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宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 1 2017 年度报告 全通枸杞 NEEQ:837909 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 NINGXIALOVEGOJISUPPLYCHAINCORPORATI ON 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 如有） 2017 年 1 月公司被命名为宁夏回族自治区农 业产业化重点龙头企业。 3 月，宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公 司与中科院天津工业生物所、宁夏回族自治 区林业厅就“宁夏枸杞功能产品技术创新与 研发战略合作框架协议”“枸杞功能食品技 术研发中心协议”在天津工业生物所举行签 约仪式。天津工业生物所所长马延和、宁夏 回族自治区林业厅副厅长陈建华、宁夏全通 枸杞供应链管理股份有限公司董事长雍跃 文分别代表各自单位在协议书上签字。研究 所副所长孙际宾、研究员孙媛霞及产业合作 部相关人员参加了签约仪式。 4 月，宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公 司生产的枸杞深加工特膳膳食产品--酒任爽。 在浙江•义乌国际博览中心召开的 2017 中国 国际电子商务博览会上首次发布，公司董事 长就企业目前规模、运营、成果进行全方位 的展示，通过现场讲解让更多人了解枸杞深 加工产品的应用前景。 7 月，宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公 司，挂牌后首次公开发行股票完成。全通 枸杞是一家专注于枸杞产业的深度垂直化 供应链管理服务的平台型企业，通过本次 投资完成。公司可通过适合的信息、资金 及资源支持，使得贸易商的业务运转效率 大幅度提升，扩大其效益规模。与此同时， 本次投资完成后，将有利于完善公司的业 务发展，拓宽公司市场渠道资源，从而有 效的提高了公司盈利能力。 6 月，根据《自治区“专精特新”中小企业认 定管理办法》、《自治区小型微型企业创业创 新示范基地认定管理办法》、《自治区中小企 业公共服务示范平台认定管理办法》规定， 经专家评审、部门审定、网上公示等程序， 认定宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 为自治区“专精特新”示范企业。 9 月 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公 司作为全球优质枸杞品牌的缔造者，开创了 枸杞新吃法，传承着枸杞的不老文化，受宁 夏林业局邀请组织参加了“英国伦敦优质食 品展（Speciality fine food）”。 12 月，按照《宁夏回族自治区科技型中小企 业认定管理办法（暂行）》的有关规定，自治 区科技厅、经信委组织了 2017 年度科技型中 小企业认定工作。经申报、审核、评审、公 示等程序，宁夏全通枸杞供应链管理股份有 限公司被认定为科技型中小企业。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、全通枸杞、股份公司 指 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 实际控制人 指 雍跃文、叶赛珍 深圳红十三 指 深圳市红十三十一号投资合伙企业(有限合伙) 枸杞创投 指 宁夏中宁枸杞产业创业投资企业（有限合伙） 杞人同盟 指 宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙） 杞人高科 指 中宁县杞人高科同盟创业合伙企业（有限合伙） 国杞高科 指 宁夏国杞高科生物有限公司 益杞同盟 指 宁夏中宁县益杞同盟创业合伙企业（有限合伙） 《公司章程》 指 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 主办券商、国海证券 指 国海证券 审计机构 指 中审众环会计事务所（普通特殊合伙） 股东大会 指 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司股东大会 董事会 指 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司董事会 监事会 指 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行 办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人雍跃文、主管会计工作负责人李胜利 及会计机构负责人 （会计主管人员）李胜利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务战略调整风险 2015 年公司开始进行业务战略调整。报告期内，公司积极 推进产业链的衍生,从枸杞初加工及销售、出口向产业链的两端 扩展,大力打造为枸杞产业提供深度供应链管理服务的产业平 台。产业链的延伸,需要实践经验的积累,也需要投入大量的精 力和资产,在短期之内可能会导致公司利润率的下降。如果产业 链延伸过程中投入资金过多,影响资金周转,将会增加公司的债 务负担,短期内降低公司盈利能力,为公司的经营和未来发展带 来风险。 新产品开发风险 公司在现有枸杞干果及枸杞果汁两大产品的基础上,联合 中国科学院、宁夏农科院等研发枸杞深加工系列产品。随着国 内人民生活水平和食品消费水平的提高,为应对激烈的市场竞 争环境,保持核心竞争优势,公司不断研发新产品以满足客户对 食品、保健品日益差异化和个性化的需求。但新产品是否具有 推广价值,是否符合市场发展趋势,尚待市场的检验。如果公司 研发的新产品不能满足市场需求,将对公司未来业务发展造成 不利影响。 食品安全风险 近些年来我国食品安全问题频发,使食品安全问题成为社 会各界和广大民众关注的焦点。公司依托自然资源和技术管理 优势，致力于为市场提供优质的枸杞产品，通过统一的管理、 严格的质量监控和先进的检测手段以保证产品品质。报告期内 公司销售的产品未发生过重大食品安全问题。虽然公司高度重 视产品的质量控制，但仍不能排除由于工作疏忽或不可抗力等 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 6 原因造成食品安全问题。如果发生食品安全问题，短期内将会 给公司经营带来不利影响。 人力资源风险 目前,公司正处于全面战略转型阶段,经营规模快速扩张, 亟需很多高学历、高素质的人才加入公司的发展建设中来。但 公司目前管理总部位于宁夏中卫市中宁县,较一二线城市的企 业地域发展程度不够高。在同等福利条件下,高学历、高素质的 人才往往愿意到发达地区企业工作,享受良好的工作、居住环 境,这导致公司在对高学历人才的吸引力方面处于劣势。 发生自然灾害及病虫害风险 公司主要原材料枸杞系农作物,农作物的种植通常受旱、 涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。虽 然目前农业科学技术的发展减少了自然灾害给农产品种植所带 来的损失,但自然灾害对枸杞种植过程仍不可避免的存在一定 的影响,若枸杞种植区域发生严重自然灾害,则将对公司正常生 产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 NINGXIALOVEGOJISUPPLYCHAINCORPORATI 证券简称 全通枸杞 证券代码 837909 法定代表人 雍跃文 办公地址 中宁县新堡镇新水农产品加工创业园 145 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶赛珍 职务 董事会秘书 电话 0955-3948615 传真 0955-3948615 电子邮箱 1983671186@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中宁县新堡镇新水农产品加工创业园 145 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中宁县新堡镇新水农产品加工创业园 145 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-11-30 挂牌时间 2016-07-22 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品加工业-C139 其它农副食品加工业-C1399 其它未列明农副食品加工业 主要产品与服务项目 枸杞鲜果、枸杞干果及深加工产品，集种植、采购、加工、销售 为一体的枸杞产业深度垂直供应链管理平台。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,275,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 雍跃文 实际控制人 雍跃文、叶赛珍 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91640521799903277J 否 注册地址 中宁县新堡镇新水农产品加工创 业园 145 号 否 注册资本 51,275,000 是 公司 2017 年 7 月 31 日完成新增股份登记，公司总股本由 47,000,000 股增至 51,275, 000 股。2017 年 9 月办理完毕工商变更登记手续，并取得中卫市市场监督管理局换发的营业执照。工商变更完成后， 公司的注册资本增至人民币 5127.5 万元整。 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西省南宁市青秀区滨湖路46号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨漫辉、熊建龙 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路169号 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式转为集合竞价方式。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,568,207.03 142,694,434.25 -55.45% 毛利率% 22.98% 16.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,633,514.40 15,145,404.19 -69.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,238,399.53 12,581,596.63 -82.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.85% 19.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.34% 16.40% - 基本每股收益 0.10 0.33 -69.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 200,409,176.76 166,926,564.32 20.06% 负债总计 81,635,485.97 80,573,844.85 1.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 118,773,733.87 86,352,719.47 37.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 1.84 26.09% 资产负债率%（母公司） 39.55% 47.46% - 资产负债率%（合并） 40.73% 48.27% - 流动比率 158% 133.00% - 利息保障倍数 4.41 11.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,381,050.83 -12,639,894.96 - 应收账款周转率 1.95 3.60 - 存货周转率 1.23 6.71 - 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.06% 29.83% - 营业收入增长率% -55.45% 40.31% - 净利润增长率% -69.41% 164.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,275,000 47,000,000 9.10% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -174,102.26 计入当期损益的政府补助 2,674,525.96 持有以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 290,773.50 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 26,585.00 非经常性损益合计 2,817,782.20 所得税影响数 422,667.33 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,395,114.87 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 随着国内经济的快速发展，公司在原有基础上将经营重心逐步向成为枸杞产业深度垂直供应链管理 平台公司进行转变。通过整合上下游的产业资源，充分利用公司现有的采购渠道、技术和管理优势与多 层次销售网络，为产业链上下游企业及从业者提供市场信息及产业资源对接服务。提升枸杞产业链中资 金、资源的运转效率，增加产品附加值，优化收益在供应要素中的分配模式，最终形成一个集种植、采 购、加工、销售于一体的枸杞产业深度垂直供应链管理平台。公司的商业模式如下： 1、采购模式 （1）采购渠道 ①向合作的种植户采购 为了确保枸杞原料的品质要求，公司重点在宁夏中宁，并同时在国内多个种植区域与枸杞种植大户 进行业务合作，并建立了长久牢靠的合作关系。公司已与 30 多家枸杞种植合作社保持了长期合作关系， 其合计种植面积约 1 万亩。对于有机枸杞，合作种植户的有机枸杞种植面积约 4,000 亩。公司还通过为 种植户提供技术指导等方式，与种植户建立长期采购关系，保障有机枸杞的供应来源。公司在选择新的 合作方时，会安排人员到合作方种植园现场实地考察，通过合作多年的种植大户了解新合作方的枸杞种 植情况，枸杞种植环境是最核心的问题。在经过多方考察，公司内部决策后，公司与确定合作意向的枸 杞种植合作社签订合作协议。 ②通过枸杞交易市场采购。 宁夏区中宁县是枸杞主产区，也是枸杞地理标志所在地；青海、内蒙古、甘肃等枸杞产区的枸杞也 在中宁集散，因此中宁县枸杞市场的交易十分活跃。在每期收购时（通常是每年的 6 月-10 月），公司会 安排专职采购人员一同到交易市场进行枸杞的初步采选。该阶段采购人员需对枸杞的形状、杂质、色泽 和滋味等外观进行鉴定。若符合收购标准则让交易方将其枸杞样品送至公司进行初检，初检合格后，将 枸杞集中托运到公司并再次进行产品验收。由于公司的下游客户对于枸杞质量要求不同，因此公司也会 采购一部分其他地区的枸杞作为原料。 （2）公司采购价格确定方式 宁夏中宁是国内枸杞的重要集散地，在每年收购期，主要种植区的种植大户均会在中宁枸杞交易市 场询价，公司在中宁基本可以获得各品级枸杞原料销售价格。公司根据枸杞原料的品级确定收购价格， 一般与供货方在协议中约定，价格在随行就市、按质论价的前提下，与市场上同等质量的枸杞价格相比 略微上浮。 （3）质检验收 公司于 2008 年通过了 ECOCERT 国际认证公司 EEC（欧盟）NOP（美国）有机产品认证标准，于 2012 年通过了 BCS ÖKo-Garantie GMBH 国际认证公司 EEC（欧盟）、NOP（美国）有机产品认证标准，也是国 内枸杞产业中较早加入海外有机机构认证标准的一批企业。 公司向合作种植户进行采购时，会追溯至产出基地。合作种植户采摘完成后，将一部分干果送至公 司检验室，不合格则要查阅其生产记录并不进行采购。 2、生产加工模式 2016 年底开始公司逐步改变目前以枸杞初加工枸杞干果产品为主的加工生产模式，向枸杞深加工高 附加值产品发展，引进目前国内最先进的枸杞液灌装生产线 2 条，将前期委托加工生产的枸杞液产品全 部自有灌装生产，其中部分枸杞深加工特殊膳食产品已规模化生产，其他枸杞深加工特殊膳食产品逐步 进行规模化投产，产品研发主要依托中国科学院、宁夏农科院等科研单位，已成立公司自己的产品研发 中心，继续研发高附加值的深加工产品种类，，目前重点研发以枸杞为索引的枸杞特殊膳食食疗化深加 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 12 工产品，产品有解酒护肝片、解酒护肝液、枸杞原液、枸杞清液、枸杞洋参液、枸杞双层片等。 （1）产品初加工模式-枸杞干果生产 公司的产品初加工以自有生产为主，建立有独立、完整的枸杞干果生产线。公司拥有独立的、健全 的生产设备和厂房，目前公司新建的工业园区有两条枸杞干果生产线，主要生产大包装产品，年产能 13,000 吨/年，其中 3,000 吨可以满足出口产品的需要；自 2015 年起，公司非常注重市场需求，已经为 数十家企业提供特殊的个性化定制的小包装产品。 （2）产品深加工模式 ①枸杞原汁生产 公司通过三班人员轮流作业，白天组织人员收购鲜果，晚上组织生产，以避免鲜果过夜，保证从鲜 果采摘到生产加工在 6 小时之内完成，因此，最大限度的保证了枸杞的营养价值不会流失。车间人员在 白天的主要工作为清洗设备，每天清洗及杀菌一遍。公司拥有枸杞原汁榨汁生产线一条，全自动灌装生 产线两条，主要销往国内外，作为功能性饮料的配方原材料。 ②其他枸杞深加工产品 公司提出“枸杞新吃法”的产品思路，在枸杞干果及枸杞果汁两大产品的基础上，以中国科学院、 宁夏农科院为主导，公司新产品研发中心研究的枸杞深加工产品。目前已规模试生产的产品主要为特殊 膳食类枸杞解酒护肝片、枸杞解酒护肝液等，其它产品为枸杞双层片、枸杞粉、枸杞液、枸杞糕点等。 公司对枸杞深加工产品主要采用以下两种模式： ①自有模式：2016 年底开始公司引进先进的全自动灌装生产线两条，将枸杞液系列产品自有进行深加 工及包装；引进先进的枸杞特殊膳食枸杞解酒护肝片生产线一条，将枸杞特殊膳食自有生产及包装；新 建深加工厂房三座，逐步引进深加工产品生产线，为公司及其他企业提供枸杞深加工产品及枸杞深加工 产品原料。 ②代工模式：公司部分产品向加工厂提供枸杞初加工产品，委托加工厂进行深加工及包装；公司向加 工厂支付委托加工费；加工厂对枸杞初加工产品进行深加工并符合约定的质量标准后，将枸杞深加工产 品返还给公司。 公司与加工厂通过协议的方式进行深度合作，由公司提供研发技术支持，双方共同完成枸杞深加工 环节的运作。 3、销售模式 枸杞市场从 2016 年底开始下行，主要原因是甘肃、内蒙古、青海、新疆等地 2012-2016 新增枸杞 种植面积超过 200 万亩，2016 年逐步达到采摘旺季，供给大于需求，导致终端需求速度未能赶上枸杞增 产速度，枸杞扩种导致市场价格低落，公司 2016 年底以来转变经营思路，实施产品结构供给侧改革， 由原以大宗出售干果为主线的销售策略转型为以销售深加工、科技含量高、高附加值枸杞产品为主，逐 步从单一以干果产品销售转变为从事大健康产业的科技公司，以此来应对干果枸杞市场整体下滑的行业 风险。逐步将销售重心由海外转移至国内，公司现有销售渠道包括海外市场和国内市场两方面。 （1）海外市场方面 公司拥有独立的自营出口权，直接向海外客户销售枸杞干果和枸杞原汁类及枸杞深加工产品原料等 产品。公司是宁夏枸杞产业出口前三甲的企业，海外客户分布在欧洲、南美洲、大洋洲、非洲及亚洲五 大洲的多个国家和地区。 （2）国内市场方面 2017 年开始公司国内市场逐步向以枸杞深加工产品销售为主转型，深度挖掘枸杞药用、美容价值， 针对枸杞多元化价值开发多款具有靶向性功能的膳食产品。已开发出的适应市场的新品有枸杞鲜果汁、 任爽牌解酒护肝片、枸杞萃取深加工产品原料等，与制药公司、药店等渠道建立起了供货关系，随着新 产品生产线投入生产，公司将会全力推向市场，采取个性化定制形式以满足不同客户需求，拓宽营销渠 道。随着深加工产品销售规模扩大，公司采用多模式配合将销售重点逐步向深加工产品销售转型，具体 模式如下： 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 13 ① 线下销售方式 公司采用直销的方式进行线下销售，进行发散式市场推广。公司通过积极拓展线下销售渠道，已 经与国内多个较大的销售商建立了良好的合作关系，并成为线下指定枸杞供应商。 ②其他模式 公司大力通过其他线上电子商务平台、线下个体商铺、OTC 专柜及 KA 商超等多个渠道进行全方位布 局枸杞销售平台。当前，公司正全力打造深加工产品品牌，已吸引了大量的行业内销售团队及联营销售 公司加入到公司销售平台，同时学习并创新国内领先的销售模式，为广大消费者提供安全、优质、健康 的枸杞消费终端产品，并能使消费者获得愉悦的消费体验。 4、供应链管理模式 公司积极打造线上平台，以提供枸杞供应链为主的信息交换、产品购销、质检等多方面、多角度第 三方服务，努力打造成一个服务于整个枸杞产业的深度垂直供应链管理平台。 通过整合上下游的产业资源，充分利用公司现有的采购渠道、技术和管理优势与多层次销售网络， 为产业链上下游企业及从业者提供市场信息及产业资源对接服务，提升枸杞产业链中资金、资源的运转 效率，增加产品附加值，优化收益在供应要素中的分配模式，最终形成一个集种植、采购、加工、销售 于一体的枸杞产业深度垂直供应链管理平台。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况： 截至报告期末，公司资产总额合计 20,040.92 万元，比期初增长了 20.06%；公司负债合计为 8,163.55 万元，比期初增加了 1.32%；所有者权益总额 11,877.37 万元，较期初增加了 37.54%。 截至报告期末，公司流动资产合计为 9,693.20 万元，比期初增长了 21.86%，占资产总额的 48.37%。 其中应收账款 2,718.72 万元，较上年末减少 28.41%。 报告期末存货余额为 5,329.66 万元，较上年末增加 102.34%，原因是如下：一方面公司业务规模扩 大，需要实现产、销对接；另一方面每年 5 至 10 月是枸杞收获的旺季，公司需要积极采购备货以应对 季节性风险,公司还储备了一些有机、低农残等高品质原料以满足国外客户需求。 截至报告期末，公司负债合计为 8,163.55 万元，比上年增加了 1.32%。公司资产负债率 40.73%，较 期初的 48.27%有所下降，表明公司资本结构优化，企业偿债能力加强。 公司流动负债合计为 6,130.56 万元，较上年末增加 2.35%。其中短期借款余额为 3,600.00 万元，较 上年末增加 44.00%；报告期内应付账款余额 2,294.75 万元，较上年末减少 19.44%。 截至报告期末,股东权益总额为 11,877.37 万元，较上年期末增加了 37.54% 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 14 从以上数据可以看出，公司 2017 年度整体资产结构得到有效改善，偿债能力得到大幅提升。 2、公司经营成果： 截至报告期末，公司营业收入为 6,356.82 万元，较上年同期下降 55.45%,主要原因如下： 一方面，枸杞市场从 2016 年 10 月起开始下滑，甘肃、内蒙古、青海、新疆等地大面积种植枸杞， 导致现在终端消费者消费速度未能赶上枸杞增产速度，市场竞相压价，同质化竞争激烈是枸杞市场下行 的主要原因，枸杞扩种导致枸杞市场价格低落也是必然的。面对市场下行的态势，公司在稳定高信用度 客户的同时，采购备货并观察市场价格行情，待价格稳中增长时，再做大宗销售，赚取更多的利润。由 于市场波动因素，报告期内营业收入较去年同期下降。 另一方面，公司从 2016 年底开始，为应对激烈的市场竞争环境,保持核心竞争优势，公司转变经营 思路，联合中国科学院、宁夏农科院研究枸杞深加工产品，深度挖掘枸杞的药用价值、美容价值，针对 枸杞多元化价值有针对性地开发产业链下游需求，公司新增枸杞鲜果口服液生产线两条、醒酒护肝片生 产线一条。随着 2017 年下半年新的生产线投入生产，2018 年生产新产品将全力推向市场，预计 2018 年公司整体营业收入和净利润将大幅提升。 截至报告期末，公司营业成本为 4,895.75 万元，业务规模收缩带动成本相应同比减少 58.71%。报告 期内公司平均毛利率 22.98%，上年同期平均毛利率为 16.93%，较同期略有增长，下半年深加工产品逐 渐打向市场，毛利率也有所提高。 截至报告期末，公司净利润为 463.35 万元，较上年同期下降 69.41%，主要原因是枸杞整体市场下 滑及公司产品结构调整因素影响，营业收入同比下降影响净利润下降。 整体上来看，公司目前毛利水平趋于行业中上水平，公司具有较强的盈利能力。公司营销模式稳步 拓展，深度开发高附加值的功能性产品，产品结构呈多元化发展，业务规模逐步扩张，公司盈利能力将 得到明显提升。 (二) 行业情况 随着人们对枸杞药用价值及营养保健功效的不断认识，枸杞的市场规模保持增长态势。并且枸杞行 业已经处在转型升级的机遇期，随着资本的不断涌入，枸杞行业将逐步从传统的粗放式的干果销售向枸 杞精深加工转变，枸杞的附加值及受众群体也将不断地扩大，当前枸杞加工企业已经在积极的寻找突破 口，虽然这些产品当前市场占有率及影响力很小，但可以肯定的是枸杞的价值在逐渐的被认可，枸杞的 用途也逐渐在扩大。数据显示，枸杞行业市场从 2005 年的 65.5 亿元，跃升至 2017 年全国干果产量约 25 万吨，枸杞综合产值超过 200 亿元的规模。 枸杞产业经过近几十年的发展，在品种培育基地建设，统防统治机械标准化、机械制干、绿色有机、 分级色选等方面形成了专业化的公司和优秀的团队。大力的促进了枸杞产业的体制增效，促进了枸杞产 业全面繁荣，引领社会投资在专业化、科技化、规模化上有了深度的介入，大力促进了枸杞产业在全国 （特别是甘肃、青海、新疆）的科学种植，在产业供应链前端形成了庞大的供给能力，不但满足了国内 市场需求，还满足的国际市场需求， 2017 年以前市场一度繁荣，适度规模的投资得到了大量的回报， 示范效应带动大批资本和当地政府不断扩种基地面积，枸杞种植的科学技术、新品种得到大面积推广， 使 2017 年枸杞生产达到丰果期，产量大幅提升，枸杞干果供大于求，形成了堰塞湖。2016 下半年以来， 枸杞市场销售价格呈现波动情况，目前枸杞单位销售价格处于历史最低位。枸杞市场价格较低，使枸杞 种植业和枸杞初加工企业盈利水平大幅下滑。 人们几千年追求枸杞、信任枸杞的根就在神奇的功效，可满足人们延年益寿、身体健康的需求，时 代在发展，社会在进步，人们的消费习惯、消费水平随着发生改变，市场需求更愿意为“有功效、快速 能体验、快速能验证”的大健康产品支付更高的购买价格，“功效慢不能被快速体验”的产品附加值没 人买单，市场是决定研发的方向，在现阶段必须紧盯市场，针对靶向性人群的靶向性功能产品是枸杞产 业研发的重点领域。大健康时代延年益寿，提高免疫力是研发方向。企业必须科与研院所紧密合作，以 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 15 市场需求为目标，以市场产业化为主导的产品为标准，在护肝、明目、壮阳、滋阴、养生延年益寿等方 向上实现突破，快速实现产品化、产业化。才能实现企业的持续盈利能力。 2、枸杞行业特点 （1）枸杞食品加工行业的周期性和季节性 随着枸杞行业种植规模的进一步壮大和加工深度的进一步提升，同时受益于我国经济发展和居民收 入水平不断提升、消费者保健意识不断增强和消费支出能力不断提高，枸杞食品加工行业规模不断扩大， 行业不具有明显的周期性特征。鉴于枸杞食品加工行业以枸杞为原料进行加工生产，其原料供应具有季 节性特征，一般而言，宁夏枸杞在 6 月至 8 月成熟收获，新疆枸杞在 7 月至 9 月成熟收获，这使得枸杞 食品加工行业在产品供应和销售层面具备季节性特征。 （2）枸杞食品加工行业的区域性 枸杞食品加工行业以枸杞为原料，枸杞生产具有地域性特点，目前栽培宁夏枸杞规模较大的地区有 宁夏、甘肃、青海、新疆、内蒙古 5 省区，我国枸杞食品加工行业企业也主要集中在以上 5 个省区。 3、国家政策支持 近几年，我国非常重视农业产业化以及农业升级，2015 年中央一号文件指出，“中国要强，农业必 须强”，在优化农业结构上开辟新途径，构建一批科技水平高、生产加工能力强、上中下游相互承接的 优势产业体系，2016 年农业“三项补贴”改革，进一步促进粮食适度规模经营、推动农村金融加快发 展。 2016 年 3 月宁夏政府发布《自治区林业厅财政厅关于创新财政支农方式加快枸杞产业发展的扶持 政策暨实施办法》，办法要求“充分发挥市场在资源配置中的决定性作用和政府资金的引导作用，转变 财政支农方式，大力推动枸杞产业生产环节绿色化、基地建设标准化、链条拓展生态化、加工转化精细 化、营销流通网络化、市场竞争国际化、助农增收常态化。着力打造“一核、两带、十产区”新格局。 到 2017 年，全区枸杞种植基地面积达到 100 万亩（改造提升 35 万亩），产量达到 18 万吨以上，加工 转化率达到 25%以上，产品出口率达到 10%以上，产业总产值达到 150 亿元以上；到 2020 年，全区枸 杞种植基地面积稳定在 100 万亩，产量达到 25 万吨以上，加工转化率达到 30%以上，产品出口率达到 20%以上，总产值达到 300 亿元。” 4、行业制约与机遇 （1）低价、单一的渠道模式 宁夏枸杞具备良好的药用价值，在医药、保健品、酒品等各方面都会有很大的市场需求，但目前缺 乏统一的枸杞供应渠道，枸杞的销售渠道依然停留在以批发市场为龙头，以农贸市场为基础，超市、农 户直销、网上销售等经营形式为补充的状态。批发市场、农贸市场这种渠道形态必然导致枸杞销售“唯 价格论”，经营者只能靠打价格战赢得市场，赚取微利，更无从建立市场区隔、品牌壁垒。 （2）亟待提升的深加工环节 虽然当前全球枸杞均出自中国，基本实现无公害和绿色食品生产，但针对枸杞的深加工技术研发环 节的挖掘度还远远不足，没有形成高附加值、高档次的产品和加工能力，且深加工产品的品种单一，均 停留在干果、粉末及液体等物理形态的加工体系上，并未对枸杞内部有效成分进行提取开发。 （3）市场化品牌运作有待加强 由于枸杞的食品直接关系到消费者的健康，当前只有“中宁枸杞”品牌的公众认同度相对较高，但 中宁枸杞产业还没有建立起市场化、品牌化思维，依然把发展重点放在基础的产品、技术层面，不能跳 出农业看农业，几年前提出的“以市场为导向”“打造枸杞产业链”几乎成为空话。因此，“中国枸杞之 乡”对于中宁来说固然金字招牌，但是十多年来中宁枸杞并没有发展出几个较知名的市场化品牌，且不 说全国化品牌，即使区域性品牌也寥寥无几。 综上所述，在深刻理解行业当前主要问题及制约点的基础上，打造了一个基于枸杞产业的深度垂直 供应链管理平台，同时深度布局枸杞深加工环节及品牌连锁管理，最终将枸杞产业规模化、集约化、品 牌化，是枸杞产业发展到现阶段的最大机遇。