837556_2018_开元模具_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 开元模具 NEEQ : 837556 烟台开元模具股份有限公司 YantaiKaiyuanAutomobileToolingCo.,Ltd. 2 公司年度大事记 无 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、开元模具、本公司 指 烟台开元模具股份有限公司 股东大会 指 烟台开元模具股份有限公司股东大会 董事会 指 烟台开元模具股份有限公司董事会 监事会 指 烟台开元模具股份有限公司监事会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 烟台开元模具股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元/万元 指 人民币元/万元 中恒天汽车 指 中恒天越野汽车有限公司 东风乘用车 指 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 江淮汽车 指 安徽江淮汽车福臻车体装备有限公司 烟台福研 指 烟台福研模具有限公司 广州庆达 指 广州庆达汽车零部件有限公司 潍坊福田 指 山东潍坊福田模具有限责任公司 兴达普惠 指 北京兴达普惠科技有限公司 宇现配件 指 南京宇现汽车配件有限责任公司 安徽诸葛天下 指 安徽诸葛天下信息技术有限公司 信志阳 指 北京信志阳经贸有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨萍、主管会计工作负责人杨萍及会计机构负责人（会计主管人员）杨萍保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、偿债风险 公司资产负债率较高，2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司资产负债率分别为 69.68%、72.55%，长期偿债能力较 弱；速动比率较低， 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，速动比率分别为 0.18、0.22，短期偿债能力较弱。主要原 因是产品销售周期较长，一般采用预收款形式进行销售，账面 预收款项与存货余额较大，而公司净资产仍然偏低。若公司未 来现金流或产能下降，将会带来较大的偿债风险。 二、过度依赖汽车产业的风险 公司所处的汽车模具行业与汽车产业的发展息息相关，相辅相 成，汽车模具是汽车制造必需的工艺装备，其需求量主要受汽 车新车型开发周期的影响。我国汽车年产量持续增长，新车型 的不断推出带动了汽车模具行业的快速增长，但国家对汽车产 业的政策以及汽车产业自身的发展状况仍会存在调整变化的可 能，由于能源紧张、空气污染和交通拥堵等不利因素，未来汽 车市场可能发生的行业性波动，将直接影响汽车模具行业发展 的稳定性，进而可能会对公司发展造成不利影响。 三、高级管理人员、核心技术人员流失 及技术风险 公司属于技术密集型企业，业务开展对技术人员要求较高，包 括开发、营销等环节都需要核心人员进行决策、执行和服务， 所以拥有稳定、高素质的人才对公司的持续发展至关重要。公 司在发展过程中积累了丰富的经验和技术，这些经验和技术由 相关部门高级管理人员及核心技术人员掌握，尽管公司通过提 供高薪酬、鼓励技术人员参与公司日常经营、签订保密协议等 6 措施，保持了核心人才队伍的稳定性，但在人才竞争日趋激烈 的今天，公司仍然面临人才流失或技术泄密导致的经营风险。 四、主要原材料价格波动风险 汽车模具的主要原材料为各种金属铸件，近年来，国内钢铁价 格波动较大，直接影响到以生铁和废钢为主要原料生产的金属 铸件价格，从而对本行业的盈利能力产生一定影响，本行业一 般采用“以销定产，以产定购”的经营模式，所采购的毛坯铸 件与销售合同存在一定的对应关系，模具价格也会随铸件的价 格波动而波动，从而在一定程度上化解了原材料价格波动带来 的经营风险。 五、应收账款回收风险 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 9,770,277.76 元，较 2017 年 12 月 31 日增加 85.87%，虽然 公司销售主要采用预收款形式，且应收账款并未逾期，但由于 其占公司总资产的比例仍然比较高，若发生催收不力，客户经 营、资信状况恶化等情况，公司仍然可能面临剩余销售尾款难 以收回而导致的坏账风险。 六、公司治理风险 公司 2016 年 6 月 1 日挂牌新三板，在有限公司存续期间， 公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有 制定专门的关联交易管理制度等文件、监事对公司规范运行的 监督作用未能充分体现、未定期向股东会报告工作等不规范的 情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时 间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩 展，人员不断增加，这对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 七、实际控制人控制不当风险 公司董事长杨萍直接持有公司 49.56%的股份，为公司控股股 东、实际控制人。公司实际控制人可利用其控股地位，对公司 的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大 影响；公司实际控制人有可能利用其持股优势，通过行使表决 权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性 不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，公司和中小股 东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 烟台开元模具股份有限公司 英文名称及缩写 Yantai Kaiyuan Automobile Tooling Co.,Ltd. 证券简称 开元模具 证券代码 837556 法定代表人 杨萍 办公地址 烟台开发区北京南路 8 号东方工业园 B 区 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨昕 职务 董事、董事会秘书 电话 0535-6388164 传真 0535-6947071 电子邮箱 1242606536@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：烟台开发区北京南路 8 号,邮政编码：264006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C3525 模具制造业 主要产品与服务项目 汽车模具及快速试制件（模具）的设计、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 杨萍 实际控制人及其一致行动人 杨萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370600573929706F 否 8 注册地址 烟台开发区北京南路 8 号 否 注册资本（元） 18,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高丽华、刘京洋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,957,277.90 36,089,772.62 -16.99% 毛利率% 18.26% 14.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,445,176.41 -2,203,331.62 -56.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,509,722.90 -2,333,516.78 -50.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.50% -9.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -16.81% -9.84% - 基本每股收益 -0.19 -0.12 -58.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,788,804.68 74,546,373.42 -6.38% 负债总计 50,633,087.19 51,945,479.52 -2.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,155,717.49 22,600,893.90 -15.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.26 -15.87% 资产负债率%（母公司） 72.55% 69.68% - 资产负债率%（合并） 72.55% 69.68% - 流动比率 1.16 1.19 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -367,867.28 -3,204,861.97 88.52% 应收账款周转率 3.55 4.21 - 存货周转率 0.5 0.6 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.38% -9.48% - 营业收入增长率% -16.99% 62.86% - 净利润增长率% -56.36% -394.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 50,535.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,203.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 182,332.26 所得税影响数 117,785.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 64,546.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - 5,676,452.74 - - 应收票据 420,000.00 - - - 应收账款 5,256,452.74 - - - 应付票据及应付账 款 - 18,304,058.69 - - 应付票据 1,050,000.00 - - - 应付账款 17,254,058.69 - - - 管理费用 5,411,930.77 3,070,147.64 - - 研发费用 - 2,341,783.13 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于汽车行业的汽车模具、快速试制件（模具）生产商。公司经过技术研发，拥有汽车模具 制造相关专利 4 项，并通过 ISO9001：2000 质量管理体系和高新技术企业认证，为下游汽车厂商提供 定制汽车模具和快速试制件服务。公司通过市场开发，以接订单的形式展开生产经营，有以下两种：1、 参加招标竞争，获取订单。2、议价式接单：客户与我公司长期合作，充分了解、信赖公司的能力，以 适当价格将订单定给公司。收入主要来源于汽车模具、快速试制件（模具）的制造。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化研发创新、提高专业水平，完善和拓展市场渠道； 合理进行资源配置，有步骤有规划进行内容创新及业务拓展。 一、公司财务状况 报告期内公司期末资产总额为 6,978.88 万元，比年初的 7,454.64 万元，下降了 6.38%，截至 2018 年 12 月 31 日，公司净资产为 1,915.57 万元，比年初的 2,260.09 万元，下降 15.24%。 二、公司经营情况 2018 年实现营业收入 2,995.73 万元，较上年同期减少 15.24%，净利润-344.52 万元，较上年下降 56.36%，主要是受困于目前国内汽车行业发展放缓等原因。 (二) 行业情况 2018 年国内汽车市场销售额大幅下降，各主机厂大幅降低或取消模具投入，汽车模具大幅度下降， 模具价格持续下降，各汽车模具厂竞争惨烈。供应商经营困难，催收款项力度加大，模具公司运营更加 艰难。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 533,535.44 0.76% 3,523,324.24 4.73% -84.86% 应收票据与应 收账款 10,533,132.76 15.09% 5,676,452.74 7.61% 85.56% 存货 47,193,220.77 67.62% 51,332,625.36 68.86% -8.06% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,285,819.53 14.74% 9,550,032.02 12.81% 7.70% 在建工程 - - 930,310.38 1.25% -100.00% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 233,750.03 0.33% 764,347.30 1.03% -69.42% 其他应收款 29,829.34 0.04% 72,707.83 0.10% -58.97% 其他流动资产 485.52 0.00% 527,582.79 0.71% -99.91% 无形资产 93,484.26 0.13% 176,504.34 0.24% -47.04% 长期待摊费用 581,992.75 0.83% 0.00 0.00% - 递延所得税资 产 303,554.28 0.43% 161,791.42 0.21% 87.62% 应付票据及应 付账款 14,393,183.61 20.62% 18,304,058.69 24.55% -21.37% 预收款项 33,029,581.61 47.33% 32,116,145.87 43.08% 2.84% 应付职工薪酬 498,099.54 0.71% 0 0.00% - 应交税费 985,640.21 1.41% 63,175.86 0.08% 1,460.15% 其他应付款 1,726,582.22 2.47% 1,462,099.10 1.96% 18.09% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，应收票据与应收账款的账面价值为 1,053.31 万元，同比增加 85.56%，主要是部分项 目尚未达到合同规定的结算时间，导致账面价值增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 29,957,277.90 - 36,089,772.62 - -16.99% 14 营业成本 24,485,726.29 81.74% 31,011,568.39 85.93% -21.04% 毛利率% 18.26% - 14.07% - - 管理费用 3,866,397.18 12.91% 3,070,147.64 8.51% 25.94% 研发费用 1,988,747.59 6.64% 2,341,783.13 6.49% -15.08% 销售费用 2,172,698.92 7.25% 2,220,288.23 6.15% -2.14% 财务费用 143,595.09 0.48% -29,095.45 -0.08% 593.53% 资产减值损失 567,051.44 1.89% -483,817.80 -1.34% 217.20% 其他收益 400,000.00 1.34% 188,500.00 0.52% 112.20% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 50,535.64 0.17% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,318,735.89 -11.08% -2,067,457.39 -5.73% -60.52% 营业外收入 20,607.42 0.07% 0.30 0.00% 6,869,040.00% 营业外支出 288,810.80 0.96% 14,920.09 0.04% 1,835.72% 净利润 -3,445,176.41 -11.50% -2,203,331.62 -6.11% -56.36% 1.