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湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 1 证券代码:837601 证券简称:天瑞电子 主办券商:国融证券 2019 年度报告 天瑞电子 NEEQ:837601 湖北天瑞电子股份有限公司 Hubei Tianrui Electronic Co.,Ltd 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 2 公司年度大事记 1、2019 年 5 月，天瑞电子正式收购南京博纳威电子科技有限公司。该 公司注册资本 500 万元，主要业务为仪器仪表系列产品、配网传感器、新一 代高压传感器等系列产品； 2、2019 年 6 月，公司收到工业和信息化部第一批专精特 248 家“小巨 人”企业名单，公司被认定为第一批“小巨人”企业； 3、2019 年 6 月，天瑞电子成功参加了 2019 年西班牙马德里国际供电 会议暨展览会。首日迎来了 CIRED 中国国家委员会主席，中国机电工程学会 郑宝森理事长亲切慰问。公司研发的新产品 20KV 直流互感器吸引了来自 GE、 SIEMENS 等知名企业的关注； 4、2019 年 7 月，天瑞电子受邀参加了在广州举办的中国第十届配电技 术应用论坛。本次会议重在深入推进广泛互联、智能互动、灵活柔性、安全 可控新一代电力系统为目标的能源互联网建设； 5、2019 年 7 月南京博纳威取得北京天一认证中心有限公司核准的《武 器装备质量管理体系认证证书》； 6、2019 年 10 月，公司全资子公司安徽安能天瑞电气有限公司在安徽 滁州乌衣工业区竟拍到一块工业用地（25.71 亩），计划基建工程在 2020 年 全面动工； 7、2019 年 11 月，经地方经信部门初审，行业专家评定，天瑞电子被 评为全省第三批支柱产业隐性冠军示范企业。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 13 第五节 重要事项 ................................................................................................................ 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................... 34 第九节 行业信息 ................................................................................................................ 36 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ............................................................................................................ 43 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天瑞电子 指 湖北天瑞电子股份有限公司 董事会 指 湖北天瑞电子股份有限公司董事会 股东大会 指 湖北天瑞电子股份有限公司股东大会 分公司 指 湖北天瑞电子股份有限公司南京分公司 河北天朔 指 河北天朔电子科技有限公司 天尚玖投资 指 天门天尚玖投资管理中心（有限合伙） 安徽安能天瑞 指 安徽安能天瑞电气有限公司 南京博纳威 指 南京博纳威电子科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 控股股东、实际控制人 指 金波、何斌 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 互感器 指 即 Instrumenttransformer，又称为仪用变压器，是电 流互感器和电压互感器的统称。能将高电压变成低电 压、大电流变成小电流，用于量测或保护系统。 电量传感器 指 是一种检测装置，能感受到被测电量的信息，并能将 检测感受到的信息，按一定规律变换成为电信号或其 他所需形式的信息输出，以满足信息的传输、处理、 存储、显示、记录和控制等要求。 输配电及控制设备制造 指 输配电及控制设备制造包括变压器、整流器和电感器 制造，电容器及其配套设备制造，配电开关控制设备 制造，电力电子元器件制造和其他输配电及控制设备 制造子行业。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何斌、主管会计工作负责人张翔及会计机构负责人（会计主管人员）李霞保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国内市场竞争加剧、行业增长放缓的风 险 受国内产业政策的推动，电量传感器市场需求强劲增长， 价格水平、毛利水平均高于电力电子基础器件行业，其强劲需 求和高毛利率将会吸引更多的厂家进入该行业。从而造成产品 价格及毛利率下降，如果行业内企业不能持续提升技术水平、 增加创新能力，则公司可能在市场竞争中处于不利地位。 高额应收账款的风险 受电力装备行业采购预决算管理和货款结算政策的影响， 公司从销售实现到货款收回周期较长，部分结算会跨年度，从 而导致公司应收账款余额较高。截至 2019 年 12 月 31 日，公司 应收账款账面净值为 51,239,825.76 元，占资产总额比例为 45.52%。对于不同类型的客户，公司分别给予 0-9 个月的信用 期。对于超过信用期的应收账款，公司会组织专门的催收人员 进行上门催收。 根据公司的会计政策，公司对应收账款按账龄区间计提坏 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 6 账准备。虽然公司已按照较为谨慎的会计政策计提坏账准备， 公司根据市场的变化不断修订完善销售内控制度，加强对应收 账款的管理。但如果市场发生巨大变化，应收账款不能按期收 回或发生坏账，公司将面临流动资金不足的风险，并由此引起 一定的财务风险和经营风险。 控股股东不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人金波、何斌先生 直接持有公司 76.82%的股份，通过天尚玖投资间接持有公司 4.62%的股份，合计持有公司 81.44%的股份，且二人签署了《一 致行动人协议》，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予 重大影响。若公司控股股东及实际控制人金波、何斌先生利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 公司规范治理的风险 股份公司设立后，按照《公司法》和《公司章程》的相关 规定建立了股东大会、董事会和监事会，逐步建立健全了法人 治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，公司 治理和内部控制水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时 间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步 完善和检验。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和业务范 围的延展，对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此， 公司在未来经营中可能存在因内部管理不当，而影响公司发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北天瑞电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Tianrui Electronic Co.,Ltd 证券简称 天瑞电子 证券代码 837601 法定代表人 何斌 办公地址 天门市经济开发区创业大道 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张翔 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 0728-5353116 传真 0728-5353121 电子邮箱 510518958@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天门市经济开发区创业大道 8 号，邮政编码 431700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造行业（C38）-输配电及控制设 备制造（C382）-变压器、整流器和电感器制造（C3821） 主要产品与服务项目 电量传感器、互感器、智能变送器、电源模块、工业电器、仪器 仪表、计算机软硬件开发、物联网信息技术服务，网络工程、通 讯设施、电力输配电保护测控系统的生产、销售及服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 金波、何斌 实际控制人及其一致行动人 金波、何斌 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914290066161900252 否 注册地址 天门市经济开发区创业大道 8 号 否 注册资本 33,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈翔、胡娟 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 104,555,407.60 69,883,349.83 49.61% 毛利率% 36.55% 43.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,541,497.14 12,068,919.66 45.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,616,869.09 11,800,265.20 40.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 23.43% 19.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 22.19% 19.37% - 基本每股收益 0.53 0.37 43.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 112,563,468.57 96,734,594.56 16.36% 负债总计 33,911,501.14 30,635,188.48 10.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,651,967.43 66,099,406.08 18.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.38 2.00 18.99% 资产负债率%（母公司） 30.47% 31.89% - 资产负债率%（合并） 30.13% 31.67% - 流动比率 2.75 2.66 - 利息保障倍数 41.19 26.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,144,753.15 8,266,684.97 95.30% 应收账款周转率 2.20 1.78 - 存货周转率 5.22 2.99 - 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.36% 16.07% - 营业收入增长率% 49.61% 14.77% - 净利润增长率% 45.34% 49.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,000,000.00 33,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 99,499.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 981,502.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,340.49 非经常性损益合计 1,098,342.16 所得税影响数 173,714.11 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 924,628.05 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 6,809,953.17 9,086,813.01 应收票据及应收账款 42,705,583.03 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 11 应收票据 6,936,942.27 应收账款 39,584,294.63 预付账款 146,824.85 1,503,408.42 其他应收款 1,462,204.24 1,631,862.80 存货 6,004,758.05 14,745,752.95 其他流动资产 639,470.74 流动资产合计 57,129,323.34 74,128,544.82 固定资产 16,665,939.23 17,236,348.48 无形资产 2,415,106.68 2,393,004.59 递延所得税资产 547,111.94 561,362.31 其他非流动资产 343,761.60 41,007.60 非流动资产合计 20,233,466.19 20,493,269.72 资产总计 77,362,789.53 94,621,814.54 短期借款 4,400,000.00 9,800,000.00 应付票据及应付账款 12,341,402.63 应付票据 应付账款 9,982,038.44 预收款项 608,653.80 990,479.05 应付职工薪酬 1,012,373.77 2,751,056.83 应交税费 1,917,797.02 4,510,860.51 其他应付款 104,433.03 698,521.52 流动负债合计 20,384,660.25 28,732,956.35 长期借款 4,000,000.00 - 非流动负债合计 5,902,232.13 1,902,232.13 负债合计 26,286,892.38 30,635,188.48 资本公积 8,446,014.46 13,446,014.46 盈余公积 1,595,172.31 1,681,645.01 未分配利润 8,034,710.38 15,858,966.59 股东权益合计 51,075,897.15 63,986,626.06 负债和股东权益总计 77,362,789.53 94,621,814.54 营业收入 70,742,224.88 69,883,349.83 营业成本 45,820,618.54 39,780,078.85 税金及附加 915,965.38 949,746.71 销售费用 1,826,352.65 1,552,147.95 管理费用 7,279,867.29 8,334,561.10 研发费用 3,698,820.19 4,194,069.14 财务费用 450,298.37 488,524.60 其他收益 31,940.40 129,159.36 资产减值损失 -1,188,752.08 -635,443.96 资产处置收益 -5,786.69 营业利润 9,593,490.78 14,072,150.19 营业外收入 162,929.93 244,316.79 营业外支出 33,319.96 52,178.09 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 12 利润总额 9,723,100.75 14,264,288.89 所得税费用 1,612,253.85 2,195,369.23 净利润 8,110,846.90 12,068,919.66 重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司依托电量传感器行业 22 年的技术研发和管理优势，聚焦电力装备制造企业集群市场，采取以 直销为主的销售模式取得长期稳定的合作订单，为国电南自、国电南瑞、许继电气、思源电气、东方电 子、特变电工等主流电力设备制造商，提供电量传感器产品及服务，并以此取得收入、利润和现金流。 通过与同行业公司相比，公司毛利率略高于行业平均水平，毛利率及变动情况符合公司目前的市场定位、 产品结构、竞争地位，反映了公司业务发展趋势。 1.研发模式 公司拥有行业内的技术专家，坚持自主研发，加强与客户的研发合作，积极参与行业标准的制定， 以此保障公司及时追踪行业发展动态，保持技术领先性。公司的产品研发围绕“以高附加值产品提高盈 利水平，以大批量产品提高市场占有率”的“两条线战略”展开。对高附加值产品，多数面对的是新兴 市场方向，因此这些产品的研发则以自主研发为主，同时加强与国家各级科研机构合作，争取国家科技 项目支持，增加技术引进，达到聚焦市场需求，抓住市场机遇，缩短新技术研发周期，提前占领新兴市 场的目的。针对大批量产品，坚持自主研发，综合利用技术中心各技术平台的资源，确保产品方案开发 的及时性、有效性、竞争性和可制造性，同时对新产品、新领域和新市场拓展工作常抓不懈，不断突破 新技术、推出新产品、开辟新领域，以产品和技术创新推动企业长期可持续发展。 2.营销模式 公司销售以直销模式为主，沿着两条战略主线，营销网络已覆盖华东、华南、华中、华北、西南， 公司下设营销中心、深圳办事处、北京办事处、成都办事处、许昌办事处、海外事业部等营销部门，以 及南京分公司、河北天朔子公司具有销售职能的分支机构，通过竞标销售、网络推广、电话营销等方式 拓展市场。在产品销售基础上，应客户需求为其提供电量传感器中试试验的技术服务，以此巩固客户关 系，增强客户黏性。 在传统电力互感器领域，因技术相对成熟，市场参与者较多，公司并不具备明显的技术优势，故主 要采取通过提高劳动效率、降低制造成本来实现盈利。在数字化智能变电站领域，因该细分行业是伴随 着智能电网建设而起步的新兴产业，相关技术尚处于探索阶段，客户个性化需求较高。公司较早进入该 细分领域，核心技术人员具备相关领域的技术经验，故公司主要采取差异化竞争策略，根据客户实际需 求提供差异化的产品和服务，以此实现收入和利润。 3.采购模式 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 14 公司实施推拉结合的采购模式，通过推式的物料需求计划向供应商下达采购需求（准确的数量、价 格、质量要求，大致的时间需求），通过拉式的准时生产计划向供货商下达到货时间需求，以确保生产 稳定并控制原材料采购成本。 公司制定了《采购管理程序》等相关采购管理制度，对采购的工作程序、供应商的选择和评价标准、 采购材料的检验等流程操作均作了详细规定，并督促有关部门严格执行，最大限度避免了原材料断货或 者供应商违约情况的出现，保证了公司的原材料供应和生产稳定。 对供应商的选择和评价按照公司确定的采购六要素暨“价格、质量、供期、服务、账期、物流” 展 开，并制定了严格的供应商选择程序。先由质量、采购、技术等部门联合对目标供应商进行实地考察、 现场审计等方式进行评审，从质量、价格、供货及时性等方面对供应商进行综合评价，选择其中信誉良 好者建立《合格供应商名录》，再由质量部门批准，定期对名录中的供应商进行现场调研，并根据调研 情况更新名录。截至目前，公司尚未出现供应商违约的情况。公司在原材料供应系统推行招标和比质比 价采购，以降低原材料采购成本。公司所使用的主要原料，均与国内主要生产企业建立了长期稳定的供 货关系。 4.生产模式 公司采用按单（订单）生产和按测（预测）生产相结合的生产模式，生产组织以精益生产和敏捷供 应链思想为指导，以质量、成本、交付、柔性为基本目标。 公司生产中心下设的计划管理小组，负责 制造链的筹划、生产计划安排和仓储管理；下设的工艺设备部负责制造流程的筹划、制程控制、效率提 升和自动化的推进；下设的采购部负责供应商的开发和采购组织；下设的车间负责生产加工的组织和精 益生产的推进，部分工序委托外协加工，如 PCB 制作是由外协单位进行，计划管理部负责实施，依据生 产进度，安排外协厂家加工生产，公司质量管理部对外协半成品进行检测合格后，进入公司正常流水线 操作。控制流程由质量保证协议另行规定，具体步骤包括明确验收规则、抽检方式、及不合格品处理等， 公司会不定期派人到外协单位对其生产过程进行工艺、质量等方面的评估与监控，并要求对具体操作不 符合项进行限期和有效整改。如发现产品不合格时，则由公司质量管理部发出《检验报告单》，通知外 协单位。公司与外协单位有长期合作约定。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 15 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营计划的实现情况 （1）营业收入本年度为 104,555,407.60 元，完成了年初制定计划，实现了本年度公司制定的经营 目标； （2）通过不断提升经营收入规模，形成公司规模效益。公司本年度经营收入为 104,555,407.60 元， 比去年同期经营收入增长 49.61%。经营净利润 17,541,497.14 元，比去年同期增长 45.34%，经营利润 目标达到预期； (3)按年初计划继续加大产品结构的调整，稳定中低压产品市场量不减少的同时，还要进一步提升 中高压产品的市场增量增长的幅度。今年中高压产品占总产品的比重进一步提升,公司的制造成本有所 上升,毛利水平由去年 43.08%降低到 36.55%； （4）公司按年初制定的要不断加大对研发的投入的经营计划，本年度共投入研发经费为 5,869,419.71 元，去年同期研发投入经费为 4,194,069.14 元,同比去年研发支出增长 39.95%。 2、回顾 2019 年度对企业经营有重大影响的事项 （1）2019 年，国家配网行业需求量还在不断增长，公司与之配套的电流电压传感器的采购定单量 也在大幅提升，市场行情依然保持良好； （2）公司凭借经营实力及良好品牌效应，2019 年共签定了“低压分路监测单元组件”新产品增量 销售定单 2110 万元。这一新产品新市场的出现，为本年度公司经营收入带来较大的影响； （3）公司研发的新产品“TR-EVT-10 电子式互感器”正在投入市场。