837605_2016_雨花石_2016年年度报告_2017-03-09.txt

雨花石 NEEQ:837605 北京雨花石云计算科技股份有限公司 Celnet Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-006 １ 公司年度大事记 2016 年 12 月顺利通过《国家高新技术企业》认 2016 年 8 月荣获 2016 年度中国信息移动领域 证，享受税收优惠政策，提高了企业品牌形象和 《最佳解决方案奖》。此奖项是对公司技术人员 资本价值。 专业水平的认可。 2016 年 1 月，房地产事业部正式成立，标志着 2016 年 12 月，香港雨花石办公室开业，标志 雨花石开启行业化的步伐。 雨花石国际化的开始。 公告编号：2017-006 ２ 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ ４ 第二节 公司概况 ................................................................................................................ ７ 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. ９ 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... １１ 第五节 重要事项 ............................................................................................................ ２１ 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... ２２ 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................... ２５ 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... ２６ 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... ２８ 公告编号：2017-006 ３ 释义 释义项目 释义 雨花石、公司、本公司 指 北京雨花石云计算科技股份有限公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 北京雨花石云计算科技股份有限公司董事会 股东大会 指 北京雨花石云计算科技股份有限公司股东大会 监事会 指 北京雨花石云计算科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 东北证券 指 东北证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 香港雨花石 指 香港雨花石云计算科技股份有限公司 国美 指 北京国美大数据技术有限公司 万科 指 万科股份有公司 泸州老窖 指 泸州老窖股份有限公司 蒙牛 指 内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司 百丽 指 新百丽鞋业(深圳)有限公司 公告编号：2017-006 ４ 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 ５ 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 自设立以来,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展 所需的内部控制体系。但由于股份公司成立时间不长,在相关制度的执 行方面仍需进一步完善。同时,随着业务的发展,公司经营规模将不断扩 大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之 及时完善管理制度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风 险。 2、高级管理人员、核心技术人 员及技术流失的风险 公司所计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管 理、英语等多种专业技术复合型人才、其发展与公司所拥有的专业人才 素质紧密相关。公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资 源,并且已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管 理人才流失,很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险,将 对公司经营发展造成不利影响。 3、行业竞争加剧风险 目前我国从事云服务模式下 CRM 咨询实施服务的公司较少,本公司 暂且处于行业领先地位。但是云服务模式已是大势所趋,一旦更多企业 认识到云服务模式的优点,对云服务模式的需求增加,那么提供云服务模 式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现,加剧行业 竞争,可能会对公司造成不利影响 4、互联网和用户数据的安全性 风险 公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成,因 此,通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素。如果 公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障,或公司互联网连 接被恶意入侵、因故中断,将会给公司业务的正常经营带来不利影响。 公司用户的数据都存储在云服务器上。互联网的特性决定了任何服务器 都可以被黑客恶意攻击。一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更 新,服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露,将会给企业声誉和经济利益都 带来不利影响。 5、应收账款余额较大风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 2,618,159.91和7,137,333.36元,分别占当期期资产总额的37.4%和58.82%。 虽然目前公司的应收账款 99%以上的账龄都在 1 年以内,但是如果出现 应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担。 6、公司规模较小风险 公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小,对宏观经济的周 期变动较为敏感,抗风险能力较弱。目前,公司正从事相对多元化的业务, 公告编号：2017-006 ６ 不仅针对多个 CRM 平台提供咨询、实施等服务,还自行研发了基于社交 工具微信、LINE 的移动 CRM 管理云平台 Veevlink。 7、控股股东、实际控制人不当 控制风险 公司的控股股东、实际控制人刘朋占有公司 72.45%的股份,且是公司 的董事长兼总经理,能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制。 目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势。但是 一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当 控制,可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2017-006 ７ 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京雨花石云计算科技股份有限公司 英文名称及缩写 Celnet Technology Co.,Ltd 证券简称 雨花石 证券代码 837605 法定代表人 刘朋 注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9035 房间 办公地址 北京市朝阳区惠河南街 1008-B 四惠大厦 4043 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 解乐、赵建华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 裘思博 电话 010-59231558 传真 010-59231532 电子邮箱 bella.wang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区惠河南街 1008-B 四惠大厦 4043 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） l65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司以 SaaS、PaaS 方式提供客户关系管理 CRM 系统咨询、实施、开发、 维护服务;同时,公司致力于研发具有自主知识产权的基于社交工具微 信、LINE 的移动 CRM 管理云平台 Veevlink。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 刘朋 实际控制人 刘朋 公告编号：2017-006 ８ 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101075938311163 否 税务登记证号码 911101075938311163 否 组织机构代码 911101075938311163 否 公告编号：2017-006 ９ 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,461,465.90 14,158,877.54 136.33% 毛利率 50.66% 54.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,436,849.83 497,592.72 389.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 2,596,808.07 492,986.07 426.75% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 41.06% 17.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 43.76% 17.55% - 基本每股收益 0.49 0.15 226.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,134,876.52 7,000,860.95 73.33% 负债总计 4,982,196.64 2,285,030.90 118.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,152,679.88 4,715,830.05 51.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 0.94 52.23% 资产负债率 41.06% 32.64% - 流动比率 2.37 2.99 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -522,881.47 -1,248,135.35 - 应收账款周转率 6.86 8.53 - 存货周转率 13.13 17.48 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 73.33% 112.89% - 营业收入增长率 136.33% 76.44% - 净利润增长率 389.73% -24.25% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 公告编号：2017-006 １０ 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收支净额 -188,186.16 非经常性损益合计 -188,186.16 所得税影响数 -28,227.92 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 159,958.24 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-006 １１ 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所从事的 CRM 实施服务是一种高度融合企业管理与 IT 技术的 IT 咨询服务。作为专业的 CRM 实施服务提供商，公司在及时学习与理解最新 CRM 软件产品与技术的基础之上，充分考虑企业经营的实 际情况，以 CRM 为手段协助客户理顺业务关系与业务流程，帮助客户实现信息化管理，大幅度提升企业 的管理水平。公司主要经营模式是以第三方服务商身份通过营销、项目实施与业务技术创新为客户提供全 面、专业的 CRM 实施服务同时公司也拥有自主知识产权的基于社交网络、移动化的管理软件；公司根据 不同的行业提供从销售到售后的整体解决方案，包含基于微信的客户服务平台、基于 APP 的销售及服务 管理平台。 公司的销售渠道（1）通过建立标杆客户的方式在不同行业内起到良好的示范效应：企业在选择 CRM 实施服务商的过程中，实施服务商是否有曾为同行业内企业供实施服务的成功案例是十分重要的考核因 素。公司在不同行业领域内均挑选一两家行业内知名度较高的公司作为标杆客户，凭借高质量的实施服务 与标杆客户建立长期合作关系，并在标杆客户许可的情况下，将双方合作的成功案例纳入公司推介材料， 从而帮助公司在行业内部拓宽客户。（2）注重与客户建立长期合作关系：CRM 渗透在企业日常经营活动 的方方面面，且随着企业业务发展 CRM 需求会逐渐多样化与复杂化，因此企业的 CRM 系统建设并非一 次性完成，具有长期性与不断派生性的特点。企业在挑选实施服务合作伙伴时十分注重实施服务商是否能 够提供长期、稳定的服务。