837541_2016_利昌科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 1 利昌科技 NEEQ :837541 北京利昌鸿达科技股份有限公司 Beijing LCHD Science and Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 27 北京利昌鸿达科技股份 有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 成功 。 2、公司对 2015 年度利润分配及资本 公积金转增股本。公司以截止 2015 年 12 月 31 日的总股本 12,000,000 股 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 1.166667 股，同时以资本公积 金中的其他资本公积向全体股东每 10 股 转 增 5.333334 股 ， 共 计 权 益 分 7,800,000 股。权益分派后，公司的总 股本增加至 19,800,001 股。 3、公司于 2016 年 7 月在海南省琼海市博鳌 镇成立了全资子公司，海南博鳌莱富凯尔医 学中心有限公司。 4、2016 年 10 月，公司取得了中关村 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为 2016060333102，有效期为 2016 年 10 月 8 至 2019 年 10 月 8 日。 5、2016 年 6 月 30 日，利昌科技与海南博 鳌乐城国际医疗旅游先行区管理委员会签订 了博鳌莱富凯尔医学中心项目建设框架协 议，该框架协议的签订预期将对公司自体细 胞治疗技术的研究、推广业务的发展产生积 极影响。 6、利昌科技全资子公司莱富凯尔医学 中心拟通过公开竞买方式于海南省取 得土地使用权，预计本次购买的土地金 额占利昌科技 2015 年经审计的期末 资产总额的 50%以上，预计构成重大资 产重组。2016 年 9 月 9 日，公司股票 暂时停牌，目前公司最晚恢复转让日为 2017 年 5 月 5 日。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 3 目 录 释义 .................................................... 4 第一节 声明与提示 ...................................... 5 第二节 公司概况 ......................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 11 第五节 重要事项 ........................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 22 第七节 融资及分配情况................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 28 第十节 财务报告 ........................................ 33 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 4 释义 释义项目 释义 利昌科技、公司 指 北京利昌鸿达科技股份有限公司 达达生物 指 达达生物技术（北京）有限公司 莱富凯尔医学中心 指 海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司 嘉益润 指 北京嘉益润投资管理有限公司 国务院 指 中华人民共和国国务院 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 海南博鳌管委会 指 海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区管理委员会 北京协和医院 指 中国医学科学院北京协和医院 北京宣武医院 指 首都医科大学宣武医院 锐珂公司 指 锐珂亚太投资管理（上海）有限公司 审计报告 指 2016 年度审计报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一） 毛利率不稳定的风险 公司医用干式胶片经销业务是根据客户每月订货数量确认实 际向供应商的采购数量，大多数情况下，公司从供应商处提 货后直接发送至客户，供应商按“卷”、“箱”、“盒”向 医院发货并向公司开具采购发票，医院根据验收情况按“张” 确认收货数量，公司根据医院确认的收货数量按“张”开具 发票、确认收入，另一方面，公司从各供应商采购的成本存 在差异，各供应商进货数量变更也导致公司毛利率的波动。 这种经营模式下，公司的毛利率会形成一定的波动，使得公 司的盈利能力存在不确定风险。 （二）客户集中风险 公司主要客户为北京协和医院和北京宣武医院，2016 年度对 此两个客户销售金额占销售收入的 90%以上，客户依赖程度 高。尽管公司代理的锐珂公司的医用干式胶片是 2007 年北京 市卫生局组织的医院耗材采购招标的中标产品，锐珂公司授 权公司为北京协和医院和北京宣武医院指定经销商，公司与 北京协和医院和北京宣武医院的供销关系已长达 10 年之久， 较为稳定，但是如果上述两家医院所使用的锐珂公司生产的 CT、核磁、DR 等大型检查设备数量减少，导致配套的医用干 式胶片需求减少，则会导致来自主要客户的收入发生变化， 严重影响公司盈利的稳定性。 报告期内，公司医用干式胶片经销收入为 25,340,725.55 元， 占当期营业收入的 94.20%，产品结构集中，虽然公司在生物 技术业务方面拥有较高的研发能力、资源储备，未来将大力 发展自体细胞研究开发，有广阔的市场前景，但目前公司销 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 6 （三） 销售收入集中风险 售收入仍以医用干式胶片经销为主，一旦该系列产品遇到政 策、技术更新替代等因素产生的突发不利影响，将对公司的 盈利能力造成不利影响。 （四） 项目资金不足风险 公司于 2015 年与海南博鳌管委会签订合作意向书，并于 2016 年 6 月与海南博鳌管委会签订了博鳌莱富凯尔医学中心项目 建设框架协议。新产品研发、扩大产品配套供应能力、提高 装备水平、引进先进技术和优秀人才、拓展营销服务网络等 方面均迫切需要大量的资金支持，但公司目前仅仅依靠自身 积累不足以支持企业快速发展，缺乏直接融资渠道束缚了公 司进一步快速发展。 （五） 核心技术依赖风险 公司自体细胞研究业务依赖于公司控股股东、实际控制人吕 伟光目前拥有的三项发明专利，报告期内吕伟光授权公司及 子公司达达生物无偿许可使用。鉴于三项专利技术产权不属 于公司，公司生产经营仍存在一定风险。 （六） 代理资格不确定的风险 公司为锐珂公司产品的指定代理商，负责向北京协和医院和 北京宣武医院销售医用干式胶片。按照锐珂公司对经销商的 管理规范，公司与锐珂公司的代理协议为一年一签，且协议 中没有约定续期条款。除非公司自愿退出该项业务，或者因 违反规定被取消代理资格等特殊原因，公司的代理资格不会 发生变化。虽然过去的 10 年里，公司不断完善内部管理，一 直与锐珂公司保持着良好、稳定的合作关系，但因代理协议 期限短，公司的代理资格仍存在一定风险。 （七） 公司治理风险 整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机 构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制 度对公司治理提出了较高的要求，但由于时间较短，公司管 理层的对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此， 在股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京利昌鸿达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing LCHD Science and Technology Co.,Ltd. 证券简称 利昌科技 证券代码 837541 法定代表人 吕伟光 注册地址 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间 办公地址 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间 主办券商 湘财证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥丰盛胡同 28 号太平洋大厦 A 座 9 层 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江永辉、闫磊 会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 宁淑娟 电话 010-68332067 传真 010-68332007 电子邮箱 lchd1103@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间；100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业（F51） 主要产品与服务项目 医用干式胶片为主的医疗器材的经销和自体细胞治疗技术的研 究、推广。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,800,001 做市商数量 - 控股股东 吕伟光 实际控制人 吕伟光 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 8 企业法人营业执照注册号 91110102778632674T 否 税务登记证号码 91110102778632674T 否 组织机构代码 91110102778632674T 否 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 26,902,223.19 24,650,763.32 9.13 毛利率% 26.25 28.65 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,584,549.28 2,627,605.88 -1.64 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,458,457.84 2,598,180.62 -43.87 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.61 25.68 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.11 25.68 - 基本每股收益 0.15 0.59 -74.58 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 22,936,430.55 19,766,205.70 16.04 负债总计 844,526.61 294,806.71 186.47 归属于挂牌公司股东的净资产 21,795,535.09 19,210,985.81 13.45 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.60 -31.24 资产负债率%（母公司） 2.56 0.58 - 资产负债率%（合并） 3.68 1.49 - 流动比率 26.83 65.78 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,266,135.24 -6,961,397.60 - 应收账款周转率 3.11 3.64 - 存货周转率 25.90 45.22 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.04 78.05 - 营业收入增长率% 9.13 16.35 - 净利润增长率% 0.82 44.86 - 五、 股本情况 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-024 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 19,800,001 12,000,000 65.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 北京市西城区鼓励和促进企业上市资金奖励 1,500,000.00 偶发性的税收返还、减免 2,078.94 非经常性损益合计 1,502,078.94 所得税影响数 375,519.74 少数股东权益影响额（税后） 467.76 非经常性损益净额 1,126,091.44 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务立足于医疗用品及器材批发行业，辅以自体细胞治疗技术服务业务。公司作为锐珂公司的授 权经销商长达 10 年之久，公司拥有医疗器械经销的渠道优势，主要面向北京协和医院和北京宣武医院批 发销售医用干式胶片，北京协和医院及北京宣武医院根据 2007 年医疗机构医用耗材集中采购的招标中标 文件和锐珂公司授权书，向利昌科技采购锐珂公司生产的医用干式胶片同时，公司拥有自体细胞治疗技术 服务专利的授权，具有很强的技术优势，为医疗机构提供自体细胞治疗技术服务。收入来源是医疗器械经 销和自体细胞研发培育收入。 报告期内，公司的商业模式没有重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为 22,936,430.55 元，较期初 19,766,205.70 元增长 3,170,224.85 元，增幅 16.04%，主要原因为本期收入较上年有所增长，货币资金相应有所增长；负债总额为 844,526.61 元，较 期初 294,806.71 元增长 549,719.90 元，增幅 186.47%，主要原因为收入增加，应交税费较上期有所增 加；所有者权益合计 22,091,903.94 元，较期初 19,471,398.99 元上升 2,620,504.95 元，增幅 13.46%。 2、公司经营成果 （1）报告期内公司营业收入 26,902,223.19 元，较上年同期 24,650,763.32 元上升 2,251,459.87 元，增幅 9.13%，主要原因为公司主要客户对胶片的需求数量有所增加。 （2）报告期内公司营业成本 19,840,880.03 元，较上年同期 17,588,625.38 元上升 2,252,254.65 元，增幅 12.81%，主要原因本年收入增加，成本相应增长。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 3、公司现金流量 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 2,266,135.24 元，比上年同期-6,961,397.60 元，上升 9,227,532.84 元，主要原因为本年应收账款回收率提高及本年收到北京市西城区鼓励和促进企业上市资 金奖励款 1,500,000.00 元。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 营业收入 26,902,223.19 9.13 - 24,650,763.32 16.35 - 营业成本 19,840,880.03 12.81 73.75 17,588,625.38 6.13 71.35 毛利率 26.25% - - 28.65% - - 管理费用 4,398,017.19 42.64 16.35 3,083,275.31 67.60 12.51 销售费用 324,471.75 94.20 1.21 167,082.32 -26.47 0.68 财务费用 -29,168.33 - -0.11 -7,527.03 205.31 -0.03 资产减值损失 29,746.93 -83.40 0.11 179,171.75 831.03 0.73 营业利润 2,221,275.82 -36.93 8.26 3,521,808.16 43.94 14.29 营业外收入 1,502,078.94 114,503.03 5.58 1,310.68 100.00 0.01 营业外支出 - - - - - - 净利润 2,620,504.95 0.82 9.74 2,599,163.63 44.86 10.54 项目重大变动原因： 1、管理费用较上期增长 42.64%，原因为本年支付新三板挂牌费用和新设子公司莱富凯尔医学中心增 加开办费所致。 2、销售费用较上期增长 94.20%，原因为销售人员工资和费用增加所致。 3、本期财务费用减少主要原因为本期银行存款增加，利息收入增加所致。 