837564_2020_创志科技_2020年年度报告_2021-04-25.txt

创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 1 2020 年度报告 创志科技 NEEQ : 837564 创志科技（江苏）股份有限公司 Chanse Technology （Jiangsu） Inc. 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 121 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺志真、主管会计工作负责人钱莺伟及会计机构负责人（会计主管人员）钱莺伟保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心技术泄密的风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组 成部分。为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保 密工作制度，与核心技术人员签署了《保密协议》、《竞业限制 协议》。截至报告期末，公司尚未发生因技术泄密所导致的经 营风险。但若公司核心技术人员离开本公司或者私自泄露公司 技术机密，可能会给公司带来直接或者间接的经济损失。 订单延期交货导致客户流失的风险 公司产品存在定制非标准化的特性，公司根据客户所要求的技 术工艺指标进行定制化设计，待公司与客户签订销售合同并确 认各项技术条件后进行生产，在此之前无法提前生产。产品生 产周期通常在 3-5 个月。如果公司订单在时间上出现集中的情 况，可能会超出公司产能导致客户生产排期延后和延期交货的 现象，可能会影响客户满意度或迫使部分客户另选供应商，导 致客户流失的风险。 主要原材料价格波动的风险 公司产品主要材料为钢铁，自 2020 年 4 月以来，全球流动性 宽松、市场供需受到全球疫情变化情况影响，钢材等工业原材 料价格上涨。如果钢材等原材料价格未来继续大幅度上涨，而 公司不能相应提高产品价格以转移成本的话，则公司各类产品 毛利率可能会因为此类原材料价格上涨而承受下滑的压力。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 4 贷款数额较大的风险 根据公司实际资金需求，公司向银行借款，至期末尚余短期借 款 4500 万元。未来各项借款陆续到期，会给公司短时间流动 资金带来很大的压力。若公司无法及时获得续贷，会给公司正 常生产经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 5 释义 释义项目 释义 本期、报告期 指 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期 指 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 指 2020 年 1 月 1 日 期末 指 指 2020 年 12 月 31 日 创志科技、公司、本公司 指 创志科技（江苏）股份有限公司 创志上海、子公司 指 创志机电科技发展（上海）有限公司 杰贝有限 指 常州杰贝机电设备有限公司（创志科技（江苏）股份 有限公司在有限公司时期的名称） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 创志科技（江苏）股份有限公司股东大会 董事会 指 创志科技（江苏）股份有限公司董事会 监事会 指 创志科技（江苏）股份有限公司监事会 章程、《公司章程》 指 《创志科技（江苏）股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体 准则和应用指南构成的企业会计准则体系 元、万元 指 人民币元、万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 会计师事务所 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 华福证券、主办券商 指 华福证券有限责任公司 新版 GMP 指 《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》（Good Manufacturing Practices of Drugs，新版 GMP） ISPE 指 International Society for Pharmaceutical Engineering，国际制药工程协会 一致性评价、仿制药一致性评价 指 仿制药一致性评价是指对已经批准上市的仿制药，按 与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行质 量一致性评价，就是仿制药需在质量与药效上达到与 原研药一致的水平。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 创志科技（江苏）股份有限公司 英文名称及缩写 Chanse Technology Jiangsu Inc. Chanse 证券简称 创志科技 证券代码 837564 法定代表人 贺志真 二、 联系方式 董事会秘书 贺辰阳 联系地址 江苏省常州市天宁区劳动东路 581 号 电话 0519-85507089 传真 0519-88869251 电子邮箱 dali.yang@ 公司网址 办公地址 江苏省常州市天宁区劳动东路 581 号 邮政编码 213000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 16 日 挂牌时间 2016 年 6 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C354 印刷、制药、日化及日用 品生产专用设备制造-C3544 制药专用设备制造 主要业务 制药机械的生产、加工和销售 主要产品与服务项目 流化床、湿法混合制粒机等口服固体制剂工艺设备及配套工艺 支持 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 75,600,000 优先股总股本（股） 做市商数量 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 7 控股股东 贺志真、贺辰阳父子 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（贺志真），一致行动人为（贺辰阳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320400762836023F 否 注册地址 江苏省常州市天宁区劳动东路 581 号 否 注册资本 75,600,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区鼓屏路 27 号 1#楼 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华福证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 朱佑敏 孙杰 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融三街恒大财富中心 5 号楼 十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 125,755,251.04 119,775,589.10 4.99% 毛利率% 59.84% 61.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 34,566,014.98 45,925,687.84 -24.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 33,752,243.78 35,758,788.62 -5.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 35.56% 62.54% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 34.72% 48.70% - 基本每股收益 0.46 0.61 -24.74% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 270,481,545.82 253,005,156.26 6.91% 负债总计 163,459,450.18 170,760,086.01 -4.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,022,095.64 82,245,070.25 30.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.09 30.13% 资产负债率%（母公司） 61.31% 66.82% - 资产负债率%（合并） 60.43% 67.49% - 流动比率 0.92 0.77 - 利息保障倍数 12.96 20.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 63,362,992.44 34,549,887.41 83.40% 应收账款周转率 2.46 2.75 - 存货周转率 1.37 2.10 - 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 9 1 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.91% 71.45% - 营业收入增长率% 4.99% 16.70% - 净利润增长率% -24.73% 56.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 75,600,000 30,240,000 150% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,041.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 560,374.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,644.34 委托他人投资或管理资产的损益 414,674.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,023.94 非经常性损益合计 961,628.29 所得税影响数 147,857.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 813,771.20 11 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 10 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 40,008,869.18 40,024,260.63 27,000,839.04 27,013,450.08 应收票据 - 5,364,644.54 4,373,169.27 3,902,981.27 应收账款 46,870,881.11 47,632,262.18 34,415,832.33 35,329,647.73 应收款项融资 6,102,251.89 2,305,094.60 - 1,461,509.00 预付款项 6,150,220.48 4,780,180.34 3,144,890.29 3,076,697.69 其他应收款 2,081,921.48 2,096,210.27 存货 25,081,780.79 24,218,904.20 19,385,634.21 18,925,884.78 固定资产 7,242,205.19 94,892,990.33 在建工程 55,934,564.74 685,840.71 无形资产 24,909,414.79 24,823,520.25 25,424,782.03 25,338,887.49 长期待摊费用 - 2,461,284.78 递延所得税资产 754,194.36 1,453,416.87 576,168.80 671,460.62 其他非流动资产 - 2,266,546.56 短期借款 40,000,000.00 40,058,815.63 40,400,000.00 40,466,437.78 应付账款 14,893,049.14 51,221,949.91 7,274,414.84 7,342,188.58 预收款项 17,543,458.87 18,752,096.82 11,946,608.88 12,241,910.50 应付职工薪酬 4,466,250.60 4,552,230.29 3,157,931.51 3,280,584.80 应交税费 4,359,982.59 4,408,952.26 7,775,218.02 7,638,073.75 其他应付款 17,613,195.79 20,305,482.37 6,623,697.93 9,966,163.52 一年内到期的非 流动负债 - 14,026,991.22 其他流动负债 - 1,567,487.25 - 991,321.00 长期借款 21,592,987.88 7,592,987.88 资本公积 2,005,353.12 2,268,103.19 盈余公积 10,598,664.03 10,131,497.91 5,697,256.38 5,354,618.50 未分配利润 43,550,269.61 39,605,469.15 33,717,137.58 30,712,660.72 一、营业收入 121,013,507.28 119,775,589.10 101,518,599.18 102,635,278.42 减：营业成本 46,322,481.98 45,757,160.51 38,118,258.97 38,644,734.82 税金及附加 883,406.65 1,024,418.69 1,485,419.65 1,727,475.82 销售费用 9,826,461.58 10,138,838.79 9,506,536.01 11,641,548.83 管理费用 9,241,702.33 9,045,148.37 7,163,312.85 7,136,483.61 研发费用 6,289,919.54 6,402,416.94 5,528,183.40 5,521,841.40 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 11 财务费用 2,527,479.95 2,609,740.57 1,279,871.74 1,504,399.74 加:其他收益 11,446,838.24 11,447,691.78 130,000.00 150,979.88 信用减值损失(损 失以“-”号填列) -2,730,337.66 -2,726,527.40 资产减值损失(损 失以"－"填列) - -497,639.68 -1,213,088.92 -1,699,495.47 加：营业外收入 11,700.54 11,530.00 55,572.08 34,592.20 三、利润总额(亏 损以"－"填列) 55,152,327.30 53,534,990.86 36,779,867.41 34,315,238.50 减：所得税费用 8,161,787.62 7,609,303.02 5,197,017.14 4,905,249.35 四、净利润(净亏 损以"－"填列) 46,990,539.68 45,925,687.84 31,582,850.27 29,409,989.15 六、综合收益总 额 46,990,539.68 45,925,687.84 31,582,850.27 29,409,989.15 每股收益 1.55 1.52 销售商品、提供 劳务收到的现金 125,175,361.08 111,431,664.78 87,801,549.01 87,353,423.75 收到的其他与经 营活动有关的现 金 17,415,642.81 11,773,865.59 892,499.46 382,283.25 购买商品、接受 劳务支付的现金 42,886,488.29 37,949,792.66 28,100,222.19 29,927,334.44 支付给职工以及 为职工支付的现 金 21,255,586.64 21,322,517.82 15,479,655.57 15,508,922.53 支付的各项税费 18,175,671.30 18,179,387.00 13,581,553.16 13,507,029.82 支付的其他与经 营活动有关的现 金 12,243,630.78 11,766,937.97 18,214,790.21 13,090,498.14 购建固定资产、 无形资产和其他 长期资产支付的 现金 38,620,795.31 27,596,447.50 取得借款收到的 现金 81,592,987.88 71,592,987.88 52,000,000.00 50,400,000.00 收到的其他与筹 资活动有关的现 金 - 10,000,000.00 - 6,600,000.00 分配股利、利润 或偿付利息支付 的现金 24,286,774.79 24,540,360.52 汇率变动对现金 及现金等价物的 影响 258.31 3,091.09 - 12,558.67 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 根据《企业会计准则》的规定，公司对上述 2019 年度会计差错采用追溯重述法进行调整，详见公 司于 2021 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统官网披露的《前期会计差错更正公告》（公告编 号：2021-017）。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是制药设备的生产商，处于制药企业的上游行业。公司目前采取定制化的经营模式，以稳 定的生产质量、多样性的生产工艺为核心，形成从采购、生产到销售的完整经营模式。以先进的生产 设备为基础，充分利用自身生产技术团队的优势，不断优化产品生产工艺，能够根据客户的具体需求 进行设备的定制化设计、生产，并安排专门人员为客户提供技术咨询、安装调试和维修等服务。公司 已经在长期加工生产制药专用设备的经营过程中逐步掌握了湿法制粒技术、流化床干燥技术、流化床 制粒技术、流化床包衣技术和干法制粒技术等产品生产的核心技术。 公司销售人员通过展会、参与学术研讨会、参与科研机构研发过程、与高校合作参与产学研、以 及老客户介绍等方式搜集市场需求信息，并进行实时对接和跟踪。在确认客户需求信息并进行技术工 艺评估后与客户签订购销合同，提供产品及相关服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 33,779,755.69 12.49% 40,024,260.63 15.82% -15.60% 应收票据 9,278,043.85 3.43% 5,364,644.54 2.12% 72.95% 应收账款 40,899,803.65 15.12% 47,632,262.18 18.83% -14.13% 存货 48,191,365.01 17.82% 24,218,904.20 9.57% 98.98% 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 90,816,360.85 33.58% 94,892,990.33 37.51% -4.30% 在建工程 70,796.46 0.03% 685,840.71 0.27% -89.68% 无形资产 24,308,153.01 8.99% 24,823,520.25 9.81% -2.08% 商誉 短期借款 45,054,694.44 16.66% 40,058,815.63 15.83% 12.47% 长期借款 7,592,987.88 3.00% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 应收票据增长 72.95%，主要是因为银行承兑汇票的增长； 存货增长 98.98%，主要是因为在库原材料的增加，在产品的增加以及发出商品的增加； 长期借款减少 100%，主要是因为公司根据实际资金需要提前归还了长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 125,755,251.04 - 119,775,589.10 - 4.99% 营业成本 50,507,857.54 40.16% 45,757,160.51 38.20% 10.38% 毛利率 59.84% - 61.80% - - 销售费用 9,229,091.70 7.34% 10,138,838.79 8.46% -8.97% 管理费用 12,407,786.97 9.87% 9,045,148.37 7.55% 37.18% 研发费用 9,207,731.73 7.32% 6,402,416.94 5.35% 43.82% 财务费用 3,219,368.41 2.56% 2,609,740.57 2.18% 23.36% 信用减值损失 -1,132,026.20 -0.90% -2,726,527.40 -2.28% -58.48% 资产减值损失 -231,243.41 -0.18% -497,639.68 -0.42% -53.53% 其他收益 560,374.99 0.45% 11,447,691.78 9.56% -95.10% 投资收益 414,674.61 0.33% 412,304.62 0.34% 0.57% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,436.46 0.00% 97,062.39 0.08% -98.52% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 39,302,137.87 31.25% 53,530,756.94 44.69% -26.58% 营业外收入 2,830.16 0.00% 11,530.00 0.01% -75.45% 营业外支出 26,332.27 0.02% 7,296.08 0.01% 260.91% 净利润 34,566,014.98 27.49% 45,925,687.84 38.34% -24.73% 项目重大变动原因： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 15 报告期内管理费用增长 37.18%。主要是因为管理人员职工薪酬的增长，以及公司搬入新厂区后折旧及 摊销、办公费两项的增长； 报告期内研发费用增长 43.82%，主要是因为研发费用中材料费用及职工薪酬的增长； 报告期内其他收益减少 95.10%，主要是因为收到经营相关政府补助的减少。 报告期内营业利润减少 26.58%，主要是因为其他收益减少及管理费用和研发费用的增长； 报告期内净利润减少 24.73%，主要是因为营业利润的减少； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 125,352,938.65 119,276,182.02 5.09% 其他业务收入 402,312.39 499,407.08 -19.44% 主营业务成本 50,507,857.54 45,757,160.51 10.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 制药机械 120,364,744.63 48,850,800.98 59.41% 5.39% 10.50% -3.06% 制药机械配 件 2,438,765.74 724,985.40 70.27% -16.96% -23.73% 3.90% 制药机械维 修改造项目 2,549,428.28 932,071.16 63.44% 19.42% 55.82% -11.87% 废 钢 销 售 （其他业务 收入，非主 营业务） 402,312.39 0.00 100.00% -19.44% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入占比超 99%，公司主营业务在报告期内未发生变化，主要为制药机械 的生产、加工和销售及相关配件、维修改造。