837583_2017_百事乐居_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 百事乐居 NEEQ : 837583 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年上半年，公司代理的瑞丰商博城、聚亿商业中心两个项目热销，在宁波商业综合体销售占有率超 40%。 2017 年下半年，公司代理的中体运动城项目启动，取得优异的销售业绩。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、百事乐居 指 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司 有限公司、乐居有限 指 宁波百事通乐居房产经纪有限公司 房乐公司 指 宁波房乐房地产营销策划有限公司 金玺公司 指 宁波金玺商业管理有限公司 江西百事通 指 江西省百事通房地产营销策划有限公司 台州百事通 指 台州百事通乐居房产经纪有限公司 商业合伙 指 宁波百事乐居商业管理合伙企业（有限合伙） 百事通建业 指 宁波百事通建业投资合伙企业（有限合伙） 董事会 指 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司董事会 股东大会 指 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书、项目总监、 行政总监、销售总监 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄建纲、主管会计工作负责人徐伟及会计机构负责人（会计主管人员）金海峰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为黄建纲、刘舜叶夫妻，报告 期末，黄建纲与刘舜叶直接持有公司 83.67%的股份。另外， 黄建纲为百事通建业的执行事务合伙人，黄建纲与刘舜叶合 计控制公司 90.35%的股份表决权，若黄建纲、刘舜叶利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风 险。 2、房地产行业政策调控风险 房地产行业属于周期性行业，房地产中介服务行业作为房地 产业的细分行业间接的受到房地产行业周期影响。特定调控 政策的出台会通过影响房地产行业进而间接影响房地产中 介服务行业，从而使得房地产中介服务业出现周期性波动。 3、客户集中度较高的风险 2017 年，公司前五大项目的销售额占营业收入总额的比例 达 61.59%。虽然公司历年前五大客户中单一客户的销售额 比例均未超过 50%，但报告期内，公司存在前五大客户较为 集中的风险，若前五大客户的经营情况发生不良变化，将对 公司销售收入产生负面影响。 4、报告期内应收账款大幅增加的风 险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余额为 1798.10万元，比上年度末增加789.33万元，增幅为78.25%。 如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的 情形，公司将面临发生坏账风险。 5、诉讼风险 江西百事通与江西广升房地产开发有限公司存在未决诉讼， 6 若江西百事通败诉，后续存在一定的应收款无法收回风险。 6、包销模式风险 包销项目考核期短、任务重，公司存在资金大额垫支或被动 购入不动产的风险。报告期末，公司包销项目付出的保证金 达 1750 万元。 7、开发商债务风险 公司在业务开展过程中，若开发商若存在与建设方或为他人 担保等原因存在重大债务，一定会影响销售业务推进与公司 应收款风险。 8、品牌知名度较低，影响业务拓展进 程 公司虽然在宁波形成了一定品牌影响力，但在浙江省以及全国 其他省市地区场影响力还非常小，市场占比很小。公司需要提 高品牌影响力，加强其他省市的业务拓展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Baishitong Leju Real Estate Brokerage Co., LTD. 证券简称 百事乐居 证券代码 837583 法定代表人 黄建纲 办公地址 宁波市天童北路 933 号和邦大厦Ｃ座 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 徐伟 职务 董事会秘书 电话 0574-28888159 传真 - 电子邮箱 1787789185@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市天童北路 933 号和邦大厦Ｃ座 902 室 315192 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） K-房地产业-70 房地产业-703 房地产中介服务-7030 房地产中 介服务 主要产品与服务项目 房地产代理销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 黄建纲、刘舜叶 实际控制人 黄建纲、刘舜叶 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330201577512940R 否 注册地址 宁波保税区兴农大厦 6-098 室 否 注册资本 2000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邵明亮、陈达华 会计师事务所办公地址 杭州钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 幢 6 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 97,677,598.24 59,079,291.21 65.33% 毛利率% 27.91% 41.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,204,051.41 11,515,770.06 23.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 11,972,221.36 10,183,405.15 17.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 29.45% 27.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 24.82% 24.62% - 基本每股收益 0.71 0.58 22.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,265,852.57 78,804,131.61 -8.30% 负债总计 22,936,798.85 31,679,129.30 -27.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,329,053.72 47,125,002.31 4.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.36 4.66% 资产负债率%（母公司） 29.85% 20.44% - 资产负债率%（合并） 31.74% 40.20% - 流动比率 3.00 2.08 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,961,072.30 21,440,313.86 -146.46% 应收账款周转率 6.96 6.44 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.30% 90.95% - 营业收入增长率% 65.33% 39.01% - 净利润增长率% 23.34% 176.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,841.15 计入当期损益的政府补助 2,803,232.11 委托他人投资或管理资产的损益 811,673.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -641,973.34 非经常性损益合计 2,975,773.40 所得税影响数 743,943.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,231,830.05 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 1,775,620.19 1,775,583.30 资产处置收益 0 36.89 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司系一家以从事商业地产销售代理以及房地产项目策划为主的服务机构，公司主营业务主要 为：房地产经纪以及房地产咨询策划。公司经营不包括房屋、基础设施建设等建设开发，不涉及任何 与房地产开发相关业务。公司定位于以商业地产销售服务为主，依托多年的商业地产销售的丰富经验 以及相关数据的积累，目前已在宁波地区取得较高的市场占有率。公司立足宁波，面向全国，加快项 目拓展。 公司通过扩大项目团队及业内口碑等方式进行市场开拓，结合公司资金、销售优势，尝试包销模 式，引进新项目。在项目运营上以直销为主、分销为辅的模式，整合营销资源，快速促进房产销售。 公司收入来源于房产开发商的服务费、购房客户的团购费等。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 9,767.76 万元，同比增长 65.33%；归属于挂牌公司的净利润为 1,420.41 万元，同比增长 23.34%。主要原因为瑞丰商博城、聚亿商业广场项目火爆大幅提升了营业 收入，同时 2017 年分销启动较多，相应拉低了公司的利润空间。总体上，基本完成年初设定的目标。 公司资产总额 7,226.59 万元，同比降低 8.30%；资产负债率 31.74%，比上年有所降低。 公司营业收入有较大提高，盈利能力较好，整体发展趋势良好。 (二) 行业情况 房地产经纪是指以收取佣金为目的，为促成他人房地产交易而从事居间、代理等经纪业务的经济 活动。目前主要业务是接受房地产开发商的委托，销售其新开发的商品房。房地产经纪业务不仅是代 理新房的买卖，还包括代理旧房的买卖，不仅代理房地产的买卖，还代理房地产的租赁业务。它的初 步发育和发展，对于联接、沟通房地产开发，有助于促进交易主体间的联系，活跃房地产市场、促进 房地产流通发挥着积极的作用。 由于房地产经纪行业的准入门槛较低，要求相对较低，认为房地产经纪行业风险小、投资少、起 12 步快，因此房地产经纪市场上面出现了一批小而散、竞争力弱的房产经纪机构。我们公司定位为专业 化、规模化，以商业地产为主的房产经纪公司，树立行业品牌形象。 随着经济社会的飞速发展，随着房地产市场的日益繁荣，作为贯穿行业发展始终的房地产经纪机 构，逐渐凸显我们在行业中重要地位，并将全面引导行业未来的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,983,840.19 9.66% 36,930,348.09 46.86% -81.09% 应收账款 17,981,048.20 24.88% 10,087,672.04 12.80% 78.25% 存货 长期股权投资 固定资产 2,856,488.74 3.95% 2,264,924.77 2.87% 26.12% 在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 21,795,391.25 30.16% 14,062,199.25 17.84% 54.99% 其他流动资产 21,406,001.75 29.62% 4,010,704.67 5.09% 433.72% 可供出售金融 资产 10,000,000 12.69% -100.00% 应付账款 10,681,416.25 14.78% 3,665,604.75 4.65% 191.40% 预收款项 16,799,633.03 21.32% -100.00% 资产总计 72,265,852.57 - 78,804,131.61 - -8.30% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少 2994.65 万元，减少较多的原因是购买理财产品银行存款减少所致。 应收账款周转率本期略快于上期，应收账款余额增加789.33万元，主要是营业收入增幅达65.33%， 增幅较大。应收账款期末余额前 5 名的客户（与上期不同名）比上期增加 483.19 万元。 其他应收款增加 773.32 万元，增长 54.99%，主要系保证金增加所致。其他应收账款期末余额前 5 名的客户比上期增加 814.33 万元，三个新的包销项目（亚洲之窗、象山阳光雅苑、四明广场），保 证金及解押款达 1934.68 万元。 其他流动资产增加 1739.53 万元，增长 433.72%，主要是期末持有理财产品较期初增加 1713 万 元。 可供出售金融资产减少 1000 万元，减少 100%，主要系本期出售可供出售金融资产所致。 应付账款增加 701.58 万元，增长 191.40%，主要是收入增加所致，应付账款余额增加，应付账款 余额增加额小于应收账款余额增加额。 预收款项减少 1679.96 万元，减少 100%，主要是上期罗蒙环球城公寓项目因法院查封，未能办理 部分产权证书，将相应团购服务费确认为预收账款，2017 年 7 月开发商与建筑公司达成和解，相应房 源解封，公司及时办理了产权证书，相应预收款转为营业收入。本期期末无预收款项。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 97,677,598.24 - 59,079,291.21 - 65.33% 营业成本 70,418,220.28 72.09% 34,364,696.37 58.17% 104.91% 毛利率% 27.91% - 41.83% - - 管理费用 9,676,442.05 9.91% 8,411,989.66 14.24% 15.03% 销售费用 财务费用 -650,581.47 -0.67% -163,960.22 -0.28% 296.79% 营业利润 17,433,824.38 17.85% 14,848,488.02 25.13% 17.41% 营业外收入 2,809,482.00 2.88% 1,775,583.30 3.01% 58.23% 营业外支出 650,021.34 0.67% 233.14 0.00% 278,711.59% 净利润 14,204,051.41 14.54% 11,515,770.06 19.49% 23.34% 项目重大变动原因： 营业收入：公司 2017 年度的营业收入为 9,767.76 万元，比上年度增加了 3,859.83 元，增幅 65.33%，主要原因是瑞丰国际商博城、聚亿商业广场项目热销，该两项目营业收入即达 4,569.94 万 元，占全部营业收入的 46.78%。 营业成本：公司 2017 年度的营业成本为 7,041.82 万元，比上年度增加了 3,606 万元，增幅 104.91%，主要是公司启动了更多的分销，分销成本增加 1480 万元；增加了更多人力投入，人员成本 增加 1434 万元。 毛利率变动较大的原因，一方面是分销启动较多，分销毛利空间相对较低，另一方面是个别项目 尚未达到跳点或溢价条件，相应收入及利润在 2018 年实现。 财务费用：公司 2017 年度财务费用降低 48.66 万元，主要是利息收入增加了 47.39 万元。 营业外收入：公司 2017 年度营业外收入增加了 103.39 万元，主要是政府补助增加了 102.87 万 元。 营业外支出：公司 2017 年度营业外支出增加了 65 万元，主要是对外公益捐赠 10 万元，项目违 约金支出 55 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,677,598.24 59,072,798.04 65.35% 其他业务收入 6,493.17 -100.00% 主营业务成本 70,418,220.28 34,358,203.20 104.95% 其他业务成本 6,493.17 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 14 例% 房地产代理销售 97,677,598.24 100% 59,072,221.17 100% 房地产咨询策划 576.87 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 宁波 85,343,044.54 87.37% 51,474,375.30 87.14% 浙江（不含宁波） 11,446,421.64 11.72% 5,577,661.51 9.44% 贵州 802,266.02 0.82% 1,136,758.39 1.92% 湖南 797,596.22 1.35% 新疆 85,866.04 0.09% 四川 75,534.00 0.13% 吉林 10,872.64 0.02% 合计 97,677,598.24 100.00% 59,072,798.06 100.00% 收入构成变动的原因： 收入体现为以宁波市场为主的格局，各省份业务拓展缺乏持续性，体现出以项目为主的特征。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波安瑞置业有限公司 28,768,216.11 29.45% 否 2 浙江爱妻置业有限公司 16,931,179.30 17.33% 否 3 宁波卡考网络科技有限公司 5,821,257.57 5.96% 否 4 宁波中体万融房地产开发有限公司 4,748,923.58 4.86% 否 5 奉化市旅游集散中心有限公司 3,896,966.06 3.99% 否 合计 60,166,542.62 61.