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 13,081,934.91 11.62% 9,086,813.01 9.39% 43.97% 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 16 应收票据 5,586,483.80 4.96% 7,006,942.27 7.24% -20.27% 应收账款 51,239,825.76 45.52% 41,739,723.92 43.15% 22.76% 存货 10,694,640.81 9.50% 14,745,752.95 15.24% -27.47% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,497,258.76 15.54% 17,236,348.48 17.82% 1.51% 在建工程 17,557.28 0.02% - 短期借款 9,800,000.00 8.71% 9,800,000.00 10.13% 0.00% 长期借款 预付款项 1,046,448.49 0.93% 1,503,408.42 1.55% -30.39% 其他应收款 1,629,484.23 1.45% 1,676,802.02 1.73% -2.82% 长期待摊费用 416,839.29 0.37% 261,546.74 0.27% 59.37% 应付票据 应付账款 10,664,034.10 9.47% 9,982,038.44 10.32% 6.83% 应付职工薪酬 2,991,994.37 2.66% 2,751,056.83 2.84% 8.76% 应交税费 4,426,158.53 3.93% 4,510,860.51 4.66% -1.88% 其他应付款 644,606.54 0.57% 698,521.52 0.72% -7.72% 无形资产 5,263,133.70 4.68% 2,393,004.59 2.47% 119.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末为 13,081，934.91 元，同比去年增长 43.97%。其主要原因是公司今年销售大幅提 升后，货款回收相对比去年大幅增长,而且今年货款回收率相对去年也有大幅提升； 2、应收票据期末为 5,586,483.80 元，同比去年应收票据降低 20.27%。其主要原因是会计政策变更 及列报的影响，应收票据中信用级别较高的银行承兑汇票计入了应收款项融资，本期应收款项融资余额 4,231,549.08 元。公司今年销售大幅提升后，货款回收时收取的银行承兑汇票和商业承兑汇票额度也存 在一定程度增长； 3、应收账款期末为 51,239,825.76 元，同比去年增长 22.76%。其主要原因是公司今年销售大幅提 升后，应收货款存在一定比例的增长。 4、预付账款期末为 1,046,448.49 元，同比去年减少 30.39%。主要原因是上年末的预付材料款项本 年到货核销。 5、长期待摊费用期末 416,839.29 元。同比去年增长 59.37%。主要原因是本年新增摊销厂房装修费 172,879.96 元。 6、无形资产期末为 5,263,133.70 元，同比去年增长 119.94%。其主要原因是安徽安能天瑞购买工 业土地 2,976,700.00 元。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 104,555,407.60 - 69,883,349.83 - 49.61% 营业成本 66,336,171.43 63.45% 39,780,078.85 56.92% 66.76% 毛利率 36.55% - 43.08% - - 销售费用 2,010,614.70 1.92% 1,552,147.95 2.22% 29.54% 管理费用 8,636,207.39 8.26% 8,334,561.10 11.93% 3.62% 研发费用 5,869,419.71 5.61% 4,194,069.14 6.00% 39.95% 财务费用 509,493.52 0.49% 488,524.60 0.70% 4.29% 信用减值损失 -475,870.53 -0.46% 0.00 资产减值损失 -78,893.82 -0.08% -635,443.96 -0.91% -87.58% 其他收益 678,502.17 0.65% 129,159.36 0.18% 425.32% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 9,706.47 0.01% -5,786.69 - - 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 20,291,242.29 19.41% 14,072,150.19 20.14% 44.19% 营业外收入 607,298.55 0.58% 244,316.79 0.35% 148.57% 营业外支出 286,958.06 0.27% 52,178.09 0.07% 449.96% 净利润 17,541,497.14 16.78% 12,068,919.66 17.27% 45.34% 项目重大变动原因： 1）本年度营业收入为104,555,407.60元，同比去年增长49.61%。本年度营业收入的大幅增长主要表 现为两个方面的原因。 第一：配网市场相关产品定单大幅增长。2019年共收到订单1.01亿元，同比去年同期增长23.68%； 第二：增量新产品“低压分路监测单元”于2019年实现营业收入为21,106,556.00元，占总收入的 20.96%，这一新产品销售业绩为公司总体营业收入的提升作出了贡献； 2）本年度营业成本为66,336,171.43元，比去年同期增长66.76%。由于营业收入的增长，其营业成 本也同步增长； 3）本年度研发费用为5,869,419.71元，比去年同期增长39.95%，由于公司按年初制定的经营计划 加大了对新产品研发的投入。 4）本年度资产减值损失为-78,893.82元，同比去年降低87.58%，由于2019年会计准则变更，应收 款项计提的坏账准备由以前的资产减值损失变更为计入信用减值损失，本年信用减值损失金额为 -475,870.53元。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 18 5）本年度其他收益678,502.17元，比去年同期增长425.32%。主要原因是本年获得与收益相关的政 府奖励增多。 6 ) 本年度营业利润为20,291,242.29元，比去年同期增长44.19%。主要原因是本年收入的增长， 营业利润随之增长。 7）本年度营业外收入607,298.55元，比去年同期增长148.57%。主要原因是本年相比去年增加了与 日常活动无关的政府补助300,000.00元以及收购南京博纳威形成的商誉161,002.00元。 8）本年度营业外支出286,958.06元，比去年同期增长449.96%。主要原因是本年对存货进行了清理， 对长期呆滞没有市场价值的存货进行了报废处理，金额为212,908.90元。 9）本年度净利润为17,541,497.14元，比去年同期增长45.34%。公司利润大幅增长的原因主要为营 业收入的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 102,994,586.48 68,432,394.64 50.51% 其他业务收入 1,560,821.12 1,450,955.19 7.57% 主营业务成本 64,854,054.89 38,824,189.68 67.05% 其他业务成本 1,482,116.54 955,889.17 55.05% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电流、电压互感器 主营业务收入 102,994,586.48 98.51% 68,432,394.64 97.92% 50.51% 其他业务收入 1,560,821.12 1.49% 1,450,955.19 2.08% 7.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东 64,151,916.98 61.36% 32,029,661.90 45.83% 100.29% 华中 15,236,102.41 14.57% 11,750,599.15 16.81% 29.66% 华北 11,625,565.10 11.12% 16,603,443.50 23.76% -29.98% 华南 9,486,294.34 9.07% 5,415,367.58 7.75% 75.17% 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 19 西南 3,090,018.86 2.96% 3,109,702.70 4.45% -0.63% 国外 965,509.91 0.92% 974,575.00 1.39% -0.93% 合计 104,555,407.60 100.00% 69,883,349.83 100.00% 49.61% 收入构成变动的原因： 报告期与去年同期比较，从华中、华东、华南等市场上看，这些地区营业收入增长幅度显著，而华 北地区则呈现轻微下跌的倾向。主要原因表现在： ① 华东地区营业收入显著增长的主要原因表现本年度新增新款产品“低压分路监测单元”的客户 几乎都在华东地区。新产品“低压分路监测单元”于2019年实现营业收入为21,106,556.00元。本年度 营业收入中华东的增长幅度显著； ② 除华东地区收入外其它地区按区域分类较上年存在变动，系因为公司客户每年都要经过国家电 网项目招投标，只有在中标后才会向本公司下采购定单。部分客户由于是否中标存在很大的不确定性， 因此本公司在各地区的订单收入每年也会发生一些变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 江苏易立电气股份有限公司 6,133,979.00 5.87% 否 2 江苏佳源科技有限公司 5,701,464.60 5.45% 否 3 南京国电南自电网自动化有限公司 5,927,016.65 5.67% 否 4 长园深瑞继保自动化有限公司 5,580,297.14 5.34% 否 5 国电南瑞科技股份有限公司 5,161,814.71 4.94% 否 合计 28,504,572.10 27.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 内黄县众力电子有限公司 8,123,083.72 17.35% 否 2 濮阳市鸿康电子科技有限公司 6,622,014.34 14.14% 否 3 无锡中炫电子科技有限公司 4,387,352.65 9.37% 否 4 武进区南夏墅运生电子配件厂 3,628,601.54 7.75% 否 5 内黄县联信电子有限公司 3,131,845.83 6.69% 否 合计 25,892,898.08 55.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 20 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,144,753.15 8,266,684.97 95.30% 投资活动产生的现金流量净额 -11,642,877.96 -2,308,699.38 - 筹资活动产生的现金流量净额 -512,851.63 -1,106,391.70 - 现金流量分析： 公司2019年经营活动产生的现金流量净额为16,144,753.15元，2018年经营活动产生的现金流量净 额为8,266,684.97元。本年度经营活动产生的现金净流量增长的原因主要表现为： ① 本年度由于经营业务大幅提升，销售商品收到的现金比上年度大幅提升。本年度销售商品收到 的现金76,890,497.48元，同比去年增加24,933,626.36元； ② 本年度购买商品、接受劳务支付的现金虽然有所增长，但相对于销售商品收到的现金的增长额 度要少很多。本年度支付上述项目现金支出为23,342,638.46元，相对去年同期增长4,029,543.27元； 公司2019年投资活动产生的现金流量净额为-11,686,377.96元，2018年投资活动产生的现金流量净 额为-2,348,208.29元。本年度投资活动现金支出增大的原因主要表现为： ① 本年在安徽征得一块工业用地,支付征地款2,976,700.00元； ② 在安徽用于办公购房预付款1,416,554.00元； ③ 现金收购南京博纳威4,980,000.00元。 公司2019筹资活动产生的现金流量净额为-512,851.63元，2018年筹资活动产生的现金流量净额为 -1,106,391.70元。本年度筹资活动现金净流量增长的原因主要表现为：上年分配股利5,940,000.00元， 而本年未分配股利。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于2012年11月，投资300万元在保定成立了全资子公司：河北天朔电子科技有限公司。2017 年 11月，公司又增资4,000,000.00元，河北天朔注册资本增加为7,000,000.00元。截至2019年12月31 日， 河北天朔电子科技有限公司总资产为7,676,153.60元，本年度经营收入为4,487,175.55元。河北天朔发 展规模较小，在报告期对合并报表的损益影响较小； 公司在2018年8月在安徽省滁州市南谯区设立全资子公司：安徽安能天瑞电气有限公司。注册资本 人民币 10,000,000.00元， 认缴出资额 10,000,000.00元，至本年度累计已出资5,200,000.00元，总 资产为8,255,848.78元，本年度经营收入为10,998,202.54元,对报告期对合并报表影响不大； 2019年5月，天瑞电子以4,980,000.00元现金全资收购南京博纳威电子科技有限公司。该公司注册 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 21 资本5,000,000.00元，主要业务为仪器仪表系列产品、配网传感器、新一代高压传感器等系列产品；到 本年末南京博纳威总资产为26,997,780.11元,本年度经营收入为25,834,660.60元，经营净利润为 2,784,161.82元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 （2）会计政策变更的影响 ①执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 39,584,294.63 2,155,429.29 41,739,723.92 应收票据 6,936,942.27 70,000.00 7,006,942.27 其他应收款 1,631,862.80 44,939.22 1,676,802.02 递延所得税资产 561,362.31 -157,588.49 403,773.82 股东权益： 未分配利润 15,858,966.59 2,112,780.02 17,971,746.61 （续） 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 39,540,243.35 2,128,502.86 41,668,746.21 其他应收款 1,498,947.80 42,337.16 1,541,284.96 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 22 递延所得税资产 517,717.18 -54,826.85 462,890.33 股东权益： - 盈余公积 1,681,645.01 218,601.32 1,900,246.33 未分配利润 15,131,712.30 1,967,411.85 17,099,124.15 ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应收票 据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应收账款”项目，原计入“应付票据及应付账款”项目调整列示为“应 付票据”、“应付账款”项目。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权 益无影响。 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少- 1 应收票据 +6,936,942.27 应收账款 +39,584,294.63 应收票据及应收账款 -46,521,236.90 2 应付票据 应付账款 +9,982,038.44 应付票据及应付账款 -9,982,038.44 三、 持续经营评价 公司主营业务涵盖中高压继电保护专用互感器系列、中低压配网专用互感器系列、霍尔传感器系列、 智能变送器系列、新能源专用电源系列等五大业务体系。天瑞电子是我国最早具备自主开发生产中高压 继电保护专用互感器的少数厂家之一，有着 22 年电量传感器的设计、生产经验，以及现场运行的经验 积累，为国家电网电力自动化设备的先进性及可靠性提供了有力保障，且是现行《微型电流互感器》JB/T 10665、《微型电压互感器》JB/T 10667 行业标准的主要起草单位，产品和技术起点有着明显的优势，目 前公司始终位于国内电量传感器市场前列。 本年度公司营业收入为 104,555,407.60 元，净资产为 78,651,967.43 元，2017 年度-2019 年度，连续 三个会计年度净利润分别为 5,554,066.50 元、12,068,919.66 元、17,541,497.14 元。不存在债券违约，债 务无法按期偿还的情况。不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职。没有拖欠员工工资或者无法 支付供应商货款的行为。不存在主要生产经营资质缺失或者无法延期，无法取得主要生产的人员、土地、 设备、原材料等经营要素。近几年，公司大力开拓市场，进一步强化公司内部管理，公司业绩也进入了 发展的快车道。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 23 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国内市场竞争加剧、行业增长放缓的风险 受国内产业政策的推动，电量传感器市场需求强劲增长，价格水平、毛利水平均高于电力电子基础 器件行业基础器件行业，其强劲需求和高毛利率将会吸引更多的厂家进入该行业。从而造成产品价格及 毛利率下降，如果行业内企业不能持续提升技术水平、增加创新能力，则公司可能在市场竞争中处于不 利地位。 公司客户主要为电力系统客户。受益于全球范围内智能电网建设加速和电力客户快速增长的市场需 求，行业近来整体发展速度较快。而智能电网建设受各国经济发展状况、基础设施建设水平、政治环境 稳定性等因素影响较大，如果未来国家电网建设投资规模下降、电力行业发展速度放缓，行业发展将受 到一定程度影响。而电量传感器属于高灵敏度产品，产品的更新换代将持续推动行业发展。 针对此风险，公司将不断加强技术研发，严控产品质量，增强公司产品和服务的市场竞争力，进一 步巩固和提升公司的竞争优势与市场地位。 2 、高额应收账款的风险 受电力装备行业采购预决算管理和货款结算政策的影响，公司从销售实现到货款收回周期较长，部 分结算会跨年度，从而导致公司应收账款余额较高。截至2019年12月31日，公司应收账款净额为 51,239,825.76元，占资产总额比例为45.52%。对于不同类型的客户，公司分别给予0-9个月的信用期。 对于超过信用期的应收账款，公司会组织专门的催收人员进行上门催收。 根据公司的会计政策，公司对应收账款按账龄区间计提坏账准备。虽然公司已按照较为谨慎的会计 政策计提坏账准备，公司根据市场的变化不断修订完善销售内控制度，加强对应收账款的管理。但如果 市场发生巨大变化，应收账款不能按期收回或发生坏账，公司将面临流动资金不足的风险，并由此引起 一定的财务风险和经营风险。 为了最大程度控制账款余额较大带来的风险，公司通过制定严格的管理制度，加速应收账款回笼， 提高应收账款周转率，降低收入规模扩大过程中因应收账款余额过高及周转期限较长带来的经营风险。 同时，公司主要客户大部分为资信等级较高的、有国企背景或上市背景的电力装备企业，该类客户资金 实力雄厚、发生坏账损失的概率相对较小。 3 、控股股东不当控制的风险 截至2019年12月31日，公司实际控制人金波、何斌先生直接持有公司76.82%的股份，通过天尚玖投 资间接持有公司4.62%的股份，合计持有公司81.44%的股份，且二人签署了《一致行动人协议》，在公司 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 24 经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人金波、何斌先生利用其 对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利 益。 为避免大股东不当控制的风险，股份公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立健全了法 人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》、《对外担保 制度》、《关联交易制度》、《投资管理制度》等内控制度；在制度执行中明确进行决策权限划分，明 晰相关的审批程序，股东大会、董事会、监事会的职权得到落实，以控制该风险。 4 、公司规范治理的风险 股份公司设立后，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会， 逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，公司治理和内部控制水平 得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步 完善和检验。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和业务范围的延展，对公司治理和内部控制将提出 更高的要求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不当，而影响公司发展的风险。 公司将严格执行“三会”议事规则，在券商的持续督导下定期执行内部核查程序。