837573_2016_德力凯_2016年年度报告_2017-04-20.txt

深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 Shenzhen Delica Medical Equipment Co., Ltd. 德力凯 NEEQ :837573 年度报告 2016 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 1 / 101 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 6 日，公司代理产品“无创血压 监测仪”取得国家食品药品监督管理总局的 《中华人民共和国医疗器械注册证》，进入 国内市场销售，注册证编号：国械注进 20162210040。 2016 年国家高新技术企业复审通过，于 2016 年 11 月 15 日取得新的《国家高新技术企业证 书》。 2016 年 5 月 10 日，公司在国家卫计委主办 的 2016 年中国脑卒中大会上展示了 TCD、 血管超声仪等设备，其中公司最新研发的 血管超声新技术产品--海豚王获得很高评 价。 2016 年 5 月 15 日，第三届长白山脑血管病高 峰论坛，公司与吉林大学第一医院共建“脑血 流和脑功能检测设备临床转化实验室”进行揭 牌仪式。 2016 年 10 月 25 日，公司董事长王筱毅应 邀 来 到 英 国 剑 桥 大 学临床 神 经 科 学 系 （Department of ClinicalNeurosciences），就 脑血流储备新技术进行了研讨交流。 由吉林大学第一医院牵头，联合北京天坛医 院、中科院先进院、香港中文大学、清华大学、 深圳德力凯公司共同申报 2016 年国家重点研 发计划“重大慢性非传染性疾病防控研究重点 专项”的“数字化脑血流储备功能诊断评估技术 及其应用研究”获得成功，得到科技部立项资 助。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 2 / 101 目录 第一节 声明与提示……………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标…………………………………………..10 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………..11 第五节 重要事项……………………………………………………………..19 第六节 股本、股东情况……………………………………………………..20 第七节 融资情况……………………………………………………………..23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………24 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………….26 第十节 财务报告……………………………………………………………..29 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 3 / 101 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、德力凯 指 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 本期、上期 指 2016 年、2015 年 股东大会 指 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司监事会 公司章程 指 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 国信证券、推荐主办券商 指 国信证券股份有限公司 律师事务所 指 北京大成（广州）律师事务所 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 医疗器械 指 直接或者间接用于人体的仪器、设备、器具、体 外诊断试剂及校准物、材料以及其他类似或者相 关的物品，包括所需要的计算机软件。 血管超声仪 指 血管超声仪用于临床对颅经及外周血管疾病的 诊断与研究。 TCD 指 Transcranial Doppler 经颅多普勒的缩写，是 利用超声波的多普勒效应来研究颅内大血管中 血流动力学的一门技术。 EEG 指 Electroencephalogram 的缩写，脑电图是通过 脑电图扫描仪将脑细胞群的自发性、节律性电活 动，并通过脑电记录设备将脑自身微弱的生物电 放大记录成为一种曲线图，以帮助诊断疾病的一 种现代辅助检查方法。 NSD 指 Nerve Serious Disease 的缩写，公司神经监护 仪系列产品型号的简称。 MVU 指 Multifunctional Vascular Ultrasound 的缩 写，公司多功能血管超声仪系列产品型号的简 称。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 4 / 101 CE 指 Conformite Europeenne。“CE”标志是一种安 全认证标志，被视为制造商打开并进入欧洲市场 的护照。凡是贴有 CE 标志的产品就可在欧盟各 成员国内销售，从而实现了商品在欧盟成员国范 围内的自由流通。 FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品药品 管理局，是国际医疗审核权威机构，由美国国会 即联邦政府授权，专门从事食品与药品管理的最 高执法机关。在美国等近百个国家，只有通过了 FDA 认可的药品、器械和技术才能进行商业化临 床应用。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 5 / 101 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了编号为<广会 审字[2017]G17002350016号>标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项 已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司于 2015 年 8 月 27 日设立，公司已建立健全了法人治 理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项 管理控制制度的执行需要经过时间实践和检验，三会的有效运 行及机制落实也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司业 务的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高 要求。因此，倘若公司外部董事、监事未能深入理念，忠实勤 勉地为公司和全体股东利益行使职权，抑或公司在未来经营中 各项新制度，新机构运行不适应实际发展需要，进而存在影响 公司持续、稳定发展的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司股东王筱毅持有公司 46.0145%的股份，李明持有公司 19.7861%的股份，王筱毅和李明为夫妻关系，二人合计持有公 司 65.8006%的股份，能够控制和支配公司股东会（股东大会）， 为实际控制人。虽然公司通过股份改制建立了三会运行机制和 完善法人治理制度，包括建立对外投资、关联交易管理制度等 以加强对中小股东利益的保护，以避免股权集中带来的风险， 但实际控制人仍可利用其控制地位，通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公 司的经营和中小股东利益带来风险。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 6 / 101 税收优惠政策发生重大变化的风险 1.公司是通过认定的软件企业和产品登记的“双软”企业，根 据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值政策的通知》（财 税[2011]100）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的 软件件品，按 17%税率征收增值税，对其实际税负超过 3%的部 分实行即征退政策。上述税收优惠政策对公司的发展起到一定 的促进作用。如未来不能继续享受上述优惠政策，可能会在一 定程度上影响公司的盈利水平。2.公司于 2013 年 8 月 14 日取 得《国家高新技术企业证书》，有效期三年，将于 2016 年到期。 我司已在报告期内准备国高复审工作，2016 年 7 月 13 日完成国 高专项审计并取得专项审计报告，于 2016 年 11 月 15 日正式取 得有效期三年的《国家高新技术企业证书》，根据《中华人民共 和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条 第二款，我司可在 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受 “国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业 所得税”的税收优惠。 政府补助变动风险 政府补助收入对公司利润有一定贡献，但公司也致力在主营业 务发展，目前主营业务运营良好，报告期内业绩增长明显，实 际主营业务盈利，政府补助对公司未来发展无重大影响。 汇率变动风险 汇兑损失占利润总额的比重较低，公司通过“持续加强研发投 入”、“先款后货”等措施大幅抵减了汇率变动的不利影响， 人民币汇率下行有利于提高海外市场竞争力，提升公司外销业 绩。近期的人民币汇率走低，公司储存的外汇存款因而获得了 一定的汇兑收益，目前汇率变动对公司业务无重大影响。但公 司未来仍可能存在汇率变动对公司业务发展产生重大影响的风 险。 存货余额较大的风险 公司存货主要由原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制 半成品和委托加工物资等组成。2016 年和 2015 年存货的账面余 额分别为 7,726,619.70 元、 6,704,550.06 元，占总资产的 比例分别为 23.35%、26.62%，其中原材料占存货的比例分别为 49.67%、62.26%。公司原材料较多的原因为产品研发上市周期 较长，需提前采购研发用料；同时公司原材料品种繁多，供应 商对公司有最小起订量要求。公司存货余额会占用了公司经营 性现金，影响了公司经营活动现金流。公司已持续采取多项存 货管理措施，公司报告期的营业收入比同期增加 30.24%，但存 货占总资产同比下降，公司多项存货管理措施取得一定成效， 公司也会继续加强存货管理，以逐步释放库存风险。 新产品研发风险 为了满足客户需求，公司建设了一支经验丰富的研发团队，以 满足客户需求为导向，多部门协同的并行研发流程为支撑，以 持续高强度的研发投入为保障，确保公司研发体系的高效运行， 公司近年来新产品研发成功率较高，公司研发的血管超声新技 术产品--海豚王，在 2016 年 5 月 10 日国家卫计委主办的 2016 年中国脑卒中大会上获得很高评价。公司在新产品研发上具备 较强的竞争优势，有一定的新产品研发风险防范措施。 人才流失及技术失密风险 公司注重研发团队的科学管理，制定了合理的员工薪酬与绩效 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 7 / 101 管理制度以及公平、透明的激励办法，通过加大研发投入等方 式着力提升研发基础条件，力图最大限度满足研发团队各方面 需求。为吸引和留住优秀人才，公司积极研究股权激励方案， 调动员工的积极性，有效将股东、公司、员工利益紧密联系在 一起，助力公司更高更好的向上发展。公司采取上述措施以求 稳定研发团队，且取得了较好的效果，以降低人才流失和技术 失密风险。 单一产品依赖的风险 2015 年、2016 年超声经颅多普勒血流分析仪产品占总营业收入 的比例分别为 80.91%、69.70%，下降原因主要为：最新研发的 血管超声新技术产品海豚王上市，带来多功能血管超声仪业绩 的上升，多功能血管超声仪占营业额比例由 2015 年的 8.37%上 升到 17.24%。另，2016 年 1 月 6 日，公司代理产品“无创血压 监测仪”取得国家食品药品监督管理总局的《中华人民共和国 医疗器械注册证》，进入国内市场销售，注册证编号：国械注进 20162210040，正式进入市场销售，增加企业营业额。这些说明， 公司对单一产品依赖的风险逐步下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 8 / 101 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Delica Medical Equipment Co., Ltd. 证券简称 德力凯 证券代码 837573 法定代表人 王筱毅 注册地址 深圳市南山区登良路南油天安工业邨 8 幢 6C 号 办公地址 深圳市南山区登良路南油天安工业邨 8 幢 6C 号 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚静、李文庆 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 1001-1008 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李伟芳 电话 0755-26413482 传真 0755-86210002 电子邮箱 BoardSecretary@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区登良路南油天安工业邨 8 幢 6C 号 518054 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 公司主要从事医疗电子设备领域专业设备的研发、生产和销售， 主要有经颅多普勒血流分析仪（TCD）系列产品、多功能血管超 声仪（MVU）系列产品和脑电图仪（EEG、NSD）系列产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,500,000 做市商数量 0 控股股东 王筱毅 实际控制人 王筱毅、李明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 9 / 101 企业法人营业执照注册号 91440300708451536R 否 税务登记证号码 91440300708451536R 否 组织机构代码 91440300708451536R 否 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 10 / 101 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,395,848.64 28,712,901.87 30.24% 毛利率 72.45% 71.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,564,487.81 2,906,239.33 125.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,691,424.22 1,976,008.06 137.42% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 28.04% 16.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 20.04% 11.36% - 基本每股收益 0.35 0.16 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,094,255.43 25,182,430.44 31.42% 负债总计 6,400,714.15 5,053,376.97 26.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,693,541.28 20,129,053.47 32.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.11 29.46% 资产负债率（母公司） 19.28% 20.07% - 资产负债率（合并） 19.34% 20.07% - 流动比率 477.33% 430.10% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,676,109.68 4,444,531.15 - 应收账款周转率 1,067.42 1,702.75 - 存货周转率 1.43 1.18 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 31.42% 30.85% - 营业收入增长率 30.24% 18.98% - 净利润增长率 125.88% 5.21% - 五、 股本情况 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 11 / 101 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,500,000 18,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -193.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,063,095.37 委托他人投资或管理资产的损益 156,611.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,908.72 非经常性损益合计 2,203,604.22 所得税影响数 330,540.63 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,873,063.59 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专注于研发、生产及销售专业电子医疗设备，主要产品分为经颅多普勒系列、脑电系列、多功能 血管超声等系列产品。 公司针对国内外市场的销售模式采用经销为主，直销为辅，经销模式是通过综合考量经销商的主体资 格、经营业绩及企业诚信度等多个方面，严格筛选并选定经销商。公司向经销商提供产品和服务的培训， 使经销商充分了解公司的产品特点、性能指标和临床应用价值等。公司与经销商采用先款后货的交易方式， 以控制产品的市场供应，维护良好的经销商代理秩序和价格体系。直销模式主要针对部分三甲医院、科研 机构、实验室、学校等重点客户，进行直接销售意向跟进，签订销售合同，并提供后期产品维护。公司拥 有丰富的物料采购经验和渠道，能够根据生产所需的物料，安排缜密的采购计划并良好的控制成本。 公司通过做大做强核心业务，把握行业发展趋势和满足客户需求，并与整个产业链上下游建立了良好 的合作关系，能够根据客户的需求及时研发、生产优质产品和提供服务。 报告期内，公司主要产品增加了最新研发的血管超声新技术产品海豚王上市，及公司代理产品“无创 血压监测仪”，于 2016 年 1 月 6 日取得国家食品药品监督管理总局的《中华人民共和国医疗器械注册证》， 进入国内市场销售，注册证编号：国械注进 20162210040，正式进入市场销售。 报告期内公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 12 / 101 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司于 2016 年 5 成功挂牌“新三板”，为公司持续、健康发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司围绕年初制定的经营计划和经营目标，大力开拓市场，重视研发创新，狠抓产品质量 管理，全体员工在股东大会、董事会的正确领导和股东强有力的支持下，2016 年公司的经营情况呈现良 好发展势头。 2016 年，公司实现营业收入 3739.58 万元，同比增长 30.24%；利润总额和净利润分别为 719.28 万 元和 656.45 万元，同比分别增长 196.26 %和 125.88 %，主要原因为公司加大营销投入，致力拓宽公司 的市场份额，销售费用同比增加 41.69%。另，报告期内，主要产品增加了最新研发的血管超声新技术产 品海豚王上市，及公司代理产品“无创血压监测仪”，于 2016 年 1 月 6 日取得国家食品药品监督管理总 局的《中华人民共和国医疗器械注册证》，进入国内市场销售，注册证编号：国械注进 20162210040，正 式进入市场销售。新产品上市也带来营业收入和利润的增长。 截至2016年12月31日，公司总资产为 3309.43 万元，净资产为 2669.35 万元，同比分别增长31.42% 和 32.61%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 37,395,848.64 30.24% - 28,712,901.87 18.98% - 营业成本 10,303,928.73 26.03% 27.55% 8,175,620.04 11.85% 28.47% 毛利率 72.45% - - 71.53% - - 管理费用 14,310,836.80 6.71% 38.27% 13,410,613.40 15.63% 46.71% 销售费用 10,272,093.93 41.69% 27.47% 7,249,798.93 14.36% 25.25% 财务费用 -548,578.87 -472.86% -1.47% -95,760.92 -404.41 % -0.33% 营业利润 2,651,371.88 258,677.09 % 7.09% -1,025.37 99.93% 0.00% 营业外收入 4,558,388.06 86.96% 12.19% 2,438,195.31 -42.96% 8.49% 营业外支出 16,946.12 82.74% 0.05% 9,273.23 -94.00% 0.03% 净利润 6,564,487.81 125.88% 17.55% 2,906,239.33 5.21% 10.12% 项目重大变动原因： 1.营业收入（2016 年比 2015 年增长 30.24%）：主要为公司加大营销力度以及新产品上市带来的增长， 最新研发的血管超声新技术产品海豚王上市，带来多功能血管超声仪业绩的上升，多功能血管超声仪占营 业额比例由 2015 年的 8.37%上升到 17.24%。