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波睿时房地产投资咨询有限公司 1,698,113.16 7.46% 否 2 宁波众盛房地产营销策划有限公司 1,522,115.53 6.69% 否 3 台州市和鑫房地产营销策划有限公司 1,315,853.40 5.78% 否 4 宁波阁蓝房地产营销策划有限公司 1,096,118.45 4.82% 否 5 苏州九商地产营销策划有限公司 1,008,379.00 4.43% 否 合计 6,640,579.54 29.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,961,072.30 21,440,313.86 -146.46% 投资活动产生的现金流量净额 -7,985,435.60 4,517,859.81 -276.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -6,000.00 199,900.00% 现金流量分析： 公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-996.11 万元，比上年减少 3140.03 万元，主要原因 为 2016 年预收款多 1680 万元，2017 年预收款少 1680 万元；投资活动产生的现金流量净额为-798.54 万元，比上年度同期减少 1250.33 万元，主要原因为理财产品申购赎回时间差产生的现金流量差；筹 资活动产生的现金流量净额为-1200 万元，系公司分配现金股利。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有控股子公司 5 家，具体如下： 1、 宁波市北仑房乐房地产营销策划有限公司 法定代表人：黄建纲 设立日期：2010 年 12 月 15 日 注册资本：100 万元 住所：北仑大碶街道宁穿路 88 号二楼 215 室 统一社会信用代码：91330206567003640H 经营范围：房地产营销、策划、咨询，房地产经纪，室内外装饰装修，物业服务 该公司 2017 年末总资产 187.85 万元，净资产 170.50 万元，2017 年营业收入 6.22 万元，净利润 -42.82 万元。 2、 宁波金玺商业管理有限公司 法定代表人：黄建纲 设立日期：2014 年 10 月 16 日 注册资本：100 万元 住所：北仑区大碶庙前山路 178 号 1 幢 1 号 289 室 统一社会信用代码：91330206316815142Y 经营范围：商业广场管理、企业管理咨询、企业项目咨询、商业空间规划设计、物业服务、房屋 租赁等 该公司 2017 年末总资产 197.03 万元，净资产 171.61 万元，2017 年营业收入 0 万元，净利润 72.98 万元。 3、 宁波百事乐居商业管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人：宁波金玺商业管理有限公司（委派代表：黄建纲） 设立日期：2016 年 9 月 27 日 住所：宁波保税区兴农大厦 6-118 室 统一社会信用代码：91330201MA282NRF6F 经营范围：商业管理服务；房产经纪、策划；电子商务策划服务；物业服务；二手房中介 该公司 2017 年末总资产 1177.94 万元，净资产 70.20 万元，2017 年营业收入 1576.00 万元，净 利润 1199.98 万元。 4、江西省百事通房地产营销策划有限公司 法定代表人：刘舜叶 16 设立日期：2014 年 9 月 23 日 注册资本：200 万元 住所：江西省上饶市广丰区少阳乡政府内 统一社会信用代码：9136112223091106118 经营范围：房地产营销策划；房地产营销代理 该公司 2017 年末总资产 236.56 万元，净资产 227.52 万元，2017 年营业收入 0.37 万元，净利润 -58.50 万元。 5、台州百事通乐居房产经纪有限公司 法定代表人：黄建纲 设立日期：2017 年 12 月 5 日 注册资本：100 万元 住所：台州市路桥区路北街道世纪大厦二区 120 室二楼 统一社会信用代码：91331004MA2ALAAF8P 经营范围：房地产经纪、房地产营销策划 2017 年 12 月，百事乐居与自然人孙海燕、杨霞艳共同出资设立台州百事通公司。该公司于 2017 年 12 月 5 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，分别由本公司认缴出资 51.00 万 元，占注册资本的 51.00%；由自然人孙海燕认缴出资 26.00 万元，占注册资本的 26.00%；由杨霞艳认 缴出资 23.00 万元，占注册资本的 23.00%。截至 2017 年 12 月 31 日，台州百事通公司的净资产为 0.00 元，成立日至期末的净利润为 0.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 4 月 21 日第一届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分自有闲置资金进行现金管理 的议案》，并于 2017 年 5 月 17 日经 2016 年度股东大会决议通过。 公司在股东大会授权范围内申购理财产品，截止 2017 年 12 月 31 日，公司持有理财产品 2,123 万元，其中活期化理财产品 1,573 万元，固定期限理财产品 540 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量 和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关 的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政 17 府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新 准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收 益”1,798.11 元，减少“营业外收入”1,798.11 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为 增加“其他收益”0.00 元，减少“营业外收入”0.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得 或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响 为增加“资产处置收益”36.89 元，减少“营业外收入”36.89 元；对 2016 年度母公司财务报表相关 损益项目的影响为增加“资产处置收益”36.89 元，减少“营业外收入”36.89 元。 (2)本期公司无自行变更的会计政策 2．本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 12 月，百事乐居与自然人孙海燕、杨霞艳共同出资设立台州百事通公司。该公司于 2017 年 12 月 5 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，分别由本公司认缴出资 51.00 万 元，占注册资本的 51.00%；由自然人孙海燕认缴出资 26.00 万元，占注册资本的 26.00%；由杨霞艳认 缴出资 23.00 万元，占注册资本的 23.00%。本公司拥有对其的实际控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 为发展宁波保税区慈善事业，公司 2017 年 7 月与宁波市北仑区慈善总会保税区分会合作，捐赠 100 万元设立慈善基金，分十年捐赠到位，委托宁波市北仑区慈善总会保税区分会合作运作，主要用 于保税区助困、助学、助医等慈善救助项目。 三、 持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、没有长短期借款、经营性亏损较大及 大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国 家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停 工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 18 公司营业收入逐年增长，经营利润逐年提高，发展势头良好。公司采取的经营模式符合公司的实 际情况，对经营起到正面促进作用；公司制订了与现有主要业务相一致的业务发展目标，目前不存在 变更主营业务的迹象和可能，这些目标如果能实现将对提升公司持续经营能力有益。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为黄建纲、刘舜叶夫妻，报告期末，黄建纲与刘舜叶直接持有公司 83.67%的股份。另外，黄建纲为百事通建业的执行事务合伙人，黄建纲与刘舜叶合计控制公司 90.35% 的股份表决权，若黄建纲、刘舜叶利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：加强公司规范治理，公司三会依法履行职责。 2、房地产行业政策调控风险 房地产行业属于周期性行业，房地产中介服务行业作为房地产业的细分行业间接的受到房地产行 业周期影响。特定调控政策的出台会通过影响房地产行业进而间接影响房地产中介服务行业，从而使 得房地产中介服务业出现周期性波动。 2017 年多地出台限购、限贷、限售政策，一方面反映了房地产销售市场量价齐升、异常火爆，另 一方面随着政策持续加码，势必对租售市场产生较大影响。 应对措施：公司将认真分析和研究宏观和行业政策，以积极的态度应对政策带来的不利影响；在 做好房地产销售业务的同时，依托公司营销服务平台，探索其他营销服务。 3、客户集中度较高的风险 2017 年，公司前五大项目的销售额占营业收入总额的比例达 61.59%。虽然公司历年前五大客户中 单一客户的销售额比例均未超过 50%，但报告期内，公司存在前五大客户较为集中的风险，若前五大 客户的经营情况发生不良变化，将对公司销售收入产生负面影响。 应对措施：公司销售以楼盘项目为单元，该代理楼盘售磬或销售代理合同到期，与该客户的合作 即终止，因此本年度的前五大客户一般不会与上一年度相同，公司在合作的项目中统筹调配销售资源， 某一客户的经营情况变化对公司营业收入不会产生重大影响，但前五大客户应收账款余额往往较大， 公司会更加关注其应收账款风险。公司通过加强项目储备来弥补前五大客户销售终止可能带来营业收 入下降的风险。 4、报告期内应收账款大幅增加的风险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余额为 1798.10 万元，比上年度末增加 789.33 万元，增幅为 78.25%。如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司将面临 发生坏账风险。 应对措施：公司通过合同条款，争取半月结、周结等条件，及按客户到款比例结佣或签约结全佣 等方式，尽量争取早日结款，同时加强到期应收款的催收，降低应收款坏账风险。 5、诉讼风险 2015 年 4 月 24 日江西百事通与江西广升签订《南丰凯升购物广场项目销售代服务合同》并约定 19 将江西广升开发的江西省抚州市南丰“凯升购物广场”项目委托公司提供代理商铺销售服务，2015 年 9 月 1 日后合作事宜及前期佣金结算事宜双方不能达成一致，广丰县人民法院已于 2015 年 11 月 3 日 通知书（（2015）广民初字第 1988 号）受理江西百事通诉江西广升案件，2017 年 10 月 16 日经由冮西 省上饶市广丰区人民法院一审判决《（2015）广民一初字第 1988 号民事判决书》，判令被告支付原告基 础佣金 487,063 元、溢价佣金 158,684 元、下定商铺佣金 102,400 元、诉讼保全费及鉴定费 36,281 元， 原被告均表示不服判决，遂上诉至上饶市中级人民法院，2017 年 12 月 20 日上饶市中院以原审法院审 判组织组成不合法，严重违反法定程序为由，裁定撤销（2015）广民一初字第 1988 号民事判决，发回 冮西省上饶市广丰区人民法院重审，冮西省上饶市广丰区人民法院于 2018 年 3 月 6 日重新开庭审理 此案，尚等待法院判决。 江西百事通败诉，后续存在一定的应收款无法收回风险。 应对措施：公司聘请法律顾问加强对销售合同的审核把关，降低涉诉风险；加强应收账款日常管 理，防止重大诉讼发生。 6、包销模式风险 包销项目考核期短、任务重，公司存在资金大额垫支或被动购入不动产的风险。报告期末，公司 包销项目付出的保证金达 1750 万元。2018 年 3 月，四明广场项目包销到期后，有 2 套公寓价值被动 购入 131.28 万元，作为投资性房地产管理。 应对措施：由于包销模式时间短、任务重，在签合同前应充分调研，审慎决策，降低大额垫支的 风险。 7、开发商债务风险 2016 年 12 月开发商宁波罗蒙环球商业广场有限公司被建设工程施工方起诉，名下房源被查 封冻结，包含本集团包销协议内的房产被查封，销售、办证事项暂停，对已定购房源的客户不能 提供约定的后续服务。2017 年 8 月开发商与建设方达成调解协议，被查封的房产得以解押，未办 权证继续办理。 公司在业务开展过程中，若开发商若存在与建设方或为他人担保等原因存在重大债务，一定 会影响销售业务推进与公司应收款风险。 应对措施：加强调查，协调多方关系，谨慎投入人力物力，避免公司产生重大损失。 8、品牌知名度较低，影响业务拓展进程 公司虽然在宁波形成了一定品牌影响力，但在浙江省以及全国其他省市地区场影响力还非常小， 市场占比很小。因此，公司需要提高品牌影响力，加强其他省市的业务拓展。 应对措施：公司通过挂牌新三板等措施，逐步提高公司知名度与影响力，助力业务开拓。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 20 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 4 月 21 日第一届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分自有闲置资金进行现金管理 的议案》，并于 2017 年 5 月 17 日经 2016 年度股东大会决议通过。 公司在股东大会授权范围内申购理财产品，截止 2017 年 12 月 31 日，公司持有理财产品 2,123 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 1 月公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东 签署了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，上述人员均遵守相关承诺，未有违反上述承诺的情况。 2、2016 年 1 月，公司董事、监事、高级管理人员和核心业务人员于签署了《避免同业竞争承诺 函》、《关于竞业禁止的书面声明》。报告期内，上述人员均遵守相关承诺，未有违反上述承诺的情 况。 3、2016 年 2 月，公司控股股东、实际控制人黄建纲出具《承诺函》，为避免同业竞争，承诺将 尽快转让本人持有的上海迎房投资咨询有限公司（以下简称“迎房投资”）25%股权。由于迎房投资不 予配合未能办理，本人承诺自 2016 年起通过各种方式加强办理股权转让事宜。本人名下直接或间接 控制或参股的企业，不再与迎房投资发生任何交易。 股改后公司没有再与迎房投资发生过业务，因一直联系不上对方，股权转让事宜尚未完成。 报告期内，上述人员均遵守相关承诺，未有违反上述承诺的情况。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,711,082 7,711,082 38.56% 其中：控股股东、实际控 制人 6,827,416 6,827,416 34.14% 董事、监事、高管 2,930,750 2,930,750 14.65% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 7,711,082 12,288,918 61.44% 其中：控股股东、实际控 制人 16,000,000 80.00% - 6,094,416 9,905,584 49.53% 董事、监事、高管 9,600,000 48.00% -777,750 8,822,250 44.11% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄建纲 9,600,000 223,000 9,823,000 49.12% 7,772,250 2,050,750 2 刘舜叶 6,400,000 510,000 6,910,000 34.55% 2,133,334 4,776,666 3 宁波百事通建业 投资合伙企业 （有限合伙） 4,000,000 - 2,663,000 1,337,000 6.68% 1,333,334 3,666 4 胡智明 600,000 600,000 3.00% 225,000 375,000 5 忻锋光 530,000 530,000 2.65% 225,000 305,000 合计 20,000,000 -800,000 19,200,000 96.00% 11,688,918 7,511,082 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：黄建纲与刘舜叶为夫妻；黄建纲持有百事 通建业 44.13%股权，且为百事通建业的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为黄建纲、刘舜叶夫妻。 截止报告期末，黄建纲直接持有公司 49.12%的股份，通过百事通建业间接持有公司 2.95%的股份， 合计持有公司的 52.07%的股份；刘舜叶直接持有公司 34.55%的股份；黄建纲与刘舜叶直接或间接合 计持有公司 86.62%的股份。