同时，公司管理层定 期接受相关内部管理制度的培训，利用挂牌新三板提升公司的知名度和影响力，吸引高端人才加盟天瑞 电子，以此提高公司规范管理的水平，以防范该风险的发生。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 1,383,708.78 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 5,000,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 金波、何斌 为公司提供担保 4,400,000.00 4,400,000.00 已事后补充 履行 2020 年 1 月 2 日 金波、何斌 为公司提供担保 4,000,000.00 4,000,000.00 已事后补充 履行 2020 年 1 月 2 日 南京嘉瑞斯电力科 技有限公司 销售商品 518,126.92 518,126.92 已事后补充 履行 2020 年 4 月 24 日 南京嘉瑞斯电力科 技有限公司 采购材料 2,505,913.44 2,505,913.44 已事后补充 履行 2022 年 4 月 26 日 金波、何斌 收购金波、何斌 实际控制的南京 博纳威电子科技 有限公司股权 4,980,000.00 4,980,000.00 已事前及时 履行 2019 年 3 月 26 日 总计 16,404,040.36 16,404,040.36 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 12 月 5 日，公司因经营发展的需要，向中国建设银行股份有限公司天门分行申请 4,400,000.00 元的抵押借款，期限一年。上述贷款由公司实际控制人金波、何斌 提供保证担保；公司 以自有的不动产权证号为【鄂（2016）天门市不动产权第 0008035 号】的不动产提供抵押担保。（公告 编号：2020-003）。 2019 年 12 月 28 日，公司因经营发展的需要，向中国邮政储蓄银行股份有限公司天门分行申 请 4,000,000.00 元的抵押借款，期限一年。上述贷款由公司实际控制人金波、何斌提供保证担保；公司 以自有的不动产权证号为【鄂（2016）天门市不动产权第 0008031 号】的不动产提供抵押担保。（公告 编号：2020-003）。 报告期内，公司召开 2018 年年度股东大会决议，决议通过了预计 2019 年日常性关联交易事项。预 计 2019 年日常性关联交易中南京嘉瑞斯电力科技有限公司销售商品 5,000,000.00 元，但实际销售商品 达到了 5,518,126.92 元，公司对超出额度 518,126.92 元作出了补充披露公告，公司于 2020 年 4 月 24 日召开了第二届董事会第十次会议，大会审议并通过了《关于追认 2019 年超出预计日常性关联交易的 议案》。 报告期内，公司向南京嘉瑞斯电力科技有限公司（以下简称“南京嘉瑞斯”）采购一批材料，该批 材料主要用于公司向嘉瑞斯销售产品用的专项材料。公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第十次 会议审议通过了《补充充确认关联交易》的议案，对此次关联交易进行补充确认（公告编号：2020-014）， 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 27 议案审议金额为 1,170,286.00 元。公司于 2022 年 4 月 26 日召开了第三届董事会第三次会议，对其差 额部分 1,335,627.44 元进行补充确认（公告编号：2022-023）。 报告期内，天瑞电子收购金波何斌实际控制的南京博纳威电子科技有限公司 100%股权，交易金额 4,980,000.00 元，属于同一控制下企业合并。公司于 2019 年 3 月 26 日召开了第二届董事会第三次会议， 大会审议并通过了《关于收购资产暨关联交易议案》。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对方 交易/投资/合 并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资产 2019 年 3 月 25 日 2019 年 3 月 26 日 金波、何斌 南京博纳威电 子科技有限公 司 100%股权 股权 4,980,000 元 是 否 对 外 投资 2018 年 6 月 29 日 2019 年 9 月 12 日 安徽省滁 州市国土 资源局 其他（土地使 用权） 无形资产 2,890,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 一、全资收购南京博纳威电子科技有限公司对公司发展的影响 本次收购是为了满足公司战略发展需要，同时为了拓展公司业务规模，提升公司的销售渠道，增强 公司未来的盈利能力。本次收购不仅不会对公司业务连续性产生不良影响，而且还会横向增长企业在业 务上发展的规模；公司管理层团队也将更加稳定，财务状况和经营成果将会更加向好，不存在损害公司 及股东利益的情形。 二、安徽滁州购地使用权对公司发展的影响 根据公司整体发展规划，以及未来发展战略，本次购置该宗土地使用权主要用于公司全资子公司 安徽安能天瑞电气有限公司新建电子式互感器生产基地项目。安徽滁州靠近南京市区，作为南京服务窗 口服务基地将能更好服务于南京及周边客户。本次土地使用权购买对公司后期有一个大的发展产生积极 有效的推动。在将来拓展公司的业务范围，对公司提高产能，业务拓展等方面提供了有利保障。本次交 易对公司未来发展有积极影响。本次拟参与竞买土地使用权是在考虑当前市场状况下，结合子公司实际 发展情况并充分考虑了风险因素基础上做出的投资决策。不会给公司在业务连续性、管理层团队稳定性 方面带来不利的影响，也不会给些企业在资金方面、经营成果方面带来不利影响。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 28 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 避 免 同 业 竞争承诺 同业竞争 承诺 公司控股股东、实际控 制人与公司签定了避 免同业竞争的承诺。并 根据股转公司的相关 要求在申报时提交了 董事、监事、高级管理 人员声明和承诺。 正在履 行中 董监高 2015 年 11 月 16 日 关 于 避 免 同 业 竞争承诺 同业竞争 承诺 董监高与公司签定了 避免同业竞争的承诺。 并根据股转公司的相 关要求在申报时提交 了董事、监事、高级管 理人员声明和承诺。 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 规 范 或 减 少 关 联 交 易 的 承诺 关联交易 承诺 公司全体股东签暑《关 于规范或减少关联交 易的承诺》。 正在履 行中 其他股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 规 范 或 减 少 关 联 交 易 的 承诺 关联交易 承诺 公司全体股东签暑《关 于规范或减少关联交 易的承诺》。 正在履 行中 董监高 2015 年 11 月 16 日 关 于 规 范 或 减 少 关 联 交 易 的 承诺 关联交易 承诺 公司董事、监事、高级 管理人员签暑《关于规 范或减少关联交易的 承诺》。 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 资 金 占 用 及承诺书 公司全体股东签署了 《关于资金占用及承 诺书》。 正在履 行中 其他股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 资 金 占 用 及承诺书 公司全体股东签署了 《关于资金占用及承 诺书》 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 11 月 16 日 关 于 一 致 行 动 协议书 公司控股股东及实际 控制人金波、何斌于 2015 年 11 月 16 日签 定了《一致行动协议》。 正在履 行中 承诺事项详细情况： 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 29 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与公司签订了避免同业竞争的承诺， 并根据股转公司相关要求在申报时提交了董事、监事及高级管理人员声明和承诺。报告期内，董事、监 事、高级管理人员严格按照承诺执行。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署《关于规范和减少关联交易的承诺》。报告期内， 公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。公司今后将严格依据股转系统的披露要求开 展信息披露工作。 3、公司全体股东签署了《关于资金占用等事项的承诺书》。报告期内，公司存在控股股东占用公司 资金的情况，经主办券商的督导规范，资金占用款项已于报告期内全部归还，并不再发生资金占用行为。 4、公司控股股东于2015 年11 月16 日签订了《一致行动协议》。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 生产车间办公楼 房屋建筑物 抵押 2,745,047.52 2.44% 流动资金贷款抵押 厂房土地 土地使用权 抵押 2,284,662.70 2.03% 流动资金贷款抵押 总计 - - 5,029,710.22 4.47% - 不动产权抵押主要用于公司流动资金借款，抵押给中国建设银行天门分行以及中国邮政银行天门分 行。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,175,000.00 42.95% 14,175,000.00 42.95% 其中：控股股东、实际控制人 6,275,000.00 19.02% 250,000.00 6,525,000.00 19.77% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,825,000.00 57.05% 18,825,000.00 57.05% 其中：控股股东、实际控制人 18,825,000.00 57.05% 18,825,000.00 57.05% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 33,000,000.00 - 0.00 33,000,000.00 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： √适用□不适用 本年度控股股东、实际控制人增持 250,000.00 股份。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 何斌 12,700,000.00 250,000.00 12,950,000.00 39.24% 9,525,000.00 3,425,000.00 2 金波 12,400,000.00 12,400,000.00 37.58% 9,300,000.00 3,100,000.00 3 鲁兵红 4,600,000.00 -300,000.00 4,300,000.00 13.03% 0.00 4,300,000.00 4 天尚玖投资 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 0.00 3,000,000.00 5 张新 60,000.00 60,000.00 0.18% 0.00 60,000.00 6 豆红艳 42,000.00 42,000.00 0.13% 0.00 42,000.00 7 陈运秋 34,000.00 34,000.00 0.1% 0.00 34,000.00 8 中 环 正 普 （ 北 京）生态环境科 技有限公司 20,000.00 20,000.00 0.06% 0.00 20,000.00 9 杨静 0.00 19,000.00 19,000.00 0.06% 0.00 19,000.00 10 刘财兰 16,000.00 16,000.00 0.05% 0.00 16,000.00 合计 32,872,000.00 -31,000.00 32,841,000.00 99.52% 18,825,000.00 14,016,000.00 普通股前十名股东间相互关系说明： 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 31 天瑞电子的控股股东何斌、金波是天尚玖投资普通合伙人，负无限连带责任。何斌是执行合伙事务负责人。 其他股东之间不存在其他任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 金波：男，1966年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。毕业于澳门城市大学工商管 理专业。1988年7月至1989年7月，任湖北荆州发电机厂政工科科员；1989年7月至1990年10月，任经济 贸易委员会办事员；1990年10月至1993年4月任天门市工业局办事员；1993年4月至1995年6月任湖北大 华实业公司副总经理；1995年6月至1998年6月任天门宏达电子有限公司副总经理；1998年7 月至2015 年 12 月，任有限公司执行董事，2015年12月10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，同日， 经董事会选举为董事长；2018年12月27日，经公司股东大会选举连任公司第二届董事会董事，同日，经 董事会选举为董事长，任期三年。 何斌，男，1968 年11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。毕业于清华大学工商 管理专业。1994 年至1997年，任天门宏达电子有限公司经理；2012年11月8 日至今，任河北天朔电子 科技有限公司监事，2015年10月26日至今，任天门天尚玖投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 1998年至2015年12月，任有限公司总经理，2015年12月10日经公司股东大会选举为公司第一届董事会董 事，同日，经董事会选举为公司总经理；2018年12月27日，经公司股东大会选举连任公司第二届董事会 董事，同日，经董事会选举为总经理，任期三年。 截至2019年12月31日，公司实际控制人金波、何斌先生直接持有公司76.82%的股份，通过天尚玖投 资合计间接持有公司4.62%的股份，二人合计持有公司81.44%的股份。其中金波直接持有公司37.58%的 股份，通过天尚玖投资间接持有公司2.19%的股份；何斌直接持有公司39.24%的股份，通过天尚玖投资 间接持有公司2.43%的股份。 2015年12月16日，股份公司取得了天门市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，名称：湖 北天瑞电子股份有限公司，统一社会信用代码：914290066161900252，注册资本3,300万元，法定代表 人为何斌，住所为天门市经济开发区创业大道8号。金波任董事长，何斌任总经理，二人始终对公司股 东会决议、公司经营管理决策等存在重大影响。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人为金波、何斌，未发生变更。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国建设银行股份有限 公司天门分行 银行融资 4,400,000.00 2018 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 9 日 4.82% 2 抵押贷 款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司天门市支行 银行融资 4,000,000.00 2019年3月27 日 2019 年 12 月 11 日 6.525% 3 抵押贷 款 中国建设银行股份有限 公司天门分行 银行融资 4,400,000.00 2019年12月5 日 2020 年 12 月 4 日 4.82% 4 抵押贷 款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司天门市支行 银行融资 4,000,000.00 2019 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 27 日 6.35% 5 抵押贷 款 中国农业银行股份有限 公司南京江宁支行 银行融资 1,400,000.00 2019 年 4 月 2 日 2020 年 4 月 2 日 4.70% 合计 - - - 18,200,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 33 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5.00 - - 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 金波 董事、董事长 男 1966.2 硕士研究生 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 何斌 董事、总经理 男 1968.11 硕士研究生 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 刘红斌 董事、副总经理 男 1978.11 专科 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 徐晗 董事 男 1979.12 高中 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 赵耀 董事、副总经理 男 1979.2 本科 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 石艳军 监事会主席 女 1973.7 专科 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 李双容 监事 女 1979.5 专科 2018 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 10 日 是 吴军涛 监事 男 1981.5 中专 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 闵文杰 副总经理 男 1979.11 专科 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 张翔 财务总监、董秘 男 1968.8 专科 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之 间也无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 何斌 董事、总经理 12,700,000.00 250,000.00 12,950,000.00 39.24% 0.00 金波 董事长 12,400,000.00 12,400,000.00 37.58% 0.00 合计 - 25,100,000.00 250,000.00 25,350,000.00 76.82% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 35 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 51 财务人员 7 7 技术人员 11 16 销售人员 12 16 研发人员 25 32 生产人员 128 169 员工总计 223 291 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 3 本科 15 13 专科 38 37 专科以下 167 238 员工总计 223 291 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，董监 高人员均按照法律法规的要求履行职责，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会对公司治理机制执行情况的评估结果：公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能 为股东提供合适的保护，并能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定了《重大事项决策管理办法》，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进 行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人 事变动、融资、关联交易等事项均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策 运行情况良好，能够最大限度的促进公司规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 7 月 31 日召开第一届董事会第十七次会议，于 2018 年 8 月 16 日召开 2018 年第 一次临时股东大会，大会审议并通过了《关于修改公司经营范围及的议案》，并于 2018 年 8 月 20 日完 成了工商营业执照的变更，对公司的经营范围作了适当的修改。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 38 原经营范围为：电量传感器、互感器、智能变送器、变频器、变压器、电源逆变器、电抗器、智能 分布式电源及零配件的制造、销售、技术咨询、技术服务；自营和代理各种商品及技术的进出口业务。 （涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。修改后经营范围为：电量传感器、互感器、 智能变送器、电源模块、工业电器、仪器仪表、计算机软硬件开发、物联网信息技术服务，网络工程、 通讯设施、电力输配电保护测控系统的生产、销售及服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 本次经营范围的变更，会扩大公司业务领域，增强公司的盈利能力，对公司未来财务状况及经营成 果将产生积极影响。