另，2016 年 1 月 6 日，公司代理产品“无创血压监测仪”取 得国家食品药品监督管理总局的《中华人民共和国医疗器械注册证》，进入国内市场销售，注册证编号： 国械注进 20162210040，正式进入市场销售，增加企业营业额。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 13 / 101 2.销售费用（2016 年比 2015 年增长 41.69%）：主要为公司加大营销力度，增加营销投入所致。 3.财务费用（2016 年比 2015 年下降 472.86%）：主要为人民币汇率走低，公司储备的外汇汇兑收益。 4.营业利润（2016 年比 2015 年增长 258677.09%）：主要为公司加大营销力度，营业额增长，固定成 本增长不大，本期的营业利润为 2，651，371.88 元，而上年同期为-1，025.37 元，所以两期对比变化幅 度较大。 5.营业外收入（2016 年比 2015 年增长 86.96%）：政府补助同比增加 206.31 万，主要为：深圳市南 山区财政局的企业上市融资奖励（新三板补助）60 万、深圳市科技创新委员会拨付的示范区小微资金资 助 75.3 万、深圳市南山区科学技术局企业研发投入支持资助款 12.3 万、2016 年深圳市民营及中小企业发 展专项资金小型微型企业培育项目资助款 15.62 万等；另增值退税增加 73.42 万，主要是营业额增长影响。 6.营业外支出（2016 年比 2015 年增长 82.74%）：主要为本期公司捐赠北京远程光明公益基金会 1 万元。 7.净利润（2016 年比 2015 年增长 125.88%）：主要营业额增长、政府补助及退税增加、外汇储备收 益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,234,269.95 10,222,143.76 28,420,559.68 8,061,671.64 其他业务收入 161,578.69 81,784.97 292,342.19 113,948.40 合计 37,395,848.64 10,303,928.73 28,712,901.87 8,175,620.04 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 超声经颅多普勒血流分 析仪 26,064,721.69 69.70% 23,231,538.91 80.91% 多功能血管超声仪 6,447,768.36 17.24% 2,403,961.30 8.37% 数字化多功能脑电图仪 2,491,749.05 6.66% 1,479,914.62 5.16% 其他 2,391,609.54 6.40% 1,597,487.04 5.56% 收入构成变动的原因： 1、超声经颅多普勒血流分析仪：2016 年收入金额比 2015 年增长 12.20%，但占营业收入的比重由 2015 年的 80.91%，下降至 2016 年的 69.70%，主要为公司最新研发血管超声新技术产品海豚王上市以及无创 血压监测仪于 2016 年 1 月 6 日取得《中华人民共和国医疗器械注册证》带来的销售增长，所以超声经颅 多普勒血流分析仪占总收入的比重下降。 2、多功能血管超声仪:2016 年收入金额较 2015 年增长 168.21 %，主要增长亮点为公司最新研发的血 管超声新技术产品海豚王上市。3、数字化多功能脑电图仪：2016 年收入金额较 2015 年增长 68.37 %,主 要为 2015 年该系列产品基数不大，公司加大销售力度后，带来该产品的销售额上涨。 4、其他：主要增长亮点为公司代理产品无创血压监测仪于 2016 年 1 月 6 日取得国家食品药品监督管 理总局的《中华人民共和国医疗器械注册证》，注册证编号：国械注进 20162210040，正式进入市场销售， 增加企业营业额。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,676,109.68 4,444,531.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,030,838.59 -4,819,316.14 筹资活动产生的现金流量净额 50,000.00 2,560,000.00 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 14 / 101 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额（2016 年比 2015 年增长 95.21%）：本期营业额增长，增加经营活动 的现金净流入。 2.投资活动产生的现金流量净额（2016 年比 2015 年降低 37.11%）：主要为公司闲余资金购买银行理 财产品的频率和期限影响。 3.筹资活动产生的现金流量净额（2016 年比 2015 年降低 98.05%）：主要为 2015 年公司引入投资者 而取得投资流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沈阳德力凯电子有限公司 1,950,150.47 5.21% 否 2 Multigon Industries 1,587,971.50 4.25% 否 3 北京萨莫尔科技发展有限公司 1,496,051.26 4.00% 否 4 天津津滨创业医疗设备有限公司 1,425,726.50 3.81% 否 5 Neuroplus 1,285,107.64 3.44% 否 合计 7,745,007.37 20.71% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市朗华供应链服务有限公司 1,015,031.63 10.61% 否 2 MEDIZINTECHNIK BASLER AG 887,817.68 9.28% 否 3 Finapres Medical Systems B.V. 621,812.81 6.50% 否 4 戴尔(中国)有限公司 600,756.41 6.28% 否 5 惠州市鑫瑞宝源塑胶模具有限公司 347,531.80 3.63% 否 合计 3,472,950.33 36.30% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,469,851.89 7,361,781.58 研发投入占营业收入的比例 19.98% 25.64% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 公司主要研发投入方向： 1.现有产品改进提高：持续推出新型号的超声经颅多普勒血流分析仪、多功能血管超声仪、数字化 脑电图仪等，利用最新技术进一步提高其性能和功能，紧跟临床需求，保持技术领先。 2.新产品研发:研发三维成像经颅多普勒、PFO 云、多功能循环监测仪等创新产品。根据市场需求， 我司保持在新产品、新技术等的研发高投入，以现有核心技术为基础，与临床专家密切合作，持续开发 更多的新产品，进一步丰富公司的产品线，拓宽公司产品的市场占有率，实现对国外产品的弯道超车。 2、资产负债结构分析 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 15 / 101 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 12,887,630.82 79.19 % 38.94% 7,192,359.73 43.64 % 28.56% 10.38% 应收账款 36,342.63 7.76% 0.11% 33,725.30 -45.6 1% 0.13% -0.02% 存货 7,726,619.70 15.24 % 23.35% 6,704,550.06 -6.28 % 26.62% -3.28% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,642,066.17 -12.96 % 7.98% 3,035,331.62 45.14 % 12.05% -4.07% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 33,094,255.43 31.42 % - 25,182,430.4 4 30.85 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年同比 2015 年增长 79.19%，主要为公司业绩增长，应收账款周转速度快，坏 账损失少，有较强的偿债能力。 2、存货：2016 年同比 2015 年增长 15.24%，存货主要由原材料、在产品、库存商品、发出商品、 自制半成品和委托加工物资等组成。2016 年和 2015 年存货的账面余额分别为 7,726,619.70 元、 6,704,550.06 元，占总资产的比例分别为 23.35%、26.62%，其中原材料占存货的比例分别为 49.67%、 62.26%。主要为公司营业额增长 30.24%，公司提高存货储备以满足经营所需。 3、资产总计：2016 年同比 2015 年增长 31.42%，主要为公司业绩增长，货币资金等资产增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年成立了全资子公司香港德力凯国际有限公司，注册地为香港湾仔骆克道 301-307 号洛克中心 19 楼 C 室，注册资本为 HKD1,000,000.00 元。主要从事投资管理；进出口贸易；技术开发、转让、咨询、 培训、服务、销售；经营和代理各类货物、技术的进出口；医疗产品海外注册；医疗器械融资租赁；经 销合法经营的各类商品和服务。按照《公司章程》及《董事会议事规则》，本次投资在董事长审批权限 范围内，无需经过董事会或股东大会审议。本次投资不涉及关联交易，也不构成重大资产重组。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高资金使用率，使公司闲余资金创造价值，公司报告期内主要是通过购买银行理财产品获得收 益。理财产品总额控制在 1000 万以内，可循环投资。2016 年累计收回投资所收到的现金为 2400 万元， 投资支付的资金为 2650 万元，获得理财收益 156,611.20 元。2015 年 8 月 19 日，公司召开股份公司第 一届董事会第一次会议审议通过《关于授权公司董事长利用公司自有闲置资金实施委托理财项目的议 案》，公司购买银行理财产品符合决策程序。 （三） 外部环境的分析 随着经济的发展、人口的增长、社会老龄化程度的提高，以及人们保健意识的不断增强，全球医疗 器械市场持续快速扩大。2015 年全球医疗器械市场为 3751 亿美元，我国医疗器械市场规模突破了 3000 亿元。整体来看，全球医疗器械市场需求增长率远远高于 GDP 增长。全球医疗器械行业集中度较高，美 国稳居行业龙头地位，其医疗器械行业销售收入在全球占比达 38.8%，中国约占 3.8%。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 16 / 101 弊端：我国高端医疗器械发展欠缺。我国医疗器械市场规模仅占医药总市场的 10%，远低于全球医 疗器械市场站医药总市场 42%的比例。受技术所限，我国医疗机构长久以来就极为以来进口医疗器械产 品，尤其是高端进口医疗器械产品，如核磁共振、CT、MI 等高性能产品则大都来自进口，进口品牌占据 了我国中高端医疗器械产品的 7 成。由于中高端医疗器械发展不平衡，国内医疗器械厂商收入规模不甚 理想。目前 1.5 万余家医疗器械厂商中，年收入规模超亿元的仅 300 余家，高达 90%的企业收入规模仅 在 1000 到 2000 万元之间。驱动力：政策加强与前沿技术颠覆。未来政策与技术创新将是国产医疗器械 消除弊端、继续发展的主要驱动力。 目前，《中国制造 2025》、“十三五”规划建议等重要文件都明确将高性能医疗器械列为重点发展 产业，在政策助力下，高端医疗器械国产化步伐不断加快，医疗器械在医药市场的占比也将逐渐增加。 心脑血管病是目前导致中国人死亡的首要原因，国家卫计委“脑卒中筛查和防控”工程从 2009 年 开展，至今脑防委共授予全 306 家省属、市属、部队综合医院"脑卒中筛查与防治基地医院"，其中 49 家综合实力较强的医院参加了脑卒中防控科研型基地医院网络。逐步建立起了以三级医院为中心，协作 指导数家二级医院，各医院再带动数家城市社区卫生服务中心和农村乡村卫生院的较完善的国家一级的 脑卒中筛查与防治网络体系。工程的推进对脑卒中筛查、诊断产品的需求同步增大。 2013 年美国总统奥巴马向全球公布了“推进创新神经技术脑研究计划”，欧洲推出了超过 15 个欧 盟国家参与、为期 10 年的“人类脑计划”。2016 年，为期十五年的“中国脑计划”正式启动。 在政策与前沿技术驱动下，国内医疗器械行业将迎来进口替代主题升级潮，国内本土医疗器械平台 型公司呼之欲出，并且将不断缩小与国外企业差距，并实现弯道超车。德力凯公司作为医疗器械领域内 唯一掌握有高端脑血流、脑功能和连续无创血压三项技术的研发企业，有望对“中国脑计划”项目做出 自己的贡献。 （四） 竞争优势分析 1、技术优势：经过十余年的积累，德力凯经颅多普勒和数字脑电图技术达到了国内领先、国际先 进水平。相关技术拥有七项发明专利、七项实用新型专利和十九个软件著作权，正在申报的发明专利有 七个。公司十余年来研发投入费用均保持在销售收入的 20%左右，持续的高强度投入保证了产品和技术 的领先性。 2、品牌优势：公司的经颅多普勒血流分析仪已经成为国际知名品牌，产品在中国及北美市场占有 率均位居前列。产品进入了首都医科大学宣武医院、天坛医院、朝阳医院、阜外医院、北京大学第一医 院、吉林大学第一医院等国内众多具有一流神经科、心外科的大型综合医院，替代进口成为主流机型。 高档机型均有 CE 和 FDA 认证，批量销售到欧美等发达国家和地区，美国哈佛大学医学院、哥伦比亚大 学医学院、芝加哥大学医学院、迈阿密大学医学院、英国剑桥大学 Addenbrookes 医院、香港威尔斯亲 王医院、荷兰海牙大学教学医院等国际知名医院及美国 NASA 等都采用德力凯产品。 公司的数字化脑电图仪及神经监护仪也进入了国内众多三甲医院。2015 年由北京协和医院牵头有国 内十余家三甲医院参与的“神经血管耦联” 研究项目就采用公司的 NSD7100 神经监护仪进行。 良好的品牌和口碑给公司销售带来持续稳定的增长。 公司对德力凯品牌商标在中国、美国、欧盟等地都进行了注册保护。 3、资源优势：十余年来，公司在内部建立了稳定的研发队伍和市场营销队伍，在外部积累了各方 面专家资源，包含临床专家、技术工程专家等，从而能迅速了解最新临床需求、工程技术发展，保持产 品和技术的领先性及实现产品化推向市场。 公司与国内外一流的机构开展了多项产学研合作，合作单位包含首都医科大学、北京协和医院、吉 林大学、香港中文大学、香港理工大学、深圳先进技术研究院、华南理工大学、深圳大学、英国剑桥大 学、澳大利亚南昆士兰大学、瑞士血流动力学研究所（Hemodynamics AG）、荷兰 Finapress 公司等， 取得了丰硕的成果。其中，瑞士血流动力学研究所的负责人 Rune Aaslid 是 TCD 的发明人。 公司核心团队具备国际视野，开放进取，持续与国内外一流机构和专家保持互动交流，这是公司在 专业产品研发领域达到世界一流的基础和保障。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 17 / 101 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场继续保持增长趋势， 主要财务、业务等经营指标良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来公司将积极拓展市场，不断提升公司实力及抗 风险能力，公司未来经营发展具备持续性和稳定性。 （六） 扶贫与社会责任 公司捐赠北京远程光明公益基金会 1 万元，用于对眼病、眼疾贫困人群的资助与救助。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 股份公司于 2015 年 8 月 27 日设立，公司已建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的 内部控制体系，三会的有效运行及机制落实也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司业务的快速发展， 经营规模不断扩大，公司也会不断实践和检验各项管理机制，降低治理风险，满足公司日益发展的经营需 要。报告期内公司的治理顺畅，营业额和利润有较大增长，财务结构稳健，各项指标正常。 二、实际控制人控制不当的风险 公司股东王筱毅持有公司 46.0145%的股份，李明持有公司 19.7861%的股份，王筱毅和李明为夫妻关 系，二人合计持有公司 65.8006%的股份，能够控制和支配公司股东会（股东大会），为实际控制人。公 司通过股份改制建立了三会运行机制和完善法人治理制度，包括建立对外投资、关联交易管理制度等以加 强对中小股东利益的保护，以避免股权集中带来的风险。 三、税收优惠政策发生重大变化的风险 1.公司是通过认定的软件企业和产品登记的“双软”企业，根据《财政部、国家税务总局关于软件产 品增值政策的通知》（财税[2011]100）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件件品，按 17% 税率征收增值税，对其实际税负超过 3%的部分实行即征退政策。上述税收优惠政策对公司的发展起到一 定的促进作用。如未来不能继续享受上述优惠政策，可能会在一定程度上影响公司的盈利水平。 2.公司于 2013 年 8 月 14 日取得《国家高新技术企业证书》，有效期三年，将于 2016 年到期。我 司已在报告期内准备国高复审工作，2016 年 7 月 13 日完成国高专项审计并取得专项审计报告，于 2016 年 11 月 15 日正式取得有效期三年的《国家高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》 中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二款，我司可在 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受 “国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税”的税收优惠。 四、政府补助变动风险 政府补助收入对公司利润有一定贡献，但公司也致力在主营业务发展，目前主营业务运营良好，报告 期内业绩增长明显，实际主营业务盈利，政府补助对公司未来发展无重大影响。 五、汇率变动风险 汇兑损失占利润总额的比重较低，公司通过“持续加强研发投入”、“先款后货”等措施大幅抵减了 汇率变动的不利影响，人民币汇率下行有利于提高海外市场竞争力，提升公司外销业绩。据近期的人民币 汇率走低，公司储存的外汇存款因而获得了一定的汇兑收益（数据如下），目前汇率变动对公司业务无重 大影响。但公司未来仍可能存在汇率变动对公司业务发展产生重大影响的风险。 项目 2016 年 2015 年 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 18 / 101 汇兑损失（元） -552,791.41 -107,781.66 占利润总额比重 -7.69% -4.44% 六、存货余额较大的风险 公司存货主要由原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和委托加工物资等组成。2016 年和 2015 年存货的账面余额分别为 7,726,619.70 元、 6,704,550.06 元，占总资产的比例分别为 23.35%、26.62%，其中原材料占存货的比例分别为 49.67%、62.26%。公司原材料较多的原因为产品研发 上市周期较长，需提前采购研发用料；同时公司原材料品种繁多，供应商对公司有最小起订量要求。公司 存货余额会占用了公司经营性现金，影响了公司经营活动现金流。公司已持续采取多项存货管理措施，公 司报告期的营业收入比同期增加 30.24%，但存货占总资产同比下降，公司多项存货管理措施取得一定成 效，公司也会继续加强存货管理，以逐步释放库存风险。 七、新产品研发风险 为了满足客户需求，公司建设了一支经验丰富的研发团队，以满足客户需求为导向，多部门协同的并 行研发流程为支撑，以持续高强度的研发投入为保障，确保公司研发体系的高效运行，公司近年来新产品 研发成功率较高，公司研发的血管超声新技术产品--海豚王，于 2016 年 5 月 10 日在国家卫计委和中国老 年保健医学研究会主办的 2016 年中国脑卒中大会暨第六届全国心脑血管病论坛上获得很高评价。公司在 新产品研发上具备较强的竞争优势，有一定的新产品研发风险防范措施。 八、人才流失及技术失密风险 公司注重研发团队的科学管理，制定了合理的员工薪酬与绩效管理制度以及公平、透明的激励办法， 通过加大研发投入等方式着力提升研发基础条件，力图最大限度满足研发团队各方面需求。为吸引和留住 优秀人才，公司积极研究股权激励方案，调动员工的积极性，有效将股东、公司、员工利益紧密联系在一 起，助力公司更高更好的向上发展。公司采取上述措施以求稳定研发团队，且取得了较好的效果，以降低 人才流失和技术失密风险。 九、单一产品依赖的风险 2016 年和 2015 年，公司销售的超声经颅多普勒血流分析仪产品占营业收入额比例分别为 69.70%和 80.91%。公司营业收入比同期提升 30.24%，但公司经颅多普勒血流分析仪产品的收入占比比上年下降， 公司在单一产品依赖度方面改善，公司新推出无创血压测量仪和多功能血管超声仪两款产品在市场上也获 得较好反响，提升报告期业绩，单一产品依赖的风险逐渐降低。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 19 / 101 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人于 2015 年 11 月 26 日出具了《避免同 业竞争承诺函》，截至承诺函出具日：“ 本人及本人控制的公司（挂牌公司除外，下同）均未直接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能 构成竞争的产品、服务或类似业务。 本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与 或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品、服务或类似业务。 