只有能够长期为客户提供高性价比、高满意度服务的 CRM 实施服务商才可以 赢得客户信任，与客户建立长期合作关系。公司注重维护客户长期合作关系的营销策略较大程度上保证了 公司收入增长的稳定性（3）多渠道树立公司专业形象：经过多年专业实施服务经验的积累，公司在业内 初步建立了专业 CRM 实施服务供商的品牌形象。公司不同行业的 CRM 解决方案得到了客户高度认可， 以这些解决方案为依托的实施项目中标率高。此外，公司针对实施顾问制定了明确的服务标准，要求实施 顾问针对最新 CRM 产品与技术或者某一特殊业务项目接受培训，保证实施顾问知识与技能体系的及时更 新，从而在项目实施过程中更好的为客户解决一切与 CRM 实施相关的问题与障碍。 收入来源主要分为两类，一类是公司通过以项目实施所需顾问、技术开发人员级别与人数，以及项 目实施所需时间，作为项目实施合同的报价基础，此部分收入为公司最主要的收入来源。一类是公司通过 专业的技术人员、及强大的研发能力，自主研发产品的销售收入。 报告期内，公司商业模式没有发生大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式不会发生大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2017-006 １２ 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在国际化、行业化、产品化的战略目标和年度经营目标的指导下，延续了历年来业 绩“翻倍增长”的发展基调。管理端，通过组织能力、个人能力、技术能力的积累提高了公司运营效率， 在营业利润方面有大幅提高。2016 年，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开拓进取，全年营 业收入 33,461,465.9 元同比增长 136%，利润总额为 3,028,354.02 元同比增长 377%，净利润为 2,436,849.83 元同比增长 389%。国际化方向，公司注册并开始运行香港公司，负责港澳台业务；行业化领域，公司 成立房地产事业部，成功进入房地产信息化市场，首年房地产事业部即完成约 700 万营业收入。产品化 方向，公司 Veevlink 成功在万科、百丽等大型客户投入使用。在研发上，公司在 2016 年一如既往的重 视并加大对技术研发工作的投入，并于 2016 年 12 月取得了“国家高新技术企业认证”。以技术进步为 第一力量，提升产品竞争力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创新的新型企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 33,461,465.90 136.33% - 14,158,877.54 76.44% - 营业成本 16,509,652.06 156.17% 49.34% 6,444,694.06 86.89% 45.52% 毛利率 50.66% - - 54.48% - - 管理费用 9,005,222.99 92.71% 26.91% 4,672,820.48 67.17% 33.00% 销售费用 4,230,385.90 95.63% 12.64% 2,162,461.51 168.23% 15.27% 财务费用 15,916.68 227.29% 0.05% -12,504.31 -454.93% -0.09% 营业利润 3,216,540.18 377.36% 9.61% 673,820.13 -24.13% 4.76% 营业外收入 14,403.32 105.35% 0.04% 7,014.20 - 0.05% 营业外支出 202,589.48 23,132.74% 0.61% 872.00 60.06% 0.01% 净利润 2,436,849.83 389.73% 7.28% 497,592.72 -24.25% 3.51% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期发生额较上期增长 136.33%，主要原因是（1）公司市场前景良好，云计算产业发展较 快。公司建立如：万科、国美、蒙牛、百丽等不同行业的标杆客户为企业起到了良好的示范效应， 同时拓宽市场道路。（2）企业对于 CRM 实施服务是长期性需求，公司十分注重与客户长期稳定合作 公告编号：2017-006 １３ 关系的建立与维持，报告期内来自老客户新的实施需求超过 50％以上，注重长期维护合作的营销策 略较大程度上保证了公司收入增长的稳定性。（3）2016 年 1 月成立房地产事业部，房地产事业部业 务拓展迅速。收入良好。（4）2015 年末新成立的华南事业部在 2016 年业绩增长迅速，为营业收入的 增加贡献较大。这两大事业部的成立是企业翻倍增长的重要因素。 2、 营业成本本期发生额较上期增长 156.17%，主要原因是（1）公司员工人数较上期增加 100％其中 80％ 以上为专业的实施服务人员，应支付的薪酬增加。（2）公司业务拓展区域不断扩大，不局限于主要 办公区域，实施人员所产生的差旅费相应增加。 3、管理费用本期发生额较上期增长 92.71%，主要原因是（1）公司本期业务量增长，管理人员增加，应 支付的管理人员薪酬同时增加。（2）公司人员增加，更换办公场所和购买办公设备费用增加。 4、销售费用本期发生额较上期增长 95.63%，主要原因是（1）公司本期业务量增长，销售人员增多，应 支付的销售人员薪酬增加。（2）公司业务拓展区域不断扩大，销售人员出差频率增加，差旅费相应 增加。（3）本期销售人员业绩良好，销售人员奖金增加。 4、财务费用本期发生额较上期增长 227.29 %，主要原因是公司本期业务量增长银行手续费增加。 5、营业利润本期发生额较上期增长 377.36％，主要原因是（1）公司营业收入增长较快。（2）公司规范 了管理流程，有效的控制成本，运营效率提升。 6、营业外收入本期发生额较上期增长 105.35%，主要原因是未将企业代扣代缴员工个税从税务机关按 2% 比例取得返还的手续费奖励给员工，而是决定存留下来 7、营业外支出本期发生额较上期增长 23132.74%，主要原因是公司业务量扩大，人员增加需要更换办公 室，房租合同未到期导致房租押金未退回。 8、净利润本期较上期增长 389.73%，主要原因是（1）公司市场前景良好，云计算产业发展较快。公司 建立如：万科、国美、蒙牛、百丽等不同行业的标杆客户为企业起到了良好的示范效应，同时拓宽 市场道路，保证公司收入增长的稳定性，增强公司的盈利能力。（2）公司加强内部管理，提高管理 水平有效的控制了成本。（3）我司于 2016 年 12 月获得《国家高新企业认证》，企业所得税减少 10％。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 33,461,465.90 16,509,652.06 14,158,877.54 6,444,694.06 其他业务收入 - - - - 合计 33,461,465.90 16,509,652.06 14,158,877.54 6,444,694.06 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 技术服务类 33,461,465.90 100.00% 14,158,877.54 100.00% 收入构成变动的原因： 不适用 公告编号：2017-006 １４ （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -522,881.47 -1,248,135.35 投资活动产生的现金流量净额 807,602.15 -1,158,644.12 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 2,550,000.00 现金流量分析： 1、本年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加 725,253.88 元，主要是公司市场前景良好，云 计算产业发展迅速，本期营业收入发生额较上期增长 136.33%。为负数的主要原因是公司（1）大客 户增加，内部付款流程时间较长，应收账款增加。（2）2016 年 1 月成立房地产事业部，2015 年末新 成立的华南事业部资金投入较大。 2、本年度，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,966,246.27 元，主要是公司 2015 年向银行购 买短期理财 1,000,000.00 元，2016 年理财到期，收入本息 1,026,437.81 元。 3、本年度，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 2,550,000.00，主要是公司 2016 年没有进行筹 资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 万科企业股份有限公司 7,171,294.86 21.43% 否 2 北京国美大数据技术有限公司 2,990,565.95 8.94% 否 3 波科国际医疗贸易(上海)有限公司 1,503,226.39 4.49% 否 4 泸州老窖股份有限公司 1,208,704.23 3.61% 否 5 新百丽鞋业(深圳)有限公司 961,674.98 2.87% 否 合计 13,835,466.41 41.34% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 备注 1 恩曦设计有限公司 1,243,262.59 18.46% 否 服务费 2 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 890,439.73 13.22% 否 房租 公告编号：2017-006 １５ 3 杨怡雯 795,704.00 11.81% 否 房租 4 许建华 644,364.00 9.57% 否 房租 5 深圳市蛋壳创意科技有限公司 245,125.00 3.64% 否 服务费 合计 3,818,895.32 56.69% - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,283,875.29 1,271,554.87 研发投入占营业收入的比例 6.83% 8.98% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本公司主要是以第三方服务商身份通过营销、项目实施与业务技术创新为客户提供全面、专业的 CRM 实施服务。公司拥有原始取得的《软件著作权》7 项。公司一贯重视研发工作，不断加强研发力度， 公司设有独立的产品研发部门，由副总经理刘艳南先生直接管理，共有研发人员 10 人，2016 年研发投 入 2,283,875.29 元占营业收入的 6.83％。2016 年 12 月取得了《国家高新技术企业》证书。公司将在现有 技术积累的基础上，以市场需求为导向，考虑行业发展趋势，系统规划研发项目，为公司扩大现有业务， 布局未来市场提供持续、有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,221,541.07 9.28% 18.31% 2,032,820.39 13.34% 29.04% -10.73% 应收账款 7,137,333.36 172.61% 58.82% 2,618,159.91 180.27% 37.40% 21.42% 存货 1,244,464.85 173.45% 10.26% 455,104.53 61.28% 6.50% 3.76% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 209,167.53 59.76% 1.72% 130,929.00 352.13% 1.87% -0.15% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-006 １６ 长期借款 - - - - - - - 资产总计 12,134,876.52 73.33% - 7,000,860.95 112.89% - - 资产负债项目重大变动原因： 1．应收账款较上年期末增加 172.61％主要是营业收入大幅增加，大客户内部付款流程较慢导致。 2．存货较上年期末增加 173.45％主要是因为存货科目的余额是未结转的项目成本，（即：公司尚未确认 收入的项目对应的成本）。本期销售业绩较好大客户增加项目周期长导致到本期末未完结的项目相比 去年同期大幅增加。 3. 固定资产较上年期末增加 59.76％主要是 2016 年 3 月更换办公室从新购置办公桌椅和办公设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 基于公司的长期发展战略和海外市场拓展的需要，2016 年 12 月香港雨花石云计算科技股份有限公 司正式成立，公司定位于海外市场开发，推动公司产品与服务进入海外市场，通过拓展海外业务并寻求 新的利润增长点，增强公司的盈利能力，提高公司的综合竞争力。香港雨花石注册资金 10,000.00 港币， 由雨花石公司百分之百控股。在报告期内尚未开展业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、软件业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。当前，信息产业已经成 为拉动国民经济发展的强大动力，成为国民经济的第一支柱性产业。软件作为信息产业的核心，已广泛 渗透到国民经济的各行各业，促使制造业、农业、服务业及社会管理等其它领域的生产、经营方式及工 作效率等发生深刻变化。 2、管理软件业是软件领域里的一个细分行业，主要是指蕴涵先进的管理思想，体现计划、组织、 领导、控制等管理职能，应用于企业、事业及政府部门管理信息化方面的软件，通过该软件帮助应用部 门提高工作效率，规范工作流程，提高综合管理水平。管理软件是中国软件行业最大的细分市场。我国 管理软件行业发展迅速，行业收入逐年提高，迅速发展的行业收入情况体现了良好的行业前景。 3、CRM（客户关系管理）软件是管理软件的一种，旨在通过对客户详细资料的深入分析，来提高 客户满意程度，从而提高企业的竞争力。对企业来讲，销售和拓展新客户是企业营收增长的动力，因此 CRM（客户关系管理）软件对于企业十分重要，企业也十分重视 CRM（客户关系管理）软件，在此领 公告编号：2017-006 １７ 域也投入较多。 4、近年来，云计算在全球市场快速疯长。