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青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 证券代码：837885 证券简称：利和萃取 主办券商：渤海证券 2018 年度报告 利和萃取 NEEQ:837885 青岛利和萃取股份有限公司 Qingdao Lihe Extract Co.,Ltd. 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 1 公司年度大事记 2018 年 7 月，公司完成 4,000.00 万元的定向增发，本次发行完成后， 公司总股本增加至 2,598.95 万元。本 次定增对于提升公司治理水平、扩大 产能具有较好的推动作用。 公司 G*力、PB 兔系列运动品牌产 品，2018 年辐射国内大小运动赛事和 展会近百场，产品伴随广大运动爱好 者不断挑战个人 PB。 利和萃取陇南生物萃取项目，作 为青岛陇南东西协作扶贫首批落地的 产业项目，两地政府给予高度重视。 项目有望带动两地农产品精深加工产 业链更快发展。 公司连续两年荣获“德勤青岛高 科技高成长 20 强”。公司注重核心技 术的研发，在设备制造和萃取技术上 持续研发和创新，是公司连续多年业 绩持续快速增长的原动力。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 2 目录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 1 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 3 释义 释义项目 释义 利和萃取、股份公司、本公司、公司 指 青岛利和萃取股份有限公司 董事会 指 青岛利和萃取股份有限公司董事会 监事会 指 青岛利和萃取股份有限公司监事会 公司章程 指 青岛利和萃取股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 渤海证券、主办券商 指 渤海证券股份有限公司 律师 指 北京市天元律师事务所 会计师 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 利和家 指 青岛利和家生物科技有限公司,系利和萃取全资子公 司 利和食品 指 青岛利和食品有限公司,系利和萃取全资子公司 陇南利和 指 陇南利和萃取科技有限公司，系利和萃取全资子公司 凡凡食品 指 凡凡食品(上海)有限公司,系利和萃取全资子公司 丰泰瑞达 指 上海丰泰瑞达食品有限公司,系利和萃取通过凡凡食 品间接持股的全资子公司 青岛利和聚 指 青岛利和聚创业投资中心(有限合伙) 北京和悟 指 北京和悟创业投资中心(有限合伙) 翊翎资本 指 深圳翊翎资本投资中心(有限合伙) 青岛利和丰 指 青岛利和丰创业投资中心（有限合伙），原深圳翊翎 加班狗资本投资中心(有限合伙) 高创担保 指 青岛高创科技融资担保有限公司 青岛担保中心 指 青岛融资担保中心有限公司 萃取 指 利用物质在两种互不相溶(或微溶)的溶剂中溶解度或 分配系数的不同,使溶质物质从一种溶剂内转移到另 外一种溶剂中的方法。 超临界二氧化碳萃取 指 用超临界二氧化碳(CO2)流体作为溶剂,利用其高溶解 能力和高渗透能力,从物料中高效萃取有效成分。具有 萃取效率高、无有害残留、天然活性成分和热敏性成 分不易被分解破坏等优点。 溶质 指 溶质,溶液中被溶剂溶解的物质。 香辛料 指 利用植物的种子、花蕾、叶茎、根块等,或其提取物, 具有刺激性香味,赋予食物以风味,增进食欲,帮助消 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 4 化和吸收的作用。 超临界香辛料 指 采用超临界二氧化碳流体萃取并经后续配置加工的香 辛料加工产品 花椒油树脂 指 含有许多种物质的混合物,是采用萃取法从花椒中提 取的含有花椒全部风味特征的油状制品,具有花椒的 香气和麻感。 姜油树脂 指 含有许多种物质的混合物,是采用萃取法从生姜中提 取的含有生姜全部风味特征的油状制品,具有生姜的 的香气和辣感。 姜辣素 指 姜辣素是姜中辣味成分的总称。 B 端 指 Business,即主要客户群为工厂和贸易公司等商家。 C 端 指 Consumer,主要客户群为个人消费者。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张永昌、主管会计工作负责人黄柳及会计机构负责人（会计主管人员）黄柳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 为保护公司日常经营信息安全,申请在 2018 年年度报告中豁免披露主要客户、供应商名称。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 生产及使用安全风险 调味品生产风险包括原料采购、贮存、销售等环节产生的 实际和潜在的安全问题。食品从农田到达餐桌要经过种植或养 殖、生产加工、贮存、销售等诸多环节,任何一个环节均有可能 导致公司食品卫生安全事故的发生。 此外,部分调味品不是最终消费者直接使用的产品,作为终 端消费品行业的上游企业,其提供的产品需要依赖下游企业的正 确使用。一旦下游终端食品生产企业存在违规违法的情况,例如 有些企业为了追求利润率降低成本,在食品中乱用滥用调味品, 都有可能带来安全风险,影响调味品在公众眼中的形象。 市场风险 目前,国内香辛料调味品提取生产企业规模大小不等,水平 良莠不齐,市场集中度相对较低,产品种类繁多。虽然公司在高端 客户、技术装备、产品质量等方面具有较大的优势,但由于国内 香辛料调味品巨大的消费市场和较高盈利水平,原生产水平较落 后的企业有可能突破技术、设备等壁垒或新的企业进入调味品 生产行业,成为公司的潜在竞争者,公司可能面临激烈的行业竞 争风险。 原材料供应风险 公司产品的原材料主要为生姜、花椒、大蒜等农产品。这 些农产品的生产容易受天气、自然灾害、病虫害影响;加上其种 植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,因此 若公司主要的原材料产地发生自然灾害,或受到其它不可控因素 的重大影响,将导致原材料供应不足,直接影响到企业的持续生 产和利润水平。 技术研发风险 调味品生产行业要求生产企业具有较高的产品技术储备、 生产管理经验和技术创新能力,技术研发能力和产品质量是调味 品制造行业企业的核心竞争力。如果公司在技术研发上投入不 足,或者研发团队人才流失,将导致产品技术研发不能持续满足 客户的需求,公司的竞争力可能下降,公司未来持续发展将受到 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛利和萃取股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Lihe Extract Co.,Ltd. 证券简称 利和萃取 证券代码 837885 法定代表人 张永昌 办公地址 山东省青岛市城阳区双元路 210 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄柳 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0532-55677727 传真 0532-55677730 电子邮箱 lihe@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市城阳区双元路 210 号 266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C14 食品制造业,C146 调味品、发酵制品制造,C1469 其他调味品、 发酵制品制造 主要产品与服务项目 超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,989,500 优先股总股本（股） 0 控股股东 不存在单一控股股东 实际控制人及其一致行动人 王斌、张永昌 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702145577117743 否 注册地址 山东省青岛市城阳区棘洪滩街道 后海西社区双元路 210 号 否 注册资本（元） 25,989,500 是 五、 中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区水上公园东路宁汇大厦 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张敬鸿、鞠录波 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 √适用□不适用 利和萃取以“为安全创新”为宗旨，专注于纯天然萃取工艺。公司是国家级高新技术企业，公司自 主研发的高纯度姜辣素产品，填补了国内空白，公司是受到欧美家庭欢迎的保健品的重要原料供应商。 公司开发的“跨临界流体萃取分离”工艺，能够实现常温、低能耗运行下对提取物的精细分离，最大限 度地提取了天然芳香植物的有效成分，并能够保持良好的原始风味和最优的药用价值。超临界香辛料产 品更加绿色、安全、健康，已成为国内外高端食品、药品、保健品及日化企业的重要原料。 公司已获得 FSSC22000 和 ISO22000 等质量体系认证。拥有多个萃取车间、十万级灌装车间、质量 检验中心和应用研发中心。目前公司已构建大、中、小设备互补、产品切换自如、研发生产兼顾的多套 二氧化碳超临界流体萃取设备体系。可实现姜、花椒、孜然、胡椒等芳香类植物规模化处理。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,386,543.43 72,929,619.13 59.59% 毛利率% 29.70% 34.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,471,842.09 4,951,399.79 172.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,154,660.30 8,218,619.25 47.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.21% 11.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.33% 19.49% - 基本每股收益 0.5695 0.2349 142.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 140,113,359.50 86,648,774.06 61.70% 负债总计 40,261,712.44 40,265,131.70 -0.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,851,647.06 46,889,300.94 112.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.84 2.13 80.28% 资产负债率%（母公司） 30.63% 43.10% - 资产负债率%（合并） 28.74% 46.47% - 流动比率 2.72 1.65 - 利息保障倍数 14.30 8.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,335,954.03 872,073.18 -2,775.92% 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 10 应收账款周转率 5.37 5.20 - 存货周转率 1.89 1.97 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 61.70% 65.47% - 营业收入增长率% 59.59% 80.37% - 净利润增长率% 226.71% -35.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,989,500 21,989,500 18.19% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 775,647.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 540,950.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 11 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,200.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 81,241.29 非经常性损益合计 1,411,038.90 所得税影响数 93,857.11 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,317,181.79 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 19,789,292.36 应收票据 应收账款 19,789,292.36 其他应收款 170,464.44 170,464.44 应收利息 应付票据及应付账款 16,421,821.42 应付票据 应付账款 16,421,821.42 其他应付款 2,106,845.08 2,139,493.69 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 12 应付利息 32,648.61 应付股利 管理费用 13,997,356.74 11,002,022.43 研发费用 2,995,334.31 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“C14食品制造业”。公司主营 业务为超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售。公司根据客户需求采购食药同源植 物及生姜、花椒、辣椒、大蒜等香辛农产品原料，并通过先进的二氧化碳超临界萃取设备萃取其天然成 份，将提取物精制用于食品、保健品、化妆品等的有效成分，并销售给国内知名企业。公司作为国内超 临界萃取植物精华的主要生产企业之一，在食药同源植物精华提取、香辛料有效成分的萃取方面、超临 界萃取设备技术方面，拥有核心技术。该核心技术涵盖了主要产品的生产过程，是公司核心竞争力的来 源。公司经过多年经营，积累了广泛的销售网络，并与国内众多知名食品加工生产企业、餐饮连锁企业、 高端化妆品企业建立了良好的合作关系。 《中国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出，将促进消费升级规划，以消费环境改善 释放消费潜力。支持绿色、时尚、品质等新型消费。 根据《食品工业“十三五”发展规划》中提出，“十三五”期间，食品安全治理能力、食品安全水 平、食品产业发展水平和人民群众满意度明显提升。鼓励食品生产经营企业建设规模化原辅材料和食品 加工、配送基地，加强供应链管理，发展连锁经营、集中采购、标准化生产、统一配送等现代经营方式。 以知名品牌和龙头企业为引领，开展食品研发创新。 十九大报告指出，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发 展之间的矛盾。矛盾的双方是人民日益增长的美好生活需要、不平衡不充分的发展，矛盾的内容是当前 阶段的不平衡不充分的发展不能满足人民日益增长的美好生活需要。 国家“2030年健康中国计划”提出引导合理膳食，制定实施国民营养计划，深入开展食物（农产品、 食品）营养功能评价研究，全面普及膳食营养知识。 从上述分析可以看出，公司所处行业属于国家政策鼓励发展的农产品加工行业，产品为目前世界公 认的绿色安全的超临界萃取技术生产的富含天然营养和纯正味道的植物精华，公司所从事的领域符合国 家关于提高食品质量、增强自主创新能力、加强食品科技研发、用供给侧改革满足居民日益增长的美好 健康新生活等的相关政策。 报告期内，公司采取了较为积极的市场竞争策略，利润率水平相对稳定，商业模式较上年度未发生 较大变化。 （一）研发模式 公司研发以自主研发为主，主要依靠公司内部研发团队进行技术创新与工艺改良，并与国内相关高 校建立了良好的产学研合作研究。 公司的研发主要根据两个导向：一是根据市场需求，开发新产品和新工艺；二是针对公司计划的新 型产品进行定向的工艺、设备研发。 公司的市场调查人员根据市场需求，会提出开发新产品或新工艺的要求。公司组织研发人员在公司 实验室里进行小试技术实验后，再根据小试结果进行放大，最后根据放大后的结果，进行进一步改进调 试，并将反复试验、完善后的结果设计成规模化生产工艺，并使用合适设备进行工业化生产。公司的研 发流程具体如下： 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 14 （二）采购模式 公司制定了完善的原材料采购制度，从源头为产品质量提供保障。采购人员采用贴近农民的采购模 式，背靠原料的原产地，对于上游的原料实行标准化采购。公司根据原料的需求及特点，采用多元化合 作模式，分为以下三种： 1、农业种植合作社采购模式 公司目前主要的采购模式是农业种植合作社采购，因为此模式具有效率高、成本易控、品质易控、 货源稳定等优点。由原材料主要产区的当地农业种植合作社向农民采购原料产品，并进行原料质量第一 道把控，再由企业大规模从农业种植合作社直接采购，并由公司质控部进行原料质量第二道监控。由于 公司所处行业上游的农业产品种类繁多、区域分散、价格随机等特点的存在，因此由合作社直接提供价 格统一、分类明确的货源，能极大减少采购成本。 2、农业种植大户采购模式 公司的采购人员会亲自去全国各个地方寻找适合公司生产的具有高品质风味的农产品原料，经过质 控部检验合格后，开始采购符合要求的原料，并与此类农业种植大户形成长期、稳定的合作关系。此种 采购模式具有原料质量高、更易于采购到全国各地最具风味特色产品的优点。 3、其他采购模式 除了上述两种主要的采购模式外，公司还采取直接从农产品生产加工企业、农产品贸易公司采购的 模式。在此模式中，主要采购对象包括国内农产品流通企业及初级加工企业。此种模式可以采购到已经 过初选或初加工后的符合公司生产要求的农产品，可以缩短公司产品的生产周期、提高企业效率。 此外，公司制定了严格的合格供应商管理制度，建立了由采购部、研发部、质控部、主管总经理审 核的多部门联合审评程序，对合格供应商进行评估，并持续监督。每种物料都选择多家供应商，以保证 产品生产需求和质量要求。 公司生产所需的其他辅料、包装材料、低值易耗品的采购均由采购部根据生产计划制定采购计划并 组织采购。 （三）生产模式 公司采取季节性的生产模式，生产部根据销售部的订单及公司对市场需求的预测安排生产计划，在 原材料的收购旺季进行大规模生产。公司通过超临界二氧化碳流体萃取法生产，严格按照既定的工艺流 程，控制萃取条件，保证产品生产的持续性、稳定性和精确性。使用该工艺生产芳香植物萃取产品，能 够最大限度地保留天然植物的原始风味、有效成分和药用价值，具有萃取效率高、去有害残留、天然活 性成分和热敏性成分不易被分解破坏等优点。 公司在生产过程中严格执行管理体系的要求，产品经质量控制部门检查，合格产品进行登记入库。 （四）销售模式 公司的B端产品的销售模式主要为直销。在全国按省份划分几个大区，每个大区配备大区销售经理， 对接目标客户。依靠自身对香辛料提取物市场的专业理解，目前聚焦重点品类：花椒、姜、大蒜、孜然 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 15 等香辛料品种的提取物，如：花椒油树脂、姜油树脂，以及艾草、当归等食药同源植物精华提取物，如： 艾草精油、当归精油等，均通过严控品质获得忠实消费者，主要的销售客户包括调味品制造企业、食品、 保健品加工企业和其他客户。公司的销售人员均经过专业培训，以产品为驱动稳扎稳打，在满足下游客 户的需求的同时，在产品上做好研发服务，凭借自身专业服务赢得市场价值。 基于独有的生产工艺技术和研发成果，公司新开发了使用食药同源植物精华，如姜辣素等，深受消 费者喜爱的 C 端产品，目前主要销售模式为：线上销售为主，线下同步布局，尝试激发运动爱好者以 IP 为入口，自发传播公司品牌和产品。小试商超委托代销模式。目前公司不断丰富 C 端产品，通过直接与 消费者交流，建立良好的市场测试期和研发互助产品升级机制，在运动爱好者社群上已建立良好的信誉 和产品认知。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划，结合各类产品的市场特点，合理组织 生产经营活动，在重点开发 B 端产品大客户战略布局下，同步进行健康概念 C 端产品的延展研发。 财务状况 报告期末公司总资产 1,4011.34 万元，比期初的 8,664.88 万元上升 61.70%；报告期末公司归属挂 牌公司股东的净资产 9,985.16 万元，较期初增长 112.95%，每股收益比去年同期增长 142.44%。 经营情况 1、营业收入状况：报告期公司实现营业收入 11,638.65 万元，同比增长 59.59%。 营业收入大幅增长主要归功于公司正确的市场开拓方向和精准的营销政策。一方面，公司 2018 年 继续在天然香辛料领域大力开拓成熟区域重点客户，积极挖掘传统香辛料领域的潜在客户；另一方面， 公司持续加大市场开发力度，报告期强化销售人员培训和素质提升，市场开拓力度加强，整体销售费用 也较去年增长了 8.43%，这些都为公司后续收入的稳定增长提供了支撑。 与去年相比，重点客户销售金额得到大幅提高，客户质量有所提升。 2、净利润情况：报告期公司实现归属母公司所有者的扣非后净利润 1,215.47 万元，同比增长 47.89%， 扣非后每股收益比去年同期增长 142.44%。 净利润增长，得益于公司销售业绩的稳步提升，同时积极开发新品种。 3、现金流量状况：报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期大幅减少。 为给来年销售增长提供充足的原料储备，公司 2018 年提高了原材料季节性集中采购力度，当期购 买商品接受劳务支付的现金比去年同期增长 133.81%，高于销售商品提高劳务收到的现金的增速从而导 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 16 致经营活动产生的现金流量净额-2,333.60 万元。 2018 年，公司通过增资及银行贷款手段，缓解了公司采购季资金需求，整体资产负债率为 28.74%， 处于合理区间。 研发创新 公司报告期持续开展新工艺、新技术研发，2018 年累计投入研发费用 457.73 万元。公司注重产、 学、研的融合创新，将新产品、新工艺的产业化应用研究置于首位。专利技术和新产品、新工艺的持续 研发，为公司销售快速增长奠定了坚实的技术基础。目前已连续两年获得“德勤青岛高科技高成长 20 强”。 公司在强化核心技术更新研究的同时，利用公司独创的姜辣素萃取分离技术，积极开发健康概念的 C 端产品。公司通过研发—>客户反馈—>研发->客户反馈的循环模式，提升 C 端消费品的配方和客户体 验。2018 年公司被评为“专精特新示范企业”、“青岛市企业技术中心”“青岛市专家工作站”。 业务拓展 公司积极开拓 B 端商业客户，在大客户、重点产品的战略布局下，公司报告期销售收入实现大幅增 长。 同时，公司基于成熟的生产工艺，开发出独具特色的 C 端健康概念产品。C 端产品以强强联合的思 路同时开展线上、线下合作营销，期待逐步形成以利和萃取核心技术为支撑的，多点开花的销售局面。 目前以“早安姜好”、“利和萃取”老姜油、“G 力”、PB 兔等运动霜膏、元气姜饮为代表的 C 端产品，正 借助互联网渠道迅速进入广大消费者的视野。 团队建设 随着公司销售规模的提升，公司逐步建设更加专业化的人才储备和任用机制，关键岗位高薪聘请专 业化管理人员，提高公司管理效率和生产经营水平。目前公司本科及以上学历职工占总人数的 34.26%。 公司设有工会组织、职工服务站、党委等民主生活必备机构，能够在日常生产经营中积极服务员工，听 取职工意见和建议，形成良好的生产经营氛围。2018 年公司及相关人员荣获“扶贫工作先进单位”、“工 人先锋号”、“先进基层党组织”、“先进党务工作者”等荣誉。 (二) 行业情况 在全球食品安全、绿色、清洁标签等需求趋势影响下，调味技术显现出新的发展动向、出现了很多 新技术和新原料。当前，调味品朝着“低盐、天然、健康、安全”的趋势发展。调味品行业渠道力和创 新能力越来越强、品牌和知名度越来越高。 2003 年之后，整个调味品行业发生了很大变化。产品品质不断提升，品种不断丰富，用途不断增加， 调味品行业的集中度也在显著提升。同时，调味品的销售渠道也发生了很大变化，由以往传统批发流通 渠道转变为餐饮、KA、便利店多渠道模式。近年来调味品在电商上的发展也非常迅速，通过电商采购的 生活方式已经逐步形成。 我公司主要产品属于食品制造业中的细分行业香辛料调味品行业。香辛料产业是我国调味品产业 17 大类中的一个分支，分为香辛料和香辛料调味品两大类。其中，香辛料是单一的调味品；香辛料调味品 则是以香辛料为主要原料，几种混合或添加辅料而成的调味品。近年来，香辛料被广泛应用于餐饮、食 品加工和家庭厨房中，产业发展迅速。无污染、低能耗，所用原料大多为农副产品，属于国家鼓励类行 业。 公司经过多年的潜心研发，具有较强的自主创新能力和核心知识产权。公司凭借良好的市场信誉、 先进的生产工艺、有效的产品质量管控体系及研发了较多的新产品，近两年公司维持了较高的增长速度。 随着我国监管部门对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识逐步加深以及权益保护意识的增强， 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 17 对公司食品质量安全控制提出了更严格要求。 公司通过先进的二氧化碳超临界萃取设备提取精制用于食品、药品等的有效成分，并销售给国内知 名企业。公司作为国内超临界香辛料调味品行业主要生产企业之一，在香辛料有效成分的萃取方面，拥 有核心技术。 报告期内，本行业主要法律法规及相关政策未出现重大变化，本行业不具有明显的周期性。