报告期内，营业利润同比下降 60.52%，主要是报告期内营业收入下降及应收账款计提坏账准备增 加所致。 2.报告期内，净利润同比下降 56.36%，主要是报告期内营业利润同比下降 60.52%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 29,033,283.85 35,293,228.64 -17.74% 其他业务收入 923,994.05 796,543.98 16.00% 主营业务成本 24,377,983.24 30,940,215.53 -21.21% 其他业务成本 107,743.05 71,352.86 51.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 模具 29,033,283.85 96.92% 35,293,228.64 97.79% 加工费 923,994.05 3.08% 796,543.98 2.21% 合计 29,957,277.90 100.00% 36,089,772.62 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构保持稳定，未发生重大变动。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽江淮福臻车体装备有限公司 7,149,572.62 23.87% 否 2 东风汽车集团股份有限公司乘用车公 司 6,618,420.37 22.09% 否 3 烟台福研模具有限公司 4,586,129.56 15.31% 否 4 中恒天越野汽车有限公司 3,176,864.96 10.60% 否 5 广州庆达汽车零部件有限公司 2,367,094.05 7.90% 否 合计 23,898,081.56 79.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 荣成锻压机床有限公司 2,457,264.96 26.72% 否 2 烟台蓬泉模具开发公司 1,294,106.44 14.07% 否 3 烟台万得富实业有限公司 982,684.20 10.69% 否 4 盘起工业（大连）有限公司 606,000.84 6.59% 否 5 烟台四方特种铸造有限公司 552,924.98 6.01% 否 合计 5,892,981.42 64.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -367,867.28 -3,204,861.97 88.52% 投资活动产生的现金流量净额 -946,668.12 -2,960,868.95 68.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -875,253.33 1,840,196.67 -147.56% 现金流量分析： 1.报告期末，经营活动产生的现金流量净额为-36.79 万元，同比增长 88.52%，主要原因是报告期 承接的新订单相对减少，前期模具订单材料投入基本完成，本期材料投入减少所致。 2.报告期末，投资活动产生的现金流量净额为-94.67 万元，同比增长 68.03%，主要是公司采购机 械压力机及厂房装修前期付款占比较大，本期付款占比较少所致。 3.报告期末，筹资活动产生的现金流量净额为-87.53 万元，同比下降 147.56%，主要是报告期减少 借款所致。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 本公司根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号） 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：人民币元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 420,000.00 应收票据及应收账 款 5,676,452.74 应收账款 5,256,452.74 应收利息 - 其他应收款 72,707.83 应收股利 - 其他应收款 72,707.83 固定资产 9,550,032.02 固定资产 9,550,032.02 固定资产清理 - 在建工程 930,310.38 在建工程 930,310.38 工程物资 - 应付票据 1,050,000.00 应付票据及应付账 款 18,304,058.69 应付账款 17,254,058.69 应付利息 - 其他应付款 1,462,099.10 应付股利 - 其他应付款 1,462,099.10 管理费用 5,411,930.77 管理费用 3,070,147.64 研发费用 2,341,783.13 17 （2）重要会计估计变更 无。 （3）重大会计判断和估计 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有稳定的优质订单来源，不存在法律法 规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的 事。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2018 年国内汽车市场销售额大幅下降，各主机厂大幅降低或取消模具投入，汽车模具大幅度下降， 模具价格持续下降，各汽车模具厂竞争惨烈。供应商经营困难，催收款项力度加大，模具公司运营更加 艰难。但是近年来，我国电动汽车产业获得了快速发展，目前无论市场容量还是产销量均居全球之首。 汽车行业的稳步快速发展为汽车冲压模具行业发展创造了良好的环境，在汽车的生产过程中 90%以上的 零部件需要依靠模具完成，使得汽车模具行业需求会总体保持稳定，具体表现为： 1、国家政策的大力支持鉴于模具工业的特点和重要性，模具生产技术水平的高低已成为衡量一个 国家制造业水平高低的重要标志，国家高度重视模具工业的发展，并采取了多种政策措施给予大力扶持。 这些政策措施对整个模具行业的长远发展产生了深远影响。 2、产业转型带来技术升级机会，公司将努力把握国内模具工业的转型升级以及军工产业与采购重 心的转移为公司的技术升级以及市场开拓提供的机会。 18 (二) 公司发展战略 公司将继续坚持以汽车产业为主导，其他产业为补充的产业方向；推进内部机制创新，寻求外部技 术合作，进一步提升企业实力；加强团队建设，提高员工素质，建设一支既有现代企业管理理念，又有 创新意识的朝气蓬勃的员工队伍；发挥公司技术优势，重点提升汽车模具制造水平，完善汽车车身快速 试制技术及工艺路线，大力开发技术含量高的汽车冲焊件产品模具，扩大市场占有率；通过提升管理水 平，加大技术创新力度、技术改造投入，做精作强公司的主导产业，在行业内，打造一个具有较高美誉 度、知名度和影响力的模具企业。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，进一步扩大股东群体，通 过增加投入，优化产品结构，扩大企业经营规模，提高企业经营业绩，争取在全国股转系统进入创新层， 进行资本增值运作，让公司真正成为一个股东受益、员工满意、社会欢迎的有朝气、有活力、有竞争力 的知名企业。 (三) 经营计划或目标 公司将继续创新管理机制，强化执行力，提升管理效率；不断完善质量保障体系，强化体系运行的 有效性，提高产品质量；严格控制成本、技术交流与创新，提高公司的核心竞争力。公司将继续专注于 多工位、高强度板、级进模等产品的设计、生产、销售业务，并根据市场需求有针对性地发展快速试做 件和积极开拓军工领域。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请 投资者注意投资风险。 (四) 不确定性因素 报告期内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）偿债风险 公司报告期内资产负债率为 72.55%，资产负债率较高，长期偿债能力较弱，流动比率为 1.16，速 动比率为 0.22，短期偿债能力较弱。主要原因是产品销售周期较长，一般采用预收款形式进行销售，账 面预收款项较大，若公司未来现金流或产能下降，将会带来较大的偿债风险。 应对措施：加强内控管理，缩短交货周期，合理选择优质客户。 （二）过度依赖汽车产业的风险 公司所处的汽车模具行业与汽车产业的发展息息相关，相辅相成，汽车模具是汽车制造必需的工艺 装备，其需求量主要受汽车新车型开发周期的影响。我国汽车年产量持续增长，新车型的不断推出带动 了汽车模具行业的快速增长，但国家对汽车产业的政策以及汽车产业自身的发展状况仍会存在调整变化 的可能，由于能源紧张、空气污染和交通拥堵等不利因素，未来汽车市场可能发生的行业性波动，将直 接影响汽车模具行业发展的稳定性，进而可能会对公司发展造成不利影响。 应对措施：加大新能源汽车模具订单，随着主机厂新能源汽车的加速投入，公司该类模具承接数量 将不断增加。公司承接过军工、船舶类模具，并将进一步扩大开发非汽车类模具。 （三）高级管理人员、核心技术人员流失及技术风险 公司属于技术密集型企业，业务开展对技术人员要求较高，包括开发、营销等环节都需要核心人员 进行决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的人才对公司的持续发展至关重要。公司在发展过程中 积累了丰富的经验和技术，这些经验和技术由相关部门高级管理人员及核心技术人员掌握，尽管公司通 19 过提供高薪酬、鼓励技术人员参与公司日常经营、签订保密协议等措施，保持了核心人才队伍的稳定性， 但在人才竞争日趋激烈的今天，公司仍然面临人才流失或技术泄密导致的经营风险。 应对措施：公司十分重视核心技术人员成长和激励，对于核心技术人员进行报酬、股权等激励，并 提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工作氛围。积极培育公司发展所需密切相关的技术及运营 人才，为公司未来的经营情况、盈利水平和可持续发展能力提供人才上的保证。 （四）主要原材料价格波动风险 汽车模具的主要原材料为各种金属铸件，近年来，国内钢铁价格波动较大，直接影响到以生铁和废 钢为主要原料生产的金属铸件价格，从而对本行业的盈利能力产生一定影响，本行业一般采用“以销定 产，以产定购”的经营模式，所采购的毛坯铸件与销售合同存在一定的对应关系，模具价格也会随铸件 的价格波动而波动，从而在一定程度上化解了原材料价格波动带来的经营风险。尽管如此，由于汽车模 具业务从订单到金属铸件采购需要经过冲压工艺分析，模具结构设计及泡沫实型制造等多个环节，而上 述过程需要一定时间，因此，在销售合同签订到金属铸件采购期间，原材料价格波动将会影响公司经营 业绩。若铸件价格在这一期间大幅上涨，而公司与客户签订的合同未充分考虑原材料价格上涨因素，在 与供应商的谈判中又不具备足够的议价能力，公司将面临盈利能力下降的风险。 应对措施：公司目前的供应商比较稳定，具有严格的采购制度。随着采购额度的增加，采购成本下 降；通过与供应商的长期合作，公司已具备通过谈判或签订长期框架协议以保持原材料价格在一定时间 内稳定的能力。 （五）公司治理风险 公司在有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有制定专门 的关联交易管理制度等文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现、未定期向股东会报告工作 等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部 控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模和业务范 围不断扩展，人员不断增加，这对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作 水平,督促其切实遵守相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （六）应收账款不可收回风险 2017 年年末和 2018 年年末，公司应收账款账面价值分别为 525.65 万元和 977.03 万元，增长了 85.88%，公司可能面临剩余销售尾款难以收回而导致的经营风险。 应对措施：针对应收账款金额较高且占比较大的问题，公司已经采取了加强应收账款账期管理等措 施。提高承揽交付期短的业务的占比，改善并缩短账期，以致公司应收账款余额得到进一步降低。公司 目前合作的主要客户均为国内主要各大主机厂等大型企业，其经营状况和付款信誉良好，为公司大幅提 高应收款回款率提供了保障。 （七）实际控制人控制不当风险 公司董事长杨萍直接持有公司 49.56%的股份，为公司控股股东、实际控制人。公司实际控制人可利 用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响；公司实际控 制人有可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。 若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，公司和中小股东利益可能 会面临实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外 担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《募集资金管理制度》中规定了关联方及关联交易的认 定、关联交易定价应遵循的原则，规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时关联股东、关联 20 董事对关联交易的回避表决制度，明确了关联交易公允决策的程序，采取必要的措施对其他股东的利益 进行保护。