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亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 1 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 Asia Electrical Power Equipment (Shenzhen) Co., Ltd. 亚洲电力 NEEQ :837584 年度报告 2016 XX 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 公司股票于 2016 年 6 月 27 日在新三板正式挂牌，公司由此进入了新的发展时期。 报告期内，公司取得 “一种基于永磁操动机构的全密封可触摸开关柜”等 4 项实用 新型专利。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示.................................................. 5 第二节 公司概况..................................................... 7 一、 基本信息 ........................................................................................................................ 7 二、 联系方式 ........................................................................................................................ 7 三、 企业信息 ........................................................................................................................ 7 四、 注册情况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................... 9 一、 盈利能力 ........................................................................................................................ 9 二、 偿债能力 ........................................................................................................................ 9 三、 营运情况 ........................................................................................................................ 9 四、 成长情况 ........................................................................................................................ 9 五、 股本情况 ........................................................................................................................ 9 六、 非经常性损益 .............................................................................................................. 10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ....................................... 10 一、 经营分析 ...................................................................................................................... 11 二、 风险因素 ...................................................................................................................... 17 三、 董事会对审计报告的说明 .......................................................................................... 18 第五节 重要事项.................................................... 19 一、 重要事项索引 .............................................................................................................. 19 二、 重要事项详情 .............................................................................................................. 19 一、 普通股股本情况 .......................................................................................................... 21 二、 优先股股本基本情况 .................................................................................................. 22 三、 控股股东、实际控制人情况 ...................................................................................... 22 第七节 融资及分配情况.............................................. 23 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 .................................................................................. 23 二、 债券融资情况 .............................................................................................................. 23 三、 间接融资情况 .............................................................................................................. 23 四、 利润分配情况 .............................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................... 25 一、 董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................................. 25 二、 员工情况 ...................................................................................................................... 26 第九节 公司治理及内部控制.......................................... 28 一、 公司治理 ...................................................................................................................... 28 二、 内部控制 ...................................................................................................................... 32 第十节 财务报告.................................................... 34 一、 审计报告 ...................................................................................................................... 34 二、 财务报表 ...................................................................................................................... 35 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 亚洲电力、公司、本公司 指 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司董事会 股东大会 指 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司股东大会 监事会 指 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 招商证券 指 招商证券股份有限公司 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 科吉 指 深圳市科吉电力设备制造有限公司 厦门业盛 指 厦门业盛电气有限公司 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 输配电及控制设备行业处于较为充分的市场竞争状态，市场 竞争较为激烈，公司面临一定的市场竞争压力。激烈的市场 竞争环境可能使公司的市场份额出现下降，并进一步影响公 司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 人员流失的风险 公司所处行业属于技术密集型行业，随着行业的快速发展， 人才争夺将日益激烈，未来公司核心技术人员存在流失的风 险。 公司高新技术企业认定风险 2014 年 7 月 24 日，公司取得深圳市科技创新委员会、深圳 市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合 颁发的编号为 GR201444200707 号的《高新技术企业证书》， 该证书有效期三年，于 2017 年 10 月到期。按照《中华人民 共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业可按 15%的 税率征收企业所得税。如果公司高新技术企业证书有效期到 期后，不能被继续认定为高新技术企业，公司将可能不再享 受相关税收优惠，须按 25%的税率缴纳企业所得税，税率的 提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。 公司综合毛利率下降风险 随着行业竞争日趋激烈，公司向电力行业以外的领域拓展业 务，以及人工成本的刚性上升，产品价格的下调，公司综合 毛利率存在下降的风险。 应收账款较高风险和经营性现金流 行业特点及结算模式造成公司应收账款金额较高，占总资产 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 6 波动较大风险 的比例较高。公司的客户整体实力较强，发生坏账的可能性 较小。但不能排除部分客户由于其资信情况、自身经营情况、 宏观经济形势等因素的影响导致其经营形势恶化，从而使得 公司面临部分应收账款无法收回的风险。 实际控制人不当控制的风险 实际控制人郭予龙通过深圳市龙佳宝投资有限公司、亚洲电 力国际集团有限公司、深圳市骏龙投资合伙企业（有限合伙） 间接控制公司 76,696,874 股股份，占公司股份总额的 75.75%，同时郭予龙任公司董事长兼总经理，如郭予龙利用 其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决 策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他 少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 ASIA ELECTRICAL POWER EQUIPMENT (SHENZHEN) CO., LTD., 证券简称 亚洲电力 证券代码 837584 法定代表人 郭予龙 注册地址 广东省深圳市南山区太子路海景广场三层 E（-4） 办公地址 广东省深圳市宝安区松岗大道亚洲电力工业园 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 殷建民、吴亚亚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑颖颖 电话 0755-28231999-212 传真 0755-28231999-212 电子邮箱 sec@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市宝安区松岗大道亚洲电力工业园 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 www.neeq.cc 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 高低压电器成套设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 101,250,000 做市商数量 - 控股股东 深圳市龙佳宝投资有限公司 实际控制人 郭予龙 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030027935194X2 否 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 9144030027935194X2 否 组织机构代码 9144030027935194X2 否 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 285,737,366.86 237,801,323.80 20.16% 毛利率% 34.25% 42.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,928,655.44 33,379,121.82 -34.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 21,292,044.75 33,581,311.92 -36.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.83% 9.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.66% 9.18% - 基本每股收益 0.22 0.33 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 510,553,576.88 487,537,396.58 4.72% 负债总计 128,304,951.42 106,967,426.56 19.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 382,248,625.46 380,569,970.02 0.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.78 3.76 0.53% 资产负债率%（母公司） 28.43% 25.21% - 资产负债率%（合并） 25.13% 21.94% - 流动比率 399.70% 498.71% - 利息保障倍数 13.73 16.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,945,207.73 70,789,807.97 - 应收账款周转率 1.42 1.14 - 存货周转率 3.38 2.10 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.72% -0.51% - 营业收入增长率% 20.16% -17.96% - 净利润增长率% -34.30% -34.68% - 五、 股本情况 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 101,250,000 101,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -51,211.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 251,267.52 委托他人投资或管理资产的损益 224,958.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 324,294.97 减：非经常性损益的所得税影响数 112,699.59 非经常性损益净额 636,610.69 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 636,610.69 非经常性损益合计 749,310.28 所得税影响数 112,699.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 636,610.69 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 2,597,190.81 3,025,445.87 - - - - 管理费用 428,255.06 0.00 - - - - 根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）：将利润表中的“营 业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目；将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”重分类至“税金及附加”项目。2016年5月1日之前发 生的税费不予调整。比较数据不予调整。 本次会计政策的变更导致2016年“税金及附加”科目增加428,255.06元，“管理费用”科目减少 428,255.06元。 除此之外，本报告期内公司其他主要会计政策未发生变更。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是从事输配电及控制设备研发、生产、销售及相关技术服务的高科技企业，拥有实用新型专利 41 项，软件著作权 11 项，国家高新技术企业证书，低压产品 3C 认证资质，环境管理体系认证证书，质 量管理体系认证证书等经营资质，为南方电网、国家电网、用户工程、铁路、海外及其他客户提供 10-35Kv 智能化高低压开关成套设备产品及解决方案。公司建立了遍布全国的销售网络，主要通过招投标等直销模 式开拓业务，收入来源是产品销售及技术服务收费。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，电网招标的包数更加细化，单一中标金额呈下降趋势，参与招投标的厂家也越来越多，竞 争也更加激烈，中标的价格呈现下滑趋势，产品的毛利水平也受到影响同比降低。面对此种形势，公司管 理层适时调整销售策略，积极采取相应措施，保证中标金额，但受中标价格下滑、产品销售结构变化以及 应收账款增加的影响，在收入同比增长的情况下，公司净利润却同比出现较大幅度下滑，未达年初预期。 报告期内，公司实现营业收入 285,737,366.86 元，比上年增加 47,936,043.06 元，增长 20.16%。实 现净利润 21,928,655.44 元，比上年减少 11,450,466.38 元，下降 34.30%。收入增长，主要是公司适时 调整销售策略，变追求高利为薄利多销，增加了收入。净利润下降，主要是受产品价格下调及产品销售结 构变化的影响，致使综合毛利率比上年大幅下降所致，由于收入增长所增加的毛利额抵消不了毛利率下降 所减少的毛利额，造成本年毛利额比上年减少 3,772,140.91 元；其次是由于应收账款额度上升及账龄结 构变化致使坏账准备比上年大幅增加，造成本年资产减值损失比上年增加 7,357,024.52 元。 报告期内，公司继续加强产品研发，新增实用型专利 4 个，另有 9 项发明专利已进入实审阶段，还有 3 项发明专利已申报并被受理，40.5Kv 智能环网柜项目取得突破性进展，获得政府资助 200 万元，充电桩 产品已取得相关实验报告，并已全面推向市场。新产品、新项目的不断开发和陆续投放市场，增强了公司 持续经营能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 285,737,366.86 20.16% 100% 237,801,323.80 -17.96% 100% 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 12 营业成本 187,877,875.84 37.97% 65.75% 136,169,691.87 -16.07% 57.26% 毛利率 34.25% - - 42.74% - - 管理费用 37,902,983.23 8.19% 13.26% 35,032,466.35 9.25% 14.73% 销售费用 26,780,811.03 2.65% 9.37% 26,090,285.81 -1.83% 10.97% 财务费用 602,630.70 -63.23% 0.21% 1,638,783.60 -34.05% 0.69% 营业利润 24,774,047.92 -36.62% 8.67% 39,085,502.33 -33.58% 16.44% 营业外收入 611,789.94 161.58% 0.21% 233,885.29 -81.48% 0.10% 营业外支出 87,438.56 -28.88% 0.03% 122,936.78 247.41% 0.05% 净利润 21,928,655.44 -34.30% 7.67% 33,379,121.82 -34.68% 14.04% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年增长 20.16%，主要是公司适时调整了销售策略，通过薄利多销提高了中标率，增 加了收入。 2、营业成本比去年上升 37.97%，主要是收入增加随之增加的成本，其次是由于产品售价下调，同收 不同量，致使同等收入额情况下，成本比上年有所增加；再次是人工成本上升所影响。 3、财务费用比上年减少 63.23%，主要受三个方面因素的影响：一是偿还银行借款致使利息支出比上 年减少 550,379.63 元；二是与基本开户银行签署协定存款协议致使利息收入比上年增加 343,473.92 元； 三是年末美元存款额增加及汇率变化致使汇兑收益比上年增加 198,143.51 元。 4、营业利润比上年减少 1431.15 万元，减少 36.62%，主要影响因素有： （1）毛利额比去年减少 3,772,140.91 元，原因见净利润变动说明； （2）资产减值损失比上年同期增加，减少利润 7,357,024.52 元，原因见净利润变动说明； （3）税金及附加比去年增加 882,358.68 元，主要是会计政策计算口径变更影响的； （4）销售费用比去年增加 690,525.22 元，主要是差旅费、会务费和安装服务费增加引起的； （5）管理费用比去年增加 2,870,516.88 元，主要是职工薪酬、研发费用和中介咨询费增加引起的。 5、营业外收入比上年增加 161.58%，主要是政府补助比上年增加 251,267.52 元和供应商质量扣款比 上年增加 302,362.10 元所致。 6、净利润比上年减少 34.30%，影响净利润的主要因素有： （1）毛利额比去年减少 3,772,140.91 元，毛利额减少主要是收入增长所增加的毛利额抵消不了毛 利率下降所减少的毛利额所致。报告期内，公司综合毛利率比上年下降 8.49 个百分点，减少毛利额 24,259,067.59 元；营业收入比上年增长增加毛利额 20,486,926.68 元。