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第二次会议决议 1、审议通过《关于公司向银行申请抵押借款 暨关联担保》 2、审议通过《关于提请召开公司 2019 年第一 次临时股东大会》 第二届董事会第三次会议决议公告 1、审议通过《关于收购资产暨关联交易》第 二届董事会第四次会议决议公告 1、 审议通过《公司2018年度董事会工作报告》 2、 审议通过《公司2018年度总经理工作报告》 3、 审议通过《公司2018年年度报告及其摘要》 4、 审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 5、 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 6、 审议通过《2018 年度利润分配方案》议案 7、 审议通过《公司 2018 年度审计报告》 8、 审议通过《关于公司续聘中喜会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构》 9、 审议通过《关于预计 2019 年日常性关联 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 39 交易》 10、审议通过《关于追认 2018 年度偶发性关联 交易公告》 11、审议通过《提请召开公司 2018 年年度股东 大会》 第二届董事会第五次会议决议公告 1、 审议通过《2019 年半年度报告》 第二届董事会第六次会议决议公告 2、 审议通过《关于全资子公司变更住所并修 订子公司章程》 第二届董事会第七次会议决议公告 1、审议通过《关于全资子公司购买土地使用权》 监事会 2 第二届监事会第二次会议 1、 审议通过《公司 2018 年度监事会工作报 告》 2、 审议通过《公司2018年年度报告及其摘要》 3、 审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 4、 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 5、审议通过《2018 年度利润分配方案》，决议 将该议案提交公司 2018 年度股东大会议 6、审议通过《公司 2018 年度审计报告》 7、审议通过《关于公司续聘中喜会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》 议案 第二届监事会第三次会议决议公告 1、审议通过《2019 年半年度报告》 股东大会 2 关于召开 2019 年第一次临时股东大会通知公 告 1、 审议《关于公司向银行申请抵押借款暨关 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 40 联担保》 2019 年第一次临时股东大会决议公告 1、 审议通过《关于公司向银行申请抵押借款 暨关联担保》 关于召开 2018 年年度股东大会通知公告 1、 审议《公司 2018 年度董事会工作报告》 2、 审议《公司 2018 年度监事会工作报告》 3、 审议《公司 2018 年年度报告及其摘要》 4、 审议《公司 2018 年度财务决算报告》 5、 审议《公司 2019 年度财务预算报告》 6、 审议《2018 年度利润分配方案》 7、 审议《公司 2018 年度审计报告》 8、审议《关于公司续聘中喜会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》 9、审议《关于预计 2019 年日常性关联交易》 10、审议《关于追认 2018 年度偶发性关联交易 公告》 2018 年年度股东大会决议公告 1、审议通过《公司 2018 年度董事会工作报告》 2、审议通过《公司 2018 年度监事会工作报告》 3、审议通过《公司 2018 年年度报告及其摘要》 4、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 5、审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 6、审议通过《2018 年度利润分配方案》 7、审议通过《公司 2018 年度审计报告》 8、审议通过《关于公司续聘中喜会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》 9、审议通过《关于预计 2019 年日常性关联交 易的议案》 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 41 10、审议通过《关于追认 2018 年度偶发性关联 交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司的经营范围：电量传感器、互感器、智能变送器、电源模块、工业电器、仪器仪表、计算机软 硬件开发、物联网信息技术服务，网络工程、通讯设施、电力输配电保护测控系统的生产、销售及服务； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。公 司已取得其主营所涉及的相关许可、资质，同时公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管 理制度和相应的职能机构，具备独立开展业务，独立面对市场的能力。公司的业务独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间不存在同业竞争及显 失公平的关联交易，公司的业务独立。 2、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，资产完整，权属清晰。与公司业务经营相关的主要资产所有权和使 用权均由公司所有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，公司 对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司 利益的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司的总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取报酬。公司的财务人员没有在控股 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 42 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核 算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开设账户，未与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。公司作为独立的纳税人，依法独 立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、公司机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构，根据自身经营管理的 需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存 在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了独立完善的会计核算体系，全面实施了 ERP 管理系统。公司会计能按会计法及各项法规 执行公司各项计划、核算及财务分析，为企业经营提供准确会计资料和参考意见。公司也建立了与财务 管理、风险控制相关的内部管理制度，确保公司运行的合法性、规范性。公司内部控制制度符合国家有 关法律、法规的要求，能够适应当前公司管理的要求和发展的需要。公司内部建立了管理的相关制度和 机制，如《投资者关系管理制度》、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度。公司内部控制制度涵盖 法人治理、经营管理、生产活动等环节，内部控制活动能够较为顺畅地得以贯彻执行，能有效控制公司 的内外部风险，保证公司的规范运作和业务活动的正常进行，能够对编制真实、公允的财务报表提供合 理的保证。公司内部控制制度已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。公司董事会在充 分讨论的基础上，认为公司治理机制相对健全，且能够有效执行。现有公司治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在第一届董事会第三次会议上，审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。于 2018 年 4 月，公司对信息披露管理制度进行了修订（公告 2018-010）。到目前为止，公司在年度报告的披露过 程中还没有出现过重大差错事故。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2020]第 01441 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 5 月 15 日 注册会计师姓名 陈翔、胡娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2020]第 01441 号 湖北天瑞电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北天瑞电子股份有限公司（以下简称“天瑞电子”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天瑞电子 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天 瑞电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 44 天瑞电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天瑞电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天瑞电子、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天瑞电子的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天瑞电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 45 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天瑞电子不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就天瑞电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 北京 中国注册会计师： 胡娟 二〇二〇年五月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 13,081,934.91 9,086,813.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 46 应收票据 五、（二） 5,586,483.80 7,006,942.27 应收账款 五、（三） 51,239,825.76 41,739,723.92 应收款项融资 五、（四） 4,231,549.08 预付款项 五、（五） 1,046,448.49 1,503,408.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 1,629,484.23 1,676,802.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 10,694,640.81 14,745,752.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 143,761.71 639,470.74 流动资产合计 87,654,128.79 76,398,913.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 17,497,258.76 17,236,348.48 在建工程 五、（十） 17,557.28 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十一） 5,263,133.71 2,393,004.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 416,839.29 261,546.74 递延所得税资产 五、（十三） 244,209.14 403,773.82 其他非流动资产 五、（十四） 1,470,341.60 41,007.60 非流动资产合计 24,909,339.78 20,335,681.23 资产总计 112,563,468.57 96,734,594.56 流动负债： 短期借款 五、（十五） 9,800,000.00 9,800,000.00 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 47 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 10,664,034.10 9,982,038.44 预收款项 五、（十七） 3,328,300.78 990,479.05 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 2,991,994.37 2,751,056.83 应交税费 五、（十九） 4,426,158.53 4,510,860.51 其他应付款 五、（二十） 644,606.54 698,521.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十一） 14,179.09 流动负债合计 31,869,273.41 28,732,956.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十二） 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十三） 1,594,932.37 1,668,828.35 递延所得税负债 五、（十三） 447,295.36 233,403.78 其他非流动负债 非流动负债合计 2,042,227.73 1,902,232.13 负债合计 33,911,501.14 30,635,188.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 48 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 8,466,014.46 13,446,014.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 3,297,362.16 1,681,645.01 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 33,888,590.81 17,971,746.61 归属于母公司所有者权益合计 78,651,967.43 66,099,406.08 少数股东权益 所有者权益合计 78,651,967.43 66,099,406.08 负债和所有者权益总计 112,563,468.57 96,734,594.56 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,588,103.24 4,480,097.99 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 5,396,483.80 6,141,340.54 应收账款 十四、（一） 46,379,017.29 41,668,746.21 应收款项融资 3,204,328.89 预付款项 118,477.45 387,839.23 其他应收款 十四、（二） 2,108,147.44 1,541,284.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,884,526.65 8,662,502.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 33,372.93 38,878.22 流动资产合计 74,712,457.69 62,920,689.92 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 49 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 17,754,039.27 9,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,584,720.72 13,506,716.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,301,317.21 2,393,004.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,666.78 261,546.74 递延所得税资产 130,795.42 462,890.33 其他非流动资产 非流动资产合计 33,859,539.40 25,824,157.88 资产总计 108,571,997.09 88,744,847.80 流动负债： 短期借款 8,400,000.00 8,400,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,060,455.34 9,835,826.64 预收款项 1,606,756.88 315,568.62 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,375,900.25 2,582,711.47 应交税费 3,733,866.34 4,190,368.82 其他应付款 2,846,320.84 1,072,755.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 14,179.09 流动负债合计 31,037,478.74 26,397,230.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 50 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,594,932.37 1,668,828.35 递延所得税负债 447,295.36 233,403.78 其他非流动负债 非流动负债合计 2,042,227.73 1,902,232.13 负债合计 33,079,706.47 28,299,462.86 所有者权益： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,020,053.73 8,446,014.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,297,362.16 1,900,246.33 一般风险准备 未分配利润 30,174,874.73 17,099,124.15 所有者权益合计 75,492,290.62 60,445,384.94 负债和所有者权益合计 108,571,997.09 88,744,847.80 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十八） 104,555,407.60 69,883,349.83 其中：营业收入 五、（二十八） 104,555,407.60 69,883,349.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,397,609.60 55,299,128.35 其中：营业成本 五、（二十八） 66,336,171.43 39,780,078.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 51 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 1,035,702.85 949,746.71 销售费用 五、（三十） 2,010,614.70 1,552,147.95 管理费用 五、（三十一） 8,636,207.39 8,334,561.10 研发费用 五、（三十二） 5,869,419.71 4,194,069.14 财务费用 五、（三十三） 509,493.52 488,524.60 其中：利息费用 五、（三十三） 512,851.63 566,391.70 利息收入 五、（三十三） 14,622.15 8,482.89 加：其他收益 五、（三十四） 678,502.17 129,159.36 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -475,870.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -78,893.82 -635,443.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十七） 9,706.47 -5,786.69 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,291,242.29 14,072,150.19 加：营业外收入 五、（三十八） 607,298.55 244,316.79 减：营业外支出 五、（三十九） 286,958.06 52,178.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,611,582.78 14,264,288.89 减：所得税费用 五、（四十） 3,070,085.64 2,195,369.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,541,497.14 12,068,919.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,541,497.14 12,068,919.