认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度的规定，保障三 会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当的控 制。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张梅香 公司因生产经 营所需向张梅 香借款 200,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 20 日 2018-025 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 6 月到 7 月间，因公司日常经营所需，张梅香为公司提供借款 20 万元，上述关联交易是公司正 常经营所需，具有合法性、必要性、公允性，有效解决了公司资金需求，有利于满足公司业务发展需求， 22 不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司产生不利影响。公司于 2018 年 8 月 17 日召开第一 届董事会第十二次会议，审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易》议案，根据《公司章程》及《关 联交易管理制度》的规定，关联董事刘涛回避表决，根据《公司章程》关于关联交易事项审议权限的规 定，本议案无需提交股东大会审议。本次关联交易事项详见在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（）披露的《关于偶发性关联交易公告》（公告编号 2018-025）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于股票锁定期的承诺 2015 年 10 月，刘涛、李华、梁明、白云生、刘京浩、孔亭、王学卫、孔志坚、毕龙飞、董孝峰、 牛文文、孙超、马振叶共 13 名新增股东与开元有限、原股东杨萍、杨昕签订了《烟台开元汽车模具制 造有限公司增资扩股协议书》，并分别签署《烟台开元汽车模具制造有限公司员工股东股权锁定期承诺 函》。 根据上述协议及相关承诺，刘涛、李华、梁明、白云生、刘京浩、孔亭、王学卫、孔志坚、毕龙飞、 董孝峰、牛文文、孙超、马振叶所持开元模具股份（开元有限出资额折股而来）自 2015 年 10 月 28 日 至 2018 年 10 月 27 日不得进行转让。由于上述自愿限售期已满，2018 年 12 月已解除限售。 2016 年 12 月，公司完成了挂牌以来第一次股票发行，本次股票发行共发行股份 2,000,000 股，共 募集资金人民币 5,000,000.00 元。本次发行对象包括公司在册股东 7 人（其中公司时任董事及高级管 理人员 5 人）、核心员工 12 人。董事及高级管理人员，其认购股份限售安排按照《中华人民共和国公司 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其他相关规定进行转让；除此之外，本次股票 发行认购对象认购的股份，认购者自愿承诺自股份在中国证券登记结算有限公司北京分公司登记日起限 售一年。由于上述自愿限售期已满，2018 年 5 月已解除限售。 报告期内相关人员严格遵守该承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司持股 5%以上股东及实际控制人出具了《避免同 业竞争承诺函》，主要承诺如下：“本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份 公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担 任高级管理人员或核心技术人员。本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。本人愿意承担因违 反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”公司董事、监事、高级管理人员分别出具《避免同业 竞争承诺函》，主要内容如下：“本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公 司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担 任高级管理人员或核心技术人员。本人在作为股份公司董事、监事、高级管理人员期间，本承诺持续有 效。本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失”。 报告期内相关人员严格遵守该承诺。 3、关于减少并规范关联交易的承诺 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东及 董事、监事、高级管理人员分别出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺尽力减少与公司之间的 关联交易。对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规以及公司章程、关联交易 决策制度等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定， 并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对 方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易严格遵守相关法律法规及 《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履 23 行股东义务，不利用控股股东和实际控制人的地位谋取不当的的利益，不损害公司及其他股东的合法权 益。 报告期内，因公司日常经营所需，关联方张梅香为公司提供借款 20 万元，此项关联交易是公司正 常经营所需，具有必要性、公允性，有效解决了公司资金需求。公司根据《公司章程》关于关联交易事 项审议权限的规定于 2018 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十二次会议对上述事项进行了补充确认，此 项交易有利于满足公司业务发展需求，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司产生不利影 响，详见在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于偶 发性关联交易公告》（公告编号 2018-025）。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 6,202,500 6,202,500 34.46% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,230,000 2,230,000 12.39% 董事、监事、高管 - - 1,322,500 1,322,500 7.35% 核心员工 - - 70,000 70,000 0.39% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 100% -6,202,500 11,797,500 65.54% 其中：控股股东、实际控制 人 8,920,000 49.56% -2,230,000 6,690,000 37.17% 董事、监事、高管 6,370,000 35.39% -2,342,500 4,027,500 22.38% 核心员工 260,000 1.44% -260,000 0 0.00% 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 30 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨萍 8,920,000 0 8,920,000 49.56% 6,690,000 2,230,000 2 刘涛 2,210,000 0 2,210,000 12.28% 1,657,500 552,500 3 杨昕 1,800,000 0 1,800,000 10.00% 1,350,000 450,000 4 李华 1,080,000 0 1,080,000 6.00% 1,080,000 0 5 牛文文 120,000 720,000 840,000 4.67% 0 840,000 合计 14,130,000 720,000 14,850,000 82.51% 10,777,500 4,072,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：除杨萍系杨昕的姐姐外，普通股前五名股东 之间不存在其他的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 25 √是 □否 杨萍直接持有公司 8,920,000 股股份，占公司股份总数的 49.56%，且担任公司董事长。杨萍一直系 股份公司的第一大实际出资人，实际控制着公司生产与经营。因此，杨萍为公司控股股东、实际控制人， 在报告期内其控股股东、实际控制人地位未发生变化。 杨萍，女，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，毕业于中国广播电视大学档案 专业，大专学历。1983 年 12 月至 1992 年 12 月，在烟台宝石轴承厂任工人；1992 年 12 月至 1996 年 10 月，在烟台工艺美术公司任业务员；1996 年 10 月至 1999 年 12 月，在北京普惠齐经贸有限责任公司任 业务经理；2000 年 1 月至 2003 年 6 月，在北京朝阳普惠经贸有限责任公司任行政人力资源岗；2003 年 6 月至 2011 年 11 月，在北京华威中现商贸有限责任有限公司任执行董事兼总经理；2004 年 3 月至今， 在宇现配件任监事；2014 年 10 月至今，在兴达普惠任监事；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，在安徽诸葛 天下任监事；2015 年 9 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任股份公司董事 长。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨萍 董事长、代 财务负责人 女 1966 年 2 月 大专 2015.12.8-2018.12.7 是 刘涛 董事、总经 理 男 1965 年 6 月 本科 2015.12.8-2018.12.7 是 白云生 董事 男 1967 年 11 月 中专 2018.8.3-2018.12.7 是 蔡好先 董事 男 1969 年 8 月 大专 2015.12.8-2018.12.7 否 杨昕 董事 董事会秘书 女 1968 年 4 月 大专 2017.2.20-2018.12.7 2015.12.8-2018.12.7 是 刘京浩 监事会主席 男 1979 年 1 月 中专 2015.12.8-2018.12.7 是 杨明肖 监事 男 1987 年 5 月 高中 2016.2.16-2018.12.7 是 董孝峰 监事 男 1978 年 10 月 本科 2018.3.8-2018.12.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 鉴于公司第一届董事会任期到期，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司董事会提名杨萍、刘 涛、白云生、蔡好先、杨昕为公司第二届董事会董事候选人，任期三年。鉴于公司第一届监事会任期到 期，根据《公司法》、《公司章程》 等有关规定，公司监事会提名刘京浩、孙超为公司第二届监事会监 事候选人，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事杨明肖共同组成第二届监事会，任期三年。以 上换届事项经 2019 年 1 月 3 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除杨萍系杨昕的姐姐外，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人不存在其他的关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨萍 董事长 8,920,000 - 8,920,000 49.56% - 刘涛 董事、总经理 2,210,000 - 2,210,000 12.28% - 白云生 董事 240,000 - 240,000 1.33% - 28 蔡好先 董事 800,000 - 800,000 4.44% - 杨昕 董事 董事会秘书 1,800,000 - 1,800,000 10.00% - 刘京浩 监事 240,000 - 240,000 1.33% - 杨明肖 监事 0 - 0 0.00% - 董孝峰 监事 60,000 - 60,000 0.33% - 合计 - 14,270,000 0 14,270,000 79.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 董孝峰 新任 监事 新聘任 白云生 监事 离任 个人原因辞职 白云生 新任 董事 新聘任 李华 董事、副总经 理、财务负责人 离任 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、董孝峰，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东烟台人，毕业于山东大学材料 科学与工程专业，本科学历；2001 年 7 月至 2007 年 12 月，就职于烟台泰利汽车模具制造有限公司，任 模具设计员；2008 年 1 月至 2010 年 12 月，就职于烟台泰利汽车模具制造有限公司，任主任工程师；2011 年 1 月 2012 年 12 月，就职于烟台泰利汽车模具制造有限公司，任技术总监助理；2013 年 1 月至 2014 年 1 月，就职于烟台泰利机械工艺研究所，任副所长、副总工程师；2014 年 1 月至 2015 年 12 月，就职 于烟台开元汽车模具制造有限公司，任技术部部长；2015 年 12 月至今，就职于烟台开元模具股份有限 公司，任技术部部长。 2、白云生，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，毕业于兵工 636 厂坦克柴 油机学校机械制造专业，中专学历，钳工技师助工。1986 年 2 月至 1987 年 5 月，在原 323 兵工厂任质 检员；1987 年 6 月至 1995 年 9 月，在原 323 兵工厂工具分厂任钳工、技术员；1995 年 10 月至 1998 年 11 月，在长春三鑫模具公司任钳工；1998 年 12 月至 2000 年 2 月，自由职业；2000 年 3 月至 2011 年 7 月，在烟台泰利模具公司任质量部部长、制造部部长；2011 年 8 月至 2015 年 11 月，在有限公司任项目 部部长；2015 年 12 月至 2018 年 3 月，任股份公司监事兼质量部部长；2018 年 8 月至今，任股份公司 董事兼采购部部长。 