837585_2022_千玉股份_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 千玉股份 NEEQ: 837585 浙江千玉装饰科技股份有限公司 Zhejiang TsianYu Decoration Technology Inc., 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况.....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件...................................................................................................................15 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................25 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................30 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁春、主管会计工作负责人郁志贤及会计机构负责人（会计主管人员）郁志贤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 千玉股份董事会关于 2022 年度财务报表出具无法表示意见审计报告已出具专项说明，详见公司披露 于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的《董事会关于 2022 年度财 务报告出具无法表示意见审计报告的专项说明》（公告编号：2023-007）。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 徐琳雯、徐剑光通过直接和间接持股的方式控制千玉股份，若 公司实际控制人利用控股地位对公司经营决策、人事任免发展 战略等进行不当控制,从而影响公司决策的科学性和合理性, 可能会损害公司和其他股东的利益,存在实际控制人不当控制 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、千玉琉 璃、千玉股份 指 浙江千玉装饰科技股份有限公司 实际控制人 指 徐琳雯女士、徐剑光先生 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 股东或股东大会 指 浙江千玉装饰科技股份有限公司股东或股东大会 董事或董事会 指 浙江千玉装饰科技股份有限公司董事或董事会 监事或监事会 指 浙江千玉装饰科技股份有限公司监事或监事会 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 最近一次由公司股东大会通过的《浙江千玉装饰科技 股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告期、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江千玉装饰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Tsianyu Decoration Technology stock co.,ltd TsianYu Decoration 证券简称 千玉股份 证券代码 837585 法定代表人 梁春 二、 联系方式 董事会秘书 郁志贤 联系地址 宁波鄞州区投资创业中心祥和东路 128 号 电话 0574-88352518 传真 0574-87971694 电子邮箱 dongmi@ 公司网址 办公地址 宁波鄞州区投资创业中心祥和东路 128 号 邮政编码 315105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波鄞州区投资创业中心祥和东路 128 号 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 20 日 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F518 贸易经纪与代理-F5181 贸易 主要业务 自营或代理各类货物和技术的进出口业务。 主要产品与服务项目 自营或代理各类货物和技术的进出口业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为徐琳雯 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐琳雯、徐剑光），无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913302015736756544 否 注册地址 浙江省鄞州区潘火街道袁家、团桥、中鹅村 是 注册资本 30,660,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘舜乔 尤晨帆 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,479,667.15 9,464,914.73 -84.37% 毛利率% 99.18% 89.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -35,598,801.92 -9,104,165.25 -291.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -35,523,672.60 -8,850,410.60 -301.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -1.40% -19.06% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -1.40% -19.06% - 基本每股收益 -1.16 -0.3 -286.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 24,775,834.52 58,738,983.80 -57.82% 负债总计 17,167,332.07 15,531,679.43 10.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,608,502.45 43,207,304.37 -82.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.25 1.41 -82.27% 资产负债率%（母公司） 75.89% 44.58% - 资产负债率%（合并） 69.29% 26.44% - 流动比率 1.43 3.38 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,241,892.72 -3,015,063.26 -73.86% 应收账款周转率 0.01 0.16 - 存货周转率 0.00 0.11 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -57.82% -19.72% - 营业收入增长率% -84.37% 4.74% - 净利润增长率% 291.02% -663.27% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,660,000 30,660,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -105,256.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,184.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,851.45 非经常性损益合计 -75,220.36 所得税影响数 -91.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -75,129.32 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 9 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日 之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 ② 关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括 履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施 行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日 当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该准则未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题 的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进 行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出 租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理， 其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调 整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至 该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执 行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 全资子公司宁波千玉国际贸易有限公司于 2022 年 6 月 13 日完成税务注销，于 2022 年 7 月 8 日完成 工商注销。 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的商业模式因为疫情影响及时做出了应对市场变化的有效调整。因为疫情影响国内高端琉璃 装饰需求几乎为零的情况下，公司积极布局外贸服务领域，成功实现主营业务全面转型。 缩减琉璃业务的人员和投入，并将发展较快速和稳定的外贸板块，在原有基础上更加创新提炼自 身外贸销售服务模式的核心竞争力，并继续更好的服务欧洲时尚零售行业，开拓新客户。 未来将继续发展布局海外业务。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,591.63 0.01% 2,590,128.26 4.41% -99.90% 应收票据 应收账款 13,958,554.19 56.34% 37,758,366.81 64.28% -63.03% 存货 10,120,959.07 40.85% 10,103,686.21 17.20% 0.17% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 38,738.51 0.16% 287,324.15 0.49% -86.52% 在建工程 11 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 14,508,937.75 58.56% 13,225,112.25 22.52% 9.71% 资产总计 24,775,834.52 100.00% 58,738,983.80 100.00% -57.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司应收账款同比下降 63.03%，主要原因为 2022 年营业收入的减少。 2、 报告期内，公司固定资产同比下降 86.52%，主要原因为 2022 年固定资产的出售。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,479,667.15 - 9,464,914.73 - -84.37% 营业成本 12,087.76 0.82% 1,029,759.50 10.88% -98.83% 毛利率 99.18% - 89.12% - - 销售费用 1,846,713.31 124.81% 1,894,955.28 20.02% -2.55% 管理费用 1,098,867.47 74.26% 1,357,429.23 14.34% -19.05% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 财务费用 -2,139,957.08 -144.62% 958,047.04 10.12% -323.37% 信 用 减 值 损 失 -30,516,402.62 -2,062.38% -15,636,586.88 -165.21% -95.16% 资 产 减 值 损 失 42,320.53 2.86% -535,622.40 -5.66% 107.90% 其他收益 4,543.12 0.31% 33,041.67 0.35% -86.25% 投资收益 0.00 0.00% 7,748.62 0.08% -100.00% 公允价值变 动收益 0.00 0.00% 0.00 0% 0% 资 产 处 置 收 益 -105,256.64 -7.11% 0.00 0% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0% 0% 营业利润 - 29,914,685.83 -2,021.72% -11,914,155.76 -125.88% -151.09% 营业外收入 29,619.81 2.00% 37,926.38 0.40% -21.90% 营业外支出 4,126.65 0.28% 331,907.62 3.51% -98.76% 净利润 -35,598,801.92 -2,405.87% -9,104,165.25 -96.19% -291.02% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入 147.97 万元，同比减少 84.37%，主要原因公司业务量减少。 12 2、 报告期内，营业成本 1.21 万元，同比减少 98.84%，主要原因公司业务量减少。 3、 报告期内，财务费用-214 万元，同比减少 323.37%，主要原因受汇率影响。 4、 报告期内，信用减值损失-3051.64 万元，同比减少 95.16%，主要原因业务量减少，应收账款降低。 5、 报告期内，资产减值损失 4.2 万元，同比增加 107.90%，主要原因为存货计价变动较少。 6、 报告期内，资产处置收益-10.5 万元，同比减少 100.00%，主要原因为固定资产的出售。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,479,667.15 3,820,977.04 -61.28% 其他业务收入 0.0 5,643,937.69 -99.98% 主营业务成本 12,087.76 1,029,759.50 -98.83% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 定制礼品 90,211.07 9,818.64 89.12% -90.87% -98.68% 64.37% 对外贸易 1,388,097.79 2,269.12 99.84% -83.62% -99.21% 3.17% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 在报告期内，定制礼品收入减少比例为 90.87%，相应成本减少 98.68%，主要原因为 2022 年销售 减少。 