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,541,497.14 12,068,919.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 52 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,541,497.14 12,068,919.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,541,497.14 12,068,919.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、（一） 0.53 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、（一） 0.53 0.37 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、（四） 85,221,853.93 66,777,079.92 减：营业成本 十四、（四） 55,601,915.18 40,146,507.06 税金及附加 824,431.46 849,359.80 销售费用 1,877,434.39 1,471,618.43 管理费用 5,563,747.67 6,840,983.44 研发费用 4,253,250.42 3,396,691.16 财务费用 448,664.97 428,060.11 其中：利息费用 452,454.99 508,357.65 利息收入 9,714.66 6,276.33 加：其他收益 153,895.98 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 53 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -92,915.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -78,893.82 -896,318.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 99,499.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,733,995.96 12,747,541.39 加：营业外收入 606,216.77 244,315.38 减：营业外支出 245,900.70 52,118.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,094,312.03 12,939,738.49 减：所得税费用 2,621,445.62 2,061,848.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,472,866.41 10,877,890.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 14,472,866.41 10,877,890.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 14,472,866.41 10,877,890.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.44 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 54 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,890,497.48 51,956,871.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,106.19 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 5,801,454.66 4,417,236.43 经营活动现金流入小计 82,698,058.33 56,374,107.55 购买商品、接受劳务支付的现金 23,342,638.46 19,313,095.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,945,986.80 14,332,412.58 支付的各项税费 10,560,243.30 7,449,697.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 12,704,436.62 7,012,217.28 经营活动现金流出小计 66,553,305.18 48,107,422.58 经营活动产生的现金流量净额 16,144,753.15 8,266,684.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 43,500.00 39,508.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,500.00 39,508.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,706,377.96 2,348,208.29 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 55 投资支付的现金 4,980,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十一） 投资活动现金流出小计 11,686,377.96 2,348,208.29 投资活动产生的现金流量净额 -11,642,877.96 -2,308,699.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,400,000.00 5,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 5,400,000.00 偿还债务支付的现金 1,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,851.63 6,506,391.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十一） 筹资活动现金流出小计 1,912,851.63 6,506,391.70 筹资活动产生的现金流量净额 -512,851.63 -1,106,391.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,098.34 85,384.80 五、现金及现金等价物净增加额 3,995,121.90 4,936,978.69 加：期初现金及现金等价物余额 五、 （四十二） 9,086,813.01 4,149,834.32 六、期末现金及现金等价物余额 13,081,934.91 9,086,813.01 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,466,947.35 63,135,717.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,252,483.74 370,679.35 经营活动现金流入小计 106,719,431.09 63,506,397.27 购买商品、接受劳务支付的现金 56,803,084.21 31,206,455.24 支付给职工以及为职工支付的现金 14,946,450.23 12,487,527.01 支付的各项税费 8,937,513.27 6,805,741.19 支付其他与经营活动有关的现金 10,962,644.70 6,260,567.70 经营活动现金流出小计 91,649,692.41 56,760,291.14 经营活动产生的现金流量净额 15,069,738.68 6,746,106.13 二、投资活动产生的现金流量： 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 56 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 203,500.00 26,206.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 203,500.00 26,206.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,738,876.78 1,749,827.77 投资支付的现金 7,980,000.00 2,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,718,876.78 3,949,827.77 投资活动产生的现金流量净额 -9,515,376.78 -3,923,621.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 452,454.99 6,448,357.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 452,454.99 6,448,357.65 筹资活动产生的现金流量净额 -452,454.99 -2,448,357.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,098.34 85,384.80 五、现金及现金等价物净增加额 5,108,005.25 459,512.18 加：期初现金及现金等价物余额 4,480,097.99 4,020,585.81 六、期末现金及现金等价物余额 9,588,103.24 4,480,097.99 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 13,446,014.46 1,681,645.01 15,858,966.59 63,986,626.06 加：会计政策变更 2,112,780.02 2,112,780.02 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 13,446,014.46 1,681,645.01 17,971,746.61 66,099,406.08 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -4,980,000.00 1,615,717.15 15,916,844.20 12,552,561.35 （一）综合收益总额 17,541,497.14 17,541,497.14 （二）所有者投入和减少资本 -4,980,000.00 -4,980,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -4,980,000.00 -4,980,000.00 （三）利润分配 1,615,717.15 -1,624,652.94 -8,935.79 1．提取盈余公积 1,615,717.15 -1,615,717.15 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -8,935.79 -8,935.79 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 8,466,014.46 3,297,362.16 33,888,590.81 78,651,967.43 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 13,446,014.46 824,885.98 10,586,805.96 57,857,706.40 加：会计政策变更 前期差错更正 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 59 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 13,446,014.46 824,885.98 10,586,805.96 57,857,706.40 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 856,759.03 5,272,160.63 6,128,919.66 （一）综合收益总额 12,068,919.66 12,068,919.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 856,759.03 -6,796,759.03 -5,940,000.00 1．提取盈余公积 856,759.03 -856,759.03 2．提取一般风险准备 -5,940,000.00 -5,940,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 60 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 13,446,014.46 1,681,645.01 15,858,966.59 63,986,626.06 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 8,446,014.46 1,681,645.01 15,131,712.30 58,259,371.77 加：会计政策变更 2,186,013.17 2,186,013.17 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 8,446,014.46 1,681,645.01 17,317,725.47 60,445,384.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 574,039.27 1,615,717.15 12,857,149.26 15,046,905.68 （一）综合收益总额 14,472,866.41 14,472,866.41 （二）所有者投入和减少资本 574,039.27 574,039.27 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 61 4．其他 574,039.27 574,039.27 （三）利润分配 1,615,717.15 -1,615,717.15 1．提取盈余公积 1,615,717.15 -1,615,717.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 9,020,053.73 3,297,362.16 30,174,874.73 75,492,290.62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 8,446,014.46 824,885.98 11,050,581.24 53,321,481.68 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 8,446,014.46 824,885.98 11,050,581.24 53,321,481.68 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 856,759.03 4,081,131.06 4,937,890.09 （一）综合收益总额 10,877,890.09 10,877,890.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 856,759.03 -6,796,759.03 -5,940,000.00 1．提取盈余公积 856,759.03 -856,759.03 2．提取一般风险准备 -5,940,000.00 -5,940,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 63 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 8,446,014.46 1,681,645.01 15,131,712.30 58,259,371.77 法定代表人：何斌 主管会计工作负责人：张翔 会计机构负责人：李霞 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 64 三、 财务报表附注 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 (一) 公司历史沿革和注册地址 湖北天瑞电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原湖北天瑞电子有限公司（以 下简称“天瑞有限”）整体改制而成。 2015 年 12 月 9 日，天瑞有限召开股东会通过如下决议：同意天瑞有限依照《中华人民共和 国公司法》的有关规定变更为湖北天瑞电子股份有限公司。根据中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2015）第 07892 号审计报告，天瑞有限以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 41,446,014.46 元（其中：实收资本 33,000,000.00 元，资本公积 508,668.00 元、 盈余公积 647,396.02 元、未分配利润 7,289,950.44 元）进行折股，其中：33,000,000.00 元折合为 股本，8,446,014.46 元计入资本公积-股本溢价。上述事项业经中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）出具中兴财光华审验字（2015）第 07320 号验资报告审验。2015 年 12 月 16 日，公司在 天门市工商行政管理局办理完毕股份公司的设立登记手续。 公司设立时的股权结构如下： 序号 股东 持股数量（万股） 出资方式 持股比例（%） 1 金波 1,530.00 净资产折股 46.36 2 何斌 1,470.00 净资产折股 44.55 3 天门天尚玖投资管理中 心（有限合伙） 300.00 净资产折股 9.09 合计 3,300.00 —— 100.00 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股本未发生变化。 本公司地址：天门市经济开发区创业大道 8 号，法定代表人是何斌。 本公司最终控制人为金波、何斌。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户，详见本附注六“合并范围变更”。 （二）公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：电量传感器、互感器、智能变送器、变频器、变压器、电源逆变器、电抗器、 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 65 智能分布式电源及零配件的制造、销售、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2020 年 5 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要 会计政策、会计估计、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营： 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 66 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资， 视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存 股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 67 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的当月第 1 个工作日国家外管局公布的汇率中 间价作为折算汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日国家外管局公 布的汇率中间价折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关 资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产分类和计量 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或 应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 2、金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。将自资产 负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一 年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 68 产：管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金 融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认 为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投 资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，以公允价值 计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及应收账款，其他原到期日在一年以内 的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期 损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报 为其他权益工具投资。