本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和 联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品、服务或类似业务。 本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质性 竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。 本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人 提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。” 报告期内，公司的控股股东、实际控制人严格执行了避免同业竞争的承诺事项. 2、2015 年 11 月 27 日，深圳市市场和质量监督管理委员会出具《复函》（深市监信证〔2015〕1832 号）：“经查询深圳市市场和质量监督管理委员会违法违规信息系统,深圳市德力凯医疗设备股份有限公 司 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日没有违反市场和质量（包括工商、质量监督、知识产权、食品药 品、医疗器械、化妆品和价格检查等）监督管理有关法律法规的记录。”根据公司的声明与承诺，公司的 质量标准符合法律法规规定，不存在因违反有关产品质量和技术监督标准方面的法律、法规而受到处罚的 情形。 报告期内，公司的质量标准严格遵守及符合法律法规规定，不存在因违反有关产品质量和技术监督标 准方面的法律、法规而受到处罚的情形。 3、公司全体股东就德力凯有限公司整体变更为股份公司所涉及的个人所得税问题已作出如下承诺： 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 20 / 101 “如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人股东以净资产折股所涉及 的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，我们将按照整体变更时持有的公司 股权比例承担公司补缴（被追缴）的上述个人所得税款及其相关费用和损失，并承担连带责任。” 公司控股股东、实际控制人王筱毅和李明出具承诺：“如根据国家法律、法规、税收征管规定或税收 征管机关的要求，本人须就深圳市德力凯医疗设备有限公司以净资产折股、整体变更设立深圳市德力凯医 疗设备有限公司之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务，并自行承担由此引起的全部滞 纳金或罚款；如因此导致深圳市德力凯医疗设备有限公司承担责任或遭受损失，本人将及时、足额地向深 圳市德力凯医疗设备有限公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失。如因深圳市德力凯医疗设备有限公司 的其他自然人发起人股东未缴纳深圳市德力凯医疗设备有限公司整体变更设立相关的个人所得税导致深 圳市德力凯医疗设备有限公司承担责任或遭受损失，本人承诺及时、足额地代上述其他股东向深圳市德力 凯医疗设备有限公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失，代偿后本人将自行向相关其他股东追偿。” 公司于 2015 年 12 月 11 日取得深圳市中小企业上市培育工作领导小组办公室出具的《深圳市上市培 育办关于协调深圳市德力凯医疗设备股份有限公司转增股本有关个人所得税问题的函》〈深上市办字 [2015]35532 号〉、并于 2015 年 12 月 17 日取得深圳市蛇口地方税务局《税务事项通知书》（拟上市企 业转增股本个税备案核准通知）（深地税蛇受执[2015]6406）。报告期内，公司全体股东严格按相关规定 操作，并已于报告期内向深圳市蛇口地方税务局成功申报缴纳了第一期税款。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - 9,370,166 50.65% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 994,277 5.37% 董事、监事、高管 - - - 994,277 5.37% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,500,000 100.00% -9,370,166 9,129,834 49.35% 其中：控股股东、实际控制人 12,173,111 65.80% -3,043,277 9,129,834 49.35% 董事、监事、高管 12,173,111 65.80% -3,043,277 9,129,834 49.35% 核心员工 - - - - - 总股本 18,500,000 - -9,370,166 18,500,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王筱毅 8,512,682 0 8,512,682 46.01% 6,384,512 2,128,170 2 李明 3,660,429 0 3,660,429 19.79% 2,745,322 915,107 3 李湘冀 1,702,537 0 1,702,537 9.20% - 1,702,537 4 姚文 851,277 0 851,277 4.60% - 851,277 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 21 / 101 5 李智君 851,277 0 851,277 4.60% - 851,277 6 汪凯 742,313 0 742,313 4.01% - 742,313 7 谢志樑 704,850 0 704,850 3.81% - 704,850 8 珠海横琴 盖亚三号 场外股权 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 918,303 -450,000 468,303 2.53% - 468,303 9 珠海横琴 盖亚启智 一号医疗 产业股权 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 0 450,000 450,000 2.43% - 450,000 10 张大雁 278,166 0 278,166 1.50% - 278,166 合计 18,221,834 0 18,221,834 98.48% 9,129,834 9,092,000 前十名股东间相互关系说明： 1.王筱毅与李明系夫妻关系，王筱毅与汪凯系表兄弟关系。除此之外，上述股东之外的其他股 东之间，其他股东与上述股东之间不存在关联关系。 2.珠海横琴盖亚启智一号医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）股东持有珠海横琴盖亚 三号场外股权投资基金合伙企业（有限合伙）14.5%股权。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王筱毅，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 8 月毕业于中欧国际工商学 院，硕士学历；1989 年 7 月至 1998 年 8 月就职于深圳安科高技术有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2015 年 7 月就职于深圳市德力凯电子有限公司，任董事长、总经理。现任深圳市德力凯医疗设备股份有 限公司董事长，任期三年，自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月。 控股股东在报告期均无变动。 （二） 实际控制人情况 王筱毅，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 8 月毕业于中欧国际工商学 院，硕士学历；1989 年 7 月至 1998 年 8 月就职于深圳安科高技术有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2015 年 7 月就职于深圳市德力凯电子有限公司，任董事长、总经理。2015 年 8 月至今任深圳市德力凯医 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 22 / 101 疗设备股份有限公司董事长，任期三年，自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月。 李明，女，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 8 月毕业于中欧国际工商学院， 硕士学历；1989 年 7 月至 1990 年 1 月就职于湖南航天珠江仪器厂，任技术员；1990 年 2 月至 1993 年 7 月就职于深圳市亿利达集团明泰电子有限公司，任物控主管；1994 年 8 月至 1997 年 12 月就职于深圳蛇 口天成高技术有限公司，任总经理助理；1999 年 9 月至 2015 年 7 月就职于深圳市德力凯电子有限公司， 任副总经理；2015 年 8 月至今任深圳市德力凯医疗设备股份有限公司董事、总经理，任期三年，自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月。 实际控制人在报告期均无变动。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 23 / 101 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 24 / 101 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王筱毅 董事长 男 49 硕士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 李明 董事、总经理 女 49 硕士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 师丹玮 董事 男 50 本科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 曾庆豪 董事 男 53 硕士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 寇冰 董事 男 50 博士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 王孝春 监事 男 48 硕士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 任晓瑞 监事 女 43 硕士 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 蔡惠文 监事会主席 女 42 大专 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 李伟芳 财务负责人、董 事会秘书 女 35 大专 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长王筱毅是控股股东，王筱毅与董事、总经理李明系夫妻关系，也是实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王筱毅 董事长 8,512,682 0 8,512,682 46.01% - 李明 董事、总经理 3,660,429 0 3,660,429 19.79% - 合计 12,173,111 0 12,173,111 65.80% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 25 / 101 管理人员 16 17 财务人员 4 4 制造人员 17 16 研发人员 22 24 营销人员 34 40 员工总计 93 101 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 7 本科 35 39 专科 23 30 专科以下 28 24 员工总计 93 101 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，有正常的人员流动，但整体人员结构稳定。公司始终坚持“以人为本”的管理理念。公司 高度重视员工发展，通过组织各种员工活动以提高员工凝聚力，建立和谐、合作、发展的良好氛围。 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工人数的情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 开发部经理罗春华因移民而离职，其工作由原核心技术人员欧阳俊华承担，欧阳俊华现任职务为总工 程师。 核心员工变动不会对公司经营产生影响。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 26 / 101 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善 法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策 权等权利。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，按照《公司法》、 《公司章程》及挂牌公司各项管理制度，建立健全了内部管理体系和治理规则，并能够得到较好的贯彻执 行，有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给所有股东尤其是中小股东提供了 合适的保护和平等权利。 截至报告期末，公司董监高能够依法规范运作经营，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责 义务，公司治理符合公司《公司法》及挂牌公司有关法律法规要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司股票于 2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司严格按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》等相关法律法规进行决策。 截至报告期末，公司股东、董事、监事及高级管理 人员均能依法规范运作，未出现违纪违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，尚未对《公司章程》进行修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 - 监事会 2 - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 27 / 101 股东大会 1 - 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司能够结合企业实际，严格按照《公司法》、《公司章程》及《非上市公司监督管理办法》等相关 法律法规规定建立规范的公司治理机构，形成了股东会、董事会、监事会及管理层“各负其责、相互制约、 互为一体”的工作机制，公司重大生产经营决策均能按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《股东大会议事规则》等有关内控制度规定的程序规范运行。报告期内，公司治理均能够按 照挂牌公司相关法律法规及《公司章程》的有关规定，依法规范有效进行。 （四） 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定，明确 了公司董事长为投资者关系管理事务的第一责任人。2016 年度，实时跟踪公司经营、管理、财务等方面的 信息，依法依规及时进行了披露；在公司网站、企业微信公众号等平台及时披露公司经营的相关信息，以 方便投资者查寻；与监管部门、行业协会、交易所等经常保持接触，形成良好的沟通关系；与其他挂牌公 司的投资者关系管理部门及财经公关公保持良好的合作、交流关系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面均已完全分开。 1、业务独立 公司主营业务为神经医疗领域专业设备的研发、生产和销售。公司拥有独立完整的产、供、销系统， 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公 司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股 东和实际控制人。 2、资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 3、人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的 规定。股份公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公 司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同 法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、 社会保险独立管理，公司人员独立。 4、公司财务独立 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 28 / 101 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公 司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排 的情况，公司财务独立。 5、公司机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，建立法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间 分工明确、各司其职，保证了公司正常运转。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司会根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善： 1、关于会计核算，在报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作 2、关于财务管理，在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制，在报告期内，通过分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守内控管理制度，执行情况良好。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 29 / 101 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17002350016 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 1001-1008 室 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 姚静、李文庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市德力凯医疗设备股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深圳市德力凯医疗设备股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，深圳市德力凯医疗设备股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经 营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 30 / 101 流动资产： - 货币资金 - 12,887,630.82 7,192,359.73 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 36,342.63 33,725.30 预付款项 - 311,344.83 452,357.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - 14,026.04 - 应收股利 - - - 其他应收款 - 402,672.99 736,092.78 买入返售金融资产 - - - 存货 - 7,726,619.70 6,704,550.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 7,731,359.13 5,170,198.78 流动资产合计 - 29,109,996.14 20,289,284.20 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,642,066.17 3,035,331.62 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,177,517.15 1,353,368.22 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 30,695.97 504,446.40 其他非流动资产 - 133,980.00 - 非流动资产合计 - 3,984,259.29 4,893,146.24 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 31 / 101 资产总计 - 33,094,255.43 25,182,430.44 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 986,147.09 1,444,683.77 预收款项 - 104,361.61 55,235.35 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 3,627,260.76 2,147,229.40 应交税费 - 882,256.89 634,379.