2、 在报告期内，对外贸易收入减少比例为 83.62%，相应成本减少 99.21%，主要原因为 2022 销售减 少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 MOA SAS, France 11,078,720.59 81.50% 否 2 OULIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2,425,331.25 17.84% 是 合计 13,504,051.84 99.34% - (4) 主要供应商情况 13 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 汕头市姿安柔针织有限公司 2,500,876.67 20.60% 否 2 青岛崔萌萌饰品有限公司 1,980,215.19 16.31% 否 3 青岛金智轩工贸有限公司 1,780,247.34 14.66% 否 4 东阳品瑞工贸有限公司 1,655,916.00 13.64% 否 5 青岛艺饰界商贸有限公司 1,306,899.60 10.77% 否 合计 9,224,154.80 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,241,892.72 -3,015,063.26 -73.86% 投资活动产生的现金流量净额 100,000.00 1,297,600.62 -92.29% 筹资活动产生的现金流量净额 177,000.00 0.00 100.00% 现金流量分析： 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额减少 222.68 万元，减少比例为 73.86%，主要原因为销售 商品减少。 2、 报告期内投资活动产生的现金流量净额减少 119.76 万元，增加比例为 92.29%，主要原因为收到 其他与投资活动有关的现金减少。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加 17.7 万元，增加比例为 100.00%，主要原因为收到其 他与筹资活动有关的现金增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁波千 玉装饰 品有限 公司 控股子 公司 进出口 贸易 1300 万 13,672,699.78 10,880,737.94 226,078.32 - 8,774,394.38 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 14 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 千玉股份目前主要人员均已离职。截至 2022 年 12 月 31 日，千玉股份账面货币资金仅余 2,591.63 元， 资金紧缺；公司 2022 年度归属于母公司净利润为-38,105,407.55 元，千玉股份持续经营能力存在重大 不确定性。 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 50,000.00 0.00 销售产品、商品，提供劳务 5,000,000.00 2,525,809.13 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 其他 50,000.00 50,522.36 企业集团财务公司关联交易情况 16 □适用 √不适用 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2016 年 12 月 16 日 收购 独立性承 诺 参 见 承 诺 事 项履行情况 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，上述承诺股东未有违反上述承诺的情形发生。 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,704,082 54.48% -15,000 16,689,082 54.43% 其中：控股股东、实际控 制人 3,829,332 12.49% 35,000 3,864,332 12.60% 董事、监事、高管 26,250 0.09% 5,000 31,250 0.10% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,955,918 45.52% 15,000 13,970,918 45.57% 其中：控股股东、实际控 制人 10,895,000 35.53% 0 10,895,000 35.53% 董事、监事、高管 78,750 0.26% 118,000 196,750 0.64% 核心员工 总股本 30,660,000.00 - 0 30,660,000 - 普通股股东人数 25 注 1：徐琳雯为公司实际控制人，亦为公司高管，为避免重复计算，上表中其持有股份数列于“控股股 东、实际控制人”处，在“董事、监事、高管处不在重复列示。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 徐琳雯 14,724,332 0 14,759,332 48.14% 10,895,000 3,864,332 0 0 2 宁波梅 山保税 港区顾 家投资 管理有 限公司 11,612,500 0 11,612,500 37.88% 0 11,612,500 3 欧琳集 团有限 公司 1,666,668 0 1,666,668 5.44% 1,666,668 0 0 0 18 4 北京迪 智成创 业投资 有限公 司 1,100,000 0 1,100,000 3.59% 1,100,000 0 0 0 5 贺琼 500,000 0 500,000 1.63% 0 500,000 0 0 6 徐静萍 200,000 0 200,000 0.65% 0 200,000 0 0 7 吕海洲 149,800 0 149,800 0.49% 0 149,800 0 0 8 郑燊 112,500 0 112,500 0.37% 112,500 0 0 0 9 张振 103,000 0 103,000 0.34% 103,000 0 0 0 10 李勇 80,000 0 80,000 0.26% 0 800,000 0 0 合计 30,248,800 0 30,283,800 98.79% 13,877,168 17,126,632 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间欧琳集团有限公司实际控制人徐剑光与徐琳雯之间为父女关系，欧琳集团有限 公司实际控制人徐剑光与徐静萍之间为兄妹关系，徐静萍与徐琳雯之间为姑侄关系，除此以外上 述股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 目前，公司控股股东为徐琳雯女士，截至本报告期末其直接持有本公司48.14%的股份。 徐琳雯女士：中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，澳门大学博士在读，伦敦政治经济学 院，硕士。2008 年 7月至2011年3月任宁波欧琳厨具有限公司的总裁助理兼海外业务开拓部经理；2 011年3月至2014年3月任购派宁波商业有限公司总经理；2014年3月至2016年8月任欧琳集团有限公司 集团总裁助理、信息部总监；2016年8月至2018年5月任宁波千玉琉璃制品股份有限公司总经理；201 8年5月至2019年1月任浙江千玉装饰科技股份有限公司总经理。2017年11月至2019年12月任浙江千玉 装饰科技股份有限公司董事长。2021年8月至今任浙江千玉装饰科技股份有限公司总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告期末，徐琳雯直接持有本公司48.14%的股权，为千玉股份的控股股东。欧琳集团有 限公司为千玉股份的参股股东，徐剑光为欧琳集团有限公司实际控制人，且与徐琳雯之间为父女关 系，因此 徐琳雯、徐剑光二人共同作为千玉股份的实际控制人。 徐琳雯女士：中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，澳门大学博士在读，伦敦政治经济 学院，硕士。2008年7月至2011年3月任宁波欧琳厨具有限公司的总裁助理兼海外业务开拓部经理；2 011年3月至2014年3月任购派宁波商业有限公司总经理；2014 年3月至2016年8月任欧琳集团有限公 19 司集团总裁助理、信息部总监；2016年8月至2018年5月任宁波千玉琉璃制品股份有限公司总经理； 2018年5月至2018年1月任浙江千玉装饰科技股份有限公司总经理。2017年11月至2019年12月任浙江 千玉装饰科技股份有限公司董事长。2021年8月至今任浙江千玉装饰科技股份有限公司总经理。 徐剑光先生：中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，本科学历，拥有高级经济师职称， 担任 浙江省第十一届政协委员、宁波市第十三届及第十四届人大代表、中国工业设计协会副会长及 宁波市工业设计联合会主席等社会职务，近年来其获得了中国设计贡献奖功勋人物金质奖章、绿色 设计国际贡献奖、全国企事业知识产权管理先进工作者、全国青年创业教育优秀导师等荣誉称号。1 981年1月至1988年9月任职于宁波美术制版彩印厂，并于1985年开始任该厂厂长；1988年9月至1992 年1月任宁波华联商场、宁波第二百货商店商场经理；1992年1月至1995年8月任宁波现代建材装潢总 城（商场）总经理；1995年8月创办欧琳厨具有限公司并任公司总经理至今；2006年7月设立欧琳集 团有限公司并任公司执行董事兼总经理至今。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 20 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁春 董事长 男 否 1985 年 2 月 2022 年 8 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 叶宁 董事 男 否 1971 年 5 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 徐琳雯 董事兼总经理 女 否 1988 年 6 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 林道授 董事 男 否 1985 年 6 月 2022 年 11 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 张振 董事 男 否 1978 年 5 月 2022 年 11 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 吴海燕 监事会主席 女 否 1974 年 12 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 屠志明 监事 男 否 1962 年 9 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 魏丽玲 监事 女 否 1989 年 1 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 郁志贤 董秘 女 否 1982 年 8 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 任玉庆 财务负责人 女 否 1990 年 4 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 徐琳雯 董事长兼总 经理 离任 董事兼总经理 离任 22 张一大 董事 离任 无 离职 王继青 董事 离任 无 离职 梁春 董事 新任 董事长 选举 林道授 无 新任 董事 选举 张振 无 新任 董事 选举 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 林道授，男，生于 1985 年 6 月 4 日，中国国籍，大专学历。2006 年 8 月至 2007 年 8 月 任宁波天瑞电器有限公司外贸部业务员，2007 年 8 月至 2008 年 7 月任宁波雪狼户外用品有限公 司外贸部业务员，2008 年 8 月至 2020 年 7 月任浙江千玉装饰科技股份有限公司营销总监，2020 年 7 月至今任杭州颜生商贸有限公司的董事长兼总经理。 张振，男，生于 1978 年 5 月 28 日，中国国籍，本科学历。1998 年 3 月至 2000 年 4 月任 北京和田宽食品有限公司销售部现代渠道销售代表，2000 年 4 月至 2002 年 3 月任北京百事可乐 饮料有限公司 WAT 销售部区域销售经理，2002 年 3 月至 2004 年 5 月任北京巨能集团体饮事业部 传统渠道销售经理，2004 年 5 月至 2010 年 3 月任北京首辰康达商贸有限责任公司销售部总经理， 2010 年 3 月至 2017 年 1 月任北京迪智成企业管理咨询有限公司咨询部高级咨询师，2017 年 2 月 至 2017 年 8 月任宁波千玉琉璃制品股份有限公司营销中心营销总监，2017 年 8 月至 2019 年 1 月任宁波千玉琉璃制品股份有限公总经办副总经理，2019 年 1 月至 2021 年 12 月任浙江千玉装饰 科技股份有限公司总经办总经理，2021 年 4 月至今任杭州千玉赤子琉璃制品有限公司董事长兼总经 理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 23 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 详见关联交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 1 0 0 1 生产人员 0 0 0 0 销售人员 3 0 3 0 技术人员 1 0 1 0 财务人员 2 0 1 1 行政人员 1 0 0 1 员工总计 8 5 3 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 3 3 24 专科 3 0 专科以下 1 0 员工总计 8 3 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员招聘培训: 公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合 起来，公司重视员工的培养，开展了多形式的员工内训和外训，包括新员工入职培训、各职能部门的 专业知识与技能培训、中高层领导干部培训等，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗位知 识，不断提高员工综合素质，提升工作效率。 2、薪酬政策执行:公司十分重视人才的引进工作，公司根据行业内薪酬和实行运营情况,实行考核 制度，员工薪酬与员工考核和公司效益挂钩，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方 案吸引优秀的人才加入公司。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 财务负责人任玉庆已于 2023 年 4 月 11 日辞职，详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）上的《高级管理人员辞职》（公告编号：2023-001）。 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其 他相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况 和管理制度体系建设。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未 出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控 机制和《公司章程》的要求。