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 24,327,657.89 17.36% 15,089,918.74 17.42% 61.22% 应收票据与应 收账款 22,718,231.21 16.21% 19,789,292.36 22.84% 14.80% 存货 57,196,028.20 40.82% 29,406,977.17 33.94% 94.50% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 8,658,888.98 6.18% 9,518,673.44 10.99% -9.03% 在建工程 2,293,553.92 1.64% 22,536.83 0.03% 10,076.91% 短期借款 26,000,000.00 18.56% 19,000,000.00 21.93% 36.84% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资本公积 50,933,703.42 36.35% 15,443,199.39 17.82% 229.81% 未分配利润 20,521,675.99 14.65% 8,285,740.89 9.56% 147.67% 归属于母公司 所有者权益合 计 99,851,647.06 71.26% 46,889,300.94 54.11% 112.95% 资产总额 140,113,359.50 100.00% 86,648,774.06 100.00% 61.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司 2018 年度定向增发获得股权融资资金 4000 万元，其中 2500 万用于补充流动资金， 1500 万用于向子公司投资购买土地、厂房、设备，目前尚未使用完毕，故账面资金总量比去年有所增加。 2、应收票据与应收账款：随着销售规模的增长，2018 年期末公司应收款规模也相应增加。 3、存货：由于 2018 年销售规模的增长较大，且对未来市场预期较好，公司加大采购力度。公司在秋季 集中采购 12 个月的生产周期所需优质原材料，这一受季节性采购因素的影响，2018 年末公司存货规模 较上年末增长 94.50%。 4、固定资产：公司部分固定资产转入在建工程进行改造，故固定资产金额比去年底略有下降。 5、在建工程：主要系公司新建研发设备以及 2000 升萃取设备新建、技术升级改造等，截至报告期末尚 未竣工验收，故金额较上年末提高。 6、短期借款：为保障业务扩张的资金的需要，公司加大对银行贷款力度，2018 年末短期贷款规模相应 增加 700 万元。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 18 7、资本公积：系本年定向增发 4000 万形成资本公积增加。 8、未分配利润：系本年盈利增加形成增长。 9、归属母公司的所有者权益：系本年定增、盈利增长等形成增长。 10、资产总额：一方面，定增融资使公司资本规模进一步扩大；另一方面，销售和利润规模的增长，带 动资产规模的进一步增长，共同促使期末资产规模的快速增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 116,386,543.43 - 72,929,619.13 - 59.59% 营业成本 81,817,317.03 70.30% 47,782,389.06 65.52% 71.23% 毛利率% 29.70% - 34.48% - - 管理费用 8,154,734.82 7.01% 11,002,022.43 15.09% -25.88% 研发费用 4,577,348.50 3.93% 2,995,334.31 4.11% 52.82% 销售费用 6,437,018.56 5.53% 5,936,412.08 8.14% 8.43% 财务费用 960,192.34 0.83% 487,289.01 0.67% 97.05% 资产减值损失 134,387.55 0.12% 231,030.60 0.32% -41.83% 其他收益 157,742.48 0.14% 1,469,652.08 2.02% -89.27% 投资收益 856,888.62 0.74% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 14,881,085.66 12.79% 5,443,664.21 7.46% 173.37% 营业外收入 402,496.78 0.35% 256,807.13 0.35% 56.73% 营业外支出 6,088.98 0.01% 1,202.75 0.00% 406.25% 净利润 13,471,842.09 11.58% 4,123,443.56 5.65% 226.71% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司营业收入较去年增长 59.59%，主要得益于公司正确的市场开拓方向和精准的营 销政策。公司 2018 年继续在天然香辛料领域大力开拓成熟区域重点客户，积极挖掘传统香辛料领域的 潜在客户。 2、营业成本：随着公司产品市场认可度的提高，销售收入逐步增长，公司营业成本相应增长。产 品结构、客户结构的变化，也引起毛利率随之变化。 3、销售费用：公司大力开拓市场，收入增加,导致广告宣传、运费等费用增长,带动销售费用整体 上涨 8.43% 4、管理费用：2018 年公司管理费用较去年下降，主要系去年因股权激励确认股份支付费用 483.87 万元，扣除该影响，本年度管理费用较上年同期增长 32.31%，与公司业务规模增长情况相匹配。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 19 5、营业利润：因收入规模较去年同期大幅增长，当期实现的营业利润及净利润也较去年有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 116,285,337.77 72,771,648.99 59.79% 其他业务收入 101,205.66 157,970.14 -35.93% 主营业务成本 81,809,014.89 47,782,312.38 71.21% 其他业务成本 8,302.14 76.68 10727.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 天然提取物 72,728,003.48 62.49% 46,255,629.46 63.43% 精制类 19,469,326.98 16.73% 16,261,731.45 22.30% 其他 24,088,007.31 20.70% 10,254,288.08 14.06% 主营业务收入合计 116,285,337.77 99.92% 72,771,648.99 99.79% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主要从事萃取天然植物精华的研发、生产和销售，本期收入构成中，天然萃取物和制致类产品 合计占营业总额的 79.22%，收入结构未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 18,861,077.03 16.21% 否 2 第二名 5,773,654.82 4.96% 否 3 第三名 4,694,042.25 4.03% 否 4 第四名 4,324,777.09 3.72% 否 5 第五名 3,870,229.33 3.33% 否 合计 37,523,780.52 32.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 14,594,238.75 13.43% 否 2 第二名 14,190,011.13 13.06% 否 3 第三名 8,597,130.13 7.91% 是 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 20 4 第四名 8,487,223.66 7.81% 否 5 第五名 8,473,066.74 7.80% 否 合计 54,341,670.41 50.01% - 第三名为公司参股子公司。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,335,954.03 872,073.18 -2775.92% 投资活动产生的现金流量净额 -12,915,103.74 -10,084,484.02 28.07% 筹资活动产生的现金流量净额 45,488,796.92 10,794,020.41 321.43% 现金流量分析： 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期大幅减少。系公司通常为了保证来年销售增长 需提前储备优质原材料，2018 年，公司提大幅高了原材料季节性集中采购力度，当期购买商品接受劳务 支付的现金比去年同期增长 133.81%，高于销售商品提高劳务收到的现金的增速从而导致经营活动产生 的现金流量净额-2,333.60 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年度，公司子公司股权结构如下图： 其中在公司经营业务占比较高的子公司主要为：凡凡食品（上海）有限公司，其中上海丰泰瑞达食 品有限公司为其全资子公司。 凡凡食品基本信息如下： 注册资本：800 万人民币 经营范围：从事食品科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，食品添加剂、食用农 产品、日用百货、化妆品、清洁用品的销售，食品销售，餐饮企业管理，企业管理咨询，电子商务（不 得从事金融业务），货运代理，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动】 持股比例：100% 营业收入：3,062.61 万元 净利润：107.86 万元 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 21 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更： 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票 据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原 “固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项 目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原 “应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；股东权 益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 2.其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策变更。 3.会计估计变更 无。 4．重大会计差错更正： 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与上年度财务报告相比，本年度合并报表范围增加全资子公司陇南利和萃取科技有限公司，减少控 股子公司北京利和小美信息技术有限公司。 (八) 企业社会责任 公司作为一家公众公司，始终秉承“为安全创新”的企业宗旨，紧紧围绕环保、节能、健康、安全 等“绿色”理念，不断开发满足消费者需求的调味品和健康食品。以促进企业的“健康、可持续发展战 略”为指导，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益， 诚信对待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保护以促进公司与社会、自然的和谐发展。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。报告期内，公 司积极履行企业社会责任，在贫困地区设厂，通过产业带动当地农户致富，属于国家政策鼓励的农产品 深加工方向。公司基于国内领先的设备规模，原材料使用量较大，且多为农产品原料，采购区域分布于 山东本省农村和偏远山区，有利于拉动当地农产品销售。公司以“为安全创新”为企业宗旨，先进的技 术工艺为解决国内农业生态环境污染的现状造成的食品农残和重金属普遍超标等问题，具有积极的意 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 22 义。公司自主研发制造的国内规模领先的超临界二氧化碳流体萃取设备，实现了先进技术产业化落地。 公司与国内外多所著名高校建立了良好的合作关系，树立了产学研融合的良好典范。 三、 持续经营评价 公司致力于健康食品的研究和开发，致力于利用超临界二氧化碳萃取技术研究和开发目前市场所需 的纯天然或拟天然的香辛料食品配料，公司将充分利用高校在科技及研发方面的优势，并结合公司研发 团队，销售团队在市场的调研，发现和解决客户的核心需求，研发出更多符合市场需求的健康食品配料。 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生产、 财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定， 资产结构良好，资金储备较为充分。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存 在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 植物萃取行业历来处于食品、药品、保健品和精细化工行业的最前端，其产品品质直接影响终端消 费品的品质和安全性，越来越多的受到下游行业的重视。 随着居民消费水平的不断提高，对日用品、食品的品质和安全性需求日益提升，对健康和日常保健 的诉求日益迫切，海淘热就是表现之一。具有社会责任心的生产工艺绿色健康的企业，必将在消费升级 的洗礼中脱颖而出。 随着居民生活节奏加快，外出用餐频率增加，餐饮标准化、品质化已经成为快餐行业发展瓶颈。使 用芳香植物萃取物，进行食品标准化生产，已成为越来越多中央厨房和大型食品工厂的选择。 (二) 公司发展战略 2019 年，公司将按照董事会制定的发展战略，积极开拓 B 端工业客户，在大客户、重点产品的战略 布局下，继续深入开展技术研发与产品研发，同步进行健康概念 C 端产品的延展。 (三) 经营计划或目标 2019 年公司将继续扩大主营业务销售业绩，为此需加大原材料季节性采购投入，为来年的销售扩张 储备充足的产品；同时公司将继续扩大研发和产能投入，围绕技术创新和产品创新，深耕更多高附加值 产品和市场。 (四) 不确定性因素 公司所使用的的技术目前处于行业领先水平，不排除未来有更先进的萃取技术实现产业化。公司的 新技术、新产品研发受到人员、技术、市场等多方面因素影响，研发结果和对业绩的影响具有不确定性。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 23 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 重要风险事项名称 重要风险事项原因简要描 述 对公司的影响 已/拟采取的措施和风 险管理效果 生产及使用安全风险 调味品生产风险包括原料 采购、贮存、销售等环节产 生的实际和潜在的安全问 题。食品从农田到达餐桌要 经过种植或养殖、生产加 工、贮存、销售等诸多环节， 任何一个环节均有可能导 致公司食品卫生安全事故 的发生。此外，部分调味品 不是最终消费者直接使用 的产品，作为终端消费品行 业的上游企业，其提供的产 品需要依赖下游企业的正 确使用。一旦下游终端食品 生产企业存在违规违法的 情况，例如有些企业为了追 求利润率降低成本，在食品 中乱用滥用调味品，都有可 能带来安全风险，影响调味 品在公众眼中的形象。 相关风险如果发生将 对公司销售产生一定 的冲击。 1、 加 强 内 部 质 量 管 控：公司从订单、生产、 销售各 个环节严格 把 关，并于 2016 年通过了 ISO22000 和 FSSC22000 质量体系认证； 2、 优化外部客户：公 司加强与客户的沟通， 并遴选对质量控制较严 格的客户优先合作，并 加强下游客户应用的沟 通，努力将外部风险降 至最低水平。 市场风险 目前，国内香辛料调味品提 取生产企业规模大小不等， 水平良莠不齐，市场集中度 相对较低，产品种类繁多。 虽然公司在高端客户、技术 装备、产品质量等方面具有 较大的优势，但由于国内香 辛料调味品巨大的消费市 场和较高盈利水平，原生产 水平较落后的企业有可能 突破技术、设备等壁垒或新 的企业进入调味品生产行 业，成为公司的潜在竞争 者。 相关风险如发生，将 可能面临激烈的行业 竞争风险。 1 加强技术研发，通过 提升技术水平和产品品 质，努力形成独具特色 的技术壁垒； 2、加强产品研发，与客 户建立 良好的合作 关 系，提高客户粘度，尽 可能避免无序竞争的红 海。 原材料供应风险 公司产品的原材料主要为 生姜、花椒、大蒜等农产品。 这些农产品的生产容易受 天气、自然灾害、病虫害影 相关风险如果发生， 将直接直接影响到企 业的持续生产和利润 水平。 1、实时关注气候等不可 抗力因素对原料品质和 价格的影响；放眼全国 采购市场，遴选优质生 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 24 响；加上其种植、采摘、收 购具有周期性、区域性及季 节性的明显特征，因此若公 司主要的原材料产地发生 自然灾害，或受到其它不可 控因素的重大影响，将导致 原材料供应不足。 产原料； 2、与供应商建立长期稳 定合作关系，尽力保证 淡旺季原料有序供应。 技术研发风险 调味品生产行业要求生产 企业具有较高的产品技术 储备、生产管理经验和技术 创新能力，技术研发能力和 产品质量是调味品制造行 业企业的核心竞争力。如果 公司在技术研发上投入不 足，或者研发团队人才流 失，将导致产品技术研发不 能持续满足客户的需求。 相关风险如果发生， 将影响公司竞争力和 持续发展 1、随着销售扩张，公司 逐年加大研发投入，从 核心萃取工艺、萃取设 备技术及精细化分离等 维度深入研究，努力创 造更多绿色天然、物美 价优的特色科技产品； 2、与著名高校进行产学 研合作研发，努力推动 前沿技术产业化应用。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 高创担保 5,000,000.00 2018 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 26 日 抵押 连带 已事前及时 履行 否 青岛担保中心 10,000,000.00 自向债权人 履行代偿义 务之日起两 年 质押 连带 已事前及时 履行 否 总计 15,000,000.00 - - - - - 报告期，公司部分银行贷款，系以自有资产或信用向担保公司担保，由担保公司为本公司从银行贷 款，向银行担保。 对外担保分类汇总： 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 26 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 15,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 不适用。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 8,597,130.11 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 6,100,000.00 2,869.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,000.00 1,000.00 6．其他 0.00 0.00 2018 年的日常性关联交易主要是关联方商品购销、提供劳务、房屋租赁。上述议案已经 2018 年第 一次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《2018 年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2018-004）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 王斌、张永昌、于浩、 石洋、黄柳、朱晓军、 王振尧、樊鹏飞及上 述董监高配偶 为公司及公 司全资、控股 子公司提供 担保 26,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 2 月 1 日 2018-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东、实际控制人、董监高及其配偶为公司提供担保，是对公司发展经营的支持，有助于公司 获取日常发展所需资金，对公司的经营、损益及资产状况将会产生积极影响。本次偶发性交易价格公允， 公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。本事项已经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）上披露的《偶发性关联交易公告》（公告编号：2018-005）。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 27 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、对外投资 （1）对子公司利和食品增资 2018 年 5 月 10 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于向青岛利和食 品有限公司增资的议案》，具体内容详见公司于 2018 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上披露的《对外投资公告（对子公司增资）》（公告编号：2018-022）。 （2）设立陇南利和并对子陇南利和增资 2018 年 7 月 4 日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过《关于投资人民币 1000 万元在陇南 设立全资子公司的议案》，2018 年 11 月 22 日，公司召开 2018 年第六次临时股东大会，会议审议并通过 了《关于向全资子公司陇南利和萃科技有限公司增资的议案》，具体内容详见公司于 2018 年 7 月 6 日、 2018 年 11 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《对外 投资公告》（公告编号：2018-035）、《对外投资公告（对子公司增资）》（公告编号：2018-063）。 (五) 承诺事项的履行情况 1、 限售承诺： 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五； 所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有 的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性 规定。” 《业务规则（试行）》第二章第八条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接 持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转 让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接 或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做 市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应 继续执行股票限售规定。” 根据《业务规则（试行）》第二章第八条规定，公司实际控制人及控股股东王斌和张永昌承诺，其 所持有公司股份的流通将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其他规范性文件的相关规定，包括但不限于在挂牌前直接 或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年等。 《公司章程》第二十五条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 公司公开发行股份上市前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转 让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内 不得转让。上述人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。” 截至本公告日，公司限售股已依照上述规则部分解除限售，上述人员均履行了上述承诺。 2、 避免同业竞争承诺： 为有效避免同业竞争，利和萃取的实际控制人以及董事、监事、高级管理人员已做出了以下书面承 诺：“本人目前不存在且不从事与青岛利和萃取股份有限公司（下称“利和萃取”）及其子公司主营业 务相同或构成竞争的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任 何与利和萃取及其子公司的主营业务相同、相近或构成竞争的业务； 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 28 同时，本人承诺： （1）将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与利和萃取及其子公司相同、相似 或在任何方面构成竞争的业务； （2）将尽一切可能之努力使本人其他关联企业不从事与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何 方面构成竞争的业务； （3）不投资控股于业务与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织； （4）不向其他业务与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他 机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密； （5）如果未来本人拟从事的业务可能与利和萃取及其子公司存在同业竞争，本人将本着利和萃取 及其子公司优先的原则与利和萃取协商解决。 本承诺函自出具之日起生效，并在本人作为利和萃取股东、董事、监事、高级管理人员或关联方的 整个期间持续有效。” 截至本报告签署日上述人员均履行了上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 600*3L 设备 抵押 2,899,028.68 2.07% 为本公司向银行贷款 专利 质押 0.00 0.00% 为本公司向银行贷款 总计 - 2,899,028.68 2.07% - 注：具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的 《关于为公司贷款提供反担保的公告》（公告编号：2018-044） 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,973,983 59.00% 5,861,153 18,835,136 72.47% 其中：控股股东、实际控制 人 1,114,006 5.07% -116,500 997,506 3.84% 董事、监事、高管 2,227,285 10.13% -982,404 1,244,881 4.