837581_2018_川力科技_2018年年度报告_2019-04-08.txt

公告编号：2019-004 1 证券代码：837581 证券简称：川力科技 主办券商：广发证券 2018 年度报告 川力科技 NEEQ : 837581 自贡市川力科技股份有限公司 Zigong Chuanli Technology Co.,Ltd. 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 1、2018 年 4 月，公司实施 2017 年度权益分派：以公司现有总股本 24,600,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派 7.00 元人民币现金。 2、2018 年 9 月，川力科技取得实用新型专利一项，专利号 2018201560381，专利名称：一种新型 油机加装夹结构。 3、2018 年 10 月，公司实施 2018 年半年度权益分派：以公司现有总股本 24,600,000 股为基数，向 全体股东每 10 股派 5.90 元人民币现金。 公告编号：2019-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 自贡市川力科技股份有限公司 千山粉末 指 自贡市千山粉末冶金有限公司 金志车轴 指 自贡市金志车轴制造有限公司 股东大会 指 自贡市川力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 自贡市川力科技股份有限公司董事会 监事会 指 自贡市川力科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施建国、主管会计工作负责人兰慧及会计机构负责人（会计主管人员）兰慧保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 技术革新风险 随着行业的快速发展，人们对汽车、摩托车产品提出了诸如环 保、节能、安全等越来越多和越来越高的要求，汽摩发动机零 部件生产企业为了适应激烈的市场竞争，必须紧跟行业的发展 趋势，对产品材料配方、生产工艺及技术进行持续改进和创新。 若公司在产品研发投入力度、技术开发方向、产品更新速度等 方面发生经营决策的失误，将损害公司的技术竞争优势，从而 削弱公司的核心竞争能力。 2 汇率变动及贸易正常风险 2016 年、2017 年、2018 年，公司出口收入分别为 7,093,812.58 元、7,399,079.80 元、10,388,357.97 元，占主营业务收入的比例 为 7.28%、5.90%和 8.06%。由于公司产品销往美国、欧盟、越 南等各个地区，并以外币进行结算，所以一旦汇率发生了对公 司不利的变动以及贸易政策发生变化，可能将对公司盈利水平 造成直接影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 自贡市川力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zigong Chuanli Technology Co.,Ltd. 证券简称 川力科技 证券代码 837581 法定代表人 施建国 办公地址 自贡市高新工业园区荣川路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 兰慧 职务 财务负责人 电话 08132613796 传真 08132608856 电子邮箱 office@ 公司网址 联系地址及邮政编码 自贡市高新工业园区荣川路 9 号 643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市川力科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 3 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 C37- 摩托车制造 C375-摩托车零部件及配件制造 C3752 主要产品与服务项目 摩托车机油泵、通用机油泵、汽车变速器油泵及汽车燃油泵的研 发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 施建国 王艾平 实际控制人及其一致行动人 施建国 王艾平 公告编号：2019-004 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510300620714557Y 否 注册地址 自贡市高新工业园区荣川路 9 号 否 注册资本（元） 24,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 时斌、刘彬文 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 133,675,505.54 131,111,291.89 1.96% 毛利率% 40.28% 38.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,492,485.78 18,551,535.97 21.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,899,252.86 16,740,201.72 30.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.68% 17.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.11% 15.99% - 基本每股收益 0.91 0.75 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 176,598,369.08 185,437,536.13 -5.87% 负债总计 79,451,026.59 79,048,679.42 0.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,147,342.49 106,388,856.71 -10.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.95 4.32 -10.42% 资产负债率%（母公司） 44.54% 35.54% - 资产负债率%（合并） 44.99% 42.63% - 流动比率 1.16 1.27 - 利息保障倍数 7.89 6.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 45,184,225.93 9,324,001.05 384.60% 应收账款周转率 424.06% 387.03% - 存货周转率 256.84% 258.93% - 公告编号：2019-004 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.87% -5.12% - 营业收入增长率% 1.96% 30.65% - 净利润增长率% 21.24% 29.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,600,000 24,600,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 215,560.22 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 473,006.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,354.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 697,921.08 所得税影响数 104,688.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 593,232.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-004 10 管理费用 21,678,668.68 14,896,790.58 18,203,060.25 12,634,150.39 研发费用 6,781,878.10 5,568,909.86 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会［2018］ 15 号）。公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的核心业务为摩托车机油泵的研发、生产及销售。公司拥有独立的技术团队，能够利用自身技 术优势与客户合作共同设计、试制新产品。公司通过了 ISO/TS16949:2009 标准质量体系认证，制定了 细致严密的质量控制措施，建立了完整有效的质量控制体系，编制了质量手册、程序文件和作业指导书， 确保采购、生产和销售各个环节都严格按照规定执行。公司通过了国内外厂商严格的供应商考察，进入 了其供应链体系，客户均为国内外知名的摩托车制造企业，与其建立了长期稳定的合作关系。公司主要 收入来源是产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式也 未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入 133,675,505.54 元，比经营计划 13,550 万元减少 1.35%；报告期内实 现税后净利润 22,492,485.78 元，比经营计划 2,050 万元增长 9.72%。 (二) 行业情况 作为摩托车发动机的核心部件之一，摩托车机油泵的需求与摩托车以及发动机产品的需求密切相 关，未来国内市场会在平稳发展中逐渐转型，海外市场将孕育出新一轮发展机遇。 目前我国摩托车机油泵市场集中度较低，国内大多数摩托车机油泵生产企业由于受到生产规模、技 术实力及品牌认同等因素的制约，仅能依靠价格成本优势争取部分低端市场，在整个行业竞争中处于相 对被动的地位。公司竞争对手主要为国际摩托车零配件制造企业，如印度 ADVIK 及日本本田熊本工厂等。 公司作为国内较早进入摩托车机油泵领域的制造企业，拥有较大的规模和资金实力，技术处于领先 水平，产品质量具有竞争优势，占领了大量市场份额，在国内及国际市场上具有明显的竞争力。 公告编号：2019-004 12 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 21,807,304.00 12.35% 16,917,268.57 9.12% 28.91% 应收票据与应 收账款 41,433,596.97 23.46% 45,236,083.93 24.39% -8.41% 存货 26,643,423.39 15.09% 35,523,241.47 19.16% -25.00% 投资性房地产 持有待售资产 870,892.17 0.49% 长期股权投资 120,000.00 0.06% 固定资产 64,670,114.03 36.62% 62,702,238.83 33.81% 3.14% 在建工程 2,892,473.24 1.64% 5,069,596.00 2.73% -42.94% 短期借款 59,500,000.00 33.69% 56,000,000.00 30.20% 6.25% 长期借款 资产总计 176,598,369.08 185,437,536.13 - -5.87% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期货币资金较上期增长 28.91%，主要系报告期货款回笼增加。 2、 报告期存货较上期减少 25.00%，主要系上期公司为控制材料采购价格，年末大量采购原材料，本期 原材料采购减少消化了上期库存及产品结构发生变化（主要是活塞杆库存减少）所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 133,675,505.54 - 131,111,291.89 - 1.96% 营业成本 79,835,186.09 59.72% 80,413,313.43 61.33% -0.72% 毛利率% 40.28% - 38.67% - - 管理费用 11,959,214.18 8.95% 14,896,790.58 11.36% -19.72% 研发费用 6,687,210.82 5.00% 6,781,878.10 5.17% -1.40% 销售费用 4,153,372.10 3.11% 4,533,762.14 3.46% -8.39% 财务费用 3,600,944.63 2.69% 3,673,057.70 2.80% -1.96% 资产减值损失 58,557.60 0.04% 297,733.59 0.23% -80.33% 其他收益 693,006.00 0.52% 220,000.00 0.17% 215.00% 投资收益 0.00 公允价值变动 0.00 公告编号：2019-004 13 收益 资产处置收益 215,560.22 0.16% -180,276.81 -0.14% -219.57% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 25,799,587.71 19.30% 18,650,503.24 14.22% 38.33% 营业外收入 122,774.53 0.09% 2,204,616.63 1.68% -94.43% 营业外支出 113,419.67 0.08% 113,358.36 0.09% 0.05% 净利润 22,492,485.78 16.83% 18,551,535.97 14.15% 21.24% 项目重大变动原因： 1、 报告期内管理费用较上期减少 19.72%，主要系公司进行厂房第四期建设，减少绿化区域从而减少绿 化费所致。 2、 报告期营业利润增长 38.33%，主要系本期产品结构更优化，扩大了机油泵特别是大排量机油泵和汽 车油泵以及水泵的生产销售，削减了利润率低的活塞杆的生产销售。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 128,836,995.36 125,496,869.75 2.66% 其他业务收入 4,838,510.18 5,614,422.14 -13.82% 主营业务成本 77,091,747.21 77,044,773.61 0.06% 其他业务成本 2,743,438.88 3,368,539.82 -18.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 机油泵 114,023,683.34 85.30% 106,954,285.48 81.58% 水泵 11,339,199.59 8.48% 6,416,688.21 4.89% 活塞杆 3,174,711.26 2.37% 11,760,988.40 8.97% 其他 299,401.17 0.22% 364,907.66 0.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期产品结构更优化，扩大了机油泵特别是大排量机油泵和汽车油泵以及水泵的生产销售，削减了利 润率低的活塞杆的生产销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海本田贸易有限公司 34,131,041.41 25.53% 否 2 浙江吉利变速器有限公司 13,843,859.43 10.36% 否 3 五羊-本田摩托(广州)有限公司 11,395,555.85 8.52% 否 公告编号：2019-004 14 4 重庆宗申发动机制造有限公司 10,367,581.89 7.76% 否 5 重庆隆鑫机车有限公司 7,106,056.55 5.32% 否 合计 76,844,095.13 57.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川征和智能科技有限公司 6,536,735.79 10.50% 否 2 自贡恒茂机械制造有限公司 4,157,855.84 6.68% 否 3 重庆赛菱斯机电设备有限公司 3,246,028.21 5.22% 否 4 重庆银象机电设备有限公司 2,984,818.00 4.80% 否 5 重庆顺庆织造有限公司 2,829,625.07 4.55% 否 合计 19,755,062.91 31.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 45,184,225.93 9,324,001.05 384.60% 投资活动产生的现金流量净额 -8,486,949.57 17,727,017.42 -147.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,807,240.93 -27,514,184.16 15.60% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期增加 3586.02 万元，增长 384.60%，主要有几个方面 的原因：a、本期销售回款较上期增加 1268.28 万元；b、上期公司为稳定主要原材料采购成本，增 加原材料采购费用，增加了原材料库存，本期主要原材料大量使用库存材料，且产品结构发生变化， 减少了活塞杆的原材料采购，原材料采购费用较上期共减少约 2845.29 万元；c、本期增加了员工奖 励工资，支付给职工的费用增加 249.46 万元；d、因本期原材料采购减少，且利润总额较上期增加， 支付的相关税费较上期增加 203.76 万元。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加 2621.40 万元，变动比例-147.88%，主要系上 期公司处置投资性房地产及固定资产收到现金 3096.08 万元，本期新投入设备及厂房改造 974.39 万 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，控股子公司或纳入合并报表的其他企业为：自贡市千山粉末冶金有限公司，自贡市金志 车轴制造有限公司。 1、自贡市千山粉末冶金有限公司基本情况如下： 千山粉末成立于 2014 年 7 月 8 日，经营范围为：制造、销售粉末冶金制品、汽车零配件、摩托车 零配件、机械密封材料、动力机械零配件、通讯设备零配件、电器零配件；销售五金、建筑材料、化工 产品（不含危化品和易制毒品）、橡胶制品、机电产品。千山粉末注册资本为 500 万元，其中川力科技 实缴出资人民币 500 万元，持有公司 100%的股权。 2、自贡市金志车轴制造有限公司基本情况如下： 2016 年 12 月 22 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于收购自贡市金志车轴制造有限 公告编号：2019-004 15 公司 100%股权的议案》，公司以人民币 500 万元的方式受让谭英杰、唐德选、廖江涛持有的金志车轴 100%股权。金志车轴成立于 2015 年 10 月 10 日，经营范围：减震器、活塞杆、车轴、汽车零配件的开 发、设计、生产、销售及服务；进出口贸易；机械精密加工；对外承接镀铬业务；生产销售钢结构、钢 材；仓储服务；普通货运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截至报告期末，川力科技持有金志车轴 100%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用”6,781,878.10 元，减少“管理费用”6,781,878.10 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,781,878.10 元，减少“管理费用”6,781,878.10 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响； 对 2017 年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度 母公司现金流量表无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产品和优质的服务，努力 公告编号：2019-004 16 履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司建立了现代企业管理制度架构， 企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项制度完善、内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定，本期较上期呈增长趋势。 