毛利润率下降主要是公司适应市 场价格变动下调公司产品报价所致；其次是受产品销售结构变化所影响，报告期内，毛利率较高的环网柜 产品销售占比较去年下降 12.14 个百分点，而毛利率较低的低压开关产品销售占比却较上年上升了 10.31 个百分点。 （2）资产减值损失比上年同期增加，减少利润 7,357,024.52 元，主要是应收账款额度上升及账龄结 构变化影响的，其中：上年回冲 2,358,493.35 元；本年则计提 4,998,531.17 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 283,407,949.22 187,038,777.09 236,913,140.55 136,024,346.49 其他业务收入 2,329,417.64 839,098.75 888,183.25 145,345.38 合计 285,737,366.86 187,877,875.84 237,801,323.80 136,169,691.87 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环网柜 181,735,972.59 63.60% 181,413,301.55 76.29% 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 13 金属封闭开关设备 14,356,556.87 5.02% 9,664,811.24 4.06% 智能箱式变电站 22,438,706.73 7.85% 9,494,836.10 3.99% 低压开关产品 55,140,726.33 19.30% 22,158,119.45 9.32% 电缆分接箱 724,386.37 0.25% 8,562,640.00 3.60% 其他 9,011,600.33 3.15% 5,619,432.21 2.36% 合计 283,407,949.22 99.18% 236,913,140.55 99.63% 收入构成变动的原因： 1、环网柜销售占比较上年减少 12.44%，主要是公司虽然下调了产品售价，但下调幅度不够，环网柜 价格仍然偏高，影响了中标率，致使该类产品销售占比下降。 2、低压开关产品销售占比较上年增加了 10.11%，主要是公司为增加收入，对毛利水平较低的低压开 关产品由控制性投标变为开放式投标，从而增加了该类销售额占比。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,945,207.73 70,789,807.97 投资活动产生的现金流量净额 -7,413,331.59 -2,923,556.04 筹资活动产生的现金流量净额 -9,197,888.69 -11,195,768.32 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年减少 67,844,600.24 元，减少 95.84%，主要影响因素有两个： 一是本年货款回收难度加大，应收账款额增加，致使销售商品、提供劳务收到的现金比上年减少 46,835,538.89 元；二是因产量增加导致采购额增加，致使购买商品、接受劳务支付的现金比上年增加 30,554,734.53 元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少 4,489,775.55 元，主要是本年对新增参股公司深圳市兆 能供电服务有限公司投资 3,000,001 元和对原参股公司厦门业盛电气有限公司增资 2,565,000 元所致。 3、经营活动产生的现金流量净额比本年度净利润少 18,983,447.71 元，差异较大，主要影响因素有： （1）因本年货款回收难度加大，应收账款比年初增大，少回收货款减少经营净现金流 47,274,913.19 元； （2）本年采取严格控制采购付款措施，致使应付账款比年初增大，增加经营净现金流 13,670,060.06 元； （3）公司开展清仓压库活动，全面利用现有库存材料生产，同时加强发货管理，致使期末存货比年初减 少，增加经营净现金流 17,070,345.77 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网湖北省电力公司 16,555,363.78 5.84% 否 2 广东粤明动力有限公司 13,799,644.23 4.87% 否 3 广西电网有限责任公司南宁供电局 12,293,364.12 4.34% 否 4 国网江苏省电力公司 11,738,935.47 4.14% 否 5 陕西省地方电力物资有限公司 10,968,307.69 3.87% 否 合计 65,355,615.29 23.06% - 报告期内，公司营业收入为 28,573.74 万元，较上期增长了 20.16%。报告期末，公司应收账款账面净 额为 20,083.49 万元，较上期增长了 26.01%。 报告期内，公司依据《企业会计准则-商品销售收入》，结合公司各类产品风险报酬转移时点及其判断 依据，根据销售合同，公司向购货方发出该类产品后，经客户开箱验收后确认收入。 公司主要销售环网柜、金属封闭开关设备、智能箱式变电站等配电设备给客户，主要通过招投标方式 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 14 获取订单，主要客户为国家电网和南方电网系统客户，本年大客户收入较上期大幅增长。 报告期内，应收账款期末余额比年初大幅增加，主要是本年货款回收难度加大，货款拖欠额增加所致； 其次是销售收入增长所影响的。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆金粤电器设备有限公司 13,511,007.34 6.63% 否 2 广州市半径电力铜材有限公司 7,346,799.99 3.60% 否 3 连云港邦辉贸易有限公司 7,299,111.08 3.58% 否 4 吉林华能电力器材有限公司 6,553,218.94 3.21% 否 5 厦门业盛电气有限公司 6,225,770.00 3.05% 是 合计 40,935,907.35 20.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 18,523,362.41 16,994,149.11 研发投入占营业收入的比例 6.48% 7.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 41 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司有专门的研发机构，拥有研发人员 48 人，其中：高级职称 2 人。报告期内，公司继续加强产 品研发，新增实用型专利 4 个，另有 9 项发明专利已进入实审阶段，还有 3 项发明专利已申报并被受理， 40.5Kv 智能环网柜研发项目取得突破性进展，获得政府资助 200 万元，充电桩产品已取得相关实验报告， 并已全面推向市场。新产品、新项目的不断开发和陆续投放市场，增强了公司持续经营能力。 研发支出分析： 公司是深圳市和国家高新企业，按相关规定和公司的内控制度，单独归集了报告期内公司实际发生 的研发投入金额。 报告期内，公司实际投入的研发金额为 18,523,362.41 万元，占营业收入比例为 6.49%，母公司营 业收入为 285,436,206.46 万元，研发投入占比为 6.49%，报告期研发投入额超过当期营业收入 3%，符 合高新企业认定标准。公司的研发费用全部为费用化支出，均计入管理费用科目下的研发费用子科目， 列入当期损益。公司的研究开发支出符合《企业会计准则》研发支出费用化条件，报告期内公司的研发 支出费用化核算合理，公司对研发支出会计核算政策本年度无发生变更。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 122,787,780.36 -3.07% 24.05% 126,681,137.80 84.32% 25.98% -1.93% 应收账款 200,834,896.97 26.01% 39.34% 159,381,729.98 -26.93% 32.69% 6.65% 存货 43,029,211.07 -26.76% 8.43% 58,750,488.97 -2.39% 12.05% -3.62% 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 15 长 期 股 权 投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 37,423,255.22 -9.23% 7.33% 41,227,587.98 10.85% 8.46% -1.13% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 15,040,000.00 0.00% 2.95% 0.00 0.00% 0.00% 2.95% 长期借款 29,880,000.00 -11.81% 5.85% 33,880,000.00 -10.56% 6.95% -1.10% 资产总计 510,553,576.88 4.72% 100% 487,537,396.58 -0.51% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款比年初增加 26.01%，主要是本年货款回收难度加大，加之本年销售额比去年增加所致。 2、存货比上年减少 26.76%，主要是本年全面开展清仓查库工作，将压缩库存指标下达到部门和具 体责任人并纳入绩效考核，该项工作取得显著效果，原材料及成品库存均比年初大幅下降。 3、公司年末资产负债率为 25.13%，流动比率为 399.70%，速动比率为 355.12%，中短期偿债能力均 比较强。公司年末货币资金高达 12,279 万元，资金周转状况极佳。虽然年末应收账款额度较大，但欠 款客户主要是电力系统客户，无呆坏账风险，整体资产质量较佳。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有一家控股子公司，即深圳市科吉电力设备制造有限公司，具体情况如下： 科吉电力系亚洲电力 100.00%控股的全资子公司，成立于 2003 年 4 月 17 日，现持有深圳市监局核 发的注册号为 440301103403747 号企业法人营业执照，注册资本 500.00 万元，实缴资本 500.00 万元， 法定代表人为郭予龙，公司住所为深圳市宝安区松岗街道松岗大道西侧亚电工业厂区 3#厂房二楼，经营 范围为高低压开关板金柜、高低压成套电器设备、智能控制开关、五金配件（机箱、机柜、电源原配件） 的生产及销售；国内贸易；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项 目除外），经营期限为自 2003 年 4 月 17 日起至 2018 年 4 月 17 日止。 科吉电力目前只为公司供应钣金加工件，无对外销售业务，科吉电力 2016 年度营收入 43,610,309.40 元，净利润 2,136,470.64 元，占公司 2016 年净利润的 9.74%。 报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》， 同意公司在 4000 万元额度内购买短期保本型或低风险（不超过一年）的金融机构理财产品。根据董事 会授权，公司在 2016 年度购买了如下银行理财产品： 1、购买中信银行共赢保本 1654 对公理财产品 15,000,000 元，期限自 2016 年 9 月 1 日起至 2016 年 12 月 1 日止，已赎回并获得投资收益 108,452.05 元； 2、购买中国银行人民币按期开放 T+1 理财产品 15,000,000 元，期限自 2016 年 9 月 5 日起至 2016 年 12 月 5 日止，收益率 2.50%，已赎回并获得投资收益 93,493.15 元； 3、购买中国银行人民币按期开放 T+0 理财产品 10,000,000 元，期限自 2016 年 11 月 2 日起至 2016 年 12 月 7 日止，收益率 2.40%，已赎回并获得投资收益 23,013.70 元。 （三） 外部环境的分析 输配电设备广泛应用在电力系统、轨道交通、汽车制造、冶金化工、石油石化等领域，具有良好的 市场前景。 电力工业是国民经济发展中重要的基础能源产业，随着经济的发展，我国全社会用电量持续攀升。 根据中国电力企业联合发布的《电力工业“十二五”规划滚动研究报告》，“十二五”期间全国社会用 电量年均增速为 8.8%，最大负荷年均增速 9.2%，用电需求依然旺盛，全社会用电量的持续增长为输配 电设备业提供了广阔的发展空间；由于配电网在电力传输和使用中处于不可或缺的环节，电力需求增长 直接驱动配电网的建设，带动对输配电设备的需求。2015 年 7 月 31 日,国家能源局发布《配电网建设 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 16 改造行动计划(2015-2020 年)》,对未来五年配电网的发展给出了明确而定量的指导:2015-2020 年,配电 网建设改造投资不低于 2 万亿元,其中 2015 年投资不低于 3,000 亿元,“十三五”期间累计投资不低 于 1.7 万亿元。 当前，以能源多元化、清洁化为方向，以优化能源结构、推进能源战略转型为目标， 以清洁能源和智能电网为特征的新一轮能源变革正在全球范围内推进。国家电网于 2009 年 5 月提出了 发展智能电网的重大战略决策，包含电力系统的发电、输电、变电、配电、用电和调度各个环节，覆盖 所有电压等级，实现“电力流、信息流、业务流”高度一体化融合的坚强智能电网愿景及建设路线图。 “十二五”期间，国家电网公司电网智能化投资的总额预计为 2,861.1 亿元，其中，用于配网环节的投 资为 296.9 亿元。智能电网建设的巨大投入将为智能输配电设备行业提供更大的市场空间。同时，由于 城市轨道交通具有运量大、速度快、安全、准点、保护环境、节约能源和用地等特点，是解决城市拥堵 的有效方式，近年来发展迅速。 输配电及控制设备制造业的发展与电力工业发展关系十分密切，作为基础工业，电力工业的发展与 宏观经济周期存在一定的关联性。 我国电力系统电压划分为输电电压和配电电压两类，其中 220kV 以 上为输电电压，110kV 以下为配电电压。在我国的配电系统中，常用的电压等级包括 12kV、40.5kV、126kV， 其中 12kV、40.5kV 电压等级是我国应用最广的配电电压等级。从应用角度看，公司的产品目前进入的 行业主要是电力行业；从产品细分的角度看，主要产品为环网柜系列。 环网柜行业从业企业数量较多，行业竞争比较激烈。虽然行业内的企业数量近些年有减少的趋势， 但规模企业数量在逐步增加，这些规模较大的企业基本形成了行业的主要力量，是主流市场和高端市场 的主要供应商。目前国内本行业内的竞争企业主要分为三类：①国外知名企业：此类企业多为外资及其 在华设立的合资公司，进入中国市场较早，产品质量较高，目前仍占据高端市场主导地位；②国内大规 模企业：此类企业多拥有自主技术和产品，研发和制造水平不断提高，部分产品的竞争力较强，已经逐 步缩小与国外企业的差距；③国内小型厂家：此类企业规模小，数量多，技术与制造装备落后，主要面 向低端市场。 根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，国家鼓励“推进智能电网建设，切实加强城 乡电网建设与改造，增强电网优化配置电力能力和供电可靠性”；根据《产业结构调整指导目录（2011 年本）》，国家鼓励“高压真空元件及开关设备，智能化中压开关元件及成套设备，使用环保型中压气 体的绝缘开关柜”。《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020 年）》（国发[2006]6 号）、 《国家能源科技“ 十二五”规划（2011-2015 ）》、《国家能源发展“ 十二五”规划（2011-2015）》 对我国未来智能电网建设以及配电设备的智能化发展方向等设定了目标。 智能电网建设力度的加大将带动配电及控制设备产品的市场需求，为公司主营业务的发展带来良好 的市场前景；同时也为公司技术改进、产品设计等确立了方向。 （四） 竞争优势分析 1、行业准入优势：输配电及控制设备涉及到经济生产和人民生活的各个方面，因此相应的行业准 入门槛较高。亚洲电力基于对安全产品的认识，本着规范运作的态度，成为行业内为数不多的具备齐全 的生产许可资质与市场准入资质的企业之一。亚洲电力的相关产品均具有相应的型式试验报告、3C 产 品认证证书，均通过了相应的产品检验，具有相应的产品鉴定报告。 2、完整的生产体系优势：亚洲电力拥有从产品设计、钣金加工、整机组装到产品调试检测的完整 产品生产线。钣金加工与整机组装的技术水平直接决定了企业的制造加工能力。成套开关设备的钣金加 工具有非标准化的特点，为实现加工形态的多样化，保障加工质量的准确性、精细化和稳定性，公司建 立了以信息化为基础的数字化钣金柔性加工生产线，通过 PDM 工程设计管理软件与 ERP 软件的系统对 接，将报价、图纸设计、钣金加工、客户信息管理等数据信息进行系统对接，保证了产品从设计、生产、 施工到出品等各环节有数据可依、有信息可管控；同时公司一直以生产标准化、生产规模化、效率化降 低劳动成本为核心，较早在行业内引入先进的进口加工检查设备，包括德国精密加工激光切割设备、综 合一体化充气检测漏仪设备、智能焊接机械手设备、日本、芬兰产多款数控冲床、自动化生产加工流水 线等先进装备，保证了制造精良，品质可控的产品品质。另外，公司还特别针对部分产品核心零部件实 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 17 行自行设计与生产保证其品质优良。 3、品牌与产品运行优势：公司成立较早，经过近二十年的产品推广、运行维护，掌握了一定的产 品技术经验，在行业内积累了一定的声望和品牌基础。 4、优秀的管理、技术团队优势： 亚洲电力核心管理团队长期从事输配电及控制设备的研发、生产 和销售，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经 营理念，有利于亚洲电力在市场竞争中赢得主动权。亚洲电力主要管理经营团队成员大多具有创业者和 股东的双重身份，对亚洲电力有着很高的忠诚度，核心管理团队具有很高的稳定性，能够最大限度地发 挥自身优势，有利于亚洲电力的长远发展。 （五） 持续经营评价 公司拥有土地面积 50 余亩，厂房建筑面积 50000 多平米，拥有先进的生产设备，较强的研发团队， 各项经营资质齐全，所生产的产品为配电设备，属于国民经济发展中重要的基础能源设施建设所必须的 产品，未来需求旺盛。公司在现有产品基础上，不断研发新产品，拓展新领域，增强发展后劲，具有较 强的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 持续到本年度的风险因素有： 1、市场竞争加剧的风险：输配电及控制设备行业处于较为充分的市场竞争状态，市场竞争较为激烈， 公司面临一定的市场竞争压力。激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降，并进一步影响公司 经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 针对以上风险，公司将通过持续不断的研发投入创造新的 需求，生产高性能、高可靠性、高适应性的输配电及控制设备产品，以求在日趋激烈的市场竞争中持续发 展。 2、人员流失的风险： 公司所处行业属于技术密集型行业，随着行业的快速发展，人才争夺将日益激 烈，未来公司核心技术人员存在流失的风险。 针对以上风险，公司将进一步完善绩效评估体系和科研创 新激励机制，努力提高研发人员的归属感，稳定核心技术人员队伍。同时，公司将借助新三板挂牌契机， 广泛招揽人才，吸收行业精英加盟公司，壮大核心技术队伍。 3、公司高新技术企业认定风险： 2014 年 7 月 24 日，公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201444200707 号的《高新技术企业 证书》，该证书有效期三年，于 2017 年 10 月到期。按照《中华人民共和国企业所得税法》相关规定， 高新技术企业可按 15%的税率征收企业所得税。如果公司高新技术企业证书有效期到期后，不能被继续认 定为高新技术企业，公司将可能不再享受相关税收优惠，须按 25%的税率缴纳企业所得税，税率的提高将 对公司经营业绩产生一定不利影响。 针对以上风险，公司将持续加大研发投入，按照国家高新技术企业 要求设置研发机构，配备研发人员，不断研发新产品，研究新课题，不断推出研发成果，保持高新技术企 业资质的连续性。 4、公司综合毛利率下降的风险： 随着行业竞争日趋激烈，公司向电力行业以外的领域拓展业务，以 及人工成本的刚性上升，产品价格的下调，公司综合毛利率存在下降的风险。 针对以上风险，公司将采 取以下措施化解风险： （1）调整销售策略增加收入，降低分摊成本； （2）优化现有产品设计，降低材料消耗成本； （3）加强材料采购管理，降低材料采购成本； （4）加快外延业务发展，增加新的利润增长点； （5）不断开发新产品，提高竞争力及持续发展能力； 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 18 （6）盘活各项可出租资产，增加其他业务收入。 5、应收账款较高风险和经营性现金流波动较大风险： 行业特点及结算模式造成公司应收账款金额 较高，占总资产的比例较高。公司的客户整体实力较强，发生坏账的可能性较小。但不能排除部分客户由 于其资信情况、自身经营情况、宏观经济形势等因素的影响导致其经营形势恶化，从而使得公司面临部分 应收账款无法收回的风险。 针对以上风险，公司将公司将采取以下措施化解风险： （1）建立货款回收责任制，将货款回收指标列入业务员的绩效考核，促使业务员积极努力回收货款； （2）加强客户对账管理，每年与客户对账一次，延续法律效力； （3）加强货款风险监控管理，由专人负责风险监控，对出现风险迹象的应收账款及时采取措施，制 定专项回收方案加以回收。 6、实际控制人不当控制的风险：实际控制人郭予龙通过深圳市龙佳宝投资有限公司、亚洲电力国际 集团有限公司、深圳市骏龙投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 76,696,874 股股份，占公司股份总 额的 75.75%，同时郭予龙任公司董事长兼总经理，如郭予龙利用其实际控制人地位，通过行使表决权等 方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对以上风险，公司建立了规范的公司治理结构，有明确的各层级权限划分及议事规则，公司将进一步发 挥监事会的作用，对规范运作进行实时监督。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 6,225,770.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 170,000,000.00 90,000,000.00 6．其他 - - 总计 190,000,000.00 96,225,770.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型为经公司股东大会审议通过的公司《关联交易管理 制度》第三章第十条第（四）款“提供担保”事项，该事项在公司章程第四章第二节第三十七条第（十四） 约定须由公司股东大会审议批准。该项关联交易为关联人为公司提供担保事项，具体内容为： 1、2016 年 10 月 11 日，本公司以亚洲电力工业园区房地产产权（深房地字第 5000600950 号）作 为抵押（抵押合同编号：2016 圳中银永抵字 093 号），以应收账款作为质押（质押合同编号：2016 圳中 银永质字 093 号），郭予龙提供保证担保（保证合同编号：2016 圳中银永保字 093 号），向中国银行股份 有限公司深圳福永支行借款人民币 6000 万元，借款期 24 个月，自实际提款日起算，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未提款。 2、2016 年 10 月 12 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订 2016 年小金五字第 0016432181 号授信协议，由招商银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币 3000 万元授信额度， 授信期间自 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日，由郭予龙以个人名义提供最高额保证。 上述担保事项分别经公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 20 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东和实际控制人关于与投资方对赌协议的承诺: （1）公司控股股东深圳市龙佳宝投资有限公司和实际控制人郭予龙承诺在 2016 年 3 月 31 日前支付 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）等 5 家投资方 2013 年剩余业绩补偿款 523.50 万元。 履行 情况：深圳市龙佳宝投资有限公司已于 2016 年 3 月 30 日支付完毕，如期履行了承诺。 （2）公司控股股东深圳市龙佳宝投资有限公司和实际控制人郭予龙承诺将原上市安排调整为在全国 中小企业股份转让系统挂牌，公司需于 2016 年 2 月底之前申报新三板，并于 2016 年 6 月 30 日前完成新 三板挂牌（除不可抗力外），若因公司、控股股东和实际控制人的原因未能如期实现挂牌，且投资方于 2016 年 7 月 31 日前提出回购请求时，控股股东同意于 2017 年 7 月 31 日前付清全部回购款。 履行情况： 公司股票已于 2016 年 6 月 27 日在新三板正式挂牌，如期履行了承诺，基于该触发点引发的股权回购义务 已经自动解除。 （3）公司控股股东深圳市龙佳宝投资有限公司和实际控制人郭予龙承诺在公司成功挂牌新三板后的 24 个月内，投资方有权要求控股股东和实际控制人履行回购义务；但若出现以下任一情形，投资方不再 享有回购权： A、在公司挂牌后 24 个月内，若投资方能在公开市场通过转让所持公司股份的方式退出， 且转让收入不低于回购款金额时； B、在公司挂牌后 24 个月内，若投资方拟选择在公开市场以低于回购 金额的价格转让所持公司股份，同等条件下，控股股东、实际控制人有优先受让权，如控股股东、实际控 制人不选择回购，则控股股东、实际控制人需为其补足转让收入与回购金额的差价，同时控股股东的回购 义务免除。 履行情况：报告期内，投资方未提出回购请求，本条承诺仍在承诺期内，继续有效。 2、为规范、减少与公司之间的关联交易，公司控股股东深圳市龙佳宝投资有限公司和实际控制人郭 予龙出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺除非公司的正常经营发展所必须，其自身及能够控制或 影响的关联方不与公司进行任何关联交易，对于无法规避或确实需要的关联交易，其自身及能够控制或影 响的关联方将严格遵守中国证监会和公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等相关内部规定，按照通 常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的程序履行批准手续，以杜绝通过 关联交易进行不正当的利益输送。 履行情况：报告期内，严格履行了承诺，未发生违规行为。 3、为了进一步避免后续与公司之间的同业竞争，公司控股股东深圳市龙佳宝投资有限公司和实际控 制人郭予龙分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其自身和关系密切的亲属以及其他能够控制 或影响的关联方不直接或间接从事、发展或投资与公司目前已开展的业务或已投入、拟开展的业务相同或 相类似的业务或项目，也不为自身或代表任何第三方成立、发展、参与、协助任何法人或其他经济组织与 公司进行直接或间接的竞争。并承诺不利用自身对公司的了解及获取的信息从事、直接或间接参与同公司 相竞争的活动，不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为（包括但不限于直 接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的资产或在广告、宣传 上贬损公司的产品形象与企业形象等）。 履行情况：报告期内，严格履行了承诺，未发生同业竞争行为。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 15,646,028.23 3.06% 信用证保证金、保函保证金 及银行承兑汇票保证金 应收账款 质押 224,752,383.45 44.02% 用于公司银行贷款及银行 承兑汇票业务的质押 投资性房地产 抵押 58,014,346.34 11.36% 用于长期借款抵押 固定资产 抵押 20,931,134.27 4.10% 用于公司银行贷款抵押 无形资产 抵押 15,531,142.19 3.04% 用于公司银行贷款抵押 总计 334,875,034.48 65.59% - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 101,250,000 100.00% -51,131,250 50,118,750 49.50% 其中：控股股东、实际控制人 76,696,874 75.75% 0 25,565,624 25.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 51,131,250 51,131,250 50.50% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 51,131,250 50.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 101,250,000 - 0 101,250,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 深圳市龙佳宝 投资有限公司 43,917,186 0 43,917,186 43.37% 29,278,124 14,639,062 2 亚洲电力国际 集团有限公司 23,414,063 0 23,414,063 23.13% 15,609,376 7,804,687 3 深圳市骏龙投 资合伙企业（有 限合伙） 9,365,625 0 9,365,625 9.25% 6,243,750 3,121,875 4 深圳市斯普兰 德投资发展有 限公司 9,365,625 0 9,365,625 9.25% 0 9,365,625 5 东方富海（芜 湖）股权投资基 金（有限合伙） 6,849,259 0 6,849,259 6.76% 0 6,849,259 6 湖南新能源创 业投资基金企 业（有限合伙） 5,014,103 0 5,014,103 4.95% 0 5,014,103 7 深圳市信诺汇 智创业投资企 业（有限合伙） 2,025,000 0 2,025,000 2.00% 0 2,025,000 8 深圳前海紫金 港投资管理企 业（有限合伙） 744,491 0 744,491 0.74% 0 744,491 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 22 9 湖南清源投资 管理中心（有限 合伙） 554,648 0 554,648 0.55% 0 554,648 合计 101,250,000 0 101,250,000 100.00% 51,131,250 50,118,750 前十名股东间相互关系说明：公司股东深圳市龙佳宝投资有限公司、亚洲电力国际集团有限公司、深圳 市骏龙投资合伙企业（有限合伙）系公司董事长、总经理、实际控制人郭予龙控制的企业，公司股东深圳市 斯普兰德投资发展有限公司系公司董事、副总经理陈晓玲控制的企业。公司股东湖南清源投资管理中心（有 限合伙）为公司股东湖南新能源创业投资基金企业（有限合伙）核心团队设立的合伙企业，依托于湖南新能 源创业投资基金企业（有限合伙）运作并跟投其所投资的项目。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 本公司的控股股东为深圳市龙佳宝投资有限公司。 深圳市龙佳宝投资有限公司系亚洲电力实际控制 人郭予龙及其配偶杨颖共同投资设立的公司，成立于 2012 年 9 月 21 日，现持有深圳市市场监督管理局核 发的统一社会信用代码号为 440301106588337 号《营业执照》，公司注册资本为 3,500 万元，实收资本为 3,500 万元，法定代表人为郭予龙，住所为深圳市南山区工业大道西、工业八路南路悠然居二楼 202-055， 经营范围为受托投资管理，企业股权投资（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须 取得许可后方可经营），国内贸易，营业期限至 2022 年 9 月 27 日。 报告期内本公司的控股股东未发生 变化。 （二） 实际控制人情况 本公司的实际控制人为郭予龙。 郭予龙：男，1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公 司董事长兼总经理，1983 年-1992 年在蛇口远东饼干厂（中国）有限公司工作；1992 年-1997 年在深圳市 同科实业有限公司工作；1997 年创办亚洲电力设备（深圳）有限公司（公司设立时名称为深圳市耐吉电 器有限公司），担任亚洲电力有限总经理。从 2013 年 10 月至今担任公司董事长兼总经理。 报告期内本 公司的实际控制人未发生变化。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - -- -- - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - -- - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 3 月 21 日 2.00 0.00 0.00 合计 2.00 0.00 0.00 公司于 2016 年 12 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露 了《第二届董事会第二次会议决议》（公告编号 2016-016），审议通过了《关于分配 2016 年上半年度以前 利润的方案》。2017 年 1 月 5 日公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于分配 2016 年 上半年度以前利润的方案》，并于 2017 年 1 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露了《2017 年第一次临时股东大会决议》（公告编号 2017-001），公布了《关于分配 2016 年上半年度以前利润的方案》。分配预案如下： “根据股份公司披露的 2016 年半年度报告，股份公司截至 2016 年上半年末累计可分配利润为 82,613,694.71 元，股份公司拟以 2016 年 12 月 30 日股本 10125 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利人民币 2.00 元（含税），合计派发现金 2,025 万元，股份公司拟于 2017 年 1 月份向全体股东派发上述 现金股利，剩余未分配利润结转下一年度。” 由于公司临时股东大会召开时间迟于 2016 年 12 月 31 日，因此无法完成后续权益分派工作鉴于此，公 司取消了在报告期内的权益分派。 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 24 年度分配预案 2.00 0.00 0.00 公司将在第二届董事会第三次会议以及 2016 年年度股东大会上提起上述分配预案 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭予龙 董事长、总经理 男 57 大专 2016-10-11 至 2019-10-10 是 陈晓玲 董事、副总经理 女 57 大专 2016-10-11 至 2019-10-10 是 肖群 董事 男 50 硕士研究生 2016-10-11 至 2019-10-10 否 李胜利 独立董事 男 54 博士 2016-10-11 至 2019-10-10 是 邹海燕 独立董事 男 52 本科 2016-10-11 至 2019-10-10 是 梁春生 监事会主席 男 48 大专 2016-10-11 至 2019-10-10 是 文德科 监事 男 41 本科 2016-10-11 至 2019-10-10 是 李炎龙 监事 男 34 大专 2016-10-11 至 2019-10-10 是 哈恩奎 财务总监 男 56 大专 2016-10-11 至 2019-10-10 是 郑颖颖 董事会秘书 女 31 本科 2016-10-11 至 2019-10-10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈晓玲与郑颖颖系母女关系。其他董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人无相关关系. （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郭予龙 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 陈晓玲 董事长、副总经理 0 0 0 0.00% 0 肖群 董事 0 0 0 0.00% 0 李胜利 独立董事 0 0 0 0.00% 0 邹海燕 独立董事 0 0 0 0.00% 0 梁春生 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 文德科 监事 0 0 0 0.00% 0 李炎龙 监事 0 0 0 0.00% 0 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 26 哈恩奎 财务总监 0 0 0 0.00% 0 郑颖颖 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 钱青海 监事 离任 无 退休 李炎龙 监事 新任 监事 增补 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李炎龙，男，监事，1983 年出生，中国国籍，大专学历，毕业于广东广播电视大学直属学院。2005 年 9 月加入亚洲电力团队、历任公司生产部经理助理、库房仓储员、质检部经理助理等职，现任公司商务 部商务助理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术 48 65 生产 140 132 管理 23 19 销售 48 49 行政 74 63 员工总计 333 328 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 37 52 专科 76 66 专科以下 218 208 员工总计 333 328 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在职员工 328 人。报告期内公司为拓宽领域，新增 工程总包资质业务，新引入部分专业技术人才组建其团队。 2、人才引进情况 公司始终重视人才的引进，面向社会招揽人才，本年度公司管理层引入两名分管技 术开发与生产职业经理人，引入其他管理骨干若干名，强化了公司经营管理团队，招揽人才工作仍在继续 之中。 3、员工培训情况 公司历来重视员工的培训和发展，集合岗位特点，制定了一系列的培训计划与人才 培育项目，全面加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、体系管理、岗位技能培 训、专业技术培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 27 持续发展。 4、员工薪酬政策情况 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订了《劳动合同书》，按时向员工支付薪酬，依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策及时为员工购买了“五险一金”，为员工代扣代缴个人所得税。 5、公司无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 钱青海：男，报告期内曾任公司总工程师、监事会主席，1945 年出生，中国国籍，大专学历，毕业于 中国人民解放军军事外语大学。曾在国营江苏无锡电控厂先后任职副厂长、厂长，曾在中外合资企业威格 尔车业公司任职总经理、高级工程师、经济师，1998 年加入亚洲电力团队。历任公司厂长、副总经理、总 工程师。2016 年 10 月 11 日退休离职。 原核心技术人员钱青海已于 2016 年 10 月 11 日退休离职，因公司已形成强有力的技术团队，钱青海退 休对公司经营无大的影响。目前公司也正通过多种渠道招揽技术人才，补充壮大核心技术力量。由于新的 核心技术人员需有一定选拔和考核期，公司将在合适的时机再决定任命其人选。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事会 议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了 解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规 和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事 会议事规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精 神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督检查。 公司 指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、 及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实 维护股东的利益。 公司董事会认为，现行的公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公 司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上， 均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促 进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内修改了两次《公司章程》： 1、公司第一届董事会第十次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过了《公司章程》修订草案， 修订内容如下： 公司拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请股票公开转让，根据《非上市公众 公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律、法规、规范性 文件的规定，公司制定具备相应必备条款的《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司章程》（草案）。 2. 公司第一届董事会第十六次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过了对《公司章程》经营范 围修改的议案，修改内容如下： 原经营范围：从事高低压成套电器、智能控制开关的研发、生产及销售自 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 29 产产品；生产经营大型工程智能化柜或抽屉式断路器；交流充电桩、直流充电机的设计开发、生产及技术 服务；电力行业专业应用软件设计开发及技术服务；智能电网的相关技术开发及技术服务（场地仅限办公， 生产项目执照另行申报）。 变更后经营范围：从事高低压成套电器、智能控制开关的研发、生产及销售自 产产品；生产经营大型工程智能化柜或抽屉式断路器；电力行业专业应用软件设计开发及技术服务；智能 电网的相关技术开发及技术服务；电动汽车充电设备的设计研发、生产、充电站点建设、技术服务及运营 （场地仅限办公，生产项目执照另行申报）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 详见附表 监事会 4 详见附表 股东大会 5 详见附表 （1）董事会召开情况 会议届次 召开日期 董事会会议议案名称 1 第一届 董事会 第十次 2016 年 1 月 5 日 1. 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》。 2. 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后进行信息披露 的议案》。 3. 《关于<亚洲电力设备（深圳）股份有限公司章程（草案）>的议案》。 4. 《关于聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 项目中介机构的议案》。 5. 《关于对公司治理结构进行评估、依法建立健全公司治理结构的议 案》。 6. 《关于确定公司在全国股份转让系统挂牌时股票转让方式的议案》。 7. 《关于 2013-2014 年度及 2015 年 1-11 月财务报告的议案》。 8. 《关于<亚洲电力设备（深圳）股份有限公司投资者关系管理制度（草 案）>的议案》。 9. 《关于提请股东大会授权董事会办理本次挂牌并公开转让相关事宜 的议案》。 10. 《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2 第一届 董事会 第十一 次会议 2016 年 2 月 22 日 1. 《关于亚洲电力设备（深圳）股份有限公司分配 2015 年以前年度利 润的方案》。 2. 《关于亚洲电力设备（深圳）股份有限公司变更经营范围及修改章程 的议案》。 3. 《关于提议召开亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 3 3 第一届 董事会 第十二 次会议 2016 年 4 月 13 日 1. 《关于以 1 元人民币价格受让深圳市兆能供电服务有限公司 15%股权 的议案》。 4 第一届 董事会 2016 年 6 月 6 日 1. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度总经理工作报告》。 2. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度董事会报告》。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 30 第十三 次会议 3. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度财务决算报告》。 4. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年财务预算报告》。 5. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度利润分配方案》。 6. 《关于续聘会计师事务所的议案》。 7. 《关于 2016 年度向银行申请综合授信额度的议案》。 8. 《关于 2016 年度关联交易的议案》。 9. 《关于<控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专 项审核报告>的议案》。 10. 《关于提议召开 2015 年度股东大会的议案》。 4 5 第一届 董事会 第十四 次会议 2016 年 6 月 25 日 1. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司信息披露管理制度》。 2. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司年度报告重大差错责任追究制 度》。 3. 《关于 2016 年度预计与厦门业盛电气有限公司关联交易的议案》。 4. 《关于 2016 年度预计与郭予龙先生关联交易的议案》。 5. 《关于召开 2016 年第 3 次临时股东大会的议案》。 6 第 一 届 董 事 会 第 十 五 次会议 2016 年 8 月 24 日 1. 《2016 年半年度报告》。 2. 《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》。 7 第 一 届 董 事 会 第 十 六 次会议 2016 年 9 月 22 日 1. 《关于股份公司董事会换届选举的议案》。 2. 《关于股份公司董事薪酬的议案》。 3. 《关于变更股份公司经营范围的议案》。 4. 《股份公司章程修正案》。 5. 《关于追加 2016 年度向银行申请综合授信额度的议案》。 6. 《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 8 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会议 2016 年 10 月 10 日 1. 《关于选举股份公司第二届董事会董事长的议案》。 2. 《关于聘任股份公司总经理的议案》。 3. 《关于聘任股份公司副总经理的议案》。 4. 《关于聘任股份公司董事会秘书的议案》。 5. 《关于聘任股份公司财务总监的议案》。 6. 《关于选举股份公司第二届董事会专门委员会委员的议案》。 9 第 二 届 董 事 会 第 二 次 会议 2016 年 12 月 15 日 1. 《关于向厦门业盛电气有限公司增加投资的议案》。 2. 《关于分配 2016 年上半年度以前利润的方案》。 3. 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 （2）监事会召开情况 会议届次 召开日期 监事会会议议案名称 1 第一届监 事会第六 次会议 2016 年 6 月 6 日 1.《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》。 2.《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度财务决算报告》。 