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,496,535.86 4.24% 6,458,190.50 3.87% 31.56% 应收账款 27,187,249.98 13.57% 37,975,704.21 22.75% -28.41% 存货 53,296,560.85 26.59% 26,340,133.44 15.78% 102.34% 长期股权投资 517,920.68 0.26% 438,725.90 0.26% 18.05% 固定资产 62,655,142.24 31.26% 45,227,647.59 27.09% 38.53% 在建工程 695,203.69 0.35% 585,876.70 0.35% 18.66% 短期借款 36,000,000.00 17.96% 25,000,000.00 14.98% 44.00% 长期借款 - - - 其他应付款 745,342.20 0.37% 5,192,070.55 3.11% -85.65% 递延收益 20,329,932.97 10.14% 20,673,458.93 12.38% -1.66% 资产总计 200,409,176.76 - 166,926,564.32 - 20.06% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末公司货币资金余额较年初增加 2,038,345.36 元，同比增长 31.56%，主要是公司加强 了应收账款管理，货款收回及时，另外公司新增投资人，投资款增加所致。 （2）报告期末应收账款较上年末减少 10,788,454.23 元，同比下降 28.41%，主要是公司加强了应 收账款管理，及时催收账期内客户货款所致。 （3）报告期年末存货余额较上年末增加 26,956,427.41 元，同比增长 102.34%，主要是 2017 年下 半年枸杞深加工产品陆续投入市场，公司备货增加。 （4）报告期末内固定资产增加 17,427,494.65 元，同比增长 38.53%，在建工程增加 109,326.99 元， 同比增长 18.66%，主要是公司生产经营扩建基本完成，生产厂房等在验收完工后，由在建工程转入固定 资产所致，在建工程为为枸杞深加工产品所需厂房建设。 （5）报告期期末，公司短期借款余额同比增加 44.00%，主要系当期出于经营周转所需借入款项增 加所致，账龄均较短。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,568,207.03 - 142,694,434.25 - -55.45% 营业成本 48,957,476.66 77.02% 118,535,959.31 83.07% -58.70% 毛利率% 22.98% - 16.93% - - 管理费用 7,124,477.78 11.21% 6,228,172.62 4.36% 14.39% 销售费用 2,304,199.34 3.62% 3,246,709.29 2.28% -29.03% 财务费用 1,621,404.50 2.55% 1,284,102.65 0.90% 26.27% 营业利润 5,319,895.21 8.37% 12,623,844.74 8.85% -57.86% 营业外收入 27,020.79 0.04% 3,019,126.19 2.12% -99.11% 营业外支出 174,538.05 0.27% 2,882.00 0.00% 5,956.14% 净利润 4,633,471.32 7.29% 15,145,404.19 10.61% -69.41% 项目重大变动原因： ①报告期期内，公司营业收入较上年减少 79,126,227.22 元，下降 55.45%，主要原因是：枸杞市 场从 2016 年底开始下行，主要原因是甘肃、内蒙古、青海、新疆等地 2012-2016 新增枸杞种植面积超 过 200 万亩，2016 年逐步达到采摘旺季，供给大于需求，导致终端需求速度未能赶上枸杞增产速度， 枸杞扩种导致市场价格低落也是必然的。 公司为提高资金使用效率，缩短回款周期减少应收账款，对账期长，信誉不好的客户进行清理， 此类客户的减少也是营业收入同期下降原因之一。 公司实施产品结构战略转型也导致上半年营业收入下降。 从 2016 年底开始，为应对激烈竞争环境,行业洗牌风险和保持核心竞争优势，公司转变经营思路， 实施产品结构供给侧改革，由原以大宗出售干果为主线的销售策略转型为以销售深加工、科技含量高、 高附加值枸杞产品为主，逐步从单一以干果产品销售公司转变为从事大健康产业科技公司，以此来应对 干果枸杞市场整体下滑的行业风险。基于此，公司联合国家顶端枸杞科研院所——中国科学院、宁夏农 科院等，研究枸杞深加工产品，深度挖掘枸杞药用、美容价值，针对枸杞多元化价值开发多款具有靶向 性功能的膳食产品。先后开发出适应市场的新品有枸杞鲜果汁，任爽牌解酒护肝片等新品。并新增国内 具有领先生产能力的枸杞鲜果汁生产线两条、醒酒护肝片生产线一条。另外还为枸杞萃取深加工产品后 续生产新建厂房 3 栋。随着新产品生产线投入生产，将会全力推向市场，在营销渠道拓宽，深加工产品 销售规模扩大情况下，盈利能力会显现。预计下半年公司整体营业收入和净利润将有所提升，但也存在 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 18 市场对新产品认知度和接受度以及品牌建设需要时间跨度的风险。 ②报告期内，公司营业成本较上年减少 69,578,482.65 元，下降 58.70%，主要原因是：业务规模收 缩带动成本相应同比减少。 ③报告期内公司毛利率 22.98%，较上年同期毛利率为 16.93%有较为显著的提升，一方面公司经营 规模稳定增长，规模效应呈现，收入和成本双重效应下毛利率稳定曾，盈利能力稳步提高；另一方面公 司销售品种多元化，附加值较高的产品销售增加，进一步提升总体毛利率。 ④报告期内，公司管理费用较上年增加 896,305.16 元，增长 14.39%，主要原因是：一方面研发投 入增加费用 190.50 万元；另一方面，公司厂房等验收，折旧费较上年增长 108.27 万元；薪酬及社保增 长 39.96 万元；办公费增加 13.78 万元所致。 ⑤报告期内，公司销售费用较上年减少 542,509.95 元，下降 29.03%，主要原因是：销售收入下滑， 展览费和广告费、运输费用、技术费用等下降所致。 ⑥报告期内，公司财务费用较上年增加 337,301.85 元，同比增长 26.27%，主要原因是：报告期内 短期借款较上年增加了 11,000,000.00 元，利息支出较上年增加了 7.39%；汇兑净损失较上年增加了 147.12%所致。 ⑦报告期内，公司营业外收入较上年减少 2,992,105.40 元，同比下降 99.11%，主要原因是：报告 期内政府补助金额减少，营业外支出较上年增加 171,656.05 元,同比增长 2,956.14%，主要原因是：报 告期内非流动资产报废损失 174,102.26 元，较上年增加 100%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,568,122.41 142,687,704.76 -55.45% 其他业务收入 84.62 6,729.49 -98.74% 主营业务成本 48,957,411.54 118,535,083.55 -58.70% 其他业务成本 65.12 875.76 -92.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 枸杞干果 54,131,971.10 85.16% 118,968,307.99 83.38% 枸杞液态产品 5,090,758.55 8.01% 5,576,189.60 3.91% 枸杞粉 85,470.08 0.13% 6,449,131.78 4.52% 其他 813,804.82 1.28% 3,140,720.18 2.20% 枸杞芽茶 1,197,179.48 1.88% 8,553,355.21 5.99% 酒任爽系列产品 2,248,938.38 3.54% - 0.00% 合计 63,568,122.41 100.00% 142,687,704.76 100.00% 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 19 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 57,713,830.86 90.79% 115,402,188.76 80.88% 国外 5,854,291.55 9.21% 27,285,516.00 19.12% 合计 63,568,122.41 100.00% 142,687,704.76 100.00% 收入构成变动的原因： 1、枸杞干果收入较上年减少 64,836,336.89 元，下降 54.50%，主要是枸杞市场从 2016 年底开始下 行，主要原因是甘肃、内蒙古、青海、新疆等地 2012-2016 新增枸杞种植面积超过 200 万亩，2016 年逐 步达到采摘旺季，供给大于需求，导致终端需求速度未能赶上枸杞增产速度，枸杞扩种导致市场价格低 落也是必然的。 2、 枸杞深加工产品较上年显著增加，主要为公司经营思路调整，深度发掘枸杞的药用价值、美容 价值，开拓深加工产品市场，增加销售所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建永辉现代农业发展有限公司 15,498,197.62 24.38% 否 2 宁夏正阳健康食品有限公司 6,699,327.42 10.54% 否 3 周自群 4,406,537.83 6.93% 否 4 江苏天杞园网云电子商务有限公司 4,097,297.29 6.45% 否 5 江西志翔医药有限公司 3,309,337.39 5.21% 否 合计 34,010,697.55 53.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 德令哈立辉枸杞种植专业合作社 17,792,880.00 17.73% 否 2 宁夏胜华钢结构工程有限公司 17,662,654.24 17.60% 否 3 海西万盛吉生物科技有限公司 10,100,000.00 10.07% 否 4 宁夏润德生物科技有限责任公司 7,404,040.20 7.38% 否 5 宁夏源生枸杞专业合作社 4,592,221.00 4.58% 否 合计 57,551,795.44 57.36% - 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 20 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,381,050.83 -12,639,894.96 17.87% 投资活动产生的现金流量净额 -24,566,841.30 -4,965,820.20 -394.72% 筹资活动产生的现金流量净额 37,013,080.98 20,525,645.16 80.33% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金净流量-1,038.11 万元，较上年同期增长 17.87%，主要原因是：枸杞采摘 的季节性，公司为枸杞深加工产品储备原料，采购规模扩大，公司存货增加，经营活动现金净流量增长。 投资活动产生的现金流量净额-2,456.68 万元，较上年同期下降 394.72%，主要原因是：一方面， 投资活动现金流入较上年下降了 67.18%，另一方面，公司投资活动现金流出较上年增加了 178.77%；公 司生产经营扩建继续投入，投资支出明显增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 3,701.31 万元，较上年同期增长了 80.33%，主要原因是：筹资活动 现金流入较上年增长了 27.58%，其中吸收投资较上年同期增长 11.15%，取得借款较上年同期增长44.00%， 筹资活动现金流出较上年下降了 9.16%，公司发行新股及借款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司全资、控股子公司共 3 家，控股孙公司共计 3 家。 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比 例 取得方 式 宁夏国杞高 科生物有限 公司 宁夏中 卫市 宁夏中卫 市中宁县 枸杞初加工及深加工；食品研发、生产、 销售；货物及技术进出口；物流信息咨询； 计算机技术开发、咨询、转让、推广服务； 软件开发、数据处理及存储服务；电子商 务平台服务；企业管理咨询服务；机械设 备、五金产品、汽车零配件批发、零售； 预包装食品兼散装食品（不含冷藏冷冻食 品）销售 100% 100% 设立 宁夏乐杞农 业科技发展 有限公司 宁夏中 卫市 宁夏中卫 市中宁县 枸杞种植、收购、初加工、销售；枸杞、 沙棘、红枣系列产品开发、研制、销售； 经营本企业自产产品及技术的国内业务及 出口业务，经营本企业生产所需的原辅材 料、机械设备、零配件及技术进口业务； 预包装食品兼散装食品（不含冷藏冷冻食 100% 100% 设立 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 21 宁夏杞创农业发展有限公司、宁夏枸杞电子商务有限公司、宁夏任爽商贸有限公司为宁夏全通投资 有限公司控股子公司；宁夏国杞高科生物有限公司的其他股东未实际出资，按出资合同约定，以实际出 资对宁夏国杞高科生物有限公司享有权利及承担义务；宁夏杞创农业发展有限公司、宁夏全通投资有限 公司在 2017 年尚未经营，实收资本都均为 0 元。 ② 截止报告期末，公司参股公司共 4 家 参 股 公 司 名 称 注 册 地 业务性质 持股比例 表决权比 例 取 得 方式 品）销售 宁夏杞创农 业发展有限 公司 宁夏中 卫市 宁夏中卫 市中宁县 枸杞种植、销售；枸杞系列产品加工、研 发、销售；农副产品收购、销售；农业技 术开发服务；预包装食品兼散装食品（含 冷藏冷冻食品）批发、零售；保健品、生 鲜食用农产品销售；电子商务；经营本企 业自产产品及技术的国内业务及出口业务 50.19% 50.19% 设立 宁夏全通投 资有限公司 宁夏中 卫市 宁夏中卫 市中宁县 以自有资金对商业、工业、农业、建筑业、 房地产业的投资（不得吸收公众存款、不 得非法集资）与资产管理；商务咨询；企 业管理咨询；人力资源咨询；职业发展咨 询；社会经济咨询；企业营销策划 100% 100% 设立 宁夏枸杞电 子商务有限 公司 宁夏银 川市 宁夏银川 市 枸杞电子商务服务、枸杞商品合同交易管 理和中介服务、枸杞进出口贸易(法律法规 禁止的除外);枸杞商品销售;与上述业务 相关的咨询服务;经济信息咨询服务、商务 咨询(不含投资咨询);枸杞产业电子商务 建设、运营、管理;货物仓储服务、仓单监 管服务、物流服务。 100% 100% 外购 宁夏任爽商 贸有限公司 宁夏同 心县 宁夏吴忠 市同心县 国内外贸易;预包装食品,保健食品、特殊 膳食食品、食品、食用农产品、蔬果、瓜 果、农副产品销售;保健信息咨询;预包装 食品、保健食品研发;经营本企业自产产品 及技术的国内业务及出口业务、经营本企 业生产所需的原辅材料、机械设备、零配 件及技术进出口业务。 75% 75% 设立 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 22 中宁枸杞产 业资金调剂 股份有限公 司 宁夏 中卫 市中 宁县 依法在股东之间资金融通、物流调剂，为中卫市 中宁县辖区范围内农户、个体工商户和小企发放 小额贷款 9.90% 9.90% 投入 深圳杞健殿 云商网络有 限公司 深圳 市南 山区 健康养生管理咨询服务（不含诊疗业务）；检测 技术服务；计算机网络技术、数据处理技术的技 术开发、技术服务及技术转让；健身器材、电子 产品的批发、零售；初级农产品的技术开发和销 售；经营电子商务；经济信息咨询；国内贸易； 经营进出口业务；品牌策划；股权投资、投资管 理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管 理等业务）；^预包装食品批发、零售；糕点、饮 料、方便食品的研发与销售；保健食品的销售； 职业技能培训；物流服务 4.80% 4.80% 投入 深圳市农产 主义移动互 联有限公司 深圳 市罗 湖区 初级农产品的技术开发和销售；经营电子商务（涉 及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文 件后方可经营）；支付软件、计算机软硬件的技 术开发、销售、维护及相关的技术咨询；经济信 息咨询、物流信息咨询（不含人才中介、证券、 保险、基金、金融业务及其他限制类、禁止类项 目）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定 规定在登记前须经批准的项目除外）;健康养生管 理咨询（不含医疗行为）。（企业经营涉及前置 性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方 可经营）。保健食品的销售。 5.17% 5.17% 投入 宁夏枸杞电 子交易所（有 限公司） 宁夏 中卫 市中 宁县 枸杞商品现货电子交易、交收、结算服务；枸杞 商品销售；经济信息咨询；投资咨询；金融信息 咨询服务；枸杞商品合同交易管理和中介服务； 枸杞商品交易的清算、实物交接、市场管理服务； 与上述业务相关的咨询服务；枸杞商品现货跨境 交易；货物仓储服务、仓单监管服务、物流服务。 16.00% 16.00% 投入 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 本公司本期未发生会计估计变更事项。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 23 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并范围的变更 报告期内公司合并范围内新增 2 家孙公司。 孙公 司名 称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股 比例 表决 权比 例 取得 方式 宁夏 枸杞 电子 商务 有限 公司 宁夏 银川 市 宁夏 银川 市 枸杞电子商务服务、枸杞商品合同交易管理和中介服务、 枸杞进出口贸易(法律法规禁止的除外);枸杞商品销售; 与上述业务相关的咨询服务;经济信息咨询服务、商务咨 询(不含投资咨询);枸杞产业电子商务建设、运营、管理; 货物仓储服务、仓单监管服务、物流服务。 100% 100% 外购 宁夏 任爽 商贸 有限 公司 宁夏 同心 县 宁夏 吴忠 市同 心县 国内外贸易;预包装食品,保健食品、特殊膳食食品、食 品、食用农产品、蔬果、瓜果、农副产品销售;保健信息 咨询;预包装食品、保健食品研发;经营本企业自产产品 及技术的国内业务及出口业务、经营本企业生产所需的 原辅材料、机械设备、零配件及技术进出口业务。 75% 75% 设立 2017 年 5 月 11 日，本公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于全资子公司宁夏全通 投资有限公司对外投资成立控股子公司的议案》，本公司拟与陈莉共同出资设立控股子公司同心酒任爽 运营公司，注册地为宁夏同心县，注册资本为人民币 100,000.00 元，其中本公司出资人民币 75,000.00 元，占注册资本的 75.00%，陈莉出资人民币 25,000.00 元,占注册资本 25.00%。 本次对外投资不构 成关联交易。宁夏任爽商贸有限公司于 2017 年 6 月 7 日在同心县工商行政管理局办理完成工商设立登 记手续，并取得统一社会信用代码为 91640324MA761AJF1B 的营业执照。 2017 年 7 月 17 日，本公司召开公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于收购宁夏枸杞电 子商务有限公司暨关联交易的议案》 ，为了满足公司的发展， 提高公司的竞争力， 扩大公司的经营 实力，有利于公司业务持续、良好发展，创造更好的经济效益和社会效益，公司拟收购宁夏枸杞电子商 务有限公司 100%股权。鉴于宁夏枸杞电子商务有限公司未实际经营，注册资本尚未实缴，因此，本次 收购价格为 0 元。 本次交易对手方之一宁夏红十三投资管理有限公司与公司股东深圳市红十三十一号 投资合伙企业 （有限合伙） 系同一控制下的企业，其最终控制方均为深圳市红十三产业投资管理股份 有限公司， 故本次收购该公司股权事项构成关联交易。宁夏枸杞电子商务有限公司于 2016 年 6 月 29 日在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理完成工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91640521MA75WXG43H 的营业执照。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司自觉按照政府有关法律、法规的规定,合法经营、依法足额纳税，积极履行企业公 民应尽义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利 益相关者的合法权益，积极与各方合作，企业对员工的责任本着“以人为本”和“构建和谐社会”的目 标，承担起保护职工生命健康和确保劳动待遇的责任，消除任何形式的强制劳动，按时发放工资，依法 缴纳社会保险。认真落实政府精准扶贫政策。按照政府对企业建档立卡贫困村结对帮扶工作安排的要求， 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 24 对公司建档立卡贫困户对接帮扶。 三、 持续经营评价 公司是一家为枸杞产业提供深度供应链管理服务的自治区农业产业龙头企业。2015 年公司由生产贸 易型逐步向成为枸杞产业一站式采购服务的供应链管理型公司进行转变，通过两年的努力，已经搭建了 成熟的供应商采购体系、先后引进了先进的生产加工平台、继续深化国内外销售渠道以及相应的供应链 管理系统。 通过整合上下游的产业资源，充分利用现有的采购模式、技术和管理优势与多层次销售网络，以资 本市场为依托，建设立体化、多元化的融资体系，最终形成一个集种植、采购、加工、销售于一体的、 以枸杞为索引的枸杞产业链资源整合及供应平台，为枸杞产业提供深度供应链管理服务。公司以高标准、 高起点要求自己，严格把控产品标准，生产出优质的产品，建立了稳定的国际贸易网络，推进干果出口 业务同时加大枸杞深加工产品的出口。因枸杞产业供给侧发生重大变化，公司将以中宁全国最大的枸杞 干果交易市场为依托，巩固现有基础，夯实资源供给能力，保持营销优势为主。 公司不断延伸产业链，从枸杞初加工及销售、出口向产业链的两端扩展，跳脱枸杞产业内部同质局 面，着力于枸杞内部精华物质的提取加工及技术研究。公司与中科院（天津）工业生物技术研究所合作 成立“枸杞功能食品创新技术研发中心”，利用生物催化与微生物发酵等现代食品加工技术，开发健康、 安全的新型功能食品。目前已开发上市的枸杞精华特殊膳食产品，适用于酒精肝及肝损伤人群。2017 年 上半年公司完成了生产设备安装调试, “酒任爽”系列产品下半年已批量生产销售。为了满足市场的需 求，公司持续对现有设备进行技术改造，引进安装了 8000 瓶/小时枸杞原浆及口服液两条全自动灌装生 产线，进一步扩大枸杞深加工能力，在银川市成立营销公司，组建了优秀的营销团队对枸杞深加工产品 营销，多方位多渠道开拓市场，为公司下一步的持续盈利能力打下了坚实基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 枸杞是我国的特色产品，市场以食用为主，药用为辅，国内为主，国外扩大。枸杞由于含有大量的 营养成分和诸多的医疗保健功效，特别是在增强免疫功能、抗衰老、补肾护肝明目等方面效果确切，是 卫生部第一批公布的药食两用中药材。应用方面已经涉及到了食品、饮料、化工、保健等很多行业，随 着国民保健意识的提高，国内有着高速发展的巨大市场，出口除传统的港澳台、东南亚和中东市场外， 近年快速扩展到了欧美市场，无污染的绿色产品大受欢迎。虽然枸杞加工产业已有一定发展，枸杞加工 能力较强，但枸杞加工转化率仍然较低，并且，枸杞加工产品多为初级产品，接近 80%的枸杞仍以干果 销售，高附加值的枸杞精深加工主导产品少。目前国内枸杞行业发展正处于以价竞争、以量取胜及低水 平扩张的状态，国内需求正在从量的需求向质的需求转变，高端的枸杞深加工保健食品随着大健康产业 的发展，人们对保健消费需求的提高而需求量将大上升。 (二) 公司发展战略 公司力求打造成一个服务于整个枸杞产业的深度垂直供应链管理平台。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 25 通过整合上下游的产业资源，充分利用公司现有的采购渠道、技术和管理优势与多层次销售网络， 为产业链上下游企业及从业者提供市场信息及产业资源对接服务，提升枸杞产业链中资金、资源的运转 效率，增加产品附加值，优化收益在供应要素中的分配模式，最终形成一个集种植、采购、加工、销售 和高附加值深加工枸杞产品于一体的枸杞产业深度垂直供应链管理平台。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司将持续加强市场营销及开发力度，以大力发展枸杞深加工类系列产品营销为主板块， 兼顾传统销售为辅助板块，以高质量的深加工产品迅速占领市场，巩固品牌知名度，扩大市场开发区域。 争取进一步提高销售额努力达到预期目标。 1、继续实施全产业链布局，公司将以中宁全国最大的枸杞干果交易市场为依托，巩固现有基础， 夯实资源供给能力，保持营销优势，打造以推广宁夏中宁枸杞文化为主，促进国内外业务的稳步发展； 2、宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司成立中科院（天津）工业生物技术研究所枸杞功能食品 创新研发中心，深入挖掘开发枸杞护肝明目、滋阴壮阳，提高免疫力等新品，开发出针对靶向型人群的 功能性食品，带动公司向高新技术企业转型，为公司的持续盈利能力储备力量。 3、依托靶向型功能食品减肥特殊膳食、护肝解酒特殊膳食等，以适用于酒精肝及肝损伤人群使用 的酒任爽护肝醒酒产品为发力点，活化渠道建设、加强推广力度，打造枸杞深加工标杆性产品，带动公 司整体持续盈利能力的提升； 4、发挥多年海外贸易业务优势，稳定枸杞干果出口业务的同时，通过跨境电商平台、设立海外办 事处、销售部等将枸杞深加工产品---减肥特膳、护肝醒酒产品推向国际市场； 5、加强团队建设，努力打造国家级研发团队、在公司成立博士后工作站、打造适应现代市场拓展 的营销团队、提升管理团队素质和能力，使之匹配公司的战略规划，为公司的长远发展提供人才支撑。 (四) 不确定性因素 目前公司暂不存在重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、业务战略调整风险 2015 年公司开始进行业务战略调整。报告期内，公司积极推进产业链的衍生,从枸杞初加工及销售、 出口向产业链的两端扩展,大力打造为枸杞产业提供深度供应链管理服务的产业平台。产业链的延伸,需 要实践经验的积累,也需要投入大量的精力和资产,在短期之内可能会导致公司利润率的下降。如果产业 链延伸过程中投入资金过多,影响资金周转,将会增加公司的债务负担,短期内降低公司盈利能力,为公 司的经营和未来发展带来风险应对措施：报告期内，公司进行了产业链的拓展延伸通过轻资、合作共赢 等多种模式调动产业内资源，进行优化配置，充分提高了现有资源的利用率。 2、新产品开发风险 公司在现有枸杞干果及枸杞果汁两大产品的基础上,联合中国科学院、宁夏农科院等研发枸杞深加 工系列产品。随着国内人民生活水平和食品消费水平的提高,为应对激烈的市场竞争环境,保持核心竞争 优势,公司不断研发新产品以满足客户对食品、保健品日益差异化和个性化的需求。但新产品是否具有 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 26 推广价值,是否符合市场发展趋势,尚待市场的检验。如果公司研发的新产品不能满足市场需求,将对公 司未来业务发展造成不利影响。 应对措施：报告期内，公司积极推到品牌建设计划，同时在中宁县政府的支持下，在银川市成立营 销公司，组建了优秀的营销团队对枸杞深加工产品营销，目前已经上市的枸杞特膳系列食品取得了良好 的市场反应。未来，公司将进行分层式销售网布局，实现新型枸杞功能食品的快速市场化、品牌化，进 而扩大公司的毛利率水平，提升公司持续经营能力。 3、食品安全风险 近些年来我国食品安全问题频发,使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。公司依托 自然资源和技术管理优势，致力于为市场提供优质的枸杞产品，通过统一的管理、严格的质量监控和先 进的检测手段以保证产品品质。报告期内公司销售的产品未发生过重大食品安全问题。虽然公司高度重 视产品的质量控制，但仍不能排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成食品安全问题。如果发生食品安 全问题，短期内将会给公司经营带来不利影响。 应对措施：报告期内，公司已经具备 ECOCERT 国际认证公司的 EEC（欧盟）NOP（美国）有机产品认 证标准，以及 BCS ÖKo-Garantie GMBH 国际认证公司的 EEC（欧盟）、NOP（美国）有机产品认证标准， 以上标准为公司出口国际市场的必备质量认证标准，同时，公司正积极推进此种质检标准并在国内运行， 以满足国内大众对于枸杞质量高标准的需求。 4、人力资源风险 目前,公司正处于全面战略转型阶段,经营规模快速扩张,亟需很多高学历、高素质的人才加入公司 的发展建设中来。但公司目前管理总部位于宁夏中卫市中宁县,较一二线城市的企业地域发展程度不够 高。在同等福利条件下,高学历、高素质的人才往往愿意到发达地区企业工作,享受良好的工作、居住环 境,这导致公司在对高学历人才的吸引力方面处于劣势。 应对措施：公司积极开展与宁夏大学以及中西部高校，合作机构展开联合人才培养计划，保证公司 人才的输入，并联合各大科研机构展开外部技术合作，确保公司人才资源、技术水平的持续引进，同时 公司已在银川市设立办公室对公司引进人才提供良好的支持。 5、发生自然灾害及病虫害的风险 公司主要原材料枸杞系农作物,农作物的种植通常受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自 然灾害影响较大。虽然目前农业科学技术的发展减少了自然灾害给农产品种植所带来的损失,但自然灾 害对枸杞种植过程仍不可避免的存在一定的影响,若枸杞种植区域发生严重自然灾害,则将对公司正常 生产经营产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司积极推进专注于枸杞产业的电子大宗商品现货交易市场的设立，旨在构 建一个完善的枸杞贸易市场，实现产品质量标准化，供应渠道规模化，并进一步优化枸杞原材料资源的 分配。因此，除去在宁夏中宁地区稳定的合作社与种植户之外，通过宁夏枸杞电子交易所，亦可充分满 足公司对于枸杞原料的需求量，一定程度上规避了客观原因对公司造成的生产经营影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 雍跃文叶赛珍 为公司向中 国农业银行 股份有限公 司的借款提 供保证担保 24,000,000.00 是 2017年4月11 日 2017-006 雍跃文 为公司向宁 夏银行股份 有限公司借 款提供保证 担保 10,000,000.00 是 2017年4月11 日 2017-006 叶赛珍 为公司向石 嘴山银行股 份有限公司 借款提供保 证担保 2,000,000.00 是 2017年4月11 日 2017-006 总计 - 36,000,000.00 - - - 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 28 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 （1）上述关联担保系为支持公司及子公司的发展，关联方为公司及全资子公司提供保证。 （2）上述关联方借款系用于公司短期流动资金周转，以解决公司业务经营发展的资金需求，促进 公司快速发展。 2、本次关联交易对公司的影响 上述关联交易系支持公司及子公司经营发展，有利于公司及公司日常业务的开展，不存在损害公司 及其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。 注：针对上述偶发性关联交易，公司于 2017 年 4 月 7 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关 于追认偶发性关联交易的议案》，并已提交 2017 年第一次临时股东大会审议。