另外，黄建纲为百事通建业的执行事务合伙人，黄建纲与刘舜叶合计控制 公司 90.35%的股份表决权。 公司控股股东、实际控制人基本情况如下： 1、黄建纲，男，1977 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 9 月至 2002 年 9 月，任中国人寿保险股份有限公司宁波分公司组训经理职务；2002 年 10 月至 2007 年 11 月，任 中国太平洋人寿保险股份有限公司宁波分公司营销总监；2007 年 11 月至 2015 年 11 月，任宁波百事 通信义房地产销售代理有限公司总经理；2011 年 6 月至今，任公司总经理；2014 年 10 月至今，任宁 波金玺商业管理有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事长，任期三年。 2、刘舜叶，女，1980 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 4 月至 2007 年 10 月，任宁波旗滨集团有限公司房产销售部经理；2007 年 11 月至 2015 年 11 月，任宁波百事通信 义房地产销售代理有限公司副总经理；2010 年 12 月至今，任宁波市北仑房乐房地产营销策划有限公 司总经理；2015 年 9 月至今，任江西百事通营销策划有限公司总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，均为黄建纲、刘舜叶夫妻。（详见：控股股东情况） 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 8 月 18 日 6.00 合计 6.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 6.00 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄建纲 董事长、总 经理 男 41 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 吴庆伟 董事、项目 总监 男 37 高中 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 庄冶 董事 男 42 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 忻锋光 董事 男 40 硕士研究生 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 胡智明 董事、行政 总监 男 45 中专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 励刚 监事会主席 男 60 高中 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 涂茂琴 监事 女 37 中专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 钱静 职工监事 女 31 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 胡有贵 销售总监 男 36 大专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 徐伟 财务总监、 董事会秘书 男 41 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄建纲 董事长、总经 理 9,600,000 223,000 9,823,000 49.12% 胡智明 董事、行政总 监 600,000 600,000 3.00% 忻锋光 董事 530,000 530,000 2.65% 吴庆伟 董事、项目总 监 500,000 500,000 2.50% 徐伟 董事会秘书、 财务总监 300,000 300,000 1.50% 合计 - 9,600,000 2,153,000 11,753,000 58.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 33 财务人员 7 7 销售人员 312 380 员工总计 347 420 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 26 33 专科 168 141 专科以下 152 245 员工总计 347 420 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司尚在发展过程中，现公司母公司及子公司在职员工合计为人，较去年增加 73 人，主要是业务 26 人员增加 68 人。公司作为销售服务型的企业，对业务人员学历要求不高，通过加强培训提高业务人员 的销售技能与服务素养。 目前不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 林松雄 人事部经理 江玲玲 薪资专员 金海峰 财务部经理 唐丹丹 会计 赵伟 策划部经理 竺晴雪 项目助理 童海军 营销部经理 黄臻晓 业务部经理 陈建容 业务部经理 黄灿 业务部经理 胡仁红 业务部经理 李金丽 业务部经理 吴月明 案场经理 陈晓旦 业务部经理 宋美玲 业务部经理 梁秀玲 业务部经理 江昕 业务部经理 唐磊 业务部经理 刘显学 业务部经理 梅玲巧 客服中心主管 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 2016 年 11 月 22 日公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于提名公司核心员工的议案》， 提名 21 名员工为公司核心员工，之后由公司向全体员工进行了公示并征求意见，由公司第一届监事 会第五次会议审议通过发表核心员工认定的明确意见，并最终经公司 2016 年 12 月 9 日 2016 年第二 次临时股东大会审议通过。报告期内，因个人原因核心员工离职 1 人，不影响公司正常生产经营。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 12 月 30 日，公司整体变更为股份公司。公司以此为契机，严格按照《公司法》、 《公 司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了行之有效的内控管理体系，建立健全并 不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度，确保公司规范运作。同时，建立并 完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、 《对外投资管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》、《关联交易管理制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等在内的一系列管理制度。 股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议 事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公 司董事、监事和高级管理人员均忠实履行职务。各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制 度履行了法定程序，合法有效，保证了公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性， 确保公司财产的独立、安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构，公司股东均有权参加股东大会会议。 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。公司现有 股东 7 人，分别为 6 个自然人及 1 个员工持股平台。公司股东大会自成立时起即严格按照《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定履行职责、规范运行，进行了充分的信息披露，依法保 障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 2017 年公司召开了 3 次股东大会，股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及 签署均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东均严格按照《公 28 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的各项 议事规则及其他内控制度的制定等事项作出了有效决议，切实发挥了股东大会的职能和作用。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司 核心员工认定、发行股票、委托理财、设立子公司等均通过了公司董事会或/和股东大会审议， 没有 出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程， 或者决议内容违 反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改变动。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 会议审议并通过了公司《2016 年年度报 告》、《2016 年度利润分配方案》、《2017 年半 年度报告》、《关于公司对外投资设立控股子 公司的议案》（设立台州百事通乐居房产经纪 有限公司）、《关于改聘会计师事务所的议 案》等议案 监事会 2 会议审议并通过了公司《2016 年年度报 告》、《2017 年半年度报告》等议案 股东大会 3 会议审议并通过了公司《2016 年年度报 告》、《关于终止 2016 年度第一次股票发行方 案的议案》、《2016 年度利润分配方案》、 《2017 年半年度报告》等议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三 会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议程序规范。 公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 未发生损害公司股东及第三人合法权益的 情形，能够按照《公司章程》、“三会”规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等法律、法规和股转公司有关法律法规等的要求，并结合公 司实际情况全面推行规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等一 系列程序和规则进行，并以此进一步对公司的信息披露、投资、关联交易等行为进行规范和监督。 29 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部 控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 股份公司成立后，公司审议制定了《投资者关系管理制度》。自挂牌以来，公司投资者关系管理 工作严格遵守股转公司有关业务规则的规定及公司相应制度的规定。在正常生产经营的同时，公司自 觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。公司在坚持信息 披露公开公平公正原则的基础上，通过电话、网络等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符 合法律法规规范的前提下，客观介绍公司情况，答复有关问题，虚心听取意见建议，保证沟通渠道畅 通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立完整 的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公 司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、公司业务的独立性 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系。 公司拥有独立的业务团队，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业 竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东。公司董事、监事和高级管理人员 均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生。公司劳动、人事、工资、福利管理等方 面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司拥有合法和安全的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为各股 东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东占用而损害公司 利益的情形。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主 设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体系，制订了 完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为 健全的、完善的内部控制体系，体系涵盖了销售、行政、财务等各管理环节。从公司经营过程和成果 看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已 基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够得到有效执 行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司 健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审【2018】2155 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 幢 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 邵明亮、陈达华 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]2155号 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司(以下简称百事乐居公司)财务报 表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了百事乐居公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于百事乐居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 百事乐居公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百事乐居公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百事乐居公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 百事乐居公司治理层(以下简称治理层)负责监督百事乐居公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 33 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对百事乐居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 百事乐居公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就百事乐居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈达华 中国·杭州 中国注册会计师：邵明亮 报告日期：2018 年 4 月 20 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 6,983,840.19 36,930,348.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 17,981,048.20 10,087,672.04 预付款项 五(三) 588,394.55 765,368.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(四) 21,795,391.25 14,062,199.25 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(五) 21,406,001.75 4,010,704.67 流动资产合计 68,754,675.94 65,856,292.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五(六) 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五(七) 2,856,488.74 2,264,924.