我国云计算产业正以较快的速度发展壮大，传统行业融 合云计算已成为大势所趋，很多软件厂商亦转型云计算。相比于传统管理软件，以 PaaS、SaaS 为代表的 云计算模式下的管理软件具有诸多优势，而成为对传统软件模式的替代物，自其出现时便发展迅速。 5、我国数量巨大的中小企业是一个数量非常庞大的云计算模式 CRM 的消费群体，因此，云计算模 式服务在国内具有非常良好的生长土壤。据 IDC 调查研究，目前我国具有 57.70%的被访中小企业已经 实施了信息化，而在未实施信息化的中小企业中有 47.30%的企业也表示将考虑企业信息化建设，其中 46.70%中小企业有意向选择 SaaS 服务模式，而已实施该模式的中小企业基本满意程度以上的比例超过了 70%。由此从现有市场消费主体规模和取向来看，未来 SaaS 模式软件拥有较大发展空间，预计 SaaS 模式 企业软件市场规模和增长率将不断提高。 6、由于销售和拓展新客户是企业营收增长的动力，因此企业对于 CRM 十分重视，在此领域也投入 较多，因此市场占比较高，发展潜力很大。借助于 PaaS、SaaS 模式的 CRM 软件服务较之传统 CRM 软件 服务行业优势明显，在国内具有良好的发展前景。 （四）竞争优势分析 1、团队优势：雨花石团队是国内较早进入企业云计算 CRM 软件服务领域的企业。早在 2009 年，公 司目前团队人员便开始进行云计算技术的准备工作。2009 年底，雨花石团队人员就开始与全球最领先的 PaaS、SaaS 模式 CRM 软件提供商 Salesforce 合作，充分了解了 PaaS、SaaS 模式的相关技术。 2、研发优势：2011 年，雨花石团队开始研发社交媒体与云端企业管理软件的整合技术，像微博、人 人网等，并率先在国内客户执行落地。同年，研发团队第一个实现了云端企业管理平台与电商平台的对接， 整合淘宝、天猫、京东等国内主流电商平台，让客户通过后端企业管理平台能第一时间获取企业电商业务 运营趋势。目前，公司是国内少数拥有专属产品研发团队的 Salesforce 合作伙伴之一，技术总监刘艳南领 导管理的研发团队成员大多有多年 Saas、Paas 产品开发经验，人才优势明显。研发团队成员均有多年 SaaS、 PaaS 产品开发经验。团队深入研究市场趋势，研发超前于客户诉求的产品并推向市场，同时配合服务项 目执行过程中的客户反馈，完成完善与升级，形成技术标准。 3、管理优势：公司高管团队结构清晰且保持稳定，管理人员经过长时间共事，在价值观及公司发展目 标上保持高度一致。公司管理层都具备丰富的云计算产品经验，对于市场与产品的方向把握非常清晰。公 司管理人员在与 Salesforce 等国际先进企业合作以及在为国内乃至全球优秀企业提供服务的过程中，吸收 了很多优秀的管理理念与管理经验，形成了符合公司自身发展的管理规范与流程，并已配合国际最先进的 管理系统落地执行。同时，公司基于互联网公司的思维，扁平化的管理思路给予员工充分的自由度，有利 于充分发挥员工的能动性和创造力。 4、市场优势：公司业务范围广泛，客户已经遍布制药、地产、专业服务、财富管理、食品行业等， 公告编号：2017-006 １８ 而且这些客户大多数都是外企或者国内创新型的企业，例如杜蕾斯、美赞臣、Ebay、百特制药、美敦力等， 国内的创新企业像万科、国美、百丽、蒙牛、泸州老窖等。此类客户具有如下特点：客户业务稳定度高、 发展快，对于管理提升的诉求高，对于新兴事物的接受度高；注重契约精神，坏账几率低；需求的连续性 高，持续产出的能力好；商务流程相对正规，阳光透明。客户范围广且实力强为公司拓展业务提供了坚实 的基础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 公 司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司计划聘用社会残障人士，为社会残障人士解决就业问题。公司未来将积极履行社会责任，将社 会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。 （七）自愿披露 不适用 （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 公告编号：2017-006 １９ （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险 公司所计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合 型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经 验和客户资源，并且已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很 可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。 应对措施：为吸引和留住人才，公司将树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋 升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。此外，公 司将继续通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密 制度，以避免公司的核心技术泄漏。 2. 行业竞争加剧风险 目前我国从事云服务模式下 CRM 咨询实施服务的公司较少，本公司暂且处于行业领先地位。但是 云服务模式已是大势所趋，一旦更多企业认识到云服务模式的优点，对云服务模式的需求增加，那么 提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现，加剧行业竞争，可能会对 公司造成不利影响。 应对措施：加强内部管理，提高服务管理水平，打造品牌形象，努力提高经营效率；形成公司的 独特优势。维护老客户进一步挖掘新的需求，研发新产品与时俱进 3. 互联网和用户数据的安全性风险 公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成，因此，通畅安全的互联网连接成 为公司正常运营中不可或缺的要素。如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障，或公 司互联网连接被恶意入侵、因故中断，将会给公司业务的正常经营带来不利影响。公司用户的数据都 存储在云服务器上。互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击。一旦服务器的安保措施 出现故障、或未及时更新，服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露，将会给企业声誉和经济利益都带来 不利影响。 应对措施： 在制度层面，公司已制定较为严格的网络安全管理制度，并定期进行日常网络安全防 公告编号：2017-006 ２０ 范的员工培训；在人员安排方面，公司有专人管理网络相关设施，做到随时监管员工上网行为、及时 更新工作电脑相关系统；最后，公司充分利用公司员工在网络建设方面的优势，设置防火墙以防止可 能发生的网络安全风险。 4. 公司治理的风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由 于股份公司成立时间不长，在相关制度的执行方面仍需进一步完善。同时，随着业务的发展，公司经 营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，如果公司未来经营中不能随之及时完善管理 制度，公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。 应对措施：公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规 定，制定了《公司章程》，以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员 组成的法人治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度。自法人治理结构及各项制度建立以来，公司股东大会、 董事会、监事会及高级管理人员基本根据《公司法》、《公司章程》及各项制度行使职权、履行义务。 公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 5、应收账款余额较大风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 2,618,159.91 和 7,137,333.36 元， 分别占当期期资产总额的 37.4%和 58.82%。虽然目前公司的应收账款 99%以上的账龄都在 1 年以内， 但是如果出现应收账款无法收回的情况，将会给企业带来沉重的负担。 应对措施：全员树立应收账款风险意识划定应收账款风险界限，让相关人员时刻警惕应收账款风 险的发生。对相关赊销业务人员实行责任追究制，应收账款回款情况直接与其业绩挂钩，让业务经办 人员在处理业务时就有应收账款风险的概念，从根源上有效的避免应收账款风险的发生。加强应收账 款账龄分析和跟踪评价，健全逾期应收账款催收管理制度，对未按合同约定及时付款所产生的应收款 项制定相应的解决方案和催收办法，严格执行应收账款坏账准备计提，降低应收账款坏账风险。 6、公司规模较小风险 公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小，对宏观经济的周期变动较为敏感，抗风险能力 较弱。目前，公司正从事相对多元化的业务，不仅针对多个 CRM 平台提供咨询、实施等服务，还自行 研发了基于社交工具微信、LINE 的移动 CRM 管理云平台 Veevlink。 应对措施：第一，公司将加强销售力度、拓展销售渠道， 提高收入规模；第二，随着公司的不断 发展和规范，各项管理制度的不断健全，公司 将严格控制成本费用，提高公司盈利能力。 7、控股股东、实际控制人不当控制风险 公告编号：2017-006 ２１ 公司的控股股东、实际控制人刘朋占有公司 72.45%的股份，且是公司的董事长兼总经理，能够对 公司的财务、人事、管理等方面实施控制。目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上 的态势。但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制，可能会给 公司和少数股东的利益带来不利影响。 应对措施：针对该风险，公司已建立健全法人治理结构，制订了《公司章程》、三会议事规则、 关 联交易、对外担保、重大财务经营决策制度，规范控股股东、实际控制人的决策行为，提升公司治理 水平，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的利益造成侵害。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二 (一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二 (二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 公告编号：2017-006 ２２ 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000.00 482,521.70 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,000,000.00 482,521.70 （二）承诺事项的履行情况 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负 责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 2、公司董事、监事、高级管理人员于2015年1月5日出具书面声明，郑重承诺：公司及公司董事、监 事、高级管理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。公司董事、监事、高级管 理人员无应对所任职公司最近24个月因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较 大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者 被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。 3、为减少关联交易控制不当的风险，公司持股5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员向公 司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能避免和减少关联交易的发生。 4、公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《关于避免同业竞争的承诺函》， 相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之六（二）、“同业竞争情况”；公司所有 董事、监事、高级管理人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三 节 公司治理”之“七（三）”。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 公告编号：2017-006 ２３ 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件 股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件 股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,622,650 72.45% 0 3,622,650 72.50% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 核心员工 - - 0 - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘朋 3,622,650 0 3,622,650 72.45% 0 3,622,650 2 裘思博 722,892 0 722,892 14.46% 0 722,892 3 刘艳南 294,458 0 294,458 5.89% 0 294,458 4 白浪 179,277 0 179,277 3.59% 0 179,277 5 康诚枫 180,723 0 180,723 3.61% 0 180,723 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 前十名股东间相互关系说明： 无关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-006 ２４ （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为刘朋。 