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创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 创志科技 NEEQ : 837564 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 Chanse Mechatronics Science and Technology Development (Jiangsu) Inc. 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 2017 年度，公司取得各项专利共计 13 项，现 有专利共计 17 项。11 月，公司顺利通过国家 高新技术企业认定。此外报告期内公司还获得 了常州市口服固体智能化工艺工程技术研究 中心认证。 2017 年上半年，公司与美国 500 强公司赛 默飞世尔签订战略合作协议，未来双方将在 口服固体工艺智能化领域展开合作。此外公 司还有英国著名品牌“Ezidock”签订战略合 作协议，未来双方计划在抗肿瘤药等高毒 性、高活性、高致敏性药品生产领域展开合 作。 2017 年度，公司先后参加了第 53 届全国制药 机械博览会与第 12 届 CPHI 展，并与国内知名 制药论坛蒲公英合作开展全国范围内的制药 技术交流会巡讲，向全国各地的药企展示公司 最新工艺技术。此外公司还走出国门，3 月参 加了美国纽约的 INTERPHEX 展，5 月参加了德 国杜塞尔多夫的 INTERPACK 展。未来公司将逐 步在北美、欧洲等区域开拓市场，为公司的发 展助力。 2017 年 9 月，公司与常州市天宁区雕庄街道 签订招商引资协议，拟购置雕庄街道清溪村 块 50 余亩并新建厂房，计划于 2018 年末至 2019 年初搬迁。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 本期、报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 创志科技、公司、本公司 指 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 创志上海、子公司 指 创志机电科技发展（上海）有限公司 杰贝有限 指 常州杰贝机电设备有限公司（创志机电科技发展（江 苏）股份有限公司在有限公司时期的名称） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司股东大会 董事会 指 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司董事会 监事会 指 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司监事会 章程、《公司章程》 指 《创志机电科技发展（江苏）股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准 则和应用指南构成的企业会计准则体系 元、万元 指 人民币元、万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 华福证券、主办券商 指 华福证券有限责任公司 新版 GMP 指 《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》 （Good Manufacturing Practices of Drugs，新版 GMP） EZIDOCK 指 Ezi-Dock™ Systems Ltd 赛默飞世尔 指 赛默飞世尔科技公司(Thermo Fisher Scientific) 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺志真、主管会计工作负责人钱莺伟及会计机构负责人（会计主管人员）钱莺伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游市场需求下降风险 制药行业是公司产品主要的目标客户市场。制药行业受到国家 严格监管，国家相关政策制定及调整对制药行业影响较大。新 版 GMP 要求现有药品生产企业非无菌药品的生产均应在 2015 年 12 年 31 日前达标。在新版 GMP 认证完成后，固体制剂制药企业 对普适性设备更新换代需求下降。根据不完全统计，自 2016 年 度起，固体制剂设备行业出现较大的下滑，对公司业绩增长产 生不利影响。 核心技术泄密的风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成 部分。为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密 工作制度，与核心技术人员签署了《保密协议》、《竞业限制协 议》。截至报告期末，公司尚未发生因技术泄密所导致的经营风 险。但若公司核心技术人员离开本公司或者私自泄露公司技术 机密，可能会给公司带来直接或者间接的经济损失。 公司内控风险 2015 年 12 月 22 日,公司由有限公司整体变更设立为股份有 限公司。变更为股份公司后,建立健全了法人治理结构,完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系, 公司治理和内部控制体 系在生产经营中不断完善。但同时,随着公司的快速发展,经营 规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 6 续、稳定、健康发展的风险。 订单延期交货导致客户流失的风险 公司产品存在定制非标准化的特性，公司根据客户所要求的技 术工艺指标进行定制化设计，待公司与客户签订销售合同并确 认各项技术条件后进行生产，在此之前无法提前生产。产品生 产周期通常在 3-4 个月，在此情形下，如果公司订单在时间上出 现集中的情况，可能会超出公司产能导致客户生产排期延后和 延期交货的现象，可能会影响客户满意度或迫使部分客户另选 供应商，导致客户流失的风险。 主要原材料价格波动的风险 公司产品主要材料为钢铁，如果钢材等原材料价格随着市场变 化出现持续上涨的情况，而公司不能相应有效提高产品价格以 转移成本的话，则公司各类产品毛利率可能会因为此类原材料 价格上涨而出现一定程度下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 英文名称及缩写 Chanse Mechatronics Science and Technology Development (Jiangsu) Inc. 证券简称 创志科技 证券代码 837564 法定代表人 贺志真 办公地址 江苏省常州市天宁区青龙街道青龙西路 52 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贺辰阳 职务 董事会秘书 电话 0519-85507089 传真 0519-88869251 电子邮箱 dali.yang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市天宁区青龙街道青龙西路 52 号 （邮编：213000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-06-18 挂牌时间 2016-06-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-354 印刷、制药、日化及日用品生 产专用设备制造-3544 制药专用设备制造 主要产品与服务项目 制药机械的生产、加工和销售，主要产品：流化床和湿法混合制 粒机 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,080,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 贺志真、贺辰阳父子 实际控制人 贺志真、贺辰阳父子 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400762836023F 否 注册地址 江苏省常州市天宁区青龙街道青 龙西路 52 号 否 注册资本 10,080,000 否 不适用 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号新天地大厦 7-8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陆士敏、奚晓茵 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号 6 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,498,984.55 50,411,641.74 33.90% 毛利率% 56.55% 46.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,148,597.05 9,381,661.08 104.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,603,970.63 8,405,529.96 121.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 67.22% 65.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 65.31% 59.10% - 基本每股收益 1.90 0.93 104.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,880,487.42 41,309,034.29 71.59% 负债总计 32,819,590.61 22,396,734.53 46.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,060,896.81 18,912,299.76 101.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.78 1.88 101.06% 资产负债率%（母公司） 47.59% 50.12% - 资产负债率%（合并） 46.30% 54.22% - 流动比率 1.92% 1.61% - 利息保障倍数 399.10 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,846,617.44 6,415,329.74 69.07% 应收账款周转率 498.71% 679.88% - 存货周转率 206.22% 153.13% - 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.59% 9.71% - 营业收入增长率% 33.90% 74.75% - 净利润增长率% 104.11% 426.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,080,000 10,080,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 626,600.00 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 12,076.26 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,060.71 非经常性损益合计 640,736.97 所得税影响数 96,110.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 544,626.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是制药设备的生产商，处于制药企业的上游行业。公司目前采取定制化的经营模式，以稳定 的生产质量、多样性的生产工艺为核心，形成从采购、生产到销售的完整经营模式。以先进的生产设备 为基础，充分利用自身生产技术团队的优势，不断优化产品生产工艺，能够根据客户的具体需求进行设 备的定制化设计、生产，并安排专门人员为客户提供技术咨询、安装调试和维修等服务。公司已经在长 期加工生产制药专用设备的经营过程中逐步掌握了湿法制粒技术、流化床干燥技术、流化床制粒技术、 流化床包衣技术和干法制粒技术等产品生产的核心技术。 公司销售人员通过展会、参与学术研讨会、参与科研机构研发过程、与高校合作参与产学研、以及 老客户介绍等方式搜集市场需求信息，并进行实时对接和跟踪。在确认客户需求信息并进行技术工艺评 估后与客户签订购销合同，提供产品及相关服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末自本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 创志科技成立于 2004 年，主要致力于高端口服固体工艺型设备的研发、制造和销售。该行业具有 技术壁垒高、定制化生产、产品价值高、周期长的特点，因此公司成立早期经历了长达 8 年的亏损期， 进行公司技术、生产及品牌的积累。到 2013 年，随着公司产品成熟，技术优势逐步显现，品牌知名度 提升，同时也是随着国家政策监管要求提高制药行业水平、保障公众安全用药的实施方向使得高端口服 固体工艺型设备需求增长较快。行业发展方向和自身发展的时间点契合为公司带来了较大的发展机遇， 公司得以快速扩大生产销售规模，实现高速增长。 报告期内公司实现营业收入 67,498,984.55 元，同比增长 33.90%；净利润 19,148,597.05 元，同比 增长 104.11%，保持了自 2013 年以来高速增长的态势。期末公司总资产 70,880,487.42 元，较期初增长 71.59%；净资产 38,060,896.81 元，较期初增长 101.25%；资产负债率 47.59%，较上期 50.12%有所下降； 经营活动产生的资金净流入 10,846,617.44 元，同比增长 69.07%。总体而言，公司目前经营状况稳定， 在目前良好的市场情况下，公司计划进一步扩大销售和生产规模，实现持续快速增长。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 12 (二) 行业情况 创志科技所处制药装备行业，是医药行业的上游行业，与医药行业的发展息息相关。近年来，受我 国人口增加、人均收入提高、居民健康意识提升、老龄化趋势加剧、医保覆盖范围扩大等因素影响，大 众对于药品消费的需求不断增长，目前我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。我国有望在 2020 年以前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。以上因素促使国内制药行业持续增长，2011 年以来，我 国制药业主营业务收入的年平均增长率均保持在 12%以上，因此药企也不断形成新、改、扩建需求。 不仅如此，随着医疗消费水平进一步升级、新医改方案实施、新型农村合作医疗实施、我国政府对 医保投入不断加大等因素，会促进制药行业产能进一步持续升级，现有制药企业将增大产能、引进最新 技术以适应市场需求，同时更多新的投资者也将加入制药行业共享医药工业的繁荣发展。上述因素都将 促进医药工业固定资产投资增长，制药装备投资也将相应增加。 与此同时，我国制药装备工业虽起步较早但发展速度缓慢，20 世纪 70 年代末，伴随着我国制药工 业的发展，国内一些小型药机厂应运而生，主要提供一些简易的制药设备与零配件；到 20 世纪 80 年代 中期， 国内还仅有三十余家制药装备生产企业，产品品种数量也相对较少， 只能生产国际上 20 世纪 50 年代水平约 300 个品种规格的制药装备产品。到 20 世纪 90 年代中期，我国的制药装备行业有了一定 发展，生产企业达到 400 余家，可生产的制药装备规格达到 1,100 多种。此后，由于新版 GMP 要求现 有药品生产企业非无菌药品的生产均应在 2015 年 12 年 31 日前达标，国内药企对制药装备的需求猛增， 致使 2011 至 2015 年间，我国制药装备行业发展迎来了一个小高峰，行业年产值产值分别达到 89.6 亿 元、115.7 亿元、146.7 亿元、193 亿元和 201.9 亿元，年复合增长率达到 34%。 但总体来看，国内制药装备行业内企业规模仍然普遍较小，行业规范不明确，产品附加值较低。尤 其是在 2015 年之后，新版药品 GMP 认证收尾，市场需求萎缩。加之国际著名产品对国内市场的竞争力 度加大，国内产品出口量较小，成本上升等多重不利因素的综合影响，行业经济运行呈现低位承压运行 的状态。 创志科技自创立之初起就瞄准了国内高端制药设备领域，尤其是高端口服固体制剂设备领域的空 白。据国家工信部数据，中国制药行业年进口装备价值目前是国内整个制药装备行业年产值的 10 倍， 达到 2000 亿元左右。因此创志科技一直坚持自主研发，秉持着“勇于创新、追求卓越、创造标准、服 务客户”的经营宗旨，意图打造高端“中国制造”品牌，打破国外进口设备对国内高端制药设备市场的 垄断。 创志科技所瞄准到替代进口制药装备市场，与国内大多数制药装备企业所生产的低附加值产品市场 相比，具有更广阔的空间。2013 年国家卫计委发布的用药原则中就确定了“能口服不肌肉注射，能肌肉 注射不输液”，创志科技所处的口服固体制剂设备行业在整个制药装备市场中，发展空间更是巨大。 此外由于口服固体制剂本身具有生产工艺复杂，生产工艺参数多，工艺过程较难控制等特点，因此 口服固体制剂设备中的技术壁垒较高。国内药企过去在固体制剂生产中，由于成本原因大多选用低价的 设备，生产方式也较为粗犷。 2012 年 1 月，国务院在发布的关于国家药品安全“十二五”规划的通知中首次并重点提到了在全国 范围内推行仿制药一致性评价。2016 年 6 月，《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的 意见》出台，2016 年 11 月 7 日，我国发布“十三五”《医药工业发展规划指南》，将一致性评价列入 产品质量升级工程，提出其全面开展对提升中国制药行业整体水平、保障公众用药安全具有重大意义。 推进仿制药一致性评价将成为固体制剂行业难度最大、耗时最长、意义重大的改革，有助于提升制药行 业发展水平，保证公众用药安全有效。 作为固体制剂设备行业中的技术领先者，结合多年实用经验，公司率先提出“设备对仿制药一致性 评价和工艺放大的影响”，该理论得到业界普遍认可。随着药企推进仿制药一致性评价进程，也必然将 扩大对高端制药设备的需求。作为国内为数不多的瞄准高端制药设备的企业，公司的设备可以充分满足 新一代药品生产中对工艺和安全性的高要求，公司也有信心在新一轮的设备改造更新中高速前进。 此外，2015 年 7 月 22 日，国家食药监总局发布《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 13 (2015 年第 117 号)》。该公告指出，所有已申报并在总局待审的药品注册申请人，须对已申报生产或进 口的待审药品注册申请药物临床试验情况开展自查，确保临床试验数据真实、可靠，相关证据保存完整。 短短几个月内，超过 90%的新药申报被国内药企主动撤回。 2016 年 8 月 11 日，国家食药监总局发布《关于开展药品生产工艺核对工作的公告》（征求意见稿）， 要求药品生产企业自公告发布之日起对每个批准上市药品的生产工艺（中药为制法）开展自查，排除质 量安全隐患。根据公告要求，自查内容为药品的实际生产工艺与报经食品药品监管部门批准的生产工艺 是否一致。 在自查之后，食药监局还组织专家开展了飞行检查，检查中发现实际生产工艺与食品药品监管部门 批准的生产工艺不一致的，依据《中华人民共和国药品管理法》第四十八条第二款的有关规定，其所生 产的药品按假药论处。 