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 35 长期待摊费用 五(八) 159,336.00 265,560.00 递延所得税资产 五(九) 495,351.89 417,354.76 其他非流动资产 非流动资产合计 3,511,176.63 12,947,839.53 资产总计 72,265,852.57 78,804,131.61 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十) 10,681,416.25 3,665,604.75 预收款项 五(十一) 16,799,633.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十二) 8,390,213.51 6,958,984.73 应交税费 五(十三) 3,389,610.74 4,118,457.31 应付利息 应付股利 其他应付款 五(十四) 475,558.35 136,449.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,936,798.85 31,679,129.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 负债合计 22,936,798.85 31,679,129.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十五) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十六) 12,425,821.13 12,425,821.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十七) 2,719,962.51 1,458,203.03 一般风险准备 未分配利润 五(十八) 14,183,270.08 13,240,978.15 归属于母公司所有者权益合 计 49,329,053.72 47,125,002.31 少数股东权益 所有者权益合计 49,329,053.72 47,125,002.31 负债和所有者权益总计 72,265,852.57 78,804,131.61 法定代表人：黄建纲 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：金海峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,107,883.54 25,476,880.13 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三(一) 17,903,636.60 10,249,516.66 预付款项 588,394.55 532,156.50 应收利息 应收股利 9,117,000.00 其他应收款 十三(二) 21,774,347.05 14,055,446.65 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,479,991.82 2,000,000.00 流动资产合计 60,971,253.56 52,313,999.94 非流动资产： 37 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三(三) 7,457,896.12 7,457,896.12 投资性房地产 固定资产 2,846,100.71 2,253,148.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 159,336.00 265,560.00 递延所得税资产 495,351.89 352,474.25 其他非流动资产 非流动资产合计 10,958,684.72 10,329,078.75 资产总计 71,929,938.28 62,643,078.69 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,684,176.49 2,539,358.00 预收款项 233,207.56 应付职工薪酬 8,178,742.99 6,248,830.46 应交税费 3,132,893.81 3,666,241.74 应付利息 应付股利 其他应付款 475,558.35 114,469.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,471,371.64 12,802,106.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,471,371.64 12,802,106.80 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,258,941.66 15,258,941.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,719,962.51 1,458,203.03 一般风险准备 未分配利润 12,479,662.47 13,123,827.20 所有者权益合计 50,458,566.64 49,840,971.89 负债和所有者权益合计 71,929,938.28 62,643,078.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 97,677,598.24 59,079,291.21 其中：营业收入 五(十九) 97,677,598.24 59,079,291.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,060,086.60 45,103,096.04 其中：营业成本 五(十九) 70,418,220.28 34,364,696.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十) 476,194.14 1,005,082.03 39 销售费用 管理费用 五(二十一) 9,676,442.05 8,411,989.66 财务费用 五(二十二) -650,581.47 -163,960.22 资产减值损失 五(二十三) 1,139,811.60 1,485,288.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十四) 811,673.48 872,255.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二十五) 2,841.15 36.89 其他收益 五(二十六) 1,798.11 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,433,824.38 14,848,488.02 加：营业外收入 五(二十七) 2,809,482.00 1,775,583.30 减：营业外支出 五(二十八) 650,021.34 233.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,593,285.04 16,623,838.18 减：所得税费用 五(二十九) 5,389,233.63 5,108,068.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,204,051.41 11,515,770.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,204,051.41 11,515,770.06 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,204,051.41 11,515,770.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 40 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,204,051.41 11,515,770.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,204,051.41 11,515,770.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.58 （二）稀释每股收益 0.71 0.58 法定代表人：黄建纲 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：金海峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 82,178,682.16 57,728,982.47 减：营业成本 66,465,930.94 31,084,957.45 税金及附加 473,766.01 843,167.31 销售费用 管理费用 9,128,462.98 7,830,267.66 财务费用 -484,297.28 -150,461.09 资产减值损失 571,510.56 1,159,193.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,613,948.67 697,175.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,841.15 36.89 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,640,098.77 17,659,069.50 加：营业外收入 2,706,779.00 1,757,713.30 减：营业外支出 650,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,696,877.77 19,416,782.80 减：所得税费用 5,079,283.02 5,141,059.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,617,594.75 14,275,722.87 （一）持续经营净利润 12,617,594.75 14,275,722.87 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 41 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,617,594.75 14,275,722.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,723,519.80 77,069,160.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十)1 15,466,401.05 17,946,425.93 经营活动现金流入小计 93,189,920.85 95,015,586.89 购买商品、接受劳务支付的现金 30,188,191.85 8,730,718.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 42 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,486,455.16 23,432,711.27 支付的各项税费 10,334,997.20 6,614,296.99 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十)2 24,141,348.94 34,797,545.87 经营活动现金流出小计 103,150,993.15 73,575,273.03 经营活动产生的现金流量净额 -9,961,072.30 21,440,313.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 811,673.48 872,255.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,611.65 20,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十)3 396,540,998.98 531,224,200.00 投资活动现金流入小计 397,372,284.11 532,117,255.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,686,728.91 1,375,196.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十)4 403,670,990.80 526,224,200.00 投资活动现金流出小计 405,357,719.71 527,599,396.15 投资活动产生的现金流量净额 -7,985,435.60 4,517,859.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十)5 5,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十)6 11,000.00 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 11,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -6,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,946,507.90 25,952,173.67 加：期初现金及现金等价物余额 36,930,348.09 10,978,174.42 六、期末现金及现金等价物余额 6,983,840.19 36,930,348.09 法定代表人：黄建纲 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：金海峰 43 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,287,615.14 56,397,963.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,187,222.44 17,903,345.29 经营活动现金流入小计 94,474,837.58 74,301,309.15 购买商品、接受劳务支付的现金 26,324,992.87 8,942,310.55 支付给职工以及为职工支付的现金 37,038,340.94 21,466,599.46 支付的各项税费 9,886,007.87 5,066,682.31 支付其他与经营活动有关的现金 23,949,032.08 34,455,526.48 经营活动现金流出小计 97,198,373.76 69,931,118.80 经营活动产生的现金流量净额 -2,723,536.18 4,370,190.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 496,948.67 697,175.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,611.65 20,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 326,340,298.98 382,120,000.00 投资活动现金流入小计 326,856,859.30 382,837,975.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,682,028.91 1,366,496.15 投资支付的现金 630,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 329,820,290.80 365,120,000.00 投资活动现金流出小计 331,502,319.71 367,116,496.15 投资活动产生的现金流量净额 -4,645,460.41 15,721,479.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,633,851.00 筹资活动现金流入小计 7,633,851.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 7,633,851.00 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 7,633,851.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44 五、现金及现金等价物净增加额 -19,368,996.59 20,091,669.62 加：期初现金及现金等价物余额 25,476,880.13 5,385,210.51 六、期末现金及现金等价物余额 6,107,883.54 25,476,880.13 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 12,425,821.13 1,458,203.03 13,240,978.15 47,125,002.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 12,425,821.13 1,458,203.03 13,240,978.15 47,125,002.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,261,759.48 942,291.93 2,204,051.41 （一）综合收益总额 14,204,051.