报告期内公司据以实施的主要治理制度如下： 1、《浙江千玉装饰科技股份有限公司章程》 2、《浙江千玉装饰科技股份有限公司股东大会议事规则》 3、《浙江千玉装饰科技股份有限公司董事会议事规则》 4、《浙江千玉装饰科技股份有限公司监事会议事规则》 5、《浙江千玉装饰科技股份有限公司总经理工作制度》 6、《浙江千玉装饰科技股份有限公司董事会秘书工作制度》 7、《浙江千玉装饰科技股份有限公司对外担保管理制度》 8、《浙江千玉装饰科技股份有限公司对外投资管理制度》 9、《浙江千玉装饰科技股份有限公司关联交易决策制度》 10、《浙江千玉装饰科技股份有限公司投资者关系管理制度》 11、《浙江千玉装饰科技股份有限公司信息披露事务管理制度》 12、《浙江千玉装饰科技股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》 13、《浙江千玉装饰科技股份有限公司募集资金管理制度》 14、《浙江千玉装饰科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》 公司积极的通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对制度的执行，监督检查公司 的重大事项决策、三会运作、内控执行等规范性,为公司持续快速发展提供动力。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策 制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》等制度规范。在相关制度中，详细、全 面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会的召开、股东大会议事规则、股东大 26 会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东应 享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务,未出现违法、违规现象和 重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 5 月 20 日，公司召开了 2021 年度股东大会决议，审议通过了修改公司章程议案，本次 章程的修改主要是根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关规定对章程部分条款进行了完善。 2022 年 9 月 6 日，公司公司召开了 2022 年第一次临时股东大会决议，审议通过了公司注册地址的变 更，其他内容没有修改。 公司报告期内未发生其他修改章程事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 27 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决 议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、 人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司现在的经营范围为：装饰材料的研发；琉璃制品、水晶制品、陶瓷、日用品、家居用品、 办公用品、木雕、餐具、玉、装饰品、竹工艺品的生产、销售；玻璃、石材、金属、木材等的生产 和销售；工程项目和产品的设计咨询；广告服务；建材工程安装；黄金加工、销售；自营或代理各 类货物和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经营的商品和技术除外。 公司拥有与经营有关的业务体系及相关资产。公司能够独立获取业务收入和利润，具有独立自 主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股 东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在同业竞争，不存在严重影响公司独立性或者显失公平的 关联交易。控股股东以及其他关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司 的业务独立于控股股东和关联方。 2、资产独立情况 公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与生产经营相适应的生产经营设备、无 形资产等资产。 公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企 业之间产权关系明确，控股股东占用公司资金的问题已积极采取有效措施解决完毕，并承诺日后杜 绝类似情况的发生。 3、机构独立情况 公司设立了股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、财务总监和董事会秘书 等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其 他企业合署办公的情形。公司制定了完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规 及其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控 制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 4、人员独立情况 公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的 财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 28 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举 产生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书作为高级管理人员均由公司董事会聘任或辞 退。公司与全体员工签订了劳动合同，并为其办理了社会保险。公司严格执行有关的劳动工资制 度，独立发放员工工资。 5、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账户，股份公 司的《开户许可证》也已经办理完毕，公司独立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用银 行账户。股份公司的税务登记手续已经办理完成，公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作，公司根 据实际情况不断改进、完善该项工作。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守执行《年度报告重大差错责任追究制度》，做好年度报告披露工作，未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 29 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2023]第 ZA11305 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 潘舜乔 尤晨帆 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 150,000 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZA11305 号 浙江千玉装饰科技股份有限公司全体股东： 一、 无法表示意见 我们接受委托，审计浙江千玉装饰科技股份有限公司（以下简称千玉股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的千玉股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项 的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 1、 财务报告内部控制重大缺陷的影响 千玉股份目前主要人员均已离职，无法实施有效的内部控制，存在多项财务报告内部控制重大缺 陷，导致我们在审计过程中未能取得完整、准确、可靠的财务资料及相关信息，因而无法获取充 分、适当的审计证据以作为对财务报表整体发表审计意见的基础。 2、 持续经营 如财务报表附注二（二）所述，截至 2022 年 12 月 31 日，千玉股份账面货币资金仅余 2,591.63 元， 资金紧缺；公司 2022 年度归属于母公司净利润为-38,105,407.55 元，出现大额亏损情况。这些事项和 情况，表明存在可能导致对千玉股份持续经营能力产生重大疑虑的多个重大不确定性。因此，我们 无法判断千玉股份运用持续经营假设编制 2022 年度财务报表是否适当。 31 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 千玉股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估千玉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督千玉股份的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对千玉股份的财务报表执行审计工作，以出具 审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计 证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于千玉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 2023 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 2,591.63 2,590,128.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 32 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 13,958,554.19 37,758,366.81 应收款项融资 预付款项 （三） 387,478.47 1,792,513.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 59,168.50 192,327.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 10,120,959.07 10,103,686.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 62,345.25 75,049.66 流动资产合计 24,591,097.11 52,512,072.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （七） 38,738.51 287,324.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （八） 145,998.90 249,057.06 递延所得税资产 （九） 5,690,530.49 其他非流动资产 非流动资产合计 184,737.41 6,226,911.70 资产总计 24,775,834.52 58,738,983.80 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 33 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十） 14,508,937.75 13,225,112.25 预收款项 合同负债 （十一） 94,703.60 102,858.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十二） 106,651.19 应交税费 （十三） 1,327,241.16 1,026,731.40 其他应付款 （十四） 1,223,274.29 1,056,954.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （十五） 13,175.27 13,371.60 流动负债合计 17,167,332.07 15,531,679.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,167,332.07 15,531,679.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 30,660,000 30,660,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十七） 17,274,771.78 17,274,771.78 34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十八） 37,997.57 37,997.57 一般风险准备 未分配利润 （十九） -40,364,266.90 -4,765,464.98 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 7,608,502.45 43,207,304.37 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 7,608,502.45 43,207,304.37 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 24,775,834.52 58,738,983.80 法定代表人：梁春 主管会计工作负责人：郁志贤 会计机构负责人：郁志贤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 790.00 2,393,241.93 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 13,958,554.19 31,356,609.37 应收款项融资 预付款项 259,661.35 1,644,263.49 其他应收款 （二） 56,962.07 188,457.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,120,959.07 10,103,686.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,594.08 38,098.50 流动资产合计 24,423,520.76 45,724,357.40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具投资 35 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,096.61 251,807.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,663,211.82 其他非流动资产 非流动资产合计 13,012,096.61 18,915,019.35 资产总计 37,435,617.37 64,639,376.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,749,079.09 12,778,743.29 预收款项 94,703.60 102,858.48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 18,853.09 应交税费 1,320,282.48 1,019,106.62 其他应付款 14,234,429.31 14,884,518.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,175.27 13,371.60 流动负债合计 28,411,669.75 28,817,451.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,411,669.75 28,817,451.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,660,000.00 30,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,274,771.78 17,274,771.