3.《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度财务预算报告》。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 31 2 第一届监 事会第七 次会议 2016 年 8 月 24 日 1.《2016 年半年度报告》。 3 第一届监 事会第八 次会议 2016 年 9 月 22 日 1.《关于股份公司监事会换届选举的议案》。 2.《关于股份公司监事薪酬的议案》。 4 第二届监 事会第一 次会议 2016 年 10 月 10 日 1.《关于选举股份公司第二届监事会主席的议案》。 （3）股东会召开情况 会议届次 召开日期 股东会会议议案名称 1 第一次临 时股东大 会 2016 年 1 月 22 日 1. 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》。 2. 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后进行信息披露的 议案》。 3. 《关于<亚洲电力设备（深圳）股份有限公司章程（草案）的议案>》。 4. 《关于聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让项 目中介机构的议案》。 5. 《关于股东大会授权董事会办理本次挂牌并公开转让相关事宜的议 案》。 6. 《关于确定公司在全国股份转让系统挂牌时股票转让方式的议案》。 7. 《关于 2013-2014 年度及 2015 年 1-11 月财务报告的议案》。 2 第二次临 时股东大 会 2016 年 3 月 10 日 1. 《关于亚洲电力设备（深圳）股份有限公司分配 2015 年以前年度利润 的方案》。 2. 《关于亚洲电力设备（深圳）股份有限公司变更经营范围及修改章程的 议案。 3 2015年年 度股东大 会 2016 年 6 月 28 日 1. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》。 2. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》。 3. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度财务决算报告》。 4. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度财务预算报告》。 5. 《亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2015 年度利润分配方案》。 6. 《关于续聘会计师事务所的议案》。 7. 《关于 2016 年度向银行申请综合授信额度的议案》。 8. 《关于<控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项 审核报告>的议案》。 4 第三次临 时股东大 会 2016 年 7 月 21 日 1. 《关于 2016 年度预计与厦门业盛电气有限公司关联交易的议案》。 2. 《关于 2016 年度预计与郭予龙先生关联交易的议案》。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 32 5 第四次临 时股东大 会 2016 年 10 月 10 日 1. 《关于股份公司董事会换届选举的议案》。 2. 《关于股份公司监事会换届选举的议案》。 3. 《关于股份公司董事薪酬的议案》。 4. 《关于股份公司监事薪酬的议案》。 5. 《关于变更股份公司经营范围的议案》。 6. 《股份公司章程修正案》。 7. 《关于追加 2016 年度向银行申请综合授信额度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均符 合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席 参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决 议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法 运行。 报告期内，公司管理层引入两名职业经理人，分管技术开发与生产。 （四） 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中，对投资者关系管理的内容及方式等进行了规定， 在遵守信息披露规则前提下，通过公告（包括定期报告和临时公告）、股东大会、公司网站、一对一沟通、 电子邮件及电话咨询、现场参观、其他符合中国证监会与全国股份转让系统公司相关规定的方式与投资者 进行沟通，增进投资者对公司管理行为的了解。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司成立以来，已逐步建立健全了较为完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财 务等各方面与公司股东严格分开，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，具有独立的 供应、生产和销售系统。具体情况如下： 1、业务独立 本公司主要从事的业务为输配电及控制设备的研发、生产和销售，具有独立、完整的产 供销业务运作系统，具有独立的生产经营能力，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立 本公司系由亚洲电力有限整体变更设立。设立时，公司整体承继了亚洲电力有限的业务、 资产、机构和债权债务。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有独立、完整的研发、采购、生产和销 售配套设施和资产，拥有与研究开发、生产经营、营销服务相关资产的合法所有权或使用权，不存在依赖 股东的生产经营场所进行生产经营的情况，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存 在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 选举和聘任产生；本公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪的情形；本公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工 签订劳动合同。 4、机构独立 本公司依照《公司法》及《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会、董事会专业 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 33 委员会等决策及监管机构，依法建立了有效的法人治理结构，本公司独立行使经营管理职权，与控股股东 及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 本公司办公场所完全独立，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业以及其他股东合署办公的情形。 5、财务独立 本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。本公司根据现行法律法规，结合 本公司实际，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。 本公司财务负责人、财务会计人员 均系专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司独立纳税，独立开立基本 存款账户，独立支配自有资金和资产。截至公开转让说明书出具日，公司不存在控股股东任意干预公司资 金运用及占用公司资金的情况。截至公开转让说明书出具日，本公司不存在资金被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，作为上市公司的子公司，公司严格执行上市公司财务准则和信息披 露准则，建立了有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。已在报告期内建立《年度报告重大 差错责任追究管理制度》。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48320003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 审计报告日期 2017-03-28 注册会计师姓名 殷建民、吴亚亚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 审计报告正文： 亚洲电力设备(深圳) 股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的亚洲电力设备（深圳）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚洲电力设备（深 圳）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年合并及公司的经营成果和现金 流量。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 35 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：殷建民 中国•北京 中国注册会计师：吴亚亚 二〇一七年三月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 122,787,780.36 126,681,137.80 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 1,882,419.01 1,935,050.00 应收账款 六、3 200,834,896.97 159,381,729.98 预付款项 六、4 526,169.82 590,151.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 16,730,099.48 16,498,446.83 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 43,029,211.07 58,750,488.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 - 659,283.14 流动资产合计 - 385,790,576.71 364,496,288.14 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 36 可供出售金融资产 六、8 7,750,001.00 2,185,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 六、9 58,014,346.34 59,452,801.34 固定资产 六、10 37,423,255.22 41,227,587.98 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 15,614,172.03 16,086,254.79 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、12 4,811,916.18 3,894,351.51 其他非流动资产 六、13 1,149,309.40 195,112.82 非流动资产合计 - 124,763,000.17 123,041,108.44 资产总计 - 510,553,576.88 487,537,396.58 流动负债： - 短期借款 六、14 15,040,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、15 16,607,364.41 22,120,319.64 应付账款 六、16 47,728,610.76 34,058,550.70 预收款项 六、17 1,633,672.35 2,460,840.18 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 5,907,866.39 6,466,036.25 应交税费 六、19 4,589,712.73 2,288,002.16 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 1,013,054.48 1,693,677.63 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 37 一年内到期的非流动负债 六、21 4,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 96,520,281.12 73,087,426.56 非流动负债： - 长期借款 六、22 29,880,000.00 33,880,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、23 1,904,670.30 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 31,784,670.30 33,880,000.00 负债合计 - 128,304,951.42 106,967,426.56 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、24 101,250,000.00 101,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、25 167,207,539.29 167,207,539.29 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、26 12,617,501.45 10,669,723.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、27 101,173,584.72 101,442,707.10 归属于母公司所有者权益合计 - 382,248,625.46 380,569,970.02 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 382,248,625.46 380,569,970.02 负债和所有者权益总计 - 510,553,576.88 487,537,396.58 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 38 货币资金 - 120,841,818.88 125,258,780.88 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,882,419.01 1,935,050.00 应收账款 十五、1 200,834,896.97 159,381,729.98 预付款项 - 526,169.82 549,813.42 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 16,702,011.02 16,468,637.28 存货 - 31,812,853.17 49,079,921.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 659,283.14 流动资产合计 - 372,600,168.87 353,333,216.03 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 7,750,001.00 2,185,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 22,175,617.24 22,175,617.24 投资性房地产 - 58,014,346.34 59,452,801.34 固定资产 - 33,352,949.02 37,172,792.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 15,614,172.03 16,076,254.77 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 4,582,229.53 3,542,310.66 其他非流动资产 - 1,149,309.40 195,112.82 非流动资产合计 - 142,638,624.56 140,799,889.52 资产总计 - 515,238,793.43 494,133,105.55 流动负债： - 短期借款 - 15,040,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 16,607,364.41 22,120,319.64 应付账款 - 67,342,868.64 52,890,360.04 预收款项 - 1,633,672.35 2,460,840.18 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 39 应付职工薪酬 - 5,068,956.39 5,672,730.25 应交税费 - 4,081,934.39 1,928,146.76 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 909,054.48 1,638,214.43 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 4,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 114,683,850.66 90,710,611.30 非流动负债： - 长期借款 - 29,880,000.00 33,880,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,904,670.30 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 31,784,670.30 33,880,000.00 负债合计 - 146,468,520.96 124,590,611.30 所有者权益： - 股本 - 101,250,000.00 101,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 168,682,757.93 168,682,757.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 12,617,501.45 10,669,723.63 未分配利润 - 86,220,013.09 88,940,012.69 所有者权益合计 - 368,770,272.47 369,542,494.25 负债和所有者权益合计 - 515,238,793.43 494,133,105.55 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 285,737,366.86 237,801,323.80 其中：营业收入 六、28 285,737,366.86 237,801,323.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 261,188,277.84 198,715,821.47 其中：营业成本 六、28 187,877,875.84 136,169,691.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、29 3,025,445.87 2,143,087.19 销售费用 六、30 26,780,811.03 26,090,285.81 管理费用 六、31 37,902,983.23 35,032,466.35 财务费用 六、32 602,630.70 1,638,783.60 资产减值损失 六、33 4,998,531.17 -2,358,493.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 224,958.90 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 24,774,047.92 39,085,502.33 加：营业外收入 六、35 611,789.94 233,885.29 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、36 87,438.56 122,936.78 其中：非流动资产处置损失 - 51,211.11 49,941.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,298,399.30 39,196,450.84 减：所得税费用 六、37 3,369,743.86 5,817,329.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 21,928,655.44 33,379,121.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 21,928,655.44 33,379,121.82 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,928,655.44 33,379,121.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 21,928,655.44 33,379,121.82 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.22 0.33 （二）稀释每股收益 - 0.22 0.33 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 285,436,206.46 237,627,943.29 减：营业成本 十五、4 192,661,993.62 142,290,787.83 营业税金及附加 - 2,773,047.33 1,922,695.65 销售费用 - 26,780,811.03 26,090,285.81 管理费用 - 36,023,938.53 33,109,303.15 财务费用 - 606,885.38 1,640,507.32 资产减值损失 - 5,266,013.95 -2,163,898.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 224,958.90 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,548,475.52 34,738,262.19 加：营业外收入 - 562,828.49 224,293.25 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 41,507.60 82,866.09 其中：非流动资产处置损失 - 6,138.25 47,278.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 22,069,796.41 34,879,689.35 减：所得税费用 - 2,592,018.19 4,635,558.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,477,778.22 30,244,130.82 五、其他综合收益的税后净额 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,477,778.22 30,244,130.82 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 0.30 （二）稀释每股收益 - 0.19 0.30 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 274,348,390.08 321,183,928.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 52,114,767.66 71,824,019.81 经营活动现金流入小计 - 326,463,157.74 393,007,948.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 181,432,426.48 150,877,691.95 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,813,487.95 30,333,173.68 支付的各项税费 - 26,111,224.27 32,917,068.19 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 84,160,811.31 108,090,206.99 经营活动现金流出小计 - 323,517,950.01 322,218,140.81 经营活动产生的现金流量净额 - 2,945,207.73 70,789,807.