随着公司 在全国中小企业股份转让系统的挂牌，公司产品销售需求旺盛，产品市场占有率及经营业绩稳定增长。 公司资产规模增长适度，资产负债率结构合理。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响 的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术革新风险 随着行业的快速发展，人们对汽车、摩托车产品提出了诸如环保、节能、安全等越来越多和越来越 高的要求，汽摩发动机零部件生产企业为了适应激烈的市场竞争，必须紧跟行业的发展趋势，对产品材 料配方、生产工艺及技术进行持续改进和创新。若公司在产品研发投入力度、技术开发方向、产品更新 速度等方面发生经营决策的失误，将损害公司的技术竞争优势，从而削弱公司的核心竞争能力。 应对措施： （1）积极调整产品结构，增加产品附加值。继续加大中大排量摩托车油泵、水泵及汽车油泵研发 力度。相比中小排量摩托车油泵产品，中大排量油泵、水泵等销售价格一般都会上升一倍左右。我们继 续做好中大排量摩托车油泵、水泵及汽车油泵的技术质量控制和管理工作，提升净利润上涨空间。 （2）积极开拓东南亚、日本、欧洲、非洲市场，弥补国内需求放缓的步伐，随着人民币的不断贬 值，也会间接的刺激和增大公司的出口优势，进一步增加国外订单数量；积极开拓国内中大排量摩托车 油泵、水泵市场，目前已与春风动力、钱江摩托建立了合作关系。 （3）把握政策及市场机遇。公司不仅扩大国外市场的销售，也积极的在通用机械，发电机，割草 机，汽车部品研发上实现新的突破。报告期内自动挡变速器机油泵的销量较以前期持续增长，公司为应 对变化的市场，持续增加了机油泵生产线的更新投入和智能改善，力争生产效率和产品质量不断提升， 增加公司的核心竞争力。 2、汇率变动及贸易政策风险 2016 年、2017 年、2018 年，公司出口收入分别为 7,093,812.58 元、7,399,079.80 元，10,388,357.97 元，占主营业务收入的比例为 7.28%、5.90%和 8.06%。由于公司产品销往美国、欧盟、越南等各个地区， 并以外币进行结算，所以一旦汇率发生了对公司不利的变动以及贸易政策发生变化，可能将对公司盈利 水平造成直接影响。 应对措施：针对汇率波动风险，根据汇率波动情况，加强对汇率走势的研判，及时调整产品价格， 并通过利用外汇产品及工具，合理规避风险。 公告编号：2019-004 17 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-004 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 施建国、王艾平、施 洋 为公司借款 提供担保 18,500,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 9 日 2019-010 施建国、王艾平、施 洋、陶佳迪 为公司借款 提供担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 9 日 2019-010 施建国、王艾平、施 洋、陶佳迪 为公司借款 提供担保 39,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 9 日 2019-010 公告编号：2019-004 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、《公司章程》规定，关联方为公司融资提供担保，无偿进行财务资助的事项，由总经理批准。上 述关联交易为公司生产经营所必须，已经总经理批准。 2、上述关联方施建国、王艾平、施洋、陶佳迪为公司融资无偿提供担保，不存在损害公司及公司 股东利益的行为，对公司生产经营无任何影响。 3、上述关联交易为公司生产经营所必须，报告期后仍将持续。 (三) 承诺事项的履行情况 公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出如下承诺： 1.本人和/或关联方将尽最大可能避免与川力科技发生关联交易。 2.如果在今后的经营活动中，川力科技确需与本人或关联方发生任何关联交易的，则本人将促使上 述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司章程的规定履 行有关程序；涉及需要回避表决的，本人及关联方将严格执行回避表决制度，并不会干涉其他董事和/ 或股东对关联 交易的审议。关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格；在国家物价部门无 相关规定时,按照相当于同类交易的市场价格、市场条件,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东 的合法权益。本人及关联方还将严格和善意的履行与川力科技签订的各种关联交易协议。本人承诺将不 会向川力科技谋求或给予任何超出上述协议规定以外的利益或收益。 3.本人将严格遵守《公司法》、《自贡市川力科技股份有限公司章程》、《自贡市川力科技股份有 限公司关联交易管理制度》、《自贡市川力科技股份有限公司股东大会议事规则》、《自贡市川力科技 股份有限公司董事会议事规则》等法规或公司制度中关于关联交易的相关规定，自觉维护川力科技及全 体股东的利益，不会利用关联交易损害公司或公司其他股东的合法权益。 4.本人愿意承担因违反上述承诺而给川力科技造成的全部经济损失。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员严格履行相关承诺，未发生违反承诺的情况。 公司控股股东、实际控制人就避免今后出现同业竞争做出如下承诺： 1.本人或本人控股或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任 何导致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或 相似的产品。 2.若公司认为本人或本人控股或实际控制的公司从事了对公司业务构成竞争的业务，本人将及时转 让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无 条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转 让给公司。 3.如果本人或本人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务 机会，本人将立即通知公司并尽 力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给 公司。 4.本人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响 公司正常经营的行为。 5.如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人 予以全额赔偿，以避免公司遭受损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行相关承诺，未发生违反承诺的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公告编号：2019-004 20 固定资产 抵押 11,406,429.79 6.53% 银行借款 无形资产 抵押 12,231,265.26 7.01% 银行借款 总计 - 23,637,695.05 13.54% - 公告编号：2019-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,150,000 25.00% 0 6,150,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,262,000 17.33% 0 4,262,000 17.33% 董事、监事、高管 1,888,000 7.67% 0 1,888,000 7.67% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,450,000 75.00% 0 18,450,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 12,786,000 51.98% 0 12,786,000 51.98% 董事、监事、高管 5,664,000 23.02% 0 5,664,000 23.02% 核心员工 总股本 24,600,000 - 0 24,600,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 施建国 13,300,000 0 13,300,000 54.06% 9,975,000 3,325,000 2 王艾平 3,748,000 0 3,748,000 15.24% 2,811,000 937,000 3 施洋 7,552,000 0 7,552,000 30.70% 5,664,000 1,888,000 合计 24,600,000 0 24,600,000 100.00% 18,450,000 6,150,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：施建国与王艾平为夫妻，施洋为该二人 之子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 施建国、王艾平为公司发起人，该二人为夫妻，现共持有川力科技 1704.80 万股的股份，占公司注 册资本的持股比例共为 69.30%，且施建国担任了公司董事长，王艾平担任了公司董事、副总经理，对公 公告编号：2019-004 22 司能形成控制，故施建国、王艾平为公司的控股股东、实际控制人。 控股股东、实际控制人基本情况如下： 施建国，男，1954 年出生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权。大专学历。1976 年至 1992 年 7 月在自贡市东新电碳三厂工作，历任供销科科员、副科长；1992 年 8 月至 1993 年 11 月在海南安力 实业有限公司工作，任副总经理；1993 年 12 月至 1995 年 2 月在自贡市大安区川力机械厂任厂长；1995 年 3 月至 2013 年 1 月任自贡市川力实业有限公司执行董事、总经理；2013 年 2 月至 2016 年 1 月任川力 有限执行董事；2016 年 1 月至今任川力科技董事长。 王艾平，女，1956 年 10 月生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权，大专学历。1977 年 11 月至 1981 年 4 月在大渡河水运局岱湾调运处工作；1981 年 5 月至 1997 年 2 月在自贡市粮食技工学校任 教师、学生科科长；1997 年 3 月至 2001 年 6 月在川力有限任副总经理；2001 年 7 月至 2016 年 1 月任 川力有限监事；2016 年 1 月至今任川力科技董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-004 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司自贡分行 7,000,000.00 4.5675% 2018-1-8 至 2019-1-7 否 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司自贡分行 6,000,000.00 5.0025% 2018-10-18 至 2019-9-25 否 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司自贡分行 5,500,000.00 5.0025% 2018-10-17 至 2019-10-16 否 银行贷款 中国工商银行股份 有限公司自贡分行 2,000,000.00 4.3500% 2018-7-10 至 2019-7-10 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 4,000,000.00 6.0900% 2018-1-31 至 2019-1-30 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 7,000,000.00 6.0900% 2018-2-26 至 2019-2-25 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 6,050,000.00 6.0900% 2018-4-10 至 2019-4-9 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 7,000,000.00 6.0030% 2018-6-6 至 2019-6-5 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 8,000,000.00 6.0030% 2018-7-30 至 2019-7-29 否 银行贷款 自贡农村商业银行 股份有限公司 6,950,000.00 6.0030% 2018-7-2 至 2019-7-1 否 合计 - 59,500,000.00 - - - 违约情况 公告编号：2019-004 24 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 26 日 7.00 2018 年 10 月 30 日 5.90 合计 12.90 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 施建国 董事长 男 1954 年 5 月 大专 2018-12-28 至 2021-12-27 是 王艾平 董事、副总经 理 女 1956 年 10 月 大专 2018-12-28 至 2021-12-27 是 施洋 董事、总经理 男 1981 年 10 月 硕士 2018-12-28 至 2021-12-27 是 罗勇强 董事、副总经 理 男 1976 年 12 月 高中 2018-12-28 至 2021-12-27 是 何岗 董事、副总经 理 男 1975 年 8 月 大专 2018-12-28 至 2021-12-27 是 罗小平 董事、副总经 理 男 1980 年 1 月 大专 2018-12-28 至 2021-12-27 是 兰慧 董事、财务负 责人、信息披 露负责人 女 1971 年 8 月 本科 2018-12-28 至 2021-12-27 是 卢苇 监事会主席、 职工代表监 事 男 1981 年 7 月 本科 2018-12-28 至 2021-12-27 是 钟春琼 监事 女 1969 年 2 月 高中 2018-12-28 至 2021-12-27 是 周蕾 监事 女 1979 年 9 月 本科 2018-12-28 至 2021-12-27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司上述董监高中，施建国与王艾平为夫妻，施洋为该二人之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 施建国 董事长 13,300,000 0 13,300,000 54.06% 13,300,000 公告编号：2019-004 26 王艾平 董事、副总经 理 3,748,000 0 3,748,000 15.24% 3,748,000 施洋 董事、总经理 7,552,000 0 7,552,000 30.70% 7,552,000 合计 - 24,600,000 0 24,600,000 100.00% 24,600,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王晓兵 董事、副总经理 离任 自身原因辞职 罗勇强 副总经理 新任 董事、副总经理 补充 罗小平 副总经理 新任 董事、副总经理 补充 兰慧 财务负责人、信 息披露负责人 新任 董事、财务负责人、 信息披露负责人 补充 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 罗勇强，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1996 年 6 月至 2016 年 1 月 在川力有限历任工人、金工车间班长、车间副主任、主任、公司生产部部长；2016 年 1 月至 2017 年 9 月任公司监事；现任公司董事、副总经理。 罗小平，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000-2003 年，就职于浙江 南龙集团，担任设计人员；2003-2008 年，就职于成都多沐汽车工程有限公司，担任机械工程师；其间 2007 年在日本 Green fix 公司进行研修；2008 年至今，就职于自贡市川力科技股份有限公司，先后任 机械工程师、技术部部长，现任公司董事、副总经理。 兰慧，女，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 8 月至 2007 年 9 月任 四川鸿鹤精细化工股份有限公司会计；2007 年 10 月至 2016 年 1 月在川力有限历任成本控制室主任、财 务部长；2016 年 1 月至今任公司财务负责人。现任公司董事、财务负责人、信息披露负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 27 生产人员 359 362 销售人员 14 15 技术人员 61 63 公告编号：2019-004 27 财务人员 11 11 员工总计 473 478 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 16 专科 126 127 专科以下 330 334 员工总计 473 478 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、为构建合理的人才梯队，公司与本地院校保持密切的合作，引进各类管理人才和核心技术人才， 从而构建核心竞争力；公司重视人才的培养，对不同人员进行相应的合理的培训，采取内部培训与外部 培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素质、能力和工作效率， 保障公司经营的可持续发展。 2、在人员晋升、变动和人事调整上，公司始终坚持量才适用、人尽其能的方针，把合适的人放在 合适的岗位，同时赋予挑战性的工作和任务，帮助人才成长，提升个人工作能力。公司建立了科学合理 的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。 3、公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 4、报告期内，公司无承担费用的离职员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则要求，公司不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的 要求，能严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营和投资决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法合规运作，未出现违法违 规情形，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》等法律法规和《公司章程》等有关规定，公司在召开股东大会前均按规 定履行了通知义务，股东均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，严格履 行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护全体股东权益，能给各股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依 法运作，未出现违法违规情形和重大缺陷，公司管理层均能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 根据全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露细则》第 37、38 条规定及公司董事会成员的变更，审议通过《关于修改公司章程的议案》， 具体如下： 修改前内容： 第三十七条 公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及 其他资源。 