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,997.57 37,997.57 一般风险准备 未分配利润 -38,948,821.73 -12,150,843.86 所有者权益（或股东权益）合计 9,023,947.62 35,821,925.49 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 37,435,617.37 64,639,376.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 （二十） 1,479,667.15 9,464,914.73 其中：营业收入 （二十） 1,479,667.15 9,464,914.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （二十） 819,557.37 5,247,651.50 其中：营业成本 （二十） 12,087.76 1,029,759.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十 一） 1,845.91 7,460.45 销售费用 （二十 二） 1,846,713.31 1,894,955.28 管理费用 （二十 1,098,867.47 1,357,429.23 37 三） 研发费用 0.00 0.00 财务费用 （二十 四） -2,139,957.08 958,047.04 其中：利息费用 18,472.00 利息收入 942.47 2,010.53 加：其他收益 （二十 五） 4,543.12 33,041.67 投资收益（损失以“-”号填列） （二十 六） 0.00 7,748.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） （二十 七） -30,516,402.62 -15,636,586.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） （二十 八） 42,320.53 -535,622.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十 九） -105,256.64 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,914,685.83 -11,914,155.76 加：营业外收入 （三十） 29,619.81 37,926.38 减：营业外支出 （三十 一） 4,126.65 331,907.62 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -29,889,192.67 -12,208,137.00 减：所得税费用 （三十 二） 5,709,609.25 -3,103,971.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,598,801.92 -9,104,165.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -35,598,801.92 -9,104,165.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 38 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -35,598,801.92 -9,104,165.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十 三） -1.16 -0.3 （二）稀释每股收益（元/股） （三十 三） -1.16 -0.3 法定代表人：梁春 主管会计工作负责人：郁志贤 会计机构负责人：郁志贤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 （四） 1,253,588.83 6,741,601.82 减：营业成本 （四） 12,087.76 794,010.06 税金及附加 1,540.60 7,003.35 销售费用 656,593.51 1,025,331.85 管理费用 753,938.51 811,164.19 研发费用 财务费用 -1,836,469.84 531,635.87 其中：利息费用 利息收入 11.33 4,000.04 加：其他收益 358.58 12,137.48 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 7,727.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 39 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -22,715,008.01 -15,555,318.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 42,320.53 -535,622.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） -105,256.64 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,111,687.25 -12,498,618.82 加：营业外收入 0.02 36,303.47 减：营业外支出 4,000.06 331,907.61 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -21,115,687.29 -12,794,222.96 减：所得税费用 5,682,290.58 -3,144,593.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,797,977.87 -9,649,629.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -26,797,977.87 -9,649,629.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 40 销售商品、提供劳务收到的现金 7,115,782.76 32,076,898.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 950,550.14 1,859,252.44 收到其他与经营活动有关的现金 （三十 四） 1,042,271.04 719,621.81 经营活动现金流入小计 9,108,603.94 34,655,772.59 购买商品、接受劳务支付的现金 10,314,169.16 33,343,389.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,145,143.45 1,857,768.66 支付的各项税费 122,790.29 404,038.52 支付其他与经营活动有关的现金 （三十 四） 2,768,393.76 2,065,638.78 经营活动现金流出小计 14,350,496.66 37,670,835.85 经营活动产生的现金流量净额 -5,241,892.72 -3,015,063.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,748.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十 四） 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 100,000.00 2,007,748.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 710,148.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 710,148.00 投资活动产生的现金流量净额 100,000.00 1,297,600.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十 四） 3,884,185.14 筹资活动现金流入小计 3,884,185.14 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十 四） 3,707,185.14 筹资活动现金流出小计 3,707,185.14 筹资活动产生的现金流量净额 177,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,377,356.09 -303,483.76 五、现金及现金等价物净增加额 -2,587,536.63 -2,020,946.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,590,128.26 4,611,074.66 六、期末现金及现金等价物余额 2,591.63 2,590,128.26 法定代表人：梁春 主管会计工作负责人：郁志贤 会计机构负责人：郁志贤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,287,012.69 15,349,943.84 收到的税费返还 944,281.54 842,996.55 收到其他与经营活动有关的现金 877,039.77 12,365,001.03 经营活动现金流入小计 8,108,334.00 28,557,941.42 购买商品、接受劳务支付的现金 9,950,609.24 26,191,090.40 支付给职工以及为职工支付的现金 231,330.70 674,796.90 支付的各项税费 112,534.66 128,443.83 支付其他与经营活动有关的现金 2,088,590.94 3,976,712.32 经营活动现金流出小计 12,383,065.54 30,971,043.45 经营活动产生的现金流量净额 -4,274,731.54 -2,413,102.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,727.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 100,000.00 42 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 100,000.00 2,007,727.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 328,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 328,000.00 投资活动产生的现金流量净额 100,000.00 1,679,727.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,487,073.56 筹资活动现金流入小计 7,487,073.56 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 8,082,150.04 筹资活动现金流出小计 8,082,150.04 筹资活动产生的现金流量净额 -595,076.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,377,356.09 -28,900.72 五、现金及现金等价物净增加额 -2,392,451.93 -762,274.86 加：期初现金及现金等价物余额 2,393,241.93 3,155,516.79 六、期末现金及现金等价物余额 790.00 2,393,241.93 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 -4,765,464.98 43,207,304.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 -4,765,464.98 43,207,304.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 35,598,801.92 - 35,598,801.92 （一）综合收益总额 - 35,598,801.92 - 35,598,801.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 44 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 40,364,266.90 7,608,502.45 45 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 4,338,700.27 52,311,469.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 4,338,700.27 52,311,469.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 9,104,165.25 -9,104,165.25 （一）综合收益总额 - 9,104,165.25 -9,104,165.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 4,765,464.98 43,207,304.37 法定代表人：梁春 主管会计工作负责人：郁志贤 会计机构负责人：郁志贤 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 12,150,843.86 35,821,925.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 12,150,843.86 35,821,925.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 26,797,977.87 - 26,797,977.87 （一）综合收益总额 - 26,797,977.87 - 26,797,977.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 38,948,821.73 9,023,947.62 49 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 -2,501,214.32 45,471,555.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 -2,501,214.32 45,471,555.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,649,629.54 -9,649,629.54 （一）综合收益总额 -9,649,629.54 -9,649,629.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,660,000.00 17,274,771.78 37,997.57 - 12,150,843.86 35,821,925.49 51 三、 财务报表附注 浙江千玉装饰科技股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江千玉装饰科技股份有限公司（（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系宁波千 玉琉璃制品有限公司，于 2011 年 5 月 20 日由宁波千玉水晶工艺品发展有限公司（现 已更名为欧琳集团有限公司）、宁波高新区彩弘工艺品有限公司共同出资设立。公司 的企业法人营业执照注册号：913302015736756544。 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 3,066.00 万元，注册地：浙江宁波。