4、营业外收入较上期增长 114503.03%，原因为本期取得了政府的新三板上市奖励所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 26,902,223.19 19,840,880.03 24,650,763.32 17,588,625.38 其他业务收入 - - - - 合计 26,902,223.19 19,840,880.03 24,650,763.32 17,588,625.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 干式胶片 25,340,725.55 94.20 23,276,840.98 94.43 设备 256,410.26 0.95 - 0.00 技术服务 1,305,087.38 4.85 1,373,922.34 5.57 合计 26,902,223.19 100.00 24,650,763.32 100.00 收入构成变动的原因： 公司干式胶片经销业务保持稳定的增长态势，技术服务业务变动幅度不大。公司作为锐珂公司代理商， 本期向宣武医院销售激光像机设备一台。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,266,135.24 -6,961,397.60 投资活动产生的现金流量净额 -70,027.21 -49,572.65 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,500,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,266,135.24 元，比上年同期-6,961,397.60 元，上升 9,227,532.84 元，主要由于本期应收账款回收率提高及本期收到北京市西城区鼓励和促进企业 上市资金奖励款所致。 2、报告期内，公司购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,027.21 元，致使投资活 动产生的现金流量净额较上年同期减少 20,454.56 元。 3、报告期内，公司未发生筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 北京宣武医院 15,172,734.23 56.40 否 2 北京协和医院 10,424,401.58 38.75 否 3 吉林铭医整形美容医院有限公司 310,950.00 1.16 否 4 四川汉密尔顿美容医院有限公司 289,575.00 1.08 否 5 四川悦好医学美容医院有限公司 215,750.00 0.80 否 合计 26,413,410.81 98.19 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京盛世源康科技发展有限公司 8,690,170.64 44.36 否 2 北京嘉洋经贸有限公司 6,890,384.62 35.17 否 3 上海耀轩工贸有限公司 3,545,598.17 18.10 否 4 北京金海德科贸发展有限公司 255,960.85 1.31 否 5 北京禾秀诚生物科技有限公司 24,887.00 0.13 否 合计 19,407,001.28 99.07 - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 185,408.57 - 研发投入占营业收入的比例 0.69% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内研发支出主要为为研究开发新项目所购置的小型号仪器与试剂，产品的不断创新是公司不 断前行的基础，未来公司将持续不断的加大研发力度。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减% 金额 变动 比例% 占总资产的 比重% 金额 变动 比例% 占总资产 的比重% 货币资金 11,326,966.62 24.05 49.38 9,130,858.59 96.71 46.19 3.19 应收账款 8,938,407.50 6.64 38.97 8,382,182.50 62.90 42.41 -3.44 预付账款 1,280,000.00 30.61 5.58 980,000.00 86.50 4.96 0.62 其他应收款 36,860.07 7.77 0.16 34,204.00 -73.06 0.17 -0.01 存货 862,406.36 28.81 3.76 669,515.75 517.39 3.39 0.37 其他流动资产 210,888.40 8.55 0.92 194,276.18 490.54 0.98 -0.06 固定资产 159,088.52 21.70 0.69 130,727.14 9.00 0.66 0.03 无形资产 - - - 130,000.04 -60.73 0.66 -0.66 递延所得税资产 121,813.08 6.44 0.53 114,441.50 64.31 0.58 -0.05 资产总计 22,936,430.55 16.04 99.31 19,766,205.70 78.05 - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末公司资产总额为 22,936,430.55 元，较期初 19,766,205.70 元增长 3,170,224.85 元，增 幅 16.04%，主要原因为本期收入较上年有所增长，货币资金相应有所增长。其中本期预付账款 1,280,000.00 元，较期初 980,000.00 元增长 300,000.00 元，增幅 30.61%，主要原因为订制胶片自助 打印机的预付款项。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、达达生物（控股子公司 70%） 公司名称：达达生物技术（北京）有限公司 成立日期：2005 年 10 月 08 日 注册资本：25 万美元 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 住所：北京市丰台区科学城星火路 11 号 A 座 1068 室 经营范围：研究、开发人体纤维细胞和胶原蛋白产品；生物工程技术咨询、技术转让、技术服务； 销售开发后的产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2、莱富凯尔医学中心（全资子公司） 公司名称：海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司 成立日期：2016 年 7 月 27 日 法定代表人：陈智红 注册资本：1000.00 万元 住所：海南省琼海市博鳌镇博鳌•玉带湾滨海国际度假海岸 A-206 房 经营范围：自体成纤维前体细胞治疗术；自体脂肪干细胞移植术 CAL；干细胞技术的研发和应用； 生物技术研发、转让、服务；教育培训、信息咨询；保健食品、化妆品销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 (1)医用干式胶片经销业务 锐珂公司是北京市医疗产品招标采购中指定的供应商，利昌科技是锐珂公司指定的产品经销商，并 列入 2007 年北京市医疗机构医用耗材集中采购中标（成交）候选品种目录指定配送供应商，锐珂公司 授权利昌科技向北京协和医院和北京宣武医院销售锐珂公司产品，公司与锐珂公司及北京协和医院、北 京宣武医院合作已有 10 年之久，与供应商及客户均建立了长久和稳定的合作关系，公司医疗器械经销 业务稳定。 （2）自体细胞治疗技术业务 2013 年 2 月 28 日，国务院正式批复海南设立博鳌乐城国际医疗旅游先行区，并给予九项支持政策。 九项政策包括：加快先行区医疗器械和药品进口注册审批；先行区可根据自身的技术能力，申报开展干 细胞临床研究等前沿医疗技术研究项目；卫生部门在审批先行区非公立医院机构及其开设的诊疗项目 时，对其执业范围内需配备且符合配备标准要求的大型药用设备可一并审批；境外医师在先行区内执业 时间试行放宽至 3 年；允许境外资本在先行区内举办医疗机构；可适当降低先行区部分医疗器械和药品 的进口关税等。 公司借助国家对海南医疗旅游先行区在高端医疗、旅游等领域的优惠政策，进一步完善公司在生物 医疗技术尤其是从研究到应用领域的产业布局，公司于 2016 年 6 月与海南博鳌管委会签订了博鳌莱富 凯尔医学中心项目建设框架协议，于 2016 年 7 月在海南省琼海市博鳌镇成立全资子公司莱富凯尔医学 中心。博鳌莱富凯尔医学中心有限公司拟通过公开竞买方式于海南省取得土地使用权，预计购买的土地 金额占利昌科技 2015 年经审计的期末资产总额的 50%以上，预计构成重大资产重组。2016 年 9 月 9 日，公司股票暂时停牌，目前最晚恢复转让日为 2017 年 5 月 5 日。公司仍在等待海南博鳌乐城国际医 疗旅游先行区管理委员会关于土地使用权招拍挂的通知。2017 年 2 月 24 日，海南省第五届人民代表 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 大会第五次会议审议通过了海南省人民政府提出的《关于海南省 2016 年国民经济和社会发展计划执行 情况与 2017 年国民经济和社会发展计划草案的报告》，该报告中明确提出：通过重点项目建设带动十 二个重点产业、“五网”基础设施和社会民生领域软硬件设施水平全面提升。十二个重点产业方面，包 括开工建设博鳌莱富凯尔医学中心等一批项目。 （四） 竞争优势分析 1、公司与锐珂公司及北京协和医院、北京宣武医院合作已有 10 年之久，与供应商及客户均建立了 长久和稳定的合作关系。针对不同的设备情况，公司能够提出多套解决方案，以保证医院的正常工作为 基准。因此得到供应商和客户的好评，建立了长久和稳定的合作关系。医院所使用的锐珂公司生产的 CT、 核磁、DR 等医院大型检查设备，必须使用锐珂公司生产的配套的医用干式胶片，因此医院对公司产品的 依赖程度高；且利昌科技作为锐珂公司的授权经销商，被列入 2007 年北京市医疗机构医用耗材集中采 购中标（成交）候选品种目录指定配送供应商，具有一定的渠道优势。 2、北京各大三甲医院每日的门诊量都在饱和状态，其中 CT、核磁、DR 的检查需要提前预约，医学 影像胶片的消耗量大，消耗数量稳定。由于新学科的建立及新技术的使用对医学影像技术的依赖性，造 成 CT、核磁、DR 的检查成上升趋势。新设备的投入应用，又缩短了检查时间，使得单位时间内能完成 的检查人数增多，故此，医用干式胶片使用量呈增长趋势。个人要求备份影像胶片的人数增加，也造成 胶片耗用量呈增长趋势。 3、公司实际控制人吕伟光先生无偿授权公司使用组织工程自体角膜上皮干细胞治疗技术、组织工 程自体皮肤干细胞复核皮治疗技术、组织工程自体皮肤成纤维前体细胞注射除皱祛疤治疗技术。 4、2016 年 6 月，公司与海南博鳌管委会签订了莱富凯尔医学中心项目建设框架协议，对公司自体 细胞治疗技术的研究、推广业务的发展产生积极影响。 （五） 持续经营评价 报告期末公司资产总额为 22,936,430.55 元，较期初 19,766,205.70 元增长 3,170,224.85 元，增 幅 16.04% 。 报 告 期 内 公 司 营 业 收 入 26,902,223.19 元 ， 较 上 年 同 期 24,650,763.32 元 上 升 2,251,459.87 元，增幅 9.13%。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良 好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 公司发展战略 （1）医用干式胶片经销业务 由于新学科的建立及新技术的使用对医学影像技术的依赖性，个人要求备份影像胶片的人数增加，也 造成胶片耗用量呈增长趋势，公司产品销售有极好的稳定性。但经销格局基本稳定，公司很难取得其他医 院的代理权，公司医疗器械经销业务很难有爆发式的增长，因此，公司医疗器械经销业务的发展目标是稳 中求增长。 （2）自体细胞治疗技术业务 莱富凯尔医学中心的长远发展规划是建成一个以中心为临床依托的全国医疗旅游服务网。旨在引进国 际顶尖的细胞生物技术与我们自有的生物技术相结合，探索出一个适合中国国情的应用理念，同时完善临 床应用的规范化。为到海南进行医疗旅游的顾客提供完善的、一流的医养、抗衰老服务。平衡细胞项目服 务价格，使细胞美容常态化，促进医疗+旅游行业的发展。 细胞冻存与临床应用的结合：依据莱富凯尔医学中心开展的临床应用开展相关细胞冻存服务。 医师联盟：公司充分发挥技术优势和力量，加强与国外的学术交流，把中心办成技术的培训基地，建 立广泛的医师联盟。 （二） 经营计划或目标 （1）医用干式胶片经销业务 公司将继续维护与老客户良好合作关系，使得公司医用干式胶片经销业务持续稳定增长。 （2）自体细胞治疗技术业务 依据实际控制人吕伟光先生无偿授权公司使用的组织工程自体角膜上皮干细胞治疗技术、组织工程自 体皮肤干细胞复核皮治疗技术、组织工程自体皮肤成纤维前体细胞注射除皱祛疤治疗技术，开展自体细胞 技术的推广应用。与东京大学的合作，开展脂肪干细胞及毛囊干细胞的研发应用。 （三） 不确定性因素 医学中心项目投资规模大，医院建设要求标准较高，给医院开业时间带来不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 1、毛利率不稳定风险 2016 年度和 2015 年度，公司综合毛利率分别为 26.25%、28.65%。其中，干式胶片经销业务毛利率分 别为 24.39%、26.40%，技术服务毛利率分别为 63.72%、66.71%，本期新增医用设备销售业务毛利率为 19.26%。公司主营业务综合毛利率波动较小。公司医用干式胶片经销业务是根据客户每月订货数量确认实 际向供应商的采购数量，大多数情况下，公司从供应商处提货后直接发送至客户，供应商按“卷”、“箱”、 “盒”向医院发货并向公司开具采购发票，医院根据验收情况按“张”确认收货数量，公司根据医院确认 的收货数量按“张”开具发票、确认收入，另一方面，公司从各供应商采购的成本存在差异，各供应商进 货数量变更也导致公司毛利率的波动。这种经营模式下，公司的毛利率会形成一定的波动，使得公司的盈 利能力存在不确定风险。 应对措施：提高与供应商及客户的的议价及沟通协调能力，减少医用干式胶片经销业务毛利波动的风 险；公司在自体细胞技术业务方面有一定的技术优势，未来将大力发展自体细胞研究开发，具有一定的增 长潜力，逐步形成一定规模效应可增加盈利的稳定性。 2、销售收入集中风险及客户集中风险 公司主要客户为北京协和医院和北京宣武医院，2016 年度对此两个客户销售金额占销售收入的 90% 以上，客户依赖程度高。尽管公司代理的锐珂公司的医用干式胶片是 2007 年北京市卫生局组织的医院耗 材采购招标的中标产品，锐珂公司授权公司为北京协和医院和北京宣武医院指定经销商，公司与北京协和 医院和北京宣武医院的供销关系已长达 10 年之久，较为稳定，但是如果上述两家医院所使用的锐珂公司 生产的 CT、核磁、DR 等大型检查设备数量减少，导致配套的医用干式胶片需求减少，则会导致来自主要 客户的收入发生变化，严重影响公司盈利的稳定性。 报告期内，公司医用干式胶片经销收入为 25,340,725.55 元，占当期营业收入的 94.20%，产品结构 集中，虽然公司在生物技术业务方面拥有较高的研发能力、资源储备，未来将大力发展自体细胞研究开发， 有广阔的市场前景，但目前公司销售收入仍以医用干式胶片经销为主，一旦该系列产品遇到政策、技术更 新替代等因素产生的突发不利影响，将对公司的盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司在医疗器械经销业务有一定渠道优势，客户资源稳定，公司将继续维护与老客户良好 合作关系。此外，公司计划大力发展自体细胞研发，报告期内，公司与海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区 管理委员会签订了博鳌莱富凯尔医学中心项目建设框架协议，该框架协议的签订预期将对公司自体细胞治 疗技术的研究、推广业务的发展产生积极影响，，预期将对公司的经营业绩、行业资源及产业优势的整合 产生积极影响。随着上述业务的发展，公司收入结构会有所改善，对干式胶片销售业务客户的重大依赖会 有所减少。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 3、代理资格不确定的风险 公司近十年均为锐珂公司产品的指定代理商，负责向北京协和医院和首都宣武医院销售医用干式胶 片。按照锐珂公司对经销商的管理规范，公司与锐珂公司的代理协议为一年一签，且协议中没有约定续期 条款。因代理协议期限短，公司的代理资格存在一定风险。 应对措施：公司不断完善内部管理，与锐珂公司保持着良好、稳定的合作关系。 4、项目资金不足风险 报告期内，公司成立了全资子公司莱富凯尔医学中心，主要经营业务为自体细胞技术研发、应用及自 体细胞治疗技术下游临床医疗服务。公司在新产品研发、扩大产品配套供应能力、提高装备水平、引进先 进技术和优秀人才、拓展营销服务网络等方面均迫切需要大量的资金支持，但公司目前仅仅依靠自身积累 不足以支持企业快速发展，束缚了公司进一步快速发展。 应对措施：公司已完成挂牌，未来可以通过股转系统的平台进行融资，缓解公司发展资金不足的问题。 5、核心技术依赖风险 公司自体细胞治疗技术服务业务依赖于公司控股股东、实际控制人吕伟光目前拥有的三项发明专利。 