而创志科技的设备，一直坚持药品生产中设备的工艺数据的真实性、可靠性和一致性。并且，创志 科技的设备从实验型、中试型到生产型保持了出色的平行放大性和产品重现性，因此能为药企从研发、 中试到放大生产到过程中提供产品工艺的稳定性和一致性，使得越来越多的药企选择创志科技作为一起 开展长期工艺研究的合作伙伴，而不仅是国内制药装备行业过去的“一机一议”的短期买卖关系。 2016 年 2 月 27 日，国务院日前印发《中医药发展战略规划纲要(2016—2030 年)》。到 2020 年， 实现人人基本享有中医药服务，中医药产业成为国民经济重要支柱之一；到 2030 年，中医药服务领域 实现全覆盖，中医药健康服务能力显著增强，对经济社会发展作出更大贡献。 2016 年初，食药监总局开始就《中药配方颗粒管理办法》公开征求意见，中药配方颗粒生产或变为 备案制。这意味着原本只有 6 家企业拥有中药配方颗粒生产资格，未来则有数百家企业有望参与竞争。 中药颗粒设备市场也将迅速扩张，而创志科技在中药颗粒设备上早有技术储备，对于药品工艺和设备技 术的结合已经有了大量的研究和实践，并早在 2013 年就已经为国内知名中药颗粒制造企业浙江康恩贝 药业提高了一套流化床制粒干燥设备并获得了对方的好评。 国内制药装备行业向高端化发展的趋势与创志科技本身一直坚持的“中国高端制造”的品牌导向日 趋吻合，为公司带来了较好的发展前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,878,740.44 25.22% 8,160,161.53 19.75% 119.10% 应收账款 18,395,669.98 25.95% 8,673,989.68 21.00% 112.08% 存货 14,984,984.69 21.14% 13,461,302.27 32.59% 11.32% 长期股权投资 固定资产 7,012,440.74 9.89% 4,954,523.50 11.99% 41.54% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 7.05% 长期借款 资产总计 70,880,487.42 - 41,309,034.29 - 71.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增长系公司本年度承接订单量大幅增长后，接收预付款大幅度增长；此外其中一部分订单 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 14 已在本年度完成验收确认后销售回款增长，致使本年度公司销售商品所收到的现金大幅度增长。 2、应收账款增加系公司本年度新承接订单量增长后，一部分订单在完成验收确认后尚未完成销售回款 所致，公司应收账款增长比率大于营业收入增长比率，报告期内公司回款比率有所下滑，但公司应收账 款账面余额中账期小于 2 年仍占到 94.25%，因此应收账款仍相对健康。并且公司已按企业会计准则计提 坏账准备，未来公司会加强销售回款整理，监控收账风险。 3、固定资产增长是由于营业收入增长，公司生产业务规模扩大，因此需要新增添生产设备所致。 4、短期借款增加是由于 2017 年 11 月公司向工商银行借款 500 万元整，2016 年度公司没有新增借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 67,498,984.55 - 50,411,641.74 - 33.90% 营业成本 29,331,269.90 43.45% 26,987,405.26 53.53% 8.69% 毛利率% 56.55% - 46.47% - - 管理费用 10,130,161.01 15.01% 8,906,020.55 17.67% 13.75% 销售费用 4,541,500.47 6.73% 2,712,937.44 5.38% 67.40% 财务费用 34,345.95 0.05% 8,257.52 0.02% 315.94% 营业利润 22,038,577.72 32.65% 10,833,504.36 21.49% 103.43% 营业外收入 2,060.71 0.00% 1,317,469.31 2.61% -99.84% 营业外支出 23,941.71 0.05% -100.00% 净利润 19,148,597.05 28.37% 9,381,661.08 18.61% 104.11% 项目重大变动原因： 1、营业收入增长一方面系公司自身发展过程中产品成熟，技术优势显现，品牌知名度提高；另一方面 由于国家政策推进使得公司主营的高端口服固体工艺设备需求增长，由此带来新客户订单量增长；此外 一部分老客户在购买公司实验型设备后使用情况良好，因此选择继续采购公司生产型设备。公司新老客 户订单量的增加致使公司业务量拓展，营业收入增长。 2、毛利率的增长一是因为公司在营业收入较大幅度增长后，产能利用率的大幅度提升，单位产品中分 摊的固定成本降低，因此毛利率提高。二是因为随着公司设备技术的不断完善，制造工艺愈发成熟，特 别是自 2016 年起加强了内控管理，引进了 ISO9001 质量管理体系，通过对生产过程中各个环节对质量 的把控，减少了生产中因加工不合格、不到位导致的原材料的损耗及浪费，也较大幅度提高了生产效率， 降低了产品平均生产人工工时，实现了毛利率的较大幅度增长。 3、销售费用的增长主要是由于公司产品市场前景良好，公司有计划性的扩大销售规模，增大销售费用 投入。具体措施包括扩招销售人员，致使销售人员薪酬和差旅费的增长；扩大国内展会的规模，首次参 加国外展会，致使广告和宣传费用较大幅度增长。 4、财务费用的增长是由于利息支出增长所致，报告期内公司向工商银行新增贷款 500 万元整。 5、营业利润的增长主要是由于营业收入增长和毛利率增长所致。 6、2016 年度公司营业外收入主要来自政府部门的奖励，2016 年度由于公司挂牌取得奖励共计 117 余万 元，2017 年度未取得该项奖励致使营业外收入下降。 7、2016 年度公司营业外支出 23,941.71 元，主要为补缴以前年度所得税产生的滞纳金。2017 年度公司 不存在营业外支出。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 15 8、公司净利润的增长主要来自于营业利润的增长，另外由于公司新取得国家级高新技术企业认证，企 业所得税率由 25%减免为 15%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 66,952,356.34 50,234,380.18 33.28% 其他业务收入 546,628.21 177,261.56 208.37% 主营业务成本 29,245,765.82 26,987,405.26 8.37% 其他业务成本 85,504.08 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 多功能生产型流化床 35,525,617.00 52.63% 15,574,777.57 30.90% 湿法混合制粒机 10,990,298.31 16.28% 15,202,697.96 30.16% 多功能实验型流化床 7,912,278.64 11.72% 11,829,657.09 23.47% 材料及改造工程 3,278,008.48 4.86% 5,132,186.50 10.18% 湿法制粒生产线 6,083,760.75 9.01% 2,495,061.06 4.95% 热熔挤出机 3,162,393.16 4.69% - - 其他业务收入 546,628.21 0.81% 177,261.56 0.35% 合计 67,498,984.55 100.00% 50,411,641.74 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入的增长主要来自于主营业务的增长。 其中多功能流化床、湿法制粒生产线及热熔挤出机的增长幅度比较明显，湿法制粒线、多功能实验 型流化床和材料及改造工程收入出现下滑。 多功能流化床作为制药工艺设备中最为复杂的设备之一，也是公司技术人员付诸多年心血重点开发 和设计的产品，公司所研制的流化床与国内同类产品相比具有显著提高生产效率、成品率和产品质量的 特点，广受客户好评。因此多功能生产型流化床收入报告期内增长幅度明显，成为了公司销售收入增长 的主要来源。与此同时，多功能实验型流化床的收入有所下滑，这主要是由于多功能流化床中，实验型 的市场远小于生产型，而且公司在实验型的市场中占有率已经有一定规模，而在生产型的市场中尚有较 大的拓展空间，因此可以预见公司未来多功能生产型流化床收入的将会有更大的增长空间。 在报告期内，公司一部分湿法混合制粒机进行了成线而非单机的销售，因此湿法混合制粒机收入有 所下滑而湿法制粒生产线收入有所上升。 材料及改造工程的收入下滑主要是由于公司所承接的改造工程减少，此项业务并不是公司主推的业 务。 热熔挤出机的是报告期内公司从美国赛默飞世尔公司引进销售的新产品，因此在上期尚未有销售。 公司其他业务收入增长主要来源于因公司产能扩大带来的销售废钢材收入增长。另外公司报告期内 新开展的设备租赁业务也带来了其他业务收入增长，同时也因租赁设备折旧产生了其他业务成本。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州中美华东制药有限公司 8,467,350.42 12.54% 否 2 江中药业股份有限公司 4,093,846.16 6.07% 否 3 江苏万邦生化医药集团有限责任公司 3,656,965.89 5.42% 否 4 杭州澳医保灵药业有限公司 3,316,239.31 4.91% 否 5 浙江普洛家园药业有限公司 3,247,863.24 4.81% 否 合计 22,782,265.02 33.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州瓦良格电气有限公司 2,649,743.58 9.03% 否 2 常州茂发不锈钢有限公司 1,484,267.25 5.06% 否 3 常州艾尔科空调设备有限公司 1,110,133.89 3.78% 否 4 杭州普瑞除湿设备有限公司 1,024,358.97 3.49% 否 5 北京长峰金鼎科技有限公司 914,846.14 3.12% 否 合计 7,183,349.83 24.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,846,617.44 6,415,329.74 69.07% 投资活动产生的现金流量净额 -7,723,710.70 -3,534,978.15 -118.49% 筹资活动产生的现金流量净额 4,944,634.82 -139,134.57 3,653.85% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额大幅度增长主要是公司业务增长带来的现金净流入； 2、投资活动产生的现金流量净额负增长主要是由于公司 2017 年购入理财产品中部分尚未到期赎回； 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅度增加主要是由于公司 11 月公司向工商银行借款 500 万元整。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 创志上海为公司股东于 2008 年在上海浦东新区张江自贸区设立，当时主要业务为进行公司产品在 全国范围内的销售推广工作，并在当地建立工艺实验室，主要面向张江自贸区各类药品研发公司。2015 年 7 月，公司计划在新三板公开挂牌转让，因创志上海与公司业务重合，为避免同业竞争及关联交易， 公司收购创志上海 100%股份使其成为全资子公司。因收购时创志上海净资产为负数，经与创志上海原股 东协商，转让价格以股东实缴出资额，及实收资本 100 万元作为定价依据，转让价格为每股 1 元。收购 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 17 完成后，杰贝有限在 2015 年 12 月股改时更名创志科技，继承了创志上海在全国范围内的品牌后自主进 行产品的销售推广工作，并在公司新建了工艺实验室，此后创志上海创志仅进行存续业务实施和老客户 维系工作。 报告期内创志上海实现营业收入 9,383,088.35 元，较上期下降-59.40%，主要是由于将主要的销售 推广转移给公司后仅进行存续业务的实施和老客户维系工作导致的营业收入下降。实现净利润 -242,854.13 元，上期为 3,243,448.03 元。由于创志上海仅进行代理销售公司产品的贸易工作，在营业 收入下滑后，导致盈利能力大幅度下滑，虽然已经进行了计划性地缩减销售费用和管理开支（分别由上 期的 700,625.67 元和 1,042,952.74 元下降至本期的 611,698.11 元和 579,175.00 元，但是由于资产减 值损失 656,423.17 元，因此还是出现了一定的亏损。 在未来一段时间内创志上海主要业务还是进行存续业务实施和老客户维系工作，并将进一步进行合 理的费用开支管理，以避免子公司亏损给公司合并报表盈利能力带来影响。报告期内不存在新取得或处 置的子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在 2017 年 9 月向兴业银行购买“金雪球-优悦”保本开放式人民币理财产品 300 万元整，期限 一个月，取得收益 12,098.63 元。 公司在 2017 年 10 月向工商银行购买“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品 4,965,000.00 元，截止报告期末尚未赎回。 经公司自查，当时未对上述两项事项履行必要的决策及披露程序，公司于 2018 年 1 月 15 日召开了 第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于追认公司 2017 年度利用闲置自有资金购买理财产品的议 案》，对上述事项进行了追认和披露。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 另外公司作为制药行业的上游行业，公司一直致力为制药企业提供高性能的制药设备和全面的工艺 支持。2017 年末公司应中国食品药品国际交流中心邀请参与了《口服固体制剂工艺与现场检查指南》的 编写，并且公司长期在 ISPE、CPHI、亚洲制剂论坛、中国药物制剂论坛等学术领域积极宣扬最新研究成 果，与各界分享制药新技术。秉承着创造口服固体制剂行业的新标准，共创中国医药的新未来的理念， 公司未来将继续积极配合政府机关部门和药品生产企业开展仿制药一致性评价工作、提高药品的质量和 安全性，为社会医疗保障做出力所能及的贡献。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 18 三、 持续经营评价 公司从 2013 年至今持续保持着高速增长态势，主要是由于公司产品成熟，技术优势逐步显现，品 牌知名度提高，同时也是随着国家政策监管要求提高制药行业水平、保障公众安全用药的实施方向使得 高端口服固体工艺型设备需求增长较大。行业发展方向和自身发展的时间点契合为公司带来了较大的发 展机遇，未来公司将继续抓住此次发展机遇，加快发展步伐，主要计划在以下几个方面展开行动： 1、在公司现有的技术和市场优势基础上，进一步加大研发投入，报告期内公司发生研发费用 4,005,696.12 元，比上期增长 58.09%，并取得了丰厚的成果，共计取得 13 项实用新型专利，现已累计 取得 17 项专利，并取得国家级高新技术企业认证、常州市口服固体智能化工艺工程研究中心认证。报 告期内公司从美国赛默飞世尔公司合作引进开发的新产品热熔挤出机品共形成销售 3,162,393.16 元； 上期研制成功的新品立式挤出滚圆机形成销售一台；干法制粒机样机研发基本成功，预计在 2018 年度 形成销售。公司计划在未来继续加大研发力度，力图不断创新，公司目前还有两项发明专利在申报过程 中。公司希望未来通过保持技术上的优势，为公司业务高速增长做助推； 2、人才是企业发展的基石，在人才方面，公司向全国范围内求贤聘才，包括具有“工匠精神”的技术 性工人，勇于创新的研发型技术人才，具有丰富经验的管理人员和敢于进取的市场开拓者。报告期内公 司新进本科以上学历员工 14 人，占到了新增员工 24 人的一半以上。未来将在合适的时机在全国重要城 市建立办事处或分公司，帮助拓宽销售和研发网络。公司还计划招聘优秀的海外人才，留学海归等，为 做一个具有国际视野的现代化企业做人才储备。 3、“走出去，引进来”。报告期内公司积极开拓海外市场，首次参加了美国 INTERPHEX 和德国 INTERPACK 等知名国际展览，向海外市场展现公司最先进的产品和技术。此外公司在报告期内还与国际知名品牌美 国赛默飞世尔以及英国“EZIDOCK”两家公司签订了独家战略合作协议，将国际先进技术引进来，配合 公司现有产品，融合成更便捷、更高效、更环保、更稳定的药品生产工艺，提供给国内外药企，促进医 药生产的技术革新。 4、为应对公司目前生产办公用地紧张，产能饱和的现状，2017 年 9 月，公司与常州市天宁区雕庄街道 签订招商引资协议，拟购置雕庄街道清溪村块 50 余亩并新建厂房，计划于 2018 年末至 2019 年初搬迁。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司，目前拥有良好的持续经营能 力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、下游市场需求下降风险 制药行业是公司产品主要的目标客户市场。制药行业受到国家严格监管，国家相关政策制定及调整 对制药行业影响较大。新版 GMP 要求现有药品生产企业非无菌药品的生产均应在 2015 年 12 年 31 日前 达标。在新版 GMP 认证完成后，固体制剂制药企业对普适性设备更新换代需求下降。根据不完全统计， 自 2016 年度起，固体制剂设备行业出现较大的下滑，对公司业绩增长产生不利影响。 应对措施：随着仿制药品一致性等后续政策的实施，制药行业对设备的需求从普适性向技术性、专 业性的设备转移，公司计划在现有行业技术优势上，进一步加大研发力度，使公司在同行业中拥有持续 发展力和竞争力。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 19 2、核心技术泄密的风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。为了保护公司的核心技术，公 司建立了严格的技术保密工作制度，与核心技术人员签署了《保密协议》、《竞业限制协议》。截至报 告期末，公司尚未发生因技术泄密所导致的经营风险。但若公司核心技术人员离开本公司或者私自泄露 公司技术机密，可能会给公司带来直接或者间接的经济损失。 应对措施：公司正在开展专利申请工作，通过专利权等法律途径保护核心技术。现已取得 17 项实 用新型专利，另有 2 项发明专利在申请过程中。 3、公司内控风险 2015 年 12 月 22 日,公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后,建立健全了 法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系, 公司治理和内部控制体系在生产经营中不 断完善。但同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司 未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:针对此风险,公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习培训公司各项管理制度并积极 参与外部监管培训,严格执行公司治理和内部控制体系同时在生产经营过程中逐渐完善。 