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,261,759.48 - 13,261,759.48 - 12,000,000.00 1．提取盈余公积 1,261,759.48 -1,261,759.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 12,425,821.13 2,719,962.51 14,183,270.08 49,329,053.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 12,425,821.13 3,183,411.12 35,609,232.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 12,425,821.13 3,183,411.12 35,609,232.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,458,203.03 10,057,567.03 11,515,770.06 （一）综合收益总额 11,515,770.06 11,515,770.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,458,203.03 -1,458,203.03 1．提取盈余公积 1,458,203.03 - 1,458,203.03 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 12,425,821.13 1,458,203.03 13,240,978.15 47,125,002.31 法定代表人：黄建纲 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：金海峰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 49 优 先 股 永续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000 15,258,941.66 1,458,203.03 13,123,827.20 49,840,971.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000 15,258,941.66 1,458,203.03 13,123,827.20 49,840,971.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,261,759.48 -644,164.73 617,594.75 （一）综合收益总额 12,617,594.75 12,617,594.75 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,261,759.48 - 13,261,759.48 -12,000,000 1．提取盈余公积 1,261,759.48 -1,261,759.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 4．其他 50 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 15,258,941.66 2,719,962.51 12,479,662.47 50,458,566.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 15,258,941.66 306,307.36 35,565,249.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 15,258,941.66 306,307.36 35,565,249.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,458,203.03 12,817,519.84 14,275,722.87 51 （一）综合收益总额 14,275,722.87 14,275,722.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,458,203.03 -1,458,203.03 1．提取盈余公积 1,458,203.03 -1,458,203.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 52 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 15,258,941.66 1,458,203.03 13,123,827.20 49,840,971.89 法定代表人： 黄建纲 主管会计工作负责人： 徐伟 会计机构负责人： 金海峰 53 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在宁波百事通乐居 房产经纪有限公司（以下简称百事乐居有限公司）的基础上整体变更设立，于 2011 年 6 月 23 日在 宁波市工商行政管理局保税区分局登记注册，取得统一社会信用代码 为 91330201577512940R 号的《企业法人营业执照》。公司注册地：宁波保税区兴农大厦 6-098 室。法定代表人：黄建纲。公司现有注册资本为人民币 2,000.00 万元，总股本为 2,000.00 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2016 年 5 月 30 日在全国中小企业股份转让系统公 开转让。 百事乐居有限公司系由刘建夫、黄建纲出资设立，于 2011 年 6 月 23 日在宁波市工商行 政管理局保税区分局登记注册，成立时注册资本为人民币 100.00 万元，实收资本为人民币 100.00 万元，其中：刘建夫出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 60.00%，黄建纲出资人 民币 40.00 万元，占注册资本的 40.00%。此次出资业经青岛振青会计师事务所有限公司宁 波分所审计，并出具青振会甬内验字[2011]第 489 号验资报告。 2011 年 5 月 16 日，刘建夫、黄建纲、刘舜叶签订《委托持股协议》，约定刘建夫自愿 代替女婿黄建纲、女儿刘舜叶持有百事乐居有限公司 60%的股权，其中代黄建纲持有 20%的 股权，代刘舜叶持有 40%的股权。刘建夫为名义股东，根据黄建纲及刘舜叶的指示负责办理 工商登记事宜，未经黄建纲和刘舜叶的书面同意不得处置代持股份；黄建纲和刘舜叶为被代 持股权的实际出资者，享有实际股东权利。 2015 年 7 月 25 日，根据百事乐居有限公司股东会决议和修改后的公司章程规定，刘建 夫与刘舜叶签订《转股协议书》，将其持有的公司 60.00%股权计人民币 60.00 万元转让给 刘舜叶。本次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 100.00 万元，其中：刘舜叶出资 60.00 万元，占注册资本的 60.00%；黄建纲出资 40.00 万元，占注册资本的 40.00%。 本次股权转让实际为刘建夫将其代刘舜叶持有的有限公司 40%的股权还原给刘舜叶，并 根据黄建纲的指示，将代持有限公司 20%的股权转让给刘舜叶，由刘舜叶代为持有。本次股 权转让未实际支付价款。 2015 年 7 月 27 日，根据百事乐居有限公司股东会决议和修改后的公司章程规定，刘舜 叶与黄建纲签订《转股协议书》，将其持有的公司 20.00%股权计人民币 20.00 万元转让给 黄建纲。本次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 100.00 万元，其中：黄建纲出资 60.00 万元，占注册资本的 60.00%；刘舜叶出资 40.00 万元，占注册资本的 40.00%。 本次股权转让实为刘舜叶将其代黄建纲持有的 20%的股权转让给黄建纲，本次股权转让 双方未实际支付价款。 2015年8月1日，根据百事乐居有限公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增加 注册资本400.00万元，分别由黄建纲认缴240.00万元，刘舜叶认缴160.00万元；增资后公司 注册资本为人民币500.00万元，其中：黄建纲出资300.00万元，占注册资本的60.00%；刘舜 叶出资200.00万元，占注册资本的40.00%。此次出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具致同验字(2015)第110ZB0694号验资报告。 2015年9月22日，根据百事乐居有限公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增 加注册资本1,100.00万元，分别由黄建纲认缴660.00万元，刘舜叶认缴440.00万元；增资后 公司注册资本为人民币1,600.00万元，其中：黄建纲出资960.00万元，占注册资本的60.00%； 刘舜叶出资640.00万元，占注册资本的40.00%。此次出资业经致同会计师事务所（特殊普通 合伙）审计，并出具致同验字(2015)第110ZB0694号验资报告。 2015 年 10 月 23 日，根据百事乐居有限公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公 司增加注册资本 400.00 万元，全部由宁波百事通建业投资合伙企业（有限合伙）认缴；增 资后公司注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中：黄建纲出资 960.00 万元，占注册资本的 54 48.00%；刘舜叶出资 640.00 万元，占注册资本的 32.00%；宁波百事通建业投资合伙企业（有 限合伙）出资 400.00 万元，占注册资本的 20.00%。此次出资业经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）审计，并出具致同验字(2015)第 110ZB0694 号验资报告。 2015 年 12 月 12 日，根据百事乐居有限公司股东会决议《关于整体变更设立股份有限 公司的发起人协议书》以及拟设立的股份有限公司章程的规定，以 2015 年 10 月 31 日为基 准日，将百事乐居有限公司整体变更为宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司。由全体股东 以其拥有的百事乐居有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 35,258,941.66 元按 1.7629:1 的折股比例折合股份总数 2,000.00 万股,每股面值 1 元,超过 折股部分的净资产 15,258,941.66 元计入资本公积。此次变更业经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 13 日出具致同验字(2015)第 110ZB0694 号验资报告。 公司已于 2015 年 12 月 31 日就上述事项办妥工商变更手续。 2016 年 5 月 9 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌。2016 年 5 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同 意，公司股票将于 2016 年 5 月 30 日起在全国股转系统挂牌公开转让，公司证券简称：百事 乐居，证券代码：837583。 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌挂牌后，经多次股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中：黄建纲出资 982.30 万元，占注册资 本的 49.12%；刘舜叶出资 691.00 万元，占注册资本的 34.55%；宁波百事通建业投资合伙企 业（有限合伙）出资 133.70 万元，占注册资本的 6.68%；胡智明出资 60.00 万元，占注册 资本的 3.00%；忻锋光出资 53.00 万元，占注册资本的 2.65%；吴庆伟出资 50.00 万元，占 注册资本的 2.50%；徐伟出资 30.00 万元，占注册资本的 1.50%。 本公司属房地产中介服务业。经营范围为：房地产营销、策划、房地产经纪。提供的主 要劳务为代理销售房地产。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 20 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备、 固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参见附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 55 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 56 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 57 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 58 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 59 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 60 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 61 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 应收账款——金额 100.00 万元（含 100.00 万元）以上；其他应收款— —金额 100.00 万元（含 100.00 万元）以上。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 62 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) - 5 其中：6 个月以内 - 5 6 个月-1 年 10 5 1－2 年 30 10 2－3 年 100 30 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 63 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 64 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 65 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (十四) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 66 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 67 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 68 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司房地产代理销售收入收入确认的具体方法如下： 本公司房地产代理收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，二级市场代理销售合同 类型形式有代理和包销方式。其中代理方式收入确认具体方法：在所提供的代理销售服务达 到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理费，确认 代理销售收入的实现；包销方式收入确认具体方式分两种：1）本公司与购买方签订团购服 务协议，且购买方与房地产开发商签订购房协议时确认相应团购服务费收入；2）本公司与 开发商签订包销合同，在提供的包销服务达到合同约定条款时，按合同约定的佣金结算标准 计算应收取的佣金，确认包销收入的实现。 本公司房地产咨询策划销售收入确认的具体方法如下： 在所提供的房地产咨询策划服务按合同约定对项目阶段工作提交策划报告并经客户签 字确认进行阶段性验收，确认收入实现。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 69 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 70 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 71 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行 分类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补 助>的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”1,798.11 元，减少“营业外收入”1,798.11 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”0.00 元，减少“营业外收入”0.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上 述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收 益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 72 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”36.89 元，减少“营业外收入”36.89 元； 对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”36.89 元，减少 “营业外收入”36.89 元。 (2)本期公司无自行变更的会计政策 2．本期公司无会计估计变更事项。 (二十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 宁波百事乐居商业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“百事乐居合伙企业”）合伙人 为本公司和宁波金玺商业管理有限公司（以下简称“金玺公司”），其合伙人均为法人。根据 《财税[2008]159 号财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》文件，合 伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则，由本公司和金玺公司缴纳企业所 得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,403.80 1,1395.90 银行存款 6,833,871.87 36,918,952.19 其他货币资金 147,564.52 - 合 计 6,983,840.19 36,930,348.09 2．本期无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制货币 资金。 73 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 19,543,944.38 100.00 1,562,896.18 8.00 17,981,048.20 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 - - - - - 合 计 19,543,944.38 100.00 1,562,896.18 8.00 17,981,048.20 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,085,429.36 100.00 997,757.32 9.00 10,087,672.04 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 11,085,429.36 100.00 997,757.32 9.00 10,087,672.04 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 其中：6 个月以内 17,715,285.00 - - 6 个月至 1 年 206,478.00 20,647.80 10.00 1-2 年 114,190.00 34,257.00 30.00 2-3 年 764,623.46 764,623.46 100.00 3 年以上 743,367.92 743,367.92 100.00 小 计 19,543,944.38 1,562,896.18 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 565,138.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 74 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 宁波卡考网络科技有限公司 3,691,839.00 6 个月以内 18.89 - 奉化市旅游集散中心有限公司 3,133,383.00 6 个月以内 16.03 - 宁波中体万融房地产开发有限公司 2,248,899.00 6 个月以内 11.51 - 宁波安瑞置业有限公司 2,076,962.00 6 个月以内 10.63 - 象山恒鼎置业有限公司 1,129,275.00 6 个月以内 5.78 - 小 计 12,280,358.00 62.84 - (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 588,394.55 100.00 - 588,394.55 765,368.03 100.00 - 765,368.0 3 2．预付款项金额明细情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 宁波和邦投资集团有限公 司 553,054.55 1 年以内 93.99 预付房租物业费 宁波朱阳光家居有限公司 16,740.00 1 年以内 2.85 预付装修费 宁波市鄞州区财政局非税 资金专户 16,600.00 1 年以内 2.82 预付诉讼费 贵州房易贷咨询服务有限 公司 2,000.00 1 年以内 0.34 预付佣金 小 计 588,394.55 100.00 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 23,110,179.74 100.00 1,314,788.49 5.69 21,795,391.25 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 23,110,179.74 100.00 1,314,788.49 5.69 21,795,391.25 续上表： 75 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 14,802,315.00 100.00 740,115.75 5.00 14,062,199.25 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 14,802,315.00 100.00 740,115.75 5.00 14,062,199.25 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,927,389.74 996,369.49 5.00 1-2 年 3,182,090.00 318,209.00 10.00 2-3 年 700.00 210.00 30.00 小 计 23,110,179.74 1,314,788.49 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 574,672.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 20,818,385.00 14,629,125.00 保证金利息 306,000.00 90,000.00 代付解押款 1,846,800.00 - 备用金 2,177.74 15,330.00 其他 136,817.00 67,860.00 合 计 23,110,179.74 14,802,315.00 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 宁波圣嘉置业有限 公司 保证金 8,500,000.00 1 年以内 36.78 425,000.00 象山正鸿房地产有 限公司 保证金、 解押款 6,846,800.00 1 年以内 29.63 342,340.00 宁波华龙投资建设 开发有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 17.31 200,000.00 绍兴上虞润泽置业 有限公司 保证金、 利息 3,306,000.00 1 年 以 内 216,000.00;1-2 年 3,090,000.00 14.31 319,800.00 76 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 宁波市海曙区联丰 股份经济合作社 保证金 200,000.00 1 年以内 0.87 10,000.00 小 计 22,852,800.00 98.90 1,297,140.00 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 21,129,991.82 4,000,000.00 预缴的增值税额 - 10,689.63 待抵扣进项税额 276,009.93 15.04 合 计 21,406,001.75 4,010,704.67 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 申银万国天天增 1 号集合资产管理计 划 - - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其 他 处置或报废 其他 (1)账面原值 运输设备 4,217,595.21 1,584,544.16 - - 335,410.00 - 5,466,729.37 电子设备及其他 395,514.21 102,184.75 - - - - 497,698.96 合 计 4,613,109.42 1,686,728.91 - - 335,410.00 - 5,964,428.33 (2)累计折旧 计提 运输设备 2,154,446.91 975,161.44 - - 318,639.50 - 2,810,968.85 电子设备及其他 193,737.74 103,233.00 - - - - 296,970.74 合 计 2,348,184.65 1,078,394.44 - - 318,639.50 - 3,107,939.59 (3)账面价值 77 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其 他 处置或报废 其他 运输设备 2,063,148.30 2,655,760.52 电子设备及其他 201,776.47 200,728.22 合 计 2,264,924.77 2,856,488.74 [注]本期折旧额 1,078,394.44 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 0.00 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,159,191.56 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 265,560.00 - 106,224.00 - 159,336.00 - (九) 递延所得税资产 (1)已确认的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 495,351.89 1,981,407.55 416,556.38 1,668,934.15 可抵扣亏损 - - 798.38 7,983.81 合 计 495,351.89 1,981,407.55 417,354.76 1,676,917.96 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 896,277.12 68,745.53 可抵扣亏损 977,048.01 592,893.17 小 计 1,873,325.13 661,638.70 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 585,237.14 592,893.17 - 2022 391,810.87 - - 小 计 977,048.01 592,893.17 78 (十) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 10,651,488.25 3,665,604.75 1-2 年 29,928.00 - 合 计 10,681,416.25 3,665,604.75 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 - 16,799,633.03 (十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 6,863,337.63 38,322,364.83 36,949,980.55 8,235,721.91 (2)离职后福利—设定提存 计划 95,647.10 1,578,325.02 1,519,480.52 154,491.60 合 计 6,958,984.73 39,900,689.85 38,469,461.07 8,390,213.51 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、 奖金、津贴和补 贴 5,617,280.40 33,952,335.50 32,554,754.40 7,014,861.50 (2)职工福 利费 - 2,045,256.85 2,045,256.85 - (3)社会保 险费 64,508.15 1,056,007.22 1,015,022.37 105,493.00 其中：医疗 保险费 59,351.70 958,696.15 922,156.35 95,891.50 工 伤 保险费 765.40 22,207.72 20,829.92 2,143.20 生 育 保险费 4,391.05 75,103.35 72,036.10 7,458.30 (4)住房公 积金 - 1,102,970.00 1,102,356.00 614.00 (5)工会经 费 和 职 工 教 育 经费 1,181,549.08 165,795.26 232,590.93 1,114,753.41 小 计 6,863,337.63 38,322,364.83 36,949,980.55 8,235,721.91 3. 设定提存计划 79 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 87,116.00 1,511,424.97 1,449,376.67 149,164.30 (2)失业保险费 8,531.10 66,900.05 70,103.85 5,327.30 小 计 95,647.10 1,578,325.02 1,519,480.52 154,491.60 (十三) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 2,523,907.20 2,805,338.79 增值税 662,252.22 1,066,229.44 城市维护建设税 46,292.83 49,098.34 教育费附加 19,834.79 21,042.14 地方教育附加 13,226.52 14,028.10 残疾人保障金 8,380.00 7,140.00 代扣代缴个人所得税 115,717.18 155,580.50 合 计 3,389,610.74 4,118,457.31 (十四) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 资金往来款 - 18,525.54 其他 475,558.35 117,923.94 合 计 475,558.35 136,449.48 2．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 宁波水木清华置业有限公司 175,739.00 客户房款 汽车租赁费 146,500.00 汽车租赁费计提 小 计 322,239.00 80 (十五) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 (十六) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 12,425,821.13 - - 12,425,821.13 (十七) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,458,203.03 1,261,759.48 - 2,719,962.51 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本期按照本公司净利润 12,617,594.75 元的 10%计提法定盈余公积 1,261,759.48 元。 (十八) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 13,240,978.15 3,152,780.38 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 14,204,051.41 11,515,770.06 减：提取法定盈余公积 1,261,759.48 1,427,572.29 应付普通股股利 12,000,000.00 - 期末未分配利润 14,183,270.08 13,240,978.15 2．利润分配情况说明 根据公司2017年6月28日2017年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2016年12 月31日的总股本20,000,000.00股为基数，每10股派发现金股利6.00元(含税)，合计派发现 金股利12,000,000.00元。 (十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 97,677,598.24 70,418,220.28 59,072,798.04 34,358,203.20 其他业务 - - 6,493.17 6,493.17 81 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 合 计 97,677,598.24 70,418,220.28 59,079,291.21 34,364,696.37 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 房地产代理销 售 97,677,598.24 70,418,220.28 59,072,221.17 34,358,203.20 房地产咨询策 划 - - 576.87 - 小 计 97,677,598.24 70,418,220.28 59,072,798.04 34,358,203.20 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宁波安瑞置业有限公司 28,768,216.11 29.45 浙江爱妻置业有限公司 16,931,179.30 17.33 宁波卡考网络科技有限公司 5,821,257.57 5.96 宁波中体万融房地产开发有限公 司 4,748,923.58 4.86 奉化市旅游集散中心有限公司 3,896,966.06 3.99 小 计 60,166,542.62 61.59 (二十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 277,164.87 234,786.80 教育费附加 118,605.57 101,677.04 地方教育附加 79,073.70 67,784.70 印花税 1,350.00 3,710.27 营业税 - 597,123.22 合 计 476,194.14 1,005,082.03 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,202,411.18 4,198,225.40 82 项 目 本期数 上年数 租赁费、水电费 1,073,032.84 819,584.40 折旧及摊销 878,875.16 625,629.39 业务招待费 720,542.96 180,274.70 办公费 393,620.64 250,656.14 中介费 322,479.75 1,742,798.74 汽车费用 189,327.06 64,189.43 诉讼费 141,986.63 42,504.00 税金 98,440.00 36,394.62 差旅费 83,812.31 80,119.43 通讯费 5,773.22 7,242.21 其他费用 566,140.30 364,371.2 合 计 9,676,442.05 8,411,989.66 (二十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 减：利息收入 654,996.62 181,050.93 手续费及其他 4,415.15 17,090.71 合 计 -650,581.47 -163,960.22 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 1,139,811.60 1,485,288.20 (二十四) 投资收益 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 811,673.48 872,255.96 (二十五) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 2,841.15 36.89 83 项 目 本期数 上年数 其中：固定资产 2,841.15 36.89 (二十六) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 个税手续费返还 1,798.11 - 与收益相关 [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十二)“政府补助”之说明 。 (二十七) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,801,434.00 1,772,664.00 2,782,703.00 其他 8,048.00 2,919.30 8,048.00 合 计 2,809,482.00 1,775,583.30 2,809,482.00 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 2017 年第九批国际贸易 发展专项资金 2,280,000.00 - 与收益相关 2017 年度企业挂牌上市 和上市公司兼并重组专 项资金 500,000.00 - 与收益相关 2016 稳增促调结算资金 21,434.00 - 与收益相关 小 计 2,801,434.00 - [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十二)“政府补 助”之说明。 (二十八) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 100,000.00 - 100,000.00 赔偿金、违约金 550,018.12 - 550,018.12 滞纳金及罚款支出 3.22 233.14 3.22 合 计 650,021.34 233.14 650,021.34 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 84 项 目 本期数 上年数 按税法及相关规定计算的当期所 得税 5,467,230.76 5,462,503.67 递延所得税费用 -77,997.13 -354,435.55 合 计 5,389,233.63 5,108,068.12 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 19,593,285.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,898,321.26 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 523,345.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 335,826.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,914.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 97,952.71 其他 -464,298.22 所得税费用 5,389,233.63 说明：其他事项金额-464,298.22元系百事乐居合伙企业2016年度应纳所得额为- 1,857,192.88元按法定税率25%计算所得，根据《财税[2008]159号 财政部国家税务总局关 于合伙企业合伙人所得税问题的通知》文件中第五条“合伙企业的合伙人是法人和其他组织 的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。”。故2016年度 百事乐居合伙企业未确认递延所得税资产，2017年度百事乐居合伙企业应纳税所得额弥补 2016年度未弥补亏损-1,857,192.88元，调减本期所得税费用464,298.22元。 (三十) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 保证金及押金 12,000,831.15 15,900,996.00 收到的政府补贴 2,803,232.11 1,772,664.00 利息收入 654,289.79 91,050.93 其他 8,048.00 181,715.00 合 计 15,466,401.05 17,946,425.93 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 费用类 3,521,744.60 4,506,339.07 85 项 目 本期数 上年数 保证金 19,969,586.22 30,206,116.00 违约金 550,000.00 - 捐赠支出 100,000.00 - 其他 18.12 85,090.80 合 计 24,141,348.94 34,797,545.87 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 投资理财 396,540,998.98 531,224,200.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 投资理财 403,670,990.80 526,224,200.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金往来款 - 5,000.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金往来款 - 11,000.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,204,051.41 11,515,770.06 加：资产减值准备 1,139,811.60 1,485,288.20 无形资产摊销 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,078,394.44 759,292.89 长期待摊费用摊销 106,224.00 53,112.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -2,841.15 -36.89 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 86 项 目 本期数 上年数 投资损失(收益以“－”号填列) -811,673.48 -872,255.96 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -77,997.13 -354,435.55 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,719,826.70 -16,368,435.40 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,877,215.29 25,222,014.51 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -9,961,072.30 21,440,313.86 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,983,840.19 36,930,348.09 减：现金的期初余额 36,930,348.09 10,978,174.42 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -29,946,507.90 25,952,173.67 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 6,983,840.19 36,930,348.09 其中：库存现金 2,403.80 11,395.90 可随时用于支付的银行存款 6,833,871.87 36,918,952.19 可随时用于支付的其他货币资金 147,564.52 - (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 6,983,840.19 36,930,348.09 87 (三十二) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2017 年第九批国际 贸易发展专项资金 2017 年 2,280,000.00 营业外收入 营业外收入 2,280,000.00 2017 年度企业挂牌 上市和上市公司兼 并重组专项资金 2017 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 2016 稳增促调结算 资金 2017 年 21,434.00 营业外收入 营业外收入 21,434.00 个税手续费返还 2017 年 1,798.11 其他收益 其他收益 1,798.11 合 计 2,803,232.11 2,803,232.11 (1)根据宁波保税区（出口加工区）经济发展局、宁波保税区（出口加工区）财政局下 发的甬金办[2017]68 号文件，公司 2017 年度收到 2017 年第九批国际贸易发展专项资金补 贴 2,280,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 (2)根据宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局下发的经发企财[2017]37 号文 件，公司 2017 年度收到 2017 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组专项资金补贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 (3)根据宁波保税区（出口加工区）经济发展局、宁波保税区（出口加工区）财政局下 发的企经财发[2017]14 号文件，公司 2017 年度收到 2016 年稳增促调专项资金补贴 21,434.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年 度营业外收入。 (4)公司 2017 年度收到个税手续费返还补贴 1,798.11 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年度其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司 2017 年 12 月，本公司与自然人孙海燕、杨霞艳共同出资设立台州百事通公司。该公司 于 2017 年 12 月 5 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，分别由本公司认 缴出资 51.00 万元，占注册资本的 51.00%；由自然人孙海燕认缴出资 26.00 万元，占注册 资本的 26.00%；由杨霞艳认缴出资 23.00 万元，占注册资本的 23.00%；本公司拥有对其的 实际控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2017 年 12 月 31 日，台州百事通公司的净资产为 0.00 元，成立日至期末的净利润为 0.00 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 88 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁 波 房 乐 房 地 产 营 销 策 划 有 限公司 一级 宁波市 宁波市 房屋代理销 售及策划 100.00 同一控制 下企业合 并 宁 波 金 玺 商 业 管理有限公司 一级 宁波市 宁波市 咨询服务 100.00 同一控制 下企业合 并 江 西 省 百 事 通 房 地 产 营 销 策 划有限公司 一级 江西省 上饶市 房屋代理销 售 100.00 同一控制 下企业合 并 宁 波 百 事 乐 居 商 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 一级 宁波市 宁波市 房屋代理销 售 90.00 10.00 设立 台 州 百 事 通 乐 居 房 产 经 纪 有 限公司 一级 台州市 台州市 房屋代理销 售 51.00 设立 八、与金融工具相关的风险 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。本公司的利率风险主要产生 于银行借款及应付债券等长期带息债务。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动 所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 89 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 货币资金 698.38 - - - 698.38 应收账款 1,954.39 - - - 1,954.39 其他应收款 2,311.02 - - - 2,311.02 其他流动资产 2,140.60 - - - 2,140.60 金融资产合计 7,104.39 - - - 7,104.39 金融负债： 应付账款 1,068.14 - - - 1,068.14 其他应付款 47.56 - - - 47.56 金融负债和或有负债合 计 1,115.70 - - - 1,115.70 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 货币资金 3,693.03 - - - 3,693.03 应收账款 1,108.54 - - - 1,108.54 其他应收款 1,480.23 - - - 1,480.23 其他流动资产 401.07 - - - 401.07 金融资产合计 6,682.87 - - - 6,682.87 金融负债： 90 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 应付账款 366.56 - - - 366.56 其他应付款 13.64 - - - 13.64 金融负债和或有负债合 计 380.20 - - - 380.20 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负 债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.74%(2016 年 12 月 31 日：40.20%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 实际控制人 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 实际控制人对 本企业的持股 比例(%) 实际控制人对 本企业的表决 权比例(%) 黄建纲 自然人 - - 52.07 55.80 刘舜叶 自然人 - - 34.55 34.55 小计 86.62 90.35 说明： 黄建纲与刘舜叶共同构成公司的实际控制人，两人系夫妻关系，自公司成立以来在股 东会表决中均意思表示一致。