公司发现股东侵占公司资金的，应立即申请司法冻结其股份。凡不能以现金清偿的，应通过司法拍 卖等形式将股东所持股权变现偿还。 公告编号：2019-004 30 如果公司与股东及其它关联方有资金往来，应当遵循以下规定： （一）股东及其它关联方与公司发生的经营性资金往来中，应该严格限制占用公司资金； （二）公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用、预付款等方式将资金、资产有偿或无 偿、直接或间接地提供给股东及关联方使用，也不得代为其承担成本和其他支出。 第一百零二条 董事会由 5 名董事组成。 修改后内容： 第三十七条 公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及 其他资源。 公司发现股东侵占公司资金的，应立即申请司法冻结其股份。凡不能以现金清偿的，应通过司法拍 卖等形式将股东所持股权变现偿还。 如果公司与股东及其它关联方有资金往来或担保的，应当遵循以下规定： （一）股东及其它关联方与公司发生的经营性资金往来中，应该严格限制占用公司资金； （二）关联方为公司融资无偿提供担保、无偿进行财务资助的事项，由总经理审议批准。 （三）公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用、预付款等方式将资金、资产有偿或无 偿、直接或间接地提供给股东及关联方使用，也不得代为其承担成本和其他支出。 第一百零二条 董事会由 7 名董事组成。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 审议通过关于公司2017年度董事会工作报 告的议案； 2. 审议通过关于公司2017年度总经理工作报 告的议案； 3. 审议通过关于公司2017年度财务审计报告 的议案； 4. 审议通过关于公司2017年度财务决算报告 的议案； 5. 审议通过关于公司2018年度财务预算报告 的议案； 6. 审议通过关于公司2017年度利润分配方案 的议案； 7. 审议通过续聘中汇会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司2018年度审计机构的议案； 8. 审议通过关于追认2017年度偶发性交易的 议案； 9. 审议通过关于公司2017年年度报告及其摘 要的议案； 10. 审议通过关于提请召开2017年年度股东大 会的议案； 11. 审议通过关于增选罗勇强、罗小平、兰慧 为董事的议案； 12. 审议通过关于修改公司章程的议案； 公告编号：2019-004 31 13. 审议通过关于修改公司《关联交易制度》 的议案； 14. 审议通过 2018 年员工股权激励计划方案； 15. 审议通过关于提请召开公司2018年第一次 临时股东大会的议案； 16. 审议通过公司 2018 年半年度报告议案； 17. 审议通过公司2018 年半年度利润分配预案 的议案； 18. 审议通过关于提请召开公司2018年第二次 临时股东大会的议案； 19. 审议通过关于终止公司2018年员工股权激 励计划方案的议案； 20. 审议通过关于公司董事会换届选举的议 案； 21. 审议通过关于提请召开公司2018年第三次 临时股东大会的议案。 监事会 4 1. 审议通过关于公司2017年度监事会工作报 告的议案； 2. 审议通过关于公司2017年度财务审计报告 的议案； 3. 审议通过关于公司2017年度财务决算报告 的议案； 4. 审议通过关于公司2018年度财务预算报告 的议案； 5. 审议通过关于公司2017年年度报告及其摘 要的议案； 6. 审议通过关于公司2017年度利润分配方案 的议案； 7. 审议通过续聘中汇会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司2018年度审计机构的议案； 8. 审议通过公司 2018 年半年度报告议案； 9. 审议通过公司2018 年半年度利润分配预案 的议案； 10. 审议通过关于公司监事会股东代表监事换 届选举的议案。 股东大会 4 1. 审议通过关于公司 2017 年度董事会工作报 告的议案； 2. 审议通过关于公司 2017 年度监事会工作报 告的议案； 3. 审议通过关于公司 2017 年度财务审计报告 的议案； 4. 审议通过关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案； 5. 审议通过关于公司 2018 年度财务预算报告 公告编号：2019-004 32 的议案； 6. 审议通过关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案； 7. 审议通过续聘中汇会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； 8. 审议通过关于追认 2017 年度偶发性交易的 议案； 9. 审议通过关于公司 2017 年年度报告摘要的 议案； 10.审议通过关于增选罗勇强、罗小平、兰慧为 董事议案； 11.审议通过关于修改公司章程的议案； 12.审议通过关于修改公司《关联交易制度》的 议案； 13.审议通过 2018 年员工股权激励计划方案； 14.审议通过公司 2018 年半年度利润分配预案 的议案； 15.审议通过关于终止公司 2018 年员工股权激 励计划方案的议案； 16.审议通过关于公司董事会换届选举的议案； 17.审议通过关于公司监事会股东代表换届选 举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有 关规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事 和高级管理人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规的有关规定，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台和公司官方网站等渠道，严格依照相关法律法 规和公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求切实履行信息披露义务，保护投 资者权利。努力提升资本市场对公司价值的认可度。 公告编号：2019-004 33 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购和销售业务系统，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、 物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司均不存在竞争关系。 2、资产独立情况 公司拥有与生产经营有关的设备、知识产权的所有权和使用权；公司与控股股东资产权属关系明确， 不存在资产混同的情况；公司不存在资产被控股股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，公司员工的劳动、工资报酬及社 保福利完全独立；公司的高级管理人员均在公司领取薪酬，公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有完善的财务管 理制度与会计核算体系。公司独立纳税、独立作出财务决策，独立在银行开户，不存在资金被控股股东 及其控制的其他企业占用的情形，公司财务独立。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织机构，独立完善的法人治理机构和完备的内控管理制度，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防御、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司虽未形成书面的年度报告差 公告编号：2019-004 34 错责任追究制度，但公司一直按年度报告差错责任追究制度的实质在进行内部管理。 公告编号：2019-004 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审［2019］1057 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2019 年 4 月 4 日 注册会计师姓名 时斌、刘彬文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019]1057号 自贡市川力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了自贡市川力科技股份有限公司(以下简称川力公司)财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 川力公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于川力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-004 36 三、其他信息 川力公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度财务报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估川力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川力公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 川力公司治理层(以下简称治理层)负责监督川力公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2019-004 37 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对川力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川力公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就川力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：时斌 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：刘彬文 报告日期：2019 年 4 月 4 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2019-004 38 货币资金 五（一） 21,807,304.00 16,917,268.57 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 41,433,596.97 45,236,083.93 预付款项 五（三） 873,635.95 1,488,817.13 其他应收款 五（四） 277,337.21 265,533.99 买入返售金融资产 存货 五（五） 26,643,423.39 35,523,241.47 持有待售资产 五（六） 870,892.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 278,323.48 140,742.00 流动资产合计 92,184,513.17 99,571,687.09 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 120,000.00 投资性房地产 固定资产 五（八） 64,670,114.03 62,702,238.83 在建工程 五（九） 2,892,473.24 5,069,596.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 13,463,925.05 14,582,029.75 开发支出 五（十一） 商誉 五（十二） 2,049,574.29 2,049,574.29 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 686,628.51 524,650.17 其他非流动资产 五（十四） 651,140.79 817,760.00 非流动资产合计 84,413,855.91 85,865,849.04 资产总计 176,598,369.08 185,437,536.13 流动负债： 短期借款 五（十五） 59,500,000.00 56,000,000.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十六） 9,004,206.81 12,304,166.80 预收款项 五（十七） 776,892.15 717,852.12 应付职工薪酬 五（十八） 3,777,764.95 3,999,197.87 应交税费 五（十九） 3,675,173.64 3,287,241.17 其他应付款 五（二十） 2,496,989.04 2,300,221.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,231,026.59 78,608,679.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2019-004 39 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十一） 220,000.00 440,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000.00 440,000.00 负债合计 79,451,026.59 79,048,679.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 24,600,000.00 24,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 60,460,078.00 60,460,078.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 5,877,252.38 3,428,194.78 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 6,210,012.11 17,900,583.93 归属于母公司所有者权益合计 97,147,342.49 106,388,856.71 少数股东权益 所有者权益合计 97,147,342.49 106,388,856.71 负债和所有者权益总计 176,598,369.08 185,437,536.13 法定代表人：施建国 主管会计工作负责人：兰慧 会计机构负责人：兰慧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,831,494.55 15,463,760.98 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 40,343,076.72 36,499,075.15 预付款项 872,910.92 1,450,948.81 其他应收款 十二（二） 10,569,629.05 251,721.42 存货 24,569,658.26 30,369,093.15 持有待售资产 870,892.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,524.24 流动资产合计 98,064,185.91 84,034,599.51 公告编号：2019-004 40 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 10,000,000.00 10,120,000.00 投资性房地产 固定资产 53,951,405.50 50,402,271.81 在建工程 2,892,473.24 5,069,596.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,445,575.59 14,560,961.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 480,294.10 506,971.21 其他非流动资产 477,000.79 817,760.00 非流动资产合计 81,246,749.22 81,477,560.83 资产总计 179,310,935.13 165,512,160.34 流动负债： 短期借款 59,500,000.00 36,000,000.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 10,037,767.99 12,197,589.94 预收款项 709,892.15 699,852.12 应付职工薪酬 3,566,860.68 3,623,101.59 应交税费 3,436,842.97 3,126,729.78 其他应付款 2,388,549.09 2,730,440.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,639,912.88 58,377,714.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 220,000.00 440,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000.00 440,000.00 负债合计 79,859,912.88 58,817,714.06 所有者权益： 股本 24,600,000.00 24,600,000.00 公告编号：2019-004 41 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 60,850,498.50 60,850,498.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,877,252.38 3,428,194.78 一般风险准备 未分配利润 8,123,271.37 17,815,753.00 所有者权益合计 99,451,022.25 106,694,446.28 负债和所有者权益合计 179,310,935.13 165,512,160.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十六） 133,675,505.54 131,111,291.89 其中：营业收入 133,675,505.54 131,111,291.89 利息收入 二、营业总成本 五（二十六） 108,784,484.05 112,500,511.84 其中：营业成本 79,835,186.09 80,413,313.43 利息支出 税金及附加 五（二十七） 2,489,998.63 1,903,976.30 销售费用 五（二十八） 4,153,372.10 4,533,762.14 管理费用 五（二十九） 11,959,214.18 14,896,790.58 研发费用 五（三十） 6,687,210.82 6,781,878.10 财务费用 五（三十一） 3,600,944.63 3,673,057.70 其中：利息费用 3,743,240.93 3,486,184.16 利息收入 92,719.98 63,357.56 资产减值损失 五（三十二） 58,557.60 297,733.59 信用减值损失 加：其他收益 五（三十三） 693,006.00 220,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） 215,560.22 -180,276.