鉴于目前三项专利技术产权不属于公司，公司生产经营仍存在一定风险。 应对措施：目前吕伟光授权公司及达达生物无偿独家许可使用，截止年报披露时，公司已与吕伟光签 署《专利独家许可使用合同》，授权期限截止 2017 年底，以保证公司能够合法开展相关业务。 6、管理风险 莱富凯尔医学中心主要经营业务为自体细胞技术研发、应用及自体细胞治疗技术下游临床医疗服务， 由于临床医疗服务为公司涉及的新领域，可能会存在新业务领域经营管理风险问题。 应对措施：新设的主体为公司全资子公司，可通过完善内控及运行体系控制风险。 综述，随着公司经营规模的逐步扩大、业务市场范围不断扩展，治理结构推进完善，公司未来将会呈 现持续、稳定、健康、增长的良性发展势头。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 公司股东、实际控制人吕伟光 吕伟光授权利昌鸿达 及子公司达达生物独 占无偿使用三项专利 技术：1、一种除皱祛 疤的注射剂及其制备 方法；2、组织工程自 体角膜上皮及其制备 方法；3、组织工程自 体复合皮肤及其制备 方法 - 是 总计 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 吕伟光与利昌科技签订《专利独家许可使用合同》，授权利昌科技及子公司达达生物独占无偿使用以 下三项专利技术：1、一种除皱祛疤的注射剂及其制备方法；2、组织工程自体角膜上皮及其制备方法；3、 组织工程自体复合皮肤及其制备方法。上述股东无偿授权利昌鸿达及子公司达达生物使用三项专利技术， 有利于公司自体细胞业务的开展，对公司生产经营不会产生任何不利影响，有利于公司长期稳定、持续发 展。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 7 月 19 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过投资设立全资子公司莱富凯尔医学中 心。注册资本:1000 万元.注册地址:海南省琼海市博鳌镇博鳌.玉带湾滨海国际度假海岸 A-206 房。经营 范围：许可经营项目：综合医院 8311、自体成纤维前体细胞治疗术、自体脂肪干细胞一直输 CAL、干细 胞技术的研发和应用；一般经营项目：技术研发、转让、服务；教育培训、信息咨询、保健食品、化妆品 销售。（以工商部门核准的经营范围为准。）�。详情参见公司在指定信息披露平台的网址披露的 2016 年 第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2016-020）和对外投资的公告（设立全资子公司）（公告编号： 2016-021）。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于避免同业竞争的承诺， 履行情况良好。 2、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易承诺，履行情况良好。 3、公司控股股东、实际控制人吕伟光关于若 2016 年 12 月《专利独家许可使用合同》到期时尚未 完成专利转让，将立即与公司及其子公司签订续签授权合同的承诺，截至本报告披露日，履行情况良好。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 6,957,500 6,957,500 35.14% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,722,500 2,722,500 13.75% 董事、监事、高管 - - 3,547,500 3,547,500 17.92% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,000,000 100.00 842,501 12,842,501 64.86% 其中：控股股东、实际控制人 6,600,000 55.01 1,567,501 8,167,501 41.25% 董事、监事、高管 8,600,000 71.67 2,042,501 10,642,501 53.75% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 7,800,001 19,800,001 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吕伟光 6,600,000.00 4,290,001.00 10,890,001 55.01 8,167,501 2,722,500 2 北京嘉益润投资 管理有限公司 2,000,000.00 1,300,000.00 3,300,000 16.67 2,200,000 1,100,000 3 陈智红 1,500,000.00 975,000.00 2,475,000 12.50 1,856,250 618,750 4 吕嘉琪 1,200,000.00 780,000.00 1,980,000 10.00 - 1,980,000 5 王立山 250,000.00 162,500.00 412,500 2.08 309,375 103,125 6 戎浩天 250,000.00 162,500.00 412,500 2.08 309,375 103,125 7 乔珍 100,000.00 65,000.00 165,000 0.83 - 165,000 8 耿懿 100,000.00 65,000.00 165,000 0.83 - 165,000 合计 12,000,000 7,800,001 19,800,001 100 12,842,501 6,957,500 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人吕伟光与股东吕嘉琪为父女关系；公司股东陈智红与公司股东吕嘉琪为 母女关系；吕伟光与陈智红原为夫妻关系，已于 2006 年 12 月离异。吕伟光持有公司股东嘉益润 51%的 股权；陈智红持有嘉益润 13.33%的股权；公司股东王立山持有嘉益润 6.66%的股权。 除此之外，公司各股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司的控股股东为吕伟光，报告期内未发生变动。 吕伟光，男，董事长、总经理，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1985 年 7 月至 1990 年 9 月在卫生部药品生物制品检定所任实习研究员；1990 年 9 月至 1994 年 1 月在北京康 乐寿生物制品有限公司任部门经理；1994 年 1 月至 1998 年 3 月在北京医药经济技术公司任职员；1998 年 3 月至 2005 年 8 月在北京嘉益润投资管理有限公司任部门经理；2015 年 12 月至今在达达生物技术（北 京）有限公司任董事，2005 年 8 月至 2015 年 9 月在北京利昌鸿达科贸有限公司担任董事、总经理，2015 年 9 月至今在利昌科技任董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为吕伟光，报告期内未发生变动。 吕伟光，男，董事长、总经理，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1985 年 7 月至 1990 年 9 月在卫生部药品生物制品检定所任实习研究员；1990 年 9 月至 1994 年 1 月在北京康 乐寿生物制品有限公司任部门经理；1994 年 1 月至 1998 年 3 月在北京医药经济技术公司任职员；1998 年 3 月至 2005 年 8 月在北京嘉益润投资管理有限公司任部门经理；2015 年 12 月至今在达达生物技术（北 京）有限公司任董事，2005 年 8 月至 2015 年 9 月在北京利昌鸿达科贸有限公司担任董事、总经理，2015 年 9 月至今在利昌科技任董事长、总经理。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-6-30 - 1.17 5.33 合计 - 1.17 5.33 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人吕伟光与股东吕嘉琪为父女关系；公司股东陈智红与公司股东吕嘉琪为母 女关系；吕伟光与陈智红原为夫妻关系，已于 2006 年 12 月离异。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吕伟光 董事长、总经理 6,600,000.00 4,290,001.00 10,890,001 55.01 - 陈智红 董事 1,500,000.00 975,000.00 2,475,000 12.50 - SUN MEIYI 孙 美艺 董事 - - - - - 高景恒 董事 - - - - - 戎浩天 董事、副总经理 250,000.00 162,500.00 412,500 2.08 - 王立山 董事、财务总监 250,000.00 162,500.00 412,500 2.08 - 张晨 董事 - - - - - 王玉芹 监事会主席 - - - - - 王虎 职工代表监事 - - - - - 张苗 监事 - - - - - 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 吕伟光 董事长、总经理 男 55 大学 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 陈智红 董事 女 49 大专 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 SUN MEIYI 孙美艺 董事 女 55 博士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 高景恒 董事 男 82 大学 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 戎浩天 董事、副总经理 男 43 大专 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 王立山 董事、财务总监 男 55 大专 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 张晨 董事 男 54 博士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 王玉芹 监事会主席 女 35 大专 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 王虎 职工代表监事 男 48 初中 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 张苗 监事 女 56 大专 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 宁淑娟 董事会秘书 女 31 大学 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 郭涛 副总经理 男 50 本科 2016 年 7 月-2018 年 9 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 宁淑娟 董事会秘书 - - - - - 郭涛 副总经理 - - - - - 合计 8,600,000 5,590,001 14,190,001 71.67 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭涛，男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1997 年 4 月，就职于湖北金天股份有限公司，任副科长一职，主要负责技术改革，设备更新及办公室工作。1997 年 4 月至 2012 年 3 月，就职于海南置地集团，任主任一职，主要负责营销工作。2012 年 4 月至 2016 年 4 月， 就职于海南千博集团，任总监一职，主要负责事业发展等工作。2016 年 7 月至今，在利昌科技任副 总经理一职。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 24 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 0 本科 4 6 专科 10 10 专科以下 8 11 员工总计 24 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数增加 4 人，主要为报告期内公司新设立全资子公司莱富凯尔医学中心新聘人 员。报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司的核心技术人员为吕伟光，报告期内未发生变动。 吕伟光，男，董事长、总经理，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1985 年 7 月至 1990 年 9 月在卫生部药品生物制品检定所任实习研究员；1990 年 9 月至 1994 年 1 月在北京康乐寿 生物制品有限公司任部门经理；1994 年 1 月至 1998 年 3 月在北京医药经济技术公司任职员；1998 年 3 月 至 2005 年 8 月在北京嘉益润投资管理有限公司任部门经理；2015 年 12 月至今在达达生物技术（北京）有 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 限公司任董事，2005 年 8 月至 2015 年 9 月在北京利昌鸿达科贸有限公司担任董事、总经理，2015 年 9 月 至今在利昌科技任董事长、总经理。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步修订完善公司内部管理制度，保证公司运作规范化、 制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东 充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立 了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保 护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 6 月 7 日公司召开第一届董事会第五次会议，2016 年 6 月 22 日公司召开 2016 年第一次临 时股东大会均审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。公司因实施 2015 年度利润分配及资本公积金转 增股本，修改了《公司章程》中有关注册资本、股份总数等条款。公司章程做了如下修订： 原条文： 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十八条公司股份总数为 12,000,000 股，全部为普通股。 修订后的内容如下： 第十八条公司股份总数为 19,800,001 股,全部为普通股。 2、2016 年 7 月 1 日公司召开第一届董事会第六次会议，2016 年 7 月 19 日公司召开 2016 年第二次临 时股东大会均审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。公司章程做了如下修订： 原条文： 第一百〇四条 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产 抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，建立严格的审查 和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并 报股东大会批准。董事会关于公司购买或者出售资产、对外投资、 资产抵押、对外担保、委托理财、关联 交易等事项的权限为： 1、审议批准公司超出本年度关联交易预计金额部分，总额在 50 万元以内且在公 司最近经审计净资产值 2.5%以下的公司与关联人达 成的关联交易； 2、审议批准本章程规定的需由股东 大会审议的担保行为之外的 其他担保； 3、审议批准金额低于 50 万元或占公司最近一期经审计的净资产 值比例低于 2.5%的借贷行为； 4、审议批准符合下列标准之一的购买或出售资产、提供财务资 助、租入 或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营 等）、赠与或受赠资产、债权或债务重组、研 究与开发项目的转移、 签订许可协议等交易事项： （1）公司在一年内购买、出售资产低于公司最近一期 经审计总 资产（以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准）30%； （2）一年内累计交易标的（如 股权）在最近一个会计年度相关 的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的比 例低 于 2.5％，或绝对金额低于 50 万元； (3)单笔交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润 占 公司最近一个会计年度经审计净利润的比例低于 10%，或绝对金额 低于 30 万元； (4)一年内累计交易的 成交金额（含承担债务和费用）占公司最 近一期经审计净资产的比例低于 2.5％，或绝对金额低于 50 万 元； (5)单笔交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 的比例低于 10％，或绝对金额低于 30 万元； 5、审批投资金额不超过公司最近一期经审计净资产 2.5%以下比 例的对外投资。 