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 常州四药制药有限公司 19,492,529.34 15.50% 否 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 16 2 四川科伦药业股份有限公司安岳分公 司 6,359,734.51 5.06% 否 3 浙江普利药业有限公司 6,150,442.50 4.89% 否 4 赣州和美药业有限公司 5,840,708.00 4.64% 否 5 湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 5,769,645.99 4.59% 否 合计 43,613,060.34 34.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏震旦电气科技有限公司 4,942,377.51 8.44% 2 南通贝特医药机械有限公司 4,838,450.47 8.27% 3 赛默飞世尔科技（中国）有限公司 3,769,911.50 6.44% 4 常州茂发不锈钢有限公司 3,353,594.63 5.73% 5 无锡双云不锈钢有限公司 2,124,217.05 3.63% 合计 19,028,551.16 32.51% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 63,362,992.44 34,549,887.41 83.40% 投资活动产生的现金流量净额 -21,139,983.87 -27,066,443.76 -21.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -46,759,016.01 6,652,627.36 -802.87% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增长 83.40%。主要是因为报告期内销售商品、提供劳务收到的现金大幅 度增加。 筹资活动产生的现金流量减少 802.87%。主要是因为公司向股东归还了借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 17 创志机电 科技发展 （上海） 有限公司 控 股 子 公 司 制药机 械的销 售 7,308,408.79 3,980,940.42 19,738,529.87 5,036,307.82 主要控股参股公司情况说明 报告期内不存在新增或处置子公司的情形。报告期内公司存在创志上海此一家子公司。 创志上海为 2008 年，为立足全国市场，公司股东于上海浦东新区张江自贸区设立的，当时主要业 务为进行公司产品在全国范围内的销售推广工作，并在当地建立工艺实验室，主要面向张江自贸区各 类药品研发公司。后 2015 年 7 月，公司计划在新三板公开挂牌转让，因创志上海与公司业务重合，为 避免同业竞争及关联交易，公司收购创志上海 100%股份使其成为全资子公司。因收购时创志上海净资 产为负数，经与创志上海原股东协商，转让价格以股东实缴出资额，及实收资本 100 万元作为定价依 据，转让价格为每股 1 元。收购完成后，杰贝有限在 2015 年 12 月股改时更名创志科技，继承了创志 上海在全国范围内的品牌后,自主进行产品的销售推广工作，并在公司新建了工艺实验室，此后创志上 海仅进行存续业务实施和老客户维系工作。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定。综上，公司具备良好的持续经营能力。 报告期内不存在对持续经营能力产生重大影响的因素。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三 个会计年度亏损且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管 理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）事项。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 19 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,000,000.00 536,555.75 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 6,600,000 6,600,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司日常经营及业务发展的资金需要，公司在 2020 年 6 月 25 日至 2020 年 7 月 11 日，公 司先后和股东贺志真续签 240 万元借款合同，和股东贺辰阳续签 160 万元借款合同，和股东蒋知秋、 秦留大、秦金玉分别续签 80 万元借款合同，和股东刘伟男续签 20 万元借款合同，以上借款共计 660 万元，利率均为每年 5%，借款周期均为一年。 上述借款实际已由公司于 2020 年 11 月 20 日向各位股东统一归还，并以 5%年利率为基准，以实 际借款天数向各位股东支付借款利息。 公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第九次会议审议了《关于追认关联交易》议案，关联 董事贺志真、贺达胜、贺辰阳、秦留大、蒋知秋在表决时进行回避。因无关联董事人数不足 3 人，无 法形成有效决议，本议案直接提交 2020 年年度股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高, 5% 以上股东 2015 年 12 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函》 正在履行中 董监高, 5% 以上股东 2015 年 12 月 18 日 - 挂牌 避免和规 范关联交 易承诺 《 关 于 避 免 和 规 范 关 联 交 易 的承诺函》 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 18 日 - 挂牌 所持股份 锁定的承 诺 在担任董事、监 事、高级管理人 员期间,每年转 正在履行中 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 20 让 的 股 份 不 超 过 所 持 有 公 司 股 份 总 数 的 百 分之二十五,离 职后六个月内， 不 转 让 所 持 有 的公司股份。 承诺事项详细情况： 公司于 2015 年 12 月 18 日,公司持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》、《关于避免和规范关联交易的承诺函》,报告期内,公司股东、董事、 监事、高级 管理人员均严格履行上述承诺,截止本年度报告发布之日,未发生违背承诺的事项。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,240,394 27.25% 10,470,591 18,710,985 24.75% 其中：控股股东、实际 控制人 4,814,130 15.92% 7,221,195 12,035,325 15.92% 董事、监事、高 管 2,519,064 8.33% 1,888,596 4,407,660 5.83% 核心员工 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,999,606 72.75% 34,889,409 56,889,015 75.25% 其中：控股股东、实际 控制人 14,442,399 47.76% 21,663,598 36,105,997 47.76% 董事、监事、高 管 7,557,207 24.99% 13,225,811 20,783,018 27.49% 核心员工 总股本 30,240,000 - 45,360,000 75,600,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司以 2020 年 9 月 8 日为权益分派权益登记日，2020 年 9 月 9 日为除权除息日，以总股本 30,240,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 15 股，分红后总股本增至 75,600,000 股 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 贺志真 13,208,529 19,812,793 33,021,322 43.68% 24,765,997 8,255,325 2 贺辰阳 6,048,000 9,072,000 15,120,000 20.00% 11,340,000 3,780,000 3 秦留大 3,088,713 4,633,070 7,721,783 10.21% 5,791,343 1,930,440 4 蒋之秋 3,056,358 4,584,537 7,640,895 10.11% 5,730,675 1,910,220 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 22 5 秦金玉 3,024,000 4,536,000 7,560,000 10.00% 7,560,000 0 6 刘伟男 907,200 1,360,800 2,268,000 3.00% 1,701,000 567,000 7 陈嘉慧 907,200 1,360,800 2,268,000 3.00% 0 2,268,000 合计 30,240,000 45,360,000 75,600,000 100% 56,889,015 18,710,985 普通股前十名股东间相互关系说明：贺志真与贺辰阳系父子关系，二人系一致行动人、公司控股 股东及实际控制人；秦留大与秦金玉系父子关系，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为贺志真、贺辰阳。贺志真和贺辰阳系父子关系，分别持有公司 43.68% 和 20%的股份，对公司绝对控股。并且两人于 2015 年 12 月 23 日签订了《一致行动协议》，就一致行 动的范围、方式进行了详细约定，进一步保证了公司控制权的持续稳定。 贺志真，男，1966 年 9 月 1 出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1988 年 8 月至 2008 年 7 月，任常州制药厂有限公司部门经理；2008 年 8 月至 2010 年 6 月，任江苏太平洋美诺克生物有 限公司副总经理；2010 年 7 月至 2015 年 12 月，任杰贝有限执行董事、总经理；2015 年 12 月至今， 任创志科技董事长、总经理。 贺辰阳，男，1993 年 4 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 7 月至 2015 年 12 月，任杰贝有限总经理助理。2015 年 12 月至今，任创志科技董事、董事会秘书。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 5,000,000.00 2020 年 2 月 25 日 2020 年 9 月 24 日 4.567 2 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 10,000,000.00 2020 年 3 月 25 日 2020 年 9 月 24 日 4.567 3 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 10,000,000.00 2020 年 3 月 30 日 2020 年 9 月 28 日 4.567 4 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 10,000,000.00 2020 年 4 月 7 日 2020 年 9 月 28 日 4.567 5 信用 贷款 兴业银行常州分 行营业部 金 融 机 构 10,000,000.00 2020 年 5 月 22 日 2021 年 5 月 21 日 3.9 6 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 15,000,000.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 5 月 17 日 4 7 信用 贷款 江南农村商业银 行股份有限公司 天宁支行 金 融 机 构 20,000,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 5 月 17 日 4 合 计 - - - 80,000,000 - - - 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 24 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 9 日 3.4 15 合计 3.4 15 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贺志真 董事长、总经理 男 1966 年 9 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 贺辰阳 董事、董事会秘书 男 1993 年 4 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 贺达胜 董事 男 1936 年 2 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 秦留大 董事 男 1959 年 10 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 蒋知秋 董事 女 1965 年 10 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 张俊 监事会主席 男 1985 年 11 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 王晓燕 监事 女 1979 年 5 月 2020 年 8 月 27 日 2022 年 2 月 15 日 陶一飞 职工监事 男 1963 年 6 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 刘伟男 副总经理 男 1963 年 4 月 2019 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 27 日 杨大力 副总经理 男 1965 年 7 月 2019 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 27 日 钱莺伟 财务负责人 女 1976 年 7 月 2019 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 贺志真与贺辰阳系父子关系，二人系一致行动人、公司控股股东及实际控制人；贺达胜和贺志真系父 子关系；其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 贺志真 董事长、总 经理 13,208,529 19,812,794 33,021,322 43.68% 贺辰阳 董事、董事 会秘书 6,048,000 9,072,000 15,120,000 20.00% 秦留大 董事 3,088,713 4,633,070 7,721,783 10.21% 蒋知秋 董事 3,056,358 4,584,537 7,640,895 10.11% 刘伟男 副总经理 907,200 1,360,800 2,268,000 3.00% 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 26 合计 - 26,308,800 - 65,772,000 87.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 秦金玉 监事 离任 个人原因 王晓燕 新任 监事 股东大会通过 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王晓燕，女，1979 年 5 月生，本科。2008 年进入上海凯泉泵业工作，随后带领团队开发常州、金 坛、溧阳片区销售工作，成功与新城集团、中天钢铁等大客户签订战略合作，获得优秀员工、优秀办 事处主任称号。2015 年加入创志科技工作至今，任销售事业部总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 118 43 26 135 销售人员 18 6 9 15 技术人员 31 20 7 44 管理及行政人员 21 16 10 27 财务人员 4 0 0 4 员工总计 192 85 52 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 7 本科 48 54 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 27 专科 32 42 专科以下 108 122 员工总计 192 225 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促公司发展，不断提升员工职业素养与岗位胜任 能力为目标，结合公司长期人才队伍建设开展人才培养工作。旨在提高员工个人与团队的工作绩效， 创建一个共同学习、共同进步的学习型组织。公司一贯重视员工的培训和发展工作，制定公司的年度 培训计划，并适时的开展培训调研及培训效果评估工作。针对干部、研发技术人员、生产作业等不同 职系的员工，并有针对性的加强各类业务知识的培训，以不断实现公司战略性目标以及对未来人才的 需求。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法 规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代缴代扣个人所得税。报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科 学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继 续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 报告期内，公司修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规 则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、并新增制订《利润分配管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展 的《公司章程》和公司治理制度。相应的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的 保护和平等的权利，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 为满足公司日常经营及业务发展的资金需要，公司在 2020 年 6 月 25 日至 2020 年 7 月 11 日，公 司先后和股东贺志真续签 240 万元借款合同，和股东贺辰阳续签 160 万元借款合同，和股东蒋知秋、 秦留大、秦金玉分别续签 80 万元借款合同，和股东刘伟男续签 30 万元借款合同，以上借款共计 660 万元，利率均为每年 5%，借款周期均为一年。上述借款实际已由公司于 2020 年 11 月 20 日向各位股 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 29 东统一归还，并以 5%年利率为基准，以实际借款天数向各位股东支付借款利息。 上述关联交易应当在交易发生前及时提交董事会及股东大会审议，但因公司相关人员对有关规定 和规则理解不到位，未及时履行内部审议程序及信息披露义务，亦未及时告知主办券商。公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第九会议审议了《关于追认关联交易》议案，关联董事贺志真、贺达 胜、贺辰阳、秦留大、蒋知秋在表决时进行回避。因无关联董事人数不足 3 人，无法形成有效决议， 本议案直接提交 2020 年年度股东大会审议。 除上述事项外，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进 行充分的信息披露。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》发生两次修改： 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》的部分条款进行了章程修改。详见公司于 2020 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统官网披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-006）。 公司因实施权益分派致使公司股本发生变动，对《公司章程》进行对应修订，详见公司于 2020 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统官网披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一.2020 年 1 月 13 日，召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于公司 2020 年度利用闲置自有资金进行委托理财》议案、《关于追认公司利用闲置自 有资金购买银行理财产品》议案、《关于预计 2020 年度公司与关联方日常性关 联交易》议案。 二.2020 年 4 月 7 日，召开第二届董事会第五次会议，审议通过《2019 年度董 事会工作报告》议案、《2019 年总经理工作报告》议案、《2019 年财务决算报 告》议案、《关于公司 2019 年度利润分配预案》议案、《2020 年财务预算报 告》议案、《关于续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》议案、 《2019 年度报告及摘要》议案、《公司章程修订案》议案、《关于修订<创志科 技（江苏）股份有限公司股东大会议事规则>》议案、《关于修订<创志科技 （江苏）股份有限公司董事会议事规则>》议案、《总经理工作细则》议案、 《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司关联交易决策制度>》议案、《关 于修订<创志科技（江苏）股份有限公司对外投资管理制度>》议案、《关于修 订<创志科技（江苏）股份有限公司对外担保管理制度>》议案、《关于修订<创 志科技（江苏）股份有限公司投资者关系管理制度>》议案、《利润分配管理制 度》议案、《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司信息披露管理制度>》 议案、《关于提请召开公司 2019 年度股东大会的议案》议案。 三. 2020 年 8 月 12 日，召开第二届董事会第六次会议，审议通过《2020 年 半年度报告》议案、《2020 年半年度权益分派预案》议案、《关于增加公司注 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 30 册资本及公司章程修订的议案》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次权益分派相关事宜的议案》议案、《关于提请召开公司 2020 年第一次临 时股东大会的议案》议案。 