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合 同的衍生工具除外。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。 当且仅当改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 3、金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 4、金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合 同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 69 量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，将所有公允价值变动（包括自身 信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 5、金融工具减值 以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金 融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，选择运用简化计量方法，按 照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信 用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认 后发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备， 并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具， 假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组 合为基础评估应收账款和长期应收款的预期信用损失。 当不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，直接减记该金融资产的账面 余额。 （1）应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应 收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产 无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 70 A、应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用评级较高 的银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史 上未发生票据违约，信用损失风险 极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强 预期信用损失为 0 组合 2：信用评级较低 的银行承兑汇票和商 业承兑汇票 出票人基于商业信用签发，存在一 定信用损失风险 对于划分为组合的应收票据，公司 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损 失。 B、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低 的金融资产组合 应收合并范围内关联方客户 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估 以外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 C、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低 的金融资产组合 应收合并范围内关联方款项、保证 金 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以 外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制其他应收款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 （2）债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类 型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 6、金融工具终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 71 对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被 要求偿还的最高金额。 (十) 应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定， 将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资信用减值详见附注四、重要会计政策、会计估计之（九）金融工具相关表述。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存 商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已消失的，减记的金额予以恢复，并在已计提的存货跌价准备 金额转回内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得 的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 72 现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期 股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其 初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取 得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规 定确定。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采 用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有 重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过 程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之 间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 73 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 10—20 5.00 4.75—9.50 机器设备 年限平均法 3—10 5.00 9.50—31.67 运输设备 年限平均法 5—10 5.00 9.50—19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3—10 5 9.50—31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体 建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果 表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营 业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 74 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件 的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为 无形资产条件的转入无形资产核算。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 75 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 76 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规 定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 (二十) 收入 本公司销售产品主要为电流电压互感器，本公司将产品交付客户后确认收入。 (二十一) 政府补助 1、政府补助的类型及会计处理 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 77 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投 入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府 补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益 的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲 减相关借款费用。 2、政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以 确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 78 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应 付款列示。 (二十四) 重要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 （2）会计政策变更的影响 ①执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 39,584,294.63 2,155,429.29 41,739,723.92 应收票据 6,936,942.27 70,000.00 7,006,942.27 其他应收款 1,631,862.80 44,939.22 1,676,802.02 递延所得税资产 561,362.31 -157,588.49 403,773.82 股东权益： 未分配利润 15,858,966.59 2,112,780.02 17,971,746.61 （续） 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 79 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 39,540,243.35 2,128,502.86 41,668,746.21 其他应收款 1,498,947.80 42,337.16 1,541,284.96 递延所得税资产 517,717.18 -54,826.85 462,890.33 股东权益： - 盈余公积 1,681,645.01 218,601.32 1,900,246.33 未分配利润 15,131,712.30 1,967,411.85 17,099,124.15 ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原 计入“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应收账款”项目，原计入“应付票据及应付 账款”项目调整列示为“应付票据”、“应付账款”项目。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政 策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少- 1 应收票据 +6,936,942.27 应收账款 +39,584,294.63 应收票据及应收账款 -46,521,236.90 2 应付票据 应付账款 +9,982,038.44 应付票据及应付账款 -9,982,038.44 2、重要会计估计变更 本期本公司无会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应税销售额乘 以使用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算） 16、13 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、20 注：财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》： 自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 80 货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。本公司增值 税率从 16%调整为 13%。 (二) 税收优惠 本公司于 2017 年 11 月 28 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201742001819），有效期 限为 2017 年至 2019 年，并自 2017 年度企业所得税减按 15%税率征收。 本公司之子公司南京博纳威电子科技有限公司 2018 年 11 月 30 日取得取得高新技术企业证 书（证书编号：GR201832006954），有效期限为 3 年，自 2018 年度企业所得税减按 15%税率征收。 本公司之其他子公司、分公司享受小型微利企业的优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 2019-12-31 2018-12-31 库存现金 22,679.81 54,415.11 银行存款 13,059,255.10 9,032,397.90 合计 13,081,934.91 9,086,813.01 注：期末不存在受限制的货币资金。 (二) 应收票据 类别 2019-12-31 2018-12-31 银行承兑汇票 4,227,875.15 6,866,942.27 商业承兑汇票 1,415,731.05 70,000.00 减：坏账准备 57,122.40 合计 5,586,483.80 6,936,942.27 (三) 应收账款 类别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 52,388,977.81 100.00 1,149,152.05 2.19 其中：账龄组合 52,388,977.81 100.00 1,149,152.05 2.19 合计 52,388,977.81 100.00 1,149,152.05 2.19 （续） 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 81 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 22,689.50 0.05 22,689.50 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 42,473,361.23 99.95 2,889,066.60 6.80 其中：账龄组合 41,501,430.59 97.66 2,889,066.60 6.96 其中：关联方组合 971,930.64 2.29 合计 42,496,050.73 100.00 2,911,756.10 6.85 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 1 年 以 内 48,122,969.9 2 1.52 732,897.42 34,870,388.03 5.00 1,743,519.40 1 至2 年 3,692,937.69 4.25 156,928.49 5,774,060.10 10.00 577,406.01 2 至3 年 391,690.17 19.90 77,946.11 577,682.55 50.00 288,841.28 3 年 以 上 181,380.03 100.00 181,380.03 279,299.91 100.00 279,299.91 合计 52,388,977.8 1 2.19 1,149,152.0 5 41,501,430.59 6.96 2,889,066.60 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019-12-31 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 5,212,802.29 9.95 79,234.59 江苏佳源科技有限公司 5,076,719.60 9.69 77,166.14 南京讯汇科技发展有限公司 5,022,655.00 9.59 76,344.36 国电南瑞科技股份有限公司 2,583,246.72 4.93 39,265.35 许继电气股份有限公司 2,059,315.85 3.93 31,301.60 合计 19,954,739.46 38.09 303,312.04 (四) 应收款项融资 项目 2019-12-31 2018-12-31 银行承兑汇票 4,231,549.08 合计 4,231,549.08 注：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 11,399,026.46 合计 11,399,026.46 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 82 (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2019-12-31 2018-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,046,448.49 100.00 1,503,408.42 100.00 合计 1,046,448.49 100.00 1,503,408.42 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2019-12-31 占预付款项总额的比例(%) 南京合威电子信息科技有限公司 800,000.00 76.45 江苏鼎宏系统工程有限公司 83,200.00 7.95 杭州益利素勒精线有限公司 55,208.31 5.28 武汉武高电测电气有限公司 38,000.00 3.63 深圳展兴模具有限公司 19,400.00 1.85 合计 995,808.31 95.16 (六) 其他应收款 类别 2019-12-31 2018-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,687,024.70 1,676,765.00 减：坏账准备 57,540.47 44,902.20 合计 1,629,484.23 1,631,862.80 1、其他应收款项 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金 额 坏账准备 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 1,687,024.70 57,540.47 其中：账龄组合 638,774.70 57,540.47 保证金组合 1,048,250.00 合计 1,687,024.70 57,540.47 续： 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 83 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 1,676,765.00 100.00 44,902.20 2.68 其中：账龄组合 648,515.00 38.68 44,902.20 6.92 保证金组合 1,028,250.00 61.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款项 合计 1,676,765.00 100.00 44,902.20 2.68 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 607,260.70 6.02 36,543.54 626,884.00 5.00 31,344.20 1 至 2 年 9,883.00 12.90 1,275.10 8,970.00 10.00 897.00 2 至 3 年 8,970.00 78.72 7,060.83 3 年以上 12,661.00 100.00 12,661.00 12,661.00 100.00 12,661.00 合计 638,774.70 57,540.47 648,515.00 44,902.20 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 44,902.20 44,902.20 本期计提 12,638.27 12,638.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 57,540.47 57,540.47 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 保证金及押金 1,048,250.00 1,028,250.00 员工备用金 62,830.73 17,334.00 往来款 575,943.97 284,374.78 其他 346,806.22 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 84 合计 1,687,024.70 1,676,765.