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 6 研发人员 20 12 财务人员 2 2 生产人员 90 72 质检人员 5 4 市场人员 5 1 采购人员 4 2 其他 6 3 员工总计 139 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 19 8 专科 47 30 专科以下 73 64 员工总计 139 102 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内公司人员基本稳定。 2、人才引进：公司重视研发技术人才的引进，和烟台大学、哈尔滨理工大学等知名高校建立了良好 的人才引进联系机制。 3、培训：公司制定了年度培训计划，定期对员工从安全、技能等方面进行培训。 4、招聘：公司在齐鲁人才网及地方招聘网站发布招聘信息，保证公司各岗位人员需求。 5、薪酬政策：根据劳动法要求按时为员工缴纳社会保险和住房公积金，并按时支付员工各项工资薪 酬。 6、需公司承担费用的离退休职工人数:无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 11 4 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工尚云鹏、于丰源、姜辉、张梅芹、王永帅、曲小宁、刁翠梅因个人原因离职。公司 30 已顺利完成这七名员工所负责工作的交接，七名员工的辞职对公司生产经营活动不会产生不利影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门的法律法规等有关规定要求开 展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度，建立严格有效的内部控制和风 险控制体系，加强信息披露工作，规范公司运作。公司已经先后制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外 担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列议事规则和工作准则。报告 期内本公司严格按照《公司章程》及本公司“三会议事规则”的规定程序召集、召开股东大会、董事会和 监事会，审议公司重大事项等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的事项，通 过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》、《关联交易 决策管理办法》、《对外担保管理制度》等相关法律、法规和制度的要求，合法合规。今后，公司继续严 格按照公司内部控制制度进行决策，履行相应内部决策程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统等相关规定，公司修订 了《公司章程》的部分条款；原规定第六十一条：本章程中书面通知的通知方式包括：直接送达、电子 邮件、邮寄、传真或其他方式。股东大会的通知包括以下内容……。修订为第六十一条：本章程中书面 通知的通知方式包括：公告、直接送达、电子邮件、邮寄、传真或其他方式。股东大会的通知包括以下 内容……。2019 年第一次临时股东大会审议通过此次公司章程修订。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2018 年 1 月 26 日，公司召开第一届董事 会第九次会议：审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 （2）2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事 会第十次会议：审议通过《2017 年度董事会工 作报告》、《2017 年度总经理工作报告》、《关于 公司 2017 年年度报告及报告摘要的议案》、 《关 于公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于<公 司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于公 司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于<公 司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于< 公司募集资金存放与实际使用情况专项报告> 的议案》、《关于<公司控股股东、实际控制人及 其他关联方资金占用情况的专项意见>的议 案》、《关于公司会计政策变更的议案》《关于续 聘北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》。 （3）2018 年 7 月 6 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议：审议通过《关于提名白云生 先生为公司第一届董事会董事的议案》、《关于 提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议 案》。 （4）2018 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事 会第十二次会议：审议通过《关于<2018 年半 年度报告>》议案、《关于<2018 年半年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告>》议案、 《关于补充确认偶发性关联交易》议案。 （5）2018 年 12 月 4 日，公司召开第一届董事 会第十三次会议：审议通过《关于公司董事会 换届并提名第二届董事会董事候选人》议案、 《关于修订公司章程》议案。 监事会 4 （1）2018 年 1 月 26 日，公司召开第一届监事 会第七次会议：审议通过《关于提请股东大会 更换监事的议案》。 （2）2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事 会第八次会议：审议通过《2017 年度监事会工 作报告》、 《关于公司 2017 年年度报告及报告 摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度审计报告 的议案》、 《关于<公司 2017 年度财务决算报 告>的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方 34 案的议案》 《关于<公司 2018 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<公司募集资金存放与实 际使用情况专项报告>的议案》、《关于<公司控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情 况的专项意见>的议案》、 《关于公司会计政策 变更的议案》、《关于续聘北京天圆全会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》。 （3）2018 年 8 月 17 日，公司召开第一届监事 会第九次会议：审议通过《关于<2018 年半年 度报告>》议案。 （4）2018 年 12 月 4 日，公司召开第一届监事 会第十次会议：审议通过《公司监事会换届并 提名第二届监事会非职工代表监事》议案。 股东大会 3 （1）2018 年 3 月 8 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会：审议通过《关于提请股东大 会更换监事的议案》。 （2）2018 年 5 月 18 日，公司召开 2017 年年 度股东大会：审议通过《2017 年度董事会工作 报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《关于公 司 2017 年年度报告及报告摘要的议案》、 《关于 公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议 案》、《关于<公司控股股东、实际控制人及其他 关联方资金占用情况的专项意见>的议案》、 《关 于公司会计政策变更的议案》、《关于续聘北京 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 （3）2018 年 8 月 3 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会：审议通过《关于提名白云生 先生为公司第一届董事会董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 35 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相 关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发 展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露 内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及 时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚 信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具 有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 2、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 3、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其它职务，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司 独立拥有该等资产。报告期内，公司未发生资金占用等影响资产与财务独立的情况。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 36 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。截至本报告披露日，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天圆全审字[2019]000850 号 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 高丽华、刘京洋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天圆全审字[2019]000850号 烟台开元模具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台开元模具股份有限公司（以下简称“开元模具”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 开元模具 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于开元模具，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 38 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 开元模具管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括开元模具2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估开元模具的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算开元模具、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督开元模具的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 39 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对开元模具持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开元模具 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师：高丽华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘京洋 40 中国·北京 2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 533,535.44 3,523,324.24 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 10,533,132.76 5,676,452.74 预付款项 五、3 233,750.03 764,347.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 29,829.34 72,707.83 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 47,193,220.77 51,332,625.36 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 485.52 527,582.79 流动资产合计 58,523,953.86 61,897,040.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 10,285,819.53 9,550,032.02 在建工程 五、8 - 930,310.38 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 41 无形资产 五、9 93,484.26 176,504.34 开发支出 五、10 - 1,070.00 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 581,992.75 - 递延所得税资产 五、12 303,554.28 161,791.42 其他非流动资产 五、13 - 1,829,625.00 非流动资产合计 11,264,850.82 12,649,333.16 资产总计 69,788,804.68 74,546,373.42 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、14 14,393,183.61 18,304,058.69 预收款项 五、15 33,029,581.61 32,116,145.87 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 498,099.54 - 应交税费 五、17 985,640.21 63,175.86 其他应付款 五、18 1,726,582.22 1,462,099.10 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 50,633,087.19 51,945,479.