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 40,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 224,958.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 110,320.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 40,224,958.90 110,320.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,073,289.49 3,033,876.40 投资支付的现金 - 45,565,001.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 47,638,290.49 3,033,876.40 投资活动产生的现金流量净额 - -7,413,331.59 -2,923,556.04 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - 4,960,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,237,888.69 7,195,768.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 27,197,888.69 11,195,768.32 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,197,888.69 -11,195,768.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 634,452.27 435,959.45 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,031,560.28 57,106,443.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 120,173,312.41 63,066,869.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 107,141,752.13 120,173,312.41 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 273,521,541.08 320,415,534.97 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 52,058,246.17 71,769,142.33 经营活动现金流入小计 - 325,579,787.25 392,184,677.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 191,527,289.45 162,028,493.41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,624,921.23 23,663,646.21 支付的各项税费 - 23,367,692.59 29,038,541.99 支付其他与经营活动有关的现金 - 83,998,231.80 107,875,443.09 经营活动现金流出小计 - 323,518,135.07 322,606,124.70 经营活动产生的现金流量净额 - 2,061,652.18 69,578,552.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 40,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 224,958.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 110,320.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 45 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 40,224,958.90 110,320.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,713,338.50 2,730,746.40 投资支付的现金 - 45,565,001.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 47,278,339.50 2,730,746.40 投资活动产生的现金流量净额 - -7,053,380.60 -2,620,426.04 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - 4,960,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,237,888.69 7,195,768.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 27,197,888.69 11,195,768.32 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,197,888.69 -11,195,768.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 634,452.27 435,959.45 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,555,164.84 56,198,317.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 118,750,955.49 62,552,637.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 105,195,790.65 118,750,955.49 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 101,250,000.00 - - - 167,207,539.29 - - - 10,669,723.63 - 101,442,707.10 - 380,569,970.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 101,250,000.00 - - - 167,207,539.29 - - - 10,669,723.63 - 101,442,707.10 - 380,569,970.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,947,777.82 - -269,122.38 - 1,678,655.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,928,655.44 - 21,928,655.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,947,777.82 - -22,197,777.82 - -20,250,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,947,777.82 - -1,947,777.82 - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -20,250,000.00 - -20,250,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 101,250,000.00 - - - 167,207,539.29 - - - 12,617,501.45 - 101,173,584.72 - 382,248,625.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 101,250,000.00 - - - 166,907,995.09 - - - 7,645,310.55 - 75,745,498.36 - 351,548,804.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 48 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 101,250,000.00 - - - 166,907,995.09 - - - 7,645,310.55 - 75,745,498.36 - 351,548,804.00 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 299,544.20 - - - 3,024,413.08 - 25,697,208.74 - 29,021,166.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,379,121.82 - 33,379,121.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 299,544.20 - - - - - - - 299,544.20 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - 299,544.20 - - - - - - - 299,544.20 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,024,413.08 - -7,681,913.08 - -4,657,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,024,413.08 - -3,024,413.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,657,500.00 - -4,657,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 49 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 101,250,000.00 - - - 167,207,539.29 - - - 10,669,723.63 - 101,442,707.10 - 380,569,970.02 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 101,250,000.00 - - - 168,682,757.93 - - - 10,669,723.63 88,940,012.69 369,542,494.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 101,250,000.00 - - - 168,682,757.93 - - - 10,669,723.63 88,940,012.69 369,542,494.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 1,947,777.82 -2,719,999.60 -772,221.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,477,778.22 19,477,778.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 50 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,947,777.82 -22,197,777.82 -20,250,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,947,777.82 -1,947,777.82 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -20,250,000.00 -20,250,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 101,250,000.00 - - - 168,682,757.93 - - - 12,617,501.45 86,220,013.09 368,770,272.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 101,250,000.00 - - - 168,383,213.73 - - - 7,645,310.55 66,377,794.95 343,656,319.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 51 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 101,250,000.00 - - - 168,383,213.73 - - - 7,645,310.55 66,377,794.95 343,656,319.23 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 299,544.20 - - - 3,024,413.08 22,562,217.74 25,886,175.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 30,244,130.82 30,244,130.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 299,544.20 - - - - - 299,544.20 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 299,544.20 - - - - - 299,544.20 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,024,413.08 -7,681,913.08 -4,657,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,024,413.08 -3,024,413.08 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -4,657,500.00 -4,657,500.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 101,250,000.00 - - - 168,682,757.93 - - - 10,669,723.63 88,940,012.69 369,542,494.25 法定代表人： 郭予龙 主管会计工作负责人： 哈恩奎 会计机构负责人： 哈恩奎 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 13 亚洲电力设备(深圳)股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 亚洲电力设备(深圳)股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是以原亚洲 电力设备(深圳)有限公司（以下简称“亚洲电力有限公司”）全体股东作为发起人，于 2013 年 10 月 11 日由亚洲电力设备(深圳)有限公司采取整体变更方式设立的股份有限 公 司 。 公 司 营 业 执 照 注 册 号 为 440306503282366 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 9144030027935194X2，注册资本为 10,125 万元，法定代表人为郭予龙，经营期限 为永续经营，注册地址为深圳市南山区太子路海景广场三层 E(-4)。 （二）公司的行业性质和经营范围 本公司的行业性质：配电设备制造业 本公司经营范围包括：从事高低压成套电器、智能控制开关的研发、生产及销售 自产产品；生产经营大型工程智能化柜或抽屉式断路器；电力行业专业应用软件设计 开发及技术服务；智能电网的相关技术开发及技术服务；电动汽车充电设备的设计研 发、生产、充电站点建设、技术服务及运营（场地仅限办公，生产项目执照另行申报）。 （以上项目不涉及国家规定实施准入特别管理措施）。 公司的主要产品：环网柜、金属封闭开关设备、智能箱式变电站等。 （三）公司历史沿革 1、2013 年 8 月，亚洲电力有限公司整体变更为本公司。 2013 年 8 月 26 日，根据亚洲电力有限公司董事会决议，同意采取整体变更发起 设立本公司，由原有 9 位股东作为发起人，以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计的截止 2013 年 7 月 31 日的母公司净资产 268,502,475.47 元为基数折合成 8,100 万股，其余 187,502,475.47 元计入资本公积。 本次整体改制后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例 出资形式 亚洲电力国际集团有限公司 18,731,250.00 23.12% 货币资金及利润 深圳市龙佳宝投资有限公司 35,133,750.00 43.38% 货币资金及利润 深圳市斯普兰德投资发展有限公司 7,492,500.00 9.25% 货币资金及利润 深圳市骏龙投资合伙企业（有限合伙） 7,492,500.00 9.25% 货币资金及利润 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙） 5,479,407.00 6.76% 货币资金及利润 深圳前海紫金港投资管理有限公司（有限合伙） 595,593.00 0.74% 货币资金及利润 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 14 股东名称 出资额（元） 持股比例 出资形式 湖南新能源创业投资基金企业（有限合伙） 4,011,282.00 4.95% 货币资金及利润 湖南清源投资管理中心（有限合伙） 443,718.00 0.55% 货币资金及利润 深圳市信诺汇智创业投资企业（有限合伙） 1,620,000.00 2.00% 货币资金及利润 合计 81,000,000.00 100.00% 2、2014 年 5 月，本公司资本公积转增资本。 2014 年 5 月 30 日，根据公司股东大会决议，同意公司以总股本 8100 万股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 2025 万股。 本次资本公积转增股本后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例 出资形式 亚洲电力国际集团有限公司 23,414,063.00 23.12% 货币资金及利润 深圳市龙佳宝投资有限公司 43,917,186.00 43.38% 货币资金及利润 深圳市斯普兰德投资发展有限公司 9,365,625.00 9.25% 货币资金及利润 深圳市骏龙投资合伙企业（有限合伙） 9,365,625.00 9.25% 货币资金及利润 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙） 6,849,259.00 6.76% 货币资金及利润 深圳前海紫金港投资管理有限公司（有限合伙） 744,491.00 0.74% 货币资金及利润 湖南新能源创业投资基金企业（有限合伙） 5,014,103.00 4.95% 货币资金及利润 湖南清源投资管理中心（有限合伙） 554,648.00 0.55% 货币资金及利润 深圳市信诺汇智创业投资企业（有限合伙） 2,025,000.00 2.00% 货币资金及利润 合计 101,250,000.00 100.00% （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准报出。 （五）主业变更情况 报告期内公司主业未发生变更。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司于 2016 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范 围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 15 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事环网柜、金属封闭开关设备、智能箱式变电站生产业务。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确 认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”的 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计 判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 16 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 17 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 18 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 19 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售 资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公 司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 20 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 21 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 22 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值 计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资 产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或 损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资 产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率 法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得 或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 23 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 24 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 25 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生 的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应 当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变 化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处 理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆， 分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工 具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格 确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人 将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转 换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行 权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本 溢价”。 