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,015,517 41.00% -1,861,153 7,154,364 27.53% 其中：控股股东、实际控制 人 3,972,023 18.06% -157,500 3,814,523 14.68% 董事、监事、高管 7,311,864 33.25% 2,755,216 4,556,648 17.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 21,989,500 - 4,000,000 25,989,500 - 普通股股东人数 22 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王斌 3,253,299 0 3,253,299 12.52% 2,439,975 813,324 2 北京和悟创业 投资中心(有限 合伙) 2,940,021 0 2,940,021 11.31% 0 2,940,021 3 青岛利和聚创 业投资中心(有 限合伙) 2,730,906 0 2,730,906 10.51% 0 2,730,906 4 张永昌 1,832,730 -274,000 1,558,730 6.00% 1,374,548 184,182 5 于浩 1,731,810 -302,000 1,429,810 5.50% 1,298,858 130,952 6 石洋 1,731,810 -303,000 1,428,810 5.50% 1,298,858 129,952 合计 14,220,576 -879,000 13,341,576 51.34% 6,412,239 6,929,337 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： （1）王斌、张永昌为公司的共同实际控制人； 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 30 （2）王斌为青岛利和聚的有限合伙人；王斌控制的翊翎北京资本管理有限公司为北京和悟创业投 资中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 （3）张永昌为青岛利和聚的普通合伙人、执行事务合伙人； （4）于浩、石洋为青岛利和聚的有限合伙人； 除上述关联关系外，公司前五名股东或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 注：深圳翊翎加班狗资本投资中心（有限合伙）于 2019 年 2 月 25 日完成工商登记变更，公司名称 变更为“青岛利和丰创业投资中心（有限合伙）”。 (一) 控股股东情况 公司股东持股情况分散，自 2013 年 1 月以来，公司或有限公司始终不存在单一控股股东。 (二) 实际控制人情况 王斌，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东工商学院（原中国煤炭经 济学院），研究生学历。主要工作经历：2000 年 7 月至 2003 年 5 月，在山东省工艺品进出口集团有限公 司担任科长；2003 年 5 月至 2004 年 7 月，在新华锦集团有限公司担任科长；2004 年 7 月至 2006 年 12 月，在新华锦集团山东锦隆投资有限公司担任总经理助理；2006 年 12 月 2011 年 3 月，在山东新华锦国 际股份有限公司担任董事会秘书；2011 年 4 月至今，任上海俊升创业投资中心（有限合伙）执行事务合 伙人；2011 年 11 月至今，任 DynastyMetalAustralia（DMA）董事；2011 年 11 月至今，任常州卡米文化 传播有限公司副董事长；2014 年 5 月至今，任深圳凯世光研股份有限公司董事；2014 年 12 月至 2017 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 31 年 4 月，任湖南蓝海购企业策划有限公司董事；2015 年 7 月 2016 年 5 月，任深圳翊翎创业投资中心（有 限合伙）执行事务合伙人；2015 年 9 月至今，任翊翎（北京）资本管理有限公司董事长；2015 年 12 月 至今，任青岛雨诺网络信息股份有限公司董事。2017 年 11 月，任北京阿舱教育科技有限公司董事；2017 年 11 月至今，任青岛翊翎投资管理有限公司执行董事兼总经理；2018 年 3 月至今，任深圳市云启星辰 高新科技有限责任公司董事；2018 年 9 月至今，任青岛地铁翊翎基金管理有限公司董事长兼总经理；2010 年 7 月至今，担任公司董事长。 张永昌，男，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东工商学院（原中国煤炭 经济学院），研究生学历。主要工作经历：2000 年 8 月至 2001 年 8 月，就职于海尔集团厨电事业部；2001 年 8 月至 2006 年 6 月，任海尔集团上海海尔工贸有限公司产品经理、总经理；2006 年 6 月至 2007 年 4 月，任海尔集团顾客服务经营公司业务部长；2007 年 4 月至 2009 年 1 月，任海尔集团成都工贸限公司 总经理；2009 年 8 月至 2009 年 10 月，任海尔集团商用空调本部顾客服务部服务总监；2009 年 10 月至 2010 年 7 月，任海尔集团中央空调事业部部长；2010 年 8 月至 2011 年 10 月，在利和萃取任职；2011 年 10 月至今，担任公司总经理；2015 年 10 月至今，担任公司董事、总经理。 王斌、张永昌共同控制利和萃取的情况如下： 序号 姓名 持股/控制 任职 比例 1 王斌 直接持股 董事长 12.52% 通过翊翎资本控 制 普通合伙人、执行 事务合伙人 5.39% 通过青岛利和丰 控制 普通合伙人、执行 事务合伙人 2.92% 通过北京和悟控 制 翊翎北京为执行 事务合伙人 11.31% 2 张永昌 直接持股 董事、总经理 6.00% 通过利和聚控制 普通合伙人、执行 事务合伙人 10.51% 合计控制 48.65% 王斌、张永昌两人一直对公司的董事会决议及日常经营产生实质影响，并通过一致协商共同控制公 司的财务和经营政策。 2015年12月23日，王斌、张永昌共同签署了《共同控制协议》，双方确认在双方作为公司（包括公 司整体变更为股份有限公司前的有限责任公司阶段）的股东、董事期间，双方一直保持了良好的合作关 系，相互尊重对方意见，在公司重大事项的决策上，均事先进行了充分沟通与协商，取得一致意见后再 根据法律法规和公司章程规定的程序做出正式决策；双方在公司历次股东（大）会和董事会会议中对各 项议案的表决均保持一致，均做出了相同的表决意见；双方确认在多年的合作过程中，对公司的经营理 念、发展战略、发展目标和经营方针的认识一致，对公司的管理和决策已形成充分的信任关系，双方决 定继续保持以往的良好合作关系，相互尊重对方意见，在公司的管理和决策中保持一致意见，以保持公 司经营稳定并发展壮大；该协议自双方签署之日起生效，至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 转让之日起届满三十六个月后终止，但在此期间，一方不再直接或间接持有公司股票的，自该方不再直 接或间接持有公司股份之日起终止。 综上所述，王斌和张永昌两人对有限公司及公司形成了共同控制，这种共同控制的情况是持续有效 存在的。公司的实际控制人为王斌和张永昌。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2018 年 4 月 24 日 2018 年 8 月23 日 10.00 4,000,000 40,000,000.00 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 此次募集资金存放与实际使用情况均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国 中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）—募集资 金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》以及公司《募集资金管理制度》等规定，不存 在违规存放以及违规使用募集资金的情况。本次募集资金全部用于偿还银行贷款。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 33 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 青岛银行科技支行 5,000,000.00 6.50% 2018.08.30-2019.08.30 否 银行贷款 青岛银行科技支行 4,000,000.00 8.0000% 2018.09.14-2019.09.13 否 银行贷款 齐鲁银行胶州支行 2,000,000.00 6.5250% 2018.09.29-2019.09.28 否 银行贷款 光大银行青岛分行 5,000,000.00 6.0900% 2018.10.18-2019.10.17 否 银行贷款 国家开发银行 10,000,000.00 3.92% 2018.12.11-2019.12.11 否 合计 - 26,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王斌 董事长 男 1979 年 1 月 研究生 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 张永昌 董事、总经理 男 1976 年 8 月 研究生 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 朱晓军 董事、副总经 理 男 1974 年 11 月 本科 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 黄柳 董事、董秘、 财务总监 女 1977 年 3 月 本科 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 李栋 董事 男 1988 年 12 月 研究生 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 否 孙西丽 监事会主席 女 1980 年 10 月 研究生 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 王斌 监事 男 1975 年 2 月 本科 2018 年 11 月 22 日-2021 年 12 月 21 日 否 张立华 职工代表监 事 男 1982 年 8 月 专科 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 王振尧 副总经理 男 1972 年 7 月 本科 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 樊鹏飞 副总经理 男 1982 年 5 月 本科 2015 年 12 月 18 日-2021 年 12 月 21 日 是 石洋 监事会主席 (卸任) 男 1979 年 8 月 研究生 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 郝秀美 监事(卸任) 女 1974 年 8 月 专科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 11 月 22 日 是 于浩 董事(卸任) 男 1977 年 11 月 本科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 35 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系；董事长王斌与董事、总经理张永昌为公司实际控 制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 王斌 董事长 3,253,299 0 3,253,299 12.52% 0 张永昌 董事、总经理 1,832,730 -274,000 1,558,730 6.00% 0 朱晓军 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 黄柳 董事、董秘、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 李栋 董事 0 0 0 0.00% 0 孙西丽 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王斌 监事 0 0 0 0.00% 0 张立华 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王振尧 副总经理 0 0 0 0.00% 0 樊鹏飞 副总经理 989,500 0 989,500 3.81% 0 合计 - 6,075,529 -274,000 5,801,529 22.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 36 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郝秀美 监事、财务 离任 财务 提高公司治理水平，引 入新股东委派监事 王斌 无 新任 监事 提高公司治理水平，引 入新股东委派监事 于浩 董事 换届 无 换届 石洋 监事会主席 换届 无 换届 朱晓军 副总经理 换届 董事、副总经理 换届 孙西丽 质控部长 换届 监事会主席、质控部 长 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱晓军，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东工商学院（原中国煤 炭经济学院），本科学历。1998 年 7 月至 1999 年 6 月 30 日，担任海尔集团企业文化中心企业报记者编 辑；1999 年 12 月至 2001 年 12 月，担任颐中体育产业发展有限公司营销策划经理；2002 年 1 月至 2004 年 10 月，张云起教授《营销风险预警与防范》项目，负责项目管理工作；2004 年 11 月至 2008 年 12 月， 担任青岛阳光百货高级营销经理；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，担任青岛泉林大学生服务有限公司总经 理；2015 年 9 月 15 日至今，担任青岛利和家生物科技有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至今 担任青岛利和萃取股份有限公司副总经理。 孙西丽，女，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于青岛农业大学植物学专业， 研究生学历。曾任职于山西华元医药集团有限公司、山西云中制药有限责任公司；2010 年 9 月至今，任 青岛利和萃取股份有限公司质控部长。 王斌，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东经济学院金融专业，本科 学历。1994 年 9 月至 2006 年 5 月，任农行新泰市支行客户经理；2006 年 5 月至 2007 年 4 月，任青岛 东方金港投资有限公司财务总监；2007 年 4 月至 2009 年 5 月，任青岛公泰私人会计师有限公司审计经 理；2009 年 5 月至 2016 年 2 月，任青岛中元籴焜金融投资控股有限公司下属担保公司业务部经理及中 元籴焜典当公司总经理；2016 年 2 月至 2017 年 3 月，任济南市龙信小额贷款有限公司青岛事业部风控 助理；2017 年 3 月至今，任山东龙信股权投资管理有限公司风险管理部负责人，2018 年 11 月至今，担 任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 25 生产人员 25 28 销售人员 30 24 技术人员 11 20 财务人员 13 11 员工总计 105 108 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 33 31 专科 28 27 专科以下 39 44 员工总计 105 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，根据公司业务扩展情况，生产、技术人员均有所增加。公司中高层及核 心员工保持稳定，没有变动。 2、人才引进： 报告期内公司有针对性地招聘优秀专业人才，以保障公司发展的需求。 3、人员培训： 公司一直很重视员工的培训工作，定期召开培训及工作交流会议，对新员工进行入职培训，新员工 岗位技能培训、实习，在职员工专业的课程培训等，不断提升员工的自身素质和专业技能。 4、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育 等社会保险和住房公积金，并按规定支付相关费用。为员工代扣代缴个人所得税。 5、离退休职工： 公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 公司未认定过核心员工，公司核心技术人员未发生重大变化。� 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）股东大会的建立健全和运行情况 2015 年 12 月，公司进行股改，成立股份公司，设立了股东大会，行使《公司法》和《公司章程》 规定的权利。股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。自股份公司设立以来，股东大会依法 履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责。 2018 年共召开 9 次股东大会，对公司制度建设、关联交易、股票发行、年度融资等重大事项进行了 决策。公司股东大会规范运行，股东积极履行职责，股东大会的召开次数符合《公司章程》的规定，会 议议题无违法违规情形，会议决议均得到有效执行。 （2）董事会的建立健全和运行情况 公司设有董事会，行使《公司法》和《公司章程》规定的权利。董事会由股东大会选举的 5 名董事 组成，任期 3 年，董事会选举董事长 1 名。自股份公司设立以来，董事会依法履行《公司法》、《公司章 程》赋予的职责，行使执行股东大会决议并制定公司经营投资方案和投资计划等职权。 2016 年 1 月，公司完善了《董事会议事规则》等制度，对董事会的职权、履职程序等规定进行了完 备。 2018 年度召开的 13 次董事会，对新一届董监高的换届选举、制度建设、年度关联交易预计、银行 贷款等重大事项进行了决策。董事积极履行职责，董事会规范运行。董事会的召开次数符合《公司章程》 的规定，会议议题无违法违规情形，会议决议均得到有效执行。 （3）监事会的建立健全和运行情况 公司设有监事会，行使《公司法》和《公司章程》规定的权利。监事会由股东大会选举的 2 名监事 和职工代表大会选举的 1 名职工代表监事组成，任期 3 年，监事会选举监事会主席 1 名。自股份公司设 立以来，监事会依法履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，行使检查公司财务、监督董事、管理层 的职责。 2016 年 1 月，公司完善了《监事会议事规则》等制度，对监事会的职权、履职程序等规定进行了完 备。 2018 年共召开 6 次监事会，对关联交易、年度融资等重大事项进行了决策。监事会规范运行，监事 积极履行职责。会议的召开次数符合《公司章程》的规定，会议议题无违法违规情形，会议决议均得到 有效执行。 （4）公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 39 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三 会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重 大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司股东担任公司董事，通过参与董事会和股东大会，能 够及时参与公司重大事项的讨论、决策，充分行使董事和股东的权利，促进公司治理的不断完善。公司 监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识、制度学习方面需要在实践 过程中进一步完善和提高。 （5）职工代表监事履行职责的实际情况 《公司章程》第一百二十三条第二款规定：监事会应当包括适当比例的公司职工代表，其中职工代 表的比例不低于三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会或者其他形式民主选举产 生。 2018 年 12 月 22 日，公司召开职工代表大会换届选举职工代表监事，选举张立华担任公司第二届职工代 表监事，与经股东大会选举的 2 位监事共同组成第二届监事会。张立华自担任监事以来，积极履行监事 的职责，对公司的规范运行形成了有效监督。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。还指出公司在治理 机制方面还可以改进和完善，包括：公司内部控制制度需要不断完善；公司董事、监事、高级管理人员 等相关人员需进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训；持续吸引社会专业人才，提高专业人 才在董事会、监事会、高级管理人员中的比例；进一步加强公司投资者关系管理工作等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司对外投资、关联交易、融资等重大事项均按照《公司法》、《公司章 程》等相关法律法规履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修改：（1）2018 年 4 月因股票发行导致股本变动，相应修改 公司章程。（公告编号：2018-057）（2）2018 年 11 月公司经营范围变更并相应修改公司章程。（公告编 号：2018-057） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、审议的重大议案包括公司 2017 年度报告及 摘要、公司 2018 年关联交易的议案、公司 2018 年半年度报告及摘要、公司 2018 年股票发行 方案的议案、修改公司章程相关条款、向银行 贷款、董事会换届选举、对外投资等 2、根据 章程及相关规定召集 8 次股东大会会议。 监事会 6 1、监事会列席了董事会历次会议,对董事会执 行股东大会的决议、履行诚信义务进行了监督。 2、2018 年度公司监事会审议的重要事项有:通 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 40 过了公司2017 年度监事会工作报告、公司2017 年年度报告及其摘要、公司 2018 年度公司与 关联方日常关联交易预计的议案、监事会换届 选举和银行贷款的议案等。 股东大会 9 审议了公司董事会、监事会报送的修订公司章 程的议案、2017 年度报告、2018 年半年度报 告;2018 年度关联交易预计、2017 年董事会工 作报告、监事会工作报告等三会运行情况的报 告，以及董事会和监事会换届选举和银行贷款 事项等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截止报告期末，公司有 22 名股东，5 名董事，3 名监事。2018 年召开的历次董事会、监事会、股东大会 均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司法》、 《公司章程》、三会议事规则等法规制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司的重大决策均按照相关制度规定的 程序和规则进行。截至报告期末，三会及管理层人员均未出现违法、违规现象，勤勉尽职的履行应尽的 职责和义务。公司的治理情况符合各项相关法律法规的要求。为提升公司治理水平，公司引进了职业经 理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务并做好投资者关系管理。公司相关工作人员通过电话、邮件、面 对面交流等方式，与投资者无障碍沟通，真诚的对待每一位关注公司发展的投资人，如实的回答投资者 的每一个问题，让每一位投资者能更全面的了解公司。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开 公司主营业务为超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售。公司拥有独立完整的 研发系统、采购系统、生产系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及组织机构，拥 有与其经营相适应的技术、场所、机器设备等。 公司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失公平 的关联交易；控股股东、实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、高级管理人员及核心技 术人员均做出了避免同业竞争的承诺。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此，公司业务独立。 2、资产分开 股份公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权 上已经明确界定并划清，公司合法拥有或使用与生产经营有关的商标、专利、非专利技术等所有权或使 用权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 截至本报告签署日，公司股东及其关联方不存在占用和支配公司资产，损害公司利益的情况。因此， 公司资产独立。 3、人员分开 公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动人事和薪酬管理体系，与员工均已签订了劳动合同。 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超 越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人 员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事 之外其他职务及领取薪酬的情形。 