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 2019-12-31 占其他应收 款的比例(%) 坏账准备 滁州理想基础设施投资有限公司 保 证 金 及 押 金 1,000,000.00 59.28 苏州博鳌纵横网络科技有限公司 往来款 162,792.00 9.65 10,362.22 谢百胜 往来款 150,000.00 8.89 9,547.97 北京核睿电气科技有限公司 往来款 120,000.00 7.11 7,638.37 保定中关村信息谷科技服务有限责任公司 保 证 金 及 押 金 47,823.30 2.83 合计 1,480,615.30 87.76 27,548.56 (七) 存货 存货的分类 存货类别 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,351,870.33 5,351,870.33 5,125,000.08 5,125,000.08 在产品 1,023,592.59 1,023,592.59 2,021,722.11 2,021,722.11 库存商品 3,702,715.45 238,900.59 3,463,814.86 6,803,901.57 330,020.28 6,473,881.29 发出商品 842,241.64 842,241.64 1,109,844.32 1,109,844.32 委 托 加 工 物 资 5,646.69 5,646.69 8,039.09 8,039.09 周转材料 7,474.70 7,474.70 7,266.06 7,266.06 合计 10,933,541.40 238,900.59 10,694,640.81 15,075,773.23 330,020.28 14,745,752.95 (八) 其他流动资产 类别 2019-12-31 2018-12-31 留抵增值税额 33,372.93 待抵扣/待认证进项税额 110,388.78 639,470.74 合计 143,761.71 639,470.74 (九) 固定资产 类别 2019-12-31 2018-12-31 固定资产 17,497,258.76 17,236,348.48 固定资产清理 合计 17,497,258.76 17,236,348.48 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 85 一、账面原值 1.2018-12-31 13,316,666.89 11,666,000.13 1,330,272.00 1,596,311.29 349,472.26 28,258,722.57 2.本期增加金额 148,543.69 1,517,312.55 201,000.00 477,539.91 79,396.96 2,423,793.11 （1）购置 148,543.69 1,517,312.55 201,000.00 477,539.91 79,396.96 2,423,793.11 （2）合并增加 3.本期减少金额 318,939.94 27,828.72 12,900.00 359,668.66 （1）处置或报废 318,939.94 27,828.72 12,900.00 359,668.66 4.2019-12-31 13,465,210.58 13,183,312.68 1,212,332.06 2,046,022.48 415,969.22 30,322,847.02 二、累计折旧 1.2018-12-31 3,684,685.44 5,671,263.78 503,977.97 876,453.17 285,993.73 11,022,374.09 2.本期增加金额 606,343.60 969,661.41 127,688.43 219,955.33 16,764.22 1,940,412.99 （1）计提 606,343.60 969,661.41 127,688.43 219,955.33 16,764.22 1,940,412.99 （2）合并增加 3.本期减少金额 98,129.80 26,814.02 12,255.00 137,198.82 （1）处置或报废 98,129.80 26,814.02 12,255.00 137,198.82 4.2019-12-31 4,291,029.04 6,640,925.19 533,536.60 1,069,594.48 290,502.95 12,825,588.26 三、减值准备 1.2018-12-31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019-12-31 四、账面价值 2019-12-31 9,174,181.54 6,542,387.49 678,795.46 976,428.00 125,466.27 17,497,258.76 2018-12-31 9,631,981.45 5,994,736.35 826,294.03 719,858.12 63,478.53 17,236,348.48 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 天门市开发区人才苑小区四栋 1 单元 1-12 号 1,765,475.02 购置政府房屋,暂无法办理 注：固定资产受限情况详见附注“四十二、所有权或使用权受到限制的资产”。 (十) 在建工程 1、在建工程项目基本情况 项目 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 厂房 17,557.28 17,557.28 合计 17,557.28 17,557.28 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-12-31 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 86 厂房 17,557.28 17,557.28 合计 17,557.28 17,557.28 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2018-12-31 2,813,200.00 186,398.28 2,999,598.28 2.本期增加金额 2,976,700.00 2,976,700.00 （1）购置 2,976,700.00 2,976,700.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019-12-31 5,789,900.00 186,398.28 5,976,298.28 二、累计摊销 1.2018-12-31 511,614.09 94,979.60 606,593.69 2.本期增加金额 71,428.00 35,142.88 106,570.88 （1）计提 71,428.00 35,142.88 106,570.88 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019-12-31 583,042.09 130,122.48 713,164.57 三、减值准备 1.2018-12-31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019-12-31 四、账面价值 2019-12-31 5,206,857.91 56,275.80 5,263,133.71 2018-12-31 2,301,585.91 91,418.68 2,393,004.59 无形资产受限情况详见附注“三十六、所有权或使用权受到限制的资产”。 (十二) 长期待摊费用 类别 2018-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019-12-31 房屋装修 261,546.74 339,297.00 184,004.45 416,839.29 合计 261,546.74 339,297.00 184,004.45 416,839.29 (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 2019-12-31 2018-12-31 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 244,209.14 1,502,715.51 561,362.31 3,286,678.58 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 87 可抵扣亏损 小 计 244,209.14 1,502,715.51 561,362.31 3,286,678.58 递延所得税负债： 500 万以下固定资产抵 税 447,295.36 2,981,969.06 233,403.78 1,556,025.19 小计 447,295.36 2,981,969.06 233,403.78 1,556,025.19 (十四) 其他非流动资产 项目 2019-12-31 2018-12-31 预付工程款 41,007.60 预付购房款 1,470,341.60 合计 1,470,341.60 41,007.60 (十五) 短期借款 1、短期借款分类 借款条件 2019-12-31 2018-12-31 抵押借款 8,400,000.00 9,800,000.00 抵押+保证借款 1,400,000.00 合计 9,800,000.00 9,800,000.00 2、无已逾期未偿还的短期借款。 (十六) 应付账款 1、按账龄分类 项目 2019-12-31 2018-12-31 1 年以内（含 1 年） 9,247,726.86 7,647,611.82 1 至 2 年 1,224,522.62 1,767,028.84 2 至 3 年 44,485.46 236,726.60 3 年以上 147,299.16 330,671.18 合计 10,664,034.10 9,982,038.44 2、期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 项目 2019-12-31 2018-12-31 1 年以内 3,315,585.78 974,458.05 1 年以上 12,715.00 16,021.00 合计 3,328,300.78 990,479.05 注：期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 88 (十八) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 短期薪酬 2,751,056.83 18,907,439.30 18,666,501.76 2,991,994.37 离职后福利-设定提存计划 1,279,693.01 1,279,693.01 合计 2,751,056.83 20,187,132.31 19,946,194.77 2,991,994.37 2、短期职工薪酬情况 项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,751,056.83 17,179,934.41 16,938,996.87 2,991,994.37 职工福利费 928,682.62 928,682.62 社会保险费 797,742.27 797,742.27 其中：医疗保险费 677,702.64 677,702.64 工伤保险费 67,771.00 67,771.00 生育保险费 52,268.63 52,268.63 住房公积金 工会经费和职工教育经费 1,080.00 1,080.00 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 2,751,056.83 18,907,439.30 18,666,501.76 2,991,994.37 3、设定提存计划情况 项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 基本养老保险 1,260,254.74 1,260,254.74 失业保险费 19,438.26 19,438.26 合计 1,279,693.01 1,279,693.01 (十九) 应交税费 税种 2019-12-31 2018-12-31 增 值 税 1,065,107.99 2,187,031.28 企业所得税 3,175,534.85 2,089,143.20 个人所得税 3,158.40 2,950.44 城市维护建设税 58,315.53 95,696.04 教育附加 25,210.48 41,331.42 地方教育附加 13,434.87 22,413.80 房产税 22,201.28 22,201.28 土地使用税 38,140.46 31,064.90 其他 25,054.67 19,028.15 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 89 合计 4,426,158.53 4,510,860.51 (二十) 其他应付款 类别 2019-12-31 2018-12-31 应付利息 应付股利 其他应付款项 644,606.54 698,521.52 合计 644,606.54 698,521.52 其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 往来款 489,086.70 624,551.40 其他 155,519.84 73,970.12 合计 644,606.54 698,521.52 （2）无账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况 (二十一) 其他流动负债 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 待转销项税额 14,179.09 合计 14,179.09 (二十二) 递延收益 1、递延收益按类别列示 项目 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 政府补助 1,668,828.35 73,895.98 1,594,932.37 合计 1,668,828.35 73,895.98 1,594,932.37 2、政府补助项目情况 项目 2018-12-31 本期新增补 助金额 本期计入其他 收益金额 期末 余额 与资产相关/与收 益相关 天门电力电子元器件 产业化服务平台建设 1,668,828.35 73,895.98 1,594,932.37 与资产相关 合计 1,668,828.35 73,895.98 1,594,932.37 (二十三) 股本 项目 2018-12-31 本次变动增减（+、-） 2019-12-31 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,000,000.00 33,000,000.00 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 90 (二十四) 资本公积 类别 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 资本溢价 13,446,014.46 5,000,000.00 8,446,014.46 合计 13,446,014.46 5,000,000.00 8,446,014.46 (二十五) 盈余公积 类别 2018-12-31 本期增加 额 本期减少 额 2019-12-31 法定盈余公积 1,681,645.01 1,615,717.15 3,297,362.16 任意盈余公积 合计 1,681,645.01 1,615,717.15 3,297,362.16 (二十六) 未分配利润 项目 2019-12-31 2018-12-31 调整前上期末未分配利润 15,858,966.59 10,586,805.96 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 2,112,780.02 调整后期初未分配利润 17,971,746.61 10,586,805.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,541,497.14 12,068,919.66 减：提取法定盈余公积 1,615,717.15 856,759.03 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,940,000.00 转作股本的普通股股利 其他 8935.79 期末未分配利润 33,888,590.81 15,858,966.59 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,994,586.48 64,854,054.89 68,432,394.64 38,824,189.68 其他业务 1,560,821.12 1,482,116.54 1,450,955.19 955,889.17 合计 104,555,407.60 66,336,171.43 69,883,349.83 39,780,078.85 (二十八) 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 481,520.82 415,480.21 教育费附加 208,591.93 178,380.01 地方教育附加 113,028.26 95,869.74 房产税 112,241.12 112,241.12 土地使用税 75,457.46 124,259.60 其他 44,863.26 23,516.03 合计 1,035,702.85 949,746.71 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 91 (二十九) 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 薪酬 408,788.00 170,000.00 运输费 112,438.88 85,570.00 差旅、办公及通信费 423,976.03 241,009.73 广告宣传费 730,465.06 452,504.86 业务招待费 51,442.04 201,996.33 会展费 127,588.89 其他 283,504.69 273,478.14 合计 2,010,614.70 1,552,147.95 (三十) 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 5,177,252.77 4,757,459.34 中介机构服务费 690,518.67 925,376.80 折旧及摊销 988,203.42 1,159,838.64 租赁费 649,794.28 629,789.09 差旅、办公及通信费 271,170.24 613,413.84 业务招待费 161,181.67 83,321.23 维修费 157,444.00 75,893.00 其他 540,642.34 89,469.16 合计 8,636,207.39 8,334,561.10 (三十一) 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 研发支出 5,869,419.71 4,194,069.14 合计 5,869,419.71 4,194,069.14 (三十二) 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 512,851.63 566,391.70 减：利息收入 14,622.15 8,482.89 汇兑损益 -6,098.34 -85,384.80 手续费支出 17,362.38 16,000.59 合计 509,493.52 488,524.60 (三十三) 其他收益 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 92 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 软件增值税即征即退 6,106.19 103,759.36 与收益相关 科技研究与开发资金奖励 68,500.00 25,100.00 与收益相关 18 年工业企业十强及税收过百万奖励 30,000.00 与收益相关 天门电力电子元器件产业化服务平台建 设 73,895.98 与资产相关 高新技术企业补助 500,000.00 与收益相关 实用新型专利补助 300.00 合计 678,502.17 129,159.36 (三十四) 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -475,870.53 合计 -475,870.53 (三十五) 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -475,017.72 存货跌价损失 -78,893.82 -160,426.24 合计 -78,893.82 -635,443.96 (三十六) 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置利得合计 9,706.47 -5,786.69 其中：固定资产处置利得 9,706.47 -5,786.69 合计 9,706.47 -5,786.69 (三十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 303,000.00 138,195.98 303,000.00 其他 304,298.55 106,120.81 304,298.55 合计 607,298.55 244,316.79 607,298.55 2、计入营业外收入的政府补助 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 93 天门电力电子元器件产业化服务平台建设 73,895.98 与资产相关 天门国库拨款中央外经贸发展专项款 64,300.00 与收益相关 市政府 2018 年度目标考核奖励 303,000.00 与收益相关 合计 303,000.00 138,195.98 (三十八) 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置报废 28,676.31 18,191.67 28,676.31 罚款、滞纳金 25,640.37 6,071.79 25,640.37 其他 232,641.38 27,914.63 232,641.38 合计 286,958.06 52,178.09 286,958.06 (三十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 2,539,040.89 1,653,804.91 递延所得税费用 531,044.75 541,564.32 合计 3,070,085.64 2,195,369.23 (四十) 现金流量表 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 银行存款利息收入 14,622.15 8,482.89 政府补助收现 975,395.98 129,159.36 其他 230,138.42 178,930.26 往来款 4,581,298.11 4,100,663.92 合计 5,801,454.66 4,417,236.