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 498,416.24 435,858.49 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,098,442.59 4,717,386.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 302,271.56 335,990.70 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 302,271.56 335,990.70 负债合计 - 6,400,714.15 5,053,376.97 所有者权益（或股东权益）： - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 32 / 101 股本 - 18,500,000.00 18,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 63,509.87 63,509.87 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,235,453.46 234,831.54 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 6,894,577.95 1,330,712.06 归属于母公司所有者权益合计 - 26,693,541.28 20,129,053.47 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 26,693,541.28 20,129,053.47 负债和所有者权益总计 - 33,094,255.43 25,182,430.44 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,215,022.38 7,192,359.73 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 36,342.63 33,725.30 预付款项 - 311,344.83 452,357.55 应收利息 - 14,026.04 - 应收股利 - - - 其他应收款 - 420,563.19 736,092.78 存货 - 7,726,619.70 6,704,550.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 7,731,359.13 5,170,198.78 流动资产合计 - 28,455,277.90 20,289,284.20 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 884,399.00 - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 33 / 101 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,539,720.71 3,035,331.62 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,177,517.15 1,353,368.22 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 9,685.65 504,446.40 其他非流动资产 - 133,980.00 - 非流动资产合计 - 4,745,302.51 4,893,146.24 资产总计 - 33,200,580.41 25,182,430.44 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 986,147.09 1,444,683.77 预收款项 - 104,361.61 55,235.35 应付职工薪酬 - 3,627,260.76 2,147,229.40 应交税费 - 882,256.89 634,379.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 498,416.24 435,858.49 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,098,442.59 4,717,386.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 302,271.56 335,990.70 递延所得税负债 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 34 / 101 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 302,271.56 335,990.70 负债合计 - 6,400,714.15 5,053,376.97 所有者权益： - 股本 - 18,500,000.00 18,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 63,509.87 63,509.87 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,235,453.46 234,831.54 未分配利润 - 7,000,902.93 1,330,712.06 所有者权益合计 - 26,799,866.26 20,129,053.47 负债和所有者权益合计 - 33,200,580.41 25,182,430.44 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 35 / 101 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 37,395,848.64 28,712,901.87 其中：营业收入 - 37,395,848.64 28,712,901.87 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,901,087.96 29,139,637.77 其中：营业成本 - 10,303,928.73 8,175,620.04 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 548,377.54 373,958.96 销售费用 - 10,272,093.93 7,249,798.93 管理费用 - 14,310,836.80 13,410,613.40 财务费用 - -548,578.87 -95,760.92 资产减值损失 - 14,429.83 25,407.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 156,611.20 425,710.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,651,371.88 -1,025.37 加：营业外收入 - 4,558,388.06 2,438,195.31 其中：非流动资产处置利得 - - 680.64 减：营业外支出 - 16,946.12 9,273.23 其中：非流动资产处置损失 - 193.63 356.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,192,813.82 2,427,896.71 减：所得税费用 - 628,326.01 -478,342.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,564,487.81 2,906,239.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,564,487.81 2,906,239.33 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 36 / 101 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,564,487.81 2,906,239.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,564,487.81 2,906,239.33 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.35 0.16 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 37,385,367.02 28,712,901.87 减：营业成本 - 10,303,928.73 8,175,620.04 营业税金及附加 - 548,377.54 373,958.96 销售费用 - 10,146,670.88 7,249,798.93 管理费用 - 14,291,919.27 13,410,613.40 财务费用 - -542,055.21 -95,760.92 资产减值损失 - 14,429.83 25,407.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 156,611.20 425,710.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,778,707.18 -1,025.37 加：营业外收入 - 4,558,388.06 2,438,195.31 其中：非流动资产处置利得 - - 680.64 减：营业外支出 - 16,946.12 9,273.23 其中：非流动资产处置损失 - 193.63 356.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,320,149.12 2,427,896.71 减：所得税费用 - 649,336.33 -478,342.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,670,812.79 2,906,239.33 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 37 / 101 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,670,812.79 2,906,239.33 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 38 / 101 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,101,435.15 32,452,698.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,124,532.15 1,750,425.77 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,129,152.44 223,292.11 经营活动现金流入小计 - 48,355,119.74 34,426,416.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,036,024.13 6,109,754.97 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,061,678.45 12,802,340.63 支付的各项税费 - 4,117,155.10 2,927,959.90 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,464,152.38 8,141,829.76 经营活动现金流出小计 - 39,679,010.06 29,981,885.26 经营活动产生的现金流量净额 - 8,676,109.68 4,444,531.15 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 24,000,000.00 9,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 156,611.20 425,710.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 1,078.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 24,156,611.20 9,926,789.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 687,449.79 2,246,105.31 投资支付的现金 - 26,500,000.00 12,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 39 / 101 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,187,449.79 14,746,105.31 投资活动产生的现金流量净额 - -3,030,838.59 -4,819,316.14 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 50,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 50,000.00 2,560,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 50,000.00 2,560,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,695,271.09 2,185,215.01 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,192,359.73 5,007,144.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,887,630.82 7,192,359.73 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,083,654.03 32,452,698.53 收到的税费返还 - 3,124,532.15 1,750,425.77 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,111,257.80 223,292.11 经营活动现金流入小计 - 48,319,443.98 34,426,416.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,036,024.13 6,109,754.97 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,936,255.40 12,802,340.63 支付的各项税费 - 4,117,155.10 2,927,959.90 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,446,101.11 8,141,829.76 经营活动现金流出小计 - 39,535,535.74 29,981,885.26 经营活动产生的现金流量净额 - 8,783,908.24 4,444,531.15 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 24,000,000.00 9,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 156,611.20 425,710.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 1,078.64 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-019 40 / 101 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 24,156,611.20 9,926,789.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 583,457.79 2,246,105.31 投资支付的现金 - 27,384,399.00 12,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,967,856.79 14,746,105.31 投资活动产生的现金流量净额 - -3,811,245.59 -4,819,316.14 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,560,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 50,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 50,000.00 2,560,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 50,000.00 2,560,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,022,662.65 2,185,215.01 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,192,359.73 5,007,144.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,215,022.38 7,192,359.73 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 41 / 101 （七） 合并股东权益变动表 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 42 / 101 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,500,000. 00 - - - 63,50 9.87 - - - 234,8 31.54 - 1,330,71 2.06 - 20,129,0 53.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,500,000. 00 - - - 63,50 9.87 - - - 234,8 31.54 - 1,330,71 2.06 - 20,129,0 53.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,000, 621.9 2 - 5,563,86 5.89 - 6,564,48 7.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,564,48 7.81 - 6,564,48 7.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,000, 621.9 2 - -1,000,6 21.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,000, 621.9 2 - -1,000,6 21.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 43 / 101 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,500,000. 00 - - - 63,50 9.87 - - - 1,235, 453.4 6 - 6,894,57 7.95 - 26,693,5 41.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,080,000.0 0 - - - - - - - 2,598, 250.32 - 6,984,56 3.82 - 14,662,8 14.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,080,000.0 0 - - - - - - - 2,598, 250.32 - 6,984,56 3.82 - 14,662,8 14.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,420,000. 00 - - - 63,509 .87 - - - -2,363 ,418.7 8 - -5,653,8 51.76 - 5,466,23 9.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,906,23 9.33 - 2,906,23 9.33 （二）所有者投入和减少资本 440,000.00 - - - 2,120, 000.00 - - - - - - - 2,560,00 0.00 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 44 / 101 1．股东投入的普通股 440,000.00 - - - 2,120, 000.00 - - - - - - - 2,560,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 234,83 1.54 - -234,83 1.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 234,83 1.54 - -234,83 1.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,980,000. 