本 公司主要经营活动为：装饰材料的研发；琉璃制品、水晶制品、陶瓷、日用品、家居 用品、办公用品、木雕、餐具、玉、装饰品、竹工艺品的生产、销售；玻璃、石材、 金属、木材的加工和销售；工程项目和产品的设计咨询；广告服务；建材工程安装； 黄金加工、销售；自营或代理各类货物和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经 营的商品和技术除外。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：供应链管理服务、琉璃制品销售。 本公司的实际控制人为徐琳雯。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波千玉装饰品有限公司 公司合并报表范围内的全资子公司宁波千玉国际贸易有限公司于 2022 年 6 月 13 日 完成税务注销，于 2022 年 7 月 8 日完成工商注销。合并范围变化详见本附注“六、 合并范围变更”。 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 52 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 53 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的， 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在 编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表 的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买 日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 54 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核 算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多 次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理 方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 55 （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 （十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资 的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 56 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类 为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 57 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 58 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 59 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进 行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具 的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金 融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。 本公司依据信用风险特征将应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组合基础上 确定预期信用损失，确定组合的依据如下： 组别 内容 组合 1 公司根据以前年度与之相同或类似的具有类似信用风险特征的琉璃业务应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定预期信用损失的组合。 组合 2 公司根据合同约定收款期限并结合以前年度与之相同或类似的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率分析确定预期信用损失的组合。 60 组别 内容 组合 3 公司根据以前年度与之相同或类似的具有类似信用风险特征的供应链服务业务应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定预期信用损失的组合。 组合 4 关联方往来、出口退税等信用风险极低的组合 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变 现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 61 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资 产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的 长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和作为初始投资成本。 62 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策 及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构 成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减 记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核 算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相 63 应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终 止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之 前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比 例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位 控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额， 在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准 备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿 命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别 计提折旧。 64 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 通用设备 年 限 平 均 法 3-5 5.00 31.67-19.00 专用设备 年 限 平 均 法 5-10 5.00 19.00-9.50 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 商标权 5 直线法 0 预期受益年限 办公软件 5 直线法 0 预期受益年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 65 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的， 确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 66 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修装潢费 受益期内平均摊销 3 年 (十九) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批 准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计 划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 67 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十一) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 68 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 69 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 具体原则 （1）琉璃、水晶制品等产品的销售 本公司将商品按照合同规定交付给购货方，以客户取得相关商品控制权的时点确认 收入 （2）供应链管理服务收入 本公司将代理采购货物完成出口报关，获取相关凭据（通常为报关单）时确认收入。 (二十三) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 70 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； 71 • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十六) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类： • 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可； • 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 72 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已 发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁 选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采 用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实 73 际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现 值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后 的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期 租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低 价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期 转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更 导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更， 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按 照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减 免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折 现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延 期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租 金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁 74 付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付 期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有 权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基 于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确 认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资 租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 75 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让 前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租 金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原 收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款 项。 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让 前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租 金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减 让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时 相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的 应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转 让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租 回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出 租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司 作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融 负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理， 并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交 易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与 转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 76 产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销 成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行， 对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当 进行追溯调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成 本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金 额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完 所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关 的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该准则未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠 肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直 