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 42 负债合计 50,633,087.19 51,945,479.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、20 6,840,271.93 6,840,271.93 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 -5,684,554.44 -2,239,378.03 归属于母公司所有者权益合计 19,155,717.49 22,600,893.90 少数股东权益 - - 所有者权益合计 19,155,717.49 22,600,893.90 负债和所有者权益总计 69,788,804.68 74,546,373.42 法定代表人：杨萍 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：杨萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 29,957,277.90 36,089,772.62 其中：营业收入 五、22 29,957,277.90 36,089,772.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 33,726,549.43 38,345,730.01 其中：营业成本 五、22 24,485,726.29 31,011,568.39 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、23 502,332.92 214,855.87 销售费用 五、24 2,172,698.92 2,220,288.23 管理费用 五、25 3,866,397.18 3,070,147.64 研发费用 五、26 1,988,747.59 2,341,783.13 财务费用 五、27 143,595.09 -29,095.45 43 其中：利息费用 152,849.15 23,803.33 利息收入 10,783.83 55,941.75 资产减值损失 五、28 567,051.44 -483,817.80 加：其他收益 五、29 400,000.00 188,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 50,535.64 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,318,735.89 -2,067,457.39 加：营业外收入 五、31 20,607.42 0.30 减：营业外支出 五、32 288,810.80 14,920.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,586,939.27 -2,082,377.18 减：所得税费用 五、33 -141,762.86 120,954.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,445,176.41 -2,203,331.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,445,176.41 -2,203,331.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,445,176.41 -2,203,331.62 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -3,445,176.41 -2,203,331.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,445,176.41 -2,203,331.62 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.19 -0.12 （二）稀释每股收益 -0.19 -0.12 44 法定代表人：杨萍 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：杨萍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,647,513.94 21,560,976.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 106,404.57 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,192,503.87 2,723,432.03 经营活动现金流入小计 23,840,017.81 24,390,812.60 购买商品、接受劳务支付的现金 5,737,916.53 7,751,558.80 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,090,054.07 12,015,121.48 支付的各项税费 3,738,786.11 2,105,694.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 3,641,128.38 5,723,299.82 经营活动现金流出小计 24,207,885.09 27,595,674.57 经营活动产生的现金流量净额 -367,867.28 -3,204,861.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 24,300.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 45 投资活动现金流入小计 24,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 970,968.12 2,960,868.95 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 970,968.12 2,960,868.95 投资活动产生的现金流量净额 -946,668.12 -2,960,868.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,150,000.00 1,946,196.67 筹资活动现金流入小计 1,150,000.00 1,946,196.67 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,025,253.33 106,000.00 筹资活动现金流出小计 2,025,253.33 106,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -875,253.33 1,840,196.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,189,788.73 -4,325,534.25 加：期初现金及现金等价物余额 2,723,324.17 7,048,858.42 六、期末现金及现金等价物余额 533,535.44 2,723,324.17 法定代表人：杨萍 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：杨萍 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -2,239,378.03 - 22,600,893.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -2,239,378.03 - 22,600,893.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,445,176.41 - -3,445,176.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,445,176.41 - -3,445,176.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -5,684,554.44 - 19,155,717.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -36,046.41 - 24,804,225.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 48 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -36,046.41 - 24,804,225.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,203,331.62 - -2,203,331.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,203,331.62 - -2,203,331.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - 49 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 6,840,271.93 - - - - - -2,239,378.03 - 22,600,893.90 法定代表人：杨萍 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：杨萍 50 烟台开元模具股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 一、 公司基本情况 烟台开元模具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址：山东省烟台 市开发区北京南路 8 号；本公司的业务性质：制造业；主要经营活动：模具制造、加工、设 计；冲压件、机械零部件的设计、制造、技术服务、销售；货物、技术进出口。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司财务报表已于 2019 年 4 月 22 日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历 史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、15 “收入”的描述。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量。 2. 会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 51 5. 现金及现金等价物的确认标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融资产和金融负债的分类： 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、及其他应收款。 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。 其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件， 公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金 融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条 件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该 等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计 量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 52 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准 则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》 的原则确定的累计摊销后的余额。 上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊 至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 金融负债的终止确认： 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 53 流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可 能导致该组金融资产无法支付的状况； (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权 益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续 时间超过 12 个月(含 12 个月)； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值 减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转 回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入 当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。 54 7. 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提 方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不 再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 采用账龄分析法计提坏账准备的组合： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观 证据的款项，单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 将预计可收回金额与账面价值的差额确认为 坏账准备 8. 存货 （1） 存货的分类：存货主要分为原材料、包装物、产成品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 55 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 9. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用 与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 10. 在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。 本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计 入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11. 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 56 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、 并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新 开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 12. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减 去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作 为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损 益。 13. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形 资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等 非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则 估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 57 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工 工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险 费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性 福利以及其他短期薪酬。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提 供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。 本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 对于设定受益计划，在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累 积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成 部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减 少； 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息； 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项 计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 58 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产 生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15. 收入 （1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； 3) 收入的金额能够可靠计量； 4) 相关经济利益很可能流入本公司； 5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司主要产品为模具产品，按照从购货方应收的合同或协议价款确定为销售商品收入 金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：① 境内收入：产品已经发出、双方指定的责 任人已经在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后确认收入实现。② 境外收入： 产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。 （2） 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： 1) 收入的金额能够可靠计量； 2) 相关的经济利益很可能流入本公司； 3) 交易的完工进度能够可靠确定； 4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入； 并按相同金额结转成本； 2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 既销售商品又提供劳务的收入： 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 59 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分 和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 （4） 让渡资产使用权收入： 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 (1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 (2) 与资产相关的政府补助的确认和计量方法： 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （3）与收益相关的政府补助的确认和计量方法： 与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计 处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 2）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （5）本公司涉及的各项政府补助的确认时点： 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； 3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 60 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件。 17. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税的抵销 当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追 溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 61 单位：人民币元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 420,000.00 应收票据及应收 账款 5,676,452.74 应收账款 5,256,452.74 应收利息 其他应收款 72,707.83 应收股利 其他应收款 72,707.83 固定资产 9,550,032.02 固定资产 9,550,032.02 固定资产清理 在建工程 930,310.38 在建工程 930,310.38 工程物资 应付票据 1,050,000.00 应付票据及应付 账款 18,304,058.69 应付账款 17,254,058.69 应付利息 其他应付款 1,462,099.10 应付股利 其他应付款 1,462,099.10 管理费用 5,411,930.77 管理费用 3,070,147.64 研发费用 2,341,783.13 （2）重要会计估计变更 无。 （3）重大会计判断和估计 无。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17%、16% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 说明：2018 年 4 月，财政部和税务总局发布《关于调整增值税税率的通知》财税[2018]32 62 号，从 2018 年 5 月 1 日起实施：纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税 率调整为 16%。 2. 税收优惠 本报告期内无税收优惠。 五、 财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指 2018 年 12 月 31 日，“期初”系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 608.28 8,056.82 银行存款 532,927.16 2,715,267.35 其他货币资金 800,000.07 合 计 533,535.44 3,523,324.24 2. 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 762,855.00 420,000.00 应收账款 9,770,277.76 5,256,452.74 合计 10,533,132.76 5,676,452.74 （1）应收票据 1）应收票据分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 762,855.00 420,000.00 合 计 762,855.00 420,000.00 2）期末公司无质押的应收票据。 3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,161,577.22 63 合 计 9,161,577.22 4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 （2）应收账款 1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,981,609.11 100.00 1,211,331.35 11.03 9,770,277.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 10,981,609.11 100.00 1,211,331.35 11.03 9,770,277.76 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,899,791.68 100.00 643,338.94 10.90 5,256,452.74 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 5,899,791.68 100.00 643,338.94 10.90 5,256,452.74 ①公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计 提 比 例 （%） 1 年以内 7,770,598.05 388,529.90 5.00 2,704,768.88 135,238.44 5.00 1 至 2 年 1,418,173.26 141,817.33 10.00 2,307,098.60 230,709.86 10.00 2 至 3 年 1,039,188.60 207,837.72 20.00 590,078.20 118,015.64 20.00 3 至 4 年 455,803.20 227,901.60 50.00 263,006.00 131,503.00 50.00 4 至 5 年 263,006.00 210,404.80 80.00 34,840.00 27,872.00 80.00 5 年以上 34,840.00 34,840.00 100.00 合 计 10,981,609.11 1,211,331.35 11.03 5,899,791.68 643,338.94 10.90 64 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 567,992.41 元。 3）本期无实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账 龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 安徽江淮福臻车体装 备有限公司 客户 5,767,140.06 1 年以内 52.52 288,357.00 吉泰交通工业（安徽） 有限公司 客户 884,472.00 1-2 年 6,477.40； 2-3 年 819,698.00 8.05 170,417.00 东风汽车集团股份有 限公司乘用车公司 客户 806,000.00 1 年以内 7.34 40,300.00 瑞鹄汽车模具股份有 限公司 客户 561,510.00 1-2 年 5.11 56,151.00 中恒天汽车集团（雅 安）汽车有限公司 客户 546,211.56 1 年以内 4.98 27,310.58 合计 8,565,333.62 78.00 582,535.58 5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 110,447.45 47.25 762,327.29 99.74 1 至 2 年 123,302.58 52.75 2,020.01 0.26 合 计 233,750.03 100.00 764,347.30 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 219,146.85 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 93.75%。 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 32,715.10 100.00 2,885.76 8.82 29,829.34 65 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 32,715.10 100.00 2,885.76 8.82 29,829.34 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 76,534.56 100.00 3,826.73 5.00 72,707.