上述指标计算中 涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 修订后的内容如下： 第一百〇四条 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联 交易的权限，建立严格的审查和 决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并 报 股东大会批准。董事会关于公司购买或者出售资产、对外投资、资 产抵押、对外担保、委托理财、关联交 易等事项的权限为： 1、审议批准公司超出本年度关联交易预计金额部分，总额在 50 万元以内且在公司 最近经审计净资产值 2.5%以下的公司与关联人达 成的关联交易； 2、审议批准本章程规定的需由股东大 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 会审议的担保行为之外的 其他担保； 3、审议批准金额低于 600 万元或占公司最近一期经审计的净资 产 值比例低于 30%的借贷行为； 4、审议批准符合下列标准之一的购买或出售资产、提供财务资 助、租入 或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营 等）、赠与或受赠资产、债权或债务重组、研 究与开发项目的转移、 签订许可协议等交易事项： （1）公司在一年内购买、出售资产低于公司最近一期 经审计总 资产（以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准）30%； （2）一年内累计交易标的（如 股权）在最近一个会计年度相关 的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的比 例低 于 30%，或绝对金额低于 600 万元； (3)单笔交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润 占 公司最近一个会计年度经审计净利润的比例低于 30%，或绝对金额低于 100 万元； (4)一年内累计交易的 成交金额（含承担债务和费用）占公司最 近一期经审计净资产的比例低于 30％，或绝对金额低于 600 万 元； (5)单笔交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 的比例低于 30%，或绝对金额低于 100 万元； 5、审批投资金额不超过公司最近一期经审计净资产 30%以下比例 的对外投资。 上述指标计 算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、变更 2016 年度审计机构、制定《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。 2、2015 年度利润分配及资本公积转增股本、修改公 司章程。 3、投资设立全资子公司、修订《公司章程》。 4、审议 2016 年半年度报告、制定《北京利昌鸿达科 技股份有限公司募集资金管理制度》等。 监事会 3 1、变更 2016 年度审计机构。 2、2015 年度利润分配及资本公积转增股本、修改公 司章程。 3、审议 2016 年半年度报告、制定北京利昌鸿达科技 股份有限公司募集资金管理制度。 股东大会 4 1、变更 2016 年度审计机构。 2、2015 年度利润分配及资本公积转增股本、修改公 司章程。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 3、投资设立全资子公司、修订公司章程。 4、制定北京利昌鸿达科技股份有限公司募集资金管 理制度。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，公司逐步制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等内控管理制度，，保证公司运作规范化、制度化；公司 的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 （四） 投资者关系管理情况 公司的《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。董事会秘书为公司投资者 关系管理工作的主负责人。董事长、董事会秘书或董事会授权的其他人员为公司对外发言人。除得 公司及相关信息披露义务人在投资者关系活动中如向特定对象提供了未公开的非重大信息，公司 应当及时向所有投资者披露，确保所有投资者可以获取同样信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 公司拥有与生产经营有关的设备和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备，具有独立的 采购和研发销售系统。公司最近两年内不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用， 或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司资产独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 2、 人员独立 公司设立了人力资源部，独立招聘员工，与员工签订劳动合同，并根据相关规定，独立为员工缴 纳基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金。公司董事、监事及高级管理人员严 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、聘任产生，不存在控股股东、实际控制人超 越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书和财务人员均专职在本公司工作并在本公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业任职或领取薪水。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、 财务独立 公司设立了独立的财务部，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报， 履行纳税义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、 机构独立 公司根据业务经营发展的需要，设置了研发部、市场销售部、财务部、办公室等部门，各部门分 工明确，协调运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的 情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存 在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 本年度内公司未发现上述管理制机存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 6 日，公司召开的第一届董事会第四次会议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZB0455 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 江永辉、闫磊 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 110ZB0455 号 北京利昌鸿达科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京利昌鸿达科技股份有限公司（以下简称利昌科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是利昌科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 三、审计意见 我们认为，利昌科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利昌 科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江永辉 中国·北京 中国注册会计师：闫磊 二Ｏ一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1、 11,326,966.62 9,130,858.59 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2、 8,938,407.50 8,382,182.50 预付款项 五、3、 1,280,000.00 980,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4、 36,860.07 34,204.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5、 862,406.36 669,515.75 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 其他流动资产 五、6、 210,888.40 194,276.18 流动资产合计 - 22,655,528.95 19,391,037.02 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7、 159,088.52 130,727.14 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8、 - 130,000.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9、 121,813.08 114,441.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 280,901.60 375,168.68 资产总计 - 22,936,430.55 19,766,205.70 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10、 - 400.00 预收款项 五、11、 7,333.00 56,250.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12、 235,996.94 179,454.87 应交税费 五、13、 532,539.38 49,511.69 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14、 68,657.29 9,190.15 应付分保账款 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 844,526.61 294,806.71 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 844,526.61 294,806.71 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15、 19,800,001.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16、 19,125.16 6,419,125.16 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17、 450,082.31 159,089.74 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18、 1,526,326.62 632,770.91 归属于母公司所有者权益合计 - 21,795,535.09 19,210,985.81 少数股东权益 - 296,368.85 260,413.18 所有者权益合计 - 22,091,903.94 19,471,398.99 负债和所有者权益总计 - 22,936,430.55 19,766,205.70 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 9,902,883.14 8,403,222.39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1、 8,816,807.50 8,360,807.50 预付款项 十四、2、 1,280,000.00 980,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、3、 26,420.20 32,004.10 存货 - 792,114.26 570,400.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 93,192.72 82,514.76 流动资产合计 - 20,911,417.82 18,428,948.75 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、4、 2,406,667.50 1,406,667.50 投资性房地产 - - - 固定资产 - 85,368.83 48,841.87 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - 130,000.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 119,400.08 112,004.10 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,611,436.41 1,697,513.51 资产总计 - 23,522,854.23 20,126,462.26 流动负债： - 短期借款 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 80,214.86 65,066.39 应交税费 - 514,033.79 42,993.17 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,657.29 8,380.15 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 602,905.94 116,439.71 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 602,905.94 116,439.71 所有者权益： - 股本 - 19,800,001.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 19,125.16 6,419,125.16 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 450,082.31 159,089.74 未分配利润 - 2,650,739.82 1,431,807.65 所有者权益合计 - 22,919,948.29 20,010,022.55 负债和所有者权益合计 - 23,522,854.23 20,126,462.26 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、19、 26,902,223.19 24,650,763.32 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、19、 19,840,880.03 17,588,625.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、20、 116,999.80 118,327.43 销售费用 五、21、 324,471.75 167,082.32 管理费用 五、22、 4,398,017.19 3,083,275.31 财务费用 五、23、 -29,168.33 -7,527.03 资产减值损失 五、24、 29,746.93 179,171.