接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继 续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计 处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处 理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理， 并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不 调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照 该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对 本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策 相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所 得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一 77 致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益 项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的， 按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以 权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所 授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务 计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者 之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定 进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当 进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调 整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 2.5% (二) 税收优惠 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策 有关事项的公告》(国家税务总局公告 2021 年第 12 号)的规定，自 2021 年 1 月 1 日 78 至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税 务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司及其全资子公司本期均符合小型微利企业的标准。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 75.50 75.50 银行存款 2,516.13 2,590,052.76 合计 2,591.63 2,590,128.26 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,543,891.55 33,015,433.55 1 至 2 年 21,613,386.00 5,551,851.60 2 至 3 年 4,413,483.86 8,370,989.85 3 年以上 20,113,106.18 12,094,598.64 小计 65,683,867.59 59,032,873.64 减：坏账准备 51,725,313.40 21,274,506.83 合计 13,958,554.19 37,758,366.81 79 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 55,147,854.37 83.96 45,258,122.37 82.07 9,889,732.00 13,267,870.20 22.48 13,267,870.20 100.00 按组合计提坏账准备 10,536,013.22 16.04 6,467,191.03 61.38 4,068,822.19 45,765,003.44 77.52 8,006,636.63 17.50 37,758,366.81 其中： 组合 1 4,356,467.86 6.63 4,297,418.53 98.64 59,049.33 4,347,243.32 7.36 3,233,743.22 74.39 1,113,500.10 组合 2 2,172,207.50 3.31 2,169,772.50 99.89 2,435.00 2,172,207.50 3.68 2,168,311.50 99.82 3,896.00 组合 3 37,479,069.62 63.49 2,604,581.91 6.95 34,874,487.71 组合 4 4,007,337.86 6.10 4,007,337.86 1,766,483.00 2.99 1,766,483.00 合计 65,683,867.59 100.00 53,257,525.40 13,958,554.19 59,032,873.64 100.00 21,274,506.83 37,758,366.81 80 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 MOA 41,879,984.17 31,990,252.17 76.39 客户陷入债务危机，对客 户未用个人资产担保的金 额，公司全额计提坏账准 备 重庆市武隆区仙女山 旅游投资有限公司 13,267,870.20 13,267,870.20 100.00 客户陷入债务危机，公司 全额计提坏账准备 合计 55,147,854.37 45,258,122.37 按组合计提坏账准备： 组合 1： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,166.85 4,291.71 25.00 1 至 2 年 38,666.20 13,533.17 35.00 2 至 3 年 42,082.33 21,041.17 50.00 3 年以上 4,258,552.48 4,258,552.48 100.00 合计 4,356,467.86 4,297,418.53 组合 2： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 逾期 2 至 3 年 4,870.00 2,435.00 50.00 逾期 3 年以上 2,167,337.50 2,167,337.50 100.00 合计 2,172,207.50 2,169,772.50 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 81 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 21,274,506.83 30,450,806.57 51,725,313.40 合计 21,274,506.83 30,450,806.57 51,725,313.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,860,463.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 94.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 49,436,416.14 元。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 43,163.15 11.14 1,386,166.22 77.33 1 至 2 年 35,575.66 9.18 215,723.98 12.03 2 至 3 年 118,115.99 30.48 148,211.42 8.27 3 年以上 190,623.67 49.20 42,412.25 2.37 合计 387,478.47 100.00 1,792,513.87 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 164,021.57 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 42.33%。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 58,685.87 192,327.29 合计 58,685.87 192,327.29 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 82 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,612.69 116,616.88 1 至 2 年 29,062.27 20,628.82 2 至 3 年 7,008.00 124,529.50 3 年以上 314,805.63 190,276.13 小计 384,488.59 452,051.33 减：坏账准备 325,320.09 259,724.04 合计 59,168.50 192,327.29 83 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 384,488.59 100.00 325,320.09 84.61 58,685.87 452,051.33 100.00 259,724.04 57.45 192,327.29 其中： 组合 1 374,835.90 97.49 325,320.09 86.79 58,685.87 396,582.49 87.73 259,724.04 65.49 136,858.45 组合 2 9,652.69 2.51 55,468.84 12.27 55,468.84 合计 384,488.59 100.00 325,802.72 58,685.87 452,051.33 100.00 259,724.04 192,327.29 84 按组合计提坏账准备： 组合 1： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,960.00 1,335.90 5.00 1 至 2 年 29,062.27 5,812.46 20.00 2 至 3 年 7,008.00 3,504.00 50.00 3 年以上 314,805.63 314,805.63 100.00 合计 374,835.90 324,906.39 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 259,724.04 259,724.04 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 65,596.05 65,596.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 325,320.09 325,320.09 其他应收款项账面余额变动如下： 85 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 452,051.33 452,051.33 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,515,997.86 1,515,997.86 本期终止确认 1,583,560.60 1,583,560.60 其他变动 期末余额 384,488.59 384,488.59 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款坏账准 备 259,724.04 65,596.05 325,320.09 合计 259,724.04 65,596.05 325,320.09 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税 9,652.69 55,468.84 保证金、押金 72,081.73 76,987.32 其他 302,754.17 319,595.17 合计 384,488.59 452,051.33 86 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 按其他应收对象集中度归集的期末余额前五名其他按应收款汇总金额 307,743.63 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 80.04%%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 304,239.63 元。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 241,444.37 241,444.37 241,444.37 241,444.37 委托加工物 资 1,424,532.17 1,424,532.17 3,759,641.57 3,759,641.57 库存商品 10,111,988.87 1,657,006.34 8,454,982.53 7,804,453.90 1,701,853.63 6,102,600.27 合计 11,777,965.41 1,657,006.34 10,120,959.07 11,805,539.84 1,701,853.63 10,103,686.21 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,701,853.63 44,847.29 1,657,006.34 合计 1,701,853.63 44,847.29 1,657,006.34 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴企业所得税 1,383.43 期末待抵扣、留抵增值税 62,345.25 73,666.23 合计 62,345.25 75,049.66 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 87 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 38,738.51 287,324.15 固定资产清理 合计 38,738.51 287,324.15 2、 固定资产情况 项目 通用设备 专用设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 252,065.91 29,702.77 290,265.49 572,034.17 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 290,265.49 290,265.49 —处置或报废 290,265.49 290,265.49 （4）期末余额 252,065.91 29,702.77 281,768.68 2．