00 - - - -2,056 ,490.1 3 - - - -2,598 ,250.3 2 - -8,325,2 59.55 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 12,980,000. 00 - - - -2,056 ,490.1 3 - - - -2,598 ,250.3 2 - -8,325,2 59.55 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,500,000. 00 - - - 63,509 .87 - - - 234,83 1.54 - 1,330,71 2.06 - 20,129,0 53.47 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 所有者权 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 45 / 101 优先股 永续债 其他 润 益合计 一、上年期末余额 18,500,0 00.00 - - - 63,509.87 - - - 234,831.5 4 1,330,712.0 6 20,129,05 3.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,500,0 00.00 - - - 63,509.87 - - - 234,831.5 4 1,330,712.0 6 20,129,05 3.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,000,621 .92 5,670,190.8 7 6,670,812 .79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,670,812.7 9 6,670,812 .79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,000,621 .92 -1,000,621. 92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,000,621 .92 -1,000,621. 92 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,500,0 00.00 - - - 63,509.87 - - - 1,235,453 .46 7,000,902.9 3 26,799,86 6.26 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 46 / 101 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,080,00 0.00 - - - - - - - 2,598,250 .32 6,984,563.8 2 14,662,81 4.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,080,00 0.00 - - - - - - - 2,598,250 .32 6,984,563.8 2 14,662,81 4.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,420,0 00.00 - - - 63,509.87 - - - -2,363,41 8.78 -5,653,851. 76 5,466,239 .33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,906,239.3 3 2,906,239 .33 （二）所有者投入和减少资本 440,000. 00 - - - 2,120,000.00 - - - - - 2,560,000 .00 1．股东投入的普通股 440,000. 00 - - - 2,120,000.00 - - - - - 2,560,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 234,831.5 4 -234,831.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 234,831.5 4 -234,831.54 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,980,0 00.00 - - - -2,056,490.13 - - - -2,598,25 0.32 -8,325,259. 55 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 12,980,0 00.00 - - - -2,056,490.13 - - - -2,598,25 0.32 -8,325,259. 55 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 47 / 101 四、本年期末余额 18,500,0 00.00 - - - 63,509.87 - - - 234,831.5 4 1,330,712.0 6 20,129,05 3.47 法定代表人：王筱毅 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李伟芳 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 48 / 101 一、公司的基本情况 1、公司概况 ((11)) 公 公司 司概 概述 述 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1998 年 09 月 17 日成立，现由王 筱毅、李智君、杨芳、汪凯、李湘冀、张大雁、姚文、谢志樑、李明、珠海横琴盖亚三号场外股 权投资基金合伙企业（有限合伙）和珠海横琴盖亚启智一号医疗产业股权投资基金合伙企业（有 限 合 伙 ） 共 同 出 资 的 有 限 责 任 公 司 ， 取 得 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 南 山 局 核 发 的 91440300708451536R 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 1,850.00 万元，法定代表人：王 筱毅。 ((22)) 经 经营 营范 范围 围 本公司的经营范围包括：电子产品、仪器仪表、健身器材、计算机软、硬件及网络系统及相关产 品的技术开发、技术咨询、销售与上门维护；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进 出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）； 医疗行业项目投资（具体投资项目另行申报）；投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券 资产管理等业务）；投资咨询（不含限制项目）。^三类 6823 医用超声仪器及有关设备；二类 6823 医用超声仪器及有关设备，6821 医用电子仪器设备，二类 6870 软件的技术开发、生产（凭《医 疗器械生产企业许可证》粤食药监械生产许 20010087 号生产）；二类、三类 6840 临床检验分析 仪器，二类和三类 6830 医用 X 射线设备，二类 6821 医用电子仪器设备，二类和三类 6823 医用 超声仪器及有关设备的销售（《医疗器械经营企业许可证》粤 021627 经营）。 ((33)) 公 公司 司住 住所 所 深圳市南山区登良路南油天安工业邨 8 幢 6C 号 ((44)) 公 公司 司组 组织 织架 架构 构 本公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等 组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营 的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 ((55)) 财 财务 务报 报告 告批 批准 准报 报出 出日 日 2017 年 4 月 18 日 2、合并财务报表范围 本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主 体中的权益”。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 49 / 101 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合 企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并， 除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有 被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 50 / 101 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值 入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法 律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并 财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表” 有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实 现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并 财务报表的有关原则进行抵消。 —非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或 承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自 被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为 本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债 的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当 期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合 并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期 损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情 况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 51 / 101 6、合并财务报表的编制方法 公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了 对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以 单独项目列示于合并财务报表内。 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将 该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现 金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。 对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债 表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳 入合并现金流量表。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公 司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可 辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵 销。 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所 占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 52 / 101 （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。 9、外币业务和外币报表折算 ―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为 本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。 按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计 入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 ―外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司 境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折 算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再 按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。 ――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 “其他综合收益”项目列示。 10、金融工具 —金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 53 / 101 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 —金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实 际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 —金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产 的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 54 / 101 —衍生金融工具 公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避 与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量， 并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数 的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确 定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 —金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公 允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11、应收款项 ―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万 元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 55 / 101 单项金额重大的判断依据或金额标准： 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万 元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备 ―按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 ―组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 应收账款账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例 1 年以内 5% 1 年以内 5% 1-2 年 10% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 3-4 年 50% 4 年以上 100% 4 年以上 100% ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重 大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失， 计提坏账准备 ―对应收票据和预付款项以及长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 ―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 56 / 101 12、存货 —存货的分类 存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。 —存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账； 非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料、包装物发出时的成本采用加权平均法核算； 产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 —存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账 前处理完毕。 —存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资 —长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司、对联营企业的投资。 —长期股权投资的计价： ——企业合并形成的长期股权投资 ———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 57 / 101 中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益； ———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。 ——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 —长期股权投资的后续计量及收益确认方法： ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润确认为当期投资收益； ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投 资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 —长期股权投资减值准备： 在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可 收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 —固定资产的标准和确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产的确 认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定 资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 58 / 101 —固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产的分类：机器设备、运输工具、办公及其他设备。 固定资产采用直线法平均计算，按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧 率，具体如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%） 机器设备 5-10 年 9.50-19.00 5.00 运输工具 5 年 19.00 5.00 办公及其他设备 3-5 年 19.00-31.67 5.00 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因， 导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使 用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以 确定。 15、在建工程 —在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条 件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本 化。 ―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固 定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办 理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借 款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 ―在建工程减值准备的确认标准、计提方法 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 59 / 101 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、无形资产 ―无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、应用软 件和专利技术等。 ―无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实 际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符 合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价 值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资 产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产， 以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了 有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同 类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相 关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计 未来现金流量现值，作为实际成本。 ―无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 ―无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低 于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不转回。 ―无形资产支出满足资本化的条件： 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：（1）从技术上来讲， 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠计量。 17、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 60 / 101 时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 —职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费， 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 —离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计 划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 —辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至 正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之 后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 19、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该 义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 61 / 101 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两 类列报： （1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债 或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额等。 （2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核 算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可 供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的 利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 21、收入确认方法 --销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ① 内销售收入的具体确认原则 在“经销商”模式下，一般要求先付款后发货，由经销商与公司签订销售合同，公司按经销商要求 将产品发运到指定医院，并安排人员配合经销商的安装工作，当公司按照合同约定发出商品，货物 的所有权即发生转移，公司据此确认销售收入。 ②国际销售收入的具体确认原则 一般要求先付款后发货，公司出口销售价格按与客户销售的合同或订单确定，主要采取离岸价格 （FOB），少量采取到岸价格（CIF）。 在 FOB 和 CIF 方式下，在货物办妥出口报关手续后，商品所有权上的主要风险和报酬即由公司转移 至购货方，公司根据销售发货单、出口报关单、发票确认收入。 --提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 62 / 101 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可能 流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 --让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附 的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、所得税 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异 与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 63 / 101 24、递延所得税资产、递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及 相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负 债及相应的递延所得税费用。 —递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）。 —递延所得税资产的减值 公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计 入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者 权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 —递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交 易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 25、会计政策、会计估计变更 ((11)) 会 会计 计政 政策 策变 变更 更 本报告期内公司无重大会计政策变更。 ((22)) 重 重要 要会 会计 计估 估计 计变 变更 更 本报告期内公司无重大会计估计变更。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 64 / 101 四、税项 (1) 主 主要 要税 税种 种及 及税 税率 率 税种 计税基础 税率 增值税 材料、产品销售额 17% 销项税额 销售货物或提供应税劳务之销售额 6%、17% 进项税额 进货成本、运费等 6%、11%、17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、15% 注: 香港德力凯国际有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为 16.5%。 ((22)) 主 主要 要的 的税 税收 收优 优惠 惠 1、本公司是通过认定的软件企业和产品登记的“双软”企业，根据《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值政策的通知》（财税[2011]100）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件品， 按 17%税率征收增值后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征退政策。另根据深圳市国家税务局关 于发布《深圳市软件产品增值税即征退管理办法》的公告（深圳市国家税务局公 2011 年第 9 号），增 值税一般纳人销售其自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值后，对其增值税实际负超过 3%的 部分实行即征退政策。 2、按照深地税蛇备[2014]27 号文规定，根据高新技术企业所得税优惠政策，自被认定为高新技术企 业的 3 年内，企业所得税按 15%的税率计缴。本公司已于 2016 年 11 月 15 日取得编号为 GR201644200947 的高新技术企业证书，在 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间按 15%的税率 计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 11、 、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 42,854.16 16,509.30 银行存款 12,844,776.66 7,175,850.43 其他货币资金 - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 65 / 101 项目 2016.12.31 2015.12.31 合计 12,887,630.82 7,192,359.73 其中：存放在境外的款项总额 672,608.44 - —期末银行存款余额无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 66 / 101 2、应收账款 (1) 应 应收 收账 账款 款分 分类 类披 披露 露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 38,255.40 100.00 1,912.77 5.00 36,342.63 35,831.90 100.00 2,106.60 5.88 33,725.30 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 38,255.40 100.00 1,912.77 5.00 36,342.63 35,831.90 100.00 2,106.60 5.88 33,725.30 —公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 —公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 67 / 101 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,255.40 1,912.77 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 38,255.40 1,912.77 5.00 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。 —组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 ((22)) 本 本期 期计 计提 提、 、收 收回 回或 或转 转回 回的 的坏 坏账 账准 准备 备情 情况 况： ： —本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 193.83 元。 —其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ((33)) 本 本期 期实 实际 际核 核销 销的 的应 应收 收账 账款 款情 情况 况： ：无 ((44)) 按 按欠 欠款 款方 方归 归集 集的 的 22001166..1122..3311 前 前五 五名 名的 的应 应收 收账 账款 款情 情况 况 单位名称 金额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 SateBankofIndia 29,135.40 76.16 1,456.77 吉林大学第一医院 1,900.00 4.97 95.00 阜阳市第六人民医院 1,600.00 4.18 80.00 福建医科大学附属第一医院 1,500.00 3.92 75.00 江苏省中医院 1,200.00 3.14 60.00 合计 35,335.40 92.37 1,766.77 注：上述单位与公司无关联关系。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 68 / 101 3、预付款项 (1) 预 预付 付款 款项 项按 按账 账龄 龄列 列示 示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 311,344.83 100.00 452,357.55 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 311,344.83 100.00 452,357.55 100.00 —本期末账龄超过 1 年且金额重大的预付款项：无。 ((22)) 按 按预 预付 付对 对象 象归 归集 集的 的 22001166..1122..3311 前 前五 五名 名的 的预 预付 付款 款情 情况 况 单位名称 金额 占预付款项总额比例(%) 北京正源泰瑞声医疗科技有限公司 153,319.63 49.24 深圳石头智慧工业设计有限公司 40,000.00 12.85 深圳市卡斯特物流设备有限公司 25,799.50 8.29 深圳嘉瑞电子科技有限公司 18,060.00 5.80 深圳市欣亚博科技有限公司 17,880.00 5.74 合计 255,059.13 81.92 注：上述单位与公司无关联关系。 4、应收利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 定期存款利息 14,026.04 - 合计 14,026.04 - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 69 / 101 5、其他应收款 (1) 其 其他 他应 应收 收款 款分 分类 类披 披露 露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 465,331.17 100.00 62,658.18 13.47 402,672.99 784,127.30 100.00 48,034.52 6.13 736,092.78 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 465,331.17 100.00 62,658.18 13.47 402,672.99 784,127.30 100.00 48,034.52 6.13 736,092.78 —期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 70 / 101 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 293,290.67 14,664.53 5.00 1 至 2 年 18,092.50 1,809.25 10.00 2 至 3 年 153,948.00 46,184.40 30.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 465,331.17 62,658.18 —组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款：无。 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无。 —组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。 ((22)) 本 本期 期计 计提 提、 、收 收回 回或 或转 转回 回的 的坏 坏账 账准 准备 备情 情况 况： ： 本期计提坏账准备金额 14,623.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ((33)) 本 本期 期实 实际 际核 核销 销的 的其 其他 他应 应收 收款 款情 情况 况： ：无 无。 。 ((44)) 其 其他 他应 应收 收款 款按 按款 款项 项性 性质 质分 分类 类情 情况 况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 82,563.07 159,486.55 押金 236,220.50 197,093.50 退税款 101,079.85 348,690.88 其他 45,467.75 78,856.37 合计 465,331.17 784,127.30 ((55)) 按 按欠 欠款 款方 方归 归集 集的 的 22001155..1122..3311 前 前五 五名 名的 的其 其他 他应 应收 收款 款情 情况 况 单位名称 性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人 民 币 元 71 / 101 单位名称 性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备期 末余额 陈姚芬 押金 102,680.00 三年以内 22.07 21,291.00 蛇口国税 退税款 101,079.85 一年以内 21.72 5,053.99 徐惠萍 押金 97,240.00 三年以内 20.90 22,737.00 李峥嵘 其他 63,665.00 一年以内 13.68 3,183.25 蔡惠文 备用金 16,138.00 三年以内 3.47 1,748.40 合计 380,802.85 81.84 54,013.64 注： 6、存货 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 3,837,793.60 - 3,837,793.60 4,174,175.89 - 4,174,175.89 在产品 135,333.84 - 135,333.84 161,424.77 - 161,424.77 库存商品 158,919.03 - 158,919.03 19,013.80 - 19,013.80 发出商品 8,684.12 - 8,684.12 18,364.04 - 18,364.04 自制半成品 3,170,175.11 - 3,170,175.11 2,260,057.03 - 2,260,057.03 委托加工物资 415,714.00 - 415,714.00 71,514.53 - 71,514.53 合计 7,726,619.70 - 7,726,619.70 6,704,550.06 - 6,704,550.06 —本公司期末存货不存在需计提存货跌价准备的情形。 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 人民币结构性理财产品 7,500,000.00 5,000,000.00 待抵扣增值税进项税 24,378.93 20,198.78 待摊费用 206,980.20 150,000.00 合计 7,731,359.13 5,170,198.78 注：人民币结构性理财产品为公司在符合决策程序下，利用闲余资金购买银行理财产品， 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 72 / 101 8、固定资产和累计折旧 项目 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.2015.12.31 3,648,654.75 188,478.65 1,967,819.50 5,804,952.90 2.本期增加金额 253,418.80 - 292,273.22 545,692.02 （1）购置 253,418.80 - 292,273.22 545,692.02 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - - 3,872.69 3,872.69 （1）处置或报废 - - 3,872.69 3,872.69 4.2016.12.31 3,902,073.55 188,478.65 2,256,220.03 6,346,772.23 二、累计折旧 1.2015.12.31 1,279,011.93 124,059.37 1,366,549.98 2,769,621.28 2.本期增加金额 645,439.96 36,663.58 256,660.30 938,763.84 （1）计提 645,439.96 36,663.58 256,660.30 938,763.84 3.本期减少金额 - - 3,679.06 3,679.06 （1）处置或报废 - - 3,679.06 3,679.06 4.2016.12.31 1,924,451.89 160,722.95 1,619,531.22 3,704,706.06 三、减值准备 1.2015.12.31 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价值 1,977,621.66 27,755.70 636,688.81 2,642,066.17 2.2015.12.31 账面价值 2,369,642.82 64,419.28 601,269.52 3,035,331.62 —期末本公司固定资产不存在尚未办妥产权权属证书情况。 —期末本公司固定资产不存在需计提减值准备的情形。 9、无形资产 项目 应用软件 合计 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 73 / 101 项目 应用软件 合计 一、账面原值 1.2015.12.31 1,832,964.65 1,832,964.65 2.