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,799,587.71 18,650,503.24 加：营业外收入 五（三十五） 122,774.53 2,204,616.63 公告编号：2019-004 42 减：营业外支出 五（三十六） 113,419.67 113,358.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,808,942.57 20,741,761.51 减：所得税费用 五（三十七） 3,316,456.79 2,190,225.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,492,485.78 18,551,535.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,492,485.78 18,551,535.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 22,492,485.78 18,551,535.97 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,492,485.78 18,551,535.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,492,485.78 18,551,535.97 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.91 0.75 （二）稀释每股收益 0.91 0.75 法定代表人：施建国 主管会计工作负责人：兰慧 会计机构负责人：兰慧 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 132,110,662.70 120,928,934.67 减：营业成本 十二（四） 77,980,847.72 73,162,971.54 公告编号：2019-004 43 税金及附加 2,307,284.05 1,803,847.78 销售费用 3,950,679.36 4,183,424.74 管理费用 10,643,646.90 12,867,420.42 研发费用 6,687,210.82 6,781,878.10 财务费用 3,423,626.08 2,687,830.53 其中：利息费用 3,570,352.59 2,533,259.13 利息收入 89,718.45 56,013.21 资产减值损失 153,674.96 284,046.96 信用减值损失 加：其他收益 683,168.00 220,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 243,268.55 -180,276.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,890,129.36 19,197,237.79 加：营业外收入 122,280.00 2,076,976.63 减：营业外支出 83,915.35 52,784.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,928,494.01 21,221,430.24 减：所得税费用 3,437,918.04 2,161,289.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,490,575.97 19,060,141.12 （一）持续经营净利润 24,490,575.97 19,060,141.12 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,490,575.97 19,060,141.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2019-004 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,470,001.78 138,787,181.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 1,470,402.71 2,965,391.59 经营活动现金流入小计 152,940,404.49 141,752,573.01 购买商品、接受劳务支付的现金 46,681,480.03 75,134,385.38 支付给职工以及为职工支付的现金 34,857,031.04 32,362,384.92 支付的各项税费 15,853,635.98 13,816,018.83 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 10,364,031.51 11,115,782.83 经营活动现金流出小计 107,756,178.56 132,428,571.96 经营活动产生的现金流量净额 45,184,225.93 9,324,001.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,257,000.00 30,960,870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,257,000.00 30,960,870.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,743,949.57 13,233,852.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,743,949.57 13,233,852.58 投资活动产生的现金流量净额 -8,486,949.57 17,727,017.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 94,450,000.00 56,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 94,450,000.00 56,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,950,000.00 58,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,307,240.93 16,524,184.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 公告编号：2019-004 45 支付其他与筹资活动有关的现金 8,190,000.00 筹资活动现金流出小计 126,257,240.93 83,514,184.16 筹资活动产生的现金流量净额 -31,807,240.93 -27,514,184.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,890,035.43 -463,165.69 加：期初现金及现金等价物余额 16,917,268.57 17,380,434.26 六、期末现金及现金等价物余额 21,807,304.00 16,917,268.57 法定代表人：施建国 主管会计工作负责人：兰慧 会计机构负责人：兰慧 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,897,624.63 127,776,640.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,275,341.89 2,815,838.70 经营活动现金流入小计 149,172,966.52 130,592,479.15 购买商品、接受劳务支付的现金 50,572,426.61 71,213,007.04 支付给职工以及为职工支付的现金 30,698,465.93 26,042,894.22 支付的各项税费 14,210,258.80 12,816,773.03 支付其他与经营活动有关的现金 9,390,019.45 10,271,397.15 经营活动现金流出小计 104,871,170.79 120,344,071.44 经营活动产生的现金流量净额 44,301,795.73 10,248,407.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,256,000.00 30,960,870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,100,000.00 11,900,680.00 投资活动现金流入小计 3,356,000.00 42,861,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,505,709.57 12,257,414.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,150,000.00 11,400,680.00 投资活动现金流出小计 30,655,709.57 23,658,094.60 投资活动产生的现金流量净额 -27,299,709.57 19,203,455.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 94,450,000.00 36,000,000.00 公告编号：2019-004 46 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 94,450,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,950,000.00 48,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,134,352.59 15,571,259.13 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 106,084,352.59 64,371,259.13 筹资活动产生的现金流量净额 -11,634,352.59 -28,371,259.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,367,733.57 1,080,603.98 加：期初现金及现金等价物余额 15,463,760.98 14,383,157.00 六、期末现金及现金等价物余额 20,831,494.55 15,463,760.98 公告编号：2019-004 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,600,000.00 60,460,078.00 3,428,194.78 17,900,583.93 106,388,856.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,600,000.00 60,460,078.00 3,428,194.78 17,900,583.93 106,388,856.71 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,449,057.60 -11,690,571.82 -9,241,514.22 （一）综合收益总额 22,492,485.78 22,492,485.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 公告编号：2019-004 48 金额 4．其他 （三）利润分配 2,449,057.60 -34,183,057.60 -31,734,000.00 1．提取盈余公积 2,449,057.60 -2,449,057.6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -31,734,000.00 -31,734,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,600,000.00 60,460,078.00 5,877,252.38 6,210,012.11 97,147,342.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 公告编号：2019-004 49 具 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,600,000.00 60,460,078.00 1,522,180.67 14,293,062.07 100,875,320.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,600,000.00 60,460,078.00 1,522,180.67 14,293,062.07 100,875,320.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,906,014.11 3,607,521.86 5,513,535.97 （一）综合收益总额 18,551,535.97 18,551,535.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,906,014.11 -14,944,014.11 -13,038,000.00 1．提取盈余公积 1,906,014.11 -1,906,014.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -13,038,000 -13,038,000.00 公告编号：2019-004 50 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,600,000.00 60,460,078.00 3,428,194.78 17,900,583.93 106,388,856.71 法定代表人：施建国 主管会计工作负责人：兰慧 会计机构负责人：兰慧 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 其 他 专 项 盈余公积 一 般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2019-004 51 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 储 备 风 险 准 备 一、上年期末余额 24,600,000.00 60,850,498.50 3,428,194.78 17,815,753.00 106,694,446.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,600,000.00 60,850,498.50 3,428,194.78 17,815,753.00 106,694,446.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,449,057.60 -9,692,481.63 -7,243,424.03 （一）综合收益总额 24,490,575.97 24,490,575.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,449,057.60 -34,183,057.60 -31,734,000.00 1．提取盈余公积 2,449,057.60 -2,449,057.60 2．提取一般风险准备 -31,734,000.00 -31,734,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 公告编号：2019-004 52 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,600,000.00 60,850,498.50 5,877,252.38 8,123,271.37 99,451,022.25 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,600,000.00 60,850,498.50 1,522,180.67 13,699,625.99 100,672,305.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-004 53 二、本年期初余额 24,600,000.00 60,850,498.50 1,522,180.67 13,699,625.99 100,672,305.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,906,014.11 4,116,127.01 6,022,141.12 （一）综合收益总额 19,060,141.12 19,060,141.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,906,014.11 -14,944,014.11 -13,038,000.00 1．提取盈余公积 1,906,014.11 -1,906,014.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -13,038,000.00 -13,038,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 公告编号：2019-004 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,600,000.00 60,850,498.50 3,428,194.78 17,815,753.00 106,694,446.28 第 16 页 共 92 页 自贡市川力科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 自贡市川力科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 由自贡市川力实业有限公司整 体变更设立。自贡市川力实业有限公司于 1995 年 3 月 6 日在四川省自贡市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 510300000035483 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本为 人民币 24,600,000.00 元，总股本为 24,600,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元。其中： 有限售条件的流通股份 18,450,000.00 股；无限售条件的流通股份 6,150,000.00 股。公司 股票于 2016 年 5 月 24 日在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式挂牌公开转让。 公司成立时注册资本为人民币 50.00 万元，其中：施建国出资出资人民币 40.00 万元， 占注册资本的 80.00%；王艾平公司出资人民币 6.50 万元，占注册资本的 13.00%；王子伟出 资人民币 3.00 万元，占注册资本的 6.00%，陈贵章出资人民币 0.50 万元，占注册资本的 1.00%。 历经多次股权变更，截止 2015 年 10 月，公司注册资本为人民币 2,460.00 万元，其中： 施建国出资人民币 1,330.00 万元，占注册资本的 54.06%；施洋出资人民币 755.20 万元,占 注册资本的 30.70%；王艾平出资人民币 374.80 万元，占注册资本的 15.24%。 经公司 2015 年 12 月 24 日创立大会暨第一次股东大会审议同意，由有限公司全体股东 以其拥有的截止 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 85,450,498.50 元，按 3.4735975:1 的折股比例折合总股份数 24,600,000.00 股，每股面值 1.00 元，超过折合总 股本的部分 60,850,498.50 元计入资本公积，并于 2016 年 1 月 5 日至完成工商变更登记， 取得由自贡市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91510300620714557Y 的《营业执 照》。