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,221,275.82 3,521,808.16 加：营业外收入 五、25 1,502,078.94 1,310.68 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,723,354.76 3,523,118.84 减：所得税费用 五、26、 1,102,849.81 923,955.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,620,504.95 2,599,163.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,584,549.28 2,627,605.88 少数股东损益 - 35,955.67 -28,442.25 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,620,504.95 2,599,163.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,584,549.28 2,627,605.88 归属于少数股东的综合收益总额 - 35,955.67 -28,442.25 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.59 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.59 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、5、 25,597,135.81 23,276,840.98 减：营业成本 十四、5、 19,367,417.34 17,131,212.87 营业税金及附加 - 112,472.61 113,538.57 销售费用 - 313,067.75 24,020.00 管理费用 - 3,290,704.68 2,223,274.20 财务费用 - -28,861.62 -9,032.86 资产减值损失 五、24、 29,583.90 174,811.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,512,751.15 3,619,016.30 加：营业外收入 五、25、 1,500,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,012,751.15 3,619,016.30 减：所得税费用 五、26、 1,102,825.41 925,045.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,909,925.74 2,693,971.13 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,909,925.74 2,693,971.13 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,658,473.00 25,299,679.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 1,310.68 收到其他与经营活动有关的现金 五、27、 1,647,084.32 94,452.73 经营活动现金流入小计 - 32,305,557.32 25,395,443.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,462,446.24 24,237,530.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,593,645.26 1,008,543.25 支付的各项税费 - 1,635,618.51 2,019,889.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、27、 3,347,712.07 5,090,877.65 经营活动现金流出小计 - 30,039,422.08 32,356,840.96 经营活动产生的现金流量净额 五、28、 2,266,135.24 -6,961,397.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 70,027.21 49,572.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 70,027.21 49,572.65 投资活动产生的现金流量净额 - -70,027.21 -49,572.65 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 11,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 11,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,196,108.03 4,489,029.75 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,130,858.59 4,641,828.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,326,966.62 9,130,858.59 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,468,650.00 23,850,790.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,577,624.45 93,607.63 经营活动现金流入小计 - 31,046,274.45 23,944,397.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,315,241.81 23,991,294.05 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,028,351.09 326,565.96 支付的各项税费 - 1,604,062.94 1,969,897.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,544,626.65 4,602,375.32 经营活动现金流出小计 - 28,492,282.49 30,890,132.56 经营活动产生的现金流量净额 - 2,553,991.96 -6,945,734.93 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 54,331.21 49,572.65 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,054,331.21 49,572.65 投资活动产生的现金流量净额 - -1,054,331.21 -49,572.65 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 11,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 11,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,499,660.75 4,504,692.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,403,222.39 3,898,529.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,902,883.14 8,403,222.39 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000. 00 - - - 6,419, 125.1 6 - - - 159,0 89.74 - 632,770. 91 260,413.1 8 19,471,3 98.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000. 00 - - - 6,419, 125.1 6 - - - 159,0 89.74 - 632,770. 91 260,413.1 8 19,471,3 98.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,800,001.0 0 - - - -6,400 ,000.0 0 - - - 290,9 92.57 - 893,555. 71 35,955.67 2,620,50 4.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,584,54 9.28 35,955.67 2,620,50 4.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 290,9 92.57 - -290,99 2.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 290,9 92.57 - -290,99 2.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,800,001.0 0 - - - -6,400 ,000.0 0 - - - - - -1,400,0 01.00 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 6,400,000.0 0 - - - -6,400 ,000.0 0 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 1,400,001.0 0 - - - - - - - - - -1,400,0 01.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,800,001. 00 - - - 19,12 5.16 - - - 450,0 82.31 - 1,526,32 6.62 296,368.8 5 22,091,9 03.94 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 250,00 0.00 - 4,333,37 9.93 288,855.4 3 5,372,23 5.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 250,00 0.00 - 4,333,37 9.93 288,855.4 3 5,372,23 5.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,500,000. 00 - - - 6,419, 125.16 - - - -90,91 0.26 - -3,700,6 09.02 -28,442.25 14,099,1 63.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,627,60 5.88 -28,442.25 2,599,16 3.63 （二）所有者投入和减少资本 11,500,000. 00 - - - - - - - - - - - 11,500,0 00.00 1．股东投入的普通股 11,500,000. 00 - - - - - - - - - - - 11,500,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 159,08 - -159,08 - - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 9.74 9.74 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 159,08 9.74 - -159,08 9.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,419, 125.16 - - - -250,0 00.00 - -6,169,1 25.16 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,419, 125.16 - - - -250,0 00.00 - -6,169,1 25.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000. 00 - - - 6,419, 125.16 - - - 159,08 9.74 - 632,770. 91 260,413.1 8 19,471,3 98.99 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,0 00.00 - - - 6,419,125.1 6 - - - 159,089.7 4 1,431,807.6 5 20,010,02 2.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,0 00.00 - - - 6,419,125.1 6 - - - 159,089.7 4 1,431,807.6 5 20,010,02 2.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,800,00 1.00 - - - -6,400,000. 00 - - - 290,992.5 7 1,218,932.1 7 2,909,925 .74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,909,925.7 4 2,909,925 .74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 290,992.5 7 -290,992.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 290,992.5 7 -290,992.57 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,800,00 - - - -6,400,000. - - - - -1,400,001. - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 1.00 00 00 1．资本公积转增资本（或股本） 6,400,00 0.00 - - - -6,400,000. 00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,400,00 1.00 - - - - - - - - -1,400,001. 00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,800,0 01.00 - - - 19,125.16 - - - 450,082.3 1 2,650,739.8 2 22,919,94 8.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000. 00 - - - - - - - 250,000.0 0 5,066,051.4 2 5,816,051 .42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000. - - - - - - - 250,000.0 5,066,051.4 5,816,051 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 00 0 2 .42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,500,0 00.00 - - - 6,419,125.16 - - - -90,910.2 6 -3,634,243. 77 14,193,97 1.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,693,971.1 3 2,693,971 .13 （二）所有者投入和减少资本 11,500,0 00.00 - - - - - - - - - 11,500,00 0.00 1．股东投入的普通股 11,500,0 00.00 - - - - - - - - - 11,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 159,089.7 4 -159,089.74 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 159,089.7 4 -159,089.74 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 6,419,125.16 - - - -250,000. 