4、财务分开 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与股东及其控制的其他企业共用一 个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在股东及其控制的其他企业干预 本公司资金运用的情况。 截至本报告签署日，公司股东及其关联方不存在占有和支配公司资产，损害公司利益的情况。 5、机构分开 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、监督及经营管理机构，建立了有效的法人治理结构。 公司设置了综合部、办公室、市场部、销售部、研发中心、质控部、财务部、采购部、生产部、终端事 业部等职能部门及管理机构，并建立了相应的业务管理制度，公司独立行使经营管理权、机构设置权。 公司控股股东与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司正常生产经营活动 的现象。公司拥有独立的生产经营场所和办公机构，与股东单位无合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身情况制定，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整与完 善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，保证公司正常开展会计 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 42 核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，认真落实各项财务管理制度，有序的开展工作，认真的 执行公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司在有效的分析各项风险的前提下，事前反复验证、提前防范，事中调整控制，从企 业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守《信息披露制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司已经建立了《年报重大差错责任追究制 度》，如发生重大差错事项，将严格按照该制度进行责任追究。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2019]审字第 90680 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张敬鸿、鞠录波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运[2019]审字第 90680 号 青岛利和萃取股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛利和萃取股份有限公司（以下简称“利和萃取公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利和萃取公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于利和萃取公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 44 三、其他信息 利和萃取公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 利和萃取公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估利和萃取公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督利和萃取公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 45 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 利和萃取公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致利和萃取公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张敬鸿 中国·北京 二○一九年四月二十三日 中国注册会计师：鞠录波 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 24,327,657.89 15,089,918.74 结算备付金 0.00 拆出资金 0.00 交易性金融资产 0.00 衍生金融资产 0.00 应收票据及应收账款 五、2 22,718,231.21 19,789,292.36 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 22,718,231.21 19,789,292.36 预付款项 五、3 1,052,991.11 1,329,021.35 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 46 应收保费 0.00 应收分保账款 0.00 应收分保合同准备金 0.00 其他应收款 五、4 1,584,106.05 170,464.44 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 五、5 57,196,028.20 29,406,977.17 合同资产 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 1,904,573.74 26,012.53 流动资产合计 108,783,588.20 65,811,686.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 债权投资 其他债权投资 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、7 1,200,000.00 1,200,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 8,658,888.98 9,518,673.44 在建工程 五、9 2,293,553.92 22,536.83 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、10 7,468,518.45 332,215.50 开发支出 0.00 0.00 商誉 五、11 7,226,258.27 7,226,258.27 长期待摊费用 五、12 2,945,417.34 2,295,068.26 递延所得税资产 五、13 216,887.03 242,335.17 其他非流动资产 1,320,247.31 0.00 非流动资产合计 31,329,771.30 20,837,087.47 资产总计 140,113,359.50 86,648,774.06 流动负债： 短期借款 五、15 26,000,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 拆入资金 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据及应付账款 五、16 10,154,787.58 16,421,821.42 其中：应付票据 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 47 应付账款 10,154,787.58 16,421,821.42 预收款项 五、17 585,744.82 322,776.71 合同负债 卖出回购金融资产 0.00 应付手续费及佣金 0.00 应付职工薪酬 五、18 1,429,923.02 1,118,464.94 应交税费 五、19 595,682.98 882,941.61 其他应付款 五、20 1,161,490.71 2,139,493.69 其中：应付利息 44,962.51 32,648.61 应付股利 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 保险合同准备金 0.00 代理买卖证券款 0.00 代理承销证券款 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 39,927,629.11 39,885,498.37 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五、21 334,083.33 379,633.33 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 334,083.33 379,633.33 负债合计 40,261,712.44 40,265,131.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 25,989,500.00 21,989,500.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 五、23 50,933,703.42 15,443,199.39 减：库存股 0.00 其他综合收益 0.00 专项储备 0.00 盈余公积 五、24 2,406,767.65 1,170,860.66 一般风险准备 0.00 未分配利润 五、25 20,521,675.99 8,285,740.89 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 48 归属于母公司所有者权益合计 99,851,647.06 46,889,300.94 少数股东权益 0.00 -505,658.58 所有者权益合计 99,851,647.06 46,383,642.36 负债和所有者权益总计 140,113,359.50 86,648,774.06 法定代表人：张永昌主管会计工作负责人：黄柳会计机构负责人：黄柳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,191,238.76 14,357,652.54 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 应收票据及应收账款 十四、1 19,597,149.12 17,852,227.40 其中：应收票据 10,000.00 0.00 应收账款 19,587,149.12 17,852,227.40 预付款项 918,597.82 648,437.29 其他应收款 十四、2 1,502,010.59 221,650.08 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 53,769,035.79 29,341,704.08 合同资产 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 1,590,196.81 4,528.31 流动资产合计 98,568,228.89 62,426,199.70 非流动资产： 债权投资 0.00 其他债权投资 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十四、3 29,909,400.00 9,029,401.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 8,564,206.47 9,250,976.83 在建工程 2,119,089.92 22,536.83 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 229,604.78 302,584.18 开发支出 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 49 商誉 0.00 长期待摊费用 2,139,678.72 1,751,933.13 递延所得税资产 176,187.16 235,573.56 其他非流动资产 1,317,873.80 0.00 非流动资产合计 44,456,040.85 20,593,005.53 资产总计 143,024,269.74 83,019,205.23 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 19,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据及应付账款 5,894,544.78 14,596,697.98 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 5,894,544.78 14,596,697.98 预收款项 367,054.51 4,265.01 合同负债 应付职工薪酬 1,163,679.66 699,346.59 应交税费 553,660.31 611,466.28 其他应付款 9,490,781.16 491,305.56 其中：应付利息 44,962.51 32,648.61 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 43,469,720.42 35,403,081.42 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 334,083.33 379,633.33 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 334,083.33 379,633.33 负债合计 43,803,803.75 35,782,714.75 所有者权益： 股本 25,989,500.00 21,989,500.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 50,935,203.42 15,310,297.76 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 50 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 专项储备 0.00 盈余公积 2,399,660.33 1,163,753.34 一般风险准备 0.00 未分配利润 19,896,102.24 8,772,939.38 所有者权益合计 99,220,465.99 47,236,490.48 负债和所有者权益合计 143,024,269.74 83,019,205.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 116,386,543.43 72,929,619.13 其中：营业收入 五、26 116,386,543.43 72,929,619.13 利息收入 0.00 已赚保费 0.00 手续费及佣金收入 0.00 二、营业总成本 102,520,088.87 68,955,607.00 其中：营业成本 五、26 81,817,317.03 47,782,389.06 利息支出 0.00 手续费及佣金支出 0.00 退保金 0.00 赔付支出净额 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 保单红利支出 0.00 分保费用 0.00 税金及附加 五、27 439,090.07 521,129.51 销售费用 五、28 6,437,018.56 5,936,412.08 管理费用 五、29 8,154,734.82 11,002,022.43 研发费用 五、30 4,577,348.50 2,995,334.31 财务费用 五、31 960,192.34 487,289.01 其中：利息费用 1,148,422.64 517,512.18 利息收入 189,839.17 48,230.86 资产减值损失 五、32 134,387.55 231,030.60 信用减值损失 加：其他收益 五、33 157,742.48 1,469,652.08 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 856,888.62 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 51 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,881,085.66 5,443,664.21 加：营业外收入 五、35 402,496.78 256,807.13 减：营业外支出 五、36 6,088.98 1,202.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,277,493.46 5,699,268.59 减：所得税费用 五、37 1,805,651.37 1,575,825.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,471,842.09 4,123,443.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,471,842.09 4,123,443.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -827,956.23 2.归属于母公司所有者的净利润 13,471,842.09 4,951,399.79 六、其他综合收益的税后净额 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 7.其他 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 七、综合收益总额 13,471,842.09 4,123,443.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,471,842.09 4,951,399.79 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 -827,956.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.5695 0.2349 （二）稀释每股收益（元/股） 0.5695 0.2349 法定代表人：张永昌主管会计工作负责人：黄柳会计机构负责人：黄柳 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 52 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 85,337,833.24 61,384,814.80 减：营业成本 十四、4 55,990,861.23 39,121,441.19 税金及附加 356,183.00 472,484.00 销售费用 4,228,607.33 3,406,660.04 管理费用 5,779,976.88 9,527,350.51 研发费用 4,558,377.68 2,806,624.06 财务费用 978,082.16 481,314.82 其中：利息费用 1,148,422.64 517,512.18 利息收入 182,779.09 45,640.09 资产减值损失 78,737.80 718,129.70 信用减值损失 加：其他收益 157,742.48 1,429,652.08 投资收益（损失以“－”号填列） 81,241.29 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,605,990.93 6,280,462.56 加：营业外收入 373,196.48 254,032.69 减：营业外支出 6,000.00 447.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,973,187.41 6,534,047.49 减：所得税费用 1,614,117.56 1,404,962.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,359,069.85 5,129,084.53 （一）持续经营净利润 12,359,069.85 5,129,084.53 （二）终止经营净利润 0.00 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 53 7.其他 0.00 六、综合收益总额 12,359,069.85 5,129,084.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0000 （二）稀释每股收益（元/股） 0.00 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,798,048.02 73,495,301.08 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 拆入资金净增加额 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 收到的税费返还 0.00 69.56 收到其他与经营活动有关的现金 五、38(1) 1,463,529.71 3,307,402.19 经营活动现金流入小计 130,261,577.73 76,802,772.83 购买商品、接受劳务支付的现金 127,208,689.76 54,407,131.85 客户贷款及垫款净增加额 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 支付保单红利的现金 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,136,483.76 8,610,477.59 支付的各项税费 5,038,140.33 5,863,306.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、38(2) 12,214,217.91 7,049,783.96 经营活动现金流出小计 153,597,531.76 75,930,699.65 经营活动产生的现金流量净额 -23,335,954.03 872,073.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 81,241.29 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、38(3) 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 81,241.29 101,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,990,502.00 2,570,537.04 投资支付的现金 0.00 400,000.00 质押贷款净增加额 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 7,214,946.98 支付其他与投资活动有关的现金 五、38(4) 5,843.03 0.00 投资活动现金流出小计 12,996,345.03 10,185,484.02 投资活动产生的现金流量净额 -12,915,103.74 -10,084,484.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 2,692,969.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 取得借款收到的现金 26,000,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 24,692,969.28 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,136,108.74 2,719,610.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 375,094.34 179,338.63 筹资活动现金流出小计 20,511,203.08 13,898,948.87 筹资活动产生的现金流量净额 45,488,796.92 10,794,020.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 -442.00 五、现金及现金等价物净增加额 9,237,739.15 1,581,167.57 加：期初现金及现金等价物余额 15,089,918.74 13,508,751.17 六、期末现金及现金等价物余额 24,327,657.89 15,089,918.74 法定代表人：张永昌主管会计工作负责人：黄柳会计机构负责人：黄柳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,981,356.93 60,414,270.84 收到的税费返还 69.56 收到其他与经营活动有关的现金 9,818,168.05 1,920,111.63 经营活动现金流入小计 104,799,524.98 62,334,452.03 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 55 购买商品、接受劳务支付的现金 96,976,806.45 43,521,369.29 支付给职工以及为职工支付的现金 7,483,103.18 6,344,549.95 支付的各项税费 4,317,971.34 5,474,933.99 支付其他与经营活动有关的现金 9,138,904.52 5,551,087.98 经营活动现金流出小计 117,916,785.49 60,891,941.21 经营活动产生的现金流量净额 -13,117,260.51 1,442,510.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 81,241.29 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 81,242.29 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,739,192.48 2,005,704.84 投资支付的现金 20,880,000.00 8,527,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 25,619,192.48 10,533,604.84 投资活动产生的现金流量净额 -25,537,950.19 -10,532,604.