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于追认收购控股子公司部分股权的议案》 收购方：宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司（以下简称“全通枸杞”或“公司”） 交易对方：深圳市自由人投资有限公司（以下简称“自由人投资”）、王金柱 交易标的：宁夏国杞高科生物有限公司（以下简称“国杞高科”或“标的公司”）32.00%的股权交 易事项，公司拟收购自由人投资所持标的公司 16.32%的股权及王金柱所持标的公司 15.68%的股权。 交易方式：国杞高科注册资本为 1,000.00 万元人民币，自由人投资所持标的公司 16.32%的股权及 王金柱所持标的公司 15.68%的股权对应注册资本均未实缴。本次交易公司无需支付交易对方股权价款， 公司将承担受让股权实缴出资义务，收购股权对应出资为 510.00 万元。 议案内容详见公司 2017 年 4 月 11 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 的《关于追认收购资产的公告》（公告编号：2017-007）。 2、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购宁夏枸杞电子商务有限公司暨关联交易的议案》 为了满足公司的发展,提高公司的竞争力,扩大公司的经营实力,有利于公司业务持续、良好发展,创 造更好的经济效益和社会效益,公司拟收购宁夏枸杞电子商务有限公司 100%股权。鉴于宁夏枸杞电子商 务有限公司未实际经营,注册资本尚未实缴,因此,本次收购价格为 0 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于规范关联交易的承诺 为减少和规范未来可能与公司之间产生关联交易事项，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 出具了《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对 于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价 格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护 股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 2、关于防范资金占用等事项的承诺 公司董事、监事、高级管理人员关于防范资金占用等事项作出承诺书，部分内容如下： 一、截至本承诺书出具之日，不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 29 下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形。 二、截至本承诺书出具之日，不存在本人或本人控制的企业以借款、代偿债务、代垫款项等方式占 用或转移股份公司资金或资产的情形。 三、本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致发 生上述情形。 3、关于募集资金使用的承诺 雍跃文作为公司实际控制人郑重承诺： 未来将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度规定，杜绝任何违规使用募集资 金的行为；本人将严格履行上述承诺事项，如本人违反承诺给挂牌公司及投资者造成损失的，由本人承 担责任。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 10.64% 24,052,500 29,052,500 56.67% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 7,407,500 7,407,500 14.45% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 42,000,000 89.36% -19,777,500 22,222,500 43.33% 其中：控股股东、实际控制 人 29,630,000 63.04% -7,407,500 22,222,500 43.33% 董事、监事、高管 29,630,000 63.04% 0 22,222,500 43.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 47,000,000 - 4,275,000 51,275,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 雍跃文 23,650,000 0 23,650,000 46.12% 17,737,500 5,912,500 2 叶赛珍 5,980,000 0 5,980,000 11.66% 4,485,000 1,495,000 3 宁夏中宁杞人 同盟创业合伙 企业（有限合 伙） 10,370,000 0 10,370,000 20.22% 0 10,370,000 4 宁夏中宁枸杞 产业创业投资 企业 4,000,000 0 4,000,000 7.80% 0 4,000,000 5 诸暨市致远进 出口有限公司 0 3,000,000 3,000,000 5.85% 0 3,000,000 合计 44,000,000 3,000,000 47,000,000 91.65% 22,222,500 24,777,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东雍跃文与公司股东叶赛珍系夫妻关系. 公司第一大股东及实际控制人雍跃文通过宁夏红色动力文化产业发展有限公司间接持有公司 股东宁夏中宁枸杞产业创业投资企业（有限合伙）4.55%的股份，进而间接通过宁夏中宁枸杞产业 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 31 创业投资企业（有限合伙）持有公司 0.36%的股份。 公司股东及实际控制人叶赛珍通过宁夏红色动力文化产业发展有限公司间接持有公司股东宁 夏中宁枸杞产业创业投资企业（有限合伙）1.52%的股份，进而间接通过宁夏中宁枸杞产业创业投 资企业（有限合伙）持有公司 0.12%的股份。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，公司共有12位股东，其中只有宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙）持有 20.22%的股份，其他股东持股比例都不超过10%。雍跃文直接持有公司46.12%的股份，是公司控股股东， 在公司拥有绝对控制权。 雍跃文，公司董事长兼总经理，男，1978年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 毕业于江西工程学院管理专业。2000年4月至2001年8月，任职于深圳《南方都市报》，担任记者；2001 年9月至2003年7月，任职于麦科特集团，担任市场策划；2003年8月至2005年5月，任职于浙江星月集团 车业公司，担任市场营销总监；2005年5月至2007年4月，任职于义乌杞源进出口有限公司，担任总经理； 2007年4月至2015年12月任宁夏乐杞生物科技发展有限公司执行董事兼总经理；2015年12月至今任宁夏 全通枸杞供应链管理股份有限公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，自然人雍跃文作为公司第一大股东，直接持有公司46.12%的股份，是公司控股股东。 公司股东叶赛珍持有公司11.66%的股份。此外，雍跃文、叶赛珍共同持有宁夏红色动力文化产业发展有 限公司100%的股权，宁夏红色动力文化产业发展有限公司持有公司股东宁夏中宁枸杞产业创业投资企业 （有限合伙）6.06%的股份，因而共同间接通过宁夏中宁枸杞产业创业投资企业（有限合伙）持有公司 0.48%的股份。公司股东雍跃文、叶赛珍共同直接、间接持有公司58.26%的股份，实际控制公司58.26% 的股权。股东雍跃文作为公司的董事长兼总经理，股东叶赛珍为公司的董事兼副总经理、董事会秘书， 二人均参与公司经营与管理，同时，股东雍跃文与叶赛珍系夫妻关系。参照《上市公司收购管理办法》 第八十三条规定，应认定雍跃文与叶赛珍为一致行动人，可以实际支配公司，因此认定雍跃文与叶赛珍 为共同实际控制人。 雍跃文简历详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况”。 叶赛珍，公司董事兼副总经理兼董事会秘书，女，1980年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，毕业于北京外国语大学国际贸易专业；2002年7月至2003年9月，任职于香港国际会议策划中 心，担任国际会议策划；2003年9月至2005年5月，任职于浙江星月集团国际销售部，担任销售经理；2005 年5月至2007年4月，任职于义乌杞源进出口有限公司，担任经理职务；2007年4月至2015年12月，任宁 夏乐杞生物科技发展有限公司销售经理兼监事；2015年12月至今任宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公 司董事兼副总经理兼董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-07-29 2017-07-31 6.50 4,275,000 27,787,500 0 0 1 1 0 是 募集资金使用情况： 一、募集资金基本情况 公司于 2016 年 9 月 17 日召开 2016 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于修订<宁夏全通枸 杞供应链管理股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案>的议案》，拟发行股份数量不高于 1,000 万股 （含），发行价格为每股 6.50 元，预计募集资金总额不超过人民币 65,000,000 元。本次股票发行认缴 结束后，本次股票发行共计发行股份 427.50 万股，共计募集资金 2,778.75 万元，上述募集资金于 2017 年 4 月，全部认缴到位，并由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环验字（2017）160006 号 验资报告予以确认。公司于 2017 年 7 月 17 日，取得股转系统出具的关于本次定向发行股票的股份登 记函（股转系统函【2017】4356 号）。 二、原募集资金使用计划 根据公司于 2017 年 7 月 26 日披露的《宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司股票发行情况报告 书》，本次募集资金用于公司发展补充营运资金，将有利于公司业务规模扩大及财务结构的优化，具体 用途如下： 单位：万元 用途 投入金额 采购枸杞原果 1,200.00 采购深加工产品原料 778.75 工程设备款 800.00 合计 2,778.75 三、变更募集资金用途情况说明 公司募集资金的用途为补充公司流动资金，用于与公司主营业务相关的用途。根据“《问答三》”及 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 33 证监会关于募集资金使用的相关规定，公司在募集资金使用存在以下不匹配情形：公司在获得股转系统 出具的股份登记函后，启用募集资金。为加快降低公司财务成本，根据公司实际经营情况，公司使用募 集 资 金 中 的 17,026,583.33 元 偿 还 公 司 借 款 本 息 。 其 中 偿 还 中 国 农 业 银 行 中 宁 县 支 行 贷 款 15,000,000.00 元，偿还中宁县健商堂枸杞专业合作社借款本息 2,026,583.33 元。具体情况详见公司于 2017 年 8 月 11 日披露的《关于追认变更募集资金用途的公告》。 四、变更募集资金用途履行审议程序说明 根据全国中小企业股份转让系统关于股票发行的相关规定及公司制定《募集资金管理制度》要求， 该变更募集资金使用未经审议。公司于 2017 年 8 月9 日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于追认公司 2016 年第一次股票发行募集资金用途变更的议案》，并将该议案提交公司 2017 年第三次临 时股东大会审议。同日，公司召开第一届监事会第五会议，审议通过了《关于追认公司 2016 年第一次 股票发行募集资金用途变更的议案》。 五、募集资金具体使用情况 单位：元 截止期末募集资金使用情况如下： 募 集 资 金 净 额 27,787,500.00 收存款利息 39159.32 募集资金总金额 27,826,659.32 期初募集资金余额 - 期末募集资金余额 927.63 募集资金具体使用情况 序号 具体用途 使用募集资金的金额 1 设备款 531,140.80 2 材料费 109,510.00 3 工程款 1,690,000.00 4 原材料 8,467,351.66 5 还借款本息 17,026,583.33 6 手续费 1145.90 合计 27,825,731.69 余额 927.63 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司违规变更募集资金使用的情况已经股转系统披露并及时进行整改，公司在募集资金使用过程 中，不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投 资，不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在将募集资金用于投 资其他具有金融属性的企业，不存在用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易，不存在资金 被大股东或实际控制人占用的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 34 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 中国农业银行股 份有限公司中宁 县支行 24,000,000.00 5.655% 2017/09/22-2018/09/21 否 保证借款 宁夏银行股份有 限公司中宁支行 10,000,000.00 7.395% 2017/07/12-2018/07/11 否 保证借款 石嘴山银行股份 有限公司中宁支 行 2,000,000.00 5.655% 2017/03/30-2018/03/29 否 合计 - 36,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 雍跃文 董事长、总经理 男 39 大专 2015年12月-2018年12月 是 叶赛珍 董事、董事会秘书、 副总经理 女 37 本科 2015年12月-2018年12月 是 李胜利 财务总监 男 31 大专 2016年11月-2018年12月 是 高永杰 董事 男 38 大专 2015年12月-2018年12月 否 王乐 董事 男 31 硕士 2015年12月-2018年12月 否 赵逢春 董事 男 48 大专 2015年12月-2018年12月 是 田文华 监事会主席 男 49 高中 2015年12月-2018年12月 是 王建平 监事 男 35 本科 2015年12月-2018年12月 是 王婷 监事 女 27 本科 2015年12月-2018年12月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 雍跃文、叶赛珍系夫妻关系，雍跃文、赵逢春系郎舅关系。除此以外，公司董事、监事及高级管理人员 之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 雍跃文 董事长、总经 理 23,650,000 0 23,650,000 46.12% 0 叶赛珍 董事、董事会 秘书、副总经 理 5,980,000 0 5,980,000 11.66% 0 合计 - 29,630,000 0 29,630,000 57.78% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 36 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 5 生产人员 6 9 销售人员 6 6 技术人员 3 3 财务人员 5 5 员工总计 26 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 10 11 专科以下 11 11 员工总计 26 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内公司人员较为稳定，未发生较大变化。 2、培训计划 公司十分重视员工的培训和个人职业生涯发展，制订了系列的人才培训计划，通过多层次、多渠道、 多领域的培训活动，进一步提高员工个人素质，提升员工对企业的认知度和归属感。包括：对新员工进 行、经营理念、企业文化、规章制度、安全教育等入职培训；制定组织生产工艺方面的专业培训计划， 如深加工产品技术培训、产品质量培训；针对深加工项目管理过程中存在的技术难题，对各工艺负责人 员进行专业培训与指导；组织车间工人进行安全生产、生产技能的培训；ISO9000 管理体系培训。 3、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、岗位津贴等，根据《中华人民共和国劳动法》及地方相关法律法规和 规范性文件，与每位员工签订《劳动合同书》，员工的整体薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，建立 奖惩分明的奖惩制度，建立公平、公开、公正的绩效考核体系，并在积极制定股权激励机制，激励员工 工作积极性。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 37 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心管理人员及技术人员未发生流失，公司在保留原有核心管理人员的基础上，又 积极引进新的管理和技术人才，管理能力及技术研发能力持续增强，不存在发生重大变化的情况。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，完善了各项内部管理和控制制度。 形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定， 制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制 度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总 经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开 展经营，公司董事、监事和高级管理人员忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规 则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规 定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保 障公司健康持续发展。公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股 东的利益。首先，公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 39 的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《关于避免同业竞争的承诺函》等规定，在制度层面保障公司所有股东特别 是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要 的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上规范操作。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 7 月 17 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于宁夏全通枸杞 供应链管理股份有限公司股票发行股份登记函》（股转系统函【2017】4356 号），确认本次股票发行 4,275,000 股，其中限售 0 股，不予限售 4,275,000 股。公司于 2017 年 7 月 31 日在中国证券登记结算 有限责任公司北京分公司完成新增股份登记，公司总股本由 47,000,000 股增至 51,275000 股。2017 年 9 月 25 日，公司已办理完毕工商变更登记手续，并取得中卫市市场监督管理局换发的营业执照。工商变 更完成后，公司的注册资本增至人民币 5127.5 万元整。 原公司章程第三章第十三条“公司注册资本人民币 4700 万元”修改为“公司注册资本人民币 5127.5 万元” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第九次会议： 审议通过《关于追认宁夏全通枸杞供应链 管理股份有限公司向中国农业银行股份有限公 司中宁县支行申请贷款相关事宜的议案》 《关于 追认宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司向 宁夏银行股份有限公司申请贷款相关事宜的议 案》《关于追认偶发性关联交易的议案》《关于 追认收购控股子公司部分股权的议案》 《关于追 认公司子公司宁夏乐杞农业科技发展有限 公司向石嘴山银行股份有限公司中宁支行申请 贷款的议案》《关于召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》 2、第一届董事会第十次会议： 审议通过《关于公司 2016 年度报告及摘 要的议案》 《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》《关于公司 2016 年度总经理工作报 告的议案》《关于公司 2016 年度财务决算报告 的议案》 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 40 议》《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》《关 于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占 用情况的专项报告的议案》《关于制定<宁夏全 通枸杞供应链管理股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度>的议案》《关于召开宁 夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2016 年 年度股东大会的议案》 3、第一届董事会第十一次会议： 审议通过《关于全资子公司宁夏全通投资 有限公司对外投资成立控股子公司的议案》 4、第一届董事会第十二次会议： 审议通过《关于公司向宁夏中宁县农村信 用合作联社贷款 500 万元用于补充流动资金》 的议案。 5、第一届董事会第十三次会议： 审议通过《关于收购宁夏枸杞电子商务有 限公司暨关联交易的议案》《关于召开 2017 年 第二次临时股东大会的议案》 6、第一届董事会第十四次会议： 审议通过《关于追认公司 2016 年第一次 股票发行募集资金用途变更的议案》 《关于召 开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 7、第一届董事会第十五次会议： 审议通过《宁夏全通枸杞供应链管理股份 有限公司 2017 年半年度报告》 8、第一届董事会第十六次会议： 审议通过《关于公司抵押借款暨关联担保 的议案》《关于提议召开公司 2017 年第四次临 时股东大会的议案》 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议： 审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告 的议案》 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资 金占用情况的专项报告的议案》《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》《关于制定<宁 夏全通枸杞供应链管理股份有限公司年报信息 披露重大差错责任追究制度>的议案》 2、第一届监事会第五次会议： 审议通过《关于追认公司 2016 年第一次 股票发行募集资金用途变更的议案》 3、第一届监事会第六次会议： 审议通过《宁夏全通枸杞供应链管理股份 有限公司 2017 年半年度报告》 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 41 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会： 审议通过《关于追认宁夏全通枸杞供应链 管理股份有限公司中国农业银行股份有限公司 中宁县支行申请贷款相关事宜的议案》 《关于追 认宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司向宁 夏银行股份有限公司申请贷款相关事宜的议 案》《关于追认偶发性关联交易的议案》《关于 追认收购控股子公司部分股权的议案》 2、2016 年年度股东大会： 审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘 要的议案》《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》《关于公司 2016 年度财务决算报告 的议案》《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》 《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资 金占用情况的专项报告》 《宁夏全通枸杞供应链 管理股份有限公司年报信息披露重大差错责任 追究制度》 《关于公司 2016 年监事会工作报告》 3、2017 年第二次临时股东大会： 审议通过《关于收购宁夏枸杞电子商务有 限公司暨关联交易的议案》 4、2017 年第三次临时股东大会： 审议通过《关于追认公司 2016 年第一次 股票发行募集资金用途变更的议案》 5、2017 年第四次临时股东大会： 审议通过《关于公司抵押借款暨关联担保 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司能够按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策 提供制度保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司能够依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事 会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效， 三会运行良好。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司能够按照《投资者关系管理制度》。对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交 流及参加展会等途径保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 42 理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 业务独立情况 公司主要从事枸杞鲜果、枸杞干果及枸杞深加工产品的研发、生产和销售，拥有独立完整的技术研 发支持体系、市场营销体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、 资产独立情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并 已办理了相关资产权属的变更和转移手续，及正在办理相关资产产权的变更登记手续。公司资产与股东 资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的机械设备及其他资产的权属完全由公 司独立享有，不存在与股东共用的情况。截至本报告签署日，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、 人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职 务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股 东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、 财务独立情况 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作；公司建立了独立的财务核算体系，独立进 行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。 5、 机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办 公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度能够依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 43 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司 2017 年 4 月 25 日 第一届第十次董事会会议制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格按照《年度报告重大差错 责任追究制度》的要求履行相关义务。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）160101 号 审计机构名称 中审众环会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 杨漫辉、熊建龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2018）160101 号 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司（以下简称“全通枸杞”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全通枸杞 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于全通枸杞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括全通枸杞 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 45 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 全通枸杞管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估全通枸杞的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全通枸杞、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督全通枸杞的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 46 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 全通枸杞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致全通枸杞不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就全通枸杞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨漫辉 （项目合伙人） 中国注册会计师：熊建龙 中国 武汉 2018 年 4 月 25 日 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 8,496,535.86 6,458,190.