837567_2021_中兵通信_2021年年度报告_2022-03-20.txt

1 2021 中兵通信 NEEQ：837567 中兵通信科技股份有限公司 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 28 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 33 第八节 行业信息 .......................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 41 第十节 财务会计报告 ...................................................... 45 第十一节 备查文件目录 ................................................... 122 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张百锋、主管会计工作负责人李克政及会计机构负责人（会计主管人员）常永洁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 根据国家国防科技工业局对中兵通信在全国中小企业股份转让系统挂牌及信息披露工作中涉密军 品信息进行豁免披露的批复文件,对相关涉密信息豁免披露。 4 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、豁免披露部分信息可能影响投资者 对公司价值判断的风险 由于公司主要从事军品业务,部分信息涉及国家秘密,根据 相关规定,公司对涉密信息予以豁免披露或采取脱密处理的方 式进行披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响 投资者对公司价值的正确判断,造成投资决策失误的风险。 2、国家秘密泄密风险 根据相关规定，从事军品科研、生产的单位需采取各项有 效措施保守国家秘密，公司虽建立了完善的保密管理体系，但 不排除一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对 公司生产经营产生不利影响。 3、税收优惠政策变化风险 1 、 公 司 已 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三 年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定 起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优 惠政策。但是如果公司高新技术企业证书有效期满后不能续期 或未来国家相关税收优惠政策发生变化将会对公司经营业绩带 来不利影响。 2、依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》 （财税〔2014〕28 号）文件规定，2021 年度公司的军品业务免 征增值税。军品增值税政策调整可能对公司费用和利润产生影 响。 4、军品订单减少的风险 由于公司产品主要为军品，销售渠道单一，受国家军品装 备计划的影响较大，军品装备具有一定的周期性，不排除未来 受国家军品装备计划的变动导致企业订单出现下降，从而影响 企业经营收益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 目前我国周边的地缘局势仍有较多不确定因素，公司主营军品业务与国家地缘局势和国防经费布局 息息相关，国家军品装备计划对公司军品业务的订货将产生不确定性影响。 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中兵通信 指 中兵通信科技股份有限公司 兵器集团 指 中国兵器工业集团有限公司（中兵通信实际控制人） 导航集团 指 北方导航科技集团有限公司 北方导航 指 北方导航控制技术股份有限公司（中兵通信控股股东） 中兵投资 指 中兵投资管理有限责任公司 审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 《中兵通信科技股份有限公司审计报告》报告编号： XYZH/2022BJAG10093 报告期 本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司章程 指 《中兵通信科技股份有限公司公司章程》 三会 指 中兵通信科技股份有限公司股东大会、董事会和监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中兵通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 中兵通信 证券代码 837567 法定代表人 张百锋 二、 联系方式 董事会秘书姓名 李克政 联系地址 新乡市工业园区纬七路 760 号 电话 0373-6358368 传真 0373-7770760 电子邮箱 Zbtx760@ 公司网址 办公地址 新乡市工业园区纬七路 760 号 邮政编码 453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券投资部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造-通信设备制造-通信终 端设备制造 主要产品与服务项目 军用、军民两用通信及电子设备生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 192,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为北方导航控制技术股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为中国兵器工业集团有限公司，无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410700172968181D 否 注册地址 河南省新乡市红旗区小店工业园 区纬七路 760 号 否 注册资本 192,150,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华西证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜斌 高照进 8 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 627,237,953.33 591,762,754.84 5.99% 毛利率% 37.83% 38.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 111,308,193.71 201,670,854.65 -44.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 107,557,223.14 116,608,947.84 -7.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.76% 20.79% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.40% 12.02% - 基本每股收益 0.58 1.05 -44.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,568,742,269.31 1,477,489,898.91 6.18% 负债总计 526,067,909.06 431,214,765.87 22.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,042,674,360.25 1,046,275,133.04 -0.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.43 5.45 -0.37% 资产负债率%（母公司） 33.53% 29.19% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.50 2.85 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 111,486,386.03 125,501,441.30 -11.17% 应收账款周转率 1.27 1.36 - 存货周转率 1.42 1.77 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.18% 31.03% - 营业收入增长率% 5.99% 31.36% - 净利润增长率% -44.81% 110.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 192,150,000 192,150,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,976,900.66 非流动资产处置损益 -36,882.54 其他营业外收入和支出 103,702.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,276.40 非经常性损益合计 4,059,997.50 所得税影响数 309,026.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,750,970.57 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付账款 334,735,636.01 338,260,636.01 150,857,872.25 154,382,872.25 应付职工薪酬 9,712,212.62 11,712,453.62 应交税费 24,170,854.18 25,168,175.53 2,234,603.84 3,231,925.19 流动负债合计 417,516,538.23 424,039,100.58 206,213,627.31 210,735,948.66 负债合计 424,692,203.52 431,214,765.87 217,173,590.05 221,695,911.40 盈余公积 78,885,665.36 78,233,409.12 58,799,026.31 58,346,794.17 未分配利润 364,397,681.00 358,527,374.89 241,262,929.61 237,192,840.40 股东权益合计 1,052,797,695.39 1,046,275,133.04 910,410,187.62 905,887,866.27 营业成本 246,500,055.46 251,018,570.43 管理费用 28,493,596.54 30,493,837.54 研发费用 53,574,529.66 49,056,014.69 营业利润 194,116,707.09 192,116,466.09 利润总额 232,530,163.74 230,529,922.74 所得税费用 10,575,855.12 10,615,452.30 净利润 203,671,095.65 201,670,854.65 95,668,909.34 95,629,312.16 持续经营净利润 203,671,095.65 201,670,854.65 95,668,909.34 95,629,312.16 综合收益总额 202,032,429.81 200,032,188.81 88,160,667.40 88,121,070.22 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为军用、军民两用通信及电子设备生产和销售，主要产品超短波通信设备和卫星通信 设备广泛应用于陆、海、空等军事领域。公司作为军工企业，具有特定的经营模式。公司的销售模式为 直销模式，销售方式主要包括以下两种形式：（1）单一来源采购，军方客户根据年度装备订购计划，直 接下达采购需求，公司与客户签订相应型号装备的供货合同。（2）招标、竞争性谈判，根据发布的招标、 竞争性谈判公告，公司积极参与，通过招标、竞争性谈判获胜中标，公司与客户签订相应的型号装备供 货合同。。公司军品和技术属于国家秘密，公司制定了严格的保密制度，建立了完整的保密管理体系。 公司采取以销定产的生产模式，公司市场部获取客户的采购计划后，交由生产安环部制定生产计划，组 织总装分厂和机械分厂进行生产。。国家相关主管部门对公司的质量保证体系进行考核，军方通过向公 司派驻军代表的方式实施对产品质量的实时监督控制。报告期内公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三年。根据企业所得税 法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减 按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年新冠疫情防控形势依然严峻复杂，中兵通信牢记强军首责，负重奋进、勇毅前行。报告期内 实现营业收入 62,723.80 万元，同比增长 5.99%；实现净利润 11,130.82 万元，同比下降 44.81%；扣除 非经常性损益后净利润为 10,755.72 万元，同比下降 7.76 %，截至报告期末，公司总资产为 156,874.23 万元，同比增长 6.18%。 12 一、科研工作情况 2021 年公司科研投入达到 8,329.54 万元，较上年同期增长 42.87%，科研费用占营业收入比重达到 13.28%。2021 年公司共开展主要科研项目 30 余项，技术研发部门通过“大项目组加专业分工”“项目 组联合工作机制”等创新研发模式缩短产品研制周期，提高研发效率，取得了丰硕的阶段性成果，公司 重点科研领域的“XX 卫星通信项目”“XXX 综合数据链端机项目”“新型对空指挥通信车项目”“XXX 情报链项目”均取得不同程度的突破。 二、市场情况 当前，军品科研、产品市场逐步进入到全面放开、择优而入的时期，面对竞争性采购方式常态化新 局面，公司一方面与各机关单位建立长效沟通机制，定期向机关汇报交流，第一时间掌握客户需求，及 时进行需求分析、项目对接，在保持传统优势产品市场地位的基础上，向机关宣传推广衍生类产品；另 一方面与各总体单位建立合作伙伴关系，保持与其他厂家信息共享，优势互补，全面建立互利共赢的合 作关系，本年度二次配套订货达 3.25 亿元，创历史最高水平。 三、生产情况 报告期内，公司根据实际情况安排生产计划，加强生产节点控制，科学组织生产，不断提高生产效 率，全年共完成通信电台、维修器件、XX 数据链产品等各类产品 7000 余台/套/件，全面完成生产任务。 公司始终坚持“以客户为本”的生产经营理念，深入贯彻“质量第一、持续改进、顾客满意”的质量方 针，继续加强质量管理体系的有效运行，产品质量稳定可靠，2021 年公司军品一次交验（军检）合格率 为 100%，全年无重大质量事故和重大质量问题，较好地完成了年度生产任务。 四、资本运作情况 根据公司整体战略发展规划，2021 年公司启动公开发行股票并在精选层挂牌工作。11 月 4 日通过 河南证监局辅导验收，11 月 5 日向全国股转系统提交申报材料，11 月 12 日获得受理。9 月初，国家成 立北京证券交易所，精选层公司整体平移至北交所成为上市公司。此次公开发行将募集资金约 2 亿元， 用于公司武汉研发中心能力提升建设，通过募投项目逐步实施，将大幅提升公司研发实力，提升公司整 体竞争力。 (二) 行业情况 公司主营业务为军用通信设备生产和销售，目前我国正处于国防和军队信息化的高速发展阶段， 2021 年 3 月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》发布， 其中涉及国防军工行业要加快武器装备现代化，聚力国防科技自主创新、原始创新，加速战略性前沿性 颠覆性技术发展，加速武器装备升级换代和智能化武器装备发展，加快机械化信息化智能化融合发展。 随着未来我国军事通信技术的升级换代，预计我国军用通信装备的采购数量将持续增长。军用通信、卫 星通信将迎来快速发展的机遇，特别是卫星通信领域，市场容量将有所增长。随着军工行业逐步对民营 企业开放，军用信息化装备市场将面临新的竞争局面：一是大量民企参与竞争，对传统行业格局形成冲 击。二是大型军工企业集团凭借其武器平台和总体优势对产业进行整合，未来行业的发展方向将进入以 军工集团为平台的资源整合阶段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 13 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 初金额变动比例% 货币资金 380,575,317.96 24.26% 275,005,917.09 18.61% 38.39% 应收票据 112,799,413.16 7.19% 63,612,470.00 4.31% 77.32% 应收账款 500,985,696.70 31.94% 487,695,352.52 33.01% 2.73% 存货 304,073,246.12 19.38% 246,085,630.82 16.66% 23.56% 投 资 性 房 地 产 0 0% 0 0% 0% 长 期 股 权 投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 218,741,702.37 13.94% 226,084,972.74 15.30% -3.25% 在建工程 80,000.00 0.01% 0 0% - 无形资产 31,466,433.91 2.01% 33,020,760.86 2.23% -4.71% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增长 38.39%，主要原因是本年度收到老厂区资产处置款 12,200 万元。 2、应收票据较上年同期增长 77.32%，主要原因是客户使用票据结算数量增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 627,237,953.33 - 591,762,754.84 - 5.99% 营业成本 389,932,511.98 62.17% 363,018,343.41 61.35% 7.41% 毛利率 37.83% - 38.65% - - 销售费用 4,762,114.20 0.76% 4,270,211.03 0.72% 11.26% 管理费用 33,890,437.00 5.40% 30,493,837.54 5.15% 11.18% 研发费用 83,295,373.73 13.28% 58,301,737.12 9.85% 42.87% 财务费用 -4,290,164.61 -0.68% -1,632,651.89 -0.28% -162.77% 信 用 减 值 损失 -408,814.65 -0.07% -70,190.91 -0.01% 482.44% 资 产 减 值 损失 -1,738,914.32 -0.28% -1,774,665.28 -0.30% 2.01% 其他收益 3,967,592.15 0.63% 6,231,972.19 1.05% -36.33% 投资收益 0 0% 382,095.27 0.06% -100% 公允价值 0 0% 0 0% 0% 14 变动收益 资 产 处 置 收益 0 0% 55,074,461.52 9.31% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 117,623,534.09 18.75% 192,116,466.09 32.47% -38.77% 营 业 外 收 入 129,469.91 0.02% 38,472,744.28 6.50% -99.66% 营 业 外 支 出 37,064.56 0.01% 59,287.63 0.01% -37.48% 净利润 111,308,193.71 17.75% 201,670,854.65 34.08% -44.81% 项目重大变动原因： 1、研发费用增长 42.87%，主要原因是本年度公司加大研发投入力度。 2、财务费用下降 162.77%，主要原因是本年度公司优化存款结构，利息收入增加。 3、信用减值损失增加 482.44%，主要原因是本年度对个别客户单项计提坏账损失。 4、其他收益下降 36.33%，主要原因是本年度收到政府补贴减少。 5、投资收益下降 100%，主要原因是本年度参股公司中原银行未分红。 6、资产处置收益减少 100%，主要原因是本年度无资产处置。 7、营业利润及净利润下降幅度较大，主要原因是上年度公司处置资产导致非经常性收益较高。 8、营业外收入下降 99.66%，主要原因是上年度收到老厂区拆迁补贴款 3643 万元。 9、营业外支出下降 37.48%，主要原因是本年度非流动资产报废损失减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 611,818,939.40 584,434,944.06 4.69% 其他业务收入 15,419,013.93 7,327,810.78 110.42% 主营业务成本 387,201,365.57 361,587,537.56 7.08% 其他业务成本 2,731,146.41 1,430,805.85 90.88% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 军品 611,818,939.40 387,201,365.57 36.71% 4.69% 7.08% -1.42% 其他 15,419,013.93 2,731,146.41 82.29% 110.42% 90.88% 1.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 15 其他业务收入和业务成本增加幅度较大，主要原因是本年度研制费收入增加，研制投入相应增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 163,779,628.31 26.11% 否 2 客户二 131,382,000.00 20.95% 否 3 客户三 77,768,022.31 12.40% 是 4 客户四 71,051,700.00 11.33% 否 5 客户五 63,178,000.00 10.07% 否 合计 507,159,350.62 80.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 58,371,146.48 13.60% 否 2 供应商二 34,200,000.00 7.97% 否 3 供应商三 24,979,600.00 5.82% 否 4 供应商四 20,385,202.00 4.75% 否 5 供应商五 13,035,480.00 3.04% 否 合计 150,971,428.48 35.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 111,486,386.03 125,501,441.30 -11.17% 投资活动产生的现金流量净额 -20,604,185.16 -7,540,994.05 -173.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -115,312,800.00 -57,645,000.00 -100.04% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额下降主要原因是本年度购建固定资产支出增加。 2、筹资活动产生的现金流量净额下降主要原因是本年度实施利润分配较上年度增加 5764.5 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 16 中原银行 股份有限 公司 参股公司 公司银行 业务、零售 银行业务 及金融市 场业务。 - - - - - 注：中原银行在香港上市， 截至本报告披露日中原银行尚未披露 2021 年度报告，无法获取相关财务数 据。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 中原银行股份有限公司 中原银行主要业务为公司银行业务、零售银行业务及 金融市场业务。与本公司所从事的业务无关联性。 获取投资收益。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 83,295,373.73 58,301,737.12 研发支出占营业收入的比例 13.28% 9.85% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 32 28 本科以下 152 146 研发人员总计 184 174 研发人员占员工总量的比例 26.63% 25.73% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 40 34 公司拥有的发明专利数量 1 1 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 2. 关键审计事项说明： 1. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注三、22 “收入确认原则和计量方法”及附注五、32 “营业收入、营业成本”。 中兵通信公司主要从事通信及电子设备 研发、制造和销售，营业收入主要来源于按 军方需求生产、研制的军品整机产品和军品 协作配套产品销售，以及提供的研制服务收 入。军品销售收入以将军品交付军方或相关 单位、相关商品的控制权转移后确认收入； 研制服务费收入按照合同、协议的约定，以 提供研发成果、对方单位验收结算时确认收 入。2021 年度，中兵通信公司营业收入为 62,723.80 万元，其中主营业务收入占营业 收入的 97.54%，其他业务收入占营业收入的 2.46%。 