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别 予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工 具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时， 负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 26 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择 权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按 照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直 接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易 费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收账款和金额为人民币 50 万元以上的 其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 27 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 应收款项的账龄长短 集团内关联方组合 与本公司的关联关系 ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 集团内关联方组合 合并范围内关联方未发生减值不计提坏账准备 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-5 年 80 80 5 年以上 100 100 b、组合中，采用集团内关联方组合计提坏账准备的方法 对于本公司及其所属子公司（简称：“集团范围内”）的应收款项，公司预计不存 在无法收回及减值情况，因此对于集团范围内关联方未发生减值的应收款项不计提坏 账准备。 ③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 28 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 29 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 30 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 31 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 32 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75% 机器设备 10 年 5% 9.5% 运输设备 5 年 5% 19% 办公及其他设备 5 年 5% 19% 装修费 5 年 20% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 33 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 34 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁厂房装修费用。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 36 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 基于以上原则，结合本公司各类产品风险报酬转移时点及其判断依据，收入确认 的具体原则如下：根据销售合同，本公司向购货方发出该类产品后，经客户开箱验收 后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 37 ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 22、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 38 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 39 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 40 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）： 将利润表中的“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目；将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管 理费用”重分类至“税金及附加”项目；将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税 纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其 他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目；将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细 科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产” （或“其他非流动资产”） 项目。本公司执行该规定的主要影响如下： 科目变更： 变更前 变更后 营业税金及附加 税金及附加 影响金额： 变更前 金额 变更后 金额 管理费用-印花税 - 86,075.85 税金及附加-印花税 86,075.85 管理费用-土地使用税 -95,632.88 税金及附加-土地使用税 95,632.88 管理费用-房产税 -246,546.33 税金及附加-房产税 246,546.33 （2）会计估计变更 本公司本年无需要披露的会计估计变更事项。 26、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 41 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 42 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 43 税种 具体税率情况 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表 注：自 2016 年 5 月 1 日起，营业税改征增值税后，公司租赁业务收入由按 5% 的税率计缴营业税改按 6%的税率计缴增值税 本公司及下属子公司执行企业所得税税率： 纳税主体名称 2016年度 亚洲电力设备(深圳)股份有限公司 15.00% 深圳市科吉电力设备制造有限公司 25.00% 2、税收优惠及批文 2014年7月24日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局、地方税务局颁发的编号为GR201444200707的高新技术企业证书，认 定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，2014年至2016年享受15%的所得税优 惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 14,465.13 1,778.72 银行存款 107,127,287.00 120,171,533.69 其他货币资金 15,646,028.23 6,507,825.39 合计 122,787,780.36 126,681,137.80 注：其他货币资金 15,646,028.23 元（2015 年 12 月 31 日：6,507,825.39 元） 为本公司向银行申请开具的投标保证金、保函保证金以及开具银行承兑汇票所支付的 保证金，因无法随时动用未将其认定为现金及现金等价物。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,882,419.01 1,935,050.00 商业承兑汇票 合计 1,882,419.01 1,935,050.00 （2）年末无已质押的应收票据情况。 （3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,443,243.78 合计 3,443,243.78 （4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 账龄组合 组合小计 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 177,477,470.26 100 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 组合小计 177,477,470.26 100 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 45 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 177,477,470.26 100 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 比例（%） 1 年以内 173,149,078.42 8,657,453.92 5.00 1 至 2 年 22,543,524.01 2,254,352.40 10.00 2 至 3 年 18,397,733.03 5,519,319.91 30.00 3 至 4 年 5,486,567.55 2,743,283.78 50.00 4 至 5 年 2,162,019.86 1,729,615.89 80.00 5 年以上 3,013,460.58 3,013,460.58 100.00 合计 224,752,383.45 23,917,486.48 10.64 ③年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 5,821,746.20 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 广东粤明智能动力有限公司 16,145,583.73 1 年以内 10.01 2,537,342.79 879,170.00 1 至 2 年 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 46 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 5,473,822.00 2 至 3 年 国网湖北省电力公司 18,314,861.78 1 年以内 8.15 915,743.09 国网重庆市电力公司江北供电分公司 8,148,300.28 1 年以内 3.63 407,415.01 内蒙古电力（集团）有限责任公司巴彦淖尔电业局 8,091,995.94 1 年以内 3.60 404,599.80 广西电网有限责任公司南宁供电局 7,477,031.20 1 年以内 3.33 373,851.56 合计 64,530,764.93 28.72 4,638,952.25 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本年无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收 账款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。 （7）年末受限的应收账款情况详见附注六、40“所有权或使用权受限制的资产”。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 526,169.82 100.00 590,151.42 100.00 合计 526,169.82 100.00 590,151.42 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总额 的比例（%） 河南华盛隆源电气有限公司 非关联方 105,000.00 1 年以内 19.96 深圳科锐南方电气设备有限公司 非关联方 90,400.00 1 年以内 17.18 安徽祚中智能科技有限公司 非关联方 72,900.00 1 年以内 13.85 深圳市恒达康包装设计公司 非关联方 57,494.55 1 年以内 10.93 扬州正泰机电有限公司 非关联方 42,824.64 1 年以内 8.14 合计 368,619.19 70.06 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 47 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 集团内关联方组合 账龄组合 18,011,114.04 100.00 1,281,014.56 7.11 16,730,099.48 组合小计 18,011,114.04 100.00 1,281,014.56 7.11 16,730,099.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 18,011,114.04 100.00 1,281,014.56 7.11 16,730,099.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 集团内关联方组合 账龄组合 17,491,500.40 100 993,053.57 5.68 16,498,446.83 组合小计 17,491,500.40 100 993,053.57 5.68 16,498,446.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,491,500.40 100 993,053.57 5.68 16,498,446.83 ①本公司本年不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计 提的情况。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,233,201.99 661,660.09 5.00 1 至 2 年 4,514,840.75 451,484.08 10.00 2 至 3 年 117,373.30 35,211.99 30.00 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 48 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 4 至 5 年 52,698.00 42,158.40 80.00 5 年以上 88,000.00 88,000.00 100.00 合计 18,011,114.04 1,281,014.56 7.11 ③年末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 525,852.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 237,891.85 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 深圳市福厨厨房设备 有限公司 其他 237,891.85 根据判决书核销 的无法收回款项 不适用 否 合计 237,891.85 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 17,143,164.80 13,799,511.47 备用金 466,688.20 389,893.78 往来款 2,800,000.00 其他 401,261.04 502,095.15 合计 18,011,114.04 17,491,500.40 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网四川招标有限公司 否 保证金 1,344,000.00 1 年以内 12.55 158,800.00 916,000.00 1-2 年 北京京供民科技开发有限公司 否 保证金 1,305,200.00 1 年以内 7.25 65,260.00 广州供电局有限公司 否 保证金 1,200,000.00 1 年以内 6.66 60,000.00 国网物资有限公司 否 保证金 960,000.00 1 年以内 6.36 66,560.00 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 49 单位名称 是否 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 185,600.00 1-2 年 国网浙江浙电招标咨询有限公司 否 保证金 1,080,000.00 1 年以内 6.00 54,000.00 合计 6,990,800.00 38.82 404,620.00 （6）本公司本年无因涉及政府补助而确认的应收款项情况。 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成资产负债的情况。 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,278,663.24 1,263,167.29 20,015,495.95 半成品 4,367,784.00 462,965.09 3,904,818.91 在产品 2,512,192.92 2,512,192.92 库存商品 14,260,260.64 2,302,364.54 11,957,896.10 发出商品 4,638,807.19 4,638,807.19 合计 47,057,707.99 4,028,496.92 43,029,211.07 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,780,705.57 2,236,175.25 26,544,530.32 半成品 8,762,135.68 1,167,468.24 7,594,667.44 在产品 3,304,118.86 3,304,118.86 库存商品 19,376,352.26 1,973,921.30 17,402,430.96 发出商品 3,904,741.39 3,904,741.39 合计 64,128,053.76 5,377,564.79 58,750,488.97 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 50 计提 其他 转回或者转销 其他 原材料 2,236,175.25 410,835.48 1,383,843.44 1,263,167.29 半成品 1,167,468.24 109,344.56 813,847.71 462,965.09 库存商品 1,973,921.30 1,117,872.07 789,428.83 2,302,364.54 合计 5,377,564.79 1,638,052.11 2,987,119.98 4,028,496.92 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 原材料 可变现净值低于存货成本 可变现净值高于存货成本 出售或领用 半成品 可变现净值低于存货成本 可变现净值高于存货成本 出售或领用 库存商品 可变现净值低于存货成本 可变现净值高于存货成本 出售或领用 （4） 存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 659,283.14 合计 659,283.14 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 7,750,001.00 7,750,001.00 2,185,000.00 2,185,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 7,750,001.00 7,750,001.00 2,185,000.00 2,185,000.00 合计 7,750,001.00 7,750,001.00 2,185,000.00 2,185,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本年增加 本 年 减 少 年末 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 厦门业盛电气有限公司 2,185,000.00 2,565,000.00 4,750,000.00 19.00 深圳市兆能供电服务有限公司 3,000,001.00 3,000,001.00 15.00 合计 2,185,000.00 5,565,001.00 7,750,001.00 — 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 51 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 61,695,891.40 61,695,891.40 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）转出固定资产 4、年末余额 61,695,891.40 61,695,891.40 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 2,243,090.06 2,243,090.06 2、本年增加金额 1,438,455.00 1,438,455.00 （1）计提或摊销 1,438,455.00 1,438,455.00 3、本年减少金额 （1）转出固定资产 4、年末余额 3,681,545.06 3,681,545.06 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本期减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 58,014,346.34 58,014,346.34 2、年初账面价值 59,452,801.34 59,452,801.34 （2） 不存在未办妥产权证书的投资性房地产。 （3） 年末 所有权受限制的投资性房地产情况详见附注六、40“所有权或使用权受 限制的资产”。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 装修费 办公及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 44,094,235.60 23,551,131.06 4,400,896.96 2,668,694.00 5,042,505.08 79,757,462.70 2、本年增加金额 401,861.31 569,367.50 111,959.96 1,083,188.77 （1）购置 401,861.31 569,367.50 111,959.96 1,083,188.77 （2）投资性房地 产转入 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 装修费 办公及其他 合计 3、本年减少金额 58,531.72 697,865.45 756,397.17 （1）处置或报废 58,531.72 697,865.45 756,397.17 4、年末余额 44,496,096.91 24,061,966.84 4,400,896.96 2,668,694.00 4,456,599.59 80,084,254.30 二、累计折旧 1、年初余额 15,051,482.88 13,949,833.51 3,511,967.56 2,438,617.85 3,577,972.92 38,529,874.72 2、本年增加金额 2,101,408.87 1,880,082.49 310,733.55 143,556.09 400,529.42 4,836,310.42 （1）计提 2,101,408.87 1,880,082.49 310,733.55 143,556.09 400,529.42 4,836,310.42 （2）投资性房地 产转入 3、本年减少金额 44,278.35 660,907.71 705,186.06 （1）处置或报废 44,278.35 660,907.71 705,186.06 4、年末余额 17,152,891.75 15,785,637.65 3,822,701.11 2,582,173.94 3,317,594.63 42,660,999.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 27,343,205.16 8,276,329.19 578,195.85 86,520.06 1,139,004.96 37,423,255.22 2、年初账面价值 29,042,752.72 9,601,297.55 888,929.40 230,076.15 1,464,532.16 41,227,587.98 （2）年末 所有权受限制的固定资产情况详见附注六、40“所有权或使用权受限制 的资产”。 （3）本公司本年无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司本年无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 石家庄市裕华区槐岭路 31 号石家庄裕华 万达广场 B1-1 号商住楼 01 单元 2704 655,147.40 正在办理中 石家庄市裕华区槐岭路 31 号石家庄裕华 万达广场 B1 南区地下车库-0188 207,759.55 正在办理中 西安绿地 9 号官邸 19-13201 1,557,590.64 正在办理中 11、无形资产 （1）无形资产情况 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,911,721.14 846,564.12 20,758,285.26 2、本年增加金额 4,615.38 4,615.38 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 19,911,721.14 851,179.50 20,762,900.64 二、累计摊销 1、年初余额 3,982,344.49 689,685.98 4,672,030.47 2、本年增加金额 398,234.46 78,463.68 476,698.14 （1）计提 398,234.46 78,463.68 476,698.14 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 4,380,578.95 768,149.66 5,148,728.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,531,142.19 83,029.84 15,614,172.03 2、年初账面价值 15,929,376.65 156,878.14 16,086,254.79 注：年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）年末 所有权受限制的无形资产情况详见附注六、40“所有权或使用权受限制 的资产”。 12、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 54 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税产 坏账准备 25,198,501.04 3,779,923.00 19,088,793.85 2,863,475.97 存货跌价准备 4,028,496.92 662,473.85 5,377,564.79 891,573.25 递延收益 1,904,670.30 285,700.55 内部交易未实现利润 558,791.86 83,818.78 928,681.93 139,302.29 合计 31,690,460.12 4,811,916.18 25,395,040.57 3,894,351.51 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付购置长期资产款项 1,149,309.40 195,112.82 合计 1,149,309.40 195,112.82 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 15,040,000.00 合计 15,040,000.00 （2）本年无已逾期未偿还的短期借款情况 15、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 16,607,364.41 22,120,319.64 合计 16,607,364.41 22,120,319.64 注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。 16、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 43,477,205.93 30,396,840.64 1 至 2 年 2,629,462.37 2,880,377.36 2 至 3 年 1,041,665.80 449,743.32 3 年以上 580,276.66 331,589.38 合计 47,728,610.76 34,058,550.70 （2） 本公司年末应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。 17、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,633,672.35 2,076,760.18 1-2 年 2-3 年 3 年以上 384,080.00 合计 1,633,672.35 2,460,840.18 （2） 公司年末预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 6,466,036.25 29,808,655.66 30,366,825.52 5,907,866.39 二、离职后福利-设定提存计划 1,445,364.57 1,445,364.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,466,036.25 31,254,020.23 31,812,190.09 5,907,866.39 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,466,036.25 28,785,105.27 29,343,275.13 5,907,866.39 2、职工福利费 138,773.04 138,773.04 3、社会保险费 366,116.29 366,116.29 其中：医疗保险费 263,491.33 263,491.33 工伤保险费 50,281.54 50,281.54 生育保险费 52,343.42 52,343.42 4、住房公积金 518,661.06 518,661.06 5、工会经费和职工教育经费 6、其他 合计 6,466,036.25 29,808,655.66 30,366,825.52 5,907,866.39 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,378,967.81 1,378,967.81 2、失业保险费 66,396.76 66,396.76 合计 1,445,364.57 1,445,364.57 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 56 资产的成本。 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,448,071.93 1,704,873.69 城市维护建设税 174,002.94 121,983.78 企业所得税 1,687,759.96 220,625.27 个人所得税 72,002.51 69,648.84 教育费附加 124,287.82 87,131.27 房产税 1,405.46 82,182.11 印花税 82,182.11 1,557.20 合计 4,589,712.73 2,288,002.16 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2） 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 （2）期末明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末余额 中国银行深圳福永支行 2016-12-20 2017-12-21 浮动 人民币 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 22、长期借款 （1）长期借款分类 （2）长期借款年末明细表 项目 年末余额 年初余额 保证金及押金 738,209.62 235,437.62 预提费用 274,844.86 1,458,240.01 合计 1,013,054.48 1,693,677.63 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、21） 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 33,880,000.00 37,880,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、20） 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 29,880,000.00 33,880,000.00 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 57 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末余额 中国银行深圳福永支行 2014-1-30 2024-1-29 浮动 人民币 29,880,000.00 合计 29,880,000.00 23、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,000,000.00 95,329.70 1,904,670.30 收到财政拨款 合计 2,000,000.00 95,329.70 1,904,670.30 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 深圳科创委资助研发 智能电网用 40.5kV 智能 环保气体绝缘环网柜 关键技术研发 2,000,000.00 95,329.70 1,904,670.30 与资产相关 合计 2,000,000.00 95,329.70 1,904,670.30 24、股本 股东名称 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 持股比例 （%） ASIAELECTRICALPOWERINTERNATIONAL GROUPLIMITED 23,414,063.00 23,414,063.00 23.12 深圳市龙佳宝投资有限公司 43,917,186.00 43,917,186.00 43.38 深圳市斯普兰德投资发展有限公司 9,365,625.00 9,365,625.00 9.25 深圳市骏龙投资合伙企业（有限合伙） 9,365,625.00 9,365,625.00 9.25 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙） 6,849,259.00 6,849,259.00 6.76 深圳前海紫金港投资管理有限公司（有限合伙） 744,491.00 744,491.00 0.74 湖南新能源创业投资基金企业（有限合伙） 5,014,103.00 5,014,103.00 4.95 湖南清源投资管理中心（有限合伙） 554,648.00 554,648.00 0.55 深圳市信诺汇智创业投资企业（有限合伙） 2,025,000.00 2,025,000.00 2.00 合计 101,250,000.00 101,250,000.00 100.00 上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）有限公司审验，并出具瑞华验 字[2013]第 91360001 号验资报告验证。 25、资本公积 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 58 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 165,777,256.83 165,777,256.83 其他 1,430,282.46 1,430,282.46 合计 167,207,539.29 167,207,539.29 注：其他资本公积本年增加系用权益结算实施股权激励确认的股份支付所增加的 资本公积。 26、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 10,669,723.63 1,947,777.82 12,617,501.45 合计 10,669,723.63 1,947,777.82 12,617,501.45 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 27、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 101,442,707.10 75,745,498.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 101,442,707.10 75,745,498.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 21,928,655.44 33,379,121.82 减：提取法定盈余公积 1,947,777.82 3,024,413.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,250,000.00 4,657,500.00 其他 年末未分配利润 101,173,584.72 101,442,707.10 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 283,407,949.22 187,038,777.09 236,913,140.55 136,024,346.49 其他业务 2,329,417.64 839,098.75 888,183.25 145,345.38 合计 285,737,366.86 187,877,875.84 237,801,323.80 136,169,691.87 （2）主营业务（分产品） 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 59 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 环网柜 181,735,972.59 105,067,827.51 181,413,301.55 95,759,721.25 金属封闭开关设备 14,356,556.87 11,508,583.10 9,664,811.24 7,508,644.53 智能箱式变电站 22,438,706.73 18,417,773.93 9,494,836.10 8,437,209.38 低压开关产品 55,140,726.33 46,519,943.75 22,158,119.45 17,344,741.32 电缆分接箱 724,386.37 407,150.55 8,562,640.00 4,518,516.07 其他 9,011,600.33 5,117,498.25 5,619,432.21 2,455,513.94 合计 283,407,949.22 187,038,777.09 236,913,140.55 136,024,346.49 （3）主营业务（分地区） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 华南 65,667,076.79 48,142,814.25 40,531,863.25 25,923,686.16 华东 68,537,386.21 41,503,895.21 105,761,380.42 56,278,188.53 东北 16,494,685.71 12,428,291.04 22,849,677.43 14,119,243.99 华中 31,761,454.20 15,975,135.64 21,456,941.45 9,582,370.19 西南 45,225,707.00 31,346,751.34 10,249,867.45 6,156,668.82 华北 31,615,089.29 24,603,107.45 24,074,155.28 17,303,340.78 西北 22,620,888.95 12,800,459.25 9,746,623.94 6,057,031.61 海外 1,485,661.07 238,322.91 2,242,631.33 603,816.41 合计 283,407,949.22 187,038,777.09 236,913,140.55 136,024,346.49 （4）本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例（%） 国网湖北省电力公司 16,555,363.78 5.84 广东粤明动力有限公司 13,799,644.23 4.87 广西电网有限责任公司南宁供电局 12,293,364.12 4.34 国网江苏省电力公司 11,738,935.47 4.14 陕西省地方电力物资有限公司 10,968,307.69 3.87 合计 65,355,615.29 23.06 29、税金及附加 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 60 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 34,911.82 城市维护建设税 1,515,027.99 1,229,768.96 教育费附加 1,082,162.82 878,406.41 印花税 86,075.85 房产税 95,632.88 土地使用税 246,546.33 合计 3,025,445.87 2,143,087.19 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 安装服务费 3,899,646.82 2,696,056.41 投标费 2,917,377.28 3,815,676.81 职工薪酬 3,788,957.32 4,062,798.17 运杂费 4,708,019.90 4,762,455.06 差旅费 3,050,850.89 2,843,520.27 招待费 5,087,034.50 4,540,960.71 办公费 1,952,274.07 2,054,631.63 广告宣传费用 576,299.99 485,755.11 折旧摊销费 276,574.26 365,398.45 租赁费 269,926.00 291,705.00 其他 253,850.00 171,328.19 合计 26,780,811.03 26,090,285.81 31、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 18,523,362.41 16,994,149.11 职工薪酬 8,577,256.84 8,075,128.89 折旧费 2,842,756.34 3,716,035.04 中介咨询费 2,779,332.99 401,946.44 劳保费 1,014,001.90 806,043.63 办公费 967,476.78 1,065,562.21 物业管理费 860,335.93 539,291.36 汽车费用 712,121.30 793,891.32 招待费 584,003.39 722,952.10 无形及其他资产摊销 426,618.30 499,349.11 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 61 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 321,896.52 372,657.80 税费与规费 113,785.60 566,685.21 其他 180,034.93 179,229.93 股权激励 299,544.20 合计 37,902,983.23 35,032,466.35 32、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,987,888.69 2,538,268.32 减：利息收入 856,395.59 512,921.67 减：现金折扣 78,817.50 汇兑损失 减：汇兑收益 634,452.27 436,308.76 手续费及其他 105,589.87 128,563.21 合计 602,630.70 1,638,783.60 33、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,347,599.04 -2,452,767.10 存货跌价损失 -1,349,067.87 94,273.75 合计 4,998,531.17 -2,358,493.35 34、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 224,958.90 合计 224,958.90 35、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 2、政府补助（详见下表：政府补助明细表） 251,267.52 51,200.00 251,267.52 3、质量扣款 302,362.10 302,362.10 4、罚款及赔偿款 176,711.40 5、其他 58,160.32 5,973.89 58,160.32 合计 611,789.94 233,885.29 611,789.94 其中，计入当期损益的政府补助： 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 62 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 2015 年、2016 年社保局失业稳岗补贴 126,791.96 与收益相关 科创委拨付研发资金 95,329.70 与资产相关 南山区自主创新产业发展专项资金 20,000.00 与收益相关 工伤保险退费 8,245.86 与收益相关 著作登记补贴 1,200.00 与收益相关 著名商标补助 900.00 50,000.00 与收益相关 合计 251,267.52 51,200.00 36、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 1、非流动资产处置损失合计 51,211.11 49,941.93 51,211.11 其中：固定资产处置损失 51,211.11 49,941.93 51,211.11 2、其他 36,227.45 72,994.85 36,227.45 合计 87,438.56 122,936.78 87,438.56 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,342,792.04 5,202,227.19 递延所得税调整 -973,048.18 615,101.83 合计 3,369,743.86 5,817,329.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 25,298,399.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,794,759.90 子公司适用不同税率的影响 285,871.26 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 633,070.01 研发加计扣除 -1,343,957.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,369,743.86 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 63 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 利息收入 856,395.59 512,921.67 政府补助 155,937.82 51,200.00 往来款 2,800,000.00 15,000,000.00 押金及保证金 47,941,911.83 56,207,801.05 其他 360,522.42 52,097.09 合计 52,114,767.66 71,824,019.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 手续费 105,589.87 128,563.21 管理费用 10,615,729.74 5,962,072.05 销售费用 22,715,279.45 22,523,028.18 保证金及押金支出 50,692,213.87 61,603,548.70 往来款 17,800,000.00 其他 31,998.38 72,994.85 合计 84,160,811.31 108,090,206.99 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关的政府补助 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,928,655.44 33,379,121.82 加：资产减值准备 4,998,531.17 -2,358,493.