累计折旧 （1）上年年末余额 205,943.68 28,211.77 50,554.57 284,710.02 （2）本期增加金额 8,874.72 45,958.70 54,833.42 —计提 8,874.72 45,958.70 54,833.42 （3）本期减少金额 96,513.27 96,513.27 —处置或报废 96,513.27 96,513.27 （4）期末余额 214,818.40 28,211.77 243,030.17 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 37,247.51 1,491.00 38,738.51 （2）上年年末账面价 值 46,122.23 1,491.00 239,710.92 287,324.15 (八) 长期待摊费用 88 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修装璜费 249,057.06 103,058.16 145,998.90 合计 249,057.06 103,058.16 145,998.90 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 23,236,084.50 5,563,153.17 可抵扣亏损 509,509.29 127,377.32 合计 23,745,593.79 5,690,530.49 (十) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,096,572.28 10,266,714.01 1 年以上 5,412,365.47 2,958,398.24 合计 14,508,937.75 13,225,112.25 (十一) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收账款 94,703.60 102,858.48 合计 94,703.60 102,858.48 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 102,654.61 987,433.67 1,090,088.28 离职后福利-设定提存计 划 3,996.58 49,837.79 53,834.37 合计 106,651.19 1,037,271.46 1,143,922.65 89 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 100,209.20 921,001.00 1,021,210.20 （2）职工福利费 27,450.85 27,450.85 （3）社会保险费 2,445.41 28,307.82 30,753.23 其中：医疗保险费 2,354.40 26,150.47 28,504.87 工伤保险费 91.01 1,494.15 1,585.16 生育保险费 663.20 663.20 （4）住房公积金 10,674.00 10,674.00 合计 102,654.61 987,433.67 1,090,088.28 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,877.86 47,324.22 51,202.08 失业保险费 118.72 2,513.57 2,632.29 合计 3,996.58 49,837.79 53,834.37 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,248,924.11 965,588.68 企业所得税 19,078.76 个人所得税 6,835.38 8,056.18 城市维护建设税 30,457.37 30,457.37 印花税 190.27 573.90 车船使用税 300.00 教育费附加 21,755.27 21,755.27 合计 1,327,241.16 1,026,731.40 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 90 项目 期末余额 上年年末余额 应付股利 其他应付款项 1,223,274.29 1,056,954.51 合计 1,223,274.29 1,056,954.51 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 履约保证金 1,009,867.00 924,476.50 押金及保证金 35,277.50 35,277.50 其他 178,129.79 97,200.51 合计 1,223,274.29 1,056,954.51 (十五) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 13,175.27 13,371.60 合计 13,175.27 13,371.60 (十六) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 30,660,000.00 30,660,000.00 (十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 17,274,771.78 17,274,771.78 合计 17,274,771.78 17,274,771.78 (十八) 盈余公积 91 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,997.57 37,997.57 37,997.57 合计 37,997.57 37,997.57 37,997.57 (十九) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -4,765,464.98 4,338,700.27 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 -4,765,464.98 4,338,700.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,598,801.92 -9,104,165.25 期末未分配利润 -40,364,266.90 -4,765,464.98 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,479,667.15 12,087.76 3,820,977.04 1,029,759.50 其他业务 5,643,937.69 合计 1,479,667.15 12,087.76 9,464,914.73 1,029,759.50 (二十一) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 车船使用税 600.00 城市维护建设税 1,523.23 教育费附加 1,088.02 印花税 1,845.91 4,249.20 合计 1,845.91 7,460.45 (二十二) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 629,286.37 954,609.88 促销、服务管理费 775,057.81 644,901.27 92 项目 本期金额 上期金额 广告宣传费 54,858.08 28,429.33 差旅费 96,569.26 73,266.26 运输费 2,771.46 1,395.00 业务招待费 71,746.81 47,960.81 办公费 34,702.99 45,201.05 交通费用 3,377.47 27,100.45 长期待摊费用 103,058.16 17,176.36 折旧费 8,874.72 4,437.36 其他 66,410.18 50,477.51 合计 1,846,713.31 1,894,955.28 (二十三) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 407,985.09 620,251.31 中介机构费 349,056.60 233,931.13 长期待摊费用 42,940.90 业务招待费 43,441.19 97,128.50 物流费 9,385.85 差旅费 134,989.09 9,958.17 折旧及摊销 45,958.70 102,522.03 租赁费 50,522.36 38,043.73 办公费 66,914.44 203,267.61 合计 1,098,867.47 1,357,429.23 (二十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 18,472.00 减：利息收入 942.47 2,010.53 汇兑损益 -2,160,884.85 954,737.48 其他 3,398.24 5,320.09 合计 -2,139,957.08 958,047.04 (二十五) 其他收益 93 项目 本期金额 上期金额 政府补助 3,184.83 31,496.70 代扣个人所得税手续费 1,358.29 1,544.97 合计 4,543.12 33,041.67 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 稳岗补贴 3,184.83 1,496.70 与收益相关 收到高新补贴 7800 7,800.00 与收益相关 收到宁波市 2021 年第一批知识产权项目补 贴 2,200.00 与收益相关 小微企业规模升级奖励资金 20,000.00 与收益相关 合计 3,184.83 31,496.70 (二十六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,748.62 合计 7,748.62 (二十七) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 30,450,806.57 15,617,102.26 其他应收款坏账损失 65,596.05 19,484.62 合计 30,516,402.62 15,636,586.88 (二十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -42,320.53 535,622.40 合计 -42,320.53 535,622.40 94 (二十九) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置收益 -105,256.64 -105,256.64 合计 -105,256.64 -105,256.64 (三十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 29,619.81 37,926.38 29,619.81 合计 29,619.81 37,926.38 (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 20,000.00 罚款支出 200.00 5,032.21 200.00 非流动资产毁损报废损失 305,772.38 其他 3,926.65 1,103.03 3,926.65 合计 4,126.65 331,907.62 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 19,078.76 17,366.44 递延所得税费用 5,690,530.49 -3,121,338.19 合计 5,709,609.25 -3,103,971.75 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -29,889,192.67 按适用税率计算的所得税费用 -747,229.82 95 项目 本期金额 调整以前期间所得税的影响 5,690,530.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 766,308.59 所得税费用 5,709,609.25 (三十三) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -35,598,801.92 -9,104,165.25 本公司发行在外普通股的加权平均数 30,660,000.00 30,660,000.00 基本每股收益 -1.16 -0.30 其中：持续经营基本每股收益 -1.16 -0.30 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） -35,598,801.92 -9,104,165.25 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 30,660,000.00 30,660,000.00 稀释每股收益 -1.16 -0.30 其中：持续经营稀释每股收益 -1.16 -0.30 终止经营稀释每股收益 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 存款利息收入 942.47 2,010.53 政府补助 2,763.01 33,041.67 保证金、押金、备用金 43,792.13 290,974.18 96 项目 本期金额 上期金额 资金往来收到的现金 79,675.06 355,669.05 其他 915,098.37 37,926.38 合计 1,042,271.04 719,621.81 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用支出 2,650,417.74 1,480,025.94 银行手续费 21,870.24 5,320.09 保证金、押金、备用金 38,360.54 270,251.18 资金往来支付的现金 53,618.59 283,906.33 其他 4,126.65 26,135.24 合计 2,768,393.76 2,065,638.78 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赎回理财产品 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来收到的现金 3,884,185.14 合计 3,884,185.14 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来支付的现金 3,707,185.14 合计 3,707,185.14 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 97 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -35,599,593.18 -9,104,165.25 加：信用减值损失 30,516,402.62 15,636,586.88 资产减值准备 -42,320.53 535,622.40 固定资产折旧 54,833.42 106,959.39 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 103,058.16 60,117.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 105,256.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 305,772.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -2,160,884.85 954,737.48 投资损失（收益以“－”号填列） -7,748.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,690,530.49 -2,638,614.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -482,723.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,047.67 -1,518,698.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,561,391.27 -1,621,371.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 627,168.11 -5,241,537.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,241,892.72 -3,015,063.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,591.63 2,590,128.26 减：现金的期初余额 2,590,128.26 4,611,074.