各股东以净资产出资和认购股份的情况如下： 股东名称 股东拥有的净资产 （元） 折股比例 折合股份数 折合股份的金额 （元） 占股份总数 比例(%) 计入资本公积 （元） 施建国 46,198,846.75 3.4735975 13,300,000.00 13,300,000.00 54.07 32,898,846.75 施洋 26,232,608.32 3.4735975 7,552,000.00 7,552,000.00 30.70 18,680,608.32 王艾平 13,019,043.43 3.4735975 3,748,000.00 3,748,000.00 15.24 9,271,043.43 合计 85,450,498.50 24,600,000.00 24,600,000.00 100.00 60,850,498.50 公司注册地：自贡市高新工业园区荣川路 9 号。法定代表人：施建国。 本公司属机动车零配件与设备行业。经营范围为：生产、销售摩托车、汽车零配件、粉 末治金制品、机械密封材料及产品开发，销售电子仪器、五金、建材、机电产品、化工产品 （危化品除外）、办公用品、橡胶制品、塑料制品，机械加工、摩托车维修；本企业生产所 需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，进料加工和“三来一补” 业务，本企业生产摩托车与汽车的零配件、粉末冶金制品、机械密封材料及技术的出口业务； 普通货运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 4 日经公司第二届董事会第二次会议批准 对外报出。 第 17 页 共 92 页 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在子公司中的权益”。与 上年度相比，本公司无合并范围的变动。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 第 18 页 共 92 页 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 第 19 页 共 92 页 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 第 20 页 共 92 页 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 第 21 页 共 92 页 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 第 22 页 共 92 页 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 第 23 页 共 92 页 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 第 24 页 共 92 页 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 第 25 页 共 92 页 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的 款项；其他应收款——金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联 根据其未来现金流量现值低于其 第 26 页 共 92 页 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 方款项 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 第 27 页 共 92 页 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 第 28 页 共 92 页 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 第 29 页 共 92 页 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 第 30 页 共 92 页 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 第 31 页 共 92 页 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20.00 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 办公设备 平均年限法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其他设备 平均年限法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 说明： 第 32 页 共 92 页 (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (十七) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 第 33 页 共 92 页 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 第 34 页 共 92 页 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 专利权 预计受益期限 5.00 软件 预计受益期限 10.00 商标 预计受益期限 10.00 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50.00 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 第 35 页 共 92 页 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 第 36 页 共 92 页 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司的具体业务主要为各种摩托车、汽车配件国内和出口销售，相关收入确认原 则如下： (1)国内销售：货物发出、并经客户验收合格后开票确认收入。 (2)出口销售：以海运提单列示装船时点作为收入确认时点。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 第 37 页 共 92 页 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 第 38 页 共 92 页 营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 第 39 页 共 92 页 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 第 40 页 共 92 页 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 (二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,781,878.10 元，减少“管理费用”6,781,878.10 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,781,878.10 元， 减少“管理费用”6,781,878.10 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 第 41 页 共 92 页 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目无影响；对 2017 年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目无影响；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按5%、6%、16%、17%等税率计缴。出 口货物执行“免、抵、退”税政策， 退税率为5%-17%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% (二) 税收优惠及批文 （1）本公司于 2018 年 9 月 14 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家 税务局和四川省地方税务局联合颁发的 GR201851000197 号《高新技术企业证书》，有效期三 年。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号），本公司 2018 年度企业所得税按 15%计缴。 （2）根据财税[2017]43 号文，2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，年应纳税所得 额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得，本公司之子公司自贡市千山粉末冶金有限公司、自贡市金志车轴制造 有限公司满足相关条件，2018 年度企业所得税按 20%减半计缴。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 第 42 页 共 92 页 项 目 期末数 期初数 库存现金 22,646.72 16,126.48 银行存款 21,784,657.28 16,901,142.09 合 计 21,807,304.00 16,917,268.57 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 11,190,721.19 - 11,190,721.19 12,433,377.70 - 12,433,377.70 应收账款 32,055,980.59 1,813,104.81 30,242,875.78 34,673,120.84 1,870,414.61 32,802,706.23 合 计 43,246,701.78 1,813,104.81 41,433,596.97 47,106,498.54 1,870,414.61 45,236,083.93 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,190,721.19 12,433,377.70 (2)期末公司无已质押的应收票据。 (3)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 32,055,980.59 100.00 1,813,104.81 5.66 30,242,875.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 32,055,980.59 100.00 1,813,104.81 5.66 30,242,875.78 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 第 43 页 共 92 页 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 34,673,120.84 100.00 1,870,414.61 5.39 32,802,706.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 34,673,120.84 100.00 1,870,414.61 5.39 32,802,706.23 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,967,399.24 1,548,369.96 5.00 1-2 年 577,656.62 57,765.66 10.00 2-3 年 271,923.18 54,384.64 20.00 3-4 年 140,778.33 56,311.33 40.00 4-5 年 6,500.00 4,550.00 70.00 5 年以上 91,723.22 91,723.22 100.00 小 计 32,055,980.59 1,813,104.81 5.66 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)本期计提坏账准备金额-57,309.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 (5)本期无实际核销的应收账款。 (6)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海本田贸易有限公司 4,596,053.87 1 年以内 14.34 229,802.69 五羊-本田摩托(广州) 有限公司 3,864,846.41 1 年以内 12.06 193,242.32 成都云内动力有限公司 3,234,136.15 1 年以内 10.09 161,706.81 新大洲本田摩托(苏州) 有限公司 2,787,450.91 1 年以内 8.70 139,372.55 重庆隆鑫机车有限公司 2,411,912.77 1 年以内、 1-2 年 7.52 137,745.64 小 计 16,894,400.11 52.70 861,870.01 (三) 预付款项 1．账龄分析 第 44 页 共 92 页 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 779,413.89 89.21 1,233,006.08 82.82 1-2年 48,825.29 5.59 86,919.03 5.84 2-3年 19,453.14 2.23 20,900.96 1.40 3年以上 25,943.63 2.97 147,991.06 9.94 合 计 873,635.95 100.00 1,488,817.13 100.00 2．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 322,488.71 45,151.50 277,337.21 307,253.96 41,719.97 265,533.99 合 计 322,488.71 45,151.50 277,337.21 307,253.96 41,719.97 265,533.99 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 322,488.71 100.00 45,151.50 14.00 277,337.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 322,488.71 100.00 45,151.50 14.00 277,337.21 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第 45 页 共 92 页 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 307,253.96 100.00 41,719.97 13.58 265,533.99 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 307,253.96 100.00 41,719.97 13.58 265,533.99 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 253,238.03 12,661.90 5.00 1-2 年 17,826.24 1,782.62 10.00 2-3 年 2,114.00 422.80 20.00 3-4 年 31,710.44 12,684.18 40.00 4-5 年 - - - 5 年以上 17,600.00 17,600.00 100.00 小 计 322,488.71 45,151.50 14.00 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)本期计提坏账准备金额 3,431.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 (5)本期无实际核销的其他应收款。 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,893,677.03 - 8,893,677.03 20,663,843.42 - 20,663,843.42 在产品 2,492,305.08 - 2,492,305.08 2,647,849.13 - 2,647,849.13 库存商品 8,185,933.91 289,079.11 7,896,854.80 7,578,017.37 176,643.24 7,401,374.13 包装物 337,314.35 - 337,314.35 349,105.44 - 349,105.44 第 46 页 共 92 页 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 2,239,075.97 - 2,239,075.97 2,033,479.41 - 2,033,479.41 自制半成品 4,525,446.23 - 4,525,446.23 1,598,668.45 - 1,598,668.45 委托加工物 资 258,749.93 258,749.93 828,921.49 828,921.49 合 计 26,932,502.50 289,079.11 26,643,423.39 35,699,884.71 176,643.24 35,523,241.47 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 176,643.24 112,435.87 - - 289,079.11 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例(%) 库存商品 最近同类产品市场售价 - - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 持有待售资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海昊川汽车零部 件有限公司 25%股权 120,000.00 - 120,000.00 - - - 大湾村、济公村房屋 - - - - - - 大湾村、济公村土地 使用权 750,892.17 - 750,892.17 - - - 合 计 870,892.17 - 870,892.17 - - - 2．期末持有待售的非流动资产情况 项 目 期末账面价值 公允 价值 预计出 售费用 出售原因 及方式 处置时间 其他综合收 益累计金额 上海昊川汽车零部件有 限公司 25%股权 120,000.00 - - 股权转让 2019 年 3 月 - 大湾村、济公村房屋 [注 1] - - - 政府征收 2019 年 3 月 - 大湾村、济公村土地 750,892.17 - - 政府征收 2019 年 3 月 - 第 47 页 共 92 页 项 目 期末账面价值 公允 价值 预计出 售费用 出售原因 及方式 处置时间 其他综合收 益累计金额 使用权[注 2] 小 计 870,892.17 - - - - - [注 1]固定资产转入，详见本附注五（八）。 [注 2]无形资产转入，详见本附注五（十）。