监事会 2 一.2020 年 4 月 7 日，召开第二届监事会第三次会议，审议通过《2019 年度监 事会工作报告》议案、《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司监事会议事 规则>》议案、《2019 年财务决算报告》议案、《关于公司 2019 年度利润分配 预案》议案、《2020 年财务预算报告》议案、《关于续聘众华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》议案、《2019 年度报告及摘要》议案。 二.2020 年 8 月 12 日，召开第二届监事会第四次会议，审议通过《2020 年半 年度报告》议案、《关于提名王晓燕女士为公司第二届监事会监事》议案。 股 东 大 会 2 一. 2020 年 4 月 27 日，召开 2019 年年度股东大会，审议通过《2019 年度董 事会工作报告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年财务决算报告》、《关 于公司 2019 年度利润分配预案》、《2020 年财务预算报告》、《关于续聘众华会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《2019 年度报告及摘要》、《公司章程 修订案》、《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司股东大会议事规则》、 《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司董事会议事规则>》、《关于修订< 创志科技（江苏）股份有限公司监事会议事规则>》、《关于修订<创志科技（江 苏）股份有限公司关联交易决策制度>》、《关于修订<创志科技（江苏）股份有 限公司对外投资管理制度>》、《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司对外 担保管理制度>》、《关于修订<创志科技（江苏）股份有限公司投资者关系管理 制度>》、《利润分配管理制度》。 二.2020 年 8 月 27 日，召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过《2020 半 年度权益分派预案》、《关于增加公司注册资本及公司章程修订的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜的议案》、《关于提名 王晓燕女士为公司第二届监事会监事》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责。 为满足公司日常经营及业务发展的资金需要，公司在 2020 年 6 月 25 日至 2020 年 7 月 11 日，公 司先后和股东贺志真续签 240 万元借款合同，和股东贺辰阳续签 160 万元借款合同，和股东蒋知秋、 秦留大、秦金玉分别续签 80 万元借款合同，和股东刘伟男续签 30 万元借款合同，以上借款共计 660 万元，利率均为每年 5%，借款周期均为一年。上述借款实际已由公司于 2020 年 11 月 20 日向各位股 东统一归还，并以 5%年利率为基准，以实际借款天数向各位股东支付借款利息。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 31 上述关联交易应当在交易发生前及时提交董事会及股东大会审议，但因公司相关人员对有关规定 和规则理解不到位，未及时履行内部审议程序及信息披露义务，亦未及时告知主办券商。公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第九会议审议了《关于追认关联交易》议案，关联董事贺志真、贺达 胜、贺辰阳、秦留大、蒋知秋在表决时进行回避。因无关联董事人数不足 3 人，无法形成有效决议， 本议案直接提交 2020 年年度股东大会审议。 除上述事项外之外在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其他关联 方在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开： 1、 业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 供应、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股 股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、 资产独立 自有限公司设立以来，公司历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工 商行政管理部门的变更登记确认。公司由有限公司整体变更设立，依法承继有限公司各项资产及权利， 具有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至披露日，公司不存在资产被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、 人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任 产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没 有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员不 存在公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动 人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 4、 财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人一名，配备了专职的财务人员。公司建立了独立的财 务核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设银行帐户， 独立纳税，不存在与公司股东企业共用银行帐户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了股东大会上、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、 监事 会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合并办公的 情形，完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就财务管理、风险控制等制定了一系列规章制度，包括财务管理、原材料采购、人力资源管 理等各方面，涉及公司生产经营的所有重要环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风 险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法 性和完整性，促进了公司经营效率的提高，符合公司发展的要求。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 6 月 8 日第一届董事会第四次会议制定了《年度报告差错责任追究制度》。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 公司在编制 2020 年年度财务报告过程中，发现公司前期财务报告存在会计差错。根据财政部《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露规则（2020 年修订）》等相关规定及要求，公司对 2019 年度会计差错予以追溯更正。公司 于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于前 期会计差错更正》和《关于公司 2019 年年度报告及摘要更正》议案。此两项议案尚需提交股东大会审 议。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2021]A815 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融三街恒大财富中心 5 号楼十层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 朱佑敏 孙杰 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 苏公 W[2021]A815 号 创志科技（江苏）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了创志科技（江苏）股份有限公司（以下简称创志科技）财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了创志科技2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于创志科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 34 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 创志科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创志科技2020年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创志科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创志科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督创志科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 35 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对创志科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创 志科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就创志科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 朱佑敏 中国•无锡 中国注册会计师 孙杰 2021 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 36 货币资金 五、1 33,779,755.69 40,024,260.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 9,278,043.85 5,364,644.54 应收账款 五、3 40,899,803.65 47,632,262.18 应收款项融资 五、4 11,240,125.35 2,305,094.60 预付款项 五、5 4,672,338.03 4,780,180.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,977,372.62 2,096,210.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 48,191,365.01 24,218,904.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 150,038,804.20 126,421,556.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 90,816,360.85 94,892,990.33 在建工程 五、9 70,796.46 685,840.71 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 24,308,153.01 24,823,520.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,960,684.49 2,461,284.78 递延所得税资产 五、12 1,289,916.92 1,453,416.87 其他非流动资产 五、13 1,996,829.89 2,266,546.56 非流动资产合计 120,442,741.62 126,583,599.50 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 37 资产总计 270,481,545.82 253,005,156.26 流动负债： 短期借款 五、14 45,054,694.44 40,058,815.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 17,373,981.66 8,273,092.38 应付账款 五、16 26,541,356.55 51,221,949.91 预收款项 18,752,096.82 合同负债 五、17 52,663,945.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 5,135,195.83 4,552,230.29 应交税费 五、19 3,891,759.36 4,408,952.26 其他应付款 五、20 2,649,887.69 20,305,482.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 14,026,991.22 其他流动负债 五、22 10,148,629.12 1,567,487.25 流动负债合计 163,459,450.18 163,167,098.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 7,592,987.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,592,987.88 负债合计 163,459,450.18 170,760,086.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 75,600,000.00 30,240,000.00 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,760,713.60 2,268,103.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 13,081,402.51 10,131,497.91 一般风险准备 未分配利润 五、27 15,579,979.53 39,605,469.15 归属于母公司所有者权益合 计 107,022,095.64 82,245,070.25 少数股东权益 所有者权益合计 107,022,095.64 82,245,070.25 负债和所有者权益总计 270,481,545.82 253,005,156.26 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,320,632.94 37,688,234.25 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,278,043.85 5,364,644.54 应收账款 十五、1 37,939,818.10 48,590,986.39 应收款项融资 11,240,125.35 2,305,094.60 预付款项 4,641,202.03 4,780,180.34 其他应收款 十五、2 2,512,998.70 2,584,337.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 48,191,365.01 24,158,284.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 146,124,185.98 125,471,762.44 非流动资产： 债权投资 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 39 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 90,907,802.18 94,680,028.70 在建工程 70,796.46 685,840.71 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 24,308,153.01 24,823,520.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,960,684.49 2,461,284.78 递延所得税资产 1,219,372.71 1,005,058.90 其他非流动资产 1,996,829.89 2,266,546.56 非流动资产合计 120,463,638.74 125,922,279.90 资产总计 266,587,824.72 251,394,042.34 流动负债： 短期借款 45,054,694.44 40,058,815.63 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 17,373,981.66 8,273,092.38 应付账款 26,528,186.55 51,153,133.45 预收款项 16,808,274.65 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,830,357.83 3,917,684.69 应交税费 3,706,898.99 4,267,010.55 其他应付款 2,649,887.69 20,305,482.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 53,104,745.73 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 14,026,991.22 其他流动负债 10,205,933.15 1,567,487.25 流动负债合计 163,454,686.04 160,377,972.19 非流动负债： 长期借款 7,592,987.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,592,987.88 负债合计 163,454,686.04 167,970,960.07 所有者权益： 股本 75,600,000.00 30,240,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,760,713.60 2,268,103.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,081,402.51 10,131,497.91 一般风险准备 未分配利润 11,691,022.57 40,783,481.17 所有者权益合计 103,133,138.68 83,423,082.27 负债和所有者权益合计 266,587,824.72 251,394,042.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 125,755,251.04 119,775,589.10 其中：营业收入 五、28 125,755,251.04 119,775,589.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 86,066,329.62 74,977,723.87 其中：营业成本 五、28 50,507,857.54 45,757,160.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 41 分保费用 税金及附加 五、29 1,494,493.27 1,024,418.69 销售费用 五、30 9,229,091.70 10,138,838.79 管理费用 五、31 12,407,786.97 9,045,148.37 研发费用 五、32 9,207,731.73 6,402,416.94 财务费用 五、33 3,219,368.41 2,609,740.57 其中：利息费用 3,279,026.95 2,695,354.76 利息收入 104,786.68 106,115.43 加：其他收益 五、34 560,374.99 11,447,691.78 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 414,674.61 412,304.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -1,132,026.20 -2,726,527.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -231,243.41 -497,639.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 1,436.46 97,062.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,302,137.87 53,530,756.94 加：营业外收入 五、39 2,830.16 11,530.00 减：营业外支出 五、40 26,332.27 7,296.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,278,635.76 53,534,990.86 减：所得税费用 五、41 4,712,620.78 7,609,303.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,566,014.98 45,925,687.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34,566,014.98 45,925,687.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 34,566,014.98 45,925,687.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 42 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 34,566,014.98 45,925,687.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 34,566,014.98 45,925,687.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六、2 0.46 0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 十六、2 0.46 0.61 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 118,662,255.69 119,134,640.00 减：营业成本 十五、4 50,382,757.69 45,813,529.98 税金及附加 1,440,712.19 1,010,103.88 销售费用 7,772,022.77 8,417,753.52 管理费用 12,159,458.11 8,777,121.72 研发费用 9,207,731.73 6,402,416.94 财务费用 3,227,247.09 2,612,833.21 其中：利息费用 3,279,026.95 2,695,354.76 利息收入 96,033.00 101,763.99 加：其他收益 556,744.26 11,447,118.24 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 414,674.61 412,304.