00 -6,169,125. 16 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - 6,419,125.16 - - - -250,000. 00 -6,169,125. 16 - 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,0 00.00 - - - 6,419,125.16 - - - 159,089.7 4 1,431,807.6 5 20,010,02 2.55 法定代表人： 吕伟光 主管会计工作负责人： 王立山 会计机构负责人： 王立山 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京利昌鸿达科技股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”） 是一家在北京 市注册的股份有限公司，系由北京利昌鸿达科贸有限公司（以下简称利昌有限 公司）依法整体变更设立。 利昌有限公司成立于 2005 年 7 月 28 日，由自然人于忠、吕伟光、王立山出资 50 万元设立。根据中国建设银行北京市通州区支行出具的 2005 年 7 月 28 日《交 存入资资金报告单》记载，于忠、吕伟光、王立山已于 2005 年 7 月 28 日将货 币出资款存入公司开立的 11001009100059003647 号银行账户。2005 年 7 月 28 日， 利昌有限公司取得北京市工商局核发的 1102232868614 号企业法人营业执照。注 册资本为人民币 50 万元，法定代表人为于忠，设立时股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资金额 占注册资本比例% 于忠 400,000.00 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2007 年 11 月 5 日，利昌有限公司股东会决议，同意股东于忠将其持有的 40 万 元股权转让给陈智红。转让后股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资金额 占注册资本比例% 陈智红 400,000.00 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2015 年 8 月 5 日，经利昌有限公司股东会决议，以截至 2015 年 5 月 31 日经审 计的净资产折合为公司的注册资本人民币 500,000.00 元，余额计入资本公积。本 公司变更设立时，股本总数为 500,000 股，均为每股面值人民币 1 元的普通股， 由利昌有限公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购。本公司股本业经大 信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大信验字【2015】第 11-00018 号” 验资报告验证。变更后，本公司股权结构如下： 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 股东名称 股本 占注册资本比例% 陈智红 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 100.00 2015 年 10 月 26 日，本公司召开股东大会决议，同意公司注册资本由 50 万元增 至 1,200 万元，新增注册资本 1150 万元由原股东吕伟光、陈智红、王立山和新 增股东北京嘉益润投资管理有限公司、吕嘉琪、戎浩天、乔珍、耿懿以货币资 金认缴。增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例% 吕伟光 6,600,000.00 55.00 北京嘉益润投资管理有限公司 2,000,000.00 16.68 陈智红 1,500,000.00 12.50 吕嘉琪 1,200,000.00 10.00 王立山 250,000.00 2.08 戎浩天 250,000.00 2.08 乔珍 100,000.00 0.83 耿懿 100,000.00 0.83 合计 12,000,000.00 100.00 2016 年 6 月 22 日，本公司股东大会决议，以公司现有总股本 12,000,000 股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 1.166667 股，同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5.333334 股，增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例% 吕伟光 10,890,001.00 55.00 北京嘉益润投资管理有限公司 3,300,000.00 16.68 陈智红 2,475,000.00 12.50 吕嘉琪 1,980,000.00 10.00 王立山 412,500.00 2.08 戎浩天 412,500.00 2.08 乔珍 165,000.00 0.83 耿懿 165,000.00 0.83 合计 19,800,001.00 100.00 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前有采购部、市 场销售部、研发部、财务部等部门，拥有达达生物技术（北京）有限公司、海 南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司两家子公司。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动：医用干式胶片为主的医疗器材的 经销和自体细胞治疗技术的研究、推广。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会议会议于 2016 年4 月 26 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司拥有 2 家子公司，本期纳入合并范围公司为达达生物技术（北京）有限 公司、海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司。具体情况详见“附注六、合并范 围的变动”和”附注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规 定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用 资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、 附注三、19 和附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用 的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价 值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本； 初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和， 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益 不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被 购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被 投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主 体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本 公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及 业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控 制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表 中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及 业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量 纳入合并现金流量表。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资 产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失 控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投 资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营 安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外 币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投 资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资 公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转 回。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在 计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收账款和期末余额达到 100 万元（含 100 万元）的其他应收款为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以 及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 合并范围内关联方应收 款项及应收股东款项组 合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现 金流量 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料，库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价发出。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采 用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权 益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股 比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断 该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参 与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份 以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥 有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营 决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5~10 5.00 9.50~19.00 电子设备 3~5 5.00 19.00~31.67 其他设备 3-5 5.00 19.00~31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入 租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产主要为商标。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 商标权 10 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 20、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得 税资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完 工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司在确认商品销售收入时，具体确认方法为：销售的具体确认时点为根据 约定的交货方式将货物交付给客户，由客户收货并验收后，公司不再对该商品 实施继续管理和控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是 在以下交易中产生的： 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内本公司不存在重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内本公司不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 说明： 本公司子公司达达生物技术（北京）有限公司缴纳增值税按小规模纳税人， 故其提供的技术服务的增值税率为 3%。 2、税收优惠及批文 无。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 现金 35,644.41 68,328.66 银行存款 11,291,322.21 9,062,529.93 合计 11,326,966.62 9,130,858.59 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 其中：账龄组合 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 8,823,350.00 100.00 441,167.50 5.00 8,382,182.50 其中：账龄组合 8,823,350.00 100.00 441,167.50 5.00 8,382,182.50 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 8,823,350.00 100.00 441,167.50 5.00 8,382,182.50 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 合 计 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 续： 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 8,823,350.00 100.00 441,167.50 5.00 8,382,182.50 合 计 8,823,350.00 100.00 441,167.50 5.00 8,382,182.50 （2）本期计提坏账准备金额 29,275.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前四名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 首都医科大学宣武医院 2,868,450.00 30.49 143,422.50 中国医学科学院北京协和医 院 6,412,400.00 68.15 320,620.00 四川悦好医学美容医院有限 公司 116,750.00 1.24 5,837.50 四川娇点医学美容医院有限 公司 11,250.00 0.12 562.50 合 计 9,408,850.00 100.00 470,442.50 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,280,000.00 100.00 980,000.00 100.00 合 计 1,280,000.00 100.00 980,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 北京盛世源康科技发展有限公 司 1,230,000.00 96.09 北京嘉洋经贸有限公司 50,000.00 3.91 合 计 1,280,000.