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4.2 27,187,249.98 37,975,704.21 预付款项 4.4 1,468,516.57 4,413,640.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4.3 2,079,867.14 3,096,009.20 买入返售金融资产 存货 4.5 53,296,560.85 26,340,133.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4.6 4,403,308.69 1,257,531.93 流动资产合计 96,932,039.09 79,541,209.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4.7 15,800,000.00 15,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4.8 517,920.68 438,725.90 投资性房地产 固定资产 4.9 62,655,142.24 45,227,647.59 在建工程 4.10 695,203.69 585,876.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4.11 23,226,966.51 23,236,599.35 开发支出 商誉 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 48 长期待摊费用 4.12 265,594.42 113,687.25 递延所得税资产 4.13 301,310.13 254,817.55 其他非流动资产 4.14 15,000.00 1,728,000.00 非流动资产合计 103,477,137.67 87,385,354.34 资产总计 200,409,176.76 166,926,564.32 流动负债： 短期借款 4.15 36,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4.16 22,947,460.16 28,485,841.88 预收款项 4.17 330,683.20 31,175.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4.18 459,915.77 574,429.24 应交税费 4.19 754,630.02 566,008.85 应付利息 4.20 67,521.65 50,860.30 应付股利 其他应付款 4.21 745,342.20 5,192,070.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,305,553.00 59,900,385.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4.22 20,329,932.97 20,673,458.93 递延所得税负债 其他非流动负债 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 49 非流动负债合计 20,329,932.97 20,673,458.93 负债合计 81,635,485.97 80,573,844.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.23 51,275,000.00 47,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4.24 49,419,187.33 25,906,687.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4.25 1,534,176.72 1,209,961.13 一般风险准备 未分配利润 4.26 16,545,369.82 12,236,071.01 归属于母公司所有者权益合计 118,773,733.87 86,352,719.47 少数股东权益 4.27 -43.08 所有者权益合计 118,773,690.79 86,352,719.47 负债和所有者权益总计 200,409,176.76 166,926,564.32 法定代表人：雍跃文 主管会计工作负责人：李胜利 会计机构负责人：李胜利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,418,080.84 5,680,204.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10.1 26,340,729.28 39,021,297.57 预付款项 1,436,604.40 4,335,883.54 应收利息 应收股利 其他应收款 10.2 5,375,065.79 4,252,371.87 存货 41,541,014.10 17,636,657.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,072,547.92 144,472.44 流动资产合计 85,184,042.33 71,070,887.84 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 50 非流动资产： 可供出售金融资产 15,800,000.00 15,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10.3 3,900,000.00 3,900,000.00 投资性房地产 固定资产 62,583,850.00 45,130,673.32 在建工程 695,203.69 585,876.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,226,966.51 23,236,599.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 265,594.42 113,687.25 递延所得税资产 291,772.36 247,232.36 其他非流动资产 15,000.00 1,728,000.00 非流动资产合计 106,778,386.98 90,742,068.98 资产总计 191,962,429.31 161,812,956.82 流动负债： 短期借款 34,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,367,998.98 24,788,526.14 预收款项 315,735.20 26,375.10 应付职工薪酬 360,320.29 517,967.88 应交税费 752,564.55 567,271.68 应付利息 64,065.83 50,860.30 应付股利 其他应付款 735,856.98 5,182,198.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,596,541.83 56,133,199.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 51 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 20,329,932.97 20,673,458.93 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,329,932.97 20,673,458.93 负债合计 75,926,474.80 76,806,658.17 所有者权益： 股本 51,275,000.00 47,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 49,419,187.33 25,906,687.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,534,176.72 1,209,961.13 一般风险准备 未分配利润 13,807,590.46 10,889,650.19 所有者权益合计 116,035,954.51 85,006,298.65 负债和所有者权益合计 191,962,429.31 161,812,956.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4.28 63,568,207.03 142,694,434.25 其中：营业收入 4.28 63,568,207.03 142,694,434.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,022,806.06 129,986,465.91 其中：营业成本 4.28 48,957,476.66 118,535,959.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 52 分保费用 税金及附加 4.29 703,984.49 501,059.80 销售费用 4.30 2,304,199.34 3,246,709.29 管理费用 4.31 7,124,477.78 6,228,172.62 财务费用 4.32 1,621,404.50 1,284,102.65 资产减值损失 4.33 311,263.29 190,462.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4.34 289,968.28 -84,123.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -805.22 -61,274.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4.35 2,484,525.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,319,895.21 12,623,844.74 加：营业外收入 4.36 27,020.79 3,019,126.19 减：营业外支出 4.37 174,538.05 2,882.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,172,377.95 15,640,088.93 减：所得税费用 4.38 538,906.63 494,684.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,633,471.32 15,145,404.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,633,471.32 15,145,404.19 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -43.08 2.归属于母公司所有者的净利润 4,633,514.40 15,145,404.19 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 53 七、综合收益总额 4,633,471.32 15,145,404.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,633,514.40 15,145,404.19 归属于少数股东的综合收益总额 -43.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 11.2 0.10 0.33 （二）稀释每股收益 11.2 0.10 0.33 法定代表人：雍跃文 主管会计工作负责人：李胜利 会计机构负责人：李胜利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 10.4 58,050,270.77 138,777,362.27 减：营业成本 10.4 46,671,574.43 118,228,393.01 税金及附加 686,319.86 493,379.28 销售费用 1,332,054.15 1,704,760.56 管理费用 6,440,613.33 5,434,732.24 财务费用 1,420,378.30 1,449,226.65 资产减值损失 296,933.34 158,711.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 290,773.50 -22,849.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,444,525.96 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,937,696.82 11,285,309.11 加：营业外收入 19,856.30 3,018,826.19 减：营业外支出 174,538.05 2,882.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,783,015.07 14,301,253.30 减：所得税费用 540,859.21 502,269.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,242,155.86 13,798,983.37 （一）持续经营净利润 3,242,155.86 13,798,983.37 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 54 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,242,155.86 13,798,983.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,312,054.20 161,546,277.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 519,280.75 2,052,826.87 收到其他与经营活动有关的现金 4.39.1 12,631,871.81 15,816,790.12 经营活动现金流入小计 84,463,206.76 179,415,894.34 购买商品、接受劳务支付的现金 71,652,949.90 173,840,092.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,379,114.74 3,539,267.65 支付的各项税费 1,210,678.86 1,059,662.33 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 55 支付其他与经营活动有关的现金 4.39.2 17,601,514.09 13,616,766.95 经营活动现金流出小计 94,844,257.59 192,055,789.30 经营活动产生的现金流量净额 -10,381,050.83 -12,639,894.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 290,773.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4.39.3 1,140,000.00 4,360,000.00 投资活动现金流入小计 1,430,773.50 4,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,567,614.80 7,156,200.20 投资支付的现金 430,000.00 2,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4.39.4 69,620.00 投资活动现金流出小计 25,997,614.80 9,325,820.20 投资活动产生的现金流量净额 -24,566,841.30 -4,965,820.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,787,500.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 63,787,500.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,774,419.02 1,474,354.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,774,419.02 29,474,354.84 筹资活动产生的现金流量净额 37,013,080.98 20,525,645.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,843.49 五、现金及现金等价物净增加额 2,038,345.36 2,919,930.00 加：期初现金及现金等价物余额 6,447,190.50 3,527,260.50 六、期末现金及现金等价物余额 8,485,535.86 6,447,190.50 法定代表人：雍跃文 主管会计工作负责人：李胜利 会计机构负责人：李胜利 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,551,652.18 154,425,021.96 收到的税费返还 465,963.51 1,718,743.42 收到其他与经营活动有关的现金 14,802,704.67 22,293,214.00 经营活动现金流入小计 82,820,320.36 178,436,979.38 购买商品、接受劳务支付的现金 66,073,867.23 165,489,272.34 支付给职工以及为职工支付的现金 2,821,340.61 2,365,431.96 支付的各项税费 1,155,912.82 1,033,455.38 支付其他与经营活动有关的现金 21,977,062.24 19,672,290.12 经营活动现金流出小计 92,028,182.90 188,560,449.80 经营活动产生的现金流量净额 10.6 -9,207,862.54 -10,123,470.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 290,773.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,140,000.00 4,360,000.00 投资活动现金流入小计 1,430,773.50 4,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 25,567,614.80 7,043,610.48 投资支付的现金 1,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 69,620.00 投资活动现金流出小计 25,567,614.80 12,613,230.48 投资活动产生的现金流量净额 -24,136,841.30 -8,253,230.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,787,500.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 34,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 61,787,500.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,690,850.67 1,474,354.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,690,850.67 29,474,354.84 筹资活动产生的现金流量净额 35,096,649.33 20,525,645.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,069.41 五、现金及现金等价物净增加额 10.6 1,737,876.08 2,148,944.26 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 57 加：期初现金及现金等价物余额 10.6 5,676,204.76 3,527,260.50 六、期末现金及现金等价物余额 10.6 7,414,080.84 5,676,204.76 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 12,236,071.01 86,352,719.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 12,236,071.01 86,352,719.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,275,000.00 23,512,500.00 324,215.59 4,309,298.81 -43.08 32,420,971.32 （一）综合收益总额 4,633,514.40 -43.08 4,633,471.32 （二）所有者投入和减少资 本 4,275,000.00 23,512,500.00 27,787,500.00 1．股东投入的普通股 4,275,000.00 23,512,500.00 27,787,500.00 2．其他权益工具持有者投 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 59 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 324,215.59 -324,215.59 1．提取盈余公积 324,215.59 -324,215.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,275,000.00 49,419,187.33 1,534,176.72 16,545,369.82 -43.08 118,773,690.79 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,000,000.00 5,906,687.33 -1,699,372.05 46,207,315.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,000,000.00 5,906,687.33 -1,699,372.05 46,207,315.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 20,000,000.00 1,209,961.13 13,935,443.06 40,145,404.19 （一）综合收益总额 15,145,404.19 15,145,404.19 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 61 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,209,961.13 -1,209,961.13 1．提取盈余公积 1,209,961.13 -1,209,961.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 12,236,071.01 86,352,719.47 法定代表人：雍跃文 主管会计工作负责人：李胜利 会计机构负责人：李胜利 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 10,889,650.19 85,006,298.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 10,889,650.19 85,006,298.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,275,000.00 23,512,500.00 324,215.59 2,917,940.27 31,029,655.86 （一）综合收益总额 3,242,155.86 3,242,155.86 （二）所有者投入和减少 资本 4,275,000.00 23,512,500.00 27,787,500.00 1．股东投入的普通股 4,275,000.00 23,512,500.00 27,787,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 63 （三）利润分配 324,215.59 -324,215.59 1．提取盈余公积 324,215.59 -324,215.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,275,000.00 49,419,187.33 1,534,176.72 13,807,590.46 116,035,954.51 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,000,000.00 5,906,687.33 -1,699,372.05 46,207,315.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,000,000.00 5,906,687.33 -1,699,372.05 46,207,315.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 20,000,000.00 1,209,961.13 12,589,022.24 38,798,983.37 （一）综合收益总额 13,798,983.37 13,798,983.37 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,209,961.13 -1,209,961.13 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 65 1．提取盈余公积 1,209,961.13 -1,209,961.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,000,000.00 25,906,687.33 1,209,961.13 10,889,650.19 85,006,298.65 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司历史沿革 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司(以下简称本公司) 成立于 2007 年 4 月 4 日（原公司名称 为宁夏乐杞生物科技发展有限公司，以下简称“宁夏乐杞公司”），在中宁县市场监督管理局注册，统 一社会信用代码/企业法人营业执照注册号为 91640521799903277J。 2007 年 3 月，宁夏乐杞公司取得宁夏工商行政管理局核发的（宁）名字预核字（2007）第 000452 号《企业名称预先核准登记通知书》。根据雍跃文、叶赛珍的双方的协议、公司章程，宁夏乐杞公司 的注册资本为人民币 110.00 万元，由全体股东分两期于 2009 年 4 月 2 日之前缴足。2007 年 4 月，雍 跃文以货币出资 35.00 万元，叶赛珍以货币出资 25.00 万元，作为实缴第一期注册资本。宁夏五岳联 合会计师事务所对首期出资进行审验，并出具了宁五岳验[2007]139 号验资报告。公司设立时的股权结 构如下： 股东姓名 出资方式 认缴注册资本 出资者第一期实际出资额（万元） 占注册资本总额比例（%） 雍跃文 货币 60.00 35.00 31.82 叶赛珍 货币 50.00 25.00 22.72 合计 110.00 60.00 54.54 2010 年 5 月，根据股东会决议，宁夏乐杞公司进行第二期出资，第二期出资为人民币 50.00 万元 及新增注册资本 595.00 万元，由雍跃文、叶赛珍于 2010 年 5 月 18 日之前缴足。其中，货币出资 410.00 万元，实物（机器设备）出资 235.00 万元。以实物进行出资的资产经宁夏瑞联资产评估事务所进行 评估，出具宁瑞联评报字[2010]第 017 号评估报告，评估价值为 235.189 万元。经全体股东确认，实物 出资以 235.00 万元投资价值作为注册资本，其余 1890.00 元作为公司的资本公积处理。在二期出资及 增资中，雍跃文认缴人民币 330.00 万元，出资方式为货币 210.00 万元，实物 120.00 万元；叶赛珍认 缴人民币 315.00 万元，出资方式为货币 200.00 万元，实物 115.00 万元。本次出资及增资宁夏五岳联 合会计师事务所进行审验，并出具了宁五岳验[2010]166 号验资报告。本次增资后公司的股权结构如下： 股东姓名 累计实收资本 占注册资本总额比例（%） 货币出资（万元） 实物出资（万元） 实缴注册资本总额（万元） 雍跃文 245.00 120.00 365.00 51.77 叶赛珍 225.00 115.00 340.00 48.23 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 合计 470.00 235.00 705.00 100.00 2015年9月29日，宁夏乐杞公司召开公司股东会，决议增加注册资本人民币3295.00万元，增加部 分由雍跃文出资2000.00万元，叶赛珍出资495.00万元，宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙） 出资800.00万元。该次股权信息变更后，宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙）认缴出资800.00 万元，占20.00%，实缴出资0.00万元；叶赛珍认缴出资340.00万元，占20.88%，实缴出资340.00万元。 雍跃文认缴出资2365.00万元，占59.13%，实缴出资365.00万元，所有资本于2015年11月1日前到位。 根据此次公司股东会决议内容，2015年9月9日雍跃文货币实缴出资人民币2000.00万元； 2015年9 月22日，叶赛珍货币实缴出资人民币495.00万元；2015年11月1日，宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有 限合伙）以货币800.00万元对认缴出资额进行出资。