黄建纲对本公司直接持股 49.12%，其系宁波百事通建业投 资合伙企业（有限合伙）（以下简称“百事通建业”）的普通合伙人，对其形成实际控制， 黄建纲对百事通建业的持股比例为 44.13%，百事通建业对本公司的持股比例为 6.68%，故 其通过百事通建业对本公司间接持股 2.95%，其对本公司合计持股 52.07%。黄建纲直接拥 有本公司 49.12%的表决权，通过百事通建业间接拥有本公司 6.68%的表决权，合计拥有本 公司 55.80%的表决权。刘舜叶对本公司直接持股 34.55%，直接拥有本公司 34.55%的表决 权。两人合计对本公司持股 86.62%，拥有本公司 90.35%的表决权。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 刘舜叶 股东 胡智明 股东、董事 吴庆伟 股东、董事 徐伟 股东 91 关联方名称 与本公司的关系 胡有贵 高级管理人员 钱静 监事 庄冶 董事 (二) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 10 在本公司领取报酬人数 10 10 关键管理人员薪酬 2,471,009.02 3,016,739.80 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 钱静 - 8,245.00 庄冶 - 3,300.00 吴庆伟 - 3,214.57 胡智明 - 1,763.68 刘舜叶 - 939.00 胡有贵 - 462.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在履行的包销合同及财务影响 开发商名称 项目名称 包销期限 履约保证金期 末余额 包销总底价 截止 2017.12.31 已完成销售比例 宁波圣嘉置业有 限公司 亚洲之窗 2017.12.08- 2018.07.31 8,500,000.00 146,201,035.00 3.56% 宁波华龙投资建 设开发有限公司 四明广场 2017.10.28- 2018.02.07 4,000,000.00 40,730,000.00 22.80% 象山正鸿房地产 有限公司 阳光雅苑 2017.09.15- 2018.10.30 5,000,000.00 192,500,000.00 0.00% 小 计 17,500,000.0 0 379,431,035.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 92 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 江西省百事通房地产营销策划有限公司（原告）（以下简称“江西百事通”）与江西广 升房地产开发有限公司（以下简称“江西广升”）诉讼如下： 2015 年 4 月 24 日江西百事通与江西广升签订《南丰凯升购物广场项目销售代服务合 同》并约定将江西广升开发的江西省抚州市南丰“凯升购物广场”项目委托本公司提供代理 商铺销售服务。江西百事通《民事起诉状》描述如下： 如法院确认江西广升 2015 年 9 月 1 日单方解除《南丰凯升购物广场项目销售代理服务 合同》无效。江西广升应支付截止 2015 年 9 月 3 日的已签约部分佣金 1,252,018.00 元、销 售溢价 1,133,101.00 元，共计 2,385,119.00 元，并按月 2%支付逾期付款违约金；2015 年 9 月 3 日后签约部分的佣金、销售溢价等根据合同约定据实计算。 如法院经审理认定江西百事通与江西广升签订的《南丰凯升购物广场项目销售代理服务 合同》已予解除。江西广升应支付合同解除前已完成签约部分的佣金 1,252,018.00 元、销 售溢价 1,133,101.00 元（合计人民币 2,385,119.00 元），并按月 2%支付逾期付款违约金； 并赔偿损失人民币 1,636,047.00 元。 广丰县人民法院于 2015 年 11 月 3 日发出受理案件通知书（（2015）广民初字第 1988 号），并 2015 年 11 月 19 日接收江西省上饶市广丰区人民法院传票（广法民传字第 1988 号）。于 2016 年 1 月 15 日开庭审理，江西广升辩称本公司未根据销售合同约定的工作内容 开展代理活动，且称按照合同约定每月提交工作计划，仅应确认佣金为 399,881.00 元。鉴 于此情况，本公司在审理期间提起司法鉴定，广丰人民法院于 2016 年 4 月 27 日委托江西求 实司法鉴定中心进行鉴定。因相关证据由江西广升掌控但其拒不提供，后本公司申请法院职 权调查取证，责令江西广升出具相关证据。2017 年 10 月 16 日，广丰区人民法院一审判决 《（2015）广民一初字第 1988 号民事判决书》，判令被告支付原告基础佣金 487,063.00 元、 溢价佣金 158,684.00 元、下定商铺佣金 102,400.00 元、诉讼保全费及鉴定费 36,281.00 元， 原被告均表示不服判决，遂上诉至上饶市中级人民法院，2017 年 12 月 20 日上饶市中院以 原审法院审判组织组成不合法，严重违反法定程序为由，裁定撤销（2015）广民一初字第 1988 号民事判决，发回冮西省上饶市广丰区人民法院重审，冮西省上饶市广丰区人民法院于 2018 年 3 月 6 日重新开庭审理此案，尚未作出判决。截至 2018 年 4 月 20 日，此案件待法院作出 判决，其仍为未决诉讼。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 18,571,547.46 100.00 667,910.86 3.60 17,903,636.60 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 93 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 合 计 18,571,547.46 100.00 667,910.86 3.60 17,903,636.60 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,919,653.30 100.00 670,136.64 6.14 10,249,516.66 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 10,919,653.30 100.00 670,136.64 6.14 10,249,516.66 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,921,763.00 20,647.80 - 其中：6 个月以内 17,715,285.00 - - 6 个月至 1 年 206,478.00 20,647.80 10.00 1-2 年 3,602.00 1,080.60 30.00 2-3 年 27,833.46 27,833.46 100.00 3 年以上 618,349.00 618,349.00 100.00 小 计 18,571,547.46 667,910.86 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,225.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 宁波卡考网络科技有限公司 3,691,839.00 6 个月以内 19.88 - 奉化市旅游集散中心有限公司 3,133,383.00 6 个月以内 16.87 - 宁波中体万融房地产开发有限公 司 2,248,899.00 6 个月以内 12.11 - 宁波安瑞置业有限公司 2,076,962.00 6 个月以内 11.18 - 象山恒鼎置业有限公司 1,129,275.00 6 个月以内 6.08 - 94 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 小 计 12,280,358.00 66.12 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 23,087,843.74 100.00 1,313,496.69 5.69 21,774,347.05 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 23,087,843.74 100.00 1,313,496.69 5.69 21,774,347.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 14,795,207.00 100.00 739,760.35 5.00 14,055,446.65 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 14,795,207.00 100.00 739,760.35 5.00 14,055,446.65 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,905,753.74 995,287.69 5.00 1-2 年 3,182,090.00 318,209.00 10.00 小 计 23,087,843.74 1,313,496.69 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 573,736.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 20,818,385.00 14,629,125.00 95 款项性质 期末余额 期初余额 代付解押款 1,846,800.00 - 保证金利息 306,000.00 90,000.00 备用金 2,177.74 15,330.00 其他 114,481.00 60,752.00 合 计 23,087,843.74 14,795,207.00 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余 额 宁波圣嘉置业有限公 司 保证金 8,500,000.00 1 年以内 36.82 425,000.00 象山正鸿房地产有限 公司 保证金、 解押款 6,846,800.00 1 年以内 29.66 342,340.00 宁波华龙投资建设开 发有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 17.33 200,000.00 绍兴上虞润泽置业有 限公司 保证金、 利息 3,306,000.00 1 年以内 216,000.00;1-2 年 3,090,000.00 14.32 319,800.00 宁波市海曙区联丰股 份经济合作社 保证金 200,000.00 1 年以内 0.87 10,000.00 小 计 22,852,800.00 99.00 1,297,140.00 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 7,457,896.12 - 7,457,896.12 7,457,896.12 - 7,457,896.12 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁波房乐房地产营销策 划有限公司 2,595,416.91 - - 2,595,416.91 - - 宁波金玺商业管理有限 公司 979,102.38 - - 979,102.38 - - 江西省百事通房地产营 销策划有限公司 3,253,376.83 - - 3,253,376.83 - - 宁波百事乐居商业管理 合伙企业（有限合伙） 630,000.00 - - 630,000.00 - - 小 计 7,457,896.12 - - 7,457,896.12 - - 96 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 82,178,682.16 66,465,930.94 57,722,489.30 31,078,464.28 其他业务 - 6,493.17 6,493.17 合 计 82,178,682.16 66,465,930.94 57,728,982.47 31,084,957.45 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 房地产代理销售 82,178,682.16 66,465,930.94 57,722,489.30 31,078,464.28 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宁波安瑞置业有限公司 28,768,216.11 35.01 浙江爱妻置业有限公司 16,931,179.30 20.60 宁波卡考网络科技有限公司 5,821,257.57 7.08 宁波中体万融房地产开发有限公 司 4,748,923.58 5.78 奉化市旅游集散中心有限公司 3,896,966.06 4.74 小 计 60,166,542.62 73.21 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 2,841.15 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,803,232.11 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 97 项 目 金 额 说 明 委托他人投资或管理资产的损益 811,673.48 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -641,973.34 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 2,975,773.40 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 743,943.35 - 非经常性损益净额 2,231,830.05 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,231,830.05 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 98 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.45 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 24.82 0.60 0.60 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 14,204,051.41 非经常性损益 2 2,231,830.05 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,972,221.36 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 47,125,002.31 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 5 12,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 6.00 报告期月份数 7 12.00 加权平均净资产 8[注] 48,227,028.02 加权平均净资产收益率 9=1/8 29.45% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 10=3/8 24.82% [注]8=4+1*0.5+5*6/7 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 14,204,051.41 非经常性损益 2 2,231,830.05 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,972,221.36 期初股份总数 4 20,000,000.00 报告期月份数 5 12.00 发行在外的普通股加权平均数 6 20,000,000.00 基本每股收益 7=1/6 0.71 扣除非经常损益基本每股收益 8=3/6 0.60 [注]6=4 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 99 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 减少 81.09% 主要系银行存款减少所致 应收账款 增长 78.25% 主要系收入增加所致 其他应收款 增长 54.99% 主要系保证金增加所致 其他流动资产 增长 433.72% 主要系期末理财产品增加所致 可供出售金融资产 减少 100.00% 主要系本期出售可供出售金融资产所致 应付账款 增长 191.40% 主要系收入增加所致 预收款项 减少 100.00% 主要系本期期末无预收款项所致 其他应付款 增长 248.52% 主要系解押款、汽车租赁费 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业收入 增加 65.33% 主要系销售增加所致 营业成本 增加 104.91% 主要系收入增加所致 税金及附加 减少 52.62% 主要系营改增所致 财务费用 增加 296.79% 主要系利息收入增加所致 营业外支出 增加 278711.59% 主要系本期违约金支出增加所致 宁波百事通乐居房产经纪股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室