刘朋，男，1976 年 8 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 1998 年 7 月毕业于山东理工大 学电气自动化专业，本科学历。1998 年 7 月至 2001 年 7 月任国家计委青岛培训中心信息资源部经理； 2001 年 7 月至 2004 年 7 月，任青岛海尔软件有限公司销售经理；2004 年 7 月至 2007 年 2 月，为青岛唐 盛软件技术有限公司总经理；2007 年 3 月至 2012 年 3 月任上海怡海软件技术有限公司云计算事业部总 经理 ；2012 年 4 月至 2015 年 12 月，历任有限公司监事、总经理、执行董事。股份公司成立后，任公 司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人情况详见本节三、（一）控股股东情况。 公告编号：2017-006 ２５ 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 3.48 - 公告编号：2017-006 ２６ 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 刘朋 董事长兼总经理 男 41 本科 3 是 裘思博 董事兼董事会秘书 男 36 硕士 3 是 刘艳南 董事兼副总经理 男 37 硕士 3 是 白浪 董事兼副总经理 男 37 本科 3 是 王鹏 董事 男 41 硕士 3 否 康诚枫 监事会主席 男 33 硕士 3 是 王斌 监事 男 31 硕士 3 是 曲姝瑾 监事(职工代表) 女 35 硕士 3 是 王立新 财务负责人 女 28 大专 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票期权数 量 刘朋 董事长兼总经理 3,622,650 0 3,622,650 72.45% - 裘思博 董事兼董事会秘书 722,892 0 722,892 14.46% - 刘艳南 董事兼副总经理 294,458 0 294,458 5.89% - 白浪 董事兼副总经理 179,277 0 179,277 3.59% - 康诚枫 监事 180,723 0 180,723 3.60% - 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-006 ２７ 任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 21 技术人员 44 92 销售人员 7 5 员工总计 64 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 21 本科 43 85 专科 10 22 专科以下 0 0 员工总计 64 128 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．人员变动： 公司业务增加的同时有计划地引进人才。 2．培训政策： 公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不定期对员工进 行上岗前培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高管理团队 的综合管理能力。 3．招聘计划： 公司人力资源部对本年度人员的变动与招聘做出计划，确定本年度需向外招聘的人才数量。 4．薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、奖金、补助等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳动 合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。 5．需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-006 ２８ 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员为王武、王立建、刘艳南、裘思博四人。核心员工入职前 都会与公司签订保密协 议，离职后不会将公司核心技术外泄。针对核心员工的离职，公司将会提供完善的 培训体系，培养 新的核心员工并尽最大努力留住核心员工。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法 规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。公司治理 架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的 合法权益，各位董事勤勉 尽职履行董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。此外，公司还通过制定《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理 制度》、《对外投融资管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报 告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2017-006 ２９ 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 3 月 20 日召开了第一届董事会第三次会议 审议通过了 1.《关于公司预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》; 2.《关于聘请中审亚太会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度审计机构的 议案》;3.《关于召开 2016 年第二次临时股东大会 的议案》。 2016 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第四次会议 审议通过了 1、《2015 年度总经理工作报告》;2、 审议通过了《2015 年度董事会工作报告》;3、审 议通过了《2015 年度财务决算报告》;4、审议通 过了《2016 年度财务预算报告》;5、审议通过了 《2015 年度公司利润分配方案》;6、审议通过《关 于续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2016 年度审计机构的议案》;7、审议通过了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》;8、审 议通过了《公司 2015 年度审计报告》;9、审议通 过了《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议 案》。 2016 年 5 月 9 日召开了第一届董事会第五次会议 审议通过了《2017 年第一季度总经理工作报告》。 2016 年 6 月 28 日召开了第一届董事会第六次会议 审议通过了《关于在香港设立全资子公司的议 案》。 2016 年 8 月 22 日召开了第一届董事会第七次会议 审议通过了《关于公司 2016 年度半年度报告的 议案》。 监事会 2 2016 年 4 月 25 日召开了第一届监事会第三次会议 1、审议通过了《关于 2015 年度监事会工作报告 的议案》并提请股东大会审议;2、审议通过了《关 于 2015 年度财务决算报告的议案》并提请股东大 会审议 3、审议通过了《关于 2016 年度财务预算 公告编号：2017-006 ３０ 报告的议案》,并提请股东大会审议;4、审议通过 了《关于 2015 年度公司利润分配方案的议案》, 并提请股东大会审议;5、审议通过了《公司 2015 年度审计报告》。 2016 年 8 月 22 日召开了第一届监事会第四次会议 审议通过了《关于公司 2016 年度半年度报告的议 案》。 股东大会 3 2016 年 1 月 15 日召开了 2016 年第一届股东大会 审议通过了 1、《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并同意公司股票采取协议转 让方式公开转让的议案》;2、《关于授权董事会全 权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并采取协议转让方式公开转让相关事宜的议 案》;3、《北京雨花石云计算科技股份有限公司章 程》(草案);4、《北京雨花石云计算科技股份有限 公司股东大会议事规则》(草案)5、《北京雨花石云 计算科技股份有限公司董事会议事规则》(草案)6、 《北京雨花石云计算科技股份有限公司监事会议 事规则》(草案)7、《北京雨花石云计算科技股份有 限公司投资者关系管理制度》(草案)8、《北京雨花 石云计算科技股份有限公司对外担保管理制度》 (草案)9、 《北京雨花石云计算科技股份有限公司对 外投资融资管理制度》(草案)10、《北京雨花石云 计算科技股份有限公司关联交易管理办法》(草 案);11、《北京雨花石云计算科技股份有限公司信 息披露管理制度》(草案)12、《关于建立健全公司 治理机制的议案》13、《关于履行信息披露义务的 议案》;14、《关于公司发展战略的议案》;15、《关 于公司未来两年发展目标的议案》;16、《关于聘 请东北证券股份有限公司为公司股票在全国股份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 主 办 券 商 的 议 案》;17、《关于聘请华中审亚太会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司股票在全国股份转让系统挂 牌并公开转让提供服务的议案》;18、《关于聘请 北京君嘉律师事务所为本公司股票在全国股份转 让系统挂牌并公开转让提供法律服务的议案》。 2016 年 4 月 6 日召开了 2016 年第二次临时股东大 会,审议通过了 1.《关于公司预计 2016 年度日常性 关联交易的议案》; 2.《关于聘请中审亚太会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度审计机构 的议案》; 2016 年 6 月 27 日召开了 2015 年度股东大会,审议 通过了 1、《关于 2015 年度董事会工作报告的议 案》;2、《关于 2015 年度监事会工作报告的议 公告编号：2017-006 ３１ 案》;3、 《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;4、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》;5、《关 于 2015 年度公司利润分配方案的议案》;6、《关 于续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2016 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入 职 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者 权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公 司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东 在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。公司的主营业务为以 SaaS、PaaS 方式提供客户关系管理 CRM 系统咨询、实施、开发、维护服务，公司面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营 场。 公告编号：2017-006 ３２ （三）对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会 计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确 保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度针对年度报告出 现重大差错的情形，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和 透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，推进公司内控制度建设。报告期内， 公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公告编号：2017-006 ３３ 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 (2017)020147 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 3 月 9 日 注册会计师姓名 解乐、赵建华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京雨花石云计算科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京雨花石云计算科技股份有限公司(以下简称“雨花石公司”)财 务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雨花石公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 公告编号：2017-006 ３４ 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，雨花石公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了雨花石公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：解 乐 中国注册会计师： 赵建华 中国.