4、订单延期交货导致客户流失的风险 公司产品存在定制非标准化的特性，公司根据客户所要求的技术工艺指标进行定制化设计，待公司 与客户签订销售合同并确认各项技术条件后进行生产，在此之前无法提前生产。产品生产周期通常在 3-4 个月，在此情形下，如果公司订单在时间上出现集中的情况，可能会超出公司产能导致客户生产排期延 后和延期交货的现象，可能会影响客户满意度或迫使部分客户另选供应商，导致客户流失的风险。 应对措施：科学合理制定生产计划，计划性预生产标准型部件，以应对订单短时间内过于集中导致 延期。 5、主要原材料价格波动的风险 公司产品主要材料为钢铁，如果钢材等原材料价格随着市场变化出现持续上涨的情况，而公司不能 相应有效提高产品价格以转移成本的话，则公司各类产品毛利率可能会因为此类原材料价格上涨而出现 一定程度下滑。 应对措施：加强生产工程管控，通过合理科学的生产管理控制生产成本。另外加强技术开发，通过提高 产品技术附加值来抗衡原材料价格上涨带来的压力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,044,000.00 685,500.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 1,044,000.00 685,500.00 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 8 月 9 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于公司拟购买土地使用权的议 案》并提交 2017 年第二次临时股东大会表决；2017 年 8 月 28 日，公司第二次临时股东大会审议并通过 了该项议案，议案内容如下： 基于公司生产经营发展的需要，公司拟购常州市天宁区雕庄街道清溪村块的土地使用权，土地面积 约为 50 亩，交易成交金额预计不超过 1800 万元，最终金额以与常州市天宁区国土资源局签订的土地 出让合同为准。 截止到本期末，该项土地交易具体内容尚在洽谈中，尚未执行。 2018 年 2 月 8 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于拟变更购买土地使用权的议案》 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 21 并提交 2017 年度股东大会表决，该项议案就拟交易的清溪村块的土地使用权，在土地面积不发生的变 化的情况下，因公司与常州市天宁区国土资源局等相关部门协商，交易金额变更为约 2600 万元，具体 成交金额以最终签订的土地出让合同为准。 此次交易价格的变更是依据当地的土地市场参考价格确定的。根据公司目前经营的实际情况，以及 未来发展战略需要更多土地、房产资源，本次土地使用权的购买在变更后仍然利于公司的长期发展，对 公司财务状况和经营成果均具有积极意义。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争,持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、及高级 管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,未有严重违反承诺的情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺:在担任董事、监事、高级管理人员期 间,每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后六个月内，不转让所持有的公司 股份。 履行情况：报告期内,未有严重违反承诺的情况。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,746,798 2,746,798 27.25% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,604,710 1,604,710 15.92% 董事、监事、高管 - - 839,688 839,688 8.33% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,080,000 100.00% -2,746,798 7,333,202 72.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,418,843 63.68% -1,604,710 4,814,133 47.76% 董事、监事、高管 3,358,757 33.32% -839,688 2,519,069 24.99% 核心员工 总股本 10,080,000 - 0 10,080,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 贺志真 4,402,843 - 4,402,843 43.68% 3,302,133 1,100,710 2 贺辰阳 2,016,000 - 2,016,000 20.00% 1,512,000 504,000 3 秦留大 1,029,571 - 1,029,571 10.21% 772,179 257,392 4 蒋之秋 1,018,786 - 1,018,786 10.11% 764,090 254,696 5 秦金玉 1,008,000 - 1,008,000 10.00% 756,000 252,000 合计 9,475,200 0 9,475,200 94.00% 7,106,402 2,368,798 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 贺志真与贺辰阳系父子关系，秦留大与秦金玉系父子关系，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为贺志真、贺辰阳。贺志真和贺辰阳系父子关系，分别持有公司 43.68% 和 20%的股份，对公司绝对控股。并且两人于 2015 年 12 月 23 日签订了《一致行动协议》，有效期为三 年，就一致行动的范围、方式进行了详细约定，进一步保证了公司控制权的持续稳定。 贺志真，男，1966 年 9 月 1 出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1988 年 8 月至 2008 年 7 月，任常州制药厂有限公司部门经理；2008 年 8 月至 2010 年 6 月，任江苏太平洋美诺克生物有限 公司副总经理；2010 年 7 月至 2015 年 12 月，任杰贝有限执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任创 志科技董事长、总经理。 贺辰阳，男，1993 年 4 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 7 月至 2015 年 12 月，任杰贝有限总经理助理。2015 年 12 月至今，任创志科技董事、董事会秘书。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为相同自然人,详见第六节、三(一)控股股东情况。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国工商银行股份有限公 司常州小营前支行 5,000,000 4.65% 2017-9-30 至 2018-3-31 否 合计 - 5,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8 10 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贺志真 董事长、总经理 男 52 硕士 2015.12.18-2018.12.17 是 贺辰阳 董事、董事会秘书 男 25 本科 2015.12.18-2018.12.17 是 贺达胜 董事 男 82 大专 2015.12.18-2018.12.17 是 秦留大 董事 男 59 初中 2015.12.18-2018.12.17 否 蒋知秋 董事 女 53 大专 2015.12.18-2018.12.17 否 张俊 监事会主席 男 33 大专 2015.12.18-2018.12.17 是 秦金玉 监事 男 31 大专 2015.12.18-2018.12.17 否 顾惠忠 职工监事 男 61 初中 2015.12.18-2018.12.17 是 刘伟男 副总经理 男 55 本科 2015.12.18-2018.12.17 是 杨大力 副总经理 男 53 本科 2015.12.18-2018.12.17 是 钱莺伟 财务负责人 女 42 本科 2015.12.18-2018.12.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贺志真与贺辰阳系父子关系，二人系一致行动人、公司控股股东及实际控制人；贺达胜和贺志真系父子 关系；秦留大与秦金玉系父子关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺志真 董事长、总经 理 4,402,843 - 4,402,843 43.68% 贺辰阳 董事、董事会 秘书 2,016,000 - 2,016,000 20.00% 贺达胜 董事 - - - - 秦留大 董事 1,029,571 - 1,029,571 10.21% 蒋知秋 董事 1,018,786 - 1,018,786 10.11% 张俊 监事会主席 - - - - 秦金玉 监事 1,008,000 - 1,008,000 10.00% 顾惠忠 职工监事 - - - - 杨大力 副总经理 - - - - 刘伟男 副总经理 302,400 - 302,400 3.00% 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 26 钱莺伟 财务负责人 - - - - 合计 - 9,777,600 0 9,777,600 97.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 不适用 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 64 78 销售人员 7 13 技术人员 19 22 管理及行政人员 12 13 财务人员 3 3 员工总计 105 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 15 28 专科 24 16 专科以下 65 83 员工总计 105 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数由期初的 105 人增加到了期末的 129 人。这是由于公司业务持续增长，扩大 生产规模，生产人员和销售人员均有所增加，同时公司加大了技术投入，加强了行政管理，技术及管理 人员有又增加。公司在本期内尤其注重对高素质人才的招聘，新增加员工中本科及以上学历 14 人，占 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 27 到新增加人数一半以上，人才是企业发展的基石，公司在未来会进一步加大对人才，尤其是高素质人才 的引进。 员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促公司发展，不断提升员工职业素养与岗位胜任能 力为目标，结合公司长期人才队伍建设开展人才培养工作。旨在提高员工个人与团队的工作绩效，创建 一个共同学习、共同进步的学习型组织。公司一贯重视员工的培训和发展工作，制定公司的年度培训计 划，并适时的开展培训调研及培训效果评估工作。针对干部、研发技术人员、生产作业等不同职系的员 工，并有针对性的加强各类业务知识的培训，以不断实现公司战略性目标以及对未来人才的需求。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金。本公司员工享有公开、公平、具 有竞争性的薪酬标准。为使全体员工共享企业发展成果，公司不断优化和完善薪酬体系。公司现有各岗 位均实行绩效考核制度，在企业效益增长的前提下，保证员工收入水平的稳定增长。公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代缴代扣个人所得税。 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、 规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实可行的公司治理制度体系。 报告期内，公司整体运作较为规范，基本符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。公司治理 制度列表如下：1、公司章程；2、股东大会议事规则；3、董事会议事规则；4、监事会议事规则；5、 对外投资管理制度；6、对外担保管理办法；7、关联交易决策制度；8、投资者关系管理制度；9、利润 分配管理制度；10、信息披露管理制度；11、年报信息披露重大差错责任追究制度；12、董事会秘书工 作制度；13、总经理工作细则；14、内部控制制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司 法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东 提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司因大量资金闲置，为了提高公司的资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业 务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，部分闲置资金购买了银行理财产品，共计 7,965,000 元。 经公司自查，当时未对上述事项履行必要的决策及披露程序，后公司于 2018 年 1 月 15 日召开了第一届 董事会第九次会议，审议通过了《关于追认公司 2017 年度利用闲置自有资金购买理财产品的议案》。 公司未来将加强对相关人员的培训，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 29 的职责和要求，使公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 报告期内不存在其他重大决策不履行规定程序情形。 4、 公司章程的修改情况 2015 年 12 月 22 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会并审议通过《公司章程》。 2017 年 3 月 8 日公司召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于变更公司经营范围的议 案及公司章程修订的议案》，并提交公司 2016 年年度股东大会审议。公司于 2017 年 3 月 31 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了上述议案。 《公司章程》第二章第十一条修改前为： 公司的经营宗旨：勇于创新、追求卓越、制造标准、服务客户。 经依法登记，公司的经营范围是：制药机械、食品机械、化工机械、包装设备、机电产品的研发、 制造、加工、销售以及上述领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，工业自动化控制的设 计、施工，网络自动化和计算机服务及相关配件的销售，净化工程的设计、制作、安装及服务；水电设 备的安装及服务。 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记 前报经国家有关部门批准。 《公司章程》第二章第十一条拟修改为： 公司的经营宗旨：勇于创新、追求卓越、创造标准、服务客户。 经依法登记，公司的经营范围是：制药机械、食品机械、化工机械、包装设备、机电产品的研发、 制造、加工、销售以及上述领域内和药品、食品、化工的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务， 工业自动化控制的设计、施工，网络自动化和计算机服务及相关配件的销售，净化工程的设计、制作、 安装及服务；水电设备的安装及服务；药用辅料（限医疗器械生产许可证核定范围）、包装材料的研发、 生产及销售（化工类除外）；自营和代理各类产品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出 口的商品及技术除外）。 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记 前报经国家有关部门批准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一次：审议 2017 年度日常性关联交易预计 的议案；第二次：审议 2016 年度关联交易超 出预计补充确认的议案，审议并通过董事会工 作报告、总经理工作报告年度报告、年度预算 决算、2016 年度报告与摘要、变更公司经营范 围的议案及公司章程修订等议案； 第三次：审议并通过了 2017 半年度报告、拟 购买土地使用权、拟向银行借款等议案。 监事会 2 第一次：审议并通过了 2016 年度报告及摘要、 监事会工作报告、年度预算决算等议案； 第二次：审议并通过了 2017 半年度报告。 股东大会 3 第一次：审议并通过了 2017 年度日常性关联 交易预计的议案；第二次：审议并通过了 2016 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 30 年度年度报告及摘要、董事会工作报告、监事 会工作报告、年度预算决算、变更公司经营范 围的议案及公司章程修订、2016 年度关联交易 超出预计补充确认等议案；第三次：审议并通 过拟购买土地使用权、拟向银行借款等议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了治理结构，建立和修订了各项制度和工作细则，股东大会、董事会、监事会 及管理层均能按照《公司法》等法律、法规和全国股转系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务。报告期内公司存在购买理财产品事项未及时履行必要的决策及披露程序的情形，事项发生后公司 将加强对相关人员的培训，使得公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现其他重大违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况基本符合相关法规的要求。公司治理 与《公司法》和外部监管相关规定的要求不存在重大差异。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》和 《信息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体 方式等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和 最全面的信息报道形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露 内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的 沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的 良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在重大依赖关系。