本轮增资实缴完成后，宁夏乐杞公司的股权结构 如下： 股东姓名 累计实收资本 占注册资本总额 比例（%） 货币出资（万元） 实物出资（万元） 实缴注册资本总额（万元） 雍跃文 2,245.00 120.00 2,365.00 59.12 叶赛珍 720.00 115.00 835.00 20.88 宁夏中宁杞人同盟创业 合伙企业（有限合伙） 800.00 800.00 20.00 合计 3,765.00 235.00 4,000.00 100.00 2015年10月9日，宁夏乐杞公司召开全体股东大会，决议增加注册资本人民币200.00万元，新增注 册资本由深圳市红十三十一号投资合伙企业（有限合伙）出资，变更后注册资本为4200.00万元。经约 定新股东深圳市红十三十一号投资合伙企业（有限合伙）出资1000.00万元，其中200.00万元记入实收 资本，其余800.00万元记入资本公积。根据中国人民银行出具的汇款凭证，红十三十一号合伙企业已 于将全部款项支付至宁夏乐杞公司账户。本次增资后，宁夏乐杞公司的股权结构如下： 股东姓名 累计实收资本 占注册资本总额比例 （%） 货币出资（万元） 实物出资（万元） 实缴注册资本总额 （万元） 雍跃文 2,245.00 120.00 2,365.00 56.30 宁夏中宁杞人同盟创业合 伙企业（有限合伙） 800.00 800.00 19.00 叶赛珍 720.00 115.00 835.00 19.90 深圳市红十三十一号投资 合伙企业（有限合伙） 200.00 200.00 4.80 合计 3,965.00 235.00 4,200.00 100.00 2015年11月26日，宁夏乐杞公司召开全体股东大会，经全体股东一致同意股东叶赛珍将持有本公 司5.64%（237万元）的股权转让给股东宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙）。本次股权转让 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 累计实收资本 占注册资本总额比例（%） 货币出资 （万元） 实物出资 （万元） 实缴注册资本总额 （万元） 雍跃文 2,245.00 120.00 2,365.00 56.31 宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业 （有限合伙） 1,037.00 1,037.00 24.69 叶赛珍 483.00 115.00 598.00 14.24 深圳市红十三十一号投资合伙企 业（有限合伙） 200.00 200.00 4.76 合计 3,965.00 235.00 4,200.00 100.00 2015年12月13日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对宁夏乐杞公司2013年、2014年、2015 年1至11月财务报表出具【2015】京会兴审字第60000132号无保留意见《审计报告》。经审计，宁夏乐 杞公司截至2015年11月30日的净资产账面值为4,790.67万元。 2015年12月14日，北京国融兴华资产评估有限责任公司针对宁夏乐杞公司拟改制设立股份有限公 司出具国融兴华评报字【2015】第010521号《评估报告》，经评估，宁夏乐杞公司截至2015年11月30日 的净资产评估价值6,464.23万元。 2015年12月14日，宁夏乐杞公司召开临时股东会，全体股东一致同意共同作为股份公司发起人， 以2015年11月30日为基准日，以经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产4,790.67万元 按照1.14:1的比例折股，将宁夏乐杞公司整体变更为宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司，变更后 本公司股本为4,200.00万股（每股面值1元），其余590.67万元净资产作为资本公积金。2015年12月15日， 宁夏乐杞公司全体股东签订了《发起人协议》。 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月20日出具的【2015】京会兴华验字第 60000074号《验资报告》，截至2015年11月30日，股份公司已收到各发起人缴纳的注册资本合计4,200.00 万元，占注册资本的100.00％。 中卫市市场监督管理局于2015年12月29日向本公司颁发了统一社会信用代码为 91640521799903277J的企业法人营业执照，公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）， 公司名称由宁夏乐杞生物科技发展有限公司变更为宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司。 本次变更后，本公司股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 出资方式 出资额 持股比例（%） 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 序号 股东名称 出资方式 出资额 持股比例（%） 1 雍跃文 净资产折股 2,365.00 56.31 2 叶赛珍 净资产折股 598.00 14.24 3 宁夏中宁杞人同盟创业合伙企业（有限合伙） 净资产折股 1,037.00 24.69 4 深圳市红十三十一号投资合伙企业（有限合伙） 净资产折股 200.00 4.76 合计 4,200.00 100.00 2016 年 1 月 17 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于宁夏全通枸杞供应 链管理股份有限公司定向增资的议案》。 公司拟将注册资本由 4,200.00 万元增加至 4,700.00 万元。本次增资中，宁夏中宁枸杞产业创业投 资企业（有限合伙）向公司共投资 2,000.00 万元，其中 400.00 万元计入注册资本，占公司总股本的 8.51%， 其余 1,600.00 万元计入公司资本公积；宁夏中宁县益杞同盟创业合伙企业（有限合伙）向公司共投资 500.00 万元，100 万元计入注册资本, 其余 400.00 万元计入公司资本公积。 2016 年 1 月 18 日，中卫市市场监督管理局对上述事项办理了变更登记，并核发了新的营业执照。 本次变更后，本公司股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 股份数量 持股比例（%） 出资方式 1 雍跃文 23,650,000.00 50.32 净资产折股 2 叶赛珍 5,980,000.00 12.72 净资产折股 3 杞人同盟（有限合伙） 10,370,000.00 22.06 净资产折股 4 红十三十一号合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 4.26 净资产折股 5 枸杞创投（有限合伙） 4,000,000.00 8.51 货币 6 益杞同盟（有限合伙） 1,000,000.00 2.13 货币 合计 47,000,000.00 100.00 — 根据贵公司 2016 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司决定增加注册资本人民 币 4,275,000.00 元，由诸暨市致远进出口限公司（以下简称甲方）、深圳市红十三十一号投资合伙企 业(有限合伙)（以下简称乙方）、宁夏回族自治区供销合作社鼓楼商场（以下简称丙方）、李卫国（以 下简称丁方）于 2017 年 4 月 5 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 51,275,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日止，贵公司已收到甲方、乙方、丙方、丁方缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民 币 4,275,000.00 元（大写肆佰贰拾柒万伍仟元正）。各股东以货币出资 27,787,500.00 元，新增注册资 本（实收资本）合计人民币 4,275,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）23,512,500.00 元。 2017 年 9 月 25 日，中卫市市场监督管理局对上述事项办理了变更登记，并核发了新的营业执照。 本次变更后，本公司股权结构为： 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 单位：万元 序 号 股东名称 股份数量 持股比例（%） 出资方式 1 雍跃文 23,650,000.00 46.12 净资产折股 2 宁夏中宁杞人同盟创业合伙企 业（有限合伙） 10,370,000.00 20.22 净资产折股 3 叶赛珍 5,980,000.00 11.66 净资产折股 4 宁夏枸杞产业创业投资企业 4,000,000.00 7.80 净资产折股 5 诸暨市致远进出口有限公司 3,000,000.00 5.85 货币 6 深圳红十三十一号投资合伙企 业（有限合伙） 2,780,385.00 5.42 货币 7 宁夏中宁县益杞同盟创业合伙 企业（有限合伙） 1,000,000.00 1.95 货币 8 李卫国 310,000.00 0.60 货币 9 宁夏回族自治区供销合作社鼓 楼商场 184,615.00 0.36 货币 合计 51,275,000.00 100.00 — 上述股东中，叶赛珍系雍跃文的配偶。除此之外，本公司股东之间不存在近亲属关系。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5,127.50 万元，实收资本为人民币 5,127.50 万 元。 1.2 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：宁夏回族自治区中宁县新堡镇新水产品加工创业园145号 本公司总部办公地址：宁夏回族自治区中宁县新堡镇新水产品加工创业园145号 1.3 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营枸杞鲜果、枸杞干果及深加工产品，其中以宁夏中宁的枸杞为原料的产品占比 最大。公司通过整合枸杞产业链上下游的资源，充分利用公司现有的采购渠道、技术和管理优势与 多层次销售网络，为产业链上下游企业及从业者提供市场信息及产业资源对接服务，提升枸杞产业 链中资金、资源的运转效率，增加产品附加值，优化收益在供应要素中的分配模式，最终形成一个 集种植、采购、加工、销售于一体的枸杞产业深度垂直供应链管理平台。 在国内经济快速发展下，公司2015年以来逐步将销售重心逐渐由海外转移至国内，公司销售渠道 包括海外市场和国内市场两方面。枸杞食品加工实行生产许可制度，产品流通实行经营许可制度， 枸杞种植属于农业部门监管，行业产品进入流通领域后受食品药品监督管理部门、卫生部门、质量 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 检验检疫部门、商务部门、工商行政管理部门等的监管，枸杞行业正筹划组建行业自律性组织—中国 枸杞产业协会，该类组织的出现将进一步促进行业自律、规范行业经营。 公司主要从事根据证监会《上市公司行业分类》（2012年修订），公司属于“农副食品加工业” （分 类编码C13）行业；根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于“农副食品加 工业” （分类编码：C13大类下的 “其他未列明农副食品加工”（分类编码：C1399）中的“枸杞食品加 工行业”以下简称“枸杞食品加工”；根据全国中小企业股份转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业 分类指引》，公司所属行业为其他未列明农副食品加工（C1399）。 1.4 本公司营业期限有为 2011-04-04 至 无固定期限。 1.5 母公司以及集团最终母公司的名称 截至本报告签署之日，自然人雍跃文作为公司第一大股东，是公司控股股东。 1.6 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于2018年4月25日批准报出。 1.7 合并范围 详见6.1子公司的相关信息 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和 计量，并在此基础上编制财务报表。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度 起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 营业周期。 公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应披露营 业周期及确定依据。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 2.5 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.6.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的 合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长 期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的 初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时起一直存在。 2.6.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行 或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对 被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.6.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易 作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资 时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财 务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时 点为限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的 净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.6.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报 表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全 部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.7 合并财务报表的编制方法 2.7.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制 的结构化主体等）。 2.7.2 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合 营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报， 则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排 应当被划分为合营企业。 2.8.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 2.8.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业 的投资。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具 备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 2.10 外币业务 2.10.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费 用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 2.10.3 外币财务报表的折算方法 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以 外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 2.11 金融工具 2.11.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公 司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2.11.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 2.11.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 2.11.5 金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金 额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要 按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.12。 （3）可供出售金融资产 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回 应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确 披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值 的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 2.11.6 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.12 应收款项 2.12.1 坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董 事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 2.12.2 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.12.3 坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用的方法（如账龄分析法、余额百分比法或其他方法） 及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计 提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 (3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月内 1.00 1.00 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.0 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 2.13 存货 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 2.13.1 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采购、原材料、低值易耗品、包装 物、发出商品、库存商品等。 本公司的存货中，原材料包括初加工的枸杞干果和枸杞鲜果等。 本公司的存货中，周转材料包括纸箱、不干胶、铁盒和胶带等。 本公司的存货中，库存商品包括枸杞干果、有机枸杞干果、枸杞汁、枸杞多糖、枸杞芽茶、枸 杞咖啡等。 本公司的存货中，发出商品是指已出库但尚未满足收入确认的发出商品。 2.13.2 发出存货的计价方法 存货发出时采用月末一次加权平均法计价。 2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额。 2.13.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 2.14 划分为持有待售资产的确认标准 2.14.1 确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： ①公司已经就处置该非流动资产作出决议； ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 2.14.2 会计处理 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账 面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 2.15 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。 2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 2.15.2 长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按 照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定 确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余 确认为当期投资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投 资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资 产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构 成业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单 位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调 整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项 投资时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按相应 比例转入当期投资收益。 2.16 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.16.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.16.2 投资性房地产初始计量 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.16.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使 用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.16.4 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应 当计提减值准备。 2.17 固定资产 2.17.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.17.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。 2.17.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 2.17.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的 年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5 20-5 4.75-19.00 机器设备 5 10-5 9.50-19.00 电子设备 5 3 31.67 运输设备 5 4 23.75 其他 5 5-3 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 2.17.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费 用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产 修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年 限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 销。 2.18 在建工程 2.18.1 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2.18.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 2.19 借款费用资本化 2.19.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.19.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当 期损益。 2.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 2.20 无形资产 2.20.1 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条 件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2.20.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出 总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 2.20.3 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 类别 使用寿命 土地使用权 土地使用权证规定年限 专利技术 10 年 网站 10 年 软件 10 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 2.21 研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成 果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 2.22 资产减值 2.22.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行 减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2.22.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种 类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个 会计期间应当保持一致，不得随意变更。 2.22.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存 在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 2.22.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 2.23 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.24 职工薪酬的分类及会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司 与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中， 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的 会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。 2.25 预计负债 2.25.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.25.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 2.26 收入确认 2.26.1 销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2.26.2 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 2.26.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分 别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.27 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货 币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.28 递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资 产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性 差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为 可抵扣暂时性差异。 2.28.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时 间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.28.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.28.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司 将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.29 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租 赁与融资性租赁两种方式。 2.29.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.29.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.30 终止经营的确认标准和会计处理方法 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地 区；②该组成部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组 成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所 有者的终止经营利润。 