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 2,236,270.00 取得借款收到的现金 26,000,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 24,236,270.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,136,108.74 2,719,610.24 支付其他与筹资活动有关的现金 375,094.34 179,338.63 筹资活动现金流出小计 20,511,203.08 13,898,948.87 筹资活动产生的现金流量净额 45,488,796.92 10,337,321.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 -442.00 五、现金及现金等价物净增加额 6,833,586.22 1,246,785.11 加：期初现金及现金等价物余额 14,357,652.54 13,110,867.43 六、期末现金及现金等价物余额 21,191,238.76 14,357,652.54 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,989,500.00 0.00 0.00 15,443,199.39 1,170,860.66 8,285,740.89 -505,658.58 46,383,642.36 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 21,989,500.00 0.00 0.00 0.00 15,443,199.39 0.00 0.00 0.00 1,170,860.66 0.00 8,285,740.89 -505,658.58 46,383,642.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,000,000.00 0.00 0.00 35,490,504.03 1,235,906.99 12,235,935.10 505,658.58 53,468,004.70 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 13,471,842.09 0.00 13,471,842.09 （二）所有者投入和减 少资本 4,000,000.00 0.00 0.00 35,624,905.66 371,256.95 39,996,162.61 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 0.00 0.00 35,624,905.66 0.00 39,624,905.66 2．其他权益工具持有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 57 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 371,256.95 371,256.95 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 1,235,906.99 -1,235,906.99 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 1,235,906.99 -1,235,906.99 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 -134,401.63 134,401.63 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留 存收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 -134,401.63 134,401.63 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 58 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 25,989,500.00 0.00 0.00 50,933,703.42 2,406,767.65 20,521,675.99 0.00 99,851,647.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 0.00 0.00 0.00 9,402,711.39 0.00 0.00 657,952.21 5,947,249.55 0.00 37,007,913.15 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 21,000,000.00 0.00 0.00 0.00 9,402,711.39 0.00 0.00 0.00 657,952.21 0.00 5,947,249.55 0.00 37,007,913.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 989,500.00 0.00 0.00 0.00 6,040,488.00 0.00 0.00 512,908.45 2,338,491.34 -505,658.58 9,375,729.21 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,951,399.79 -827,956.23 4,123,443.56 （二）所有者投入和减 少资本 989,500.00 0.00 0.00 0.00 5,906,086.37 0.00 0.00 0.00 512,908.45 0.00 0.00 456,699.28 7,865,194.10 1．股东投入的普通股 989,500.00 0.00 0.00 0.00 1,067,431.37 0.00 0.00 512,908.45 0.00 456,699.28 3,026,539.10 2．其他权益工具持有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 59 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4,838,655.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,838,655.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,612,908.45 0.00 -2,612,908.45 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -512,908.45 -512,908.45 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留 存收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 60 （六）其他 134,401.63 -134,401.63 0.00 四、本年期末余额 21,989,500.00 0.00 0.00 0.00 15,443,199.39 0.00 0.00 0.00 1,170,860.66 0.00 8,285,740.89 -505,658.58 46,383,642.36 法定代表人：张永昌主管会计工作负责人：黄柳会计机构负责人：黄柳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,989,500.00 15,310,297.76 1,163,753.34 8,772,939.38 47,236,490.48 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 21,989,500.00 0.00 0.00 0.00 15,310,297.76 0.00 0.00 1,163,753.34 8,772,939.38 47,236,490.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 35,624,905.66 0.00 0.00 1,235,906.99 11,123,162.86 51,983,975.51 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,359,069.85 12,359,069.85 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 35,624,905.66 0.00 0.00 0.00 0.00 39,624,905.66 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 35,624,905.66 0.00 0.00 0.00 0.00 39,624,905.66 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 61 益的金额 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,235,906.99 -1,235,906.99 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,235,906.99 -1,235,906.99 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 25,989,500.00 0.00 0.00 0.00 50,935,203.42 0.00 0.00 0.00 2,399,660.33 0.00 19,896,102.24 99,220,465.99 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 0.00 0.00 0.00 9,404,211.39 0.00 0.00 650,844.89 6,256,763.30 37,311,819.58 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 21,000,000.00 0.00 0.00 0.00 9,404,211.39 0.00 0.00 650,844.89 6,256,763.30 37,311,819.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 989,500.00 0.00 0.00 0.00 5,906,086.37 0.00 0.00 512,908.45 2,516,176.08 9,924,670.90 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,129,084.53 5,129,084.53 （二）所有者投入和减少资 本 989,500.00 0.00 0.00 0.00 5,906,086.37 0.00 0.00 0.00 0.00 6,895,586.37 1．股东投入的普通股 989,500.00 0.00 0.00 0.00 1,067,431.37 0.00 0.00 0.00 0.00 2,056,931.37 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4,838,655.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,838,655.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 512,908.45 -2,612,908.45 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 512,908.45 -512,908.45 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,100,000.00 -2,100,000.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 63 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 21,989,500.00 0.00 0.00 0.00 15,310,297.76 0.00 0.00 1,163,753.34 8,772,939.38 47,236,490.48 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 64 财务报表附注 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 青岛利和萃取股份有限公司（以下简称“青岛利和、公司或本公司”），成立于 2010 年 7 月 1 日，公司的统一社会信用代码号 913702145577117743。2015 年 12 月 23 日，公司改 制为股份有限公司，改制完成后公司股本为人民币 2,100 万股。 2017 年 10 月青岛利和向樊鹏飞定向增发股票 989,500.00 股，发行完成后，公司总股 本由 2,100 万股增至 2,198.95 万股。 2018 年 7 月青岛利和向颐海（上海）食品有限公司、济南融升投资合伙企业（有限合 伙）、青岛常宁创新股权投资基金（有限合伙）、甘肃轩辕药业开发有限责任公司、青岛中铭 黄海产业股权投资基金（有限合伙）定向发行 400 万股股票，发行完成后，公司总股本由 2,198.95 万股增至 2,598.95 万股。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总股本为 2,598.95 万元。 公司注册地址：山东省青岛市城阳区双元路 210 号。 公司法定代表人：张永昌。 （二）经营范围 生产：调味料[调味油、液体调味料、半固态（酱）调味料、固态调味料]；生产食品 添加剂；生产：食品用香精、食品用香料；天然生物科技的研究开发、技术咨询和技术服务； 天然调味料、健康食品、医药中间体、日化原料及产品的研发；设备及技术的研究开发、制 作、安装、销售；销售、批发零售：调味料、食品、食品添加剂、食品用香料、食品用香精、 健康食品、食用农产品、预包装食品、日用品、化妆品、卫生用品、农产品；货物进出口和 技术进出口；企业管理咨询；房屋租赁、物业管理；自有资金对外投资。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司属食品制造业，主营超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销 售，主要产品为生姜（精）油、花椒油等。 （四）财务报表批准报出日 本财务报表于 2019 年 4 月 23 日经公司董事会批准报出。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 65 （五）合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括本公司、全部子公司的财务报表。 纳入合并范围的子公司详见附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》披露有关财务信息。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十四）“收入”各项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（三十）“重大会计 判断和估计”。 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 （二）会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 66 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债 或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之 前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 67 权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合 并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交 易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价 值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日 当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 68 的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合 营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 69 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的 存款不属于现金。 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 70 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的， 形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其 他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 71 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期 投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计 入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 72 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金 融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按 实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 73 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取 得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 74 非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本 超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该 项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券 交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的 风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的 累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款大于或等于 50 万元，其他应收款大 于或等于 30 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 账龄分析法 2、按组合计提坏账准备应收款项： 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 75 确定组合的依据 信用组合 应收出口退税款 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 按关联方划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 信用组合 应收出口退税款不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 对其他应收关联方款项单独进行减值测试未减值的， 按照其他应收款余额 1%计提坏帐准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额， 并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履 行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 （十二）存货 1、存货分类：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。 5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与 可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现 净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让 价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 76 计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十三）持有待售资产 (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有 待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况 采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 77 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；b.可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见（十）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 78 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 79 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 80 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位 的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在 丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩 余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失 控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 81 地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投 资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产 计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十六）固定资产 1、 确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、 折旧方法： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5 24.00 电子设备 年限平均法 3 5 32.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法： 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 82 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十）“长期资产减值”。 （十七）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十）“长期资产减值”。 （十八）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十九）无形资产 1、 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 83 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十）“长期资产减值”。 2、 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （二十）、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 84 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受 益期限平均摊销。 （二十二）职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 85 （二十三）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十四）股份支付的核算方法 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 86 本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （二十五）收入 1、 收入确认的原则 （1）商品销售收入 商品销售收入已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 （3）让渡资产使用权 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 87 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认 为收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 2、收入确认的具体原则 本公司确认收入实现时，按销售合同或销售协议的具体约定进行，具体情况如下：（1） 货物发出即开具销售发票确认收入：按合同或协议的约定条款发出货物后开具销售发票确认。 （2）客户收货后开具销售发票确认收入：按合同或协议的约定条款待客户收货后开具销售 发票确认。（3）分期收款确定销售收入：发出货物后，按合同或协议约定的条款开具销售发 票确认。 公司收入具体的确认方法符合行业特点及企业会计准则的规定。 本公司主要产品为各类天然香辛料，按照从购货方应收的合同或协议价款确定为销售商 品收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：产品已经发出并经购货方验收后确认收 入实现。 （二十六）政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所 有者投入的资本）。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助会计处理 1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 88 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利 率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司对应的贴息冲减相关 借款费用。 （二十七）递延所得税资产及递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十八）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 89 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （二十九）主要会计政策、会计估计变更 1、 主要会计政策变更 （1）主要会计政策变更描述 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款” 行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款” 行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定 资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据” 及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利” 及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行 项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列 报；股东权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 （2）公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目主要 影响如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 19,789,292.36 19,789,292.36 应收票据 应收账款 19,789,292.36 -19,789,292.36 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 90 应收利息 其他应收款 170,464.44 170,464.44 应付票据及应付账款 16,421,821.42 16,421,821.42 应付票据 应付账款 16,421,821.42 -16,421,821.42 应付利息 32,648.61 -32,648.61 应付股利 其他应付款 2,106,845.08 2,139,493.69 32,648.61 管理费用 13,997,356.74 11,002,022.43 -2,995,334.31 研发费用 2,995,334.31 2,995,334.31 2、会计的估计变更说明 本公司本报告期无会计估计变更。 （三十）前期会计差错更正 本公司本报告期无重大会计差错更正事项。 （三十一）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 91 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的 客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合 同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减 值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 92 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、16%、10%、11%、 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10% 城市维护建设税 应缴的流转税税额 7% 教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 3%、2%、1% 地方水利建设基金 应缴的流转税税额 1%、0.5% 2、减免税及优惠税率批文 2018 年 11 月公司通过了青岛市高新技术企业复审，获得了青岛市科学技术局、青岛市 财政局、青岛市国家税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201837100713， 有效期为三年。因此 2018 年度企业所得税仍按照高新技术企业所得税 15%的优惠税率计缴。 子公司青岛利和家生物科技有限公司按照 25%的税率缴纳企业所得税。 根据财税[2017]43 号，税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知， 公司子公司凡凡食品（上海）有限公司、青岛利和食品有限公司、上海丰泰瑞达食品有限公 司报告期内实际执行企业所得税税率 20%减半（实际按照 10%）的优惠税率。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 93 五、 合并财务报表项目注释 注释 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 63,677.29 23,444.71 银行存款 24,163,331.39 15,046,378.58 其他货币资金 100,649.21 20,095.45 合计 24,327,657.89 15,089,918.74 截至 2018 年 12 月 31 日，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或 有潜在回收风险的款项。 注释 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 22,718,231.21 19,789,292.36 合计 22,718,231.21 19,789,292.36 1、 按类别列示应收账款明细情况 年末余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合特征计提坏账 准备的应收账款 23,183,070.11 100.00 464,838.90 2.01 22,718,231.21 其中：(1)账龄组合 23,183,070.11 100.00 464,838.90 2.01 22,718,231.21 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 23,183,070.11 100.00 464,838.90 2.01 22,718,231.21 年初余额 项目 金额 比 例 (%) 坏账准备 提取比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合特征计提坏账 准备的应收账款 20,193,395.77 100.00 404,103.41 2.00 19,789,292.36 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 94 其中：(1)账龄组合 20,193,395.77 100.00 404,103.41 2.00 19,789,292.36 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 20,193,395.77 100.00 404,103.41 2.00 19,789,292.36 应收账款的分类标准详见“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。 2、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 年末余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 23,143,820.11 2.00 462,876.40 1-2 年 39,250.00 5.00 1,962.50 合计 23,183,070.11 464,838.90 年初余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 20,185,545.77 2.00 403,710.91 1-2 年 7,850.00 5.00 392.50 合计 20,193,395.77 404,103.41 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 3、本期计提、收回或转回坏账准备情况：2018 年度计提坏账准备 60,735.49 元。 4、本报告期无实际核销的应收款项。 5、公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 6、应收账款期末欠款前五名明细情况 单位名称 金额 占应收款比例（%） 坏账准备余额 第一名 3,721,500.00 16.05% 74,430.00 第二名 1,718,000.00 7.41% 34,360.00 第三名 1,401,350.36 6.04% 28,027.01 第四名 1,225,000.00 5.28% 24,500.00 第五名 1,060,000.00 4.57% 21,200.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 95 合计 9,125,850.36 39.36% 182,517.01 注释 3、预付款项 1、预付款项的账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,003,349.02 95.29 1,325,374.35 99.73 1-2 年 48,375.77 4.59 3,647.00 0.27 2-3 年 1,266.32 0.12 合计 1,052,991.11 100.00 1,329,021.35 100.00 2、预付款项期末前五名明细情况 单位名称 金额 账龄 占预付 款比例 （%） 性质 第一名 200,000.00 1 年以内 18.99% 预付担保费 第二名 185,259.00 1 年以内 17.59% 预付房租 第三名 168,572.00 1 年以内 16.01% 预付原材料款 第四名 75,000.00 1 年以内 7.12% 预付担保费 第五名 58,564.44 1 年以内 5.56% 预付房租 合计 687,395.44 65.28% 注释 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 其他应收款 1,584,106.05 170,464.44 合计 1,584,106.05 170,464.44 1、 按类别列示其他应收款明细情况 年末余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合特征计提坏账准备 的其他应收款 1,670,825. 75 100.00 86,719.70 5.19 1,584,106. 05 其中：(1)账龄组合 1,670,825. 75 100.00 86,719.70 5.19 1,584,106. 05 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 96 (2)关联方组合 (3)信用组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,670,825. 75 100.00 86,719.70 5.19 1,584,106. 05 年初余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合特征计提坏账准备 的其他应收款 183,532.08 100.00 13,067.64 7.12 170,464.44 其中：(1)账龄组合 183,382.00 99.92 13,067.64 7.13 170,314.36 (2)关联方组合 (3)信用组合 150.08 0.08 150.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 183,532.08 100.00 13,067.64 7.12 170,464.44 其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。 2、组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,544,052.66 2.00 30,881.05 1-2 年 16,773.09 5.00 838.65 2-3 年 10.00 3-4 年 110,000.00 50.00 55,000.00 合计 1,670,825.75 86,719.71 年初余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 53,382.00 2.00 1,067.64 1-2 年 20,000.00 5.00 1,000.00 2-3 年 110,000.00 10.00 11,000.00 合计 183,382.00 13,067.64 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：2018 年度计提坏账准备 73,652.06 元。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 97 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 出口退税 150.08 押金保证金 1,668,774.13 183,382.00 社保 2,051.62 合计 1,670,825.75 183,532.08 5、其他应收款期末欠款前五名明细情况 单位名称 性质 金额 账龄 占其他应 收款比例 （%） 坏账准备 期末余额 青岛市企发投资有限公司 保证 金 1,000,000.00 1 年以内 59.85 20,000.00 青岛恒信融资担保有限公司 保证 金 500,000.00 1 年以内 29.93 10,000.00 青岛伟隆五金机械有限公司 保证 金 60,000.00 3-4 年 3.59 30,000.00 复邦文化创意发展（上海）有 限公司 保证 金 53,382.00 1 年以 内，1-2 年 3.19 1,570.83 京东网上商城 保证 金 50,000.00 3-4 年 2.99 25,000.00 合计 1,663,382.00 99.55 86,570.83 6、本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 5、存货及存货跌价准备 1、 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 33,602,215. 75 33,602,215.7 5 18,754,623. 42 18,754,623 .42 包装物 413,313.57 413,313.57 434,401.07 434,401.07 库存商品 22,532,342. 47 22,532,342.4 7 10,163,908. 64 10,163,908 .64 发出商品 624,344.45 624,344.45 18.16 18.16 委 托 加 工 物 资 23,811.96 23,811.96 54,025.88 54,025.88 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 98 合计 57,196,028. 20 57,196,028.2 0 29,406,977. 17 29,406,977 .17 说明：（1）2018 年 12 月 31 日余额中无用于抵押或担保的存货。 （2）2018 年 12 月 31 日余额中无所有权受到限制的存货。 2、期末未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 注释 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,893,552.41 19,200.64 预缴所得税 11,021.33 6,811.89 合计 1,904,573.74 26,012.53 注释 7、可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 可供出售债务 工具： 可供出售权益 工具： 按公允价值 计量的 按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位名 称 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 年初 本年增加 本年减少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 凡佳食品（青 岛）有限责任公 司 1,200,000.00 1,200,000.00 17.52% 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 17.52% 公司子公司凡凡食品（上海）有限公司持有凡佳食品（青岛）有限责任公司 17.52%股权， 投资成本人民币 120 万元。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 99 注释 8、固定资产及累计折旧 1、 固定资产明细情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 11,197,409.05 940,527.32 323,425.63 106,595.40 12,567,957.40 2.本期增加 711,628.63 50,724.07 218,972.19 43,389.87 1,024,714.76 （1）购置 711,628.63 50,724.07 218,972.19 43,389.87 1,024,714.76 （2）在建工程 转入 3.本期减少 1,230,151.23 16,178.59 1,246,329.82 （1）处置或报 废 1,246,329.82 （2）转入在建 工程 990,151.23 990,151.23 （3）处置子公 司 240,000.00 16,178.59 256,178.59 4.年末余额 10,678,886.45 991,251.39 526,219.23 149,985.27 12,346,342.34 二、累计折旧 10,678,886.45 991,251.39 526,219.23 149,985.27 12,346,342.34 1.年初余额 2,541,032.81 291,427.94 178,408.73 38,414.48 3,049,283.96 2.本期增加 979,693.05 226,139.69 106,264.79 21,287.90 1,333,385.43 （1）计提 979,693.05 226,139.69 106,264.79 21,287.90 1,333,385.43 3.本期减少 693,316.03 1,900.00 695,216.03 （1）处置或报 废 （2）转入在建 工程 673,810.76 673,810.76 （3）处置子公 司 19,505.27 1,900.00 21,405.27 4.年末余额 2,827,409.83 517,567.63 282,773.52 59,702.38 3,687,453.36 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加 3.本期减少 4.年末余额 四、账面价值 1.年末余额 7,851,476.62 473,683.76 243,445.71 90,282.89 8,658,888.98 2.年初余额 8,656,376.24 649,099.38 145,016.90 68,180.92 9,518,673.44 2、2018 年度折旧额为 1,333,385.43 元。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 100 3、2018 年 12 月 31 日对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值低于可收回金额的 情况，故未计提固定资产减值准备。 注释 9、在建工程 1、在建工程明细情况 工程名称 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 其他在建工程 22,536.83 22,536.83 22,536.83 22,536.83 研发平台建设 （双溶剂萃取 装备） 422,132.67 422,132.67 2000L 设备升 级 1,489,213.35 1,489,213.35 200L设备新建 132,202.03 132,202.03 2000L 分水设 备 53,005.04 53,005.04 装修 174,464.00 174,464.00 合计 2,293,553.92 2,293,553.92 22,536.83 22,536.83 2、重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转入固定资 产 转入长期待 摊费用 其他在建工程 22,536.83 22,536.83 研 发 平 台 建 设 （ 双 溶 剂 萃 取 装备） 422,132.67 422,132.67 2000L 设备升级 1,489,213.3 5 1,489,213. 35 200L 设备新建 132,202.03 132,202.03 2000L 分水设备 53,005.04 53,005.04 建筑物 174,464.00 174,464.00 合计 22,536.83 2,271,017.0 9 2,293,553. 92 注释 10、无形资产 项目 办公软件 专利技术 土地 合计 一、账面原值 1.年初余额 167,246.63 782,100.00 949,346.63 2.本期增加 84,507.60 7,226,364.96 7,310,872.56 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 101 （1）购置 84,507.60 7,226,364.96 7,310,872.56 3.本期减少 20,051.28 20,051.28 （1）报废或处置 20,051.28 20,051.28 4.年末余额 231,702.95 782,100.00 7,226,364.96 8,240,167.91 二、累计摊销 1.年初余额 30,556.13 586,575.00 617,131.13 2.本期增加 19,430.50 78,210.00 60,219.71 157,860.21 （1）计提 19,430.50 78,210.00 60,219.71 157,860.21 3.本期减少 3,341.88 3,341.88 （1）报废或处置 3,341.88 3,341.88 4.年末余额 46,644.75 664,785.00 60,219.71 711,429.75 三、账面价值 1.年末余额 185,058.20 117,315.00 7,166,145.25 7,468,518.45 2.年初余额 136,690.50 195,525.00 332,215.50 1、2018 年度摊销额为 157,860.21 元。 2、截至 2018 年 12 月 31 日未发现有其账面价值低于可收回金额的情况，故未计提无形 资产减值准备。 注释 11、商誉 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 凡凡食品（上海）有限公 司 7,226,258. 27 7,226,258. 27 合计 7,226,258. 27 7,226,258. 27 依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，2018 年 12 月 31 日公司对企业合 并所形成的商誉进行了减值测试。2018 年 12 月 31 日凡凡食品整体资产可回收金额大于可 辨认净资产的账面价值与商誉之和。故公司认为合并凡凡食品形成的商誉不存在减值情况。 注释 12、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 备注 装修改造 2,295,068.26 1,316,985.65 666,636.57 2,945,417.34 合计 2,295,068.26 1,316,985.65 666,636.57 2,945,417.34 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 102 注释 13、递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 526,442.15 87,566.05 417,171.05 67,373.31 应付职工薪酬 472,789.44 79,208.48 315,327.98 51,829.29 应付利息 32,648.61 4,897.29 未弥补亏损 241,374.27 60,343.57 未来票费用 6,311.38 946.71 与 资 产 相 关 的 递延收益 334,083.33 50,112.50 379,633.33 56,945.00 合计 1,333,314.92 216,887.03 1,392,466.62 242,335.17 2、未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 49,363.49 87,866.77 可抵扣亏损 867,003.84 410,487.73 合计 916,367.33 498,354.50 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末余额 年初余额 2021 年 211,103.00 2022 年 237,839.56 1,430,847.91 2023 年 629,164.28 合计 867,003.84 1,641,950.91 注释 14、资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 404,103.41 60,735.49 464,838.90 其他应收款坏账准 备 13,067.64 73,652.06 86,719.70 合计 417,171.05 134,387.55 551,558.60 注释 15、短期借款 1、借款分类 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 103 借款条件 年末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 26,000,000.00 9,000,000.00 合计 26,000,000.00 19,000,000.00 2、借款说明：短期借款说明详见附注“九、关联方及关联交易（五）关联交易情况 4、 关联方担保”。 