北京 二○一七年三月八日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,221,541.07 2,032,820.39 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 7,137,333.36 2,618,159.91 公告编号：2017-006 ３５ 预付款项 五、3 195,679.61 100,512.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 987,191.85 618,920.49 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、5 1,244,464.85 455,104.53 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、6 ____________ 1,000,000.00 流动资产合计 11,786,210.74 6,825,517.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、7 209,167.53 130,929.00 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、8 71,225.09 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 五、9 68,273.16 44,414.63 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 348,665.78 175,343.63 资产总计 12,134,876.52 7,000,860.95 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 ３６ 应付账款 五、10 208,732.62 220,000.00 预收款项 五、11 1,502,537.26 518,256.71 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、12 1,300,253.25 692,656.90 应交税费 五、13 1,341,088.28 831,778.57 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、14 629,585.23 22,338.72 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 4,982,196.64 2,285,030.90 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 4,982,196.64 2,285,030.90 所有者权益（或股东权益）： 五、15 5,000,000.00 5,000,000.00 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、16 218,731.37 218,731.37 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、17 193,394.85 ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、18 1,740,553.66 -502,901.32 公告编号：2017-006 ３７ 归属于母公司所有者权益合计 7,152,679.88 4,715,830.05 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 7,152,679.88 4,715,830.05 负债和所有者权益总计 12,134,876.52 7,000,860.95 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 会计机构负责人：王立新 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 33,461,465.90 14,158,877.54 其中：营业收入 五、19 33,461,465.90 14,158,877.54 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 30,271,363.53 13,485,057.41 其中：营业成本 五、19 16,509,652.06 6,444,694.06 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、20 226,835.18 97,918.95 销售费用 五、21 4,230,385.90 2,162,461.51 管理费用 五、22 9,005,222.99 4,672,820.48 财务费用 五、23 15,916.68 -12,504.31 资产减值损失 五、24 283,350.72 119,666.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 26,437.81 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,216,540.18 673,820.13 加：营业外收入 五、26 14,403.32 7,014.20 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、27 202,589.48 872.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ____________ ____________ 减：所得税费用 ____________ ____________ 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,436,849.83 497,592.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 2,436,849.83 497,592.72 少数股东损益 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 ３８ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 2,436,849.83 497,592.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,436,849.83 497,592.72 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.15 （二）稀释每股收益 0.49 0.15 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 会计机构负责人：王立新 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,443,945.45 13,463,143.76 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 321,335.27 1,038,929.71 经营活动现金流入小计 31,765,280.72 14,502,073.47 购买商品、接受劳务支付的现金 6,885,478.59 2,521,896.85 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 ３９ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 17,661,246.63 7,816,966.84 支付的各项税费 2,006,116.09 665,265.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 5,735,320.88 4,746,079.46 经营活动现金流出小计 32,288,162.19 15,750,208.82 经营活动产生的现金流量净额 -522,881.47 -1,248,135.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 ____________ 取得投资收益收到的现金 26,437.81 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 1,026,437.81 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 218,835.66 158,644.12 投资支付的现金 ____________ 1,000,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 218,835.66 1,158,644.12 投资活动产生的现金流量净额 807,602.15 -1,158,644.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 2,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ __________ __ 取得借款收到的现金 - ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 2,550,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 2,550,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 284,720.68 143,220.53 加：期初现金及现金等价物余额 1,936,820.39 1,793,599.86 六、期末现金及现金等价物余额 2,221,541.07 1,936,820.39 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 会计机构负责人：王立新 公告编号：2017-006 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ ____ ____ -502,901.32 ____ 4,715,830.05 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ ____ ____ -502,901.32 ____ 4,715,830.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 193,394.85 ____ 2,243,454.98 ____ 2,243,454.98 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,243,454.98 ____ 2,436,849.83 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 193,394.85 ____ 2,243,454.98 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 193,394.85 ____ 2,243,454.98 ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-006 41 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ 193,394.85 ____ 1,740,553.66 ____ 7,152,679.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,600,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,823.73 ____ 61,413.60 ____ 1,668,237.33 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,600,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,823.73 ____ 61,413.60 ____ 1,668,237.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,400,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -6,823.73 ____ -564,314.92 ____ 3,047,592.72 公告编号：2017-006 42 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 497,592.72 ____ 497,592.72 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,550,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,550,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 850,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ -6,823.73 ____ -1,061,907.64 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 850,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ -6,823.73 ____ -1,061,907.64 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 218,731.37 ____ ____ ____ ____ ____ -502,901.32 ____ 4,715,830.05 公告编号：2017-006 43 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 会计机构负责人：王立新 公告编号：2017-006 44 北京雨花石云计算科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 公司名称：北京雨花石云计算科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 统一社会信用代码：911101075938311163 公司注册地：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9035 房间 法定代表人：刘朋 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；经济信息咨 询；计算机系统服务；销售计算机软件。