2.31 与回购公司股份相关的会计处理方法 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购 回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资 本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部 分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得 参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.32 重大会计估计及其不确定性 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的 报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对 未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响 的判断： （1）企业所得税 因报告日前本公司并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本公司计提的企业所得税 费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后， 如若出现与原计提所得税的差异，本公司将该差异计入发现差异期间的所得税费用。 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未 来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 （2）房屋、建筑物及机器设备的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设 备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。 （3）应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财 政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。 （4）以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是 否低于存货成本进行重新估计。 2.33 主要会计政策、会计估计的变更 2.33.1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用 修订后的准则。2017 年 1 月 1 日起未来适用，不需对比较信息追溯 调整。 其他收益：2,674,525.96 营业外收入：-2,674,525.96 根据财政部于 2017 年 5 月 16 日颁布的《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，应当采用未来适用法处理。 无 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将部分原列示为“营 业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列 报。 2017 年度： -174,102.26 2016 年度： 无 2.33.2 会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更事项。 3 税项 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 201/7 年 2016 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 11、13、17 13、17 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 税种 计税依据 税率（%） 201/7 年 2016 年度 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 5 5 教育费附加 实缴增值税、营业税 3 3 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2 2 企业所得税 应纳税所得额 枸杞初加工产品所 得：减免；枸杞深加 工产品所得：25% 枸杞初加工产品所得：减 免；枸杞深加工产品所 得：25% 本公司销售枸杞干果、有机枸杞干果、枸杞块销项税率 1-6 月为 13%，6-12 月为 11%，其余深加工 的农产品如枸杞汁、脱水无果枸杞芽茶等增值税均为 17%。出口产品初级农产品退税率为 5%，深加 工农产品退税率为 15%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 2016 年度所得税税率（%） 2015 年度所得税税率（%） 本公司 枸杞初加工产品所得：减免；枸杞深加工 产品所得：15% 枸杞初加工产品所得：减免；枸杞 深加工产品所得：25% 宁夏国杞高科生物有限公司 枸杞初加工产品所得：减免；枸杞深加工 产品所得：15% 枸杞初加工产品所得：减免；枸杞 深加工产品所得：15% 宁夏乐杞农业科技发展有限公司 枸杞初加工产品所得：减免；其他 25% 枸杞初加工产品所得：减免；其他 25% 宁夏全通投资有限公司 25% 宁夏任爽商贸有限公司 25% 宁夏杞创农业发展有限公司 25% 宁夏枸杞电子商务有限公司 25% 1、 税收优惠 2016 年 3 月 18 日，中宁县国家税务局下发了中宁国税通（2016）4264 号税务事项通知书，本公 司符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，本 公司进行枸杞农产品初加工销售所得准予减免企业所得税。2018 年 1 月 23 日已进行 2017 年减免企业 所得税备案。 2017 年 1 月 11 日，中宁县国家税务局下发了中宁国税通（2017）507 号税务事项通知书，本公司 符合《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 1 月 11 日已进行 2017 年减免企业所得税备案。 2016 年 3 月 18 日，中宁县国家税务局下发了中宁国税通（2016）4266 号税务事项通知书，子公 司宁夏国杞高科生物有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号 第二十七条第（一）项，公司进行枸杞农产品初加工销售所得准予减免企业所得税。2017 年 1 月 11 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 日已进行 2017 年减免企业所得税备案。 2017 年 1 月 11 日，中宁县国家税务局下发了中宁国税通（2017）502 号税务事项通知书，子公司 宁夏国杞高科生物有限公司符合《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58 号）第二条规定，减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 1 月 11 日已进行 2017 年减免企 业所得税备案。 2016 年 3 月 18 日，中宁县国家税务局下发了中宁国税通（2016）4265 号税务事项通知书，子公 司宁夏乐杞农业科技发展有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，公司进行枸杞农产品初加工销售所得准予减免企业所得税。 4 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 12 月 31 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，上期” 指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 4.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 26,256.00 20,122.50 -人民币 26,256.00 20,122.50 银行存款： 8,458,221.94 6,395,943.59 -人民币 5,674,994.23 6,257,217.44 -美元 177,321.41 6.5342 1,158,653.56 19,980.74 6.937 138,606.39 -欧元 208,217.34 7.8023 1,624,574.15 16.39 7.3068 119.76 其他货币资金： 12,057.92 42,124.41 -人民币 12,057.92 42,124.41 合计 8,496,535.86 6,458,190.50 4.1.2 受限制的货币资金情况 项目 期末余额 期初余额 受限制的原因 支付宝保证金 11,000.00 11,000.00 支付宝保证金 合计 11,000.00 11,000.00 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 28,948,844.07 100.00 1,761,594.09 6.09 27,187,249.98 关联方组合 组合小计 28,948,844.07 100.00 1,761,594.09 6.09 27,187,249.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 28,948,844.07 100.00 1,761,594.09 6.09 27,187,249.98 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 39,616,344.90 100.00 1,640,640.69 4.14 37,975,704.21 关联方组合 组合小计 39,616,344.90 100.00 1,640,640.69 4.14 37,975,704.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 39,616,344.90 100.00 1,640,640.69 4.14 37,975,704.21 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 15,386,304.08 53.15 336,837.79 37,425,109.93 94.47 1,187,945.11 6 个月以 内 10,811,935.28 37.35 108,119.35 17,082,759.64 43.12 170,827.60 1.00 6 个月-1 年 4,574,368.80 15.80 228,718.44 20,342,350.29 51.35 1,017,117.51 5.00 一至二年 13,420,618.99 46.36 1,342,061.90 1,829,024.54 4.62 182,902.45 10.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 100 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 二至三年 21,560.00 0.07 6,468.00 122,204.20 0.31 36,661.26 30.00 三至四年 88,269.20 0.31 44,134.60 912.00 456.00 50.00 四至五年 32,091.80 0.08 25,673.44 80.00 五年以上 32,091.80 0.11 32,091.80 207,002.43 0.52 207,002.43 100.00 合计 28,948,844.07 100.00 1,761,594.09 39,616,344.90 100.00 1,640,640.69 4.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占应收 账 款总额 的 比例(%) 海南宏祥药业有限公司 客户 4,815,840.00 481,584.00 1-2 年 16.64 江苏天杞园网云电子商务有限公司 客户 4,548,000.00 45,480.00 1-6 个月 15.71 陕西盛达医药有限责任公司 客户 3,009,204.00 300,920.40 1-2 年 10.39 宁夏杞业昶青健康管理有限责任公 司 客户 2,595,000.00 25,950.00 1-6 个月 8.96 北京康源祥瑞医药科技有限公司 客户 2,041,800.00 102,090.00 6-12 个月 7.05 合计 17,009,844.00 956,024.40 58.75 4.2.4 外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末余额 外币金额 汇率 折合人民币 -美元 202,463.09 6.5342 1,322,934.32 -欧元 115,089.00 7.8023 897,958.90 合计 2,220,893.22 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 101 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 2,309,502.38 100.00 229,635.24 9.94 2,079,867.14 关联方组合 组合小计 2,309,502.38 100.00 229,635.24 9.94 2,079,867.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,309,502.38 100.00 229,635.24 9.94 2,079,867.14 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 3,135,334.55 100.00 39,325.35 1.25 3,096,009.20 关联方组合 组合小计 3,135,334.55 100.00 39,325.35 1.25 3,096,009.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 3,135,334.55 100.00 39,325.35 1.25 3,096,009.20 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 216,872.68 9.39 4,172.27 3,046,885.05 97.18 30,480.40 6 个月以内 166,784.18 7.22 1,667.84 3,046,596.55 97.17 30,465.97 1.00 6 个月-1 年 50,088.50 2.17 2,504.43 288.50 0.01 14.43 5.00 一至二年 2,011,629.70 87.10 201,162.97 88,449.50 2.82 8,844.95 10.00 二至三年 81,000.00 3.51 24,300.00 30.00 三至四年 50.00 四至五年 80.00 五年以上 100.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 102 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 合计 2,309,502.38 100.00 229,635.24 3,135,334.55 100.00 39,325.35 4.3.3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例 (%) 中宁县住房和城乡建设局 政府机构 2,000,000.00 200,000.00 1-2 年 86.60 宁夏非公有制服务局 政府机构 80,000.00 24,000.00 2-3 年 3.46 宁夏中宁县杞冠创业合伙企业(有 限合伙) 关联方 63,508.50 635.09 6 个月以内 2.75 浙江天猫技术有限公司 外部客商 50,000.00 2,500.00 6 个月-1 年 2.16 宁夏高新软件动漫发展有限公司 外部客商 50,000.00 500.00 6 个月以内 2.16 合计 2,243,508.50 227,635.09 97.13 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 475,759.08 32.40 4,141,246.90 93.83 一至二年 735,363.69 50.07 233,542.80 5.29 二至三年 218,542.80 14.88 316.00 0.01 三年以上 38,851.00 2.65 38,535.00 0.87 合计 1,468,516.57 100.00 4,413,640.70 100.00 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,609,476.70 32,609,476.70 在产品 库存商品 19,301,817.99 19,301,817.99 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 103 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 1,385,266.16 1,385,266.16 合计 53,296,560.85 53,296,560.85 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,844,984.83 9,844,984.83 在产品 库存商品 15,433,859.97 15,433,859.97 周转材料 1,061,288.64 1,061,288.64 合计 26,340,133.44 26,340,133.44 4.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 前期留抵增值税 4,015,777.51 1,257,531.93 理财产品 350,000.00 预交所得税 37,531.18 合计 4,403,308.69 1,257,531.93 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 104 4.7 可供出售金融资产 4.7.1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 按公允价值计量 按成本计量 可供出售权益工具 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 按公允价值计量 按成本计量 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 合计 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 4.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置 计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 被投资单位 账面余额 在被投资单位 持股比例（%） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中宁枸杞产业资金调剂股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 9.90 深圳市天杞园云商网络有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 4.80 深圳市农产主义移动互联有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 5.17 宁夏枸杞电子交易所（有限公司） 1,600,000.00 1,600,000.00 16.00 合计 15,800,000.00 15,800,000.00 （续） 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 105 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中宁枸杞产业资金调剂股份有限公司 290,773.5 深圳市天杞园云商网络有限公司 深圳市农产主义移动互联有限公司 宁夏枸杞电子交易所（有限公司） 合计 4.8 长期股权投资 4.8.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对合营企业投资 对联营企业投资 438,725.90 79,194.78 517,920.68 小计 438,725.90 79,194.78 517,920.68 减：长期股权投资减值准备 合计 438,725.90 79,194.78 517,920.68 4.8.2 长期股权投资变动情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 投资成 本 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 联营企业 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 106 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 投资成 本 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 宁夏沙坡头 水镇枸杞网 云电子商务 有限公司 438,725.90 80,000.00 -805.22 517,920.68 500,000.00 小计 438,725.90 80,000.00 -805.22 517,920.68 500,000.00 合计 438,725.90 80,000.00 -805.22 517,920.68 500,000.00 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 49,132,686.66 4,307,941.78 16,247,325.26 20,555,267.04 289,569.24 289,569.24 69,398,384.46 房屋及建筑物 44,604,056.51 356,153.84 16,204,590.22 16,560,744.06 61,164,800.57 运输工具 105,200.00 76,800.00 76,800.00 28,400.00 电子设备 388,489.88 103,943.16 103,943.16 492,433.04 生产设备 3,895,041.71 3,737,799.17 42,735.04 3,780,534.21 212,769.24 212,769.24 7,462,806.68 办公设备 139,898.56 110,045.61 110,045.61 249,944.17 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 3,905,039.07 2,953,670.13 2,953,670.13 115,466.98 115,466.98 6,743,242.22 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 107 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 房屋及建筑物 1,831,804.24 2,270,801.55 2,270,801.55 4,102,605.79 运输工具 99,939.84 72,960.00 72,960.00 26,979.84 电子设备 121,871.95 110,972.06 110,972.06 232,844.01 生产设备 1,807,603.28 533,184.99 533,184.99 42,506.98 42,506.98 2,298,281.29 办公设备 43,819.76 38,711.53 38,711.53 82,531.29 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 生产设备 办公设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 45,227,647.59 62,655,142.24 房屋及建筑物 42,772,252.27 57,062,194.78 运输工具 5,260.16 1,420.16 电子设备 266,617.93 259,589.03 生产设备 2,087,438.43 5,164,525.39 办公设备 96,078.80 167,412.88 注：本年折旧额为 2,953,670.13 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 16,247,325.26 元。 4.10 在建工程 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 108 4.10.1 在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生产车间 其他 695,203.69 695,203.69 585,876.70 585,876.70 合计 695,203.69 695,203.69 585,876.70 585,876.70 4.10.2 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 生产车间 16,096,194.88 16,096,194.88 其他 585,876.70 260,457.37 151,130.38 695,203.69 合计 585,876.70 16,356,652.25 16,247,325.26 695,203.69 （续） 项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 生产车间 自有资金 其他 自有资金 合计 4.11 无形资产 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 24,768,749.97 505,512.58 505,512.58 25,274,262.55 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 109 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 土地使用权 24,732,000.00 24,732,000.00 网站 9,000.00 9,000.00 财务软件 27,749.97 27,749.97 专利技术 505,512.58 505,512.58 505,512.58 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 1,532,150.62 515,145.42 515,145.42 2,047,296.04 土地使用权 1,525,140.00 494,620.00 494,620.00 2,019,760.00 网站 3,225.00 900.00 900.00 4,125.00 财务软件 3,785.62 2,775.00 2,775.00 6,560.62 专利技术 16,850.42 16,850.42 16,850.42 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 土地使用权 网站 财务软件 专利技术 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 23,236,599.35 23,226,966.51 土地使用权 23,206,860.00 22,712,240.00 网站 5,775.00 4,875.00 财务软件 23,964.35 21,189.35 专利技术 488,662.16 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 110 注：本年摊销额为 515,145.42 元。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 111 4.12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 装修费 113,687.25 188,379.07 113,048.48 189,017.84 天然气管道费用 81,081.08 4,504.50 76,576.58 合计 113,687.25 269,460.15 117,552.98 265,594.42 4.13 递延所得税资产和递延所得税负债 4.13.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 301,310.13 1,991,229.33 254,817.55 1,679,966.04 未支付租金 可用以后年度税前利润弥补的亏损 合计 301,310.13 1,991,229.33 254,817.55 1,679,966.04 4.13.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 260,206.63 合计 260,206.63 4.13.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2022 年 260,206.63 合计 260,206.63 4.14 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 15,000.00 1,728,000.00 合计 15,000.00 1,728,000.00 4.15 短期借款 4.15.