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 53,930.50 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 其中：账龄组合 53,930.50 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 合并范围内关联方应 收款项及应收股东款项组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 53,930.50 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 50,802.50 100.00 16,598.50 32.67 34,204.00 其中：账龄组合 50,802.50 100.00 16,598.50 32.67 34,204.00 合并范围内关联方应收款项 及应收股东款项组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 50,802.50 100.00 16,598.50 32.67 34,204.00 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 10,952.50 20.31 547.63 5.00 10,404.87 1 至 2 年 16,078.00 29.81 1,607.80 10.00 14,470.20 2 至 3 年 50.00 0.09 15.00 30.00 35.00 3 至 4 年 23,900.00 44.32 11,950.00 50.00 11,950.00 4 至 5 年 - - - 80.00 - 5 年以上 2,950.00 5.47 2,950.00 100.00 - 合 计 53,930.50 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 16,078.00 31.65 803.90 5.00 15,274.10 1 至 2 年 50.00 0.10 5.00 10.00 45.00 2 至 3 年 23,900.00 47.04 7,170.00 30.00 16,730.00 3 至 4 年 50.00 0.00 4 至 5 年 10,774.50 21.21 8,619.60 80.00 2,154.90 5 年以上 100.00 合 计 50,802.50 100.00 16,598.50 34,204.00 （2）本期计提坏账准备金额 471.93 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 员工备用金 6,232.50 保证金 44,958.00 50,802.50 往来款 2,740.00 合 计 53,930.50 50,802.50 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰集团有限公司西 城分公司 保证金 25,725.00 2-3 年，3-4 年 47.70 12,132.50 北京嘉友房地产经纪有限 公司 保证金 17,253.00 1-2 年，2-3 年、5 年以上 31.99 1,425.30 杨东嗣备用金 备用金 2,500.00 1 年以下 4.64 125.00 甘贻森备用金 备用金 2,000.00 1 年以下 3.71 100.00 海南博鳌福川物业服务有 限公司 保证金 1,500.00 1 年以下 2.78 75.00 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 合 计 48,978.00 13,857.80 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 70,292.10 70,292.10 99,115.75 99,115.75 库存商品 231,865.05 231,865.05 发出商品 560,249.21 560,249.21 570,400.00 570,400.00 合 计 862,406.36 862,406.36 669,515.75 669,515.75 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预付房租款 42,634.22 163,509.42 待抵扣进项税额 168,254.18 30,766.76 合 计 210,888.40 194,276.18 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 749,923.65 11,879.00 19,863.20 781,665.85 2、本期增加金额 54,331.21 - 15,696.00 70,027.21 （1）购置 54,331.21 - 15,696.00 70,027.21 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、 期末余额 804,254.86 11,879.00 35,559.20 851,693.06 二、累计折旧 1、期初余额 622,464.17 9,604.50 18,870.04 650,938.71 2、本期增加金额 39,670.26 897.04 1,098.51 41,665.81 （1）计提 39,670.26 897.04 1,098.51 41,665.81 （2）其他增加 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 项 目 机器设备 电子设备 其他设备 合 计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、 期末余额 662,134.44 10,501.55 19,968.55 692,604.54 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、 期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 142,120.42 1,377.45 15,590.65 159,088.52 2.、期初账面价值 127,459.48 2,274.50 993.16 130,727.14 说明：（1）期末不存在抵押的固定资产。 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,000,000.00 2,000,000.00 2.本期增加金 额 （1）购置 3.本期减少金 额 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 4.期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,869,999.96 1,869,999.96 2.本期增加金 额 130,000.04 130,000.04 （1）计提 130,000.04 130,000.04 3.本期减少金 额 4.期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 2.期初账面价 值 130,000.04 130,000.04 9、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得 税资产/负 债 递延所得税资产： 资产减值准备 487,252.32 121,813.08 457,766.00 114,441.50 （2）本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细。 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 260.63 - 可抵扣亏损 203,682.10 732,807.33 合 计 203,942.73 732,807.33 10、应付账款 项 目 期末数 期初数 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 1 年以内（含 1 年） 400.00 11、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 7,333.00 56,250.00 12、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 179,454.87 1,574,438.28 1,521,262.99 232,630.16 离职后福利-设定提存计划 - 112,521.43 109,154.65 3,366.78 合 计 179,454.87 1,686,959.71 1,630,417.64 235,996.94 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 109,997.63 1,361,587.24 1,310,993.83 160,591.04 职工福利费 13,040.80 13,040.80 - 社会保险费 123,239.45 120,407.57 2,831.88 其中：1．医疗保险费 91,597.14 89,045.94 2,551.20 2．工伤保险费 25,064.50 24,987.94 76.56 3．生育保险费 6,577.81 6,373.69 204.12 住房公积金 62,700.00 62,700.00 - 工会经费和职工教育经费 69,457.24 13,870.79 14,120.79 69,207.24 短期带薪缺勤 合 计 179,454.87 1,574,438.28 1,521,262.99 232,630.16 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 112,521.43 109,154.65 3,366.78 其中：1．基本养老保险费 106,968.66 103,737.90 3,230.76 2．失业保险费 5,552.77 5,416.75 136.02 合 计 112,521.43 109,154.65 3,366.78 13、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 16,174.66 5,635.93 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 企业所得税 506,363.96 42,993.16 个人所得税 7,738.95 206.29 城市维护建设税 1,319.39 394.52 教育费附加 565.45 169.08 地方教育费附加 376.97 112.71 合 计 532,539.38 49,511.69 14、其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 68,657.29 9,190.15 15、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 6,400,000.00 1,400,001.00 7,800,001.00 19,800,001.00 16、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,419,125.16 6,400,000.00 19,125.16 17、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 159,089.74 290,992.57 450,082.31 说明：本期增加为按照净利润 10%计提的法定盈余公积。 18、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 632,770.91 4,333,379.93 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后 期初未分配利润 632,770.91 4,333,379.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,584,549.28 2,627,605.88 减：提取法定盈余公积 290,992.57 159,089.74 提取任意盈余公积 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 转作股本的普通股股利 1,400,001.00 净资产折股的影响 6,169,125.16 期末未分配利润 1,526,326.62 632,770.91 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 19、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,902,223.19 19,840,880.03 24,650,763.32 17,588,625.38 （1）主营业务 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗行业 26,902,223.19 19,840,880.03 24,650,763.32 17,588,625.38 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 干式胶片 25,340,725.55 19,160,400.24 23,276,840.98 17,131,212.87 设备 256,410.26 207,017.10 技术服务 1,305,087.38 473,462.69 1,373,922.34 457,412.51 合 计 26,902,223.19 19,840,880.03 24,650,763.32 17,588,625.38 20、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 68,249.88 69,024.33 教育费附加 30,004.47 29,581.85 地方教育费附加 18,745.45 19,721.25 合 计 116,999.80 118,327.43 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 21、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 225,286.08 143,062.32 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 运费 61,329.00 24,020.00 差旅交通费 37,856.67 合 计 324,471.75 167,082.32 22、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费 1,198,824.26 752,356.59 工资薪酬 1,166,226.46 720,640.13 差旅交通费 372,284.66 444,257.00 房租费 646,718.79 430,016.00 无形资产摊销费 130,000.04 195,832.78 修理费 43,227.00 133,796.29 招待费 7,228.50 61,369.00 办公费 246,101.06 55,479.70 折旧费 19,512.18 20,996.08 其他 382,485.67 268,531.74 研发支出 185,408.57 合 计 4,398,017.19 3,083,275.31 23、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 31,796.10 10,530.73 手续费及其他 2,627.77 3,003.70 合 计 -29,168.33 -7,527.03 24、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 29,746.93 179,171.75 25、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 2,078.94 1,310.68 2,078.94 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 合 计 1,502,078.94 1,310.68 1,502,078.94 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 北京市西城区鼓励和促进企业上市资金 奖励 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 26、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,110,221.39 968,748.15 递延所得税费用 -7,371.58 -44,792.94 合 计 1,102,849.81 923,955.21 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,056,757.76 3,523,118.84 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%） 1,014,189.45 904,754.08 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 98,914.77 -785.90 不可抵扣的成本、费用和损失 6,073.60 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -29,944.76 13,913.44 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 18,967.50 所得税费用 1,102,849.81 923,955.21 27、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 31,796.10 10,530.73 政府补助 1,500,000.00 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 往来款及保证金 115,288.22 83,922.00 合 计 1,647,084.32 94,452.