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预交增值税 188,526.24 - 待认证进项税 80,628.88 - 预缴个人所得税 6,524.24 - 待抵扣进项税 2,644.12 140,742.00 合 计 278,323.48 140,742.00 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 64,670,114.03 62,702,238.83 固定资产清理 - - 合 计 64,670,114.03 62,702,238.83 第 60 页 共 92 页 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他[注 1] (1)账面原值 房屋及建筑物 47,178,489.42 24,976.11 5,791,445.55 - - 1,094,237.40 2,895,295.78 49,005,377.90 机器设备 60,219,401.73 4,340,843.66 - - 126,196.40 326,496.00 - 64,359,945.79 运输工具 7,530,039.93 431,492.54 - - - 861,928.65 - 7,099,603.82 电子及其他设备 5,755,460.70 111,635.55 - - - - - 5,867,096.25 小 计 120,683,391.78 4,908,947.86 5,791,445.55 - 126,196.40 2,282,662.05 2,895,295.78 126,332,023.76 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 15,848,710.15 1,987,976.24 - - - 151,297.08 2,000,266.80 15,685,122.51 机器设备 30,802,200.98 4,715,990.79 - - - 286,345.60 - 35,231,846.17 运输工具 5,316,212.04 757,487.03 - - - 818,832.22 - 5,254,866.85 电子及其他设备 4,841,378.41 371,073.40 - - - - - 5,212,451.81 小 计 56,808,501.58 7,832,527.46 - - - 1,256,474.90 2,000,266.80 61,384,287.34 (3)减值准备 计提 房屋及建筑物 1,172,651.37 - - - - - 895,028.98 277,622.39 机器设备 - - - - - - - - 运输工具 - - - - - - - - 第 61 页 共 92 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他[注 1] 电子及其他设备 - - - - - - - - 小 计 1,172,651.37 - - - - - 895,028.98 277,622.39 (4)账面价值 房屋及建筑物 30,157,127.90 - - - - - - 33,042,633.00 机器设备 29,417,200.75 - - - - - - 29,128,099.62 运输工具 2,213,827.89 - - - - - - 1,844,736.97 电子及其他设备 914,082.29 - - - - - - 654,644.44 小 计 62,702,238.83 - - - - - - 64,670,114.03 [注]本期折旧额 7,832,527.46 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 5,791,445.55 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产 原值 20,768,430.96 元。 [注 1] 本期固定资产其他减少为：（1）自贡市大安区凤凰乡大湾村 2 组的厂房，建筑面积 3,616.01 平方米，账面原值 1,413,047.43 元，累 计折旧 864,267.43 元，减值准备 548,780.00 元，账面价值 0.00 元，因政府征收转入持有待售资产。（2）自贡市大安区凤凰乡济公村 4 组的厂房 处于闲置状态，建筑面积 3,111.10 平方米，账面原值 1,482,248.35 元，累计折旧 1,135,999.37 元，减值准备 346,248.98 元，账面价值 0.00 元，因政府征收转入持有待售资产。 第 62 页 共 92 页 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司购置的位于自贡市贡井区贡井街和平路居委会四组的 工业用房处于闲置状态，建筑面积 1,990.54 平方米，账面原值 331,406.98 元，累计折旧 53,784.59 元，减值准备 277,622.39 元，账面价值为 0.00 元。该房产系位于拆迁规划区域， 且无法使用，期初已全额计提减值准备。 (3)暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 331,406.98 53,784.59 277,622.39 - - (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证 书时间 四期厂房 5,177,231.77 5,115,752.14 暂未办理 2019 年 6 月 四期厂房辅助工 程 614,213.78 611,782.52 暂未办理 2019 年 6 月 小 计 5,791,445.55 5,727,534.66 (7)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（十五）之说明。 (九) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 2,892,473.24 - 2,892,473.24 5,069,596.00 - 5,069,596.00 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零购固定资产 2,892,473.24 - 2,892,473.24 215,742.58 - 215,742.58 板仓四期工程 - - - 4,853,853.42 - 4,853,853.42 小 计 2,892,473.24 - 2,892,473.24 5,069,596.00 - 5,069,596.00 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 板仓四期工程 6,000,000.00 4,853,853.42 937,592.13 5,791,445.55 - - 零购固定资产 - 215,742.58 2,676,730.66 - - 2,892,473.24 小 计 6,000,000.00 5,069,596.00 3,614,322.79 5,791,445.55 - 2,892,473.24 续上表： 第 63 页 共 92 页 工程名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资 金 来源 板仓四期工程 96.52 100.00 - - - 自筹 零购固定资产 - - - - - 自筹 小 计 - - - - - (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业 合并 增加 其 他 处 置 其他转出[注 1] (1)账面原值 土地使用权 16,861,809.18 - - - - - 1,499,800.20 15,362,008.98 计算机软件 1,297,479.10 50,000.00 - - - - - 1,347,479.10 专利权 189,101.02 - - - - - - 189,101.02 商标权 279,910.84 - - - - - - 279,910.84 合 计 18,628,300.14 50,000.00 - - - - 1,499,800.20 17,178,499.94 (2)累计摊销 计提 其他 处 置 其他 土地使用权 2,896,569.84 243,220.87 - - - - 748,908.03 2,390,882.68 计算机软件 807,997.57 106,453.18 - - - - - 914,450.75 专利权 103,762.14 28,973.74 - - - - - 132,735.88 商标权 237,940.84 38,564.74 - - - - - 276,505.58 合 计 4,046,270.39 417,212.53 - - - - 748,908.03 3,714,574.89 (3)减值准备 计提 其他 处 置 其他 土地使用权 - - - - - - - - 计算机软件 - - - - - - - - 专利权 - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 合 计 - - - - - - - - (4)账面价值 第 64 页 共 92 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业 合并 增加 其 他 处 置 其他转出[注 1] 土地使用权 13,965,239.34 - - - - - - 12,971,126.30 计算机软件 489,481.53 - - - - - - 433,028.35 专利权 85,338.88 - - - - - - 56,365.14 商标权 41,970.00 - - - - - - 3,405.26 合 计 14,582,029.75 - - - - - - 13,463,925.05 [注]本期摊销额 417,212.53 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为 0.00 元， 占无形资产期末账面价值总额的 0.00%。 [注 1]其他转出为公司持有的自贡市大安区凤凰乡大湾村 2 组及自贡市大安区凤凰乡济公 村 4 组的土地使用权因政府征收转入持有待售资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注五（十五）之说明。 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十一) 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 RD73 哈雷 M8 发动机机 油泵 - 1,015,475.09 - - 1,015,475.09 - RD74 欧琦格 6AT 变速 器机油泵 - 1,478,706.25 - - 1,478,706.25 - RD75 本田大排量节能 减排发动机机油泵 - 1,087,100.92 - - 1,087,100.92 - RD76 宗申 C80 航空发 动机机油泵 - 1,027,110.92 - - 1,027,110.92 - RD77 本田 KORA 发动机 机油泵 - 1,294,342.75 - - 1,294,342.75 - RD78 吉利 6HT 变速器 油泵 - 366,390.75 - - 366,390.75 - RD79 本田 K1MA 发动机 机油泵 - 251,741.50 - - 251,741.50 - RD80 比亚乔双转子大 排量机油泵 - 166,342.64 - - 166,342.64 - 合 计 - 6,687,210.82 - - 6,687,210.82 - (十二) 商誉 1．明细情况 第 65 页 共 92 页 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并形成 其他 处置 其他 自贡市金志车轴制造 有限公司 2,049,574.29 - - - - 2,049,574.29 2．本期无商誉减值准备。 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 项目 自贡市金志车轴制造有限公司 资产组或资产组组合的构成 可用于生产的机器设备 资产组或资产组组合的账面价值 8,514,646.88 元 资产组或资产组组合的确定方法 机器设备可用于生产产品并实现销售，可以带来独立的现金流， 可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以 前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致 是 4．商誉减值测试及减值准备计提方法 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司采用的现金流量 增长率预计为 5.00%，不超过资产组经营业务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用 的税前折现率为 16.83%，考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素， 已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 (十三) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,818,893.97 272,354.86 1,775,903.45 266,600.58 固定资产减值准备 1,172,651.40 175,897.71 1,172,651.37 175,897.71 政府补助 220,000.00 33,000.00 440,000.00 66,000.00 内部交易未实现利润 1,369,172.93 205,375.94 107,679.18 16,151.88 合 计 4,580,718.30 686,628.51 3,496,234.00 524,650.17 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 151,437.00 312,874.37 可抵扣亏损 3,511,069.29 2,078,647.05 小 计 3,662,506.29 2,391,521.42 第 66 页 共 92 页 (十四) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 651,140.79 817,760.00 (十五) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押并担保借款 57,500,000.00 56,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 - 合 计 59,500,000.00 56,000,000.00 2．期末无已逾期未偿还的短期借款。 3．抵押借款明细 贷款单位 借款起始日期 借款截止日期 借款金额 利率（%） 抵押、保证说明 中国建设银行股份有限公 司自贡分行 2018-1-8 2019-1-7 7,000,000.00 4.5675 [注 1] 2018-10-18 2019-9-25 6,000,000.00 5.0025 2018-10-17 2019-10-16 5,500,000.00 5.0025 中国工商银行股份有限公 司自贡分行 2018-7-10 2019-7-9 2,000,000.00 4.3500 [注 2] 自贡农村商业银行股份有 限公司 2018-1-31 2019-1-30 4,000,000.00 6.0900 [注 3] 2018-2-26 2019-2-25 7,000,000.00 6.0900 2018-4-10 2019-4-9 6,050,000.00 6.0900 2018-6-6 2019-6-5 7,000,000.00 6.0030 2018-7-30 2019-7-29 8,000,000.00 6.0030 2018-7-2 2019-7-1 6,950,000.00 6.0030 小 计 59,500,000.00 [注 1]本公司与中国建设银行股份有限公司自贡分行于 2018 年 1 月 5 日签订（2018）建 自公流 001 号《人民币流动资金贷款合同》，于 2018 年 10 月 16 日签订（2018）建自公流 016 号《人民币流动资金贷款合同》，于 2018 年 10 月 16 日签订（2018）建自工流 017 号《人民币 流动资金贷款合同》，借款期末余额合计 18,500,000.00 元。根据建自公最高额（2016）002 号《最高额抵押合同》该借款以本公司的不动产作为抵押；根据建自公保（2016）001 号《本 金最高额保证合同（自然人版）》、建自公保（2016）002 号《本金最高额保证合同（自然人版）》、 建自公保（2016）003 号《本金最高额保证合同（自然人版）》该借款同时由本公司股东施建 国、王艾平、施洋提供连带责任担保。抵押物清单如下： 抵押物名称 产权证号 账面原值 账面价值 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009391 号 6,845,800.00 5,219,237.80 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009391 号 5,045,433.47 4,262,036.60 [注 2]本公司与中国工商银行股份有限公司自贡分行于 2018 年 7 月 6 日签订 0230300020-2018 年（法客）字 00131 号《小企业借款合同》，借款期末余额为 2,000,000.00 第 67 页 共 92 页 元。根据 0230300020-2018 年（账监）字 00131 号《账户监管协议》第 4 条账户日常监管和第 5 条账户特殊监管条约，该借款以本公司于中国工商银行股份有限公司自贡分行南湖支行开立 的一般存款账号 2303304319020112310 作为监管账号，本账户的 50,000.00 元为使用受限的资 金；根据 201807060230300020126841 号《保证合同》，该借款由本公司控股股东施洋、陶佳迪 提供连带责任担保；根据 0230300020-2018 年（账监）字 00131 号《保证合同》，该借款由本 公司控股股东施建国、王艾平提供连带责任担保。 [注3]本公司于2018年1月8日与自贡农村商业银行股份有限公司签订AOUS012018000488 号、AOUS012018000499 号《流动资金循环借款合同》，期末借款余额合计 39,000,000.00 元。 根据 2018 年自农商公最高抵字第 010801 号、2018 年自农商公最高抵字第 010802 号、2018 年 自农商公最高抵字第 010803 号、2018 年自农商公最高抵字第 012301 号、2018 年自农商公最 高抵字第 012302 号《最高额抵押合同》，该借款以本公司不动产作为抵押；根据 2018 年自农 商最高保字第 013004 号、2018 年自农商最高保字第 010801 号《最高额保证合同》，该借款由 本公司控股股东施建国、王艾平、施洋、陶佳迪提供连带责任保证。