公司拥有独立的研发、生 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 31 产、供应、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控 股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 自有限公司设立以来，公司历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商 行政管理部门的变更登记确认。公司由有限公司整体变更设立，依法承继有限公司各项资产及权利，具 有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至报告期末，公司不存在资产被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产 生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没有在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员不存在公 司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理 制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人一名，配备了专职的财务人员。公司建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设银行帐户，独 立纳税，不存在与公司股东企业共用银行帐户的情形。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了较为完善的议事规则，公司股东大会、董事会、 监事会运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合并办公的情形， 完全拥有机构设置自主权等。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就财务管理、风险控制等制定了一系列规章制度，包括财务管理、原材料采购、人力资源管理 等方面，涉及公司生产经营的重要环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度 不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性和完整性， 促进了公司经营效率的提高，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字（2018）第 0363 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号 6 楼 审计报告日期 2018 年 2 月 8 日 注册会计师姓名 陆士敏、奚晓茵 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的创志机电科技发展（江苏）股份有限公司(以下简称“创志科技”)合并及公 司财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的创志科技合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了创志科技 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司 经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于创志科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 创志科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 33 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 创志科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创志科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创志科技、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督创志科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 创志科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创志科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 34 （6）就创志科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文。） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏 中国注册会计师 奚晓茵 中国，上海 二 O 一八年二月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 17,878,740.44 8,160,161.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 1,130,000.00 4,032,006.22 应收账款 5.3 18,395,669.98 8,673,989.68 预付款项 5.4 3,559,358.77 1,394,090.54 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 780,038.14 327,650.53 买入返售金融资产 存货 5.6 14,984,984.69 13,461,302.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 6,434,468.88 流动资产合计 63,163,260.90 36,049,200.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5.8 7,012,440.74 4,954,523.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.9 288,197.35 123,431.20 递延所得税资产 5.10 416,588.43 181,878.82 其他非流动资产 非流动资产合计 7,717,226.52 5,259,833.52 资产总计 70,880,487.42 41,309,034.29 流动负债： 短期借款 5.11 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5.12 4,822,745.88 1,973,764.09 应付账款 5.13 5,309,164.02 4,331,641.43 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 36 预收款项 5.14 13,628,255.46 10,433,362.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.15 2,608,812.04 2,141,383.22 应交税费 5.16 1,429,021.17 3,471,901.04 应付利息 应付股利 其他应付款 5.17 21,592.04 44,682.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,819,590.61 22,396,734.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,819,590.61 22,396,734.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.18 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.19 2,005,353.12 2,005,353.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.20 2,356,075.13 419,996.13 一般风险准备 未分配利润 5.21 23,619,468.56 6,406,950.51 归属于母公司所有者权益合计 38,060,896.81 18,912,299.76 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 37 少数股东权益 所有者权益合计 38,060,896.81 18,912,299.76 负债和所有者权益总计 70,880,487.42 41,309,034.29 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,166,760.18 2,931,019.81 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,130,000.00 2,677,874.68 应收账款 13.1 18,845,648.66 8,453,390.34 预付款项 3,488,267.74 1,203,199.51 应收利息 应收股利 其他应收款 13.2 775,590.22 240,005.74 存货 14,984,984.69 13,289,119.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,339,043.13 流动资产合计 61,730,294.62 28,794,609.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13.3 投资性房地产 固定资产 5,844,992.21 3,658,343.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 288,197.35 123,431.20 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 38 递延所得税资产 148,795.60 75,691.79 其他非流动资产 非流动资产合计 6,281,985.16 3,857,466.12 资产总计 68,012,279.78 32,652,076.10 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,822,745.88 1,973,764.09 应付账款 5,286,824.45 4,318,471.43 预收款项 13,626,825.46 5,617,203.83 应付职工薪酬 2,214,080.73 1,737,445.78 应交税费 1,394,106.76 2,675,194.23 应付利息 应付股利 其他应付款 21,592.04 44,682.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,366,175.32 16,366,761.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,366,175.32 16,366,761.66 所有者权益： 股本 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,005,353.12 2,005,353.12 减：库存股 其他综合收益 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 39 专项储备 盈余公积 2,356,075.13 419,996.13 一般风险准备 未分配利润 21,204,676.21 3,779,965.19 所有者权益合计 35,646,104.46 16,285,314.44 负债和所有者权益合计 68,012,279.78 32,652,076.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,498,984.55 50,411,641.74 其中：营业收入 5.22 67,498,984.55 50,411,641.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,099,105.46 39,578,137.38 其中：营业成本 5.22 29,331,269.90 26,987,405.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 711,549.27 702,779.98 销售费用 5.23 4,541,500.47 2,712,937.44 管理费用 5.24 10,130,161.01 8,906,020.55 财务费用 5.25 34,345.95 8,257.52 资产减值损失 5.26 1,350,278.86 260,736.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.27 12,098.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 5.28 626,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,038,577.72 10,833,504.36 加：营业外收入 5.29 2,060.71 1,317,469.31 减：营业外支出 5.30 23,941.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,040,638.43 12,127,031.96 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 40 减：所得税费用 5.31 2,892,041.38 2,745,370.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,148,597.05 9,381,661.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 19,148,597.05 9,381,661.08 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 19,148,597.05 9,381,661.08 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,148,597.05 9,381,661.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,148,597.05 9,381,661.08 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 14.2 1.90 0.93 （二）稀释每股收益 14.2 1.90 0.93 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 65,950,839.25 44,408,079.35 减：营业成本 13.4 29,245,765.80 26,987,405.26 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 41 税金及附加 708,275.17 614,537.94 销售费用 3,929,802.36 2,012,311.77 管理费用 9,581,647.17 7,893,728.97 财务费用 37,544.93 11,668.47 资产减值损失 693,855.69 230,939.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 13.5 12,098.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 626,600.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,392,646.76 6,657,487.31 加：营业外收入 2,060.71 1,191,989.56 减：营业外支出 23,941.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,394,707.47 7,825,535.16 减：所得税费用 3,033,917.45 1,717,983.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,360,790.02 6,107,551.89 （一）持续经营净利润 19,360,790.02 6,107,551.89 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,360,790.02 6,107,551.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,907,887.52 36,849,887.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.32.1 778,566.13 1,766,028.23 经营活动现金流入小计 70,686,453.65 38,615,916.20 购买商品、接受劳务支付的现金 25,617,080.36 10,446,286.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,235,385.80 9,351,767.21 支付的各项税费 13,277,642.69 6,246,311.52 支付其他与经营活动有关的现金 5.32.2 9,709,727.36 6,156,221.72 经营活动现金流出小计 59,839,836.21 32,200,586.46 经营活动产生的现金流量净额 10,846,617.44 6,415,329.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,098.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.32.3 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,012,098.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,770,809.33 3,534,978.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5.32.4 7,965,000.00 投资活动现金流出小计 10,735,809.33 3,534,978.15 投资活动产生的现金流量净额 -7,723,710.70 -3,534,978.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,365.18 19,212.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.32.5 119,922.21 筹资活动现金流出小计 55,365.18 139,134.