由于营业收入对中兵通信公司利润产生 直接且重要的影响，是关键业绩指标之一， 从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵营业收入确认时点的固有风险。因此， 我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认执行的审计程序 包括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认 相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同或订单、研制 合同，识别与客户取得相关商品或服务的控制权 相关的合同条款与条件，评价中兵通信公司的收 入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本期记录的收入交易选取样本，核 对发票、销售出库单以及货运单或签收单，评价 相关收入确认是否符合中兵通信公司收入确认 的会计政策； （4）对营业收入实施分析程序，与历史同 期的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复 核收入的合理性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客 户函证销售额，对未回函的样本进行替代测试； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入 确认是否记录在正确的会计期间。 2. 存货跌价准备事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注三、10 “存货”及附注五、6“存货”。 截至 2021 年 12 月 31 日，中兵通信公司 存货账面余额为 32,796.70 万元，占年末资 产总额 20.91%，已计提的存货跌价准备为 2,389.38 万元。 在资产负债表日，存货按照成本与可变 现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。可变现净值的确定 需要管理层综合各种因素做出重大判断和假 设，且存货跌价准备金额对财务报表的影响 较为重大。因此，我们将存货跌价准备确定 我们针对存货跌价准备执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与存货跌价 准备相关内部控制设计和运行的有效性； （2）了解并评价中兵通信公司存货跌价准 备计提政策的合理性； （3）评估管理层存货跌价准备测试方法的 适当性，检查管理层进行测试时使用的假设和数 据的合理性，并复核存货跌价准备金额； （4）对期末存货实施监盘，检查存货的实 际状况，特别关注陈旧与滞销存货是否存在减值 情况； 18 为关键审计事项。 （5）检查存货跌价准备在财务报表中的列 报与披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合 同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日） 的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资 租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产 和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款 利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁 付款额中。 本公司按照下列方式计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 并按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处 理。 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租北方导航控制技术股份有限公司的车辆，根据新租赁准则规定，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 209,285.71 元，租赁负债 0 元。 对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 使用权资产 209,285.71 19 一年内到期的非 流动资产 27,142.86 长期待摊费用 182,142.85 租赁负债 2.重要会计估计变更 本公司本报告期间无会计估计变更。 3.2021 年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 275,005,917.09 275,005,917.09 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 63,612,470.00 63,612,470.00 应收账款 487,695,352.52 487,695,352.52 应收款项融资 预付款项 8,991,240.25 8,991,240.25 其他应收款 125,003,950.40 125,003,950.40 其中：应收利息 应收股利 存货 246,085,630.82 246,085,630.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 27,142.86 -27,142.86 其他流动资产 12,031.25 12,031.25 流动资产合计 1,206,433,735.19 1,206,406,592.33 -27,142.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 7,503,688.80 7,503,688.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 20 固定资产 226,084,972.74 226,084,972.74 在建工程 使用权资产 209,285.71 209,285.71 无形资产 33,020,760.86 33,020,760.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 182,142.85 -182,142.85 递延所得税资产 4,144,598.47 4,144,598.47 其他非流动资产 120,000.00 120,000.00 非流动资产合计 271,056,163.72 271,083,306.58 27,142.86 资产总计 1,477,489,898.91 1,477,489,898.91 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 338,260,636.01 338,260,636.01 预收款项 合同负债 41,320,993.40 41,320,993.40 应付职工薪酬 11,712,453.62 11,712,453.62 应交税费 25,168,175.53 25,168,175.53 其他应付款 7,503,087.94 7,503,087.94 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 73,754.08 73,754.08 流动负债合计 417,516,538.23 417,516,538.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 4,549,611.96 4,549,611.96 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 626,053.33 626,053.33 21 其他非流动负债 非流动负债合计 7,175,665.29 7,175,665.29 负债合计 431,214,765.87 431,214,765.87 所有者权益： 股本 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 411,938,073.95 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 3,547,635.47 3,547,635.47 专项储备 1,878,639.61 1,878,639.61 盈余公积 78,233,409.12 78,233,409.12 未分配利润 358,527,374.89 358,527,374.89 股东权益合计 1,046,275,133.04 1,046,275,133.04 负债和股东权益总计 1,477,489,898.91 1,477,489,898.91 4.前期差错更正和影响 本年发现采用追溯重述法的前期会计差错 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 受影响的各个比较 期间报表项目名称 上年影响数 负债项目 利润表项目 应付账款 3,525,000.00 管理费用 2,000,241.00 应付职工薪酬 2,000,241.00 应交税费 997,321.35 股东权益项目 盈余公积 -652,256.24 未分配利润 -5,870,306.11 前期差错更正的内容： （1）2018 年度、2019 年度未严格区分受托研发支出对应的研发费用与自筹研发支出对应的研 发费用，将应计入“其他业务成本”的受托研发支出计入“研发费用”；对报表项目影响如下： ①调增 2018 年其他业务成本 21,220,201.31 元、调减 2018 年研发费用 21,220,201.31 元，调 增 2018 年所得税费用-当期所得税费用 1,486,474.17 元、调增 2018 年应交税费-企业所得税 1,486,474.17 元。 22 ②调增 2019 年其他业务成本 4,518,514.97 元、调减 2019 年研发费用 4,518,514.97 元，调增 2019 年所得税费用-当期所得税费用 39,597.18 元、调增 2019 年应交税费-企业所得税 39,597.18 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应交税费增加 1,526,071.35 元、盈余公积减少 152,607.14 元、 未分配利润减少 1,373,464.21 元，对上年影响数无。 （2）2018 年漏计受托研发支出；对报表项目影响如下： 2018 年调增 2018 年其他业务成本 3,525,000.00 元、调增应付账款 3,525,000.00 元，调减所 得税费用-当期所得税 528,750.00 元、调减应交税费-所得税 528,750.00 元。 2020 年调减期初盈余公积 299,625.00 元、调减期初未分配利润 2,696,625.00 元、调增应付账 款 3,525,000.00 元、调减应交税费 528,750.00 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应付账款增加 3,525,000.00 元、应交税费减少 528,750.00 元、 盈余公积减少 299,625.00 元、未分配利润减少 2,696,625.00 元，对上年影响数无。 （3）2020 年度管理层奖金计入次年；对报表项目影响如下： 调增 2020 年管理费用-职工薪酬 2,000,241.00 元、调增应付职工薪酬-奖金 1,932,600.00 元、 调增应付职工薪酬-工会经费 38,652.00 元、调增应付职工薪酬-职工教育经费 28,989.00 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应付职工薪酬增加 2,000,241.00 元、盈余公积减少 200,024.10 元、未分配利润减少 1,800,216.90 元，2020 年管理费用增加 2,000,241.00 元。 “附注八、关联方及关联交易（二） 关联交易 2. 关键管理人员薪酬”薪酬合计本年发生额 由 2,344,954.60 元变更为 4,027,554.60 元。 （4）2018 年度财务报表附注对关联方余额及关联方交易披露不完整，补充如下： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为 164,632,954.97 元，本 年度从兵工财务有限责任公司收到利息 324,000.04 元。 （5）2018 年度、2019 年度非经常性损益明细表中所得税影响额计算有误，2019 年度非经常性 损益明细表中明细项存在串项；调整如下： 2018 年度非经常性损益明细表中所得税影响额计算不准确，所得税费用多计 892,200.00 元， 调整后：“减所得税影响额”为 39,371.55 元、“合计”为 6,171,105.47 元”。 23 2019 年度非经常性损益明细表中明细项存在串项、所得税影响额计算不准确，将非经常性损益 明细表中“非流动资产处置损益-907,335.96 元”计入“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”， 所得税费用少计 600.00 元，调整后“非流动资产处置损益”为 -907,335.96 元、“除上述各项 之外的其他营业外收入和支出” 为-26,859.39 元，“减：所得税影响额”为-88,899.06 元、“合 计”为 4,249,905.31 元”。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终以“服务国家国防安全、服务国家经济发展”为使命，致力于成为一家受客户、股东、员 工欢迎和尊重的企业。报告期内，公司依法合规运营，真诚对待客户和供应商，注重保护股东和公司员 工的合法权益，同时注重环境保护和节能降耗，全力降低能源消耗与污染物排放，积极履行企业社会责 任。 一、 高质量完成军品任务，服务国家国防建设。 公司作为军工企业始终坚持国家利益高于一切的社会责任观，将履行社会责任融入企业运营全过 程。以军为本全面提高军工核心能力，把武器装备科研生产作为重中之重，优先安排资金投入、技术研 发、生产组织，不断提高武器装备研制生产能力与服务质量，确保武器装备科研生产任务的完成，为国 防建设贡献自己的力量。 （一）持续推进质量管理工作。公司始终坚持“以客户为本”的生产经营理念，从战略的高度，强 化监管，注重创新，围绕产品研制生产任务，不断深化质量管理体系有效性建设和质量考核制度建设， 主动开展质量整顿和专项质量检查工作，严格过程控制，落实质量责任制，提高产品质量与可靠性。2021 年公司下达的各项质量指标均达标，军品一次交验（军检）合格率为 100%，全年无重大质量事故和重 大质量问题。 （二）持续提升军品科技水平。为进一步提升公司科研能力，深度融入集团公司科研体系，更好承 担集团公司信息产业发展的重大使命，结合客户和市场需求，全年累计科研投入 8329.54 万元，占公司 营业收入比重为 13.28%，经全体科研人员的不懈努力，取得了丰硕的阶段性成果。 （三）持续优化军品保密工作。报告期内公司保密管理体系有效运行。公司积极修订保密制度，贯 彻保密资格新标准，全年组织年检、专项检查和日常监督检查等多样化的保密检查，做到保密工作的有 效监督、跟踪和整改。加强了技术防护措施，规范涉密会议受理，保障保密体系有效运作。 二、股东权益保护工作。 保护股东特别是中小股东的权益，是公司基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构，健全内部 控制体系，积极与投资者沟通交流，维护股东的各项合法权益。 （一）投资者回报情况。公司重视投资者回报，根据相关法律法规要求，公司建立了《利润分配管 24 理制度》明确了现金分红优先的投资者回报制度，2021 年公司实施利润分派达 11,529 万元，用实际行 动对广大投资者进行了回报。 （二）投资者关系。公司高度重视投资者关系管理工作，积极接待投资机构及投资者来访，对投资 者提出的问题给予及时回复，接受投资者提出的问题及建议，通过细致耐心的工作，实现了公司与投资 者之间的双向沟通、 良性互动。 （三）信息披露工作。报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会、2 次临时股东大会，股东大会 的召集、召开与表决程序 严格按照法律、法规及《公司章程》的规定，并按相关要求开通股东大会网 络投票渠道，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司及时、准确、完整地进行信息 披露，确保公司所有股东能 够以平等的机会获得公司信息，从而保障全体股东的合法权益。 三、职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律 要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系。 （一）关注职工身心健康。公司始终关心和关注员工的职业健康，注重员工工作环境及生产条件的 持续改善。合理调配工作时间和强度，避免员工疲劳作业。普及职业健康知识，不断增强员工的职业健 康意识和群体防护水平。根据企业生产经营的实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假。公司密切关 注员工身心健康，不定期为员工安排体检，健康讲座、组织拓展训练、趣味运动会等各类活动，丰富员 工生活。 （二）注重员工成长。公司重视人才培养，组织员工参加各类培训，提升员工综合素质，实现员工 与企业的共同成长。始终将人才储备与员工发展作为公司的核心竞争力，完善员工发展机制，完善公司 人才梯队建设。 （三）保障员工权利。公司重视职工权利的保护，建立职工监事选任制度，成立职工代表大会，对 工资、福利、劳动安全、 社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会等形式听取职工的 意见，关心和重视职工的合 理需求。不断完善薪酬绩效考核体系，提供有竞争力的工资水平，确保和 谐的劳资关系。 （四）积极组织开展扶贫济困和送温暖活动。公司及时划拨经费，支持公司工会组织开展扶贫济困 送温暖活动，每年元旦、春节期间摸底调查困 难职工情况，建立困难职工档案，为困难职工送去双节 慰问品及及救济钱款，帮助困难职工解决燃眉之急；端午、中秋、元旦为公司全体职工发放慰问品，支 持工会组织开展金秋助学活动，帮助困难职工子女圆大学梦；对因病住院职工组织慰问，对过生日员工 发放生日蛋糕卡，把组织的关怀和温暖送到职工中去。 四、环境保护与可持续发展。 公司高度重视环境保护与可持续发展工作，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程，建立了 完善的环境保护制度。 （一）节约能源消耗 公司在资源能源管理方面，加强了管理力度，重点监控了高耗能设备合理使 用，减少能源的不必要 消耗，开展工艺创新，提高了原料、能源利用率，充分利用各种资源，不产生 或少产生废弃物。 （二）综合治理“三废” 公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综 合治理，积极承担并履行企业环保责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的行业地位及所处行业的经营环境未发生重大变化；公司保持良好的自主经营能力， 各项内部控制体系运行良好，经营管理团队、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发 生。公司拥有良好的持续经营能力。 25 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险。公司控股股东为北方导航控制技术股份有限公司。北方导航持有 本公司 48.44%股份，兵器集团子公司导航集团持有本公司 2.38%的股份，中国兵器工业集团有限公司 为本公司的实际控制人。虽然公司已制定了一整套管理制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司 实际控制人及控股股东仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不 当控制，影响公司的正常经营或损害公司的中小股东利益，给公司持续健康发展带来风险。 2、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险。 由于公司主要从事军品业务，部分 信息涉及国家秘密，根据相关规定，上述涉密信息予以豁免披露 或采取脱密处理的方式进行披露。上 述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风 险。 3、国家秘密泄密风险。根据相关规定，从事军品科研、生产的单位需采取各项有效措施保守国家 秘密，公司虽建立了完善的保密管理体系，但不排除一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而可 能对公司生产经营产生不利影响。 4、税收优惠政策变化风险。一是公司已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201941000939 号， 发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业 认定起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，公司享受军品产品增值税 免税及高新技术企业所得税优惠政策，对公司经营业绩具有积极作用，但是如果公司高新技术企业证书 有效期满后不能续期或未来国家相关税收优惠政策发生变化将会对公司经营业绩带来不利影响；二是依 据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号）文件规定，2021 年公司的 军品业务免征增值税，军品增值税政策调整可能对公司费用和利润产生影响。 5、军品订单变化风险。报告期内，公司产品几乎全部为军品，销售十分集中。军方是军品业务的 唯一最终用户，军方采购与国家的军事、国防战略、军事改革以及国内外局势、社会发展等因素密切相 关。国家的装备采购计划将直接影响公司的经营状况，存在公司经营业绩受国家装备计划变动的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,000,000.00 0 1,000,000.00 0.10% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 27 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 3,000,000.00 2,053,555.09 2．销售产品、商品，提供劳务 120,000,000.00 77,768,022.31 3．其他 700,000,000.00 262,489,097.33 注:日常性关联交易其他项为:在兵工财务有限责任公司存款余额不超过 500,000,000 元，贷款余额不 超过 200,000,000 元,，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为 262,489,097.33 元，无贷款。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范并减少关联 交易。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范并减少关联 交易。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 3 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的发起 人股份不超过本 人持有发起人股 份总数的 25%。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2021 年 10 月 12 日 - 发行 限售承诺 2021 年 10 月 12 日至公司公开发 行并在北京证券 交易所上市之日 不减持公司股票 正在履行中 董监高 2021 年 10 月 12 日 - 发行 限售承诺 2021 年 10 月 12 日至公司公开发 行并在北京证券 交易所上市之日 不减持公司股票 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、全体董事、监事及高级管理人作出避免同业竞争承诺，相关人员在报告期内均 严格履行上述承诺，未有违背相关承诺事项。 2、公司控股股东及董事、监事、高级管理人员作出规范并减少关联交易的承诺，相关人员在报告 期内均严格履行上述承诺，未有违背相关承诺事项。 3、公司董事、监事、高级管理人员作出股票转让承诺：每年转让的股份不超过本人持有股份总数 28 的 25%。相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背相关承诺的事项。 4、公司控股股东、持有公司股份的董事、高级管理人员作出股票限售的承诺，相关人员在报告期 内均严格履行上述承诺，未有违背相关承诺事项。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 166,527,788 86.67% -98,968,339 67,559,449 35.16% 其中：控股股东、实际控制人 93,077,324 48.44% -93,077,324 0 0% 董事、监事、高管 7,075,161 3.68% -70,751,617 0 0% 核心员工 11,230,514 5.84% -1,096,055 10,134,459 5.27% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,622,212 13.33% 98,968,339 124,590,551 64.84% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 93,077,324 93,077,324 48.44% 董事、监事、高管 21,225,491 11.05% 5,712,736 26,938,227 14.