抵押物清单如下： 抵押物名称 产权证号 账面原值 账面价值 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009910 号 3,711,400.18 2,155,061.32 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009910 号 6,185,335.25 5,224,947.54 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009908 号 3,740,176.88 2,171,770.80 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009908 号 342,831.51 289,600.58 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009912 号 312,015.78 181,174.98 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009912 号 431,845.12 364,793.17 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009907 号 1,729,369.69 1,092,425.94 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009907 号 2,240,876.63 1,892,939.08 房屋 川（2016）自贡市不动产权第 0009916 号 928,871.58 586,758.95 土地使用权 川（2016）自贡市不动产权第 0009916 号 233,148.98 196,948.29 (十六) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 9,004,206.81 12,304,166.80 合 计 9,004,206.81 12,304,166.80 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,027,807.77 11,248,430.53 1-2 年 1,131,149.97 680,083.50 2-3 年 476,637.83 62,174.56 3-4 年 55,617.22 125,934.45 第 68 页 共 92 页 账 龄 期末数 期初数 4-5 年 125,450.26 110,693.25 5 年以上 187,543.76 76,850.51 小 计 9,004,206.81 12,304,166.80 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 775,872.15 716,832.12 1-2 年 - - 2-3 年 - 1,020.00 3 年以上 1,020.00 - 合 计 776,892.15 717,852.12 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 3,817,928.15 31,920,358.69 32,127,563.39 3,610,723.45 (2)离职后福利—设定提存 计划 181,269.72 2,880,458.12 2,894,686.34 167,041.50 合 计 3,999,197.87 34,800,816.81 35,022,249.73 3,777,764.95 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 3,634,345.76 26,248,483.09 26,424,068.98 3,458,759.87 (2)职工福利费 - 2,040,745.98 2,040,745.98 - (3)社会保险费 109,387.63 2,620,370.35 2,637,190.25 92,567.73 其中：医疗保险费 96,087.62 2,377,809.71 2,394,521.83 79,375.50 工伤保险费 8,082.73 151,300.49 150,703.23 8,679.99 生育保险费 5,217.28 91,260.15 91,965.19 4,512.24 (4)住房公积金 - - - - (5)工会经费和职工教育经 费 74,194.76 1,010,759.27 1,025,558.18 59,395.85 第 69 页 共 92 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 小 计 3,817,928.15 31,920,358.69 32,127,563.39 3,610,723.45 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 166,323.73 2,764,959.81 2,778,243.04 153,040.50 (2)失业保险费 14,945.99 115,498.31 116,443.30 14,001.00 小 计 181,269.72 2,880,458.12 2,894,686.34 167,041.50 (十九) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,464,448.61 1,481,030.50 城市维护建设税 231,345.39 102,960.07 企业所得税 1,799,857.65 1,600,957.56 印花税 11,695.10 15,776.72 教育费附加 99,148.03 44,125.73 地方教育附加 66,098.69 29,417.16 代扣代缴个人所得税 515.35 12,973.43 环境保护税 2,064.82 合 计 3,675,173.64 3,287,241.17 (二十) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,496,989.04 2,300,221.46 合 计 2,496,989.04 2,300,221.46 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,881,462.55 1,815,336.48 应付暂收款 3,200.00 16,224.00 第 70 页 共 92 页 项 目 期末数 期初数 其他 612,326.49 468,660.98 小 计 2,496,989.04 2,300,221.46 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 重庆宗申发动机制造有限公司 723,500.00 保证金，未结算 重庆隆鑫发动机有限公司 553,750.00 保证金，未结算 重庆高金实业有限公司 184,000.00 保证金，未结算 重庆隆鑫机车有限公司 133,250.00 保证金，未结算 小 计 1,594,500.00 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 重庆宗申发动机制造有限公司 924,000.00 模具保证金 重庆隆鑫发动机有限公司 553,750.00 模具保证金 小 计 1,477,750.00 (二十一) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 440,000.00 - 220,000.00 220,000.00 与资产相关项目补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 转入项目 金额 出 口 机 油 泵 成 套 产 品 技 术 改 造项目 440,000.00 - 其他收益 220,000.00 - 220,000.00 与资产相关 (二十二) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,600,000.00 - - - - - 24,600,000.00 第 71 页 共 92 页 (二十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 60,460,078.00 - - 60,460,078.00 (二十四) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,428,194.78 2,449,057.60 - 5,877,252.38 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 17,900,583.93 14,293,062.07 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 17,900,583.93 14,293,062.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,492,485.78 18,551,535.97 设定受益计划变动额结转留存收益 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,449,057.60 1,906,014.11 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 31,734,000.00 13,038,000.00 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 6,210,012.11 17,900,583.93 2．利润分配情况说明 2018 年 4 月 12 日，根据公司 2017 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配方案，以 2017 年 12 月 31 日的总股本 24,600,000.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 7.00 元(含税)，合计 派发现金股利 17,220,000.00 元。 2018 年 10 月 9 日，根据公司 2018 年第二次临时股东大会通过的 2018 年半年度利润分配 方案，以 2018 年 6 月 30 日的总股本 24,600,000.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.90 元 (含税)，合计派发现金股利 14,514,000.00 元。 本公司 2018 年度利润分配预案详见本附注十(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”。 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 第 72 页 共 92 页 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 128,836,995.36 77,091,747.21 125,496,869.75 77,044,773.61 其他业务 4,838,510.18 2,743,438.88 5,614,422.14 3,368,539.82 合 计 133,675,505.54 79,835,186.09 131,111,291.89 80,413,313.43 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 机油泵 114,023,683.34 65,878,353.39 106,954,285.48 62,853,441.97 水泵 11,339,199.59 7,189,509.97 6,416,688.21 4,009,030.83 活塞杆 3,174,711.26 3,751,088.64 11,760,988.40 9,926,865.45 其他 299,401.17 272,795.21 364,907.66 255,435.36 小 计 128,836,995.36 77,091,747.21 125,496,869.75 77,044,773.61 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 76,844,095.13 59.64 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 911,073.54 653,874.01 土地使用税 480,853.78 475,646.52 房产税 352,220.07 189,277.84 教育费附加 390,460.11 279,956.42 地方教育附加 260,306.76 187,096.44 印花税 68,329.08 97,854.87 车船税 17,206.20 20,270.20 环境保护税 9,549.09 - 合 计 2,489,998.63 1,903,976.30 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 第 73 页 共 92 页 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,695,632.13 1,503,344.93 运杂费 1,604,978.22 1,616,075.85 差旅费 305,540.22 286,554.79 仓储费 93,723.27 99,274.10 业务宣传费 19,481.79 60,998.02 售后服务费 99,959.59 469,237.40 办公费 155,418.98 296,711.51 折旧费 161,872.28 182,113.08 其他 16,765.62 19,452.46 合 计 4,153,372.10 4,533,762.14 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 6,229,783.88 6,222,813.76 折旧费 809,752.66 1,593,803.91 业务招待费 503,704.01 695,637.05 办公及汽车费用 521,867.89 651,735.26 差旅费 380,526.51 376,210.64 无形资产摊销 414,494.06 521,046.14 修理费 1,267,501.23 426,880.35 中介机构费用 524,181.83 495,770.49 绿化排污费 86,585.67 2,902,838.53 税费 - 15,629.42 其他 1,220,816.44 994,425.03 合 计 11,959,214.18 14,896,790.58 (三十) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,159,619.29 4,103,242.57 第 74 页 共 92 页 项 目 本期数 上年数 直接材料 1,042,350.37 1,332,634.00 折旧与摊销 1,306,969.34 1,278,848.22 委托开发费用 127,500.00 - 其他 50,771.82 67,153.31 合 计 6,687,210.82 6,781,878.10 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 3,743,240.93 3,486,184.16 减：利息收入 92,719.98 63,357.56 减：汇兑收益 106,536.96 55,787.39 手续费支出 56,960.64 306,018.49 合 计 3,600,944.63 3,673,057.70 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -53,878.27 297,733.59 存货跌价损失 112,435.87 - 合 计 58,557.60 297,733.59 (三十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 2018 年第一批省级科技计划项目资金 300,000.00 - 与收益相关 300,000.00 出口机油泵成套产品技术改造项目 220,000.00 220,000.00 与资产相关 220,000.00 稳岗补贴 71,066.00 - 与收益相关 71,066.00 企业知识产权管理规范实施项目补助 50,000.00 与收益相关 50,000.00 2017 年促进企业升规和上台奖励 30,000.00 与收益相关 30,000.00 2018 年外经贸发展促进资金 15,000.00 与收益相关 15,000.00 2018 年一季度开门红奖励 5,500.00 与收益相关 5,500.00 第 75 页 共 92 页 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 专利资助资金 1,440.00 与收益相关 1,440.00 合 计 693,006.00 220,000.00 693,006.00 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明 。 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资 产时确认的收益 215,560.22 -180,276.81 251,675.85 其中：固定资产 215,560.22 -180,276.81 251,675.85 (三十五) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 - 2,174,954.00 - 其他 122,774.53 29,662.63 122,774.53 合 计 122,774.53 2,204,616.63 122,774.53 (三十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 赔偿金、违约金 61,076.77 - 61,076.77 税收滞纳金 52,237.24 5,305.53 52,237.24 其他 105.66 108,052.83 105.66 合 计 113,419.67 113,358.36 113,419.67 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 3,478,435.13 2,196,308.53 递延所得税费用 -161,978.34 -6,082.99 合 计 3,316,456.79 2,190,225.54 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 第 76 页 共 92 页 项 目 本期数 利润总额 25,808,942.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,871,341.38 子公司适用不同税率的影响 35,032.80 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,845.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 978.60 加计扣除事项的影响 -639,741.37 所得税费用 3,316,456.79 (三十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 473,006.00 2,174,954.00 租金收入 - 480,000.00 其他 997,396.71 310,437.59 合 计 1,470,402.71 2,965,391.59 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 管理费用及研发费用 7,238,872.95 7,773,315.00 销售费用 2,254,750.20 2,562,626.97 其他 870,408.36 779,840.86 合 计 10,364,031.51 11,115,782.83 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,492,485.78 18,551,535.96 第 77 页 共 92 页 项 目 本期数 上年数 加：资产减值准备 58,557.60 297,733.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 7,832,527.46 7,943,117.20 无形资产摊销 417,212.53 521,046.14 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -215,560.22 180,276.81 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 3,743,240.93 3,486,184.16 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -161,978.34 -6,082.99 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 8,879,818.08 -9,110,188.79 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,405,864.92 -14,231,148.78 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,267,942.81 1,691,527.75 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 45,184,225.93 9,324,001.05 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,807,304.00 16,917,268.57 减：现金的期初余额 16,917,268.57 17,380,434.26 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,890,035.43 -463,165.69 第 78 页 共 92 页 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 21,807,304.00 16,917,268.57 其中：库存现金 22,646.72 16,126.48 可随时用于支付的银行存款 21,784,657.28 16,901,142.09 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 21,807,304.00 16,917,268.