58 734,780.25 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,881,596.63 -6,893,203.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 365,760.95 1,707,941.80 减：现金的期初余额 1,707,941.80 3,816,773.15 97 项目 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,342,180.85 -2,108,831.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 365,760.95 1,707,941.80 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 365,760.95 1,707,941.80 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东掌游网络科技有限公司 山东淄博 山东淄博 软件及互 联网行业 100.00 同一控制下企 业合并取得 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公 98 司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 365,760.95 365,760.95 365,760.95 应收账款 9,549,552.55 10,220,490.48 10,220,490.48 其他应收款 216,833.50 216,833.50 216,833.50 金融资产小计 10,132,147.00 10,803,084.93 10,803,084.93 应付账款 1,539,331.30 1,539,331.30 1,539,331.30 其他应付款 11,546,485.16 11,546,485.16 11,546,485.16 一年内到期的 非流动负债 552,940.62 552,940.62 552,940.62 长期借款 257,622.94 257,622.94 - 257,622.94 金融负债小计 13,896,380.02 13,896,380.02 13,638,757.08 257,622.94 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 1,707,941.80 1,707,941.80 1,707,941.80 应收账款 3,168,489.68 3,357,774.06 3,357,774.06 其他应收款 371,803.63 371,803.63 371,803.63 金融资产小计 5,248,235.11 5,437,519.49 5,437,519.49 应付账款 1,690,213.66 1,690,213.66 1,690,213.66 其他应付款 4,961,053.60 4,961,053.60 4,961,053.60 一年内到期的非 流动负债 471,683.37 471,683.37 471,683.37 长期借款 1,282,246.93 1,282,246.93 471,683.37 471,683.37 338,880.19 金融负债小计 8,405,197.56 8,405,197.56 7,594,634.00 471,683.37 338,880.19 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司管理层认为，在其他 99 变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动不会对当期损益和股东权益产生影响。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东 最终控制方 关联关系 持有本企业的股份 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比 例(%) 吴振华 实际控制人 312.2475 万股 61.98 61.98 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘小波 本公司股东 赵国钦 本公司股东 徐婷 实际控制人之妻 凯恩方德（深圳）基金管理有限公司 本公司股东 北京华信宜生活科技发展有限公司 受同一实际控制人控制 南京框基传媒有限公司 受同一实际控制人控制 深圳市啄木鸟信息安全技术有限公司 受同一实际控制人控制 赵国钦 董事 王宽 董事 徐雷 董事 刘洪军 监事会主席 张伟 监事 李辉 监事 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 100 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 张伟 750,000.00 2018 -3-11 2019-3 -10 利率为 0 合计 750,000.00 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吴振华 833,735.38 张伟 706,557.10 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 819,023.14 1,081,460.35 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表的日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 9,549,552.55 3,168,489.68 合计 9,549,552.55 3,168,489.68 （一） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 101 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 账龄分析法组合 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 合并范围内关联方组合 组合小计 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,220,490.48 100.00 670,937.93 6.56 9,549,552.55 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 3,357,774.06 100.00 189,284.38 5.64 3,168,489.68 合并范围内关联方组合 组合小计 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,357,774.06 100.00 189,284.38 5.64 3,168,489.68 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,308,342.48 365,417.13 5.00 1 至 2 年 2,840,618.00 284,061.80 10.00 2 至 3 年 71,530.00 21,459.00 30.00 合计 10,220,490.48 670,937.93 - 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,929,860.54 146,493.03 5.00 1 至 2 年 427,913.52 42,791.35 10.00 合计 3,357,774.06 189,284.38 5.64 102 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 481,653.55 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 7,900,730.00 77.30 539,949.90 中国招投标服务中心 509,609.00 4.99 25,480.45 中移全通系统集成有限公司 453,600.00 4.44 22,680.00 中国电子科技集团公司第二十二研究所 300,000.00 2.94 15,000.00 山东中移通信技术有限公司 337,750.00 3.30 16,887.50 合计 9,501,689.00 92.97 619,997.85 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 360,937.80 337,583.35 合计 360,937.80 337,583.35 (一)其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄分析法组合 合并范围内关联方组合 146,000.00 40.45 146,000.00 组合小计 146,000.00 40.45 146,000.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 214,937.80 59.55 214,937.80 合计 360,937.80 100.00 360,937.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 103 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄分析法组合 合并范围内关联方组合 组合小计 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 337,583.35 100.00 337,583.35 合计 337,583.35 100.00 337,583.35 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备，本期无转回坏账准备金额。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及业务保证金 114,000.00 110,750.00 代扣社保及公积金 41,065.10 员工备用金 100,937.80 185,768.25 关联方借款 146,000.00 - 合计 360,937.80 337,583.35 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 淄博掌游网络科技有限公 司 关联方借款 146,000.00 1 年以内 40.45 不计提坏账 中国联合网络通信有限公 司山东省分公司 押金 51,000.00 2 至 3 年 14.13 不计提坏账 李辉 员工备用金 40,325.52 1 年以内 11.17 不计提坏账 肥城市公共行政服务中心 保证金 30,000.00 1 年以内 8.31 不计提坏账 陈张利 员工备用金 29,986.20 1 年以内 8.31 不计提坏账 合计 297,311.72 82.37 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 954,345.21 954,345.21 954,345.21 954,345.21 合计 954,345.21 954,345.21 954,345.21 954,345.21 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 104 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山 东 掌 游 网 络 科 技 有 限 公司 954,345.21 954,345.21 954,345.21 合计 954,345.21 954,345.21 954,345.21 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,073,974.37 2,890,715.57 4,738,079.33 2,786,279.00 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 7,110.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -132,706.79 减：所得税影响额 -15,699.60 合计 -109,897.19 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 105 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.16 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 9.32 0.05 0.05 山东车微联信息技术股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十六日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室