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 192,150,000 - 0 192,150,000 - 普通股股东人数 995 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 29 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 北 方 导 航 控 制 技 术 股 份 有 限 公司 93,077,324 0 93,077,324 48.44% 93,077,324 0 0 0 2 赵博 24,906,103 -1,096,425 23,809,678 12.39% 23,809,678 0 0 0 3 任 志 修 5,862,294 0 5,862,294 3.05% 0 5,862,294 0 0 4 张 继 学 5,682,294 -488,764 5,193,530 2.70% 0 5,193,530 0 0 5 郑 天 游 6,240,231 -1,576,706 4,663,525 2.43% 0 4,663,525 0 0 6 北 方 导 航 科 技 集 团 有 限 公司 0 4,575,000 4,575,000 2.38% 4,575,000 0 0 0 7 李 敬 华 4,908,760 -381,073 4,527,687 2.36% 0 4,527,687 0 0 8 张伟 4,430,669 0 4,430,669 2.31% 0 4,430,669 0 0 9 朱 少 华 4,175,083 -763,141 3,411,942 1.78% 0 3,411,942 0 0 10 段 晓 娟 1,753,576 747,374 2,500,950 1.30% 0 2,500,950 0 0 合计 151,036,334 1,016,265 152,052,599 79.14% 121,462,002 30,590,597 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 30 导航集团为北方导航的控股股东，两公司实际控制人均为兵器集团；股东郑天游和段晓娟为夫 妻关系。除以上关联关系外，公司前十名股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为北方导航控制技术股份有限公司，位于北京经济技术开发区科创十五街 2 号，成 立于 2000 年 9 月 11 日，2003 年 7 月 4 日在上海证券交易所上市，股票代码 600435。公司注册 登记号： 911100007226144851，法定代表人：浮德海，注册资本：148,932 万元。北方导航持有公司 股票 93,077,324 股，持股比例 48.44%，报告期内持股数量未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为中国兵器工业集团有限公司，兵器集团位于北京市西城区三里河路 46 号，成 立于 1999 年 6 月 29 日。公司注册登记号：100000000031909，法定代表人：焦开河，注册资本： 3,830,000 万元。中国兵器工业集团有限公司为公司控股股东北方导航的实际控制人，兵器集团可通过 投资关系实际控制中兵通信。报告期内实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 12 月 29 日 82,350,000 15,244,869.27 否 未变更 0 尚未履行 募集资金使用详细情况： 31 公司严格按募集资金管理制度和审批权限对募集资金的存放、使用情况进行监督管理，确保募集资 金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用。本次募集资金用于公司北京研发中心建设，具体用于北 京研发中心的条件保障建设、研发费用支出、人力成本及营运资金等方面。本次募集资金不存在控股股 东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行募集资金的情形，也不存在在新增股份登记之前 使用募集资金的情形。 截止 2021 年 12 月 31 日公司募集资金总体情况如下： 序号 项 目 金额（元） 1 募集资金总额 82,350,000.00 2 加：利息收入扣除手续费净额 733,146.59 3 可使用募集资金金额 83,083,146.59 4 募集资金实际使用 61,668,531.67 5 尚未使用的募集资金金额 21,414,614.92 截止 2021 年 12 月 31 日公司募集资金具体使用情况如下： 序号 支出项目 金额（元） 1 条件保障 1,501,062.00 2 研发支出 44,200,298.16 3 人力成本 13,556,909.91 4 营运资金 2,410,261.60 5 募集资金实际使用 61,668,531.67 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 32 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 7 日 6.00 0 0 合计 6.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张百锋 董事长 男 1971 年 4 月 2020 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 16 日 赵博 副董事长 男 1964 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 周静 董事 女 1974 年 6 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 李海涛 董事 男 1978 年 10 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 龚鑫祥 董事、总经理 男 1968 年 10 月 2020 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 16 日 袁建国 独立董事 男 1962 年 6 月 2021 年 10 月 15 日 2022 年 5 月 16 日 董燕 独立董事 女 1972 年 3 月 2021 年 10 月 15 日 2022 年 5 月 16 日 李望溪 监事会主席 女 1972 年 9 月 2021 年 10 月 15 日 2022 年 5 月 16 日 蔡陶 监事 男 1981 年 10 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 秦钟文 职工监事 男 1968 年 11 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 马红春 副总经理 男 1976 年 4 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 李克政 副总经理、总会计师、 董事会秘书 男 1976 年 8 月 2020 年 8 月 4 日 2022 年 5 月 16 日 李佩君 副总经理 男 1964 年 4 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 2 月 10 日 范盛俭 副总经理 男 1968 年 6 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长张百锋、董事周静、李海涛、监事会主席李望溪、监事蔡陶分别在控股股东北方导航控制技 术股份有限公司担任总经理；财务总监；副总经理；审计部部长；纪检工作部部长，公司其他董事、监 事、高级管理人员之间无相互关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 赵博 副董事长 24,906,103 -1,096,425 23,809,678 12.39% 0 0 李佩君 副总经理 2,071,083 0 2,071,083 1.08% 0 0 34 范盛俭 副总经理 1,057,466 0 1,057,466 0.55% 0 0 合计 - 28,034,652 - 26,938,227 14.02% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 袁建国 无 新任 独立董事 选举 董燕 无 新任 独立董事 选举 李望溪 无 新任 监事会主席 选举 郭轶 监事会主席 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、袁建国，男，1962 年 6 月出生，中国国籍，无国外永久居留权，研究生学历，管理学博士学位， 教授。1990 年获中南财经政法大学经济学（会计学）硕士学位，2003 年获华中科技大学管理学博士学 位。现任华中科技大学管理学院会计系教授、博士生导师，天风证券股份有限公司独立董事，中兵通信 科技股份有限公司独立董事。 2、董燕，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工学博士学位，教 授。曾任西安电子科技大学电子工程系任助教、华中科技大学电子信息与通信学院任讲师、副教授，现 任华中科技大学电子信息与通信学院教授，中兵通信科技股份有限公司独立董事。 3、李望溪,女，1972 年 9 月出生，中国国籍，无国外永久居留权，大学本科学历，会计师，毕业于 陕西财经学院会计学专业，曾任北方导航科技集团有限公司运营部副部长、精益办主任、办公室主任， 现任北方导航控制技术股份有限公司审计部部长，中兵通信科技股份有限公司监事会主席。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 45 5 4 46 生产人员 319 26 35 310 35 销售人员 11 3 1 13 技术人员 249 44 42 251 财务人员 9 6 3 12 其他 58 0 14 44 员工总计 691 84 99 676 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 40 35 本科 230 244 专科 124 143 专科以下 297 254 员工总计 691 676 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》，按国家有关法律、法规，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。生产工人实行计件绩效考核制度，科研人员实行研发项目 制绩效考核制度，职能科室人员绩效与生产工人绩效系数挂钩，管理层根据整体盈利状况确定年度绩效 金额。 2、人员培训情况 报告期内公司制定了系统的培训计划，全面加强员工培训工作，包括履职能力培训、新员工的入职 培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训等，通过培训提升了公司员工素质与能力。 3、离退休职工情况 公司暂无负担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股 数 程钢强 无变动 副总工程师 1,769,159 -30,000 1,739,159 马国臣 无变动 副总工程师 2,049,083 -471,300 1,577,783 张继林 无变动 副总工程师 2,071,083 -11,000 2,060,083 邓斌 无变动 总经理助理、 科技发展部部长 2,084,583 700 2,085,283 李道虎 无变动 技术研究中心 副主任 156,678 -115,500 41,178 贾新成 无变动 北京分公司 副经理 837,356 -497,356 340,000 宋赟 无变动 技术研究中心 主任助理 574,368 -8,701 565,667 丁伟 无变动 高级工程师 550,868 -74,087 476,781 36 田新生 无变动 高级工程师 564,868 1,200 566,068 李培杰 无变动 高级工程师 572,468 109,989 682,457 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 18 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过选举李克政先生为 公司第二届董事会董事，任期与本届董事会任期一致；选举赵新宙为公司独立董事，任期 与本届董事会任期一致。 2022 年 2 月 10 日，公司董事会收到副总经理李佩君先生递交的辞职报告，自 2022 年 2 月 10 日起辞职生效。 2022 年 3 月 18 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过选举千军虎先生为公司副 总经理。 37 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 1、2021 年 3 月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》 发布，其中涉及国防军工行业要加快武器装备现代化，聚力国防科技自主创新、原始创新，加速战略性 前沿性颠覆性技术发展，加速武器装备升级换代和智能化武器装备发展，加快机械化信息化智能化融合 发展。 2、公司已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201941000939 号，发证日期为 2019 年 10 月 31 日，有效期三年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，公司享受军品产品增值税免税及高新技术企业所得税优惠 政策，对公司经营业绩具有积极作用，但是如果公司高新技术企业证书有效期满后不能续期或未来国家 相关税收优惠政策发生变化将会对公司经营业绩带来不利影响。 3、依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号）文件规定，2021 年公司的军品业务免征增值税，军品增值税政策调整可能对公司费用和利润产生影响 (二) 行业发展情况及趋势 公司主营业务为军用通信设备生产和销售，随着我国经济持续、稳定、快速发展，经济实力和综合 国力显著提升，信息技术、能源交通、航空航天等高新技术领域的发展将日益加快。目前我国正处于国 防和军队信息化的高速发展阶段，2021 年 3 月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划 和 2035 年远景目标纲要》发布，其中涉及国防军工行业要加快武器装备现代化，聚力国防科技自主创 新、原始创新，加速战略性前沿性颠覆性技术发展，加速武器装备升级换代和智能化武器装备发展，加 快机械化、信息化、智能化融合发展。“信息系统一体化、武器装备信息化、信息装备武器化、信息基 础设施现代化”是我国国防工业发展的战略方向。随着未来我国军事通信技术的升级换代，预计我国军 用通信装备的采购数量将迅速增长。军用通信、卫星通信将迎来快速发展的机遇，特别是卫星通信领域， 市场容量将大幅增长。军用信息化装备市场将面临新的竞争局面：一是大量民企参与竞争，对传统行业 格局形成冲击。二是大型军工企业集团凭借其武器平台和总体优势对产业进行整合，未来行业的发展方 向将进入以军工集团为平台的资源整合阶段。 二、 产品竞争力和迭代 产品 所属细分 核心竞争力 是否发生产 产品迭代情况 迭代对公司当期经营 38 行业 品迭代 的影响 涉密信息 - - - - - 三、 产品生产和销售 (一) 主要产品当前产能 □适用 √不适用 (二) 主要产品在建产能 □适用 √不适用 (三) 主要产品委托生产 □适用 √不适用 (四) 招投标产品销售 □适用 √不适用 公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况： 无 四、 研发情况 (一) 研发模式 √适用 □不适用 公司拥有省级技术开发中心和博士后科研工作站，在新乡、北京、武汉等地设有研发机构，目前共 有研发人员 174 人，具有较为雄厚的科研实力。公司与华中科技大学、陆军工程大学、西安电子科技大 学、南京理工大学等国内重点院校保持着良好的合作关系，在通信技术前沿领域开展广泛的技术合作。 公司获取军方或军品配套客户的研发需求后，通过需求对接、应标等方式取得研制资格，双方签订受托 研发合同。军用通信设备的研制与生产需经过立项、下达计划、方案论证、工程研制、试验验证、设计 评审、状态鉴定等阶段，研发过程严谨，研发周期长。公司新产品以自主研发为主，部分产品研发过程 中所需部分部件、 配套件等物料由公司委托其他单位开发。公司获取军方或军品配套客户的研发需求， 通过需求对接、应标等方式取得研制资格后，双方签订受托研发合同。合同中约定的科研成果经相关评 审和测试，完成产品定型，公司与需方签署产品销售合同。 (二) 研发支出 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 项目一 17,346,529.21 20,648,994.38 2 项目二 3,540,174.90 6,351,002.12 39 3 项目三 3,266,260.52 3,266,260.52 4 项目四 2,786,430.18 2,786,430.18 5 项目五 2,687,953.09 4,548,714.48 合计 29,627,347.90 37,601,401.68 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 83,295,373.73 58,301,737.12 研发支出占营业收入的比例 13.28% 9.85% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 五、 专利变动 (一) 重大专利变动 □适用 √不适用 (二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 (三) 专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 六、 通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 七、 专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 八、 通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 (一) 传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 (二) 交换设备或其零部件 □适用 √不适用 40 (三) 接入设备或其零部件 □适用 √不适用 九、 通信终端设备制造类业务分析 □适用 √不适用 十、 电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析 □适用 √不适用 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司的组 织机构及职能部门的设置符合有关法律和《公司章程》的规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等均严格按照相关要求规范运行。公司重大生产经营 决策、投资决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。本年度为强化对非独立董 事及经营层的约束和监督机制，保护中小股东利益，促进公司规范运作，根据《公司法》《证券法》《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定对《公司章程》进行修订，增加了独立董事相 关章节，制订了《独立董事工作制度》，新增选了两名独立董事，进一步了完善公司治理结构。根据公 开发行股票并在北交所上市工作需要，本年度公司制订了北交所上市后适用的《公司章程》和系列治理 制度。截止报告期末，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象。公司 将坚持以相关法律法规为准则，自觉履行信息披露义务，切实保护投资者利益，促进企业规范运作水平 不断提升。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司注重保护股东特别是中小股东的合法权利，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、 决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运 作。根据相关规定，公司召开股东大会开通了网络投票通道，更有利于中小股东行使自己的权利。公司 建立了《中兵通信科技股份有限公司信息披露管理制度》《中兵通信科技股份有限公司关联交易管理制 度》《中兵通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》等相关制度，公司现有法理机制注重保护股东 权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。《公司章程》规定“在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任 公司的高级管理人员”，有利于保证公司的独立性，保护中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了《中兵通信科技股份有限公司章程》 《中兵通信科技股份有限公司股东大会议事规则》 《中 兵通信科技股份有限公司董事会议事规则》《中兵通信科技股份有限公司对外投资管理制度》《中兵通信 科技股份有限公司关联交易管理制度》《中兵通信科技股份有限公司对外担保管理制度》等内部控制制 42 度，明确了相关事项的决策程序和决策权限。报告期内，公司重要人员变动、对外投资、融资、关联交 易等重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司及公司股 东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据 2021 年 10 月 15 日召开的公司 2021 年第一次临时股东大会决议对《公司章程》进行修订，详 情请参见 2021 年 9 月 30 日发布的《关于拟修订公司章程的公告》，公告编号 2021-025。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 1、通过严格执行公司建立的各项规章制度逐步形成了股东大会、董事会、监事会及经理层之间职 责分明、相互制衡的权力运作体系，2021 年对《公司章程》进行修订，新增选两名独立董事，制订了独 立董事工作制度以及北交所上市后适用的系列制度，使公司治理日趋完善； 2、严格执行关于公司信息披露的相关制度使股东、监管部门、社会公众等能及时、准确、完整获 得信息，对公司形成有效的外部监督和约束。 3、公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《中兵通信科技股份有限公司董事会秘书工作制度》《中兵 通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》等相关制度，确立了投资者关系管理的原则：充分披露信 息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信原则、高效低耗原则、互动沟通原则等， 公司通过以下渠道和方式加强与投资者的沟通和交流：1、公告，包括定期报告和临时报告；2、股东大 会；3、一对一沟通；4、电话咨询；5、现场参观、调研。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深 入和广泛地沟通，注重提高沟通效率，降低沟通成本，保障投资者的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 6 次 43 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职或领薪。 2、 机构独立性 公司的注册地和办公地为新乡市工业园区纬七路 760 号；公司控股股东北方导航的注册地和办公 地 为北京经济技术开发区科创十五街 2 号；公司实际控制人兵器集团注册地和办公地为北京市西城区 三里河路 46 号。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业无机构混同的情形。 3、 人员独立性 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 任职的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存 在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立的劳动、人事、工资管理 机构和管理制度，其机构设置和人员管理均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分离；公司的 董事、监事、总经理、财务负责人等高级管理人员的选聘程序均符合《公司法》《公司章程》及其它内 部制度的规定。公司与符合条件的员工均签订了劳动合同，公司对其劳动、人事、工资报酬以及相应的 社会保障、住房公积金等均独立管理。 4、 业务独立性 公司经营范围为：通讯设备、通信终端设备、电子设备、通信车信息系统、通信与自动化控制技术、 导航与测控系统、电子通信与自动化控制技术、软件的研发、制造、集成、销售；通信工程建设及安装、 通信系统设备及终端、信息咨询、通信电子产品技术服务；电子产品及元器件批发、零售；机械产品及 零部件加工、制造；进出口贸易经营。