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,944,634.82 -139,134.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,067,541.56 2,741,217.02 加：期初现金及现金等价物余额 7,174,065.00 4,432,847.98 六、期末现金及现金等价物余额 15,241,606.56 7,174,065.00 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,058,950.18 29,256,883.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 692,896.87 1,446,401.73 经营活动现金流入小计 63,751,847.05 30,703,285.43 购买商品、接受劳务支付的现金 17,243,996.52 11,432,604.79 支付给职工以及为职工支付的现金 10,343,872.94 8,578,956.95 支付的各项税费 12,325,306.57 4,557,929.49 支付其他与经营活动有关的现金 9,474,892.12 5,512,273.60 经营活动现金流出小计 49,388,068.15 30,081,764.83 经营活动产生的现金流量净额 14,363,778.90 621,520.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,098.63 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,012,098.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,770,809.33 2,584,978.15 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,965,000.00 投资活动现金流出小计 10,735,809.33 2,584,978.15 投资活动产生的现金流量净额 -7,723,710.70 -2,584,978.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,365.18 19,212.36 支付其他与筹资活动有关的现金 119,922.21 筹资活动现金流出小计 55,365.18 139,134.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,944,634.82 -139,134.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,584,703.02 -2,102,592.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,944,923.28 4,047,515.40 六、期末现金及现金等价物余额 13,529,626.30 1,944,923.28 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 6,406,950.51 18,912,299.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 6,406,950.51 18,912,299.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,936,079.00 17,212,518.05 19,148,597.05 （一）综合收益总额 19,148,597.05 19,148,597.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,936,079.00 -1,936,079.00 1．提取盈余公积 1,936,079.00 -1,936,079.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 2,356,075.13 23,619,468.56 38,060,896.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 47 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 -2,554,714.44 9,530,638.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,080,000.00 2,005,353.12 -2,554,714.44 9,530,638.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 419,996.13 8,961,664.95 9,381,661.08 （一）综合收益总额 9,381,661.08 9,381,661.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 419,996.13 -419,996.13 1．提取盈余公积 419,996.13 -419,996.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 48 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 6,406,950.51 18,912,299.76 法定代表人：贺志真 主管会计工作负责人：钱莺伟 会计机构负责人：钱莺伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 49 一、上年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 3,779,965.19 16,285,314.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 3,779,965.19 16,285,314.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,936,079.00 17,424,711.02 19,360,790.02 （一）综合收益总额 19,360,790.02 19,360,790.02 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,936,079.00 -1,936,079.00 1．提取盈余公积 1,936,079.00 -1,936,079.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 50 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 2,356,075.13 21,204,676.21 35,646,104.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 -1,907,590.57 10,177,762.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,080,000.00 2,005,353.12 -1,907,590.57 10,177,762.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 419,996.13 5,687,555.76 6,107,551.89 （一）综合收益总额 6,107,551.89 6,107,551.89 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 51 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 419,996.13 -419,996.13 1．提取盈余公积 419,996.13 -419,996.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 52 （六）其他 四、本年期末余额 10,080,000.00 2,005,353.12 419,996.13 3,779,965.19 16,285,314.44 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 53 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司基本情况 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司（以下简称“本公司”） 是由常州杰贝机电设备有限公司 整体变更设立的股份有限公司。于 2004 年 06 月 18 日正式成立，并取得常州市工商行政管理局颁发 的注册号为 320402000061660 号的企业法人营业执照（统一社会信用代码 91320400762836023F），注 册地址：天宁区青龙街道青龙西路 52 号，法定代表人：贺志真。本公司股份已于 2016 年 6 月 28 日 在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：创志科技，股票代码：837564。本公司注册资本（股 本）为 1,008.00 万元。本财务报表业经本公司 2018 年 2 月 8 日第一届第十次董事会批准对外报出。 经营范围：制药机械、食品机械、化工机械、包装设备、机电产品的研发、制造、加工、销售以及 上述领域内和药物、食品、化工的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；工业自动化控制的 设计、施工；网络自动化和计算机服务及相关配件的销售；净化工程的设计、制作、安装及服务； 水电设备的安装及服务；药用辅料（限《医疗器械生产许可证》核定范围）、包装材料的研发、生产 及销售（化工类除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口 的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 1.2 合并财务报表范围 序号 下属子公司 子公司类型 2017 年度 2016 年度 1 创志机电科技发展（上海）有限公司 全资子公司 合并 合并 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。根据财政部《关于印 发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 54 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 55 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 56 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 57 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 58 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 59 3.7.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 3.7.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 60 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负 债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债 应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.7.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.7.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 61 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.7.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 3.7.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.8 应收款项 3.8.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 500 万元（含 500 万元）以 上的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 3.8.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 62 确定信用风险特征组合的依据： 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本年度应计提的坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3.8.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证 据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应 的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 3.9 存货 3.9.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 63 3.9.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用。 3.9.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 3.9.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.13 划分为持有待售类别 3.13.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净 额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 64 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.10 长期股权投资 3.10.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.10.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股 权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 65 1） 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2） 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 3） 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.10.3 后续计量及损益确认方法 3.10.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 3.10.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 66 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 3.10.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按 权益法核算的当期损益。 3.10.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。 3.10.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划 分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业 或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 67 用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.10.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.11 固定资产 3.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.11.2 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 3.12 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.13 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 68 始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3.14 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.15 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修工程 平均摊销法 3 年 3.16 职工薪酬 3.16.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 69 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.16.2 离职后福利 3.16.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.16.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业 第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 70 3.16.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.16.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.17 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.17.1 销售商品 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 71 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.17.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.17.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.18 政府补助 3.18.