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 112 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 24,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 12,000,000.00 10,000,000.00 合计 36,000,000.00 25,000,000.00 4.15.2 短期借款明细 贷款 单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押或担保情况 宁 夏 乐 杞 农 业 科 技 发 展 有 限 公司 石嘴山银 行股份有 限公司中 宁支行 2,000,000.00 2017/3/30 2018/3/29 人民 币 5.655 由叶赛珍、薛志 刚、中宁县就业 创业和人才服务 局支持创业小额 担保贷款中心、 中宁县吉鼎生物 科技开发有限公 司、本公司提供 保证 宁 夏 全 通 枸 杞 供 应 链 管 理 股 份 有 限 公 司 宁夏银行 股份有限 公司中宁 支行 10,000,000.00 2017/7/12 2018/7/11 人 民 币 7.395 保证人：龚文 清、雍玲、宁夏 胜华钢结构工 程有限公司、雍 跃文、魏涛、中 宁县杞瑞康商 贸有限公司 宁 夏 全 通 枸 杞 供 应 链 管 理 股 份 有 限 公 司 中国农业 银行股份 有限公司 中宁县支 行 24,000,000.00 2017/9/22 2018/9/21 人民 币 5.655 抵押：全通枸杞 以房屋所有权证 为抵押物，房权 证中宁房证字第 6401350608 号、 6401350609 号、 6401350610 号、 6401350611 号、 6401350612 号、 6401350613 号 保证人：雍跃文、 叶赛珍 合计 36,000,000.00 4.15.3 抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押物 宁夏全通枸杞供 24,000,000.00 抵押：全通枸杞以房屋所有权证为抵押物，房权证中宁房证字第 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 113 贷款单位 借款余额 抵押物 应链管理股份有 限公司 6401350608 号、6401350609 号、6401350610 号、6401350611 号、 6401350612 号、6401350613 号 保证人：雍跃文、叶赛珍 合计 24,000,000.00 4.15.4 保证借款 贷款单位 借款余额 担保人 宁夏乐杞农业科 技发展有限公司 2,000,000.00 由叶赛珍、薛志刚、中宁县就业创业和人才服务局支持创业小额担 保贷款中心、中宁县吉鼎生物科技开发有限公司、宁夏全通枸杞供 应链管理管理服务有限公司提供保证 宁夏全通枸杞供 应链管理股份有 限公司 10,000,000.00 龚文清、雍玲、宁夏胜华钢结构工程有限公司、雍跃文、魏涛、中 宁县杞瑞康商贸有限公司 合计 12,000,000.00 4.16 应付账款 4.16.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 商品劳务款 12,175,399.72 12,110,560.38 设备工程款 10,772,060.44 16,375,281.50 土地租金 合计 22,947,460.16 28,485,841.88 4.16.2 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江奇美包装有限公司 59,730.00 未完全结算 中卫市喜旺枸杞专业合作社 1,734,720.10 未结算 合计 1,794,450.10 4.17 预收款项 4.17.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 330,683.20 31,175.10 合计 330,683.20 31,175.10 4.18 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 114 4.18.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 574,429.24 4,092,430.80 4,206,944.27 459,915.77 二、离职后福利 171,981.70 171,981.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 574,429.24 4,264,412.50 4,378,925.97 459,915.77 4.18.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 550,705.52 3,829,049.30 3,949,754.50 430,000.32 二、职工福利费 77,417.03 77,417.03 三、社会保险费 80,740.72 80,740.72 其中：1.医疗保险费 70,593.28 70,593.28 2.工伤保险费 6,177.40 6,177.40 3.生育保险费 3,970.04 3,970.04 四、住房公积金 30,888.00 30,888.00 五、工会经费和职工教育经费 23,723.72 74,335.75 68,144.02 29,915.45 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 574,429.24 4,092,430.80 4,206,944.27 459,915.77 4.18.3 离职后福利 4.18.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 167,419.10 167,419.10 二、失业保险费 4,562.60 4,562.60 三、企业年金缴费 合计 171,981.70 171,981.70 4.19 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 577,021.37 374,225.37 房产税 60,130.02 60,130.10 土地使用税 89,992.80 89,992.80 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 115 项目 期末余额 期初余额 印花税 4,012.74 2,021.05 个人所得税 4,546.17 1,213.30 城市维护建设税 3,310.66 6,336.72 教育费附加 1,986.40 3,802.04 地方教育费附加 1,324.27 2,534.69 水利建设基金 12,305.59 25,752.78 合计 754,630.02 566,008.85 4.20 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 67,521.65 50,860.30 合计 67,521.65 50,860.30 4.21 其他应付款 4.21.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 740,342.20 5,170,028.53 一至二年 5,000.00 22,042.02 二至三年 三年以上 合计 745,342.20 5,192,070.55 4.21.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 720,900.00 5,048,051.62 其他 39,128.93 应付费用 20,242.20 100,090.00 工作服押金 4,200.00 4,800.00 合计 745,342.20 5,192,070.55 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 116 4.22 递延收益 4.22.1 递延收益明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 20,673,458.93 140,000.00 483,525.96 20,329,932.97 合计 20,673,458.93 140,000.00 483,525.96 20,329,932.97 4.22.2 涉及政府补助的递延收益 项目 期初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其他 收益金额 其他 减少 期末余额 与资产相关 与收益相关 本期返还 的金额 本期返还 的原因 宁夏乐杞生物科技发展有限 公司“海乐航空食品项目” 19,473,228.32 415,362.60 19,057,865.72 与资产相关 宁夏中卫市中宁县 3000 吨枸 杞干果加工新建项目 1,200,230.61 140,000.00 68,163.36 1,272,067.25 与资产相关 合计 20,673,458.93 140,000.00 483,525.96 20,329,932.97 4.23 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 投资金额 所占比 例（%） 一、有限售条件股份 42,000,000.00 89.36 -19,777,500.00 -19,777,500.00 22,222,500.00 43.34 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 42,000,000.00 89.36 -19,777,500.00 -19,777,500.00 22,222,500.00 43.34 其中：境内非国有法人持股 12,370,000.00 26.32 -12,370,000.00 -12,370,000.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 117 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 投资金额 所占比 例（%） 境内自然人持股 29,630,000.00 63.04 -7,407,500.00 -7,407,500.00 22,222,500.00 43.34 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 5,000,000.00 10.64 4,275,000.00 19,777,500.00 24,052,500.00 29,052,500.00 56.66 1.人民币普通股 5,000,000.00 10.64 4,275,000.00 19,777,500.00 24,052,500.00 29,052,500.00 56.66 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 47,000,000.00 100.00 4,275,000.00 4,275,000.00 51,275,000.00 100.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 118 4.24 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 25,906,687.33 23,512,500.00 49,419,187.33 增资股本溢价 其他资本公积 合计 25,906,687.33 23,512,500.00 49,419,187.33 本公司于 2016 年 9 月召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过 了《关于修订< < 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案> > 的议案》，批准发 行股份不超过 1000 万股。2017 年 7 月 17 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有 限责任公司出具的《关于宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司股票发行股份登记函》 （股转系统函【2017】4356 号），确认本次股票发行 4,275,000 股，其中限售 0 股，不予限 售 4,275,000 股。总计募集资金 27,787,500.00 元，计入资本公积-股本溢价 23,512,500.00 元。 4.25 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 1,209,961.13 324,215.59 1,534,176.72 按净利润 10%计提 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 1,209,961.13 324,215.59 1,534,176.72 4.26 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 12,236,071.01 -1,699,372.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,236,071.01 -1,699,372.05 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,633,514.40 15,145,404.19 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 324,215.59 1,209,961.13 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 119 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 期末未分配利润 16,545,369.82 12,236,071.01 4.27 少数股东权益 项目 期末余额 期初余额 持股比例 少数股东权益 -43.08 合计 -43.08 4.28 营业收入、营业成本 4.28.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 63,568,122.41 142,687,704.76 其他业务收入 84.62 6,729.49 营业收入合计 63,568,207.03 142,694,434.25 主营业务成本 48,957,411.54 118,535,083.55 其他业务成本 65.12 875.76 营业成本合计 48,957,476.66 118,535,959.31 说明：本期销售收入较上期减少 6931.00 万元，较上期下降 56.94%，主要原因在于甘肃、 内 蒙古、 青海、 新疆等地 2012-2016 新增枸杞种植面积超过 200 万亩，2016 年逐步达到采摘旺 季，供给大于需求，枸杞市场从 2016 年底开始下行导致。从 2016 年底开始，为应对激烈竞争 环境,行业洗牌风险和保持核心竞争优势，公司转变经营思路， 实施产品结构供给侧改革，由原 以大宗出售干果为主线的销售策略转型为以销售深加工、科技含量高、高附加值枸杞产品为主， 逐步从单一以干果产品销售公司转变为从事大健康产业科技公司，以此来应对干果枸杞市场整 体下滑的行业风险。 4.28.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 枸杞食品加工行业 63,568,122.41 48,957,411.54 142,687,704.76 118,535,083.55 合 计 63,568,122.41 48,957,411.54 142,687,704.76 118,535,083.55 4.28.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 枸杞干果 54,131,971.10 44,888,693.48 118,968,307.99 98,586,234.80 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 120 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 枸杞液态产品 5,090,758.55 2,194,973.83 5,576,189.60 4,792,705.29 枸杞粉 85,470.08 65,335.07 6,449,131.78 4,466,790.59 其他 813,804.82 405,916.68 3,140,720.18 2,777,335.10 枸杞芽茶 1,197,179.48 1,126,546.37 8,553,355.21 7,912,017.77 酒任爽系列产品 2,248,938.38 275,946.11 合 计 63,568,122.41 48,957,411.54 142,687,704.76 118,535,083.55 说明：本期枸杞液态产品毛利率较上期增长较为明显，主要原因为本期公司进行产品包装升级， 上期主要为液态产品-枸杞汁的桶装销售，本期逐步将包装成 50ml 为主的礼盒装销售，该产品毛 利率较高导致。 4.28.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 57,713,830.86 44,452,034.96 115,402,188.76 92,866,351.45 国外 5,854,291.55 4,505,376.58 27,285,516.00 25,668,732.10 合 计 63,568,122.41 48,957,411.54 142,687,704.76 118,535,083.55 4.28.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 福建永辉现代农业发展有限公司 15,498,197.62 24.38 宁夏正阳健康食品有限公司 6,699,327.42 10.54 周自群 4,406,537.83 6.93 江苏天杞园网云电子商务有限公司 4,097,297.29 6.45 江西志翔医药有限公司 3,309,337.39 5.21 合 计 34,010,697.55 53.51 4.29 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,310.67 6,554.25 教育费附加 1,986.40 3,932.55 地方教育费附加 1,324.27 2,621.70 房产税 240,520.56 160,347.04 土地使用税 359,971.20 239,980.80 印花税 51,351.18 22,309.40 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 121 项目 本期发生额 上期发生额 水利建设基金 45,520.21 65,314.06 合计 703,984.49 501,059.80 说明：本期土地使用税、房产税、印花税有所增加，主要原因为公司 2016 年根据《增值税会计 处理规定》 （财会〔2016〕22 号）的规定， 2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影 响资产、 负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附 加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。2016 年 1-4 月份相应的税金在“管理费用-税金”列示。 4.30 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 463,313.65 1,285,034.18 职工薪酬 388,228.53 519,954.13 保险费 168,189.80 技术服务费 442,043.02 579,494.73 样品费 618,454.37 12,468.87 办公费 2,370.00 1,070.00 邮递费 19,643.87 106,126.57 招待费 28,891.06 730.00 差旅费 66,408.08 1,476.10 包装费 199,948.12 展览费和广告费 273,661.11 371,616.79 其他 1,185.65 600.00 合计 2,304,199.34 3,246,709.29 4.31 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,083,936.48 1,684,386.08 设计及开发费 1,905,037.08 折旧与摊销 1,614,060.86 531,355.75 办公费 391,734.87 253,937.93 车辆使用费 306,281.00 249,170.44 中介费用 260,283.02 2,395,878.69 差旅费 229,715.19 303,055.22 招待费 170,200.77 180,066.30 技术服务费 8,920.00 113,186.48 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 122 项目 本期发生额 上期发生额 低耗品 935.00 11,628.56 税费 320,599.08 其他 153,373.51 184,908.09 合计 7,124,477.78 6,228,172.62 4.32 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,574,497.04 1,466,084.02 减：利息收入 56,860.32 18,059.82 利息净支出 1,517,636.72 1,448,024.20 汇兑损失 107,063.20 0.00 减：汇兑收益 20,585.72 183,539.25 汇兑净损失 86,477.48 -183,539.25 银行手续费 17,290.30 19,617.70 其他 合计 1,621,404.50 1,284,102.65 4.33 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 311,263.29 190,462.24 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 311,263.29 190,462.24 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 123 4.34 投资收益 4.34.1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -805.22 -61,274.10 处置长期股权投资产生的投资收益 -22,849.50 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资收 益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 290,773.50 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 289,968.28 -84,123.60 4.35 其他收益 4.35.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,484,525.96 2,484,525.96 合计 2,484,525.96 2,484,525.96 4.35.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 入驻“全球贸易通”平台的补助 40,000.00 与收益相关 海乐航空食品项目 292,081.92 与资产相关 年产 8000 吨枸杞、红枣等航空食品深加工项目 123,280.68 与资产相关 宁夏中卫市中宁县 3000 吨枸杞干果加工新建项目 68,163.36 与资产相关 枸杞明目酵素产品研发补助 250,000.00 与收益相关 农产品品牌创建及市场开拓国外销售窗口开拓 50,000.00 与收益相关 自治区 2017 年中小其他专精特新示范企业奖励资金 200,000.00 与收益相关 2017 年度一、二线发达城市枸杞直销窗口补助 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌企业补助资金 1,150,000.00 与收益相关 宁夏中小企业国际市场开拓支持资金 111,000.00 与收益相关 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 124 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 合计 2,484,525.96 4.36 营业外收入 4.36.1 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 3,016,065.30 其他 27,020.79 3,060.89 7,099.49 合计 27,020.79 3,019,126.19 7,099.49 4.36.2 与企业日常活动无关的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 海乐航空食品项目 292,081.92 与资产相关 年产 8000 吨枸杞、红枣等航空食品深加工项目 123,280.68 与资产相关 宁夏中卫市中宁县 3000 吨枸杞干果加工新建项目 56,003.70 与资产相关 2014 年外贸发展专项及出口信用保险保费保单融资补 助资金 1,500,000.00 与收益相关 2015 年出口信用保险保费保单融资补助资金 92,200.00 与收益相关 2015 年度外经贸发展专项资金 29,800.00 与收益相关 2015 年航空货运补贴 4,199.00 与收益相关 2016 年自治区科技特派员创业行动专项项目 50,000.00 与收益相关 2016 年第一批中小企业国际市场开拓资金项目 159,000.00 与收益相关 2016 年跨境电子商务项目 39,800.00 与收益相关 中宁枸杞展销中心北京馆 400,000.00 与收益相关 2016 年出国展位费补助金 29,700.00 与收益相关 农机购置补贴 30,000.00 与收益相关 龙头企业改造升级项目 190,000.00 与收益相关 枸杞解酒护肝片的研究与开发项目 20,000.00 与收益相关 合计 3,016,065.30 4.37 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 125 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 2,882.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 174,102.26 174,102.26 其他 435.79 435.79 合计 174,538.05 2,882.00 174,538.05 4.38 所得税费用 4.38.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 585,399.21 377,126.34 递延所得税调整 -46,492.58 117,558.40 其他 合计 538,906.63 494,684.74 4.38.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,181,777.95 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 777,266.69 子公司适用不同税率的影响 -229,636.46 调整以前期间所得税的影响 8,377.84 非应税收入的影响 -43,616.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -38,537.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 65,051.66 所得税费用 538,906.63 4.39 现金流量表项目注释 4.39.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到政府补助 2,192,967.00 2,544,699.00 与中宁县健商堂枸杞专业合作社往来 4,800,000.00 2,730,000.00 其他往来 886,954.85 821,357.30 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 126 项目 本期金额 上期金额 宁夏回族自治区供销合作社鼓楼商场往来 1,200,000.00 与姚莉往来 5,150,000.00 与雍跃军往来 500,000.00 与中宁县杞冠创业合伙企业（有限合伙） 往来 135,000.00 2,852,674.00 银行利息收入 56,949.96 18,059.82 与殷华仙往来 2,560,000.00 与王金柱往来 2,000,000.00 合计 12,631,871.81 15,816,790.12 4.39.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 与中宁县健商堂枸杞专业合作社往来 5,711,101.88 1,730,000.00 与雍跃文往来 751,105.79 其他往来款 364,908.38 279,536.03 费用支出 2,714,501.33 5,706,125.13 与姚莉往来 5,150,000.00 与宁夏回族自治区供销合作社鼓楼商场往来 1,200,000.00 与中宁县杞冠创业合伙企业（有限合伙）往来 3,051,002.50 与殷华仙往来 2,560,000.00 与王金柱往来 2,000,000.00 合计 17,601,514.09 13,616,766.95 4.39.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 中宁县住房和城乡建设局公租房补助款 1,000,000.00 4,000,000.00 3000 吨枸杞干果加工项目 140,000.00 360,000.00 合计 1,140,000.00 4,360,000.00 4.39.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付中宁营销公司清算往来款 69,620.00 合计 69,620.00 4.40 现金流量表补充资料 4.40.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 127 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,642,871.32 15,145,404.19 加：资产减值准备 311,263.29 190,462.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,953,670.13 2,072,583.46 无形资产摊销 515,145.42 498,315.00 长期待摊费用摊销 117,552.98 33,040.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 174,102.26 公允价值变动损失 财务费用 1,764,497.04 1,466,084.02 投资损失 -289,968.28 84,123.60 递延所得税资产减少 -46,492.58 117,558.40 递延所得税负债增加 存货的减少 -26,956,427.41 -17,369,547.18 经营性应收项目的减少 12,594,289.93 -3,440,564.73 经营性应付项目的增加 -5,678,028.97 -10,965,988.41 其他 -483,525.96 -471,366.30 经营活动产生的现金流量净额 -10,381,050.83 -12,639,894.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,485,535.86 6,447,190.50 减：现金的期初余额 6,447,190.50 3,527,260.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,038,345.36 2,919,930.00 4.40.