公司在以上经营范围内独立自主的开展经营活动。 5、 资产独立性 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地 使用权、机器设备所有权及专利权。 6、 自主经营能力 公司已取得开展业务所需的全部资质和许可，公司具有开展业务所需的全部资产、人员、技术和机 构，具备独立开展业务的能力。公司与关联方的关联交易金额占比较小，公司大部分的采购和销售方均 为公司非关联单位，公司的采购、销售不存在对关联方的依赖。公司掌握所生产产品所需的核心技术， 公司拥有软件著作权、非专利技术的单独所有权，公司技术不存在对关联方的依赖，不影响公司的持续 经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了完善的内部管理制度,涵盖企业会计核算、财务管理、员工管理、绩效考核、环保安全、 保密管理、采购管理、风险管理等多个方面，形成了比较完善的制度控制体系。报告期内公司会计核算 体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，未发生重大缺陷的情况。随着公司经营规模的不 断壮大，公司还将根据需要，及时补充完善内部控制体系，使其不断得到充实、改进，促进公司持续、 44 健康发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，健全内部约束和责任追究机制，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，报告期内公司没有发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 2021 年公司共召开 3 次股东大会，根据相关规定，报告期内公司召开的 2020 年度股东大会及 2021 年第一次临时股东大会和 2021 年第二次临时股东大会均开通网络投票方式，并在股东大会通知中予以 明确提示，以上三次股东大会均聘请律师对股东大会进行见证并出具法律意见书，切实保障中小投资者 利益。 公司股东大会暂未实行累积投票制。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022/BJAG10093 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 审计报告日期 2022 年 3 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜斌 高照进 8 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 XYZH/2022/BJAG10093 中兵通信科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中兵通信科技股份有限公司（以下简称中兵通信公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中兵通 信公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中兵通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 46 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注三、22 “收入确认原则和计量方法”及附注五、32 “营业收入、营业成本”。 中兵通信公司主要从事通信及电子设备 研发、制造和销售，营业收入主要来源于按 军方需求生产、研制的军品整机产品和军品 协作配套产品销售，以及提供的研制服务收 入。军品销售收入以将军品交付军方或相关 单位、相关商品的控制权转移后确认收入； 研制服务费收入按照合同、协议的约定，以 提供研发成果、对方单位验收结算时确认收 入。2021 年度，中兵通信公司营业收入为 62,723.80 万元，其中主营业务收入占营业 收入的 97.54%，其他业务收入占营业收入的 2.46%。 由于营业收入对中兵通信公司利润产生 直接且重要的影响，是关键业绩指标之一， 从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵营业收入确认时点的固有风险。因此， 我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认执行的审计程序 包括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认 相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同或订单、研制 合同，识别与客户取得相关商品或服务的控制权 相关的合同条款与条件，评价中兵通信公司的收 入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本期记录的收入交易选取样本，核 对发票、销售出库单以及货运单或签收单，评价 相关收入确认是否符合中兵通信公司收入确认 的会计政策； （4）对营业收入实施分析程序，与历史同 期的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复 核收入的合理性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客 户函证销售额，对未回函的样本进行替代测试； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入 确认是否记录在正确的会计期间。 2. 存货跌价准备事项 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注三、10 “存货”及附注五、6“存货”。 截至 2021 年 12 月 31 日，中兵通信公司 存货账面余额为 32,796.70 万元，占年末资 产总额 20.91%，已计提的存货跌价准备为 2,389.38 万元。 在资产负债表日，存货按照成本与可变 现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。可变现净值的确定 需要管理层综合各种因素做出重大判断和假 我们针对存货跌价准备执行的审计程序包 括： （1）了解、评价和测试管理层与存货跌价 准备相关内部控制设计和运行的有效性； （2）了解并评价中兵通信公司存货跌价准 备计提政策的合理性； （3）评估管理层存货跌价准备测试方法的 适当性，检查管理层进行测试时使用的假设和数 据的合理性，并复核存货跌价准备金额； （4）对期末存货实施监盘，检查存货的实 47 设，且存货跌价准备金额对财务报表的影响 较为重大。因此，我们将存货跌价准备确定 为关键审计事项。 际状况，特别关注陈旧与滞销存货是否存在减值 情况； （5）检查存货跌价准备在财务报表中的列 报与披露。 四、 其他信息 中兵通信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中兵通信公司 2021 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中兵通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中兵通信公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督中兵通信公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 48 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对中兵通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中兵通信公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 姜斌 （项目合伙人） 中国注册会计师：高照进 中国 北京 二○二二年三月十八日 49 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 380,575,317.96 275,005,917.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 112,799,413.16 63,612,470.00 应收账款 五、3 500,985,696.70 487,695,352.52 应收款项融资 预付款项 五、4 992,744.98 8,991,240.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,196,380.91 125,003,950.40 其中：应收利息 五、5 227,083.33 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 304,073,246.12 246,085,630.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,154,846.44 12,031.25 流动资产合计 1,302,777,646.27 1,206,406,592.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、8 5,831,487.06 7,503,688.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 218,741,702.37 226,084,972.74 在建工程 五、10 80,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、11 248,407.19 209,285.71 50 无形资产 五、12 31,466,433.91 33,020,760.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 4,046,891.51 4,144,598.47 其他非流动资产 五、14 5,549,701.00 120,000.00 非流动资产合计 265,964,623.04 271,083,306.58 资产总计 1,568,742,269.31 1,477,489,898.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 79,124,560.00 应付账款 五、16 404,085,947.31 338,260,636.01 预收款项 合同负债 五、17 17,062,217.27 41,320,993.40 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 11,453,482.78 11,712,453.62 应交税费 五、19 3,641,621.49 25,168,175.53 其他应付款 五、20 6,481,363.94 7,503,087.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 44,153.63 其他流动负债 五、22 110,144.94 73,754.08 流动负债合计 522,003,491.36 424,039,100.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 22,800.00 长期应付款 五、24 3,666,394.63 4,549,611.96 长期应付职工薪酬 预计负债 51 递延收益 五、25 - 2,000,000.00 递延所得税负债 五、13 375,223.07 626,053.33 其他非流动负债 非流动负债合计 4,064,417.70 7,175,665.29 负债合计 526,067,909.06 431,214,765.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 413,181,699.22 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 五、28 2,126,263.99 3,547,635.47 专项储备 五、29 2,437,419.32 1,878,639.61 盈余公积 五、30 89,364,228.49 78,233,409.12 一般风险准备 未分配利润 五、31 343,414,749.23 358,527,374.89 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 1,042,674,360.25 1,046,275,133.04 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 1,042,674,360.25 1,046,275,133.04 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,568,742,269.31 1,477,489,898.91 法定代表人：张百锋 主管会计工作负责人：李克政 会计机构负责人：常永洁 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 627,237,953.33 591,762,754.84 其中：营业收入 五、32 627,237,953.33 591,762,754.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 511,434,282.42 459,489,961.54 其中：营业成本 五、32 389,932,511.98 363,018,343.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 52 税金及附加 五、33 3,844,010.12 5,038,484.33 销售费用 五、34 4,762,114.20 4,270,211.03 管理费用 五、35 33,890,437.00 30,493,837.54 研发费用 五、36 83,295,373.73 58,301,737.12 财务费用 五、37 -4,290,164.61 -1,632,651.89 其中：利息费用 五、37 利息收入 五、37 4,351,552.70 1,675,498.91 加：其他收益 五、38 3,967,592.15 6,231,972.19 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 382,095.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -408,814.65 -70,190.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -1,738,914.32 -1,774,665.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 55,074,461.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,623,534.09 192,116,466.09 加：营业外收入 五、43 129,469.91 38,472,744.28 减：营业外支出 五、44 37,064.56 59,287.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 117,715,939.44 230,529,922.74 减：所得税费用 五、45 6,407,745.73 28,859,068.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,308,193.71 201,670,854.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,308,193.71 201,670,854.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 111,308,193.71 201,670,854.65 六、其他综合收益的税后净额 -1,421,371.48 -1,638,665.84 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,421,371.48 -1,638,665.84 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -1,421,371.48 -1,638,665.84 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 53 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 109,886,822.23 200,032,188.81 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58 1.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 1.05 法定代表人：张百锋 主管会计工作负责人：李克政 会计机构负责人：常永洁 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 509,978,509.13 510,181,142.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、46 6,215,551.90 7,953,262.59 经营活动现金流入小计 516,194,061.03 518,134,404.82 购买商品、接受劳务支付的现金 244,654,208.27 276,380,902.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 54 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 82,743,477.19 69,513,031.38 支付的各项税费 35,694,119.10 14,181,285.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、46 41,615,870.44 32,557,743.98 经营活动现金流出小计 404,707,675.00 392,632,963.52 经营活动产生的现金流量净额 五、46 111,486,386.03 125,501,441.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 382,095.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 122,000,000.00 302.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,000,000.00 382,397.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,604,185.16 7,923,391.60 投资支付的现金 130,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,604,185.16 7,923,391.60 投资活动产生的现金流量净额 -20,604,185.16 -7,540,994.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,290,000.00 57,645,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 22,800.00 筹资活动现金流出小计 115,312,800.00 57,645,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -115,312,800.00 -57,645,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、46 -24,430,599.13 60,315,447.25 加：期初现金及现金等价物余额 五、46 275,005,917.09 214,690,469.84 六、期末现金及现金等价物余额 五、46 250,575,317.96 275,005,917.09 法定代表人：张百锋 主管会计工作负责人：李克政 会计机构负责人：常永洁 55 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 192,150,000.00 411,938,073.95 3,547,635.47 1,878,639.61 78,233,409.12 358,527,374.89 1,046,275,133.04 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 - 二、本年期初 余额 192,150,000.00 411,938,073.95 3,547,635.47 1,878,639.61 78,233,409.12 358,527,374.89 1,046,275,133.04 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,243,625.27 -1,421,371.48 558,779.71 11,130,819.37 -15,112,625.66 -3,600,772.79 56 （一）综合收 益总额 -1,421,371.48 111,308,193.71 109,886,822.23 （二）所有者 投入和减少资 本 1,243,625.27 1,243,625.27 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 1,243,625.27 1,243,625.27 4.其他 （三）利润分 配 11,130,819.37 -126,420,819.37 -115,290,000.00 1.提取盈余公 积 11,130,819.37 -11,130,819.37 - 2.提取一般风 险准备 3. 对 所 有 者 （或股东）的 分配 -115,290,000.00 -115,290,000.00 4.其他 （四）所有者 权益内部结转 57 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储 备 558,779.71 558,779.71 1.本期提取 2,083,525.56 2,083,525.56 2.本期使用 1,524,745.85 1,524,745.85 （六）其他 四、本年期末 余额 192,150,000.00 413,181,699.22 2,126,263.99 2,437,419.32 89,364,228.49 343,414,749.23 1,042,674,360.25 58 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 192,150,000.00 411,938,073.95 5,186,301.31 1,073,856.44 58,346,794.17 237,192,840.40 905,887,866.27 加：会计政策变 更 -280,470.52 -2,524,234.69 -2,804,705.21 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 192,150,000.00 411,938,073.95 5,186,301.31 1,073,856.44 58,066,323.65 234,668,605.71 903,083,161.06 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -1,638,665.84 804,783.17 20,167,085.47 123,858,769.18 143,191,971.98 （一）综合收益 总额 -1,638,665.84 201,670,854.65 200,032,188.81 （二）所有者投 59 入和减少资本 1. 股 东 投 入 的 普通股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4.其他 （三）利润分配 20,167,085.47 -77,812,085.47 -57,645,000.00 1. 提 取 盈 余 公 积 20,167,085.47 -20,167,085.47 2. 提 取 一 般 风 险准备 3.对所有者（或 股东）的分配 -57,645,000.00 -57,645,000.00 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 60 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留存收益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专项储备 804,783.17 804,783.17 1.本期提取 1,800,955.32 1,800,955.32 2.本期使用 996,172.15 996,172.15 （六）其他 四、本年期末余 额 192,150,000.00 411,938,073.95 3,547,635.47 1,878,639.61 78,233,409.12 358,527,374.89 1,046,275,133.04 法定代表人：张百锋 主管会计工作负责人：李克政 会计机构负责人：常永洁 61 三、 财务报表附注 (一 ) 公 司 的 基 本 情 况 中兵通信科技股份有限公司（以下简称本公司）前身是成立于1997年的河南万象通信 有限公司（以下简称“万象通信”）。 