本期增加金额 7,777.77 7,777.77 （1）购置 7,777.77 7,777.77 （2）内部研发 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016.12.31 1,840,742.42 1,840,742.42 二、累计摊销 1.2015.12.31 479,596.43 479,596.43 2.本期增加金额 183,628.84 183,628.84 （1）计提 183,628.84 183,628.84 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016.12.31 663,225.27 663,225.27 三、减值准备 1.2015.12.31 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016.12.31 - - 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价值 1,177,517.15 1,177,517.15 2.2015.12.31 账面价值 1,353,368.22 1,353,368.22 —本期末无通过公司内部研发形成的无形资产 10、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 74 / 101 异 异 坏账准备引起的 64,570.95 9,685.65 50,141.12 7,521.17 亏损引起的 140,068.80 21,010.32 3,312,834.87 496,925.23 合计 204,639.75 30,695.97 3,362,975.99 504,446.40 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付设备款 133,980.00 - 合计 133,980.00 - 12、应付账款 —应付账款按账龄分析列示如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 817,876.35 1,442,015.89 1 至 2 年 168,270.74 1,967.88 2 至 3 年 - 700.00 3 年以上 - - 合计 986,147.09 1,444,683.77 —无账龄超过 1 年的重要应付账款。 —应付账款期末余额前五名： 单位名称 期末余额 占应付账款期 末余额比例 款项性质 惠州市鑫瑞宝源塑胶模具有限公司 164,685.18 16.70% 材料采购 深圳市骏龙电子有限公司 108,556.30 11.01% 材料采购 深圳市鑫瑞宝源塑胶模具有限公司 89,444.10 9.07% 材料采购 MEDIZINTECHNIK BASLER AG 74,470.91 7.55% 材料采购 深圳市恒一达科技有限公司 62,194.87 6.31% 材料采购 合计 499,351.36 50.64% 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 75 / 101 13、预收款项 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 64,831.67 55,235.35 1 至 2 年 39,529.94 - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合计 104,361.61 55,235.35 —无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 (1) 应 应付 付职 职工 工薪 薪酬 酬明 明细 细如 如下 下 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 2,147,229.40 15,971,681.37 14,491,650.01 3,627,260.76 二、离职后福利-设定提存计划 - 572,891.88 572,891.88 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,147,229.40 16,544,573.25 15,064,541.89 3,627,260.76 ((22)) 短 短期 期薪 薪酬 酬明 明细 细如 如下 下 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,147,229.40 14,537,590.00 13,057,558.64 3,627,260.76 2、职工福利费 - 726,236.80 726,236.80 - 3、社会保险费 - 227,080.53 227,080.53 - 其中：1)、医疗保险费 - 178,895.55 178,895.55 - 2)、工伤保险费 - 26,864.13 26,864.13 - 3)、生育保险费 - 21,320.85 21,320.85 - 4、住房公积金 - 313,217.40 313,217.40 - 5、工会经费和职工教育经费 - 167,556.64 167,556.64 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 合计 2,147,229.40 15,971,681.37 14,491,650.01 3,627,260.76 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 76 / 101 ((33)) 离 离职 职后 后福 福利 利--设 设定 定提 提存 存计 计划 划如 如下 下 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 - 553,763.21 553,763.21 - 2、失业保险费 - 19,128.67 19,128.67 - 合计 - 572,891.88 572,891.88 - 15、应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 677,394.24 473,457.03 企业所得税 29,322.44 - 个人所得税 94,252.90 91,389.47 城市维护建设税 47,417.60 40,560.78 教育费附加 20,321.83 17,383.19 地方教育附加 13,547.88 11,588.79 合计 882,256.89 634,379.26 16、其他应付款 (1) 按 按款 款项 项性 性质 质列 列示 示其 其他 他应 应付 付款 款 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金、按金 405,000.00 235,858.49 费用款 93,416.24 - 往来款 - 200,000.00 合计 498,416.24 435,858.49 (2) 账 账龄 龄超 超过 过 11 年 年的 的重 重要 要其 其他 他应 应付 付款 款： ：无 无 17、递延收益 项目 2016.12.31 2015.12.31 政府补助： 302,271.56 335,990.70 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 77 / 101 —政府补助明细列示如下： 负债项目 2015.12.3 1 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他 变动 2016.12.31 与资产相关/ 与收益相关 新一代颅内超声诊断系 统关键技术研究 271,990.7 0 - 121,552.44 - 150,438.26 与资产相关 2015 年深圳市民营及中 小企业发展专项资金企 业信息化建设项目资助 款 64,000.00 - 8,000.03 - 55,999.97 与资产相关 高性能医用超声成像设 备关键技术及产品开发 费用补贴 - 150,000.0 0 104,166.67 - 45,833.33 与收益相关 高性能医用超声成像设 备关键技术及产品开发 设备补贴 - 50,000.00 - - 50,000.00 与资产相关 合计 335,990.7 0 200,000.0 0 233,719.14 - 302,271.56 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 78 / 101 18、股本 投资者名称 2015.12.31 本期 本期 2016.12.31 投资金额 所占比 例（%） 增加 减少 投资金额 所占比 例（%） 王筱毅 8,512,682.00 46.0145 - - 8,512,682.00 46.0145 李明 3,660,429.00 19.7861 - - 3,660,429.00 19.7861 李智君 851,277.00 4.6015 - - 851,277.00 4.6015 汪凯 742,313.00 4.0125 - - 742,313.00 4.0125 谢志樑 704,850.00 3.8100 - - 704,850.00 3.8100 珠海横琴盖亚三号场 外股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 918,303.00 4.9638 - 450,000.00 468,303.00 2.5314 李湘冀 1,702,537.00 9.2029 - - 1,702,537.00 9.2029 姚文 851,277.00 4.6015 - - 851,277.00 4.6015 杨芳 278,166.00 1.5036 - - 278,166.00 1.5036 张大雁 278,166.00 1.5036 - - 278,166.00 1.5036 珠海横琴盖亚启智一 号医疗产业股权投资 基金合伙企业（有限合 伙） - - 450,000.00 - 450,000.00 2.4324 合计 18,500,000.00 100.00 450,000.00 450,000.00 18,500,000.00 100.00 说明：2016 年 12 月，珠海横琴盖亚三号场外股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有的 45 万 股股票转让给珠海横琴盖亚启智一号医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 79 / 101 19、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 63,509.87 - - 63,509.87 其他资本公积 - - - - 合计 63,509.87 - - 63,509.87 20、盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 156,554.36 667,081.28 - 823,635.64 其他盈余公积 78,277.18 333,540.64 - 411,817.82 合计 234,831.54 1,000,621.92 - 1,235,453.46 2211、 、未分配利润 项目 2016 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,330,712.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 1,330,712.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,564,487.81 减：提取法定盈余公积 667,081.28 0.10 提取任意盈余公积 333,540.64 0.05 转作股本 - 其他 - 期末未分配利润 6,894,577.95 22、营业收入与营业成本 营业收入与营业成本明细： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,234,269.95 10,222,143.76 28,420,559.68 8,061,671.64 其他业务 161,578.69 81,784.97 292,342.19 113,948.40 合计 37,395,848.64 10,303,928.73 28,712,901.87 8,175,620.04 营业收入按产品系列分类如下： 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 80 / 101 例% 超声经颅多普勒血流分 析仪 26,064,721.69 69.70% 23,231,538.91 80.91% 多功能血管超声仪 6,447,768.36 17.24% 2,403,961.30 8.37% 数字化多功能脑电图仪 2,491,749.05 6.66% 1,479,914.62 5.16% 其他 2,391,609.54 6.40% 1,597,487.04 5.56% 营业收入前五大如下： 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沈阳德力凯电子有限公司 1,950,150.47 5.21% 否 2 Multigon Industries 1,587,971.50 4.25% 否 3 北京萨莫尔科技发展有限公司 1,496,051.26 4.00% 否 4 天津津滨创业医疗设备有限公司 1,425,726.50 3.81% 否 5 Neuroplus 1,285,107.64 3.44% 否 合计 7,745,007.37 20.71% - 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 314,154.01 218,142.74 教育费附加 134,637.42 93,489.73 地方教育附加 89,758.28 62,326.49 印花税 9,827.83 - 合计 548,377.54 373,958.96 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 6,307,226.70 4,098,501.50 展览会务费 839,962.08 901,527.84 差旅费 1,797,413.60 978,283.44 业务招待费 318,452.31 354,373.45 邮政电信费 152,932.18 97,208.99 运输费 413,448.36 354,216.68 其他费用 442,658.70 465,687.03 合计 10,272,093.93 7,249,798.93 2255、 、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 7,469,851.89 7,361,781.58 职工薪酬 3,799,460.02 2,955,840.84 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 81 / 101 项目 2016 年度 2015 年度 租赁费 890,206.53 678,616.65 折旧与摊销 137,964.36 133,967.28 中介机构经费 716,200.49 1,076,581.56 差旅费 219,685.03 162,400.42 邮政电信网络费 166,741.10 147,120.71 业务招待费 152,865.01 187,451.55 其他费用 757,862.37 706,852.81 合计 14,310,836.80 13,410,613.40 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 减:利息收入 29,215.63 9,565.74 手续费及其他 33,428.17 21,586.48 汇兑损失 -552,791.41 -107,781.66 合计 -548,578.87 -95,760.92 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 14,429.83 25,407.36 合计 14,429.83 25,407.36 28、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品取得的投资收益 156,611.20 425,710.53 合计 156,611.20 425,710.53 29、营业外收入 (1) 营 营业 业外 外收 收入 入情 情况 况 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - 680.64 - 其中：固定资产处置利得 - 680.64 - 无形资产处置利得 - - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 82 / 101 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,063,095.37 470,479.43 2,063,095.37 增值税退税 2,494,448.92 1,760,242.88 - 其他 843.77 206,792.36 843.77 合计 4,558,388.06 2,438,195.31 2,063,939.14 ((22)) 计 计入 入当 当期 期损 损益 益的 的政 政府 府补 补助 助 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 “高性能医用超声成像设备关键技术及产品开发”项目 资助款 104,166.67 - 与收益相关 “新一代颅内超声诊断系统关键技术研究”项目的政府 资助 121,552.44 121,552.43 与资产相关 “2015 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业信 息化建设项目资助款” 8,000.03 16,000.00 与资产相关 深圳市经济贸易和信息化委员会境外展会资助 17,749.00 - 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会境外市场考察资助 37,266.00 - 与收益相关 国内外发明专利申请资助款 15,000.00 - 与收益相关 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款 24,071.23 - 与收益相关 深圳市南山区科学技术局企业研发投入支持资助款 123,000.00 - 与收益相关 深圳市市场和质量监督管理委员会 2016 年第二批境 外商标注册资助款 5,000.00 - 与收益相关 德国市场考察补贴 19,148.00 - 与收益相关 德国杜塞尔多夫 47 届国际医院及医疗设备用品展览 会补贴 6,366.00 - 与收益相关 2015 印尼医疗设备展览会补贴 15,530.00 - 与收益相关 到深圳市南山区科学技术局的国内外发明专利申请资 金 2,500.00 - 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会拨付的王春阳 4-6 批 提升国际经营能力资金 9,946.00 - 与收益相关 深圳市科技创新委员会拨付的示范区小微资金 753,000.00 - 与收益相关 2016 年第一批境外商标注册资助费用补贴 10,000.00 - 与收益相关 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 83 / 101 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 2016 年深圳市民营及中小企业发展专项资金小型微型 企业培育项目资助款 156,230.00 - 与收益相关 2016 年度企业国内市场开拓资助款 34,570.00 - 与收益相关 深圳市南山区财政局的企业上市融资奖励 600,000.00 - 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会开拓资金资助 - 79,597.00 与收益有关 第五批提升国际化经营（2014 年印度孟买境外市场考 察资助） - 12,150.00 与收益有关 2015 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内 市场资助 - 41,180.00 与收益有关 2014 年度南山区自主创新产业发展专项资金 - 200,000.00 与收益相关 合计 2,063,095.37 470,479.43 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 84 / 101 3300、 、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 193.63 356.68 193.63 其中：固定资产处置损失 193.63 356.68 193.63 无形资产处置损失 - - - 对外捐赠 10,000.00 - 10,000.00 其他 6,752.49 8,916.55 6,752.49 合计 16,946.12 9,273.23 16,946.12 31、所得税费用 ((11)) 所 所得 得税 税费 费用 用表 表 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 154,575.58 - 递延所得税调整 473,750.43 -478,342.62 合计 628,326.01 -478,342.62 ((22)) 会 会计 计利 利润 润与 与所 所得 得税 税费 费用 用调 调整 整过 过程 程 项目 2016 年度 利润总额 7,192,813.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,078,922.07 子公司适用不同税率的影响 -1,910.03 调整以前期间所得税的影响 -3,811.12 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,142.67 开发支出加计扣除 -498,017.