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 8,485,535.86 6,447,190.50 其中：库存现金 26,256.00 20,122.50 可随时用于支付的银行存款 8,458,221.94 6,395,943.59 可随时用于支付的其他货币资金 1,057.92 31,124.41 可用于支付的存放中央银行款项 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 128 项目 本期余额 上期余额 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 8,485,535.86 6,447,190.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,000.00 11,000.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 129 5 合并范围的变更 本期设立增加的孙公司情况 孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式 宁夏枸杞电子商务有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 枸杞电子商务服务、枸杞商品合同交易管理和中介服务、枸杞 进出口贸易(法律法规禁止的除外);枸杞商品销售;与上述业务 相关的咨询服务;经济信息咨询服务、商务咨询(不含投资咨询); 枸杞产业电子商务建设、运营、管理;货物仓储服务、仓单监 管服务、物流服务。 100% 100% 外购 宁夏任爽商贸有限公司 宁夏同心县 宁夏吴忠市同心县 国内外贸易;预包装食品,保健食品、特殊膳食食品、食品、食 用农产品、蔬果、瓜果、农副产品销售;保健信息咨询;预包装 食品、保健食品研发;经营本企业自产产品及技术的国内业务 及出口业务、经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零 配件及技术进出口业务。 75% 75% 设立 2017 年 5 月 11 日，本公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于全资子公司宁夏全通投资有限公司对外投资成立控股子公司的议案》，本 公司拟与陈莉共同出资设立控股子公司同心酒任爽运营公司，注册地为宁夏同心县，注册资本为人民币 100,000.00 元，其中本公司出资人民币 75,000.00 元， 占注册资本的 75.00%，陈莉出资人民币 25,000.00 元,占注册资本 25.00%。 本次对外投资不构成关联交易。宁夏任爽商贸有限公司于 2017 年 6 月 7 日在同 心县工商行政管理局办理完成工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91640324MA761AJF1B 的营业执照。 2017 年 7 月 17 日，本公司召开公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于收购宁夏枸杞电子商务有限公司暨关联交易的议案》 ，为了满足公 司的发展， 提高公司的竞争力， 扩大公司的经营实力，有利于公司业务持续、良好发展，创造更好的经济效益和社会效益，公司拟收购宁夏枸杞电子商 务有限公司 100%股权。鉴于宁夏枸杞电子商务有限公司未实际经营，注册资本尚未实缴，因此，本次收购价格为 0 元。 本次交易对手方之一宁夏红十 三投资管理有限公司与公司股东深圳市红十三十一号投资合伙企业 （有限合伙） 系同一控制下的企业，其最终控制方均为深圳市红十三产业投资管理股 份有限公司， 故本次收购该公司股权事项构成关联交易。宁夏枸杞电子商务有限公司于 2016 年 6 月 29 日在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理 完成工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91640521MA75WXG43H 的营业执照。 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 130 6 在其他主体中的权益 6.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 取得 方式 直接 间 接 宁夏国杞高科生物 有限公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市中宁县 枸杞初加工及深加工；食品研发、生产、销售；货物及技术进出口；物流信息咨询；计 算机技术开发、咨询、转让、推广服务；软件开发、数据处理及存储服务；电子商务平 台服务；企业管理咨询服务；机械设备、五金产品、汽车零配件批发、零售；预包装食 品兼散装食品（不含冷藏冷冻食品）销售 100% 100% 设立 宁夏乐杞农业科技 发展有限公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市中宁县 枸杞种植、收购、初加工、销售；枸杞、沙棘、红枣系列产品开发、研制、销售；经营 本企业自产产品及技术的国内业务及出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、机械 设备、零配件及技术进口业务；预包装食品兼散装食品（不含冷藏冷冻食品）销售 100% 100% 设立 宁夏杞创农业发展 有限公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市中宁县 枸杞种植、销售；枸杞系列产品加工、研发、销售；农副产品收购、销售；农业技术开 发服务；预包装食品兼散装食品（含冷藏冷冻食品）批发、零售；保健品、生鲜食用农 产品销售；电子商务；经营本企业自产产品及技术的国内业务及出口业务 50.19% 50.19% 设立 宁夏全通投资有限 公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市中宁县 以自有资金对商业、工业、农业、建筑业、房地产业的投资（不得吸收公众存款、不得 非法集资）与资产管理；商务咨询；企业管理咨询；人力资源咨询；职业发展咨询；社 会经济咨询；企业营销策划 100% 100% 设立 宁夏枸杞电子商务 有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 枸杞电子商务服务、枸杞商品合同交易管理和中介服务、枸杞进出口贸易(法律法规禁止 的除外);枸杞商品销售;与上述业务相关的咨询服务;经济信息咨询服务、商务咨询(不含投 资咨询);枸杞产业电子商务建设、运营、管理;货物仓储服务、仓单监管服务、物流服务。 100% 100% 外购 宁夏任爽商贸有限 公司 宁夏同心县 宁夏吴忠市同心县 国内外贸易;预包装食品,保健食品、特殊膳食食品、食品、食用农产品、蔬果、瓜果、 农副产品销售;保健信息咨询;预包装食品、保健食品研发;经营本企业自产产品及技术的 国内业务及出口业务、经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术进出 口业务。 75% 75% 设立 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 131 7 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券 等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他 金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 7.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司销售业务，在选择经销商（客户）时，会了解经销商（客户）的规模与资金实力、市场 资源、运营情况、业内口碑等方面，只有符合公司要求的经销商（客户）才能在设定的资信范围内 进行赊销，其他经销商（客户）均实行先款后货。公司对赊销全过程严格实行资信管理，即建立客 户资信评价管理体系，按客户性质、预计销售额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型，每 类客户按统一的划分标准，设置考核资信和红线资信天数，依此确认有效销售及停止开单的期限， 事前进行赊销预测与评估。合作过程中又根据客户的实际采购量、经营规模变化等情况进行动态的 资信调整，使给予的赊销额度与其经营实力相匹配，由于本公司仅与经认可且信誉良好的第三方进 行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表中 应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应 收账款前十名客户的款项占 74.81%，本公司面临重大信用集中风险。 本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七.2 和附注七.3 的披露。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交 易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 7.2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 年以上 短期借款 36,000,000.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 132 项目 1 年以内 1 年以上 应付账款 22,947,460.16 应付利息 67,521.65 其他应付款 745,342.20 7.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险和利率风险。 汇率风险 ，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本 公司的存货采购主要以欧元进行结算，因此欧元兑人民币汇率对本公司采购成本影响较大。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、 可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值 1% -21,093.50 -21,093.50 人民币对美元升值 1% 21,093.50 21,093.50 人民币对欧元贬值 1% -21,441.53 -21,441.53 人民币对欧元升值 1% 21,441.53 21,441.53 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公 司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币 计价的固定利率借款合同，金额合计为 36,000,000.00 元，参见附注 4.15 的披露 8 关联方关系及其交易 8.1 本公司的控股股东和实际控制人 股东 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 出资金额 表决权比例% 出资金额 表决权比例% 雍跃文 23,650,000.00 46.12 23,650,000.00 50.32 叶赛珍 5,980,000.00 11.66 5,980,000.00 12.72 合计 29,630,000.00 57.78 29,630,000.00 63.04 本公司实际控制人雍跃文与叶赛珍系配偶关系，是一致行动人。 8.2 本企业的子公司情况 见“6.1 在子公司中的权益” 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 133 8.3 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 中宁县健商堂枸杞专业合作社 雍跃文之兄雍跃生占有股份，为法定代表人 8.4 关联方及关联交易 8.4.1 关联担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 期末担保余 额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 叶赛珍等 本公司 200.00 200.00 2017 年 3 月 30 日 2018 年 3 月 29 日 否 雍跃文等 本公司 1,000.00 1,000.00 2017 年 7 月 12 日 2018 年 7 月 11 日 否 8.4.2 关联方其他应付款情况 项目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 中宁县健商堂枸杞专业合作社 987,685.21 9 承诺及或有事项 9.1 重要承诺事项 本公司无重要承诺事项。 9.2 用于抵押的资产情况 本公司于 2017 年 9 月 18 日以本公司房产中宁房证字第 6401350608 号、6401350609 号、6401350610 号、6401350611 号、6401350612 号、6401350613 号，与中国农业银行股份有限公司中宁县支行签署 了最高额抵押合同，最高担保债权 2600.00 万元，担保期限为 2017 年 9 月 18 日至 2020 年 9 月 17 日， 在该合同项下，本公司向国农业银行股份有限公司中宁县支行借款 2,400 万元，期限为 2017 年 9 月 22 日至 2018 年 9 月 22 日，该合同下股东雍跃文、叶赛珍同时提供连带责任保证。截止 2017 年 12 月 31 日，该合同项下借款余额为 2,400 万元。 10 母公司会计报表的主要项目附注 10.1 应收账款 10.1.1 应收账款按种类列示 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 134 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 27,622,725.29 98.45 1,715,639.55 6.21 25,907,085.74 关联方组合 433,643.54 1.55 433,643.54 组合小计 28,056,368.83 100.00 1,715,639.55 6.11 26,340,729.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 28,056,368.83 100.00 1,715,639.55 6.11 26,340,729.28 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 37,175,105.77 91.50 1,609,280.20 4.33 35,565,825.57 关联方组合 3,455,472.00 8.50 3,455,472.00 组合小计 40,630,577.77 100.00 1,609,280.20 3.96 39,021,297.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 40,630,577.77 100.00 1,609,280.20 3.96 39,021,297.57 10.1.2 应收账款按种类说明 10.1.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 10.1.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 14,407,851.04 52.16 325,649.82 34,983,870.80 94.10 1,156,584.62 6 个月以 内 9,868,568.24 35.73 98,685.68 14,815,222.99 39.85 148,152.23 1.00 6 个月-1 年 4,539,282.80 16.43 226,964.14 20,168,647.81 54.25 1,008,432.39 5.00 一至二年 13,072,953.25 47.33 1,307,295.33 1,829,024.54 4.92 182,902.45 10.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 135 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 二至三年 21,560.00 0.08 6,468.00 122,204.20 0.33 36,661.26 30.00 三至四年 88,269.20 0.32 44,134.60 912.00 456.00 50.00 四至五年 32,091.80 0.09 25,673.44 80.00 五年以上 32,091.80 0.12 32,091.80 207,002.43 0.56 207,002.43 100.00 合计 27,622,725.29 100.00 1,715,639.55 37,175,105.77 100.00 1,609,280.20 10.1.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 433,643.54 3,455,472.00 合计 433,643.54 3,455,472.00 10.1.3 关联方应收账款情况 项目名称 期末余额 期初余额 关联方性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 宁夏乐杞农业科技发展有限公司 3,455,472.00 需抵消关联方 宁夏国杞高科生物有限公司 433,643.54 需抵消关联方 合计 433,643.54 3,455,472.00 10.1.4 外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末余额 外币金额 汇率 折合人民币 -美元 165,313.09 6.5342 1,080,188.79 -欧元 112,709.00 7.8023 879,389.43 合计 1,959,578.22 10.2 其他应收款 10.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 136 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 2,296,929.62 40.98 229,509.51 9.99 2,067,420.11 关联方组合 3,307,645.68 59.02 3,307,645.68 组合小计 5,604,575.30 100.00 229,509.51 4.10 5,375,065.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,604,575.30 100.00 229,509.51 4.10 5,375,065.79 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 3,096,352.20 72.15 38,935.52 1.26 3,057,416.68 关联方组合 1,194,955.19 27.85 1,194,955.19 组合小计 4,291,307.39 100.00 38,935.52 0.91 4,252,371.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 4,291,307.39 100.00 38,935.52 0.91 4,252,371.87 10.2.2 其他应收款按种类说明 10.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 10.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 204,299.92 8.89 4,046.54 3,007,902.70 97.14 30,090.57 6 个月以内 154,211.42 6.71 1,542.11 3,007,614.20 97.13 30,076.14 1.00 6 个月-1 年 50,088.50 2.18 2,504.43 288.50 0.01 14.43 5.00 一至二年 2,011,629.70 87.58 201,162.97 88,449.50 2.86 8,844.95 10.00 二至三年 81,000.00 3.53 24,300.00 30.00 三至四年 50.00 四至五年 80.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 137 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 五年以上 100.00 合计 2,296,929.62 100.00 229,509.51 3,096,352.20 100.00 38,935.52 10.2.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 3,307,645.68 1,194,955.19 合计 3,307,645.68 1,194,955.19 10.2.3 关联方其他应收款情况 项目名称 期末余额 期初余额 关联方性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 宁夏国杞高科生物有限公司 2,485,680.06 259,145.07 需抵消关联方 宁夏全通投资有限公司 1,000.00 需抵消关联方 宁夏枸杞电子商务有限公司 509,400.00 需抵消关联方 宁夏乐杞农业科技发展有限公司 311,565.62 935,810.12 需抵消关联方 合计 3,307,645.68 1,194,955.19 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 138 10.3 长期股权投资 10.3.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 3,900,000.00 3,900,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 3,900,000.00 3,900,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 3,900,000.00 3,900,000.00 10.3.2 长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 投资成本 追加投资 减少 投资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 子公司 宁夏国杞高科生物有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 宁夏乐杞农业科技发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 小计 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 合计 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 139 10.4 营业收入、营业成本 10.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 57,679,635.27 138,773,627.23 其他业务收入 370,635.50 3,735.04 营业收入合计 58,050,270.77 138,777,362.27 主营业务成本 46,384,878.42 118,228,393.01 其他业务成本 286,696.01 营业成本合计 46,671,574.43 118,228,393.01 10.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 枸杞食品加工行业 57,679,635.27 46,384,878.42 138,773,627.23 118,228,393.01 合 计 57,679,635.27 46,384,878.42 138,773,627.23 118,228,393.01 10.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 枸杞干果 52,386,325.07 43,785,328.45 117,680,481.33 100,523,991.17 枸杞液态产品 1,296,944.92 945,422.58 5,227,208.96 4,493,420.52 枸杞粉 85,470.08 65,335.07 6,449,131.78 4,466,790.59 其他 464,777.34 186,299.84 863,449.95 832,172.96 枸杞芽茶 1,197,179.48 1,126,546.37 8,553,355.21 7,912,017.77 酒任爽系列产品 2,248,938.38 275,946.11 合 计 57,679,635.27 46,384,878.42 138,773,627.23 118,228,393.01 10.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 52,406,549.22 42,270,919.16 121,716,563.43 100,424,628.91 国外 5,273,086.05 4,113,959.26 17,057,063.80 17,803,764.10 合 计 57,679,635.27 46,384,878.42 138,773,627.23 118,228,393.01 10.5 投资收益 10.5.1 投资收益明细情况 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 140 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -22,849.50 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得 的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 290,773.50 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 290,773.50 -22,849.50 10.6 现金流量表补充资料 10.6.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,242,155.86 13,798,983.37 加：资产减值准备 296,933.34 158,711.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,927,988.10 2,056,968.01 无形资产摊销 515,145.42 498,315.00 长期待摊费用摊销 117,552.98 33,040.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 174,102.26 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,677,472.87 1,466,084.02 投资损失(收益以“－”号填列) -290,773.50 22,849.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -44,540.00 125,143.59 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -23,904,356.44 -8,666,071.40 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 11,246,214.10 -4,412,953.79 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,682,231.57 -14,733,175.09 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 141 补充资料 本期金额 上期金额 其他 -483,525.96 -471,366.30 经营活动产生的现金流量净额 -9,207,862.54 -10,123,470.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,414,080.84 5,676,204.76 减：现金的期初余额 5,676,204.76 3,527,260.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,737,876.08 2,148,944.26 10.6.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 一、现金 7,414,080.84 5,676,204.76 其中：库存现金 9,108.90 8,190.50 可随时用于支付的银行存款 7,403,914.02 5,660,864.86 可随时用于支付的其他货币资金 1,057.92 7,149.40 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,414,080.84 5,676,204.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,000.00 4,000.00 11 补充资料 11.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -174,102.26 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 2,674,525.96 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 142 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资 产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 290,773.50 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,585.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,817,782.20 减：非经常性损益的所得税影响数 422,667.33 少数股东损益的影响数 合 计 2,395,114.87 11.2 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 本期数 上期数 加权平 均净资 产收益 率 每股收益 加权平 均净资 产收益 率 每股收益 基本 每股 收益 稀释 每股 收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 4.85% 0.10 0.10 19.75% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 2.34% 0.05 0.05 16.40% 0.27 0.27 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 143 宁夏全通枸杞供应链管理股份有限公司 公司负责人：雍跃文 主管会计工作负责人：李胜利 财务负责人：李胜利 144 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室