1999年2月，万象通信第一次增资，燎原无线电厂以土地、机械设备等实物资产及现金 增资，实收资本增至12,083.40万元。 2006年6月，万象通信第二次增资，新乡市经济投资有限责任公司注入资本，实收资本 增至17,183.40万元。 2007年1月，万象通信进行减资，新乡市经济投资有限责任公司减持，实收资本减至 12,083.40万元。 2010年3月，中兵光电科技股份有限公司（北方导航控制技术股份有限公司曾用名，以 下简称“中兵光电”、“北方导航”）采取股权转让与增资相结合的方式收购万象通信 50.86%的股权。本公司实收资本增至18,300.00万元。该事项业经河南正源会计师事务所验 资，并于2010年3月23日出具豫正会验字【2010】第097号验资报告。 2010年5月，河南万象通信有限公司名称变更为中兵通信科技有限公司。 根据本公司2015年7月26日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变 更前后各股东的持股比例不变，并以2015年3月31日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2015年3月31日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。2015年11月30日，新 乡市工商行政管理局核准公司名称变更为中兵通信科技股份有限公司，该事项经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）验资，并于2015年12月12日出具瑞华验字【2015】01570008号 验资报告。 2018年1月，本公司向公开征集投资者发行915.00万股，增发后的股本变更为19,215.00 万元，该事项经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并于2017年11月3日出具瑞华验 字【2017】01570010号验资报告。 本公司统一社会信用代码：91410700172968181D，住所：新乡市工业园区纬七路760号， 法定代表人：张百锋，实收资本：19,215万元人民币。营业期限：1997年12月03日 至 2026 年12月02日。经营范围：通讯设备、通信终端设备、电子设备、通信车信息系统、通信与 自动化控制技术、导航与测控系统、电子通信与自动化控制技术、软件的研发、制造、集 成、销售；通信工程建设及安装、通信系统设备及终端、信息咨询、通信电子产品技术服 务；电子产品及元器件批发、零售；机械产品及零部件加工、制造；进出口贸易经营（依 62 法须经批准的项目，仅相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2022年3月18日决议批准报出。 (二 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2.持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经营 能力，无影响持续经营能力的重大事项；以持续经营为基础编制财务报表合理。 (三 ) 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本公司主要从事通信及电子设备研发、制造和销售。本公司根据实际生产经营特点制 定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货 计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量 等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 63 5. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 6. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑 损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具 体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的 所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产 利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司 分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 64 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具 投资。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值， 与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本公司管理该金融资产的业务模式 是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额 计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 65 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率 贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具 减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确 定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 66 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工 具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现 金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具 应当分类为金融负债。 67 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 7. 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 银行承兑汇票 一般不计提 商业承兑汇票 参考“应收账款”组合的计提方法 8. 应收账款 （1）本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资 成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部 或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利的影响。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的， 所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险 特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信 息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑 评估信用风险是否显著增加。 68 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准 备，按其差额借记“信用减值损失”。 （2）应收账款分类及坏账准备计提方法 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 其他组合 合并报表范围内主体之间的应收账款、军品业务形成的应收款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 其他组合 一般不计提损失准备，特殊情况下个别认定计提 9. 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合 的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 其他组合 合并报表范围内主体之间的其他应收款、与政府机构形成的应收款项等 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 69 项目 计提方法 其他组合 一般不计提损失准备，特殊情况下个别认定计提 10. 存货 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品、合同履约成本 等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，根据其库龄确定其可变现净值并计提存货跌价准备。 11. 合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作 为合同资产。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法： 除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的合同资产外，本公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的合同资产 组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失 其他组合 合并报表范围内主体之间的合同资产、军品业务形成的合同资产 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他组合 一般不计提损失准备，特殊情况下个别认定计提 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资 70 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相 反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提 的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 12. 合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 13. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。 71 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 25-45 5 2.11-3.80 2 机器设备 2-14 5 6.79-47.50 3 运输设备 5-14 5 6.79-19.00 4 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 14. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 15. 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： ①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增 量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累 计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债 的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的 72 当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损 益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消 耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。 16. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、著作权等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形 资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 处理。 本公司的主要研究开发项目分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 73 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 74 19. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等等，在职工 提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和 义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20. 租赁负债 （1）初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反 映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司 提供的担保余值预计应支付的款项。 75 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率 作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接 近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： ①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借 入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济 环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利 率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2） 后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的 利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租 赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动 （该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原 折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折 现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）； ⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修 订后的折现率折现）。 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 22. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售通信及电子设备收入、提供研制服务收入等。 76 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照投入法或产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 （2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 （3）本公司已将该商品的实物转移给客户。 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 （5） 客户已接受该商品或服务等。 77 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格 按照本公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即将军品交付军方或相关单位、 相关商品的控制权转移后确认军品销售收入。 23. 政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照年限平均法方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算 借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 78 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3） 属于其他情况的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 25. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间 内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为 确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使 用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行 会计处理。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债 的确认和计量见“15.使用权资产”以及“20.租赁负债”。 2）租赁变更 79 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加 或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日， 是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了 租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情 况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁 准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的 折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额 的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间 的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上 述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩 小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相 应调整使用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价 值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产 租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产 成本或当期损益。 （3）本公司为出租人 在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将 该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期 届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以 合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用 寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几 乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司 80 也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租 人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力 以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1）融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向 承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激 励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计 量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承 租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出 承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担 保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 后续计量 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利 率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确 定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的 变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被 分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始 日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项 新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 租金的处理 81 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 可变租赁付款额 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时 计入当期损益。 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 26. 安全生产费用 本公司的安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以 下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 2%提取；（2）营业收 入超过 1,000.00 万元至 1.00 亿元的部分，按照 1%提取；（3）营业收入超过 1.00 亿元至 10.00 亿元的部分，按照 0.2%提取；（4）营业收入超过 10.00 亿元至 50.00 亿元的部分， 按照 0.1%提取；（5）营业收入超过 50.00 亿元的部分，按照 0.05%提取。 本公司提取的安全生产费用的使用标准为：（1）完善、改造及维护安全防护设施设备 支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防 坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或者隔离操作等设施设备支出， 大型起重机械安装安全监控管理系统支出；（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支 出和应急演练支出；（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；（4）安全 生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、标准化建设和咨询支出；（5） 安全生产宣传、教育、培训支出；（6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；（7） 82 安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；（8）安全设施及特种设备 检测检验支出；（9）其他与安全生产直接相关的支出。 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚 未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期 初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为 承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租 赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司按照下列方式计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行 必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测 试并进行相应会计处理。 