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 主要经营活动：公司所处行业属于软件和信息技术服务业，公司系云计算企业管理软件 服务提供商，主营业务为以 SaaS、Paas 方式提供客户关系管理 CRM 系统咨询、实施、开发、 维护等技术服务。 本公司于 2012 年 4 月在北京市注册成立，现公司位于北京市朝阳区四惠大厦 4043 室。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 8 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 主要会计政策、会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-006 45 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资 6. 金融工具 （1）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 公告编号：2017-006 46 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止 确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： a）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 b）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： i. 《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 ii. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债 （5）金融负债终止确认条件 公告编号：2017-006 47 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》的相关规定执行，具体包括： ①公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 ②公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 ③公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 公告编号：2017-006 48 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7. 应收款项 本公司采用备抵法核算坏账损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备 的确认标准 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过 100万元（含100万元） 人民币的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其 未来现金流现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计 提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风 险组合特征的应收款项中计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 公告编号：2017-006 49 账龄 计提比例（%） 5 年以上 100.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法 单项计提坏账 准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产 清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计 提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减 值测试，确认减值损失。 8. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、劳务成本等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 9. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 公告编号：2017-006 50 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 电子设备 3 5 31.67 办公家具 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 10. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 公告编号：2017-006 51 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 11. 资产减值 （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用 成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及 会计处理方法： 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进 行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 公告编号：2017-006 52 发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回 金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 （3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无 论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 （4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 12. 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 公告编号：2017-006 53 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： a）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； b）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； c）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； d）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 13. 收入 （1）销售商品，销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 公告编号：2017-006 54 ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认 提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定； 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 （3）让渡资产使用权 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协 议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定还应同时满足：与交易相关的经济利益 能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 （4）收入确认的具体方法 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，对于劳务收入总额 30 万元（含 30 万元）以上的技术服务项目，按完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务 交易的完工进度，依据已经发生的工时占估计总工时的比例确定；对于劳务收入总额 30 万 元以下的技术服务项目，在项目完工验收合格后开具发票时，一次性确认提供劳务收入，同 时结转项目成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-006 55 （1）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （2）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 15. 其他重要的会计政策和会计估计 报告期内，本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。 16. 主要会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正的说明 （1）主要会计政策变更说明 报告期内，本公司未发生会计政策变更事项。 公告编号：2017-006 56 （2）主要会计估计变更说明 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 （3）前期差错更正说明 报告期内，本公司无前期差错更正事项。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠情况 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）关于公示 北京市 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，经企业申报、财务专项审计、专家 评审和科财税部门会审等程序，确定北京雨花石云计算科技股份有限公司为北京市 2016 年 第二批拟通过的认定高新技术企业。2016 年 12 月 22 日公司取得《高新技术企业证书》， 2016-2018 年享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。 2015 年度公司按 25%征收所得税。 五、 财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1）货币资金分类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 21,121.21 96,274.39 银行存款 2,200,419.86 1,840,546.00 其他货币资金 96,000.00 合计 2,221,541.07 2,032,820.39 （2）其他货币资金明细列示 项 目 期末余额 期初余额 履约保证金 96,000.00 公告编号：2017-006 57 项 目 期末余额 期初余额 合 计 96,000.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，无抵押、质押或冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的货币资金。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 7,522,495.03 100.00 385,161.67 5.12 7,137,333.36 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 7,522,495.03 100.00 385,161.67 5.12 7,137,333.36 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 2,756,792.76 100.00 138,632.85 5.03 2,618,159.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 2,756,792.76 100.00 138,632.85 5.03 2,618,159.91 （2） 应收账款账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,341,756.64 367,087.83 5.00 1 至 2 年 180,738.39 18,073.84 10.00 合计 7,522,495.03 385,161.67 5.12 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,750,938.71 137,546.94 5.00 1 至 2 年 849.05 84.91 10.00 2 至 3 年 5,005.00 1,001.00 20.00 合计 2,756,792.76 138,632.85 5.03 公告编号：2017-006 58 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 万科企业股份有限公司 非关联方 1,319,748.16 1 年以内 17.54 65,987.41 泸州老窖股份有限公司 非关联方 918,537.79 1 年以内 12.21 45,926.89 北京国美大数据技术有限 公司 非关联方 860,000.00 1 年以内 11.43 43,000.00 SALESFORCE.COM 非关联方 674,253.60 1 年以内 8.96 33,712.68 上海思略网络科技有限公 司 非关联方 459,040.30 1 年以内 6.10 28,687.05 合计 — 4,231,579.85 56.24 217,314.03 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 5,854.80 3. 