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 628,326.01 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 85 / 101 32、现金流量表项目 (1) 收 收到 到的 的其 其他 他与 与经 经营 营活 活动 动有 有关 关的 的现 现金 金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 1,980,220.00 212,927.00 往来款净额 133,742.85 - 利息收入及其他 15,189.59 10,365.11 合计 2,129,152.44 223,292.11 (2) 支 支付 付的 的其 其他 他与 与经 经营 营活 活动 动有 有关 关的 的现 现金 金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 3,959,106.86 3,146,597.88 管理费用 4,454,864.86 4,698,059.33 往来款净额 - 275,586.07 银行手续费及其他 50,180.66 21,586.48 合计 8,464,152.38 8,141,829.76 ((33)) 收 收到 到的 的其 其他 他与 与筹 筹资 资活 活动 动有 有关 关的 的现 现金 金 项目 2016 年度 2015 年度 收到与资产相关的政府补助 50,000.00 - 合计 50,000.00 - 33、现金流量表补充资料 (1) 现 现金 金流 流量 量表 表补 补充 充资 资料 料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,564,487.81 2,906,239.33 加：计提的资产减值准备 14,429.83 25,407.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 938,763.84 667,993.78 无形资产摊销 183,628.84 183,296.52 长期待摊费用的摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） - -680.64 固定资产报废损失 193.63 356.68 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 86 / 101 项目 2016 年度 2015 年度 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失（减收益） -156,611.20 -425,710.53 递延所得税资产减少（减增加） 473,750.43 -478,342.62 递延所得税负债增加（减减少） - - 存货的减少（减增加） -1,022,069.64 449,611.70 经营性应收项目的减少（减增加） 382,198.96 -314,298.65 经营性应付项目的增加（减减少） 1,297,337.18 1,430,658.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,676,109.68 4,444,531.15 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,887,630.82 7,192,359.73 减：现金的期初余额 7,192,359.73 5,007,144.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,695,271.09 2,185,215.01 ((22)) 现 现金 金和 和现 现金 金等 等价 价物 物的 的构 构成 成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 12,887,630.82 7,192,359.73 其中：库存现金 42,854.16 16,509.30 可随时用于支付的银行存款 12,844,776.66 7,175,850.43 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 12,887,630.82 7,192,359.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 87 / 101 34、外币货币性项目 项目 2016.12.31 外币余额 折算汇率 2016.12.31 折算人民 币余额 货币资金 其中：美元 1,427,918.68 6.9370 9,905,471.88 欧元 155,330.95 7.3068 1,134,972.19 港币 740,181.10 0.8945 662,091.99 应收账款 其中：美元 4,200.00 6.9370 29,135.40 其他应收款 其中：港币 20,000.00 0.8945 17,890.00 应付账款 其中：欧元 10,192.00 7.3068 74,470.91 预收款项 其中：美元 5,530.00 6.9370 38,361.61 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 3、其他： 本公司于 2016 年 7 月 8 日投资设立子公司香港德力凯国际有限公司，注册资本为 HKD1,000,000.00 元，持股比例为 100%，详见“本附注七、在其他主体中的权益”。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企 企业 业集 集团 团的 的构 构成 成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 香港德力凯国际有 限公司 香港 香港 投资管理、进出口 贸易、技术开发等 100.00 0.00 投资设 立 —在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 —持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 —对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 88 / 101 —重要非全资子公司的主要财务信息：无。 ((22)) 使 使用 用企 企业 业集 集团 团资 资产 产和 和清 清偿 偿企 企业 业集 集团 团债 债务 务的 的重 重大 大限 限制 制： ：无 无。 。 ((33)) 向 向纳 纳入 入合 合并 并财 财务 务报 报表 表范 范围 围的 的结 结构 构化 化主 主体 体提 提供 供的 的财 财务 务支 支持 持或 或其 其他 他支 支持 持： ：无 无。 。 22、 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易： ：无 无。 。 3、在合营企业或联营企业中的权益：无。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，这些金融工 具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的 风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致 的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客 户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整 体信用风险控制在可控的范围内。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能 将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的金额 较小，受到外汇风险的影响不大。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公 司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门进行监控，通过监控 现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：无。 十、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 本公司的控股股东系王筱毅先生。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 89 / 101 22、 、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李明 持有公司 5%或以上股份 李湘冀 持有公司 5%或以上股份 寇冰 公司董事 师丹玮 公司董事 曾庆豪 公司董事 任晓瑞 公司监事 王孝春 公司监事 蔡惠文 公司监事 李伟芳 财务负责人及董事会秘书 3、关联交易情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他关联交易款项。 4、关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬合计 1,497,550.00 977,553.00 高管人数 3 3 5、关联方应收应付款项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他关联方应收应付款项。 十一、股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 (1) 资产负债表日存在的与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部分相应 内容。 (2) 银行贷款抵押资产情况： 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的银行贷款抵押资产情况。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 90 / 101 (3) 对外担保情况 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的对外担保情况。 2、或有事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项： 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截至本财务报告批准报出日，公司未进行利润分配。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重大事项。 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 91 / 101 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 92 / 101 2、 (1) 应 应收 收账 账款 款分 分类 类披 披露 露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 38,255.40 100.00 1,912.77 5.00 36,342.63 35,831.90 100.00 2,106.60 5.88 33,725.30 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 38,255.40 100.00 1,912.77 5.00 36,342.63 35,831.90 100.00 2,106.60 5.88 33,725.30 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 93 / 101 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,255.40 1,912.77 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 38,255.40 1,912.77 ((22)) 本 本期 期计 计提 提、 、收 收回 回或 或转 转回 回的 的坏 坏账 账准 准备 备情 情况 况 —本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 193.83 元 ((33)) 本 本期 期实 实际 际核 核销 销的 的应 应收 收账 账款 款情 情况 况 ::无 无 (4) 按 按欠 欠款 款方 方归 归集 集的 的期 期末 末余 余额 额前 前五 五名 名的 的应 应收 收账 账款 款情 情况 况 单位名称 2016.12.31 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备期末余额 Sate Bank of India 29,135.40 76.16 1,456.77 吉林大学第一医院 1,900.00 4.97 95.00 阜阳市第六人民医院 1,600.00 4.18 80.00 福建医科大学附属第一医院 1,500.00 3.92 75.00 江苏省中医院 1,200.00 3.14 60.00 合计 35,335.40 92.37 1,766.77 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 94 / 101 3、 其他应收款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 95 / 101 4、 (1) 其他应收款分类披露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 483,221.37 100.00 62,658.18 12.97 420,563.19 784,127.30 100.00 48,034.52 6.13 736,092.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 483,221.37 100.00 62,658.18 12.97 420,563.19 784,127.30 100.00 48,034.52 6.13 736,092.78 —期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 96 / 101 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 293,290.67 14,664.53 5.00 1 至 2 年 18,092.50 1,809.25 10.00 2 至 3 年 153,948.00 46,184.40 30.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 465,331.17 62,658.18 —组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款 项目 2016.12.31 计提理由 香港德力凯国际有限公司 17,890.20 合并关联方款项，不计提坏账 合计 17,890.20 ((22)) 本 本期 期计 计提 提、 、收 收回 回或 或转 转回 回的 的坏 坏账 账准 准备 备情 情况 况 —本期计提坏账准备金额 14,623.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3) 本 本期 期实 实际 际核 核销 销的 的其 其他 他应 应收 收款 款情 情况 况： ：无 无。 。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 82,563.07 159,486.55 押金 236,220.50 197,093.50 退税款 101,079.85 348,690.88 其他 63,357.95 78,856.37 合计 483,221.37 784,127.30 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 性质 2016.12.31 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备期末 余额 陈姚芬 押金 102,680.00 三年以内 21.25 21,291.00 蛇口国税 退税款 101,079.85 一年以内 20.92 5,053.99 徐惠萍 押金 97,240.00 三年以内 20.12 22,737.00 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 97 / 101 李峥嵘 其他 63,665.00 一年以内 13.18 3,183.25 香港德力凯国际有限公司 其他 17,890.20 三年以内 3.70 - 合计 382,555.05 79.18 52,265.24 5、 长期股权投资 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 884,399.00 - 884,399.00 - - - 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 884,399.00 - 884,399.00 - - - (1) 对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 香港德力凯国际有 限公司 - 884,399.00 - 884,399.00 - - 合计 - 884,399.00 - 884,399.00 - - (2) 对联营、合营企业投资：无。 6、 营业收入与营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,234,269.95 10,222,143.76 28,420,559.68 8,061,671.64 其他业务 151,097.07 81,784.97 292,342.19 113,948.40 合计 37,385,367.02 10,303,928.73 28,712,901.87 8,175,620.04 7、 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品取得的投资收益 156,611.20 425,710.53 合计 156,611.20 425,710.53 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人 民 币 元 98 / 101 8、 补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,670,812.79 2,906,239.33 加：计提的资产减值准备 14,429.83 25,407.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 937,117.30 667,993.78 无形资产摊销 183,628.84 183,296.52 长期待摊费用的摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 收益） - -680.64 固定资产报废损失 193.63 356.68 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失（减收益） -156,611.20 -425,710.53 递延所得税资产减少（减增加） 494,760.75 -478,342.62 递延所得税负债增加（减减少） - - 存货的减少（减增加） -1,022,069.64 449,611.70 经营性应收项目的减少（减增加） 364,308.76 -314,298.65 经营性应付项目的增加（减减少） 1,297,337.18 1,430,658.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,783,908.24 4,444,531.15 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,215,022.38 7,192,359.73 减：现金的期初余额 7,192,359.73 5,007,144.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,022,662.65 2,185,215.01 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 99 / 101 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 -193.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,063,095.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 156,611.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,908.72 小计 2,203,604.22 税率 15% 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 330,540.63 减：少数股东损益的影响数 - 非经常性损益净额 1,873,063.59 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度人民币元 100 / 101 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 期间 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 28.04% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.04% 0.25 0.25 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.71% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.36% 0.11 0.11 101 / 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 董事会秘书办公室