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租北方导航控制技术股份有限公司的车辆，根据新租赁准则规定，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 209,285.71 元，租赁负债 0 元。 对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 使用权资产 209,285.71 一年内到期的非 流动资产 27,142.86 长期待摊费用 182,142.85 租赁负债 （2） 重要会计估计变更 本公司本报告期间无会计估计变更。 83 （3） 2021 年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 275,005,917.09 275,005,917.09 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 63,612,470.00 63,612,470.00 应收账款 487,695,352.52 487,695,352.52 应收款项融资 预付款项 8,991,240.25 8,991,240.25 其他应收款 125,003,950.40 125,003,950.40 其中：应收利息 应收股利 存货 246,085,630.82 246,085,630.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 27,142.86 -27,142.86 其他流动资产 12,031.25 12,031.25 流动资产合计 1,206,433,735.19 1,206,406,592.33 -27,142.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 7,503,688.80 7,503,688.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 226,084,972.74 226,084,972.74 在建工程 使用权资产 209,285.71 209,285.71 无形资产 33,020,760.86 33,020,760.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 182,142.85 -182,142.85 递延所得税资产 4,144,598.47 4,144,598.47 其他非流动资产 120,000.00 120,000.00 84 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产合计 271,056,163.72 271,083,306.58 27,142.86 资产总计 1,477,489,898.91 1,477,489,898.91 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 338,260,636.01 338,260,636.01 预收款项 合同负债 41,320,993.40 41,320,993.40 应付职工薪酬 11,712,453.62 11,712,453.62 应交税费 25,168,175.53 25,168,175.53 其他应付款 7,503,087.94 7,503,087.94 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 73,754.08 73,754.08 流动负债合计 424,039,100.58 424,039,100.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 4,549,611.96 4,549,611.96 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 626,053.33 626,053.33 其他非流动负债 非流动负债合计 7,175,665.29 7,175,665.29 负债合计 431,214,765.87 431,214,765.87 所有者权益： 股本 192,150,000.00 192,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 85 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 资本公积 411,938,073.95 411,938,073.95 减：库存股 其他综合收益 3,547,635.47 3,547,635.47 专项储备 1,878,639.61 1,878,639.61 盈余公积 78,233,409.12 78,233,409.12 未分配利润 358,527,374.89 358,527,374.89 股东权益合计 1,046,275,133.04 1,046,275,133.04 负债和股东权益总计 1,477,489,898.91 1,477,489,898.91 (四 ) 税 项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 3%、6%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠 （1）本公司 2013 年 10 月 23 日通过高新技术企业认定，2019 年 10 月 31 日通过河南 省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，2021 年企业所得税税 率为 15%。 （2）依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号） 等文件的规定，本公司 2021 年的军品业务免征增值税。 (五 ) 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 126,557.82 213,127.43 银行存款 380,448,760.14 274,792,789.66 其他货币资金 合计 380,575,317.96 275,005,917.09 其中：存放在境外的款项总额 86 注：截至 2021 年 12 月 31 日，银行存款中的 130,000,000.00 元为定期存款（2020 年 12 月 31 日：0 元）。 使用受到限制的货币资金 项目 年末余额 年初余额 银行存款 130,000,000.00 合计 130,000,000.00 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,700,000.00 商业承兑汇票 110,099,413.16 63,612,470.00 合计 112,799,413.16 63,612,470.00 （2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （3）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 2,700,000.00 2.39 2,700,000.00 按组合计提坏账准备 110,099,413.16 97.61 110,099,413.16 其中：军品业务形成的 应收票据 110,099,413.16 97.61 110,099,413.16 合计 112,799,413.16 100.00 112,799,413.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 63,612,470.00 100.00 63,612,470.00 其中：军品业务形成的 应收票据 63,612,470.00 100.00 63,612,470.00 合计 63,612,470.00 100.00 63,612,470.00 87 1）按组合计提应收票据坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 军品业务形成的应收票据 110,099,413.16 合计 110,099,413.16 3. 应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 备 132,800.00 0.03 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准 备 501,383,771.70 99.97 398,075.00 0.08 500,985,696.70 其中：军品业务形成 的应收账款 498,678,121.70 99.43 498,678,121.70 母公司合并 范围内应收账款 账龄组合计 提坏账准备的应收 账款 2,705,650.00 0.54 398,075.00 14.71 2,307,575.00 合计 501,516,571.70 100.00 530,875.00 0.11 500,985,696.70 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 备 132,800.00 0.03 132,800.00 100.00 按组合计提坏账准 备 487,695,352.52 99.97 487,695,352.52 其中：军品业务形成 的应收账款 487,695,352.52 99.97 487,695,352.52 母公司合并 范围内应收账款 账龄组合计 提坏账准备的应收 账款 合计 487,828,152.52 100.00 132,800.00 0.03 487,695,352.52 1）按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 88 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 军品业务合作方 1 128,000.00 128,000.00 100.00 预计无法收回 军品业务合作方 2 4,800.00 4,800.00 100.00 预计无法收回 合计 132,800.00 132,800.00 100.00 2）按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 军品业务形成的应收账款 498,678,121.70 母公司合并范围内应收账款 账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,705,650.00 398,075.00 14.71 合计 501,383,771.70 398,075.00 0.08 （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 309,277,549.67 1-2 年 110,519,153.49 2-3 年 44,262,472.76 3-4 年 17,229,945.78 4-5 年 16,720,950.00 5 年以上 3,506,500.00 合计 501,516,571.70 账龄超过三年的单项金额重大的应收账款为军品业务合作方 36 9,900,000.00 元、军 品业务合作方 57 7,598,760.00 元、军品业务合作方 6 7,200,000.00 元、军品业务合作 方 37 5,000,000.00 元，销售上述四个军品合作方的产品均为军品，上述四个军品合作方 相关项目暂未达到军方最终付款节点，尚未收到军方全部付款，故未全部支付本公司应收 款（军品合作方收到军方付款后按一定比例支付本公司），军方付款具有较高保证。 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收账款 132,800.00 398,075.00 530,875.00 合计 132,800.00 398,075.00 530,875.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 89 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 军品业务合作方 3 60,191,063.84 1 年以内 5,683,920.00 元、 1-2 年 54,507,143.84 元 12.00 军品业务合作方 32 56,283,000.00 1 年以内 11.22 军品业务合作方 5 51,890,759.98 1 年以内 19,790,700.00 元、 1-2 年 13,539,474.00 元、2-3 年 18,560,585.98 元 10.35 军品业务合作方 4 37,704,430.00 1 年以内 7,470,000.00 元、 1-2 年 27,163,000.00 元、2-3 年 3,071,430.00 元 7.52 军品业务合作方 7 37,363,280.00 1 年以内 26,073,400.00 元、 2-3 年 11,289,880.00 元 7.45 合计 243,432,533.82 48.54 4. 预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 992,744.98 100.00 8,751,673.25 97.34 1－2 年 239,567.00 2.66 2－3 年 3 年以上 合计 992,744.98 100.00 8,991,240.25 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 军品业务合作方 52 730,000.00 1 年以内 73.53 军品业务合作方 58 32,973.50 1 年以内 3.32 军品业务合作方 59 87,750.00 1 年以内 8.84 军品业务合作方 44 28,800.00 1 年以内 2.90 军品业务合作方 60 25,957.00 1 年以内 2.61 合计 905,480.50 91.20 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 227,083.33 应收股利 其他应收款 1,969,297.58 125,003,950.40 合计 2,196,380.91 125,003,950.40 90 5.1 应收利息 项目 年末余额 年初余额 定期存款 227,083.33 合计 227,083.33 5.2 其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 拆迁补偿款 122,000,000.00 保证金及押金 1,765,800.00 2,344,800.00 备用金 314,193.28 764,210.71 预缴税款 433,000.00 433,000.00 代扣代垫款项 128,959.43 123,855.17 合计 2,641,952.71 125,665,865.88 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 661,915.48 661,915.48 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 10,739.65 10,739.65 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 672,655.13 672,655.13 （3）其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 859,262.71 1-2 年 99,800.00 2-3 年 1,206,000.00 3-4 年 6,000.00 91 账龄 年末余额 4-5 年 5 年以上 470,890.00 合计 2,641,952.71 账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款为新乡市牧野区国税局北干道税务分局 433,000.00 元，系本公司主管税务部门变更前预交税款，本公司正与相关部门协商退回（已 计提 346,400.00 元的坏账准备）。 （4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款 661,915.48 10,739.65 672,655.13 合计 661,915.48 10,739.65 672,655.13 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 中国电子进出口有限 公司 投标保证 金 1,130,000.00 2-3 年 42.77 226,000.00 新乡市牧野区国税局 北干道税务分局 预缴税款 433,000.00 5 年以上 16.39 346,400.00 中航技国际经贸发展 有限公司 投标保证 金 220,000.00 1 年以内 8.33 11,000.00 中招国际招标有限公 司 投标保证 金 150,000.00 1 年以内 5.68 7,500.00 中化商务有限公司 投标保证 金 124,000.00 注 4.69 11,200.00 合计 2,057,000.00 77.86 602,100.00 注：1 年以内 24,000.00 元、1-2 年 100,000.00 元。 6. 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,366,179.40 23,893,800.78 64,472,378.62 在产品 129,731,438.88 129,731,438.88 库存商品 103,851,102.94 103,851,102.94 发出商品 3,107,471.42 3,107,471.42 合同履约成本 2,910,854.26 2,910,854.26 合计 327,967,046.90 23,893,800.78 304,073,246.12 92 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 55,734,823.37 24,497,334.80 31,237,488.57 在产品 108,367,320.24 108,367,320.24 库存商品 103,078,529.41 103,078,529.41 发出商品 2,094,889.92 2,094,889.92 合同履约成本 1,307,402.68 1,307,402.68 合计 270,582,965.62 24,497,334.80 246,085,630.82 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其 他 转销 其他 原材料 24,497,334.80 1,738,914.32 2,342,448.34 23,893,800.78 在产品 库存商品 发出商品 合同履约 成本 合计 24,497,334.80 1,738,914.32 2,342,448.34 23,893,800.78 7. 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交税费 2,980.40 12,031.25 IPO 中介费用 1,151,866.04 合计 1,154,846.44 12,031.25 8. 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 5,831,487.06 7,503,688.80 合计 5,831,487.06 7,503,688.80 （2）本年非交易性权益工具投资 项目 本年确认的 股利收入 累计利得 累计 损失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 93 项目 本年确认的 股利收入 累计利得 累计 损失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 中原银行股份有 限公司股权投资 4,421,276.34 合计 4,421,276.34 9. 固定资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 固定资产 218,741,702.37 226,084,972.74 固定资产清理 合计 218,741,702.37 226,084,972.74 9.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 226,798,804.32 63,140,153.74 5,518,329.31 79,931,949.36 375,389,236.73 2.本年增加金额 1,871,682.08 3,770,221.00 5,641,903.08 （1）购置 477,385.08 3,724,143.00 4,201,528.08 （2）在建工程转入 1,394,297.00 46,078.00 1,440,375.00 3.本年减少金额 167,647.98 213,616.00 337,122.17 718,386.15 （1）处置或报废 167,647.98 213,616.00 337,122.17 718,386.15 4.年末余额 226,798,804.32 64,844,187.84 5,304,713.31 83,365,048.19 380,312,753.66 二、累计折旧 1.年初余额 45,693,601.11 40,462,345.46 4,124,489.79 58,685,221.43 148,965,657.79 2.本年增加金额 5,682,092.76 3,345,169.41 168,336.04 3,752,692.70 12,948,290.91 （1）计提 5,682,092.76 3,345,169.41 168,336.04 3,752,692.70 12,948,290.91 3.本年减少金额 150,311.20 202,935.20 328,257.21 681,503.61 （1）处置或报废 150,311.20 202,935.20 328,257.21 681,503.61 4.年末余额 51,375,693.87 43,657,203.67 4,089,890.63 62,109,656.92 161,232,445.09 三、减值准备 1.年初余额 90,115.60 248,490.60 338,606.20 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 90,115.60 248,490.60 338,606.20 四、账面价值 1.期末账面价值 175,423,110.45 21,096,868.57 1,214,822.68 21,006,900.67 218,741,702.37 2.年初账面价值 181,105,203.21 22,587,692.68 1,393,839.52 20,998,237.33 226,084,972.74 94 10. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 80,000.00 工程物资 合计 80,000.00 （1） 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 VOC 在线检测系统 80,000.00 80,000.00 合计 80,000.00 80,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 快速温变试验箱 961,186.00 961,186.00 水清洗机 431,000.00 431,000.00 VOC 在线检测系统 80,000.00 80,000.00 空调 46,078.00 46,078.00 合计 1,520,375.00 1,440,375.00 80,000.00 （续） 工程名称 预算数 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 年利息 资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 快速温变试验箱 961,186.00 100.00 已完工 自筹 水清洗机 431,000.00 100.00 已完工 自筹 VOC 在线检测系统 200,000.00 40.00 未完工 自筹 空调 46,078.00 100.00 已完工 自筹 合计 1,638,264.00 自筹 11. 使用权资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 380,000.00 380,000.00 2.本年增加金额 88,352.45 88,352.45 （1）租入 88,352.45 88,352.45 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置 95 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4.年末余额 88,352.45 380,000.00 468,352.45 二、累计折旧 1.年初余额 170,714.29 170,714.29 2.本年增加金额 22,088.11 27,142.86 49,230.97 （1）计提 22,088.11 27,142.86 49,230.97 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 22,088.11 197,857.15 219,945.26 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 66,264.34 182,142.85 248,407.19 2.