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 76,534.56 100.00 3,826.73 5.00 72,707.83 ①公司无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以 内 7,715.10 385.76 5.00 76,534.56 3,826.73 5.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 合 计 32,715.10 2,885.76 8.82 76,534.56 3,826.73 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回的坏账准备金额 940.97 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 32,715.10 76,534.56 合计 32,715.10 76,534.56 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 是否 关联方 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 66 赵蒙鲁 否 备用金 26,260.00 1 年以内 1,260.00； 1-2 年 25,000.00 80.27 2,563.00 位清华 否 备用金 1,542.00 1 年以内 4.71 77.10 杨吉胜 否 备用金 1,531.50 1 年以内 4.68 76.58 刘国雨 否 备用金 1,518.00 1 年以内 4.64 75.90 任晓阳 否 备用金 1,000.00 1 年以内 3.06 50.00 合 计 31,851.50 97.36 2,842.58 （6）公司无涉及政府补助的其他应收款。 （7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5. 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 784,713.07 784,713.07 1,049,957.72 1,049,957.72 在产品 8,876,218.51 8,876,218.51 18,518,034.63 18,518,034.63 发出商品 37,532,289.19 37,532,289.19 31,764,633.01 31,764,633.01 合 计 47,193,220.77 47,193,220.77 51,332,625.36 51,332,625.36 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 527,097.27 企业所得税 485.52 485.52 合 计 485.52 527,582.79 7. 固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 16,242,800.46 587,093.97 1,008,510.39 17,838,404.82 67 2.本期增加金额 2,834,582.92 5,347.01 16,152.74 2,856,082.67 （1）购置 17,692.30 5,347.01 16,152.74 39,192.05 （2）在建工程转入 2,816,890.62 2,816,890.62 3.本期减少金额 410,000.00 166,582.00 9,996.15 586,578.15 （1）处置或报废 410,000.00 166,582.00 9,996.15 586,578.15 4.期末余额 18,667,383.38 425,858.98 1,014,666.98 20,107,909.34 二、累计折旧 1.期初余额 7,078,306.58 467,459.83 742,606.39 8,288,372.80 2.本期增加金额 1,689,634.63 69,094.09 151,848.61 1,910,577.33 （1）计提 1,689,634.63 69,094.09 151,848.61 1,910,577.33 3.本期减少金额 215,386.80 152,129.14 9,344.38 376,860.32 （1）处置或报废 215,386.80 152,129.14 9,344.38 376,860.32 4.期末余额 8,552,554.41 384,424.78 885,110.62 9,822,089.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,114,828.97 41,434.20 129,556.36 10,285,819.53 2.期初账面价值 9,164,493.88 119,634.14 265,904.00 9,550,032.02 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的资产。 （5）公司无未办妥产权证书的固定资产。 68 8. 在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 930,310.38 930,310.38 合 计 930,310.38 930,310.38 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 800 吨闭式 双点压力机 2,990,000.00 768,049.33 1,892,252.64 2,660,301.97 合 计 2,990,000.00 768,049.33 1,892,252.64 2,660,301.97 （续表） 项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来 源 800 吨闭式 双点压力机 88.97 100.00 自筹 合 计 88.97 100.00 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 322,969.54 322,969.54 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 322,969.54 322,969.54 二、累计摊销 1.期初余额 146,465.20 146,465.20 2.本期增加金额 83,020.08 83,020.08 (1)计提 83,020.08 83,020.08 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 229,485.28 229,485.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 69 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 93,484.26 93,484.26 2.期初账面价值 176,504.34 176,504.34 10. 开发支出 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部 开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 一种水下消除金属模 具应力的方法及装置 1,070.00 1,070.00 合 计 1,070.00 1,070.00 11. 长期待摊费用 项目 期初余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 期末余额 租赁房产改扩建 支出 796,411.15 214,418.40 581,992.75 合计 796,411.15 214,418.40 581,992.75 12. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,214,217.11 303,554.28 647,165.67 161,791.42 合 计 1,214,217.11 303,554.28 647,165.67 161,791.42 （2）未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 5,226,064.25 2,524,908.53 合计 5,226,064.25 2,524,908.53 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 2,524,908.53 2,524,908.53 2023 2,701,155.72 合计 5,226,064.25 2,524,908.53 70 13. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 设备款 1,662,825.00 工程款 166,800.00 合 计 1,829,625.00 14. 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 1,050,000.00 应付账款 14,393,183.61 17,254,058.69 合 计 14,393,183.61 18,304,058.69 （1）应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,050,000.00 合 计 1,050,000.00 注：期末无已到期未支付的应付票据。 （2）应付账款 1）应付账款按款项性质分类情况： 项 目 期末余额 期初余额 中介服务费 146,853.72 材料款 9,365,095.94 13,877,284.75 加工费 3,624,105.14 2,707,863.30 设备款 323,742.31 64,000.00 工程款 89,350.00 125,000.00 运费 614,211.17 291,081.92 其他 376,679.05 41,975.00 合 计 14,393,183.61 17,254,058.69 2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 烟台和安铸造有限公司 906,170.50 未满足付款条件 烟台雨鑫机械设备有限公司 451,498.42 未满足付款条件 烟台四方铸造机械有限公司 386,116.51 未满足付款条件 烟台蓬泉模具开发公司 365,857.07 未满足付款条件 长春和胜金属科技有限公司 313,367.00 未满足付款条件 烟台四方特种铸造有限公司 310,426.31 未满足付款条件 合 计 2,733,435.81 71 15. 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 模具加工 33,029,581.61 32,116,145.87 合 计 33,029,581.61 32,116,145.87 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,778,164.49 10,280,064.95 498,099.54 二、离职后福利—设定 提存计划 749,069.76 749,069.76 三、辞退福利 60,919.36 60,919.36 四、一年内到期的其他 福利 合 计 11,588,153.61 11,090,054.07 498,099.54 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 9,959,493.42 9,461,393.88 498,099.54 二、职工福利费 153,755.26 153,755.26 三、社会保险费 363,667.93 363,667.93 其中：医疗保险费 280,398.79 280,398.79 工伤保险费 43,259.84 43,259.84 生育保险费 40,009.30 40,009.30 四、住房公积金 294,770.60 294,770.60 五、工会经费和职工教育 经费 6,477.28 6,477.28 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 10,778,164.49 10,280,064.95 498,099.54 （3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 721,025.46 721,025.46 2、失业保险费 28,044.30 28,044.30 3、企业年金缴费 合 计 749,069.76 749,069.76 17. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 72 增值税 848,981.72 个人所得税 26,377.81 21,310.71 城市维护建设税 59,516.34 21,306.07 教育费附加 25,507.00 9,131.17 地方教育费附加 17,004.67 6,087.45 地方水利建设基金 4,251.17 1,521.86 印花税 4,001.50 3,818.60 合 计 985,640.21 63,175.86 18. 其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款： 项 目 期末余额 期初余额 票据融资款 170,000.00 借款本金及利息 1,408,952.02 1,000,000.00 房租 292,971.00 195,222.94 服务费 33,980.58 代收代付款项 60,536.60 其他 24,659.20 2,358.98 合 计 1,726,582.22 1,462,099.10 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 18,000,000.00 18,000,000.00 20. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,840,271.93 6,840,271.93 合 计 6,840,271.93 6,840,271.93 21. 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,239,378.03 -36,046.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 73 调整后 期初未分配利润 -2,239,378.03 -36,046.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,445,176.41 -2,203,331.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增股本 期末未分配利润 -5,684,554.44 -2,239,378.03 22. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,033,283.85 24,377,983.24 35,293,228.64 30,940,215.53 其他业务 923,994.05 107,743.05 796,543.98 71,352.86 合 计 29,957,277.90 24,485,726.29 36,089,772.62 31,011,568.39 23. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 266,508.41 106,226.11 教育费附加 114,217.86 45,525.47 地方教育费 76,145.25 30,350.30 地方水利基金 22,914.00 9,723.09 印花税 22,187.40 23,030.90 车船税 360.00 合 计 502,332.92 214,855.87 74 24. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 100.00 79.00 职工薪酬 377,561.02 346,341.31 差旅费 44,206.89 39,922.51 业务招待费 140,976.05 169,147.18 售后维修费 862,649.97 957,595.66 招标服务费 104,616.04 邮电通讯网络费 1,158.20 1,660.77 运输费 695,228.76 563,263.36 包装费 50,578.03 36,188.04 其他 240.00 1,474.36 合 计 2,172,698.92 2,220,288.23 25. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资、福利费等 2,665,027.88 1,910,653.29 折旧费 112,059.63 145,821.63 低值易耗品摊销 32,589.57 2,001.75 办公费 14021.37 24,222.82 邮电网络通讯费 18,954.81 21,007.33 会议费 27,031.00 招待费 21,523.14 42,600.05 差旅费 82,061.08 96,766.12 汽车费 302,275.49 347,015.62 无形资产摊销 2,820.60 2,820.60 聘请中介机构费 313,767.33 311,246.85 修理费 199,538.36 89,823.51 辞退福利 60,919.36 其他 40,838.56 49,137.07 75 合计 3,866,397.18 3,070,147.64 26. 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,447,430.46 1,374,220.83 折旧及摊销费用 266,088.60 276,458.08 材料费 275,228.53 691,104.22 合计 1,988,747.59 2,341,783.13 27. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 152,849.15 23,803.33 减：利息收入 10,783.83 55,941.75 手续费支出 1,529.77 3,042.97 合 计 143,595.09 -29,095.45 28. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 567,051.44 -483,817.80 合 计 567,051.44 -483,817.80 29. 其他收益 政府补助项目 本期发生额 上期发生额 专利资助奖励资金 7,500.00 省级服务业发展专项资金 100,000.00 资本市场开放创新发展引导资金 62,000.00 专利创造资助资金 4,000.00 扶持企业发展专项资金 15,000.00 科技基地建设资金 100,000.00 创新驱动发展专项资金 210,000.00 高企配套资金 90,000.00 合 计 400,000.00 188,500.00 76 30. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 50,535.64 合 计 50,535.64 31. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 20,607.42 0.30 20,607.42 合 计 20,607.42 0.30 20,607.42 32. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 288,610.80 288,610.80 罚没支出 200.00 200.00 其他 14,920.09 合 计 288,810.80 14,920.09 288,810.80 33. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -141,762.86 120,954.44 合 计 -141,762.86 120,954.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -3,586,939.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 -896,734.82 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,850.54 研发支出加计扣除的影响 -15,167.51 77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 675,288.93 以前年度亏损的影响 其他 所得税费用 -141,762.86 34. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 400,000.00 188,500.00 利息收入 10,783.83 55,941.75 备用金 65,330.78 311,251.62 投标保证金 73,082.00 296,725.00 往来款及其他 1,643,307.26 1,871,013.66 合 计 2,192,503.87 2,723,432.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 123,950.99 662,861.96 招待费 162,499.19 140,596.37 中介费 303,729.00 235,750.00 保证金、往来款 1,723,254.77 2,770,754.49 运输费 554,225.24 402,560.33 汽车费 150,589.74 157,021.78 代收代付款项 25,589.68 678,133.99 其他 597,289.77 675,620.90 合 计 3,641,128.38 5,723,299.82 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 票据融资款 946,196.67 个人借款 1,150,000.00 1,000,000.00 78 合 计 1,150,000.00 1,946,196.67 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 个人借款本金及利息 2,025,253.33 新增股份发行费用 106,000.00 合 计 2,025,253.33 106,000.00 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,445,176.41 -2,203,331.62 加：资产减值准备 567,051.44 -483,817.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,910,577.33 1,840,878.21 无形资产摊销 83,020.08 70,199.56 长期待摊费用摊销 214,418.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -50,535.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 152,849.15 23,803.33 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -141,762.86 120,954.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,139,404.59 -68,923.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,323,158.43 3,659,864.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 525,445.07 -6,164,489.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -367,867.28 -3,204,861.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 79 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 533,535.44 2,723,324.17 减：现金的期初余额 2,723,324.17 7,048,858.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,189,788.73 -4,325,534.25 （2）现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 533,535.44 2,723,324.17 其中：库存现金 608.28 8,056.82 可随时用于支付的银行存款 532,927.16 2,715,267.35 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 533,535.44 2,723,324.17 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1.市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算，期 末余额，本公司的资产及负债均为人民币余额。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 80 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资 需求。 2.信用风险 期末余额，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 七、 关联方及关联交易 本公司的最终控制方是杨萍。 1. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 刘涛 持股比例超过 5%的股东，公司总经理、董事 张梅香 刘涛的配偶 2. 关联交易情况 关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张梅香 100,000.00 2018-6-7 实际还款日 张梅香 90,000.00 2018-7-16 实际还款日 张梅香 10,000.00 2018-7-17 实际还款日 81 八、 承诺及或有事项 截至2018年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项或重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期 说明 非流动资产处置损益 50,535.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,203.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 182,332.26 减：所得税影响额 117,785.77 合 计 64,546.49 2. 净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率及每股收益明细情况： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.50 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -16.81 -0.19 -0.19 （2）加权平均净资产收益率的计算过程： 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,445,176.41 非经常性损益 B 64,546.49 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B -3,509,722.90 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 22,600,893.90 82 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 I 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 K 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 L 报告期月份数 M 12.00 加权平均净资产 N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M 20,878,305.70 加权平均净资产收益率（%） O=A/N -16.50 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） P=C/N -16.81 （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程： 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,445,176.41 非经常性损益 2 64,546.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 3=1-2 -3,509,722.90 期初股份总数 4 18,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11 -8×9/11-10 18,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.19 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.19 ②稀释每股收益的计算过程： 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 83 烟台开元模具股份有限公司 二〇一九年四月二十二日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室