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 43 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,514,573.90 -2,003,745.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） -231,243.41 -497,639.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 97,062.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,697,927.67 55,555,980.84 加：营业外收入 2,430.16 10,100.00 减：营业外支出 25,712.39 7,288.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,674,645.44 55,558,792.56 减：所得税费用 4,175,599.44 7,789,998.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,499,046.00 47,768,794.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 29,499,046.00 47,768,794.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 29,499,046.00 47,768,794.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,210,819.11 111,431,664.78 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 764,042.92 562,992.49 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 878,598.29 11,773,865.59 经营活动现金流入小计 166,853,460.32 123,768,522.86 购买商品、接受劳务支付的现金 52,813,728.15 37,949,792.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,479,505.98 21,322,517.82 支付的各项税费 12,454,611.95 18,179,387.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 11,742,621.80 11,766,937.97 经营活动现金流出小计 103,490,467.88 89,218,635.45 经营活动产生的现金流量净额 五、43 63,362,992.44 34,549,887.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,000,000.00 50,500,000.00 取得投资收益收到的现金 414,674.61 412,304.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 227,463.78 117,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 63,642,138.39 51,030,003.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,782,122.26 27,596,447.50 投资支付的现金 63,000,000.00 50,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 84,782,122.26 78,096,447.50 投资活动产生的现金流量净额 -21,139,983.87 -27,066,443.76 三、筹资活动产生的现金流量： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 124,800,000.00 71,592,987.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 134,300,000.00 81,592,987.88 偿还债务支付的现金 141,392,987.88 50,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,566,028.13 24,540,360.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 26,100,000.00 筹资活动现金流出小计 181,059,016.01 74,940,360.52 筹资活动产生的现金流量净额 -46,759,016.01 6,652,627.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,945.36 3,091.09 五、现金及现金等价物净增加额 五、43 -4,546,952.80 14,139,162.10 加：期初现金及现金等价物余额 五、43 32,319,981.62 18,180,819.52 六、期末现金及现金等价物余额 五、43 27,773,028.82 32,319,981.62 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,956,079.99 108,100,381.86 收到的税费返还 764,042.92 560,501.17 收到其他与经营活动有关的现金 865,813.88 11,768,940.61 经营活动现金流入小计 159,585,936.79 120,429,823.64 购买商品、接受劳务支付的现金 47,329,873.56 37,881,708.72 支付给职工以及为职工支付的现金 24,745,271.91 19,912,055.37 支付的各项税费 11,480,621.71 18,063,154.87 支付其他与经营活动有关的现金 11,425,793.16 11,605,059.43 经营活动现金流出小计 94,981,560.34 87,461,978.39 经营活动产生的现金流量净额 64,604,376.45 32,967,845.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,000,000.00 50,500,000.00 取得投资收益收到的现金 414,674.61 412,304.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 188,853.40 117,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 46 投资活动现金流入小计 63,603,528.01 51,030,003.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,006,992.26 27,596,447.50 投资支付的现金 63,000,000.00 50,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 101,000.00 500,000.00 投资活动现金流出小计 85,107,992.26 78,596,447.50 投资活动产生的现金流量净额 -21,504,464.25 -27,566,443.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 124,800,000.00 71,592,987.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 134,300,000.00 81,592,987.88 偿还债务支付的现金 141,392,987.88 50,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,566,028.13 24,540,360.52 支付其他与筹资活动有关的现金 26,100,000.00 筹资活动现金流出小计 181,059,016.01 74,940,360.52 筹资活动产生的现金流量净额 -46,759,016.01 6,652,627.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,945.36 3,091.09 五、现金及现金等价物净增加额 -3,670,049.17 12,057,119.94 加：期初现金及现金等价物余额 29,983,955.24 17,926,835.30 六、期末现金及现金等价物余额 26,313,906.07 29,983,955.24 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 39,605,469.15 82,245,070.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 39,605,469.15 82,245,070.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 45,360,000.00 492,610.41 2,949,904.60 -24,025,489.62 24,777,025.39 （一）综合收益总额 34,566,014.98 34,566,014.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,949,904.60 -13,231,504.60 -10,281,600.00 1．提取盈余公积 2,949,904.60 -2,949,904.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,281,600.00 -10,281,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 45,360,000.00 -45,360,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 45,360,000.00 -45,360,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 492,610.41 492,610.41 四、本年期末余额 75,600,000.00 2,760,713.60 13,081,402.51 15,579,979.53 107,022,095.64 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000.00 2,005,353.12 5,697,256.38 33,717,137.58 61,579,747.08 加：会计政策变更 前期差错更正 -342,637.88 -3,004,476.86 -3,347,114.74 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,160,000.00 2,005,353.12 5,354,618.50 30,712,660.72 58,232,632.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,080,000.00 262,750.07 4,776,879.41 8,892,808.43 24,012,437.91 （一）综合收益总额 45,925,687.84 45,925,687.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,776,879.41 -26,952,879.41 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 4,776,879.41 -4,776,879.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,080,000.00 -10,080,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,080,000.00 -10,080,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 262,750.07 262,750.07 四、本年期末余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 39,605,469.15 82,245,070.25 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 51 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 40,783,481.17 83,423,082.27 加：会计政策变更 前期差错更正 -467,166.12 -3,942,209.43 -4,409,375.55 其他 二、本年期初余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 40,783,481.17 83,423,082.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 45,360,000.00 492,610.41 2,949,904.60 -29,092,458.60 19,710,056.41 （一）综合收益总额 29,499,046.00 29,499,046.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 52 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,949,904.60 -13,231,504.60 -10,281,600.00 1．提取盈余公积 2,949,904.60 -2,949,904.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,281,600.00 -10,281,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 45,360,000.00 -45,360,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 45,360,000.00 -45,360,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 492,610.41 492,610.41 四、本年期末余额 75,600,000.00 2,760,713.60 13,081,402.51 11,691,022.57 103,133,138.68 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000.00 2,005,353.12 5,697,256.38 32,869,021.79 60,731,631.29 加：会计政策变更 前期差错更正 -342,637.88 -2,821,455.27 -3,164,093.15 其他 二、本年期初余额 20,160,000.00 2,005,353.12 5,354,618.50 30,047,566.52 57,567,538.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,080,000.00 262,750.07 4,776,879.41 10,735,914.65 25,855,544.13 （一）综合收益总额 47,768,794.06 47,768,794.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,776,879.41 -26,952,879.41 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 4,776,879.41 -4,776,879.41 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 10,080,000.00 -10,080,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,080,000.00 -10,080,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 262,750.07 262,750.07 四、本年期末余额 30,240,000.00 2,268,103.19 10,131,497.91 40,783,481.17 83,423,082.27 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 55 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 创志科技（江苏）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名创志机电科技 发展(江苏)股份有限公司，是由常州杰贝机电设备有限公司整体变更设立的股份有限公 司，成立于 2004 年 06 月 18 日，取得常州市工商行政管理局颁发的注册号为 320200006160 号的企业法人营业执照（统一社会信用代码 91320400762836023F）。后经历 次股权协议转让和增资，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 7,560 万元，股东、 出资额及持股比例情况如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 持股比例(%) 1 贺志真 3,302.13 43.68 2 贺辰阳 1,512.00 20.00 3 秦留大 772.18 10.21 4 蒋知秋 764.09 10.11 5 秦金玉 756.00 10.00 6 陈嘉惠 226.80 3.00 7 刘伟男 226.80 3.00 合计 7,560.00 100.00 本公司股份已于 2016 年 6 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：创志 科技，股票代码：837564。 住所：常州市劳动东路 581 号 法定代表人：贺志真 本公司经营范围：制药机械、食品机械、化工机械、包装设备、机电产品的研发、制造、 加工、销售以及上述领域内和药物、食品、化工的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务；工业自动化控制的设计、施工；网络自动化和计算机服务及相关配件的销售；净化工程 的设计、制作、安装及服务；水电设备的安装及服务；药用辅料（限《医疗器械生产许可证》 核定范围）、包装材料的研发、生产及销售（化工类除外）；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表于 2021 年 4 月 26 日经本公司第二届董事会第九次会议批准报出。 合并财务报表范围： 子公司名称 子公司 简称 持股比例(%) 表决权 比例 （%） 注册资 本（万 元） 经营范围 直接 间接 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 56 创志机电科 技发展（上 海）有限公 司 创志上 海 100 - 100 100.00 制药机械、食品机械、化工机 械、包装设备、机电产品的制 造加工、销售以及上述领域内 的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务。 本期合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、公司的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，完整地反映了本公司财务状况及经营 成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 57 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 58 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 16“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 59 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原 则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营 企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位 币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折 算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 60 为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综 合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 61 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 1）金融负债的初始计量 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 62 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 63 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 其他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分 为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减值的 应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 64 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票组合 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 应收票据——商业承兑汇票组合 商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 应收账款——合并范围内关联方组合 款项性质 一般不计提 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 其他应收款——合并范围内关联方组合 款项性质 一般不计提 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 50 3 年以上 100 说明：应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。 