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 11,406,429.79 用于借款抵押 无形资产 12,231,265.26 用于借款抵押 合 计 23,637,695.05 [注]资产明细情况详见本财务报表附注五（十五）之说明。 (四十一) 政府补助 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损 益 项 目 金 额 2018 年第一批省级科技计划项目 资金[注] 2018 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 出口机油泵成套产品技术改造项目 2010 2,200,000.00 递延收益 其他收益 220,000.00 稳岗补贴 2018 71,066.00 其他收益 其他收益 71,066.00 企业知识产权管理规范实施项目补 助 2018 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 2017 年促进企业升规和上台奖励 2018 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00 2018 年外经贸发展促进资金 2018 15,000.00 其他收益 其他收益 15,000.00 2018 年一季度开门红奖励 2018 5,500.00 其他收益 其他收益 5,500.00 专利资助资金 2018 1,440.00 其他收益 其他收益 1,440.00 合 计 2,673,006.00 693,006.00 第 79 页 共 92 页 注：根据自贡市财政局及自贡市科学技术和知识产权局共同下发的自财教[2018]39 号《关 于下达 2018 年第一批省级科技计划项目资金预算的通知》，公司本期收到 2018 年第一批省级 科技计划项目补助资金 300,000.00 元，已计入本期其他收益。 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变动。 七、在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 自贡市千山粉末冶金 有限公司 一级 四川自贡 四川自贡 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 自贡市金志车轴制造 有限公司 一级 四川自贡 四川自贡 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人是施建国、王艾平夫妇。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 施洋 公司股东 陶佳迪 公司股东之配偶 (二) 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履行完毕 施建国、王艾平、 施洋 本公司 18,500,000.00 2018-1-5 2021-10-16 否 施建国、王艾平、 施洋、陶佳迪 本公司 2,000,000.00 2018-7-10 2019-7-9 否 施建国、王艾平、 施洋、陶佳迪 本公司 39,000,000.00 2018-1-30 2021-1-29 否 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本期重要承诺事项详见本附注“五（十五）[注 1]、[注 2]、 [注 3]”。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 第 80 页 共 92 页 (一) 重要的非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露重要的非调整事项。 (二) 资产负债表日后利润分配情况说明 2019 年 4 月 4 日公司第二届董事会第二次会议审议通过 2018 年度利润分配预案，以报告 期末总股本 24,600,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元(含税)，共计 6,150,000.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2018 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十一、其他重要事项 （一）2018 年 1 月 25 日，本公司与 River&Stream CO.,Ltd 签订股权转让协议，将本公 司持有的上海昊川汽车零部件有限公司 25%股权以 12 万元价格转让给 River&Stream CO.,Ltd。 2019 年 3 月 14 日，公司已将上海昊川汽车零部件有限公司 25%股权转出，相关工商变更手续 已经中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局审核通过。 （二）2018 年 9 月 26 日，本公司与四川自贡高新技术产业园区管理委员会国有土地上房 屋征收办公室和宜宾正誉房屋拆迁有限责任公司签订《国有土地上房屋征收货币补偿合同》 （合 同编号：自高房征 2018 第 101 号），对本公司产权证号为川（2017）自贡市不动产权第 0005425 号、川（2017）自贡市不动产权第 0005424 号、川（2017）自贡市不动产权第 0007012 号、川 （2017）自贡市不动产权第 0007011 号、川（2017）自贡市不动产权第 0007008 号、川（2017） 自贡市不动产权第 0005427 号、川（2017）自贡市不动产权第 0005422 号、川（2017）自贡市 不动产权第 0007010 号、川（2017）自贡市不动产权第 0007009 号、川（2017）自贡市不动产 权第 0005426 号、川（2017）自贡市不动产权第 0005423 号的不动产进行征收，本公司自愿放 弃上述产权和安置，选择货币补偿的方式，货币补偿总金额为人民币 50,994,042.60 元。截止 2018 年 12 月 31 日，上述资产中，房屋建筑物账面价值为 0.00 元，土地使用权账面价值为 750,892.17 元。2019 年 3 月 15 日，公司收到自贡市高新技术产业开发区管理委员会支付的的 拆迁补偿款 50,994,042.60 元。2019 年 3 月 18 日，公司将相关完整、产权明晰的房屋土地移 交至四川自贡高新技术产业园区管理委员会国有土地上房屋征收办公室。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日； 本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 10,970,721.19 - 10,970,721.19 6,353,377.70 - 6,353,377.70 应收账款 31,138,908.37 1,766,552.84 29,372,355.53 31,873,710.15 1,728,012.70 30,145,697.45 合 计 42,109,629.56 1,766,552.84 40,343,076.72 38,227,087.85 1,728,012.70 36,499,075.15 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,970,721.19 6,353,377.70 (2)期末公司无质押的应收票据。 (3)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 第 81 页 共 92 页 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 31,138,908.37 100.00 1,766,552.84 5.67 29,372,355.53 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 31,138,908.37 100.00 1,766,552.84 5.67 29,372,355.53 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 31,873,710.15 100.00 1,728,012.70 5.42 30,145,697.45 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 31,873,710.15 100.00 1,728,012.70 5.42 30,145,697.45 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,064,294.20 1,503,214.71 5.00 1-2 年 563,689.44 56,368.94 10.00 2-3 年 271,923.18 54,384.64 20.00 3-4 年 140,778.33 56,311.33 40.00 4-5 年 6,500.00 4,550.00 70.00 5 年以上 91,723.22 91,723.22 100.00 小 计 31,138,908.37 1,766,552.84 5.67 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)本期计提坏账准备金额 38,540.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 (5)本期无实际核销的应收账款。 第 82 页 共 92 页 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 10,610,060.48 40,431.43 10,569,629.05 290,865.39 39,143.97 251,721.42 合 计 10,610,060.48 40,431.43 10,569,629.05 290,865.39 39,143.97 251,721.42 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,610,060.48 100.00 40,431.43 0.38 10,569,629.05 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 10,610,060.48 100.00 40,431.43 0.38 10,569,629.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 290,865.39 100.00 39,143.97 13.46 251,721.42 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 290,865.39 100.00 39,143.97 13.46 251,721.42 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 252,520.24 12,626.01 5.00 1-2 年 17,826.24 1,782.62 10.00 第 83 页 共 92 页 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 2,114.00 422.80 20.00 3-4 年 20,000.00 8,000.00 40.00 4-5 年 - - 70.00 5 年以上 17,600.00 17,600.00 100.00 小 计 310,060.48 40,431.43 13.04 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 10,300,000.00 - - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)本期计提坏账准备金额 1,287.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 (5)本期无实际核销的其他应收款。 (6)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 自贡市金志车轴制造有限公司 子公司 10,300,000.00 97.08 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 对联营企业投资 - - - 120,000.00 - 120,000.00 合 计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,120,000.00 - 10,120,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 自贡市千山粉末冶金有限公 司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 自贡市金志车轴制造有限公 司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 小 计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 3．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 第 84 页 共 92 页 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 上海昊川汽车零部件 有限公司 120,000.00 120,000.00 - - - - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 上海昊川汽车零部件 有限公司 - - - 120,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 125,833,379.97 73,783,251.67 114,040,320.14 68,517,547.02 其他业务 6,277,282.73 4,197,596.05 6,888,614.53 4,645,424.52 合 计 132,110,662.70 77,980,847.72 120,928,934.67 73,162,971.54 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 机油泵 114,194,779.21 66,320,946.49 107,258,724.27 64,253,080.83 水泵 11,339,199.59 7,189,509.97 6,416,688.21 4,009,030.83 其他 299,401.17 272,795.21 364,907.66 255,435.36 小 计 125,833,379.97 73,783,251.67 114,040,320.14 68,517,547.02 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 76,844,095.13 61.07 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 第 85 页 共 92 页 项 目 金 额 非流动资产处置损益 215,560.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外) 473,006.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,354.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 697,921.08 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 104,688.16 非经常性损益净额 593,232.92 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 593,232.92 归属于少数股东的非经常性损益 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下： 第 86 页 共 92 页 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.68 0.91 0.91 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.11 0.89 0.89 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 22,492,485.78 非经常性损益 2 593,232.92 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,899,252.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 106,388,856.71 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 31,734,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8.00、2.00[注 1] 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注 2] 103,736,099.60 加权平均净资产收益率 13=1/12 21.68% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 21.11% [注1]公司于2018年4月派发现金红利17,220,000.00元，于2018年10月派发现金红利14,514,000.00元。 [注2]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 22,492,485.78 非经常性损益 2 593,232.92 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,899,252.86 期初股份总数 4 24,600,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 第 87 页 共 92 页 项 目 序号 本期数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 24,600,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.91 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.89 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 自贡市川力科技股份有限公司 2019 年 4 月 4 日 第 88 页 共 92 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上述文件存放于公司董事会办公室。