年初账面价值 209,285.71 209,285.71 12. 无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 36,682,647.82 3,632,180.00 1,902,666.50 42,217,494.32 2.本年增加金额 4,950.00 4,950.00 （1）购置 （2）内部研发 4,950.00 4,950.00 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 36,682,647.82 3,637,130.00 1,902,666.50 42,222,444.32 二、累计摊销 1.年初余额 6,095,189.06 2,705,958.53 395,585.87 9,196,733.46 2.本年增加金额 826,230.80 363,395.51 369,650.64 1,559,276.95 （1）计提 826,230.80 363,395.51 369,650.64 1,559,276.95 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 6,921,419.86 3,069,354.04 765,236.51 10,756,010.41 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 96 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 29,761,227.96 567,775.96 1,137,429.99 31,466,433.91 2.年初账面价值 30,587,458.76 926,221.47 1,507,080.63 33,020,760.86 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 25,435,937.11 3,815,390.57 25,630,656.48 3,844,598.47 递延收益 2,000,000.00 300,000.00 股权激励费用 1,543,339.60 231,500.94 合计 26,979,276.71 4,046,891.51 27,630,656.48 4,144,598.47 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 其他权益工具公允价值变动 2,501,487.06 375,223.07 4,173,688.80 626,053.33 合计 2,501,487.06 375,223.07 4,173,688.80 626,053.33 14. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 1,331,429.00 120,000.00 预付房屋款 4,218,272.00 合计 5,549,701.00 120,000.00 15. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 79,124,560.00 合计 79,124,560.00 16. 应付账款 （1）应付账款列示 97 项目 年末余额 年初余额 军品业务合作方 14 64,325,000.00 32,725,000.00 军品业务合作方 13 55,916,157.00 64,645,367.00 军品业务合作方 21 20,390,652.00 9,272,300.00 军品业务合作方 9 16,869,280.00 13,161,920.00 军品业务合作方 17 8,925,600.00 15,490,000.00 军品业务合作方 61 8,449,655.00 960,135.00 军品业务合作方 20 8,081,360.00 9,402,060.00 军品业务合作方 62 7,861,625.00 军品业务合作方 12 7,665,720.00 2,970,880.00 军品业务合作方 16 7,498,493.88 16,296,673.88 其他 198,102,404.43 173,336,300.13 合计 404,085,947.31 338,260,636.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 军品业务合作方 14 30,125,000.00 尚未结算 军品业务合作方 23 5,972,000.00 尚未结算 军品业务合作方 24 4,430,783.22 尚未结算 军品业务合作方 19 3,695,320.00 尚未结算 军品业务合作方 25 3,171,000.00 尚未结算 合计 47,394,103.22 17. 合同负债 （1）合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 军品业务合作方 28 4,976,280.00 9,383,160.00 军品业务合作方 64 4,250,000.00 中国兵器工业集团系统内单位 1 2,700,000.00 2,700,000.00 中国兵器工业集团系统内单位 5 900,000.00 军品业务合作方 30 802,049.00 802,049.00 军品业务合作方 63 690,000.00 中国兵器工业集团系统内单位 4 625,000.00 军品业务合作方 47 576,000.00 军品业务合作方 32 550,000.00 550,000.00 军品业务合作方 31 500,000.00 500,000.00 其他 609,518.36 27,459,538.48 减：计入其他流动负债（附注五、22） 116,630.09 73,754.08 98 项目 年末余额 年初余额 合计 17,062,217.27 41,320,993.40 （2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况 项目 变动金额 变动原因 军品业务合作方 27 -21,523,360.00 符合收入确认条件结转收入 军品业务合作方 28 -4,406,880.00 符合收入确认条件结转收入 军品业务合作方 64 4,250,000.00 尚未达到收入确认条件 合计 -21,680,240.00 18. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 11,681,593.09 74,315,899.54 74,544,009.85 11,453,482.78 离职后福利-设定提存计 划 8,999,722.87 8,999,722.87 辞退福利 30,860.53 206.93 31,067.46 一年内到期的其他福利 合计 11,712,453.62 83,315,829.34 83,574,800.18 11,453,482.78 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,932,600.00 63,059,096.00 64,407,396.00 584,300.00 职工福利费 1,695,806.60 1,695,806.60 社会保险费 4,504,219.15 4,504,219.15 其中：医疗保险费 4,232,456.26 4,232,456.26 工伤保险费 217,170.39 217,170.39 生育保险费 54,592.50 54,592.50 住房公积金 2,849,709.44 2,849,709.44 工会经费和职工教育经费 9,748,993.09 2,207,068.35 1,086,878.66 10,869,182.78 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 11,681,593.09 74,315,899.54 74,544,009.85 11,453,482.78 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 8,625,294.48 8,625,294.48 失业保险费 374,428.39 374,428.39 企业年金缴费 合计 8,999,722.87 8,999,722.87 99 19. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,483,448.01 2,001,384.55 企业所得税 1,052,158.27 21,759,042.95 个人所得税 133,368.35 46,763.44 城市维护建设税 103,841.56 140,097.14 教育费附加 44,503.54 60,041.64 土地使用税 352,745.19 623,194.69 房产税 441,887.55 497,519.81 地方教育费附加 29,669.02 40,131.31 印花税 合计 3,641,621.49 25,168,175.53 20. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,481,363.94 7,503,087.94 合计 6,481,363.94 7,503,087.94 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 质保金及工程款 1,559,618.05 3,223,023.98 往来款 2,115,124.17 3,095,124.17 维修费 313,888.76 217,210.00 代扣代缴款项 467,176.05 67,581.94 其他 2,025,556.91 900,147.85 合计 6,481,363.94 7,503,087.94 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 新蒲建设集团有限公司 1,170,074.53 质保期未到 军品业务合作方 34 1,000,000.00 周转金，暂不需要偿还 军品业务合作方 35 815,124.17 周转金，暂不需要偿还 合计 2,985,198.70 21. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 100 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 44,153.63 合计 44,153.63 22. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 110,144.94 73,754.08 合计 110,144.94 73,754.08 23. 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁付款额 68,400.00 未确认的融资费用 -1,446.37 减：一年内到期部分（附注五、21） 44,153.63 合计 22,800.00 24. 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 专项应付款 3,666,394.63 4,549,611.96 合计 3,666,394.63 4,549,611.96 （1）专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 军品专项研制费 1 3,392,016.62 3,392,016.62 与军方签订专项 研制合同 军品专项研制费 3 873,824.33 873,824.33 与军方签订专项 研制合同 军品专项研制费 6 283,771.01 9,393.00 274,378.01 与军方签订专项 研制合同 合计 4,549,611.96 883,217.33 3,666,394.63 25. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）政府补助项目 补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 中兵通信装备研究院建设专项资金 2,000,000.00 101 补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 合计 2,000,000.00 （续） 补助项目 本年计入 其他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 中兵通信装备研究院建设专项资金 2,000,000.00 与资产相关 合计 2,000,000.00 26. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 192,150,000.00 192,150,000.00 27. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 411,938,073.95 411,938,073.95 其他资本公积 1,243,625.27 1,243,625.27 合计 411,938,073.95 1,243,625.27 413,181,699.22 注：其他资本公积增加系本公司的母公司北方导航控制技术股份有限公司 2021 年实施 股权激励，以其自身股票授予本公司的职工；本公司按北方导航控制技术股份有限公司的 股权激励计划分配本年摊销金额 1,190,734.50 元、相应增加资本公积 1,190,734.50 元； 同时该股权激励计划形成递延所得税资产确认资本公积 52,890.77 元。 102 28. 其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生额 年末 余额 本年所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进损益的其 他综合收益 3,547,635.47 -1,672,201.74 -250,830.26 -1,421,371.48 2,126,263.99 其中：重新计量设定受益计 划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 3,547,635.47 -1,672,201.74 -250,830.26 -1,421,371.48 2,126,263.99 企业自身信用风险 公允价值变动 其他 二、将重分类进损益的其他 综合收益 其他综合收益合计 3,547,635.47 -1,672,201.74 -250,830.26 -1,421,371.48 2,126,263.99 103 29. 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 1,878,639.61 2,083,525.56 1,524,745.85 2,437,419.32 合计 1,878,639.61 2,083,525.56 1,524,745.85 2,437,419.32 30. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 78,233,409.12 11,130,819.37 89,364,228.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 78,233,409.12 11,130,819.37 89,364,228.49 31. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 358,527,374.89 237,192,840.40 加：年初未分配利润调整数 -2,524,234.69 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 -2,524,234.69 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 358,527,374.89 234,668,605.71 加：本年归属于母公司所有者的净利润 111,308,193.71 201,670,854.65 减：提取法定盈余公积 11,130,819.37 20,167,085.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 115,290,000.00 57,645,000.00 转作股本的普通股股利 本年本年年末余额 343,414,749.23 358,527,374.89 32. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 611,818,939.40 387,201,365.57 584,434,944.06 361,587,537.56 其他业务 15,419,013.93 2,731,146.41 7,327,810.78 1,430,805.85 合计 627,237,953.33 389,932,511.98 591,762,754.84 363,018,343.41 104 （2） 合同产生的收入情况 合同分类 金额 商品类型 627,237,953.33 其中：通信及电子设备 611,818,939.40 研制 服务 13,805,376.27 其他 1,613,637.66 合计 627,237,953.33 33. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 1,414,821.22 2,496,619.22 房产税 1,909,217.57 2,142,289.89 城市维护建设税 277,954.54 213,883.74 教育费附加 119,123.36 91,664.46 地方教育费附加 79,312.01 61,096.70 印花税 33,793.80 23,262.70 车船使用税 9,787.62 9,667.62 合计 3,844,010.12 5,038,484.33 34. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 销售服务费 1,251,301.82 1,166,698.82 装卸及运输费 1,478,924.68 1,089,452.07 中标服务费 35,882.00 720,706.52 办公费 739,542.24 237,139.70 物料消耗 495,007.52 331,919.31 差旅及交通费 564,712.65 532,974.96 折旧费 78,270.29 77,400.60 邮电通讯费 8,232.00 16,441.80 修理费 675.00 745.00 业务招待及会议费 18,266.00 48,139.00 其他 91,300.00 48,593.25 合计 4,762,114.20 4,270,211.03 35. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 19,250,446.49 18,563,508.31 折旧及摊销 3,520,842.86 4,309,777.04 交通运输费 2,010,584.54 1,947,595.40 业务招待费 2,602,562.51 1,584,597.84 105 项目 本年发生额 上年发生额 水电费及办公 962,990.83 777,442.20 差旅费 428,953.88 373,868.67 残疾人保障金 337,263.20 325,136.61 聘请中介机构费用 300,000.00 260,000.00 修理费 741,559.07 192,033.32 保险费 255,167.46 224,219.03 物料消耗 40,863.50 163,464.12 股权激励费用 1,190,734.50 其他 2,248,468.16 1,772,195.00 合计 33,890,437.00 30,493,837.54 36. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 31,985,782.43 26,091,710.89 材料费 34,293,058.41 13,434,306.90 专项费用及工装模具费 8,004,388.00 9,144,583.49 折旧及摊销 2,491,238.61 3,077,975.26 试验费 1,054,073.33 2,503,992.53 设计费 3,746,223.98 2,002,254.40 外协费 429,374.62 823,038.53 资料费 48,217.00 20,811.67 其他 1,243,017.35 1,203,063.45 合计 83,295,373.73 58,301,737.12 37. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 1,401.18 减：利息收入 4,351,552.70 1,675,498.91 加：汇兑损失 手续费 59,986.91 42,847.02 其他 合计 -4,290,164.61 -1,632,651.89 38. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 研发投入后补助 1,890,000.00 3,740,000.00 中兵通信装备研究院建设专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 稳岗补贴 61,315.75 433,809.16 个税手续费返还 16,276.40 58,163.03 106 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 合计 3,967,592.15 6,231,972.19 39. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生 额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 382,095.27 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 382,095.27 40. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账准备 应收账款坏账损失 398,075.00 -2,137.35 其他应收款坏账损失 10,739.65 72,328.26 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 408,814.65 70,190.91 41. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,738,914.32 1,774,665.28 合计 1,738,914.32 1,774,665.28 42. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 55,074,461.52 合计 55,074,461.52 107 43. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年 非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 302.28 政府补助 25,584.91 1,902,320.00 25,584.91 其他 103,885.00 36,570,122.00 103,885.00 合计 129,469.91 38,472,744.28 129,469.91 （2）计入当年损益的政府补助 补助项目 发放主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本年发生 金额 上年发生金 额 与资产相 关/与收 益相关 稳就业专项奖 补资金 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 498,320.00 与收益 相关 2020 年度新 乡市重大科技 专项资金 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 补贴 补贴 是 否 400,000.00 与收益 相关 2020 年度新 乡市重大科技 专项资金 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 400,000.00 与收益 相关 2020 年省级 高新企业奖补 款 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 300,000.00 与收益 相关 2019 年第一 批高新技术企 业奖励资金 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 300,000.00 与收益 相关 2020 年第一 批科技奖励款 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 4,000.00 与收益 相关 2020 年科学 技术奖励进步 奖 中国兵器工 业集团有限公 司 奖励 奖励 是 否 23,584.91 与收益 相关 2020 年第二 批科技奖励款 新乡经济技术 开发区管理委 员会财政局 奖励 奖励 是 否 2,000.00 与收益 相关 合计 25,584.91 1,902,320.00 （3）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 稳就业专项奖补资金 498,320.