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应 当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.18.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.18.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 72 3.18.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.18.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.19 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 3.19 递延所得税资产和递延所得税负债（续） 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.20 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独 区分的组成部分确认为终止经营： 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 73 1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分： 3） 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 3.21 主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 3.21.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通 知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未 来适用法处理。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的 规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准 则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助 根据该准则进行调整。本公司自 2017 年 1 月 1 日 至该准则施行日期间的调整情况为：调增其他收 益 200,000.00 元，调减营业外收入 200,000.00 元。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务 报表格式进行了相应调整。 此项会计政策变更对本公司无影响。 3.21.2 重要的会计估计变更 本期无会计估计变更以及差错更正的说明。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17 城市维护建设税 应纳流转税额 1、7 教育费附加 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 15 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 74 4.2 税收优惠及批文 4.2.1 本公司于 2017 年 11 月 17 日经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布公示通知， 成为 2017 年度江苏省拟认定高新技术企业，公示期为 10 个工作日，截止 2018 年 2 月 8 日，暂未收 到不予认定的通知，故 2017 年执行 15%的所得税优惠税率。 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 15,817.26 10,310.80 银行存款 12,802,353.08 7,163,754.20 其他货币资金 5,060,570.10 986,096.53 合计 17,878,740.44 8,160,161.53 5.1.1 使用受限的货币资金情况 项目 期末余额 期初余额 承兑汇票保证金 4,835,290.10 986,096.53 履约保证金 225,280.00 合计 5,060,570.10 986,096.53 5.2 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,130,000.00 4,032,006.22 合计 1,130,000.00 4,032,006.22 5.2.1 期末公司已质押的应收票据： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 75 5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,786,384.80 合计 3,786,384.80 5.2.3 公司与银行合作开展票据池业务，将收到应收票据存入质押给银行，银行可根据质押额度为公司 提供开立应付票据业务。 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账准备 的应收账款： 账龄组合 20,308,112.37 100.00 1,912,442.39 9.42 18,395,669.98 性质组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 20,308,112.37 100.00 1,912,442.39 9.42 18,395,669.98 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账准备 的应收账款： 账龄组合 9,330,857.45 100.00 656,867.77 7.04 8,673,989.68 性质组合 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 76 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 9,330,857.45 100.00 656,867.77 7.04 8,673,989.68 5.3.2 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,425,941.00 721,297.05 5.00 1-2 年 4,714,513.37 471,451.34 10.00 2-3 年 895,928.00 447,964.00 50.00 3 年以上 271,730.00 271,730.00 100.00 合计 20,308,112.37 1,912,442.39 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,048,199.45 402,409.97 5.00 1-2 年 995,928.00 99,592.80 10.00 2-3 年 263,730.00 131,865.00 50.00 3 年以上 23,000.00 23,000.00 100.00 合计 9,330,857.45 656,867.77 5.3.3 应收账款期末前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额比例% 款项性质 杭州中美华东制药有限公司 非关联方 3,175,000.00 1 年以内 15.63 设备销售款 西安利君制药有限责任公司 非关联方 240,000.00 1 年以内 1.18 设备租赁款 1,828,000.00 1-2 年 9.00 设备销售款 山东新华制药股份有限公司 非关联方 2,065,000.00 1 年以内 10.17 设备销售款 江中药业股份有限公司 非关联方 1,915,920.00 1 年以内 9.43 设备销售款 上海上药中西制药有限公司 非关联方 777,120.00 1 年以内 3.83 设备销售款 636,800.00 1-2 年 3.14 设备销售款 合计 10,637,840.00 52.38 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 77 5.4 预付款项 5.4.1 预付账款按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,450,067.74 96.93 1,284,934.51 92.16 1-2 年 87,951.03 2.47 109,145.83 7.83 2-3 年 21,340.00 0.60 10.20 0.01 合计 3,559,358.77 100.00 1,394,090.54 100.00 5.4.2 预付款项前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 款项性质 张家港浦诚不锈钢贸易有限公司 非关联方 815,990.28 1 年以内 设备款 北京沃德博森国际商务展览有限公司 非关联方 244,987.00 1 年以内 展位款 DUESEN-SCHLICK GMBH 非关联方 164,302.38 1 年以内 设备款 上海荣宙贸易有限公司 非关联方 156,000.00 1 年以内 设备款 北京长峰金鼎科技有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 设备款 合计 1,531,279.66 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 78 按信用风险特征计提坏账准备 的其他应收款： 账龄组合 930,737.72 100.00 150,699.58 16.19 780,038.14 性质组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 930,737.72 100.00 150,699.58 16.19 780,038.14 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征计提坏账准备 的其他应收款： 账龄组合 398,298.05 100.00 70,647.52 17.74 327,650.53 性质组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 398,298.05 100.00 70,647.52 17.74 327,650.53 5.5.2 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 767,483.94 38,374.20 5.00 1-2 年 48,253.78 4,825.38 10.00 2-3 年 15,000.00 7,500.00 50.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 930,737.72 150,699.58 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 263,645.87 13,182.30 5.00 1-2 年 24,652.18 2,465.22 10.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 79 2-3 年 110,000.00 55,000.00 50.00 合计 398,298.05 70,647.52 5.5.3 其他应收款期末前五名金额单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款总额比例% 款项性质 江苏海岸药业有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 43.19 投标保证金 常州市常达玻璃有限公司 非关联方 100,000.00 3 年以上 10.80 房租押金 正大青春宝（德清）药业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 10.80 投标保证金 刘潇雨 非关联方 53,940.92 1 年以内 5.82 备用金 16,253.78 1-2 年 1.76 备用金 石药集团欧意药业有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 5.37 投标保证金 合计 720,194.70 77.38 5.6 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,709,535.53 3,709,535.53 库存商品 415,907.31 415,907.31 周转材料 293,354.32 293,354.32 在产品 10,130,537.31 10,130,537.31 发出商品 435,650.22 435,650.22 合计 14,984,984.69 14,984,984.69 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,830,820.16 1,830,820.16 库存商品 375,510.25 375,510.25 周转材料 294,283.02 294,283.02 在产品 4,939,471.45 4,939,471.45 发出商品 6,021,217.39 6,021,217.39 合计 13,461,302.27 13,461,302.27 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 80 5.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 4,965,000.00 预缴税金 1,469,468.88 合计 6,434,468.88 5.7.1 本期公司期末理财产品为中国工商银行发行的“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品。 5.8 固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 期初余额 4,720,531.67 1,204,469.21 162,635.98 423,486.48 6,511,123.34 本期增加金额 1,508,950.00 1,238,226.36 68,904.11 3,160.00 246,473.36 3,065,713.83 1）购置 1,508,950.00 1,238,226.36 68,904.11 3,160.00 246,473.36 3,065,713.83 本期减少金额 1）处置或报废 2）企业合并减少 期末余额 1,508,950.00 5,958,758.03 1,273,373.32 165,795.98 669,959.84 9,576,837.17 二、累计折旧 期初余额 519,181.82 672,818.12 107,262.35 257,337.55 1,556,599.84 本期增加金额 5,972.93 603,446.53 216,967.86 19,137.08 162,272.19 1,007,796.59 1）计提 5,972.93 603,446.53 216,967.86 19,137.08 162,272.19 1,007,796.59 本期减少金额 1）处置或报废 2）企业合并减少 期末余额 5,972.93 1,122,628.35 889,785.98 126,399.43 419,609.74 2,564,396.43 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 1）计提 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 81 本期减少金额 1）处置或报废 2）企业合并减少 期末余额 四、账面价值 期末余额 1,502,977.07 4,836,129.68 383,587.34 39,396.55 250,350.10 7,012,440.74 期初余额 4,201,349.85 531,651.09 55,373.63 166,148.93 4,954,523.50 5.8.1 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 机器设备 864,495.92 5.9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修工程 123,431.20 319,615.32 154,849.17 288,197.35 5.10 递延所得税资产 5.10.1 递延所得税资产明细 项目 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 416,588.43 2,063,141.97 可弥补亏损 合计 416,588.43 2,063,141.97 项目 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 181,878.82 727,515.29 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 82 可弥补亏损 合计 181,878.82 727,515.29 5.11 短期借款 5.11.1 短期借款列示 账龄 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5.11.2 短期借款明细 类别 借款行 金额 借款起止日 利率% 信用借款 中国工商银行股份有限公司 2,000,000.00 2017.9.30~2018.3.26 注 信用借款 中国工商银行股份有限公司 3,000,000.00 2017.9.30~2018.3.26 注 合计 5,000,000.00 注：每笔借款利率以基准利率加浮动利率确定，其中基准利率为每笔借款提款日前一工作日全国银行 间拆借中心公布的年期贷款基础利率（LPR）加 30 个基点（一个基点为 0.01%）。 5.12 应付票据 账龄 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,822,745.88 1,973,764.09 合计 4,822,745.88 1,973,764.09 5.12.1 期末无已到期未支付的应付票据。 5.13 应付账款 5.13.1 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,664,009.42 4,212,176.31 1-2 年 1,599,117.10 106,775.12 2-3 年 33,347.50 12,690.00 3 年以上 12,690.