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,587,536.63 -2,020,946.40 98 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,591.63 2,590,128.26 其中：库存现金 75.50 75.50 可随时用于支付的银行存款 2,516.13 2,590,052.76 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,591.63 2,590,128.26 (三十六) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4.46 其中：美元 0.64 6.9646 4.46 应收账款 44,407,768.39 其中：美元 6,376,212.33 6.9646 44,407,768.39 其他应付款 1,009,867.00 其中：美元 145,000.00 6.9646 1,009,867.00 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 全资子公司宁波千玉国际贸易有限公司于 2022 年 6 月 13 日完成税务注销，于 2022 年 7 月 8 日完成工商注销。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 宁波千玉装饰品有限公司 浙江宁波 浙江宁波 进出口贸 易 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人情况 99 本公司的实际控制人是自然人徐琳雯。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 欧琳集团有限公司 实际控制人亲属控制的公司 OULIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 实际控制人亲属控制的公司 上海汉琳堡国际贸易有限公司 实际控制人控制的公司 宁波渼珂供应链管理有限公司 实际控制人控制的公司 宁波欧琳厨具有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 宁波欧琳实业有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 宁波欧琳整体厨房有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 宁波爱夫儿生活科技有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 浙江欧琳生活健康科技有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 宁波迪芳斯厨房用品有限公司 欧琳集团有限公司之子公司 宁波繁荣置业有限公司 实际控制人配偶控制的公司 大荣建设集团有限公司 实际控制人配偶控制的公司 顾家集团有限公司 公司的第二大股东之母公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 OULIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 出售商品 2,425,331.25 宁波欧琳厨具有限公司 琉璃制品 11,238.94 185,699.11 浙江欧琳生活健康科技有限公司 琉璃制品 743.36 上海汉琳堡国际贸易有限公司 出售汽车 88,495.58 欧琳集团有限公司 琉璃制品 168,973.45 大荣建设集团有限公司 琉璃制品 88,495.58 宁波欧琳整体厨房有限公司 琉璃制品 27,893.80 宁波欧琳实业有限公司 琉璃制品 973.45 100 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁波迪芳斯厨房用品有限公 司 房屋及建筑物 25,753.59 宁波欧琳厨具有限公司 房屋及建筑物 50,522.36 18,568.81 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名 称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账 款 大荣建设集团有限公司 714,150.00 714,150.0 0 宁波欧琳实业有限公司 111,482.00 456,022.0 0 宁波繁荣置业有限公司 197,760.00 197,760.0 0 欧琳集团有限公司 202,397.00 164,857.0 0 浙江欧琳生活健康科技有限 公司 193,522.00 192,682.0 0 宁波欧琳整体厨房有限公司 5,300.00 5,300.00 宁波欧琳厨具有限公司 43,340.00 30,640.00 顾家集团有限公司 4,400.00 4,400.00 宁波欧琳厨房用品工贸有限 公司 252.00 252.00 宁波爱夫儿生活科技有限公 司 420.00 420.00 OULIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2,534,314.8 6 101 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 宁波迪芳斯厨房用品有限公司 13,687.50 13,687.50 宁波渼珂供应链管理有限公司 177,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 16,827,308.21 30,306,652.29 1 至 2 年 19,168,868.35 766,332.55 2 至 3 年 680,995.33 8,370,989.85 3 年以上 20,113,106.18 12,094,598.64 小计 56,790,278.07 51,538,573.33 减：坏账准备 42,831,723.88 20,181,963.96 102 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 12,426,342.19 31,356,609.37 103 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 46,254,264.85 81.45 36,364,532.85 78.62 13,267,870.20 25.74 13,267,870.20 100.00 其中： 按组合计提坏账准 备 10,536,013.22 18.55 6,467,191.03 61.38 12,426,342.19 38,270,703.13 74.26 6,914,093.76 18.07 31,356,609.37 其中： 组合 1 4,356,467.86 7.67 4,297,418.53 98.64 59,049.33 4,347,243.32 8.43 3,233,743.22 74.39 1,113,500.10 组合 2 2,172,207.50 3.82 2,169,772.50 99.89 2,435.00 2,172,207.50 4.21 2,168,311.50 99.82 3,896.00 组合 3 8,357,520.00 29,984,769.31 58.18 1,512,039.04 5.04 28,472,730.27 组合 4 4,007,337.86 7.06 4,007,337.86 1,766,483.00 3.43 1,766,483.00 合计 56,790,278.07 100.00 42,831,723.88 12,426,342.19 51,538,573.33 100.00 20,181,963.96 31,356,609.37 104 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 MOA 32,986,394.65 23,096,662.65 70.02 客户陷入债务危机，对 客户未用个人资产担保 的金额，公司全额计提 坏账准备 重庆市武隆区仙女山 旅游投资有限公司 13,267,870.20 13,267,870.20 100.00 客户陷入债务危机，公 司全额计提坏账准备 合计 46,254,264.85 36,364,532.85 按组合计提坏账准备： 组合计 1： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,166.85 4,291.71 25.00 1 至 2 年 38,666.20 13,533.17 35.00 2 至 3 年 42,082.33 21,041.17 50.00 3 年以上 4,258,552.48 4,258,552.48 100.00 合计 4,356,467.86 4,297,418.53 组合 2： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 逾期 2-3 年 4,870.00 2,435.00 50.00 逾期 3 年以上 2,167,337.50 2,167,337.50 100.00 合计 2,172,207.50 2,169,772.50 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 105 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 20,181,963.96 22,649,759.92 42,831,723.88 合计 20,181,963.96 22,649,759.92 42,831,723.88 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 52,966,873.48 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 93.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 40,542,826.62 元。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 56,479.44 188,457.90 合计 56,479.44 188,457.90 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,612.69 112,543.84 1 至 2 年 26,304.23 20,628.82 2 至 3 年 7,008.00 124,529.50 3 年以上 314,805.63 190,276.13 小计 381,730.55 447,978.29 减：坏账准备 324,768.48 259,520.39 合计 56,962.07 188,457.90 106 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准 备 381,730.55 100.00 324,768.48 85.08 56,962.07 447,978.29 100.00 259,520.39 57.93 188,457.90 其中： 组合 1 372,077.86 97.47 324,768.48 87.29 47,309.38 392,509.45 87.62 259,520.39 66.12 132,989.06 组合 4 9,652.69 2.53 9,652.69 55,468.84 12.38 55,468.84 合计 381,730.55 100.00 324,768.48 56,962.07 447,978.29 100.00 259,520.39 188,457.90 107 按组合计提坏账准备： 组合 1： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,960.00 1,198.00 5.00 1 至 2 年 26,304.23 5,260.85 20.00 2 至 3 年 7,008.00 3,504.00 50.00 3 年以上 314,805.63 314,805.63 100.00 合计 372,077.86 324,768.48 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 259,520.39 259,520.39 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 65,248.09 65,248.09 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 324,768.48 324,768.48 其他应收款项账面余额变动如下： 108 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续 期预期信 用损失(未 发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 447,978.29 447,978.29 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,505,323.86 1,505,323.86 本期终止确认 1,571,571.60 1,571,571.60 其他变动 期末余额 381,730.55 381,730.55 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 坏账准备 259,520.39 65,248.09 324,768.48 合计 259,520.39 65,248.09 324,768.48 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 72,081.73 76,987.32 出口退税 9,652.69 55,468.84 其他 299,996.13 315,522.13 合计 381,730.55 447,978.29 109 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 307,743.63 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例 80.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 304,239.63 元。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 宁波千玉装饰品有限公 司 13,000,000.00 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,253,588.83 12,087.76 3,547,332.07 794,010.06 其他业务 3,194,269.75 合计 1,253,588.83 12,087.76 6,741,601.82 794,010.06 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,727.89 110 项目 本期金额 上期金额 合计 7,727.89 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -105,256.64 固定资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 3,184.83 稳岗补贴 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,851.45 小计 -75,220.36 所得税影响额 91.04 少数股东权益影响额（税后） 合计 -75,129.32 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.40 -1.16 -1.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -1.40 -1.16 -1.16 浙江千玉装饰科技股份有限公司 （加盖公章） 二〇二三年四月二十五日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江千玉装饰科技股份有限公司董事会秘书办公室 7