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 2020 年度新乡市重大科技 专项资金 400,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 2020 年度新乡市重大科技 专项资金 400,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 108 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 2020 年省级高新企业奖补 款 300,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 2019 年第一批高新技术企 业奖励资金 300,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 2020 年第一批科技奖励款 4,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 2020 年科学技术奖励进步 奖 23,584.91 中国兵器工业集团有 限公司 与收益相关 2020 年第二批科技奖励款 2,000.00 新乡经济技术开发区 管理委员会财政局 与收益相关 合计 25,584.91 1,902,320.00 44. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经 常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 36,882.54 59,287.63 36,882.54 其他 182.02 182.02 合计 37,064.56 59,287.63 37,064.56 45. 所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 6,257,148.00 28,040,695.18 递延所得税费用 150,597.73 818,372.91 合计 6,407,745.73 28,859,068.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年利润总额 117,715,939.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,657,390.92 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -223,217.15 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 796,043.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -11,822,471.56 所得税费用 6,407,745.73 46. 现金流量表项目 109 （1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1）收到的其他与经营/筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 4,124,469.37 1,675,498.91 政府补助 1,970,287.75 6,076,129.16 罚款收入、违约金收入 140,000.00 代扣代缴个税手续费返还 16,909.78 61,494.77 其他 103,885.00 139.75 合计 6,215,551.90 7,953,262.59 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 27,612,882.33 21,230,837.43 交通费 2,010,584.54 1,947,595.40 业务招待费 2,602,562.51 1,584,597.84 销售服务费及物料消耗 1,252,284.32 1,178,230.69 装卸及运输费 1,478,924.68 1,089,452.07 水电费及办公费 1,702,533.07 1,014,861.90 差旅费 993,666.53 906,843.63 支付的保证金 905,000.00 残疾人保障金 337,263.20 325,136.61 聘请中介机构费用 300,000.00 260,000.00 保险费 257,611.47 224,219.03 维修费 742,234.07 192,778.32 银行手续费 59,986.91 42,847.02 其他 2,265,336.81 1,655,344.04 合计 41,615,870.44 32,557,743.98 3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 租赁负债本金及利息 22,800.00 合计 22,800.00 （2）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 111,308,193.71 203,671,095.65 加：资产减值准备 1,738,914.32 1,774,665.28 110 项目 本年金额 上年金额 信用减值损失 408,814.65 70,190.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 12,948,290.91 12,405,307.87 使用权资产折旧 49,230.97 无形资产摊销 1,559,276.95 2,122,569.00 长期待摊费用摊销 27,142.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 36,882.54 -91,504,885.80 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 59,287.63 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -225,682.15 投资损失（收益以“-”填列） -382,095.27 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 97,706.96 818,372.91 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -250,830.26 -289,176.32 存货的减少（增加以“-”填列） -59,726,529.62 -82,384,540.01 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -88,025,823.90 -128,040,957.25 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 131,765,535.97 208,349,680.67 其他 -197,595.02 -1,195,216.83 经营活动产生的现金流量净额 111,486,386.03 125,501,441.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 250,575,317.96 275,005,917.09 减：现金的年初余额 275,005,917.09 214,690,469.84 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,430,599.13 60,315,447.25 （3）现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 250,575,317.96 275,005,917.09 其中：库存现金 126,557.82 213,127.43 可随时用于支付的银行存款 250,448,760.14 274,792,789.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 111 项目 年末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 250,575,317.96 275,005,917.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 130,000,000.00 定期存款 合计 130,000,000.00 48. 政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 研发投入后补助 1,890,000.00 其他收益 1,890,000.00 稳岗补贴款 53,287.75 其他收益 53,287.75 2020 年科学技术奖励进步奖 23,584.91 营业外收入 23,584.91 2020 年第二批科技奖励款 2,000.00 营业外收入 2,000.00 合计 1,968,872.66 1,968,872.66 (六 ) 与 金 融 工 具 相 关 风 险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1）市场风险 1）汇率风险 本公司2021年的所有业务活动均以人民币计价结算，因此，本公司不存在外汇风险。 2）利率风险 本公司2021年无对外借款或债券业务，因此，本公司不存在利率风险。 112 3）价格风险 本公司以市场价格销售通信及电子设备，因此受到此等价格波动的影响。 （2）信用风险 于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值 的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：243,432,533.82元。 （3）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2021年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 380,575,317.96 380,575,317.96 应收票据 112,799,413.16 112,799,413.16 应收账款 500,985,696.70 500,985,696.70 其它应收款 2,196,380.91 2,196,380.91 金融负债 113 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付票据 79,124,560.00 79,124,560.00 应付账款 404,085,947.31 404,085,947.31 其它应付款 6,481,363.94 6,481,363.94 应付职工薪酬 11,453,482.78 11,453,482.78 一年内到期的非 流动负债 44,153.63 44,153.63 租赁负债 22,800.00 22,800.00 长期应付款 3,666,394.63 3,666,394.63 (七 ) 公 允 价 值 的 披 露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 — — — — （一）交易性金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 5,831,487.06 5,831,487.06 （四）投资性房地产 持续以公允价值计量的资产总额 5,831,487.06 5,831,487.06 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司其他权益工具投资为对中原银行股份有限公司（HK1216）的股权投资，持股比 例0.04%，持股数量8,491,006.00股，其公允价值按2021年12月31日的港股收盘价确定。 3. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债 本公司不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债主要包括应收款项、应付款 项等。不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债账面价值和公允价值相差很小。 (八 ) 关 联 方 及 关 联 交 易 1. 关联方关系 （1） 控股股东及最终控制方 1) 控股股东及最终控制方 114 控 股 股 东 及 最终控制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的 持股比例 （%） 对本公司的 表决权比例 （%） 北方导航控制技 术股份有限公司 北京 精密光机电一体化产 品开发、制造、销售、 技术服务等 148,932.00 48.44 48.44 注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。 2) 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额（万元） 本年增加 本年减少 年末余额（万元） 北方导航控制技术 股份有限公司 148,932.00 148,932.00 3) 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股股份 持股比例（%） 年末余额 年初余额 期末比例 年初比例 北方导航控制技术股份有限公司 93,077,324 93,077,324 48.44 48.44 （2） 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 中兵航联科技股份有限公司 同受母公司控制 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终方控制 2. 关联交易 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北方导航控制技术股份有限公司 采购商品 27,142.86 27,142.86 中国兵器工业集团系统内单位 采购商品 1,906,962.23 1,100,747.50 中国兵器工业集团系统内单位 接受劳务 119,450.00 合计 2,053,555.09 1,127,890.36 2) 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北方导航控制技术股份有限公司 销售商品 548,672.56 117,114.71 北方导航控制技术股份有限公司 提供劳务 207,547.17 28,301.89 中国兵器工业集团系统内单位 销售商品 65,945,132.74 15,696,594.95 中国兵器工业集团系统内单位 提供劳务 11,066,669.84 5,757,944.92 合计 77,767,822.31 21,599,956.47 115 （2） 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 3,160,360.98 2,344,954.60 （3） 其他关联交易 1）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务 公司”）存款余额为 262,489,097.33 元（上年末 185,014,950.71 元），本年从兵工财务 公司收取利息 2,663,829.95 元（上年 844,051.23 元）。 2）本公司本年度从中国兵器工业集团有限公司及系统内单位收到各种奖励共 23,584.91 元（上年 0 元）。 3. 关联方往来余额 （1） 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收票据 中国兵器工业集 团系统内单位 7,293,985.00 10,061,750.00 应收账款 中国兵器工业集 团系统内单位 68,425,268.60 18,674,484.43 应收账款 北方导航控制技 术股份有限公司 440,000.00 60,000.00 其他应收款-应 收利息 中国兵器工业集 团系统内单位 227,083.33 使用权资产 北方导航控制技 术股份有限公司 182,142.85 209,285.71 （2） 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付票据 中国兵器工业集团系统内单位 1,152,780.50 应付账款 中国兵器工业集团系统内单位 458,240.00 189,749.50 合同负债 中国兵器工业集团系统内单位 4,218,811.88 6,146,711.85 其他流动负债 中国兵器工业集团系统内单位 19,018.55 4. 关联方承诺 本公司 2021 年不存在关联方承诺。 116 (九 ) 股 份 支 付 1． 股份支付总体情况 项目 情况 公司本年授予的各项权益工具总额 738,440.00 股 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2． 以权益结算的股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日选择 Black-Scholes 模型计 算确定 对可行权权益工具数量的确定依据 依据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息做出作价估计，修正预 计可行权的权益工具数量 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,243,625.27 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,190,734.50 (十 ) 或 有 事 项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 (十 一 ) 承 诺 事 项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺。 (十 二 ) 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1. 重 要 的 非 调 整 事 项 本 公 司 无 重 要 的 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 。 2. 利 润 分 配 情 况 项目 内容 拟分配的利润或股利 57,645,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 2022 年 3 月 18 日，本公司第二届董事会召开第十五次会议，批准 2021 年度利润分配 预案，分配现金股利人民币 57,645,000.00 元，本年度不进行公积金转增股本。该股利分 配方案尚待股东大会审议批准。 117 3. 销 售 退 回 本公司无重要的资产负债表日后销售退回。 4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 (十 三 ) 其 他 重 要 事 项 1. 前期差错更正和影响 本年发现采用追溯重述法的前期会计差错 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 受影响的各个比较 期间报表项目名称 上年影响数 负债项目 利润表项目 应付账款 3,525,000.00 管理费用 2,000,241.00 应付职工薪酬 2,000,241.00 应交税费 997,321.35 股东权益项目 盈余公积 -652,256.24 未分配利润 -5,870,306.11 前期差错更正的内容： （1）2018 年度、2019 年度未严格区分受托研发支出对应的研发费用与自筹研发支出 对应的研发费用，将应计入“其他业务成本”的受托研发支出计入“研发费用”；对报表 项目影响如下： ①调增 2018 年其他业务成本 21,220,201.31 元、调减 2018 年研发费用 21,220,201.31 元，调增 2018 年所得税费用-当期所得税费用 1,486,474.17 元、调增 2018 年应交税费-企 业所得税 1,486,474.17 元。 ②调增 2019 年其他业务成本 4,518,514.97 元、调减 2019 年研发费用 4,518,514.97 元，调增 2019 年所得税费用-当期所得税费用 39,597.18 元、调增 2019 年应交税费-企业 所得税 39,597.18 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应交税费增加 1,526,071.35 元、盈余公积减少 152,607.14 元、未分配利润减少 1,373,464.21 元，对上年影响数无。 （2）2018 年漏计受托研发支出；对报表项目影响如下： 2018 年调增 2018 年其他业务成本 3,525,000.00 元、调增应付账款 3,525,000.00 元， 调减所得税费用-当期所得税 528,750.00 元、调减应交税费-所得税 528,750.00 元。 118 2020 年调减期初盈余公积 299,625.00 元、调减期初未分配利润 2,696,625.00 元、调 增应付账款 3,525,000.00 元、调减应交税费 528,750.00 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应付账款增加 3,525,000.00 元、应交税费减少 528,750.00 元、盈余公积减少 299,625.00 元、未分配利润减少 2,696,625.00 元，对上年 影响数无。 （3）2020 年度管理层奖金计入次年；对报表项目影响如下： 调增 2020 年管理费用-职工薪酬 2,000,241.00 元、调增应付职工薪酬-奖金 1,932,600.00 元、调增应付职工薪酬-工会经费 38,652.00 元、调增应付职工薪酬-职工教 育经费 28,989.00 元。 本差错更正累计影响 2020 年末应付职工薪酬增加 2,000,241.00 元、盈余公积减少 200,024.10 元、未分配利润减少 1,800,216.90 元，2020 年管理费用增加 2,000,241.00 元。 “附注八、关联方及关联交易（二） 关联交易 2. 关键管理人员薪酬”薪酬合计本 年发生额由 2,344,954.60 元变更为 4,027,554.60 元。 （4）2018 年度财务报表附注对关联方余额及关联方交易披露不完整，补充如下： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为 164,632,954.97 元，本年度从兵工财务有限责任公司收到利息 324,000.04 元。 （5）2018 年度、2019 年度非经常性损益明细表中所得税影响额计算有误，2019 年度 非经常性损益明细表中明细项存在串项；调整如下： 2018 年度非经常性损益明细表中所得税影响额计算不准确，所得税费用多计 892,200.00 元，调整后：“减所得税影响额”为 39,371.55 元、“合计”为 6,171,105.47 元”。 2019 年度非经常性损益明细表中明细项存在串项、所得税影响额计算不准确，将非经 常性损益明细表中“非流动资产处置损益-907,335.96 元”计入“除上述各项之外的其他营 业外收入和支出”，所得税费用少计 600.00 元，调整后“非流动资产处置损益”为 -907,335.96 元、“除上述各项之外的其他营业外收入和支出” 为-26,859.39 元，“减： 所得税影响额”为-88,899.06 元、“合计”为 4,249,905.31 元”。 2. 分部信息 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，无经济特征不相似的经营分部， 无需设置经营分部，因此不需要披露分部信息。 3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 119 本 公 司 位 于 新乡市工业园区纬七路 760 号院内的新 国 用（ 2014）第 06014 号 土 地 使 用 权 于 2021 年 12 月 15 日 被 新 乡 经 济 技 术 开 发 区 管 理 委 员 会 自 然 资 源 和 规 划 局 认 定 为 闲 置 土 地 ， 新 乡 经 济 技 术 开 发 区 管 理 委 员 会 自 然 资 源 和 规 划 局 拟 协 议 有 偿 收 回 上 述 国 有 建 设 用 地 使 用 权 。 上 述 新 国 用 （ 2014） 第 06014 号 土 地 使 用 权 面 积 为 58035.57 平 方 米 、 终 止 日 期 为 2063 年 12 月 31 日 ， 账 面 原 值 为 14,347,201.32 元 、 累 计 摊 销 2,281,822.57 元 、 账 面 价 值 为 12,065,378.75 元 。 (十 四 ) 财 务 报 告 批 准 本财务报告于 2022 年 3 月 18 日由本公司董事会批准报出。 120 (十 五 ) 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -36,882.54 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,976,900.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,702.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,276.40 小计 4,059,997.50 减：所得税影响额 309,026.93 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,750,970.57 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 121 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利 润 10.76 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于母公 司普通股股东的净利润 10.40 0.56 0.56 中兵通信科技股份有限公司 二○二二年三月十八日 122 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中兵通信科技股份有限公司证券投资部。