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 83 合计 5,309,164.02 4,331,641.43 5.13.2 应付账款期末前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未偿还或结转 的原因 款项性质 常州瓦良格电气有限公司 非关联方 2,024,186.09 1 年以内 未到结算期 采购款 常州艾尔科空调设备有限公司 非关联方 523,842.80 1 年以内 未到结算期 采购款 143,291.23 1-2 年 未到结算期 采购款 常州茂发不锈钢有限公司 非关联方 273,903.67 1 年以内 未到结算期 采购款 新北区奔牛青春树五金加工场 非关联方 233,453.85 1 年以内 未到结算期 采购款 溧阳市兆瑞机械有限公司 非关联方 183,600.00 1 年以内 未到结算期 采购款 合计 3,382,277.64 5.14 预收款项 5.14.1 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,618,175.46 10,433,362.45 1-2 年 10,080.00 合计 13,628,255.46 10,433,362.45 5.14.2 预收款项期末前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未偿还或结转 的原因 款项性质 正大青春宝药业有限公司 非关联方 4,462,000.00 1 年以内 未到结算期 设备销售款 石药集团欧意药业有限公司 非关联方 2,484,102.57 1 年以内 未到结算期 设备销售款 罗欣生物科技（上海）有限公司 非关联方 2,138,260.00 1 年以内 未到结算期 设备销售款 宁波大红鹰药业股份有限公司 非关联方 1,736,000.00 1 年以内 未到结算期 设备销售款 广州白云山天心制药股份有限公司 非关联方 705,850.00 1 年以内 未到结算期 设备销售款 合计 11,526,212.57 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 84 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,141,383.22 10,938,711.49 10,471,282.67 2,608,812.04 二、离职后福利-设定提存计划 764,103.13 764,103.13 合 计 2,141,383.22 11,702,814.62 11,235,385.80 2,608,812.04 5.15.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,141,383.22 9,987,291.73 9,519,862.91 2,608,812.04 2.职工福利费 473,609.73 473,609.73 3.社会保险费 374,214.61 374,214.61 其中：1.医疗保险费 313,478.21 313,478.21 2.工伤保险费 29,388.58 29,388.58 3.生育保险费 31,347.82 31,347.82 4.住房公积金 60,177.00 60,177.00 5.工会经费和职工教育经费 43,418.42 43,418.42 合 计 2,141,383.22 10,938,711.49 10,471,282.67 2,608,812.04 5.15.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 744,510.74 744,510.74 2.失业保险费 19,592.39 19,592.39 合 计 764,103.13 764,103.13 5.16 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 1,720,487.71 增值税 1,147,775.76 1,415,933.45 城市维护建设税 77,198.73 95,032.06 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 85 教育费附加 55,141.64 72,427.07 个人所得税 130,432.50 128,945.38 其他 18,472.54 39,075.37 合计 1,429,021.17 3,471,901.04 5.17 其他应付款 5.17.1 其他应付款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 21,592.04 44,682.30 1-2 年 合计 21,592.04 44,682.30 5.17.2 其他应付款期末前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 常州市创群商贸有限公司 非关联方 20,896.04 1 年以内 代垫水电费 员工食堂 非关联方 696.00 1 年以内 代垫款 合计 21,592.04 5.18 实收资本 股东名称 期初余额 比例% 本年变动 期末余额 比例% 贺志真 4,402,843.20 43.679 4,402,843.20 43.679 贺辰阳 2,016,000.00 20.000 2,016,000.00 20.000 秦留大 1,029,571.20 10.214 1,029,571.20 10.214 蒋知秋 1,018,785.60 10.107 1,018,785.60 10.107 秦金玉 1,008,000.00 10.000 1,008,000.00 10.000 陈嘉惠 302,400.00 3.000 302,400.00 3.000 刘伟男 302,400.00 3.000 302,400.00 3.000 合计 10,080,000.00 100.00 10,080,000.00 100.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 86 5.19 资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本溢价 2,005,353.12 2,005,353.12 合计 2,005,353.12 2,005,353.12 5.20 盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 419,996.13 1,936,079.00 2,356,075.13 合计 419,996.13 1,936,079.00 2,356,075.13 5.21 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 6,406,950.51 -2,554,714.44 调整年初未分配利润（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 6,406,950.51 -2,554,714.44 加：本年归属于母公司所有者的净利润 19,148,597.05 9,381,661.08 减：本年提取盈余公积数 1,936,079.00 419,996.13 年末未分配利润 23,619,468.56 6,406,950.51 5.22 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 66,952,356.34 546,628.21 67,498,984.55 营业成本 29,245,765.82 85,504.08 29,331,269.90 项目 上期发生额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 50,234,380.18 177,261.56 50,411,641.74 营业成本 26,987,405.26 26,987,405.26 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 87 5.22.1 按产品或业务类别列示主营业务收入和主营业务成本 产品名称 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 多功能生产型流化床 35,525,617.00 12,856,381.32 湿法混合制粒机 10,990,298.31 4,974,343.42 多功能实验型流化床 7,912,278.64 3,413,544.64 材料及改造工程 3,278,008.48 2,407,980.61 湿法制粒生产线 6,083,760.75 3,229,024.36 热熔挤出机 3,162,393.16 2,364,491.47 合计 66,952,356.34 29,245,765.82 产品名称 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 多功能生产型流化床 15,574,777.57 9,300,872.68 湿法混合制粒机 15,202,697.96 8,663,956.56 多功能实验型流化床 11,829,657.09 4,994,566.10 制粒干燥密闭转移在位清洗生产线 2,495,061.06 1,489,136.20 材料及改造工程 5,132,186.50 2,538,873.72 合计 50,234,380.18 26,987,405.26 5.22 营业收入及营业成本（续） 5.22.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 杭州中美华东制药有限公司 8,467,350.42 12.54 江中药业股份有限公司 4,093,846.16 6.07 江苏万邦生化医药集团有限责任公司 3,656,965.89 5.42 杭州澳医保灵药业有限公司 3,316,239.31 4.91 浙江普洛家园药业有限公司 3,247,863.24 4.81 合计 22,782,265.02 33.75 5.23 销售费用 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 88 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用合计 4,541,500.47 2,712,937.44 其中主要类别为： 职工薪酬 1,657,698.14 949,045.60 广告及宣传费 1,669,141.70 994,847.56 运输费 277,801.62 269,971.56 差旅费 730,976.87 367,878.53 合计 4,335,618.33 2,581,743.25 5.24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用合计 10,130,161.01 8,906,020.55 其中主要类别为： 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,005,696.12 2,533,810.12 职工薪酬 2,300,884.99 2,680,407.12 差旅费 573,748.82 477,015.49 咨询服务费 1,318,341.53 392,854.51 办公费 259,943.92 278,907.89 业务招待费 351,216.52 514,847.59 折旧费 548,402.69 387,373.05 挂牌费用 1,245,106.16 合计 9,358,234.59 8,510,321.93 5.25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 55,365.18 19,212.36 减：利息收入 26,861.42 16,171.36 利息净支出 28,503.76 3,041.00 手续费 5,842.19 5,216.52 合计 34,345.95 8,257.52 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 89 5.26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,350,278.86 260,736.63 合计 1,350,278.86 260,736.63 5.27 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 12,098.63 合计 12,098.63 5.28 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 626,600.00 合计 626,600.00 5.29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 股改奖励 171,889.56 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 街道规模企业奖励 20,000.00 其他 2,060.71 125,579.75 合计 2,060.71 1,317,469.31 5.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款及滞纳金 23,941.71 合计 23,941.71 5.31 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,112,173.57 2,768,078.54 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 90 递延所得税费用 -234,709.61 -23,080.43 上年所得税汇算清缴差异 14,577.42 372.77 合计 2,892,041.38 2,745,370.88 5.31.1 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 22,040,638.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,306,095.76 子公司适用不同税率的影响 -38,473.02 上年所得税汇算清缴差异 14,577.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,205.32 可加计扣除的成本、费用和损失的影响 -450,640.81 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 30,276.72 所得税费用 2,892,041.38 5.32 现金流量表项目 5.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 123,044.00 432,487.56 收到利息 26,861.42 16,171.36 政府补助 626,600.00 1,191,889.56 收到其他 2,060.71 125,479.75 合 计 778,566.13 1,766,028.23 5.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 7,365,463.90 5,877,200.12 支付往来款 2,338,421.27 255,079.89 支付其他 5,842.19 23,941.71 合 计 9,709,727.36 6,156,221.72 5.32.3 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 3,000,000.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 91 5.32.4 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 7,965,000.00 5.32.5 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还个人借款 119,922.21 5.33 现金流量表补充资料 5.33.1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,148,597.05 9,381,661.08 加：资产减值准备 1,350,278.86 260,736.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,007,796.59 626,381.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 154,849.17 94,183.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 55,365.18 19,212.36 投资损失（收益以“-”号填列） -12,098.63 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -234,709.61 -23,080.42 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,138,202.24 8,323,978.88 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -12,257,077.66 -5,674,779.00 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,422,856.08 -5,606,869.00 其他 -1,651,037.35 -986,096.53 经营活动产生的现金流量净额 10,846,617.44 6,415,329.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 92 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 15,241,606.56 7,174,065.00 减：现金的年初余额 7,174,065.00 4,432,847.98 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 8,067,541.56 2,741,217.02 5.33.2 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 12,818,170.34 7,174,065.00 其中：库存现金 15,817.26 10,310.80 可随时用于支付的银行存款 12,802,353.08 7,163,754.20 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 2,423,436.22 其中：三个月内到期的承兑汇票保证金 2,392,436.22 其中：三个月内到期的履约保证金 31,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 15,241,606.56 7,174,065.00 6 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 创志机电科技发展（上海） 有限公司 上海 上海 机电设备 销售 100.00 同一控制合并 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 93 7 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款和其他 应付款等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 7.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已 有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司 的整体信用风险控制在可控的范围内。 7.2 流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司 在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保 持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 7.