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费 2,627.59 3,003.70 付现费用 3,286,135.40 2,240,396.60 往来款及保证金 58,949.08 2,847,477.35 合 计 3,347,712.07 5,090,877.65 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,953,907.95 2,599,163.63 加：资产减值准备 29,746.93 179,171.75 固定资折旧 41,665.83 38,781.26 无形资产摊销 130,000.04 201,025.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,371.58 -44,792.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -192,890.61 -561,073.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -905,240.22 -3,939,056.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 501,219.90 -5,434,616.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,266,135.24 -6,961,397.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,326,966.62 9,130,858.59 减：现金的期初余额 9,130,858.59 4,641,828.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,196,108.03 4,489,029.75 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 35,644.41 68,328.66 可随时用于支付的银行存款 11,291,322.21 9,062,529.93 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 11,326,966.62 9,130,858.59 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 3、处置子公司 本期未发生处置子公司的事项。 4、其他 2016 年 7 月，本公司股东会审议通过《关于公司拟投资设立全资子公司的议案》， 成立海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司，于 2016 年 7 月 27 日完成工商注册， 注册资本 1000 万。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比 例% 取得方式 直接 间接 达达生物技术（北 京）有限公司 北京市 北京市 生物技术 应用 70.00 投资设立 海南博鳌莱富凯尔 医学中心有限公司 海南市 海南市 研究和实 验发展 100.00 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 本期，本公司无合营安排或联营企业中的权益。 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金 融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些 风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括 利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风 险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收 款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行 存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务 人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。 本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100%（2015 年：100%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应 收款占本公司其他应收款总额的 90.82%（2015 年：100%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期末数 项 目 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五 年 五年以 上 合 计 金融负债： 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 68,657.29 68,657.29 金融负债和 或有负债合 计 68,657.29 68,657.29 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期初数 项 目 一年以内 一至二 年 二至三 年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 应付票据 应付账款 400.00 400.00 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 其他应付款 9,190.15 9,190.15 金融负债和或 有负债合计 9,590.15 9,590.15 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债 表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承 担的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 3.63%（2015 年 12 月 31 日：1.49%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价 值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的项目。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、应付账款、和其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和 金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 本公司的实际控制人为吕伟光。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京嘉益润投资管理有限公司 第二大股东 吕伟光 股东兼关键管理人 员 王立山 股东兼关键管理人 员 戎浩天 股东兼关键管理人 员 宁淑娟 关键管理人员 郭涛 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司未作为担保方或是接受关联方担保 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 关键管理人员薪酬 416,409.01 184,739.96 （3）其他关联情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吕伟光 吕伟光与本公司签订《专利 独家许可使用合同》，授权本 公司及达达生物独占无偿使 用其拥有的三项专利技术， 合同期限为 2011 年 12 月 16 日至 2016 年 12 月 15 日。 - - 此外，本公司与吕伟光就上述合同续签，专利使用期限到 2017 年 12 月 31 止。 除此之外，本公司和关联方本年度未发生其他关联交易 5、关联方承诺 无 十一、 承诺及或有事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 409,749.41 880,968.09 资产负债表日后第 2 年 199,376.00 110,685.41 合 计 609,125.41 991,653.50 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 其中：账龄组合 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 8,800,850.00 100.00 440,042.50 5.00 8,360,807.50 其中：账龄组合 8,800,850.00 100.00 440,042.50 5.00 8,360,807.50 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 8,800,850.00 100.00 440,042.50 8,360,807.50 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 合 计 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 8,800,850.00 100.00 440,042.50 5.00 8,360,807.5 合 计 8,800,850.00 100.00 440,042.50 5.00 8,360,807.5 （2）本期计提坏账准备金额 24,000.00 元。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 首都医科大学宣武医院 2,868,450.00 30.91 143,422.50 中国医学科学院北京协和医 院 6,412,400.00 69.09 320,620.00 合 计 9,280,850.00 100.00 464,042.50 2、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,280,000.00 100.00 980,000.00 100.00 合计 1,280,000.00 100.00 980,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 北京盛世源康科技发展 有限公司公司 1,230,000.00 96.09 上海耀轩工贸有限公司 50,000.00 3.91 合计 1,280,000.00 100.00 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 其中：账龄组合 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 其他应收款按种类披露（续） 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 39,978.00 100.00 7,973.90 19.95 32,004.10 其中：账龄组合 39,978.00 100.00 7,973.90 19.95 32,004.10 合并范围关联方及股 东欠款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 39,978.00 100.00 7,973.90 19.95 32,004.10 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1 至 2 年 16,078.00 40.22 1,607.80 10.00 14,470.20 2 至 3 年 3 至 4 年 23,900.00 59.78 11,950.00 50.00 11,950.00 4 至 5 年 - - - - - 合 计 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 续: 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以 内 16,078.00 40.22 803.90 5.00 15,274.10 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 23,900.00 59.78 7,170.00 30.00 16,730.00 3 至 4 年 - - - - - 4 至 5 年 - - - - - 合 计 39,978.00 100.00 7,973.90 19.95 32,004.10 （2）本期计提坏账准备金额 5,583.90 元。 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 39,978.00 39,978.00 合 计 39,978.00 39,978.00 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰集团有限公司西 城分公司 保证金 25,725.00 2-3 年，3-4 年 64.35 12,132.50 北京嘉友房地产经纪有限 公司 保证金 14,253.00 1-2 年，2-3 年、 5 年以上 35.65 1,425.30 合 计 39,978.00 100.00 13,557.80 4、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 2,406,667.50 2,406,667.50 1,406,667.50 1,406,667.50 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 达达生物技术（北 京）有限公司 1,406,667.50 1,406,667.50 海南博鳌莱富凯 尔医学中心有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,406,667.50 1,000,000.00 2,406,667.50 5、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,597,135.81 19,367,417.34 23,276,840.98 17,131,212.87 十五、补充资料 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,078.94 非经常性损益总额 1,502,078.9 减：非经常性损益的所得税影响数 375,519.74 非经常性损益净额 1,126,559.20 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 467.76 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,126,091.44 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.61 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.11 0.09 0.09 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 北京利昌鸿达科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月十六日