注释 16、应付票据及应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 10,154,787.58 16,421,821.42 合计 10,154,787.58 16,421,821.42 1、应付账款明细情况 项目 年末余额 年初余额 应付账款 10,154,787.58 16,421,821.42 合计 10,154,787.58 16,421,821.42 2、期末应付账款前五名明细情况列示如下 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 备注 第一名 非关联方 2,743,662.60 1 年以内 货款 第二名 非关联方 2,117,107.11 1 年以内 货款 第三名 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 货款 第四名 非关联方 800,000.00 1 年以内 货款 第五名 关联方 676,891.41 1 年以内 货款 合计 7,437,661.12 年末余额中，无账龄超过 1 年的重大应付账款。 应付账款期末余额中欠关联方的欠款，详见附注“九、关联方及关联交易” 注释 17、预收账款 项目 年末余额 年初余额 预收货款 585,744.82 322,776.71 合计 585,744.82 322,776.71 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 104 年末余额中，无账龄超过 1 年的重大预收账款 注释 18、应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,113,159.87 9,070,991.32 8,766,178.67 1,417,972.52 二、离职后福利-提存计划 5,305.07 743,092.15 736,446.72 11,950.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,118,464.94 9,814,083.47 9,502,625.39 1,429,923.02 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 707,480.04 8,057,020.86 7,852,662.33 911,838.57 二、职工福利费 145,006.91 145,006.91 三、社会保险费 2,943.24 416,750.48 413,479.22 6,214.50 其中：医疗保险 2,553.09 349,052.37 346,067.36 5,538.10 工伤保险 106.48 10,845.66 10,858.74 93.40 生育保险 283.68 56,852.44 56,553.12 583.00 四、住房公积金 975.00 90,247.00 88,339.00 2,883.00 五、工会经费 89,201.65 160,867.97 96,354.95 153,714.67 六、职工教育经费 312,559.94 201,098.10 170,336.26 343,321.78 合计 1,113,159.87 9,070,991.32 8,766,178.67 1,417,972.52 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 5,106.18 716,404.08 709,851.26 11,659.00 2、失业保险费 198.89 26,688.07 26,595.46 291.50 合计 5,305.07 743,092.15 736,446.72 11,950.50 注释 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 20,411.40 250,071.37 企业所得税 528,935.49 537,709.65 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 105 城市维护建设税 1,112.71 17,284.31 教育费附加（含地方） 632.17 12,291.61 水利建设基金 182.75 印花税 5,806.20 20,510.51 个人所得税 29,700.29 12,192.47 残疾人就业保证金 32,698.94 土地使用税 9,084.72 合计 595,682.98 882,941.61 注释 20、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 44,962.51 32,648.61 应付股利 其他应付款 1,116,528.20 2,106,845.08 合计 1,161,490.71 2,139,493.69 （一）、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款利息 44,962.51 32,648.61 合计 44,962.51 32,648.61 （二）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 工程设备款 12,758.45 313,817.70 质保金 15,000.00 270,001.00 暂扣款 503,752.56 货款 应付费用 1,088,769.75 1,019,273.82 合计 1,116,528.20 2,106,845.08 2、年末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 注释 21、递延收益 项目 年末余额 年初余额 与资产相关的递延收益 334,083.33 379,633.33 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 106 合计 334,083.33 379,633.33 注释 22、股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持 股 比 例 （%） 王斌 3,253,299 3,253,299 12.5177 张永昌 1,832,730 274000 1,558,730 5.9976 于浩 1,731,810 302000 1,429,810 5.5015 石洋 1,731,810 303000 1,428,810 5.4976 青岛利和聚创业投资中 心(有限合伙) 2,730,906 2,730,906 10.5077 车吉悦 1,297,434 1,297,434 4.9922 王为冬 833,001 833,001 3.2052 靳顺柔子 833,001 833,001 3.2052 赵华 833,001 833,001 3.2052 石书河 196,467 196,467 0.7559 丁绍玉 196,467 196,467 0.7559 樊鹏飞 989,500 989,500 3.8073 北京和悟创业投资中心 （有限合伙） 2,940,021 2,940,021 11.3123 深圳翊翎资本投资中心 （有限合伙） 1,399,938 1,399,938 5.3866 深圳翊翎加班狗资本投 资中心（有限合伙） 980,115 220,000 760,115 2.9247 林丽娜 210,000 210,000 0.8080 颐海（上海）食品有限公 司 1,200,000 1,200,000 4.6172 济南融升投资合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 3.8477 青岛常宁创新股权投资 基金（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 3.8477 甘肃轩辕药业开发有限 责任公司 500,000 500,000 1.9239 刘小莉 1,099,000 1,099,000 4.2286 青岛中铭黄海产业股权 投资基金（有限合伙） 300,000 300,000.00 1.1543 合计 21,989,500 5,099,000 1,099,000 25,989,500.00 100.0000 2018 年 5 月 14 日，公司第二次临时股东大会决议，审议通过《关于<青岛利和萃取股 份有限公司股票发行方案>的议案》。议案内容如下：公司定向增发股票 4,000,000.00 股， 发行价格为每股人民币 10.00 元，增加股本 4,000,000.00 元，增加资本公积 36,000,000.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 107 元。 注释 23、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其中：股本溢价 15,308,797.76 35,624,905.66 50,933,703.42 其他资本公积 134,401.63 134,401.63 合计 15,443,199.39 35,624,905.66 134,401.63 50,933,703.42 2018 年度资本公积其他资本公积减少 134,401.63 元，系公司处置对子公司利和小美股权 所致。 注释 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,170,860.66 1,235,906.99 2,406,767.65 合计 1,170,860.66 1,235,906.99 2,406,767.65 根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本 50%以上的可不再提取。 注释 25、未分配利润 项目 本年金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 8,285,740.89 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 8,285,740.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,471,842.09 减：提取法定盈余公积 1,235,906.99 10% 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 分配普通股股利 其他转出 年末未分配利润 20,521,675.99 注释 26、营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本明细列示 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 108 主营业务 116,285,337.77 81,809,014.89 72,771,648.99 47,782,312.38 其他业务 101,205.66 8,302.14 157,970.14 76.68 合计 116,386,543.43 81,817,317.03 72,929,619.13 47,782,389.06 注释 27、税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城建税 194,444.79 238,949.26 教育费附加 84,225.27 102,843.49 地方教育费附加 54,969.62 68,562.35 水利建设基金 11,991.92 33,411.68 车船税 4,423.95 4,860.00 印花税 79,949.80 72,502.73 土地使用税 9,084.72 合计 439,090.07 521,129.51 注释 28、销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 2,727,190.68 3,164,091.47 广告及宣传费用 1,416,777.71 556,718.44 差旅费 606,773.66 592,154.16 运费 1,028,409.76 464,063.96 租赁费 17,755.68 316,360.31 服务促销费 341,321.90 434,381.21 招待费 69,995.10 67,253.03 办公费 131,296.26 170,002.39 车辆费用 66,363.14 65,695.13 其他 31,134.67 105,691.98 合计 6,437,018.56 5,936,412.08 2018 年度职工薪酬相比 2017 年度职工薪酬减少是因为 2018 年 1 月处置北京利和小美 股权所致。 注释 29、管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 3,894,235.65 3,296,733.29 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 109 招待费 483,276.12 171,723.05 租赁费 331,939.10 247,833.06 折旧费 337,418.68 260,341.66 差旅费 466,297.22 351,481.21 车辆费用 201,061.54 175,468.00 办公费 654,726.31 374,027.33 服务费 124,914.86 69,257.26 聘请中介机构费 934,870.80 837,372.99 无形资产摊销 79,650.21 17,170.24 长期待摊费用摊销 458,015.37 190,285.63 股份支付 4,838,655.00 其他 188,328.96 171,673.71 合计 8,154,734.82 11,002,022.43 注释 30、研发费用 项目 本年金额 上年金额 研发工资 1,427,516.97 1,107,684.75 直接投入 2,495,606.64 1,174,939.71 设备折旧 112,677.06 333,597.23 摊入无形资产 78,210.00 78,210.00 委托外部研究开发费用 297,056.59 114,339.60 其他费用 166,281.24 186,563.02 合计 4,577,348.50 2,995,334.31 注释 31、财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 1,148,422.64 517,512.18 减:利息收入 189,839.17 48,230.86 汇兑损益 -23,704.77 442.00 手续费等 25,313.64 17,565.69 合计 960,192.34 487,289.01 注释 32、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账准备 134,387.55 231,030.60 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 110 合计 134,387.55 231,030.60 注释 33、其他收益 项目 本年金额 上年金额 政府补助 157,742.48 1,469,652.08 合计 157,742.48 1,469,652.08 政府补助明细 政府补助的种类 金额 与资产相关/与收益相关 利和萃取山东名牌扶持资金 100,000.00 与收益相关 2018 批次用人单位吸纳就业社 保、岗位补贴 12,192.48 与收益相关 递延收益摊销 45,550.00 与资产相关 合计 157,742.48 注释 34、投资收益 项目 本年金额 上年金额 处置长期股权投资产生的投资收 益 775,647.33 理财产品 81,241.29 合计 856,888.62 注释 35、营业外收入 1、营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合 计 683.82 其中：固定资产处置利得 683.82 政府补助 383,207.52 250,000.00 383,207.52 其他 19,289.26 6,123.31 19,289.26 合计 402,496.78 256,807.13 402,496.78 注释 36、营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失合 计 91.34 其中：固定资产报废损失 91.34 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 111 捐赠、滞纳金等 6,088.98 1,111.41 6,088.98 合计 6,088.98 1,202.75 6,088.98 注释 37、所得税费用 （一）所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 1,703,703.38 1,501,838.21 递延所得税费用 101,947.99 73,986.82 合计 1,805,651.37 1,575,825.03 （二）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 利润总额 15,277,493.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,291,624.02 子公司适用不同税率的影响 -140,092.83 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -74,899.44 加计扣除 -500,072.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 229,091.84 所得税费用 1,805,651.37 注释 38、现金流量表附注 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收到的往来款 759,001.28 1,458,130.38 收到的利息收入 189,839.17 48,230.86 收到的政府补助 514,688.96 1,795,967.64 收到的其他 0.30 5,073.31 合计 1,463,529.71 3,307,402.19 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付的往来款 2,057,849.55 371,685.15 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 112 支付的管理费用、销售费用、研发费 用 10,124,485.74 6,659,421.71 支付的手续费 25,313.64 17,565.69 支付的其他 6,568.98 1,111.41 合计 12,214,217.91 7,049,783.96 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 处置子公司收到的现金净额与其 处置时点货币资金差额 5,843.03 合计 5,843.03 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 股票发行费用 375,094.34 179,338.63 合计 375,094.34 179,338.63 （5）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,471,842.09 4,123,443.56 加：资产减值准备 134,387.55 231,030.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,333,385.43 1,274,747.44 无形资产摊销 157,860.21 95,380.24 长期待摊费用摊销 458,015.37 190,285.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） -592.48 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,148,422.64 639,769.74 投资损失（收益以“-”号填列） -856,888.62 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 101,947.99 73,986.82 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -27,808,565.15 -10,192,954.50 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -4,696,431.45 -11,536,417.37 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 113 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -6,734,380.09 11,184,766.81 其他 -45,550.00 4,788,626.69 经营活动产生的现金流量净额 -23,335,954.03 872,073.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,327,657.89 15,089,918.74 减：现金的期初余额 15,089,918.74 13,508,751.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,237,739.15 1,581,167.57 2、现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 24,327,657.89 15,089,918.74 其中：库存现金 63,677.29 23,444.71 可随时用于支付的银行存款 24,163,331.39 15,046,378.58 可随时用于支付的其他货币资金 100,649.21 20,095.45 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,327,657.89 15,089,918.74 注释 39、所有权或使用权受到限制的资产 公司为向银行贷款，以部分设备和专利向担保公司提供反担保，具体受限资产如下 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 2,899,028.68 抵押 合计 2,899,028.68 六、 合并范围的变更 1、报告期合并范围新增陇南利和萃取科技有限公司 1 家公司。2018 年 7 月，公司新成 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 114 立陇南利和萃取科技有限公司，注册资本人民币 3,000.00 万元。 2、 其他原因的合并范围变动 报告期合并范围减少了北京利和小美信息技术有限公司 1 家公司，系公司于 2018 年 1 月出 售所持其 51%股权导致。本次出售完成后，公司不再持有其任何股权。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 子公司名 称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间 接 青岛利和 家生物科 技有限公 司 青岛 青岛 天然植物萃取物终端消费产品的研 发和销售 100.00 投资 陇南利和 萃取科技 有限公司 陇南 陇南 天然植物萃取物 100.00 投资 青岛利和 食品有限 公司 青岛 青岛 天然植物萃取物和食品、调味品 100.00 投资 凡凡食品 （上海） 有限公司 上海 上海 食品流通，食用农产品的销售，货 物及技术的进出口业务，电子商务 100.00 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 注：公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；无持有半数或以下表决权但仍控制被 投资单位的情况；无纳入合并范围的结构化主体。 2018 年 7 月，公司新成立陇南利和萃取科技有限公司，注册资本人民币 3,000.00 万元。 （二）在合营企业或联营企业中的权益 本公司无联营或合营企业。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。 公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金 融工具风险的风险管理政策，具体内容如下 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 115 等。 本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安 排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险：对于大部分客户预付部分款项后发 货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户， 根据情况给予合理的信用额度和信用期限，并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确 保公司整体信用风险在可控的范围内。 