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 付现管理、销售、研发费用 7,416,345.97 6,101,713.58 往来款 1,813,275.09 910,503.70 其他 3,474,815.56 合计 12,704,436.62 7,012,217.28 (四十一) 现金流量表补充资料 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 94 1、 现金流量表补充资料 项目 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,541,497.14 12,068,919.66 加：信用减值准备 475,870.53 资产减值准备 78,893.82 635,443.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,940,412.99 1,676,287.60 无形资产摊销 106,570.88 91,687.39 长期待摊费用摊销 184,004.45 199,129.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -9,706.47 5,786.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,676.31 18,191.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 506,753.29 481,006.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 317,153.17 308,160.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 213,891.58 233,403.78 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,142,231.83 -3,520,937.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,575,582.82 -16,270,200.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,194,086.45 12,339,804.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,144,753.15 8,266,684.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,081,934.91 9,086,813.01 减：现金的期初余额 9,086,813.01 4,149,834.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,995,121.90 4,936,978.69 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,980,000.00 其中：南京博纳威电子科技有限公司 4,980,000.00 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 95 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 567,825.59 其中：南京博纳威电子科技有限公司 567,825.59 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 4,412,174.41 3、 现金及现金等价物 项目 2019-12-31 2018-12-31 一、现金 13,081,934.91 9,086,813.01 其中：库存现金 22,679.81 54,415.11 可随时用于支付的银行存款 13,059,255.10 9,032,397.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,081,934.91 9,086,813.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,745,047.52 银行贷款抵押 无形资产 2,284,662.70 银行贷款抵押 合计 5,029,710.22 -- 六、 合并范围的变更 本期发生的同一控制下企业合并情况 1.合并交易基本情况 被合并方名称 股权取得时 点 股权取得成 本（万元） 股权取得比 例（%） 股权取得方 式 合并日 南京博纳威电子科技有 限公司 2019-5-22 498.00 100.00 现金 2019-5-22 （续） 被合并方名称 合并日的确定依 据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 南京博纳威电子科技有限公司 工商变更，取得经 营及财务控制权 4,186,535.61 70,086.40 2.合并成本 合并成本 南京博纳威电子科技有限公司 现金 4,980,000.00 合并成本合计 4,980,000.00 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 96 取得的净资产 5,554,039.27 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河北天朔电子科技有 限公司 河北保定 河北保定 制造业 100.00 投资设立 安徽安能天瑞电气有 限公司 安徽滁州 安徽滁州 制造业 100.00 投资设立 南京博纳威电子科技 有限公司 江苏南京 江苏南京 制造业 100.00 同控下合 并 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于 为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收 账款、应付账款、应收票据等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的 交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 2、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是主要运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公 司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，财务部门通过检测现金余额以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金 偿还债务。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险。 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 97 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制方为金波和何斌，金波和何斌为一致行动人。 股东名称 投资金额 持股比例（%） 担任职务 金波 12,400,000.00 37.58 董事长 何斌 12,700,000.00 38.48 总经理 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天门嘉瑞实业发展有限公司 受同一控制人控制 天门格润科技发展有限公司 为公司关键管理人员和与公司控股股东关系密切 的家庭成员能够施加重大影响的其他企业 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 为与公司控股股东关系密切的家庭成员共同控制 的其他企业 南京合威电子信息科技有限公司 为与公司控股股东关系密切的家庭成员共同控制 的其他企业 武汉全华光电科技股份有限公司 公司实际控制人与他人共同控制的其他企业 湖北天欣塑料配件股份有限公司 受同一控制人控制 天门市瑞信小额贷款有限公司 受同一控制人控制 天门天尚玖投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 鲁兵红 持股 5%以上股东 徐晗 董事 刘红斌 董事、副总经理 赵耀 董事、副总经理 石艳军 监事会主席 李双容 监事 吴军涛 监事 闵文杰 副总经理 张翔 董事会秘书兼财务总监 注：南京博纳威电子科技有限公司原为关联方，为金波何斌实际控制企业，本公司在本年度收 购其 100%股权，并于 2019 年 5 月 22 日完成工商变更，成为本公司全资子公司。 (四) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 98 关联方名称 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 金额 金额 采购商品、接受劳务： 湖北天欣塑料配件股份有限公司 采购外壳材料 1,380,168.96 959,989.44 湖北天欣塑料配件股份有限公司 材料加工费 3,539.82 4,517.25 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 采购材料 2,505,913.44 206,697.93 销售商品、提供劳务： 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 销售商品 5,518,126.92 2,379,396.04 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 金波 4,400,000.00 2016 年 9 月 13 日 2020 年 12 月 31 日 否 何斌 4,400,000.00 2016 年 9 月 13 日 2020 年 12 月 31 日 否 金波 4,000,000.00 2018 年 1 月 5 日 2024 年 1 月 4 日 否 何斌 4,000,000.00 2018 年 1 月 5 日 2024 年 1 月 4 日 否 3、关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 金波、何斌 收购金波何斌实际控制的南京 博纳威电子科技有限公司股权 4,980,000.00 4、关键管理人员薪酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员薪酬 1,318,327.00 944,400.00 (五) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 账面余额 应收账款 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 5,212,802.29 3,347,411.10 预付账款 湖北天欣塑料配件股份有限公司 14,633.30 预付账款 南京合威电子信息科技有限公司 800000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 2019-12-31 2018-12-31 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 99 应付账款 南京嘉瑞斯电力科技有限公司 1,584,918.09 247,392.78 应付账款 湖北天欣塑料配件股份有限公司 457,441.55 333,229.51 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情 防控工作的支持，本次新冠病毒疫情对本公司整体影响较小，公司将继续密切关注新冠病 毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十二、 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 类别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 46,783,397.58 100.00 404,380.29 0.86 其中：账龄组合 35,045,799.30 74.91 404,380.29 1.15 关联方组合 11,737,598.28 25.09 合计 46,783,397.58 100.00 404,380.29 0.86 （续） 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,145,337.96 99.95 2,605,094.61 6.18 其中：账龄组合 36,258,276.67 85.99 2,605,094.61 7.18 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 100 关联方组合 5,887,061.29 13.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 22,689.50 0.05 22,689.50 100.00 合计 42,168,027.46 100.00 2,627,784.11 6.23 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 32,506,096.88 0.35 114,952.44 30,063,519.98 5.00 1,503,176.00 1 至 2 年 2,221,485.22 4.06 90,101.71 5,337,774.23 10.00 533,777.42 2 至 3 年 136,837.17 13.11 17,946.11 577,682.55 50.00 288,841.28 3 年以上 181,380.03 100.00 181,380.03 279,299.91 100.00 279,299.91 合计 35,045,799.30 404,380.29 36,258,276.67 2,605,094.61 ②合并范围内关联方的应收账款 组合名称 2019-12-31 2018-12-31 账面 余额 预期信用 损失率(%) 坏账准 备 账面 余额 计提比例 (%) 坏账 准备 合并范围内关联方 11,737,598.28 5,887,061.29 合计 11,737,598.28 5,887,061.29 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019-12-31 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备 客户一 7,420,797.94 15.86 客户二 4,010,202.29 8.57 客户三 2,583,246.72 5.52 3,672.88 客户四 2,059,315.85 4.40 2,927.95 客户五 1,782,811.23 3.81 2,534.82 合计 17,856,374.03 38.16 9,135.65 (二) 其他应收款 类别 2019-12-31 2018-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,164,368.22 1,536,854.47 减：坏账准备 56,220.78 37,906.67 合计 2,108,147.44 1,498,947.80 1、其他应收款项 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 101 坏账准备 2019-12-31 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 2,164,368.22 56,220.78 其中：账龄组合 590,568.42 56,220.78 关联方组合 525,549.80 保证金组合 1,048,250.00 合计 2,164,368.22 56,220.78 （续） 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,536,854.47 100.00 37,906.67 2.47 其中：账龄组合 508,604.47 33.09 37,906.67 7.45 保证金组合 1,028,250.00 66.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款项 合计 1,536,854.47 100.00 37,906.67 （1）按单项计提坏账准备其他应收款项 无。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 562,944.42 6.26 35,223.85 486,973.47 5.00 24,348.67 1 至 2 年 5,993.00 21.28 1,275.10 8,970.00 10.00 897.00 2 至 3 年 8,970.00 78.72 7,060.83 3 年以上 12,661.00 100.00 12,661.00 12,661.00 100.00 12,661.00 合计 590,568.42 56,220.78 508,604.47 37,906.67 （3）坏账准备计提情况 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 102 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 37,906.67 37,906.67 本期计提 18,314.12 18,314.12 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 56,220.79 56,220.79 （4）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 保证金及押金 1,048,250.00 1,028,250.00 员工借支 58,830.73 16,631.00 往来款 983,617.89 174,374.78 其他 73,669.60 317,598.69 合计 2,164,368.22 1,536,854.47 （5）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 2019-12-31 占其他应收款 的比例(%) 坏账准备 滁州理想基础设施投资有限公 司 保证金及押金 1,000,000.00 46.20 南京博纳威电子科技有限公司 内部往来 510,157.11 23.57 苏州博鳌纵横网络科技有限公司 往来款 162,792.00 7.52 10,362.22 谢百胜 往来款 150,000.00 6.93 9,547.97 北京核睿电气科技有限公司 往来款 120,000.00 5.54 7,638.37 合计 1,942,949.11 89.77 27,548.56 (三) 长期股权投资 项目 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 17,754,039.27 17,754,039.27 9,200,000.00 9,200,000.00 合计 17,754,039.27 17,754,039.27 9,200,000.00 9,200,000.00 对子公司投资 被投资单位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 河北天朔电子科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 安徽安能天瑞电气有限公司 2,200,000.00 3,000,000.00 5,200,000.00 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 103 南京博纳威电子科技有限公司 5,554,039.27 5,554,039.27 合计 9,200,000.00 8,554,039.27 17,754,039.27 (四) 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,133,278.01 54,567,883.34 65,811,997.04 39,281,427.98 其他业务 1,088,575.92 1,034,031.84 965,082.88 865,079.08 合计 85,221,853.93 55,601,915.18 66,777,079.92 40,146,507.06 十五、补充资料 (五) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 99,499.50 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 981,502.17 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,340.49 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 104 22．所得税影响额 173,714.11 23．少数股东影响额 合计 924,628.05 (六) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.52 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 23.23 0.50 0.50 湖北天瑞电子股份有限公司（盖章） 二〇二〇年五月十五日 湖北天瑞电子股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室