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,274,765.42 6,547,513.63 无形资产摊销 476,698.14 549,428.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,211.11 49,941.93 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 64 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,353,436.42 2,102,308.87 投资损失（收益以“－”号填列） -224,958.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -917,564.67 615,101.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,070,345.77 1,347,088.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,156,833.94 55,844,062.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,090,921.77 -27,585,811.25 其他 299,544.20 经营活动产生的现金流量净额 2,945,207.73 70,789,807.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,141,752.13 120,173,312.41 减：现金的期初余额 120,173,312.41 63,066,869.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,031,560.28 57,106,443.06 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 107,141,752.13 120,173,312.41 其中：库存现金 14,465.13 1,778.72 可随时用于支付的银行存款 107,127,287.00 120,171,533.69 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 107,141,752.13 120,173,312.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 65 40、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 15,646,028.23 信用证保证金、保函保证金及银行承兑汇票保证金 投资性房地产 58,014,346.34 用于长期借款抵押 应收账款 224,752,383.45 注 固定资产 20,931,134.27 注 无形资产 15,531,142.19 注 合计 334,875,034.48 注：2016 年 10 月 11 日公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为 2016 圳中银永借字 093 号的借款合同：借款金额 6,000 万元，该笔借款以亚洲电力 工业园区房地产产权（深房地字第 5000600950 号）作为抵押（抵押合同编号：2016 圳中银永抵字 093 号），以应收账款作为质押（质押合同编号：2016 圳中银永质字 093 号）并由郭予龙提供保证担保（保证合同编号：2016 圳中银永保字 093 号），借款期 24 个月，自实际提款日起算，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未提款。 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,491,794.92 6.9370 10,348,581.36 （2） 境外经营实体说明 无 七、 合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市科吉电力设备制造有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 100 通过同一控制下 企业合并取得 （2）本公司不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。 （3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他 支持的情况。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 66 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。 于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债 为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩 产生影响。 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 1,491,794.92 1,263,124.51 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见本附注六、22 有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。) （3）其他价格风险 本公司不存在其他价格风险。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 67 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负 债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的 银行借款额度为人民币 3，835.26 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 1,787.97 万元）。 （二）金融资产转移 本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司本年度未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。 十、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人郭予龙。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 深圳市龙佳宝投资有限公司 持有本公司 43.38%股权的股东 91440300055100826C 郭予龙 本公司实际控制人 陈晓玲 本公司高管、本公司间接股东 厦门业盛电气有限公司 本公司参股公司 9135021269304227X6 深圳市兆能供电服务有限公司 本公司参股公司 914403000357916927B 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 68 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年度 上年度 厦门业盛电气有限公司 采购元器件 6,225,770.00 6,834,258.89 （2）关键管理人员报酬 年度报酬区间 本年发生额 上年发生额 总额（万元） 128.52 131.63 其中：（各金额区间人数） 20 万元以上 3 3 15～20 万元 10～15 万元 2 3 10 万元以下 4 3 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭予龙*1 60,000,000.00 否 郭予龙*2 30,000,000.00 2016-10-17 2017-10-16 否 郭予龙*3 40,000,000.00 2015-8-21 2016-7-31 是 郭予龙*4 30,000,000.00 2015-3-12 2016-3-11 是 *1、2016 年 10 月 11 日，本公司以亚洲电力工业园区房地产产权（深房地字第 5000600950 号）作为抵押（抵押合同编号：2016 圳中银永抵字 093 号），以应收账 款作为质押（质押合同编号：2016 圳中银永质字 093 号），郭予龙提供保证担保（保 证合同编号：2016 圳中银永保字 093 号），向中国银行股份有限公司深圳福永支行借 款人民币 6000 万元，借款期 24 个月，自实际提款日起算，截止 2016 年 12 月 31 日， 尚未提款。 *2、2016 年 10 月 12 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订 2016 年 小金五字第 0016432181 号授信协议，由招商银行股份有限公司深圳分行向本公司提 供人民币 3000 万元授信额度，授信期间自 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日，由郭予龙以个人名义提供最高额保证。 *3、2015 年 8 月 21 日，本公司与中国银行股份有限公司福永支行签订 2015 圳 中银永额协字第 0000762 号授信额度协议，由中国银行股份有限公司福永支行向本公 司提供人民币 4000 万元授信额度，其中银行承兑汇票额度为人民币 3000 万元，贷款 额度为 1000 万元，授信期间自 2015 年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日，由郭予龙以 个人名义提供最高额保证。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 69 *4、2015 年 3 月 11 日，本公司及子公司深圳市科吉电力设备制造有限公司与招 商银行股份有限公司深圳福民支行签订 2015 年小侨字第 0015770222 号授信协议， 由招商银行股份有限公司深圳福民支行向本公司提供人民币 3000 万元授信额度，授 信期间自 2015 年 3 月 12 日起至 2016 年 3 月 11 日止。由郭玉龙、陈晓玲以个人名 义提供最高额保证。 6、关联方资金拆借 本公司 2016 年度无关联方资金拆借事项。 7、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 厦门业盛电气有限公司 184,527.88 671,515.00 合计 184,527.88 671,515.00 8、关联方承诺 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方重大承诺事项。 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止本财务报告披露之日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 70 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 组合小计 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 224,752,383.45 100.00 23,917,486.48 10.64 200,834,896.97 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 177,477,470.26 100.00 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 组合小计 177,477,470.26 100.00 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 177,477,470.26 100.00 18,095,740.28 10.20 159,381,729.98 ① 本公司本年不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计 提的情况。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 173,149,078.42 8,657,453.92 5% 1 至 2 年 22,543,524.01 2,254,352.40 10% 2 至 3 年 18,397,733.03 5,519,319.91 30% 3 至 4 年 5,486,567.55 2,743,283.78 50% 4 至 5 年 2,162,019.86 1,729,615.89 80% 5 年以上 3,013,460.58 3,013,460.58 100% 合计 224,752,383.45 23,917,486.48 10.64% ④本公司本年不存在单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的情况。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 71 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,821,746.20 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本公司本期不存在实际核销的应收账款的情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 广东粤明智能动力有限公司 16,145,583.73 1 年以内 10.01 2,537,342.79 879,170.00 1 至 2 年 5,473,822.00 2 至 3 年 国网湖北省电力公司 18,314,861.78 1 年以内 8.15 915,743.09 国网重庆市电力公司江北供电分公司 8,148,300.28 1 年以内 3.63 407,415.01 内蒙古电力（集团）有限责任公司巴彦 淖尔电业局 8,091,995.94 1 年以内 3.60 404,599.80 广西电网有限责任公司南宁供电局 7,477,031.20 1 年以内 3.33 373,851.56 合计 64,530,764.93 28.72 4,638,952.25 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本年无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收 账款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。 （7）年末受限的应收账款情况详见附注六、40“所有权或使用权受限制的资产”。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 集团内关联方组合 账龄组合 17,981,547.24 100.00 1,279,536.22 7.12 16,702,011.02 组合小计 17,981,547.24 100.00 1,279,536.22 7.12 16,702,011.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,981,547.24 100.00 1,279,536.22 7.12 16,702,011.02 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 集团内关联方组合 账龄组合 17,460,121.93 100.00 991,484.65 5.68 16,468,637.28 组合小计 17,460,121.93 100.00 991,484.65 5.68 16,468,637.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,460,121.93 100.00 991,484.65 5.68 16,468,637.28 ① 本公司本年不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备 计提的情况。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,203,635.19 660,181.75 5.00 1 至 2 年 4,514,840.75 451,484.08 10.00 2 至 3 年 117,373.30 35,211.99 30.00 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4 至 5 年 52,698.00 42,158.40 80.00 5 年以上 88,000.00 88,000.00 100.00 合计 17,981,547.24 1,279,536.22 7.12 ④本公司本年不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的情况。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 525,943.42 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 237,891.85 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 73 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 深圳市福厨厨房设备 有限公司 其他 237,891.85 根据判决书核销 的无法收回款项 不适用 否 合计 237,891.85 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 466,688.20 389,893.78 往来款 2,800,000.00 保证金及押金 17,143,164.80 13,799,511.47 其他 371,694.24 470,716.68 合计 17,981,547.24 17,460,121.93 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否 关联方 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 国网四川招标有限公司 否 保证金 1,344,000.00 1 年以内 12.57 158,800.00 916,000.00 1-2 年 北京京供民科技开发有限公司 否 保证金 1,305,200.00 1 年以内 7.26 65,260.00 广州供电局有限公司 否 保证金 1,200,000.00 1 年以内 6.67 60,000.00 国网物资有限公司 否 保证金 960,000.00 1 年以内 6.37 66,560.00 185,600.00 1-2 年 国网浙江浙电招标咨询有限公 司 否 保证金 1,080,000.00 1 年以内 6.01 54,000.00 合计 6,990,800.00 38.88 404,620.00 （6）本公司本年无因涉及政府补助而确认的应收款项情况。 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成资产负债的情况。 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 74 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,175,617.24 22,175,617.24 22,175,617.24 22,175,617.24 对联营、合营企业投资 合计 22,175,617.24 22,175,617.24 22,175,617.24 22,175,617.24 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市科吉电力设备制造 有限公司 22,175,617.24 22,175,617.24 合计 22,175,617.24 22,175,617.24 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 283,407,949.22 191,822,894.87 236,913,140.55 142,145,442.45 其他业务 2,028,257.24 839,098.75 714,802.74 145,345.38 合计 285,436,206.46 192,661,993.62 237,627,943.29 142,290,787.83 （2）主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 环网柜 181,735,972.59 108,946,872.86 181,413,301.55 101,011,262.58 金属封闭开关设备 14,356,556.87 11,789,428.22 9,664,811.24 7,790,940.18 智能箱式变电站 22,438,706.73 18,600,464.06 9,494,836.10 8,551,960.58 低压开关产品 55,140,726.33 46,965,281.58 22,158,119.45 17,598,741.68 电缆分接箱 724,386.37 419,950.67 8,562,640.00 4,737,023.49 其他 9,011,600.33 5,100,897.48 5,619,432.21 2,455,513.94 合计 283,407,949.22 191,822,894.87 236,913,140.55 142,145,442.45 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 75 （3）主营业务（分地区） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 华南 65,667,076.79 49,344,906.14 40,531,863.25 27,180,660.21 华东 68,537,386.21 42,843,082.02 105,761,380.42 58,896,207.56 东北 16,494,685.71 12,627,547.92 22,849,677.43 14,758,813.00 华中 31,761,454.20 16,521,615.94 21,456,941.45 10,092,916.65 西南 45,225,707.00 31,913,008.27 10,249,867.45 6,430,690.93 华北 31,615,089.29 25,110,028.30 24,074,155.28 17,925,345.22 西北 22,620,888.95 13,224,383.37 9,746,623.94 6,246,165.36 海外 1,485,661.07 238,322.91 2,242,631.33 614,643.52 合计 283,407,949.22 191,822,894.87 236,913,140.55 142,145,442.45 （4）本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例（%） 国网湖北省电力公司 16,555,363.78 5.84 广东粤明动力有限公司 13,799,644.23 4.87 广西电网有限责任公司南宁供电局 12,293,364.12 4.34 国网江苏省电力公司 11,738,935.47 4.14 陕西省地方电力物资有限公司 10,968,307.69 3.87 合计 65,355,615.29 23.06 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -51,211.11 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 251,267.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 224,958.90 理财产品 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 324,294.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 749,310.28 所得税影响额 112,699.59 少数股东权益影响额（税后） 合计 636,610.69 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.83% 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.66% 0.21 0.21 亚洲电力设备（深圳）股份有限公司 2016 年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宝安区松岗大道亚洲电力工业园综合楼四楼董事会办公室。