12、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应 收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确 认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 13、存货 （1）存货分类 本公司存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 （2）存货的计价方法 存货发出时采用月末一次加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 65 产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现 净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢 复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 14、合同资产与合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用。 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。 （1）合同资产 合同资产的确认方法及标准：合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收 取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即仅取决于 时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法：有关合同资产预期信用损失的确定方法，与应收账 款预期信用损失的确定方法一致。 合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额， 借记“资产减值损失”科目，贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备 时，做相反的会计分录。 （2）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列 示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。 15、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成 部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处 置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值） 调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 66 用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将 其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 16、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具 投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、 10“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债）， 全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并 方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的 数额直接在合并损益表确认。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 67 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工 具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入当期损益。 ③其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 68 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表 的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 69 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 17、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年 限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房 地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 70 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定 的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 18、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 （1）固定资产计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧；各类固定资产的预 计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期 届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值的 90%及以上； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 71 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 19、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 21、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 72 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当 期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 本公司的各类无形资产的预计使用寿命如下： 类别 使用寿命 土地使用权 50 年 软件 5 年 （3）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （4）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 73 每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确 定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的 直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用。长期待摊费用按实际 成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 24、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 25、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 74 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 26、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数 量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并 相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累 计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 75 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 存货项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在其他非流动资产项 目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 其他流动资产项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在其他非流 动资产项目中列示。 28、收入 自 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 76 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控 制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用 途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户 的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3）本公司收入确认的具体标准 本公司的主要业务为生产和销售非标定制化制药设备，双方在产品安装调试后签署验收 报告，此时与产品相关的控制权转移至客户，公司在设备验收时确认收入。 适用于 2019 年度的会计政策： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 77 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 （4）本公司收入确认的具体标准 本公司的主要业务为生产和销售非标定制化制药设备，双方在产品安装调试后签署验收 报告，此时与产品相关的主要风险和报酬转移至客户，公司在设备验收时确认收入。 29、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 78 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理方法 融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计 入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 79 32、所得税费用核算 （1）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税 费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易事项。 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区 别于税法的规定进行处理：如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成 暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认 成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来 期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所 得税影响应直接计入所有者权益。 33、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则”）。 修订后的准则要求，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司因首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目及金额情 况： （a）合并报表 报表项目名称 原收入准则 新收入准则 调整数 2019 年 12 月 31 日金额 2020 年 1 月 1 日金额 预收款项 18,752,096.82 - -18,752,096.82 合同负债 - 14,239,439.73 +14,239,439.73 其他流动负债 1,567,487.25 6,080,144.34 +4,512,657.09 （b）母公司报表 报表项目名称 原收入准则 新收入准则 调整数 2019 年 12 月 31 日金额 2020 年 1 月 1 日金额 预收款项 16,808,274.65 - -16,808,274.65 合同负债 - 12,295,617.56 +12,295,617.56 其他流动负债 1,567,487.25 6,080,144.34 +4,512,657.09 （2）重要会计估计变更：无。 （3）2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 80 （a）合并报表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 40,024,260.63 40,024,260.63 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,364,644.54 5,364,644.54 应收账款 47,632,262.18 47,632,262.18 应收款项融资 2,305,094.60 2,305,094.60 预付款项 4,780,180.34 4,780,180.34 其他应收款 2,096,210.27 2,096,210.27 其中：应收利息 应收股利 存货 24,218,904.20 24,218,904.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 126,421,556.76 126,421,556.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,892,990.33 94,892,990.33 在建工程 685,840.71 685,840.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,823,520.25 24,823,520.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,461,284.78 2,461,284.78 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 81 递延所得税资产 1,453,416.87 1,453,416.87 其他非流动资产 2,266,546.56 2,266,546.56 非流动资产合计 126,583,599.50 126,583,599.50 资产总计 253,005,156.26 253,005,156.26 流动负债： 短期借款 40,058,815.63 40,058,815.63 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,273,092.38 8,273,092.38 应付账款 51,221,949.91 51,221,949.91 预收款项 18,752,096.82 - -18,752,096.82 合同负债 - 14,239,439.73 +14,239,439.73 应付职工薪酬 4,552,230.29 4,552,230.29 应交税费 4,408,952.26 4,408,952.26 其他应付款 20,305,482.37 20,305,482.37 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 14,026,991.22 14,026,991.22 其他流动负债 1,567,487.25 6,080,144.34 +4,512,657.09 流动负债合计 163,167,098.13 163,167,098.13 非流动负债： 长期借款 7,592,987.88 7,592,987.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,592,987.88 7,592,987.88 负债合计 170,760,086.01 170,760,086.01 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 82 所有者权益： 实收资本（或股本） 30,240,000.00 30,240,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,268,103.19 2,268,103.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,131,497.91 10,131,497.91 未分配利润 39,605,469.15 39,605,469.15 归属于母公司所有者权益合计 82,245,070.25 82,245,070.25 少数股东权益 所有者权益合计 82,245,070.25 82,245,070.25 负债和所有者权益总计 253,005,156.26 253,005,156.26 （b）母公司报表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,688,234.25 37,688,234.25 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,364,644.54 5,364,644.54 应收账款 48,590,986.39 48,590,986.39 应收款项融资 2,305,094.60 2,305,094.60 预付款项 4,780,180.34 4,780,180.34 其他应收款 2,584,337.59 2,584,337.59 其中：应收利息 应收股利 存货 24,158,284.73 24,158,284.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 125,471,762.44 125,471,762.44 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,680,028.70 94,680,028.70 在建工程 685,840.71 685,840.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,823,520.25 24,823,520.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,461,284.78 2,461,284.78 递延所得税资产 1,005,058.90 1,005,058.90 其他非流动资产 2,266,546.56 2,266,546.56 非流动资产合计 125,922,279.90 125,922,279.90 资产总计 251,394,042.34 251,394,042.34 流动负债： 短期借款 40,058,815.63 40,058,815.63 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,273,092.38 8,273,092.38 应付账款 51,153,133.45 51,153,133.45 预收款项 16,808,274.65 - -16,808,274.65 合同负债 - 12,295,617.56 +12,295,617.56 应付职工薪酬 3,917,684.69 3,917,684.69 应交税费 4,267,010.55 4,267,010.55 其他应付款 20,305,482.37 20,305,482.37 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 14,026,991.22 14,026,991.22 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 84 其他流动负债 1,567,487.25 6,080,144.34 +4,512,657.09 流动负债合计 160,377,972.19 160,377,972.19 非流动负债： 长期借款 7,592,987.88 7,592,987.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,592,987.88 7,592,987.88 负债合计 167,970,960.07 167,970,960.07 所有者权益： 实收资本（或股本） 30,240,000.00 30,240,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,268,103.19 2,268,103.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,131,497.91 10,131,497.91 未分配利润 40,783,481.17 40,783,481.17 归属于母公司所有者权益合计 83,423,082.27 83,423,082.27 少数股东权益 所有者权益合计 83,423,082.27 83,423,082.27 负债和所有者权益总计 251,394,042.34 251,394,042.34 （4）本公司因执行其他会计政策变更规定的影响：无。 34、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 85 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债 务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 86 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）金融工具的公允价值 对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值 技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一 套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公 司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估 值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定 期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 说明：本公司企业所得税税率为 15%，创志上海企业所得税税率为 20%。 2、税收优惠 本公司于 2017 年 11 月 7 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 87 局、江苏省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”；2020 年 12 月 2 日公司再次通过 高新技术企业认定，证书编号：GR202032004453。根据国家相关规定，本公司从 2020 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15%税率计缴。 依据企业所得税法实施条例的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开 发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费 用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%摊销。 