对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管 理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险等其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的 政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运 用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有 合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1 年内 1 年以上 合计 短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00 应付票据及应付账款 10,154,787.58 10,154,787.58 预收账款 585,744.82 585,744.82 其他应付款 1,161,490.71 1,161,490.71 九、 关联方及关联交易 根据《公司法》、《企业会计准则》和《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，结合 公司的实际情况，公司关联方包括：公司的控股股东、实际控制人；持有公司 5%以上股份 的其他股东及其一致行动人；公司的控股子公司、参股公司；公司 5%以上自然人股东、董 事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员（包括其配偶、父母、年满 18 周岁的子 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 116 女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）；公司控股股 东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其控制、共同控制、施加重大影响或担任董 事、高级管理人员的除公司及其子公司之外的其他企业；其他对公司有实质影响的机构或自 然人。公司的关联方及关联关系情况如下： （一）本公司的实际控制人 关联方名称 与本公司关系 王斌 实际控制人、董事长 张永昌 实际控制人、总经理 （二）本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况详见附注“七、在其他主体中的权益（二）在合营企业或 联营企业中的权益”。 （四）本公司的其他关联方情况 （1）关联方自然人 报告期直接持有公司 5%以上股份的其他自然人股东和预计或实际发生关联业务的其他关 联自然人如下： 单位名称 与本企业的关系 备注 李栋 董事 黄柳 董事、董事会秘书、财务总监 孙西丽 监事会主席 张立华 职工监事 王斌 监事 朱晓军 董事、副总经理 王振尧 副总经理 樊鹏飞 副总经理 其中于浩、石洋、郝秀美已卸任，但报告期内曾为公司关联方。董事长王斌与监事王斌 为无关联自然人。 （2）关联法人 报告期直接持有公司 5%以上股份的法人股东和预计或实际发生关联业务的关联法人如下： 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 117 单位名称 与本企业关系 备注 青岛利和聚创业投资中心（有 限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 持股 10.51% 常州卡米文化传播有限公司 上海俊升创业投资中心（有限合伙）持股 11.3956%，实际控制人王斌任该公司副董事 长 凡佳食品（青岛）有限责任公 司 子公司参股 （五）关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本年金额 上年金额 备注 常州卡米文化传播有限公司 接受劳务 257.29 4,150.92 王斌、张永昌、于浩、石洋、 黄柳、朱晓军、王振尧及上述董 监高配偶 接受劳务 868.82 2,991.42 ※1 凡佳食品（青岛）有限责任公司 采购商品 8,597,130.11 2,778,891.15 合计 8,598,256.22 2,786,033.49 2、销售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 备注 王斌、张永昌、于浩、石洋、 黄柳、朱晓军、王振尧及上述董监高 配偶 销售商品/提供劳 务 1,743.79 5,609.43 ※1 合计 1,743.79 5,609.43 ※1：公司股东大会审议通过的年度关联交易议案，同意公司董监高及亲属购买本公司产 品，并在推广本公司产品时跟所有客户一样享受自动生成的推广劳务收入。 3、关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 2018 年度租 赁费 2017 年度租 赁费 备注 青岛利和聚创业投资中 心（有限合伙） 房屋 1,000.00 1,000.00 ※1 合计 1,000.00 1,000.00 ※1：2017 年 1 月 1 日公司与青岛利和聚创业投资中心（有限合伙）签订租赁合同，约定 租期二年，租金每年为人民币 1,000.00 元。 4、关联方担保 2017 年 7 月 26 日生效的公司股东张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣分别与青 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 118 岛银行股份有限公司科技支行签订的《最高额保证合同》约定：担保的主合同和主债权为公 司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的802622017借字第00073号借款合同 （有效期至 2018 年 7 月 26 日），担保债权的最高本金余额为 500 万元，保证方式为连带责 任保证，担保有效期至 2020 年 7 月 26 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责 任相应解除。 2017 年 7 月 26 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣、 于浩及其妻子李英分别与青岛银行股份有限公司科技支行签订的《最高额保证合同》约定： 担保的主合同和主债权为公司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的 802622017 借字第 00077 号借款合同（有效期至 2018 年 7 月 26 日），担保债权的最高本金 余额为 400 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2020 年 7 月 26 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责任相应解除。 2017 年 11 月 3 日，公司股东张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣分别与兴业银 行股份有限公司青岛分行签订《最高额保证合同》，合同约定：担保的主合同和主债权为公 司与债权人兴业银行股份有限公司青岛分行之间签署的兴银青借字 2017-340 号借款合同， 担保债权的最高本金余额为 1500 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2018 年 11 月 3 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责任相应解除。 2017 年 11 月 3 日，公司股东石洋与兴业银行股份有限公司青岛分行签订《最高额抵押 合同》，合同约定:石洋为公司与债权人兴业银行股份有限公司青岛分行之间签订的借款合同， 在人民币 472.15 万元的最高余额内签订的借款等而享有的对债务人的债权，提供抵押担保， 有效期至 2022 年 11 月 3 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责任相应解除。 2017 年 11 月 3 日，公司股东于浩的妻子李英与兴业银行股份有限公司青岛分行签订《最 高额抵押合同》，合同约定:李英为公司与债权人兴业银行股份有限公司青岛分行之间签订的 借款合同，在人民币 351.34 万元的最高余额内签订的借款等而享有的对债务人的债权，提 供抵押担保，有效期至 2022 年 11 月 3 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责 任相应解除。 2017 年 11 月 3 日，公司董事黄柳的配偶甄德鸿与兴业银行股份有限公司青岛分行签订 《最高额抵押合同》，合同约定:甄德鸿为公司与债权人兴业银行股份有限公司青岛分行之间 签订的借款合同，在人民币 292.35 万元的最高余额内签订的借款等而享有的对债务人的债 权，提供抵押担保，有效期至 2022 年 11 月 3 日。截至 2018 年 12 月 31 日该贷款已还清， 担保责任相应解除。 2018 年 7 月 26 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣、 于浩及其妻子李英分别与青岛银行股份有限公司科技支行签订的《最高额保证合同》约定： 担保的主合同和主债权为公司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 119 802622018 借字第 00079 号借款合同（有效期至 2019 年 7 月 26 日），担保债权的最高本金 余额为 400 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2021 年 7 月 26 日。 2018 年 7 月 26 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣、 于浩及其妻子李英分别与青岛银行股份有限公司科技支行签订的《最高额保证合同》约定： 担保的主合同和主债权为公司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的 802622018 借字第 00076 号借款合同（有效期至 2019 年 7 月 26 日），担保债权的最高本金 余额为 500 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2021 年 7 月 26 日。 2018 年 7 月 26 日公司股东张永昌与青岛高创科技融资担保有限公司签订《抵押反担保 合同》，合同约定:张永昌为公司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签订的 802622018 借字第 00076 号借款合同（有效期至 2019 年 7 月 26 日）提供抵押反担保，抵押 债权金额为 300 万元，有效期至 2021 年 7 月 26 日。 2018 年 9 月 29 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其妻子张美荣、 于浩及其妻子李英分别与齐鲁银行股份有限公司青岛胶州支行签订的《最高额保证合同》约 定：担保的主合同和主债权为公司与债权人齐鲁银行股份有限公司青岛胶州支行之间签署的 150051 法借字第 0007 号借款合同（有效期至 2019 年 9 月 28 日），担保债权的最高本金余 额为 260 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2021 年 9 月 28 日。 2018 年 10 月 18 日生效的公司股东王斌及其妻子李蕾、张永昌及其妻子隋静分别与青 岛恒信融资担保有限公司签订的《保证（反担保）承诺书》约定：担保的主合同和主债权为 公司与债权人光大银行股份有限公司青岛分行之间签署的青光银公司业务二流字第 20180913 号借款合同（有效期至 2019 年 10 月 17 日），担保债权的最高本金余额为 500 万 元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2021 年 10 月 17 日。 2018 年 12 月 6 日生效的公司股东王斌及其妻子李蕾、张永昌及其妻子隋静分别与青岛 融资担保中心有限公司签订的《保证书》约定：担保的主合同和主债权为公司与债权人国家 开发银行之间签署的 3720201801100000596 借款合同（有效期至 2019 年 12 月 11 日），担保 债权的最高本金余额为 1000 万元，保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2021 年 12 月 11 日。 2018 年 12 月 6 日生效的公司股东王斌、张永昌分别与青岛融资担保中心有限公司签订 的《质押合同》约定：担保的主合同和主债权为公司与债权人国家开发银行之间签署的 3720201801100000596 借款合同（有效期至 2019 年 12 月 11 日），以其持有的公司 3.85%（壹 佰万元）的股权设定质押，提供反担保，担保有效期至 2021 年 12 月 11 日。 2018 年 12 月 6 日公司股东王振尧及其妻子张莉与青岛融资担保中心有限公司签订《抵 押反担保合同》，合同约定:王振尧及其妻子张莉为公司与债权人国家开发银行之间签订的 3720201801100000596 借款合同（有效期至 2019 年 12 月 11 日）提供抵押反担保，抵押债 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 120 权金额为 350 万元，有效期至 2021 年 12 月 11 日。 4、 关联方应收应付款项 科目 关联方名称 年末余额 年初余额 其他应付款 樊鹏飞 49,096.40 其他应付款 段青青 27,303.22 其他应付款 常州卡米文化传播有限公司 4,150.92 其他应付款 合计 80,550.54 应付账款 凡佳食品（青岛）有限责任公司 676,891.41 1,487,496.71 应付账款 合计 676,891.41 1,487,496.71 十、 股份支付 公司报告期内不存在股份支付情况。 十一、 承诺及或有事项 青岛高创科技融资担保有限公司（以下简称“高创担保”）作为担保人，为公司向银行贷 款提供了一般保证担保。公司 2018 年度第五次临时股东大会审议通过了《公司为申请 500 万 元银行贷款以自有资产向担保公司提供反担保的议案》，同意公司以自有资产向高创担保提供 反担保。 青岛融资担保中心有限公司（以下简称“青岛担保中心”）作为担保人，为公司向银行贷 款提供了担保。公司 2018 年度第八次临时股东大会审议通过了《关于与青岛市企发投资有限 公司签订<质押担保合同>并提供人民币 100 万元质押担保的议案》，同意公司以自有资金向担 保公司提供反担保。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 10,000.00 应收账款 19,587,149.12 17,852,227.40 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 121 合计 19,597,149.12 17,852,227.40 （一）应收票据 1、按类别列示应收票据明细情况 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 1、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在已质押的应收票据。 2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在已背书或贴现且尚未到期的票据。 （二）应收账款 1、 按类别列示应收账款明细情况 年末余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合特征计提坏账准 备的应收款项 19,977,716. 99 100.00 390,567.8 7 1.96 19,587,149 .12 其中：(1)账龄组合 18,961,319. 80 94.91 380,403.9 0 2.01 18,580,915 .90 (2)关联方组合 1,016,397.1 9 5.09 10,163.97 1.00 1,006,233. 22 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 19,977,716. 99 100.00 390,567.8 7 1.96 19,587,149 .12 年初余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合特征计提坏账准 备的应收款项 18,215,598. 50 100.00 363,371.1 0 1.99 17,852,227 .40 其中：(1)账龄组合 18,097,961. 50 99.35 362,194.7 3 2.00 17,735,766 .77 (2)关联方组合 117,637.00 0.65 1,176.37 1.00 116,460.63 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 18,215,598. 50 100.00 363,371.1 0 1.99 17,852,227 .40 应收账款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 122 2、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 年末余额 账龄 金额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 18,922,069.80 2.00 378,441.40 1-2 年 39,250.00 5.00 1,962.50 合计 18,961,319.80 380,403.90 年初余额 账龄 金额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 18,090,111.50 2.00 361,802.23 1-2 年 7,850.00 5.00 392.50 合计 18,097,961.50 362,194.73 3、应收账款期末欠款前五名明细情况 单位名称 金额 比例（%） 坏账准备 第一名 3,721,500.00 18.63% 74,430.00 第二名 1,718,000.00 8.60% 34,360.00 第三名 1,225,000.00 6.13% 24,500.00 第四名 1,060,000.00 5.31% 21,200.00 第五名 689698.80 3.45% 13,793.98 合计 8,414,198.80 42.12% 168,283.98 注释 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 其他应收款 1,502,010.59 221,650.08 合计 1,502,010.59 221,650.08 1、 按类别列示其他应收款明细情况 年末余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比 例（%） 账面价值 1、单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应 收款 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 123 2、按组合计提坏账准备 的其他应收款 1,562,051.62 100.00 60,041.03 4.00 1,502,010.59 其中：(1)账龄组合 1,562,051.62 100.00 60,041.03 4.00 1,502,010.59 (2)关联方组合 (3)信用组合 3、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,562,051.62 100.00 60,041.03 4.00 1,502,010.59 年初余额 项目 金额 比例 (%) 坏账准备 提取比 例（%） 账面价值 1、单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应 收款 2、按组合计提坏账准备 的其他应收款 230,150.08 100.00 8,500.00 3.69 221,650.08 其中：(1)账龄组合 80,000.00 34.76 7,000.00 8.75 73,000.00 (2)关联方组合 150,000.00 65.17 1,500.00 1.00 148,500.00 (3)信用组合 150.08 0.07 150.08 3、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 230,150.08 100.00 8,500.00 3.69 221,650.08 其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。 2、 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,502,051.62 2.00 30,041.03 1-2 年 2-3 年 3-4 年 60,000.00 50.00 30,000.00 合计 1,562,051.62 60,041.03 年初余额 账龄 金额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 2.00 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 124 1-2 年 20,000.00 5.00 1,000.00 2-3 年 60,000.00 10.00 6,000.00 合计 80,000.00 7,000.00 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 出口退税 150.08 押金保证金 1,560,000.00 80,000.00 代垫款 150,000.00 社保 2,051.62 借款 合计 1,562,051.62 230,150.08 4、其他应收款期末欠款前五名明细情况 单位名称 性质 金额 账龄 占其他 应收款 比例（%） 坏账准备期 末余额 青岛市企发投资有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 64.02 20,000.00 青岛恒信融资担保有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 32.01 10,000.00 青岛伟隆五金机械有限公司 保证金 60,000.00 3-4 年 3.84 30,000.00 盛婷婷 社保 1,219.50 1 年以内 0.08 24.39 李超群 社保 832.12 1 年以内 0.05 16.64 合计 1,562,051.62 1 年以内 100.00 60,041.03 注释 3、长期股权投资 1、长期股权投资情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 29,909,400.00 29,909,400.00 9,539,400.00 509,999.00 9,029,401.00 对 联 营 、 合 营 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 125 企 业 投资 合计 29,909,400.00 29,909,400.00 9,539,400.00 509,999.00 9,029,401.00 2、对子公司投资 投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本 年 计 提 减 值 准 备 年 末 减 值 准 备 余 额 青岛利和家生物科 技有限公司 501,500.00 501,500.00 北京利和小美信息 技术有限公司 510,000.00 510,000.00 青岛利和食品有限 公司 150,000.00 150,000.00 凡凡食品（上海） 有限公司 8,377,900.00 2,800,000.00 11,177,900.00 陇南利和萃取科技 有限公司 18,080,000.00 18,080,000.00 合计 9,539,400.00 20,880,000.00 510,000.00 29,909,400.00 注释 4、营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,227,103.77 55,982,559.09 61,222,082.76 39,121,364.51 其他业务 110,729.47 8,302.14 162,732.04 76.68 合计 85,337,833.24 55,990,861.23 61,384,814.80 39,121,441.19 十五、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 775,647.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 540,950.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 126 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,200.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 81,241.29 小计 1,411,038.90 减：所得税影响数 93,857.11 非经常性损益净额 1,317,181.79 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,317,181.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12,154,660.30 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年金额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 19.2083 0.5695 0.5695 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 17.3302 0.5138 0.5138 青岛利和萃取股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青岛利和萃取股份有限公司董事会秘书办公室。 青岛利和萃取股份有限公司 董事会 2019年4月25日