预付款项 （1）预付款项账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 195,679.61 100.00 100,512.00 100.00 合计 195,679.61 100.00 100,512.00 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付款项总 额的比例% 账龄 款项性质 东北证券股份有限公司 非关联方 87,500.00 44.72 1年以内 服务费 东莞市帝京国际酒店有限公司 非关联方 50,000.00 25.55 1年以内 年会酒店 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 非关联方 35,172.25 17.97 1年以内 租赁费 广东南航电子商务有限公司 非关联方 12,220.00 6.24 1年以内 年会机票 易智付科技(北京)有限公司 非关联方 5,350.00 2.73 1年以内 服务费 合计 190,242.25 97.21 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 公告编号：2017-006 59 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 1,057,184.61 100.00 69,992.76 6.62 987,191.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 1,057,184.61 100.00 69,992.76 6.62 987,191.85 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 657,946.15 100.00 39,025.66 5.93 618,920.49 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 657,946.15 100.00 39,025.66 5.93 618,920.49 （2）其他应收款账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 714,513.99 35,725.70 5.00 1 至 2 年 342,670.62 34,267.06 10.00 合计 1,057,184.61 69,992.76 5.93 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 535,379.15 26,768.96 5.00 1 至 2 年 122,567.00 12,256.70 10.00 合计 657,946.15 39,025.66 5.93 （3）其他应收款按性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 632,234.63 462,636.36 社保及公积金 66,962.62 员工借款 424,949.98 128,347.17 合计 1,057,184.61 657,946.15 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备 款项性质 公告编号：2017-006 60 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备 款项性质 北京天瑞国峰孵化器有限公司 非关联方 236,565.63 1 年以内 22.38 17,956.63 办公室押金 许建华 非关联方 161,091.00 1-2 年 15.24 16,109.10 办公室押金 杨怡雯 非关联方 128,978.00 1-2 年 12.20 12,897.80 办公室押金 谢上获 非关联方 120,000.00 1 年以内 11.35 6,000.00 普通员工借 款非关联方 北京惠通宏信文化产业中心 非关联方 50,000.00 1-2 年 4.73 5,000.00 注册押金 合计 696,634.63 65.90 57,963.53 5. 存货 存货种类分项列示 存货项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 1,244,464.85 1,244,464.85 合计 1,244,464.85 1,244,464.85 存货项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 455,104.53 455,104.53 合计 455,104.53 455,104.53 6. 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 理财产品 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 7. 固定资产 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 72,684.76 99,270.46 171,955.22 2.本期增加金额 37,673.44 95,692.13 133,365.57 （1）购置 37,673.44 95,692.13 133,365.57 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 110,358.20 194,962.59 305,320.79 公告编号：2017-006 61 项目 电子设备 办公家具 合计 二、累计折旧 1.期初余额 21,556.21 19,470.01 41,026.22 2.本期增加金额 26,035.48 29,091.56 55,127.04 （1）计提 26,035.48 29,091.56 55,127.04 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 47,591.69 48,561.57 96,153.26 三、账面价值 1.期末账面价值 62,766.51 146,401.02 209,167.53 2.期初账面价值 51,128.55 79,800.45 130,929.00 8. 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 85,470.09 85,470.09 （1）购置 85,470.09 85,470.09 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 85,470.09 85,470.09 二、累计摊销 14,245.00 14,245.00 1、年初余额 2、本期增加金额 14,245.00 14,245.00 （1）计提 14,245.00 14,245.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 14,245.00 14,245.00 三、账面价值 1、期末账面价值 71,225.09 71,225.09 2、年初账面价值 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 资产减值准备 68,273.16 44,414.63 合计 68,273.16 44,414.63 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异： 公告编号：2017-006 62 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 455,154.43 177,658.51 合计 455,154.43 177,658.51 10. 应付账款 （1）应付账款账龄列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 208,732.62 100.00 220,000.00 100.00 合计 208,732.62 100.00 220,000.00 100.00 （2）应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 款项性质 天玑科技股份有限公司 非关联方 93,840.00 1 年以内 44.96 服务费 北京君嘉律师事务所 非关联方 40,000.00 1 年以内 19.16 服务费 深圳蛋壳创意科技有限公司 非关联方 33,750.00 1 年以内 16.17 服务费 深圳市金橙创意有限公司 非关联方 14,840.00 1 年以内 7.11 服务费 上海智翮网络科技有限公司 非关联方 10,682.15 1 年以内 5.12 服务费 合计 193,112.15 92.52 11. 预收款项 （1）预收款项账龄列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,502,537.26 100.00 518,256.71 100.00 合计 1,502,537.26 100.00 518,256.71 100.00 （2）预收款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预收款项总 额的比例(%) 款项性质 中山世达模型制造有限公司 非关联方 203,400.00 1 年以内 13.54 服务费 北京全顺通商贸有限公司 非关联方 191,603.77 1 年以内 12.75 服务费 上海欧切斯实业有限公司 非关联方 136,293.20 1 年以内 9.07 服务费 深圳市上元资本管理有限公司 非关联方 132,000.00 1 年以内 8.79 服务费 北京智诚慧通商务咨询有限公司 非关联方 116,000.00 1 年以内 7.72 服务费 合计 779,296.97 51.87 12. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类列示 公告编号：2017-006 63 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 675,154.85 17,723,178.80 17,122,801.43 1,275,532.22 二、离职后福利-设定提存计划 17,502.05 606,627.67 599,408.69 24,721.03 三、辞退福利 17,817.00 17,817.00 合计 692,656.90 18,347,623.47 17,740,027.12 1,300,253.25 （2） 短期职工薪酬情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 661,354.79 15,929,127.25 15,334,838.56 1,255,643.48 2、职工福利费 658,055.67 658,055.67 3、社会保险费 13,800.06 401,837.76 395,749.08 19,888.74 其中：（1）医疗保险费 12,219.52 358,189.64 352,651.56 17,757.60 （2）工伤保险费 613.82 13,731.18 13,634.62 710.38 （3）生育保险费 966.72 29,916.94 29,462.90 1,420.76 4、住房公积金 630,996.28 630,996.28 5、工会经费和职工教育经费 103,161.84 103,161.84 合计 675,154.85 17,723,178.80 17,122,801.43 1,275,532.22 （3） 设定提存计划情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 16,684.95 580,227.08 573,189.77 23,722.26 2、失业保险费 817.10 26,400.59 26,218.92 998.77 合计 17,502.05 606,627.67 599,408.69 24,721.03 （4） 辞退福利情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 因解除劳动关系给予的补偿 17,817.00 17,817.00 合计 17,817.00 17,817.00 13. 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 526,646.08 434,049.14 城市维护建设税 50,483.41 30,383.44 企业所得税 558,815.76 262,972.72 个人所得税 160,925.77 82,145.28 教育费附加 21,635.73 13,021.47 地方教育附加 14,423.83 8,680.98 印花税 8,157.70 525.54 合计 1,341,088.28 831,778.57 14. 其他应付款 公告编号：2017-006 64 （1）其他应付款账龄列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 629,585.23 100.00 22,338.72 100.00 合计 629,585.23 100.00 22,338.72 100.00 （2）期末其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例(%) 款项性质 刘艳南 股东 412,603.00 1 年以内 65.54 员工往来 康诚枫 股东 60,110.50 1 年以内 9.55 员工往来 林兆伟 职工 11,197.90 1 年以内 1.78 员工往来 王立建 职工 9,172.00 1 年以内 1.46 员工往来 米立业 职工 8,380.00 1 年以内 1.33 员工往来 合计 501,463.40 79.66 15. 