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财务【2019】13 号）相关条例， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万 元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额 过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 88 五、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币 元为单位，以下期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年 1-12 月，上期指 2019 年 1-12 月） 1、货币资金 货币资金分类披露： 项目 期末余额 期初余额 现金 22,011.35 84,850.67 银行存款 27,751,017.47 32,235,130.95 其他货币资金 6,006,726.87 7,704,279.01 合计 33,779,755.69 40,024,260.63 说明：其他货币资金期末余额主要为票据、保函保证金，无其他抵押、冻结等 对变现有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,278,043.85 5,364,644.54 商业承兑汇票 - - 合计 9,278,043.85 5,364,644.54 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预计信用损失率 （%） 银行承兑汇票 9,278,043.85 100.00 - - 9,278,043.85 商业承兑汇票 - - - - - 合计 9,278,043.85 100.00 - - 9,278,043.85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预计信用损失率 （%） 银行承兑汇票 5,364,644.54 100.00 - - 5,364,644.54 商业承兑汇票 - - - - - 合计 5,364,644.54 100.00 - - 5,364,644.54 按单项计提坏账准备：无。 按组合计提坏账准备：无。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （3）期末公司已质押的应收票据： 种类 期末已质押金额 银行承兑汇票 1,500,000.00 商业承兑汇票 - 合计 1,500,000.00 （4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 3,501,928.75 商业承兑汇票 - - 合计 - 3,501,928.75 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 （6）本报告期无实际核销的应收票据情况：无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 48,234,445.25 100.00 7,334,641.60 15.21 40,899,803.65 其中：账龄组合 48,234,445.25 100.00 7,334,641.60 15.21 40,899,803.65 合计 48,234,445.25 100.00 7,334,641.60 15.21 40,899,803.65 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 53,828,363.37 100.00 6,196,101.19 11.51 47,632,262.18 其中：账龄组合 53,828,363.37 100.00 6,196,101.19 11.51 47,632,262.18 合计 53,828,363.37 100.00 6,196,101.19 11.51 47,632,262.18 按单项计提坏账准备的应收账款：无。 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 90 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,069,825.60 1,253,491.28 5.00 1-2 年 17,020,711.28 1,702,071.13 10.00 2-3 年 3,529,658.37 1,764,829.19 50.00 3 年以上 2,614,250.00 2,614,250.00 100.00 合计 48,234,445.25 7,334,641.60 15.21 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 25,069,825.60 1-2 年 17,020,711.28 2-3 年 3,529,658.37 3 年以上 2,614,250.00 合计 48,234,445.25 注：包含单项计提和组合计提。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - - 按组合计提坏 账准备的应收 账款 6,196,101.19 1,543,903.96 385,363.55 20,000.00 - 7,334,641.60 合计 6,196,101.19 1,543,903.96 385,363.55 20,000.00 - 7,334,641.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 单位名称 款项性 质 核销金额 核销原 因 履行的核销程 序 款项是否由关联交易产 生 宁波双成药业有限公 司 货款 20,000.00 协议减 免 管理层审批 否 合计 20,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,576,600.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 26.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,100,350.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 91 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 4、应收款项融资 （1）分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,240,125.35 2,305,094.60 商业承兑汇票 - - 合计 11,240,125.35 2,305,094.60 （2）期末公司已质押的应收票据： 种类 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,333,638.52 商业承兑汇票 - 合计 5,333,638.52 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 936,509.40 - 商业承兑汇票 - - 合计 936,509.40 - 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,530,938.03 96.97 4,775,180.34 99.90 1-2 年 136,400.00 2.92 5,000.00 0.10 2-3 年 5,000.00 0.11 3 年以上 合计 4,672,338.03 100.00 4,780,180.34 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况： 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,378,893.91 元，占预付款项期末 余额合计数的比例 50.91%。 （3）账龄超过一年且金额重要的预付款项：无。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 92 6、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,977,372.62 2,096,210.27 合计 1,977,372.62 2,096,210.27 注：本公司期末无应收利息、应收股利余额。 （1）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,366,800.00 1,088,500.00 备用金借款 602,740.00 944,514.87 往来款项 187,411.41 273,952.68 其他 86,970.65 82,306.37 合计 2,243,922.06 2,389,273.92 （2）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 293,063.65 - - 293,063.65 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - —转回第二阶段 - - - - —转回第一阶段 - - - - 本期计提 2,815.85 - 2,815.85 本期转回 29,330.06 - - 29,330.06 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 266,549.44 - 266,549.44 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 93 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 1,908,025.77 1-2 年 117,000.00 2-3 年 118,896.29 3 年以上 100,000.00 合计 2,243,922.06 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变 动 坏账准备 293,063.65 2,815.85 29,330.06 266,549.44 合计 293,063.65 2,815.85 29,330.06 266,549.44 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1,007,323.41元，占其他 应收款期末余额合计数的比例44.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额57,866.17元。 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,372,898.98 478,182.84 9,894,716.14 7,673,212.50 263,673.42 7,409,539.08 在产品 24,234,177.64 - 24,234,177.64 15,970,902.56 - 15,970,902.56 库存商品 832,950.09 117,077.75 715,872.34 713,648.90 230,915.09 482,733.81 发出商品 13,349,650.06 3,051.17 13,346,598.89 358,779.92 3,051.17 355,728.75 合计 48,789,676.77 598,311.76 48,191,365.01 24,716,543.88 497,639.68 24,218,904.20 （2）存货跌价准备： 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 94 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 263,673.42 214,509.42 - - - 478,182.84 在产品 - - - - - - 库存商品 230,915.09 16,733.99 130,571.33 117,077.75 发出商品 3,051.17 - - - - 3,051.17 合计 497,639.68 231,243.41 - 130,571.33 - 598,311.76 （3）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货，对期末存货的成本与可变现 净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 （4）存货期末余额中借款费用资本化金额：无。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 78,322,325.25 11,020,277.34 1,835,412.79 7,685,609.53 98,863,624.91 2.本期增加金额 22,935.78 2,364,011.22 116,265.84 289,548.63 2,792,761.47 （1）购置 223,853.24 116,265.84 289,548.63 629,667.71 （2）在建工程转入 22,935.78 2,140,157.98 - - 2,163,093.76 3.本期减少金额 - 1,106,875.48 - 95,828.38 1,202,703.86 （1）处置或报废 - 1,106,875.48 - 95,828.38 1,202,703.86 4.期末余额 78,345,261.03 12,277,413.08 1,951,678.63 7,879,329.78 100,453,682.5 2 二、累计折旧 1.期初余额 149,323.25 2,251,650.76 798,405.76 771,254.81 3,970,634.58 2.本期增加金额 3,778,519.60 1,624,432.76 262,390.38 747,672.72 6,413,015.46 （1）计提 3,778,519.60 1,624,432.76 262,390.38 747,672.72 6,413,015.46 3.本期减少金额 - 655,208.93 - 91,119.44 746,328.37 （1）处置或报废 - 655,208.93 - 91,119.44 746,328.37 4.期末余额 3,927,842.85 3,220,874.59 1,060,796.14 1,427,808.09 9,637,321.67 三、减值准备： 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 95 （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 74,417,418.18 9,056,538.49 890,882.49 6,451,521.69 90,816,360.85 2、期初账面价值 78,173,002.00 8,768,626.58 1,037,007.03 6,914,354.72 94,892,990.33 （2）期末固定资产不存在需计提减值准备情况。 （3）期末无持有待售的固定资产情况。 （4）期末无融资租赁租入固定资产。 （5）期末无固定资产抵押情况。 （6）期末无未办妥权证的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑工程 - - - - - - 待安装设备 70,796.46 70,796.46 685,840.71 685,840.71 合计 70,796.46 70,796.46 685,840.71 685,840.71 （2）重要在建工程项目变动情况： 金额单位：人民币万元 项目名称 预 算 数 期初余 额 本期增 加 本期转 入固定 资产 其 他 减 少 期 末 余 额 工程 投入 占预 算比 例 (%) 工 程 进 度 (% ) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其中 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 高 速 立 式 加 工 中 心 - 61.15 61.15 - 自 筹 资 金 实 验 型 立 式 挤 出 滚圆机 - 14.93 14.93 - 自 筹 资 金 干法制粒机 - 30.41 30.41 - 自 筹 资 金 激光切割机 53.10 - 53.10 - 自 筹 资 金 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 96 数控雕铣机 - 11.06 11.06 - 自 筹 资 金 实 验 型 多 功 能 流 化床 - 15.71 15.71 - 自 筹 资 金 其他 15.48 21.55 29.95 7.0 8 合计 68.58 154.81 216.31 7.0 8 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,768,360.19 - - 25,768,360.19 2.本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 25,768,360.19 - - 25,768,360.19 二、累计摊销 1.期初余额 944,839.94 - - 944,839.94 2.本期增加金额 515,367.24 - - 515,367.24 （1）计提 515,367.24 - - 515,367.24 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 1,460,207.18 - - 1,460,207.18 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值 24,308,153.01 - - 24,308,153.01 2.期初账面价值 24,823,520.25 - - 24,823,520.25 （2）期末未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 （3）本期通过公司内部研发形成的无形资产情况：无。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 97 （4）期末无形资产余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 新厂区绿化 2,461,284.78 - 500,600.29 - 1,960,684.49 合计 2,461,284.78 - 500,600.29 - 1,960,684.49 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 7,334,641.60 959,451.89 6,196,101.19 1,108,695.88 其他应收款坏账准备 266,549.44 39,638.35 293,063.65 44,022.04 存货跌价准备 598,311.76 89,746.76 497,639.68 74,645.95 跨期确认收入毛利 1,340,532.78 201,079.92 1,507,020.00 226,053.00 合计 9,540,035.58 1,289,916.92 8,493,824.52 1,453,416.87 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款 1,996,829.89 2,266,546.56 合计 1,996,829.89 2,266,546.56 14、短期借款 （1）借款分类列示 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 45,000,000.00 40,000,000.00 短期借款利息 54,694.44 58,815.63 合计 45,054,694.44 40,058,815.63 （2）期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付票据 （1）应付票据分类列示： 借款类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 17,373,981.66 8,273,092.38 商业承兑汇票 - - 合计 17,373,981.66 8,273,092.38 （2）期末余额中无已到期未支付的应付票据。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 98 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 24,680,474.04 50,077,495.34 1-2 年 1,738,480.98 1,129,934.57 2-3 年 107,881.53 1,350.00 3 年以上 14,520.00 13,170.00 合计 26,541,356.55 51,221,949.91 （2）账龄超过一年重要的应付账款：无。 17、合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 52,663,945.53 14,239,439.73 合计 52,663,945.53 14,239,439.73 说明：期末余额中无账龄超过一年的重要合同负债，预计绝大部分将于下一年度转入营 业收入。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,549,452.09 26,945,639.83 26,359,896.09 5,135,195.83 二、离职后福利-设定提存计 划 2,778.20 116,831.69 119,609.89 三、辞退福利 合计 4,552,230.29 27,062,471.52 26,479,505.98 5,135,195.83 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,466,250.60 24,482,244.64 23,963,948.72 4,984,546.52 2、职工福利费 - 1,228,075.47 1,228,075.47 - 3、社会保险费 4,767.40 640,255.48 644,037.38 985.50 其中：医疗保险费 4,445.00 559,709.45 563,168.95 985.50 工伤保险费 44.50 7,734.21 7,778.71 - 生育保险费 277.90 72,811.82 73,089.72 - 4、住房公积金 24,376.00 373,486.00 341,626.00 56,236.00 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 99 5、工会经费和职工教育经费 54,058.09 221,578.24 182,208.52 93,427.81 合计 4,549,452.09 26,945,639.83 26,359,896.09 5,135,195.83 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,639.30 113,346.06 115,985.36 2、失业保险费 138.90 3,485.63 3,624.53 3、企业年金 合计 2,778.20 116,831.69 119,609.89 - 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,555,404.99 636,269.31 企业所得税 1,614,721.84 3,111,031.51 个人所得税 177,068.17 164,366.35 城市维护建设税 107,308.17 36,357.80 教育费附加 77,904.94 31,974.08 房产税 298,740.53 26,406.63 土地使用税 49,912.62 49,905.00 印花税 10,698.10 3,355.70 环保税 - 349,285.88 合计 3,891,759.36 4,408,952.26 20、其他应付款 （1）其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,649,887.69 20,305,482.37 合计 2,649,887.69 20,305,482.37 注：本公司期末无应付利息、应付股利余额。 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款项 62,779.68 17,157,402.21 其他 2,587,108.01 3,148,080.16 合计 2,649,887.69 20,305,482.37 注：其他主要为预提费用。 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 100 （3）账龄超过一年的重要其他应付款：无。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 14,000,000.00 长期借款应计利息 - 26,991.22 合计 - 14,026,991.22 22、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 6,646,700.37 4,512,657.09 已背书未到期票据 3,501,928.75 1,567,487.25 合计 10,148,629.12 6,080,144.34 23、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 - 21,592,987.88 长期借款应计利息 26,991.22 减：一年内到期的长期借款 - 14,026,991.22 合计 - 7,592,987.88 说明：2020 年 4 月-6 月，公司根据实际资金需要提前归还了借款本金及利息。 24、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 股份总数 30,240,000.00 - 45,360,000.00 - - 75,600,000.00 合计 30,240,000.00 - 45,360,000.00 - - 75,600,000.00 其他说明：根据 2020 年 8 月 27 日的股东大会决议，以公司总股本 30,240,000 股为基 数向全体股东以公司未分配利润按每 10 股送红股 15 股，未分配利润转增完成后公司总股 本为 75,600,000 股。 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,005,353.12 - - 2,005,353.12 其他资本公积 262,750.07 492,610.41 - 755,360.48 合计 2,268,103.19 492,610.41 - 2,760,713.60 说明：其他资本公积本期增加 492,610.41 元，系公司自然人股东提供给公司的无息借款 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 101 按中国人民银行公布的同期贷款基准利率计算的利息金额。 26、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盈余公积 10,131,497.91 2,949,904.60 - 13,081,402.51 合计 10,131,497.91 2,949,904.60 - 13,081,402.51 27、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 39,605,469.15 30,712,660.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 39,605,469.15 30,712,660.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,566,014.98 45,925,687.84 减：提取法定盈余公积 2,949,904.60 4,776,879.41 应付普通股股利 10,281,600.00 22,176,000.00 所有者权益内部结转 45,360,000.00 10,080,000.00 期末未分配利润 15,579,979.53 39,605,469.15 28、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,352,938.65 50,507,857.54 119,276,182.02 45,757,160.51 其他业务 402,312.39 - 499,407.08 - 合计 125,755,251.04 50,507,857.54 119,775,589.10 45,757,160.51 29、税金及附加 项目 本期 上期 城市维护建设税 313,610.38 304,903.69 教育费附加 258,482.76 227,810.18 房产税 685,409.06 26,406.63 土地使用税 199,729.37 199,620.00 印花税 33,541.70 23,829.50 车船使用税 3,720.00 4,350.00 环保税 - 237,498.69 合计 1,494,493.27 1,024,418.69 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 102 30、销售费用 项目 本期 上期 职工薪酬 4,421,010.30 3,967,893.86 差旅招待费 1,772,951.74 2,069,291.73 运输费 - 824,560.46 折旧及摊销 132,085.41 - 展览宣传费 1,318,852.68 1,515,780.70 销售服务费 1,555,830.46 1,730,983.78 其他 28,361.11 30,328.26 合计 9,229,091.70 10,138,838.79 31、管理费用 项目 本期 上期 职工薪酬 5,133,465.14 4,013,180.60 折旧及摊销 2,905,219.09 1,027,107.72 办公费 1,759,018.58 868,309.26 咨询服务费 816,249.75 553,538.67 差旅招待费 579,344.32 1,054,337.03 会议会务费 312,426.16 837,785.07 修理费 242,095.75 228,001.10 其他 659,968.18 462,888.92 合计 12,407,786.97 9,045,148.37 32、研发费用 项目 本期 上期 材料费用 1,617,065.51 491,764.87 职工薪酬 6,303,097.95 5,008,617.38 折旧及摊销 877,616.15 602,468.42 其他 409,952.12 299,566.27 合计 9,207,731.73 6,402,416.94 33、财务费用 项目 本期 上期 利息支出 3,279,026.95 2,695,354.76 减：利息收入 104,786.68 106,115.43 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 103 项目 本期 上期 手续费 38,009.73 29,233.41 汇兑损益 7,118.41 -8,732.17 合计 3,219,368.41 2,609,740.57 34、其他收益 （1）分类情况 项目 本期 上期 与经营相关的政府补助 560,374.99 11,447,691.78 合计 560,374.99 11,447,691.78 （2）计入损益的政府补助明细： 项目名称 本期 上期 与资产/收益相关 专项扶持奖励 - 11,250,000.00 与收益相关 专利资助奖励 - 151,500.00 与收益相关 2020 年“第二十批科技计划”项目 资金 360,000.00 - 与收益相关 2020 年“三位一体”项目资金 80,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 38,484.21 - 与收益相关 其他政府补助 81,890.78 46,191.78 与收益相关 合计 560,374.99 11,447,691.78 35、投资收益 项目 本期 上期 理财产品收益 414,674.61 412,304.62 合计 414,674.61 412,304.62 36、信用减值损失 项目 本期 上期 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 -1,158,540.41 -2,625,178.52 其他应收款坏账损失 26,514.21 -101,348.88 合计 -1,132,026.20 -2,726,527.40 37、资产减值损失 项目 本期 上期 存货跌价损失 -231,243.41 -497,639.68 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 104 合计 -231,243.41 -497,639.68 38、资产处置收益 项目 本期 上期 固定资产处置利得（损失以“-”填 列） 1,436.46 97,062.39 合计 1,436.46 97,062.39 39、营业外收入 项目 本期 上期 不需支付的应付款项 1,730.16 1,430.00 违约金、赔偿及罚款收入 900.00 10,100.00 其他 200.00 - 合计 2,830.16 11,530.00 40、营业外支出 项目 本期 上期 固定资产报废损失 5,478.17 7,199.30 赔偿、罚款、滞纳金、违约金 20,854.10 71.78 其他 - 25.00 合计 26,332.27 7,296.08 41、所得税费用 （1）所得税费用表： 项目 本期 上期 企业所得税费用 4,549,120.83 8,391,259.27 递延所得税费用 163,499.95 -781,956.25 合计 4,712,620.78 7,609,303.02 （2）会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期 上期 利润总额 39,278,635.76 53,534,990.86 按适用税率计算的所得税费用 5,891,795.36 8,030,248.62 子公司适用不同税率的影响 -502,729.12 -205,446.29 调整以前期间所得税的影响 423.48 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 160,999.36 144,027.64 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 105 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -160,684.86 -4,599.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 325,052.36 技术开发费加成扣除影响 -1,035,869.82 -679,980.14 前期已经确认递延所得税的可抵扣亏损转回 - - 其他—税率变化影响 358,686.38 - 所得税费用 4,712,620.78 7,609,303.02 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 银行存款利息收入 96,142.34 106,115.43 政府补助 560,374.99 11,447,288.78 营业外收入中的现金收入 1,100.00 10,503.00 其他往来收入 220,980.96 209,958.38 合计 878,598.29 11,773,865.59 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 付现期间费用 11,664,946.22 11,118,469.77 营业外支出中现金支出 20,854.10 96.78 其他往来支出 56,821.48 648,371.42 合计 11,742,621.80 11,766,937.97 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 34,566,014.9 8 45,925,687.84 加：资产减值准备 1,363,269.61 3,224,167.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,413,015.46 1,148,587.72 无形资产摊销 515,367.24 515,367.24 长期待摊费用摊销 500,600.29 209,526.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -1,436.46 -97,062.39 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,478.17 7,199.30 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 3,289,972.31 2,692,263.67 投资损失（收益以“-”号填列） -414,674.61 -412,304.62 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 106 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 163,499.95 -781,956.25 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） - 24,203,704.2 2 -5,790,659.10 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,829,147.68 - 20,982,772.56 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 50,994,737.4 0 8,891,843.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 63,362,992.4 4 34,549,887.41 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,773,028.8 2 32,319,981.62 减：现金的期初余额 32,319,981.6 2 18,180,819.52 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,546,952.80 14,139,162.10 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 27,773,028.82 32,319,981.62 其中：库存现金 22,011.35 84,850.67 可随时用于支付的银行存款 27,751,017.47 32,235,130.95 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、现金及现金等价物余额 27,773,028.82 32,319,981.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - 44、所有权或使用权受到限制的资产 核算科目 资产名称 期末账面价值 备注 货币资金 其他货币资金 6,006,726.87 抵押用于开具银票及保函 应收票据及应收款项融 资 银行承兑汇票 6,833,638.52 抵押用于开具银票 合计 12,840,365.39 45、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 107 货币资金 158,245.40 其中：美元 24,252.54 6.5249 158,245.40 欧元 - - - 应付账款 274,002.79 其中：欧元 34,143.65 8.0250 274,002.79 六、合并范围的变更 详见附注一、企业基本情况。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 创志上海 上海 上海 机电设备销售 100.00 - 100.00 同一控制下合 并 2、重要的非全资子公司：无。 3、在合营安排或联营企业中的权益：无。 八、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。估值技术的应用中，本公司优先使用相关可观察输入值，只 有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下 三个层次：第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值的具体计量政策见本 附注三、10（6）“金融资产和金融负债公允价值的确定”。 以公允价值计量的金融资产及负债情况： 金额单位：人民币元 类别 期末公允价值 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 108 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 1.交易性金融资产 - - - - 其中：权益工具投资 - - - - 债务工具投资 - - - - 衍生金融工具 - - - - 理财产品 - - - - 2.应收款项融资 - - 11,240,125.35 11,240,125.35 3.其他非流动金融资产 - - - - 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款，本公司的金融负债包括短期 借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关 项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市 场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险 管理政策。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金 融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。 信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于 金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 109 率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的 变化。 十、关联方及关联方交易 1、控股股东及实际控制人所持股份 关联方名称 持股比例 与本公司关系 贺志真 43.68% 实际控制人、董事长、总经理 贺辰阳 20.00% 实际控制人、董事、董事会秘书 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七-1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 简称 其他关联方与本企业关系 秦留大 不适用 股东、董事 蒋知秋 不适用 股东、董事 秦金玉 不适用 股东、董事 刘伟男 不适用 股东、副总经理 陈嘉惠 不适用 股东 王晓燕 不适用 监事 常州市大林物资回收利用有限公司 大林物资 秦留大和秦金玉持股40%的企业 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 采购商品/接受劳务情况：无。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大林物资 废料销售 536,555.75 499,407.08 （2）关联方资金拆借 本公司作为拆入方： 拆借单位 关联方 期初余额 本期拆入 本期利息 本期归还本金及利 息 期末余 额 本公司 贺志真 6,981,150.68 4,400,000.00 106,849.32 11,488,000.00 - 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 110 拆借单位 关联方 期初余额 本期拆入 本期利息 本期归还本金及利 息 期末余 额 本公司 贺辰阳 3,720,328.77 1,800,000.00 71,890.41 5,592,219.18 - 本公司 蒋知秋 1,859,616.44 1,000,000.00 35,616.44 2,895,232.88 - 本公司 刘伟男 514,876.71 - 8,904.11 523,780.82 - 本公司 秦留大 1,858,958.90 1,000,000.00 35,616.44 2,894,575.34 - 本公司 秦金玉 1,858,958.90 1,000,000.00 35,506.86 2,894,465.76 - 本公司 陈嘉惠 300,000.00 300,000.00 - 600,000.00 - 合计 17,093,890.40 9,500,000.00 294,383.58 26,888,273.98 - 向关联方支付资金占用利息 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 全体自然人股东 利息支出 294,383.58 329,452.05 本公司作为拆出方：无。 （3）关联担保情况： 报告期内，公司不存在为关联方担保的情况，关联方为本公司提供担保的具体情况如下： 金额单位：人民币万元 担保人 被担保 人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保性质 担保是否已履行完 毕 贺志真 本公司 4,500.00 2020/5/27 2021/5/26 连带责任 否 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项： 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大林物资 货款 - - 564,330.00 28,216.50 其他应收款 王晓燕 备用金 - - 48,000.00 2,400.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 其他应付款 贺志真 借款本金及利息 - 6,981,150.68 其他应付款 贺辰阳 借款本金及利息 - 3,720,328.77 其他应付款 蒋知秋 借款本金及利息 - 1,859,616.44 其他应付款 刘伟男 借款本金及利息 - 514,876.71 其他应付款 秦留大 借款本金及利息 - 1,858,958.90 其他应付款 秦金玉 借款本金及利息 - 1,858,958.90 其他应付款 陈嘉惠 借款本金及利息 - 300,000.00 十一、股份支付 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 111 无。 十二、承诺及或有事项 1、承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2021 年 4 月 26 日召开的公司第二届董事会第九次会议决议，拟以 2020 年 12 月 31 日的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元，共计派发现金股利 1,134.00 万元（含税），送红股 0 股，不以 资本公积转增股本。 经审议批准宣告发放的利 润或股利 本次分配预案尚需提交股东大会审议。 