实收资本 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 刘朋 3,622,650.00 3,622,650.00 白浪 179,277.00 179,277.00 刘艳南 294,458.00 294,458.00 裘思博 722,892.00 722,892.00 康诚枫 180,723.00 180,723.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 16. 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 资本公积 218,731.37 218,731.37 合计 218,731.37 218,731.37 17. 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 243,684.98 243,684.98 合计 243,684.98 243,684.98 18. 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 年初未分配利润 -502,901.32 61,413.60 加：本期净利润 2,436,849.83 497,592.72 减：提取法定盈余公积 193,394.85 其他（股改） 1,061,907.64 公告编号：2017-006 65 项目 2016 年度 2015 年度 期末未分配利润 1,740,553.66 -502,901.32 19. 营业收入和营业成本 （1）营业收入明细列示： 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 33,461,465.90 14,158,877.54 营业收入合计 33,461,465.90 14,158,877.54 （2）营业成本明细列示： 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 16,509,652.06 6,444,694.06 营业成本合计 16,509,652.06 6,444,694.06 （3）主营业务按产品分项列示： 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 技术服务 33,461,465.90 16,509,652.06 14,158,877.54 6,444,694.06 合计 33,461,465.90 16,509,652.06 14,158,877.54 6,444,694.06 （4）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部主营业务收入的比例(%) 万科企业股份有限公司 7,171,294.86 21.43 北京国美大数据技术有限公司 2,990,565.95 8.94 波科国际医疗贸易（上海）有限公司 1,503,226.39 4.49 泸州老窖股份有限公司 1,208,704.23 3.61 新百丽鞋业（深圳）有限公司 961,674.98 2.87 合计 13,835,466.41 41.34 20. 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 125,229.51 57,119.39 教育费附加 53,669.78 23,935.38 地方教育附加 35,779.86 16,864.18 印花税 12,156.03 合计 226,835.18 97,918.95 21. 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-006 66 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 28,200.15 13,322.50 业务招待费 107,732.98 68,982.00 交通费 178,514.55 62,186.10 差旅费 192,454.68 76,078.10 服务费 108,349.50 111,348.96 职工薪酬 3,119,053.38 1,549,430.20 广告费 27,697.47 42,204.52 会议费 95,385.57 47,588.00 房租 313,916.93 176,402.54 其他 59,080.69 14,918.59 合计 4,230,385.90 2,162,461.51 22. 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 197,432.08 145,998.55 差旅费 536,484.88 263,715.25 房租 325,487.79 168,397.13 服务费 1,162,658.14 754,950.05 职工薪酬 2,407,747.28 1,381,093.37 会议费 184,153.50 211,429.00 研发费用 2,283,875.29 1,271,554.87 业务招待费 345,955.79 51,328.50 装修费 93,556.00 166,146.75 其他 1,467,872.24 258,207.01 合计 9,005,222.99 4,672,820.48 23. 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 -2,923.90 -20,523.99 手续费支出 18,840.58 8,019.68 合计 15,916.68 -12,504.31 24. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 283,350.72 119,666.72 合计 283,350.72 119,666.72 25. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-006 67 项目 2016 年度 2015 年度 赎回理财产品收到的利息 26,437.81 合计 26,437.81 26. 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 其他 14,403.32 7,014.20 合计 14,403.32 7,014.20 27. 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产处置损失 722.20 滞纳金 89.48 其他 202,500.00 149.80 合计 202,589.48 872.00 28. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 615,362.72 212,286.29 递延所得税调整 -23,858.53 -29,916.68 合计 591,504.19 182,369.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 3,028,354.02 按适用税率计算的所得税费用 454,253.10 调整以前期间所得税的影响 91,588.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,521.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -23,858.53 所得税费用 591,504.19 29. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 2,923.90 20,523.99 单位资金往来 208,008.05 1,011,391.52 收回保函保证金 96,000.00 其他 14,403.32 7,014.20 公告编号：2017-006 68 项目 2016 年度 2015 年度 合计 321,335.27 1,038,929.71 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现期间费用 5,506,248.80 2,825,180.29 单位资金往来 1,920,749.37 其他 229,072.08 149.80 合计 5,735,320.88 4,746,079.46 30. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,436,849.83 497,592.72 加：资产减值准备 283,350.72 119,666.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,127.04 24,841.62 无形资产摊销 14,245.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 722.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -26,437.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,858.53 -29,916.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -789,360.32 -172,916.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,260,108.34 -2,168,370.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,787,310.94 480,245.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -522,881.47 -1,248,135.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,221,541.07 1,936,820.39 减：现金的期初余额 1,936,820.39 1,793,599.86 公告编号：2017-006 69 项目 2016 年度 2015 年度 现金及现金等价物净增加额 284,720.68 143,220.53 （2）现金及现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 2,221,541.07 1,936,820.39 其中：库存现金 21,121.21 96,274.39 可随时用于支付的银行存款 2,200,419.86 1,840,546.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,221,541.07 1,936,820.39 六、 关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为刘朋。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%） 白浪 股东、董事、高管 3.59 刘艳南 股东、董事、高管 5.89 裘思博 股东、董事、高管 14.46 康诚枫 股东、监事 3.61 王鹏 董事 无持股 王斌 监事 无持股 曲姝瑾 监事 无持股 王立新 财务负责人 无持股 3. 关联交易情况 本报告期公司无需要披露的关联交易情况。 4. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 其他应付款 刘艳南 412,603.00 412,603.00 其他应付款 裘思博 58.20 58.20 其他应付款 康诚枫 9,750.00 69,860.50 60,110.50 七、 或有事项 本报告期公司无需要披露的或有事项。 公告编号：2017-006 70 八、 承诺事项 本报告期公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 本报告期公司无需要披露的重大日后事项。 十、 其他重大事项披露 本公司于 2016 年 6 月在香港注册成立全资子公司“香港雨花石云计算科技股份有限公 司”，认缴投资总额 15.12 万美元，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未实缴投资，香港雨花 石云计算科技股份有限公司尚未正式运营。 十一、 补充资料 1. 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 公告编号：2017-006 71 项目 2016 年度 2015 年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -188,186.16 6,142.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 -188,186.16 6,142.20 减：所得税影响数 -28,227.92 1,535.55 非经常性损益影响数 -159,958.24 4,606.65 扣除非经常性损益后归属于本公司的净利润 2,596,808.07 492,986.07 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.06 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 43.76 0.52 0.52 十二、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 8 日批准报出。 北京雨花石云计算科技股份有限公司 2017 年 3 月 8 日 附 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室 公告编号：2017-006 72 财务报表附注 公告编号：2017-006 73 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： _______________________________________________