2、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 公司对本次前期会计差错采用追溯重述法进行调整，影响的财务报表项目及金额列示如 下： 1）合并资产负债表 序 号 受影响的报表项目名称 2019-12-31 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 货币资金 40,008,869.18 40,024,260.63 15,391.45 董事会审 批 2 应收票据 - 5,364,644.54 5,364,644.54 董事会审 批 3 应收账款 46,870,881.11 47,632,262.18 761,381.07 董事会审 批 4 应收款项融资 6,102,251.89 2,305,094.60 -3,797,157.29 董事会审 批 5 预付款项 6,150,220.48 4,780,180.34 -1,370,040.14 董事会审 批 6 其他应收款 2,081,921.48 2,096,210.27 14,288.79 董事会审 批 7 存货 25,081,780.79 24,218,904.20 -862,876.59 董事会审 批 8 固定资产 7,242,205.19 94,892,990.33 87,650,785.14 董事会审 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 112 批 9 在建工程 55,934,564.74 685,840.71 -55,248,724.03 董事会审 批 10 无形资产 24,909,414.79 24,823,520.25 -85,894.54 董事会审 批 11 长期待摊费用 - 2,461,284.78 2,461,284.78 董事会审 批 12 递延所得税资产 754,194.36 1,453,416.87 699,222.51 董事会审 批 13 其他非流动资产 - 2,266,546.56 2,266,546.56 董事会审 批 14 短期借款 40,000,000.00 40,058,815.63 58,815.63 董事会审 批 15 应付账款 14,893,049.14 51,221,949.91 36,328,900.77 董事会审 批 16 预收款项 17,543,458.87 18,752,096.82 1,208,637.95 董事会审 批 17 应付职工薪酬 4,466,250.60 4,552,230.29 85,979.69 董事会审 批 18 应交税费 4,359,982.59 4,408,952.26 48,969.67 董事会审 批 19 其他应付款 17,613,195.79 20,305,482.37 2,692,286.58 董事会审 批 20 一年内到期的非流动负债 - 14,026,991.22 14,026,991.22 董事会审 批 21 其他流动负债 - 1,567,487.25 1,567,487.25 董事会审 批 22 长期借款 21,592,987.88 7,592,987.88 -14,000,000.00 董事会审 批 23 资本公积 2,005,353.12 2,268,103.19 262,750.07 董事会审 批 24 盈余公积 10,598,664.03 10,131,497.91 -467,166.12 董事会审 批 25 未分配利润 43,550,269.61 39,605,469.15 -3,944,800.46 董事会审 批 2）合并利润表 序 号 受影响的报表项目名称 2019 年度 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 营业收入 121,013,507.28 119,775,589.10 -1,237,918.18 董事会审 批 2 营业成本 46,322,481.98 45,757,160.51 -565,321.47 董事会审 批 3 税金及附加 883,406.65 1,024,418.69 141,012.04 董事会审 批 4 销售费用 9,826,461.58 10,138,838.79 312,377.21 董事会审 批 5 管理费用 9,241,702.33 9,045,148.37 -196,553.96 董事会审 批 6 研发费用 6,289,919.54 6,402,416.94 112,497.40 董事会审 批 7 财务费用 2,527,479.95 2,609,740.57 82,260.62 董事会审 批 8 其他收益 11,446,838.24 11,447,691.78 853.54 董事会审 批 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 113 9 信用减值损失 -2,730,337.66 -2,726,527.40 3,810.26 董事会审 批 10 资产减值损失 - -497,639.68 -497,639.68 董事会审 批 11 营业外收入 11,700.54 11,530.00 -170.54 董事会审 批 12 利润总额 55,152,327.30 53,534,990.86 -1,617,336.44 董事会审 批 13 所得税费用 8,161,787.62 7,609,303.02 -552,484.60 董事会审 批 14 净利润 46,990,539.68 45,925,687.84 -1,064,851.84 董事会审 批 15 综合收益总额 46,990,539.68 45,925,687.84 -1,064,851.84 董事会审 批 16 每股收益 1.55 1.52 -0.03 董事会审 批 3）合并现金流量表 序 号 受影响的报表项目名称 2019 年度 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 销售商品、提供劳务收到的 现金 125,175,361.08 111,431,664.78 -13,743,696.30 董事会审 批 2 收到的其他与经营活动有 关的现金 17,415,642.81 11,773,865.59 -5,641,777.22 董事会审 批 3 购买商品、接受劳务支付的 现金 42,886,488.29 37,949,792.66 -4,936,695.63 董事会审 批 4 支付给职工以及为职工支 付的现金 21,255,586.64 21,322,517.82 66,931.18 董事会审 批 5 支付的各项税费 18,175,671.30 18,179,387.00 3,715.70 董事会审 批 6 支付的其他与经营活动有 关的现金 12,243,630.78 11,766,937.97 -476,692.81 董事会审 批 7 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 38,620,795.31 27,596,447.50 -11,024,347.81 董事会审 批 8 取得借款收到的现金 81,592,987.88 71,592,987.88 -10,000,000.00 董事会审 批 9 收到的其他与筹资活动有 关的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00 董事会审 批 10 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 24,286,774.79 24,540,360.52 253,585.73 董事会审 批 11 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 258.31 3,091.09 2,832.78 4）母公司资产负债表 序 号 受影响的报表项目名称 2019-12-31 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 货币资金 37,672,842.80 37,688,234.25 15,391.45 董事会审 批 2 应收票据 - 5,364,644.54 5,364,644.54 董事会审 批 3 应收账款 47,540,819.04 48,590,986.39 1,050,167.35 董事会审 批 4 应收款项融资 6,102,251.89 2,305,094.60 -3,797,157.29 董事会审 批 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 114 5 预付款项 6,150,220.48 4,780,180.34 -1,370,040.14 董事会审 批 6 其他应收款 2,570,013.31 2,584,337.59 14,324.28 董事会审 批 7 存货 25,081,780.79 24,158,284.73 -923,496.06 董事会审 批 8 固定资产 7,029,243.56 94,680,028.70 87,650,785.14 董事会审 批 9 在建工程 55,934,564.74 685,840.71 -55,248,724.03 董事会审 批 10 无形资产 24,909,414.79 24,823,520.25 -85,894.54 董事会审 批 11 长期待摊费用 - 2,461,284.78 2,461,284.78 董事会审 批 12 递延所得税资产 680,798.90 1,005,058.90 324,260.00 董事会审 批 13 其他非流动资产 - 2,266,546.56 2,266,546.56 董事会审 批 14 短期借款 40,000,000.00 40,058,815.63 58,815.63 董事会审 批 15 应付账款 14,855,065.23 51,153,133.45 36,298,068.22 董事会审 批 16 预收款项 15,707,175.64 16,808,274.65 1,101,099.01 董事会审 批 17 应付职工薪酬 3,839,250.60 3,917,684.69 78,434.09 董事会审 批 18 应交税费 4,220,475.03 4,267,010.55 46,535.52 董事会审 批 19 其他应付款 17,614,195.79 20,305,482.37 2,691,286.58 董事会审 批 20 一年内到期的非流动负债 - 14,026,991.22 14,026,991.22 董事会审 批 21 其他流动负债 - 1,567,487.25 1,567,487.25 董事会审 批 22 长期借款 21,592,987.88 7,592,987.88 -14,000,000.00 董事会审 批 23 资本公积 2,005,353.12 2,268,103.19 262,750.07 董事会审 批 24 盈余公积 10,598,664.03 10,131,497.91 -467,166.12 董事会审 批 25 未分配利润 44,725,690.60 40,783,481.17 -3,942,209.43 董事会审 批 5）母公司利润表 序 号 受影响的报表项目名称 2019 年度 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 营业收入 120,251,319.24 119,134,640.00 -1,116,679.24 董事会审 批 2 营业成本 46,318,231.98 45,813,529.98 -504,702.00 董事会审 批 3 税金及附加 868,457.54 1,010,103.88 141,646.34 董事会审 批 4 销售费用 8,090,824.37 8,417,753.52 326,929.15 董事会审 批 5 管理费用 8,962,652.08 8,777,121.72 -185,530.36 董事会审 批 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 115 6 研发费用 6,289,919.54 6,402,416.94 112,497.40 董事会审 批 7 财务费用 2,530,565.13 2,612,833.21 82,268.08 董事会审 批 8 其他收益 11,446,838.24 11,447,118.24 280.00 董事会审 批 9 信用减值损失 -2,109,770.13 -2,003,745.48 106,024.65 董事会审 批 10 资产减值损失 - -497,639.68 -497,639.68 董事会审 批 11 利润总额 57,039,915.44 55,558,792.56 -1,481,122.88 董事会审 批 12 所得税费用 8,025,838.98 7,789,998.50 -235,840.48 董事会审 批 13 净利润 49,014,076.46 47,768,794.06 -1,245,282.40 董事会审 批 14 综合收益总额 49,014,076.46 47,768,794.06 -1,245,282.40 董事会审 批 6）母公司现金流量表 序 号 受影响的报表项目名称 2019 年度 处理程序 更正前金额 更正后金额 更正金额 1 销售商品、提供劳务收到的 现金 121,706,026.35 108,100,381.86 -13,605,644.49 董事会审 批 2 收到的其他与经营活动有 关的现金 17,407,696.01 11,768,940.61 -5,638,755.40 董事会审 批 3 购买商品、接受劳务支付的 现金 42,678,637.61 37,881,708.72 -4,796,928.89 董事会审 批 4 支付给职工以及为职工支 付的现金 19,846,124.19 19,912,055.37 65,931.18 董事会审 批 5 支付的各项税费 18,058,804.87 18,063,154.87 4,350.00 董事会审 批 6 支付的其他与经营活动有 关的现金 12,580,079.65 11,605,059.43 -975,020.22 董事会审 批 7 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 38,620,795.31 27,596,447.50 -11,024,347.81 董事会审 批 8 支付的其他与投资活动有 关的现金 - 500,000.00 500,000.00 董事会审 批 9 取得借款收到的现金 81,592,987.88 71,592,987.88 -10,000,000.00 董事会审 批 10 收到的其他与筹资活动有 关的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00 董事会审 批 11 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 24,286,774.79 24,540,360.52 253,585.73 董事会审 批 12 汇率变动对现金及现金等 价物的影响 258.31 3,091.09 2,832.78 董事会审 批 （2）未来适用法：本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、分部信息 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 116 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 43,867,016.25 100.00 5,927,198.15 13.51 37,939,818.10 其中：账龄组合 43,867,016.25 100.00 5,927,198.15 13.51 37,939,818.10 关联方组合 - - - - - 合计 43,867,016.25 100.00 5,927,198.15 13.51 37,939,818.10 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 52,994,280.58 100.00 4,403,294.19 8.31 48,590,986.39 其中：账龄组合 51,321,623.37 96.84 4,403,294.19 8.58 46,918,329.18 关联方组合 1,672,657.21 3.16 - - 1,672,657.21 合计 52,994,280.58 100.00 4,403,294.19 8.31 48,590,986.39 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预计信用损失率 （%） 账面价值 1 年以内 22,456,436.60 1,122,821.83 5.00 21,333,614.77 1-2 年 16,525,971.28 1,652,597.13 10.00 14,873,374.15 2-3 年 3,465,658.37 1,732,829.19 50.00 1,732,829.18 3 年以上 1,418,950.00 1,418,950.00 100.00 - 合计 43,867,016.25 5,927,198.15 13.51 37,939,818.10 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 22,456,436.60 1-2 年 16,525,971.28 2-3 年 3,465,658.37 3 年以上 1,418,950.00 合计 43,867,016.25 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 117 注：包含单项计提和组合计提。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变 动 按单项计提坏 账准备的应收 账款 - 按组合计提坏 账准备的应收 账款 4,403,294.19 1,543,903.96 20,000.00 5,927,198.15 合计 4,403,294.19 1,543,903.96 20,000.00 5,927,198.15 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 单位名称 款项性 质 核销金额 核销原 因 履行的核销程 序 款项是否由关联交易产 生 宁波双成药业有限公 司 货款 20,000.00 协议减 免 管理层审批 否 合计 20,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,576,600.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 28.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,100,350.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,512,998.70 2,584,337.59 合计 2,512,998.70 2,584,337.59 注：本公司各期末无应收利息、应收股利余额。 （1）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 118 合并范围内关联方往来 601,000.00 500,000.00 保证金、押金 1,305,000.00 1,088,500.00 备用金借款 598,307.52 944,514.87 往来款项 187,411.41 273,952.68 其他 84,388.48 69,808.81 合计 2,776,107.41 2,876,776.36 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2020 年 1 月 1 日余额 292,438.77 - - 292,438.77 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - —转回第二阶段 - - - - —转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 29,330.06 - - 29,330.06 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 263,108.71 - 263,108.71 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 1,940,211.12 1-2 年 617,000.00 2-3 年 118,896.29 3 年以上 100,000.00 合计 2,776,107.41 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期变动金额 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 119 类别 期初余额 计提 收回或转回 核销 其他变 动 期末余额 坏账准备 292,438.77 - 29,330.06 - - 263,108.71 合计 292,438.77 - 29,330.06 - - 263,108.71 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1,458,323.41元，占其他 应收款期末余额合计数的比例52.53 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额42,866.17元。 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 - - - - - - （1）对子公司投资 被投资单 位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 计提减值准 备 其他 创志上海 - - - - - - - 合计 - - - - - - - （2）对联营、合营企业投资：无。 4、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,259,943.30 50,382,757.69 118,635,232.92 45,813,529.98 其他业务 402,312.39 - 499,407.08 - 合计 118,662,255.69 50,382,757.69 119,134,640.00 45,813,529.98 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 414,674.61 412,304.62 合计 414,674.61 412,304.62 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 120 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动资产处置损益 -4,041.71 89,863.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 560,374.99 11,447,691.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,644.34 - 委托他人投资或管理资产的损益 414,674.61 412,304.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,023.94 11,433.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：所得税影响 147,857.09 1,794,393.49 非经常性损益净额 813,771.20 10,166,899.22 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 813,771.20 10,166,899.22 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 本期 35.56% 0.46 0.46 上期 62.54% 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 本期 34.72% 0.45 0.45 上期 48.70% 0.47 0.47 创志科技（江苏）股份有限公司 2021 年 4 月 26 日 创志科技（江苏）股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-011 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 创志科技（江苏）股份有限公司董事会办公室.