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 7.3.1汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险。 7.3.2利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不 存在重大利率风险。 7.3.3其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关 的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 94 公司存在主要原材料价格波动的风险。公司直接材料成本占生产成本的比例达到70%-80%，而直接材 料中40%左右为钢材，如果钢材等原材料价格随着市场变化波动出现上涨的情况，而公司却不能及时 提高产品价格以转移成本的话，则公司业绩可能会因为此类原材料价格上涨而出现下滑。应对措施： 加强生产工程管控，通过合理科学的生产管理控制生产成本。另外加强技术开发，通过提高产品技术 附加值来抗衡原材料价格上涨带来的压力。 8 关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东及实际控制人情况 8.1.1 控股股东及实际控制人所持股份 关联方名称 持股比例% 与本公司关系 贺志真 43.679 实际控制人、董事长、总经理 贺辰阳 20.000 实际控制人、公司董事、董事会秘书 8.2 本公司控制的关联方系本公司控制的子公司，详见本附注 6。 8.3 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 秦留大 持股 10.214%的股东，公司董事 蒋知秋 持股 10.107%的股东，公司董事 秦金玉 持股 10.00%的股东，公司监事 刘伟男 持股 3%的股东，副总经理 贺达胜 公司董事 张俊 公司监事 杨大力 副总经理 顾惠忠 公司监事 钱莺伟 财务负责人 常州金簿会计服务有限公司 钱莺伟控制的企业 天宁区茶山隆冠百货经营部 钱莺伟控制的个体户 常州市奥凯电子有限公司 钱莺伟控制的企业 常州市大林物资有限公司 秦留大控制的的企业 常州荣恒达投资管理有限公司 秦留大控制的的企业 常州腾协机械厂 秦金玉控制的的企业 叁零陆（常州）电气有限公司 秦金玉控制的的企业 常州市大林物资回收利用有限公司 秦留大和秦金玉共同控制的企业 8.4 关联方交易 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 95 8.4.1 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州市大林物资回收利用有限公司 销售商品 341,500.00 177,061.54 8.4.2 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州金簿会计服务有限公司 服务费 344,000.00 70,000.00 9 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 10 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11 资产负债表日后事项 公司于 2018 年 2 月 8 日召开第一届董事会第十次会议，会议通过《<关于公司 2017 年度利润分配及 未分配利润转增股本预案>的议案》，公司拟以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 10,080,000 股为基 数向全体股东以公司未分配利润按每 10 股派发现金红利 8 元（含税），共计派发 8,064,000 元；以公 司总股本 10,080,000 股为基数向全体股东以公司未分配利润按每 10 股送红股 10 股，未分配利润转 增完成后公司总股本为 20,160,000 股（最终以中国证券登记结算有限责任公司北京分公司核准确认 结果为准）。 截至 2018 年 2 月 8 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。 12 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和 理解的重要事项。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 96 13 公司财务报表主要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账准备 的应收账款： 账龄组合 14,167,302.37 71.96 841,505.19 5.94 13,325,797.18 性质组合 5,519,851.48 28.04 5,519,851.48 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 19,687,153.85 100.00 841,505.19 4.27 18,845,648.66 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账准备 的应收账款： 账龄组合 4,392,867.45 50.52 241,469.37 5.50 4,151,398.08 性质组合 4,301,992.26 49.48 4,301,992.26 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 8,694,859.71 100.00 241,469.37 2.78 8,453,390.34 13.1.2 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 12,443,941.00 622,197.05 5.00 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 97 1-2 年 1,622,281.37 162,228.14 10.00 2-3 年 88,000.00 44,000.00 50.00 3 年以上 13,080.00 13,080.00 100.00 合计 14,167,302.37 841,505.19 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,191,787.45 209,589.37 5.00 1-2 年 188,000.00 18,800.00 10.00 2-3 年 3 年以上 13,080.00 13,080.00 100.00 合计 4,392,867.45 241,469.37 13.1.3 应收账款期末前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额比例% 款项性质 创志机电科技发展（上海）有限公司 关联方 5,519,851.48 1 年以内 28.04 设备销售款 杭州中美华东制药有限公司 非关联方 3,175,000.00 1 年以内 16.13 设备销售款 山东新华制药股份有限公司 非关联方 2,065,000.00 1 年以内 10.49 设备销售款 江中药业股份有限公司 非关联方 1,915,920.00 1 年以内 9.73 设备销售款 山东裕欣药业有限公司 非关联方 811,000.00 1 年以内 4.12 设备销售款 合计 13,486,771.48 68.51 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征计提坏账准备 的其他应收款： 账龄组合 926,055.70 100.00 150,465.48 16.25 775,590.22 性质组合 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 98 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 926,055.70 100.00 150,465.48 16.25 775,590.22 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征计提坏账准备 的其他应收款： 账龄组合 301,303.53 100.00 61,297.79 20.34 240,005.74 性质组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 301,303.53 100.00 61,297.79 20.34 240,005.74 13.2.2 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 762,801.92 38,140.10 5.00 1-2 年 48,253.78 4,825.38 10.00 2-3 年 15,000.00 7,500.00 50.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 926,055.70 150,465.48 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 176,651.35 8,832.57 5.00 1-2 年 24,652.18 2,465.22 10.00 2-3 年 100,000.00 50,000.00 50.00 合计 301,303.53 61,297.79 13.2.3 其他应收款期末前五名金额单位情况 单位名称 与本公司 期末余额 账龄 占其他应收款 款项性质 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 99 关系 总额比例% 江苏海岸药业有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 43.19 投标保证金 常州市常达玻璃有限公司 非关联方 100,000.00 3 年以上 10.80 房租押金 正大青春宝（德清）药业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 10.80 投标保证金 刘潇雨 非关联方 53,940.92 1 年以内 5.82 备用金 16,253.78 1-2 年 1.76 备用金 石药集团欧意药业有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 5.40 投标保证金 合计 720,194.70 77.77 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 100 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面净值 对子公司的投 资 合计 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 创志机电科技发展（上海） 有限公司 合计 根据 2015 年 7 月 15 日股东会决议，本公司贺志真、秦金玉收购创志机电科技发展（上海）有限公 司 100.00%股权。由于贺志真为本公司的实际控制人，同时也为创志机电科技发展（上海）有限公司 的实际控制人，故本次股权收购构成了同一控制合并，合并日为 2015 年 7 月 24 日。由于该时点被 投资企业的净资产为负数，所以对长期股权投资的核算按企业会计准则的要求减至 0.00 元。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 101 13.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 65,609,339.25 341,500.00 65,950,839.25 营业成本 29,245,765.80 29,245,765.80 项目 上期发生额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 44,230,817.81 177,261.54 44,408,079.35 营业成本 26,987,405.26 26,987,405.26 13.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入和主营业务成本 产品名称 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 多功能生产型流化床 35,058,663.66 12,856,381.29 湿法混合制粒机 10,981,323.95 4,974,343.42 多功能实验型流化床 7,754,924.36 3,413,544.65 材料及维修改造 3,273,914.46 2,407,980.61 湿法制粒生产线 5,378,119.66 3,229,024.36 热熔挤出机 3,162,393.16 2,364,491.47 合计 65,609,339.25 29,245,765.8 产品名称 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 多功能生产型流化床 13,233,666.56 9,300,872.66 湿法混合制粒机 13,931,109.29 8,663,956.56 多功能实验型流化床 9,657,822.67 4,994,566.10 制粒干燥密闭转移在位清洗生产线 2,397,625.17 1,489,136.20 材料及维修改造 5,010,594.12 2,538,873.74 合计 44,230,817.81 26,987,405.26 13.4.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 杭州中美华东制药有限公司 8,467,350.42 12.84 创志机电科技发展（上海）有限公司 7,753,222.23 11.76 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 102 江中药业股份有限公司 4,093,846.16 6.21 杭州澳医保灵药业有限公司 3,316,239.31 5.03 浙江普洛家园药业有限公司 3,247,863.24 4.92 合计 26,878,521.36 40.76 13.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 12,098.63 合计 12,098.63 13.5 现金流量表补充资料 13.5.1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,360,790.02 6,107,551.89 加：资产减值准备 693,855.69 230,939.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 879,064.75 583,154.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 154,849.17 94,183.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 55,365.18 19,212.36 投资损失（收益以“-”号填列） -12,098.63 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -73,160.51 -57,734.91 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,310,384.61 8,416,491.71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,732,935.17 -10,164,016.87 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 10,999,413.66 -3,622,164.66 其他 -1,651,037.35 -986,096.53 经营活动产生的现金流量净额 14,363,778.90 621,520.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 13,529,626.30 1,944,923.28 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 103 减：现金的年初余额 1,944,923.28 4,047,515.40 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,584,703.02 -2,102,592.12 13.6.2 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 11,106,190.08 1,944,923.28 其中：库存现金 15,817.26 10,310.80 可随时用于支付的银行存款 11,090,372.82 1,934,612.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 2,423,436.22 其中：三个月内到期的承兑汇票保证金 2,392,436.22 其中：三个月内到期的履约保证金 31,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 13,529,626.3 1,944,923.28 14 补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助 626,600.00 1,191,889.56 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 12,076.26 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,060.71 101,638.04 小计 640,736.97 1,293,527.60 减：所得税影响额 96,110.55 317,396.48 合计 544,626.42 976,131.12 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 本期发生额 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 67.22 1.8997 1.8997 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 65.31 1.8456 1.8456 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 104 报告期净利润 上期发生额 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 65.97 0.9307 0.9307 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 59.10 0.8339 0.8339 14.3 主要财务报表项目的异常情况及原因说明 主要报表项目 增减额 增减率% 主要原因 货币资金 9,718,578.91 119.10 本年销售额增加，客户回款增加 应收票据 -2,902,006.22 -71.97 期末票据背书情况较上期增加 应收账款 9,721,680.30 112.08 本年销售额增加，相应的未结算应收款增加 预付款项 2,165,268.23 155.32 采购订单增加，预付的货款增加 其他应收款 452,387.61 138.07 支付投标保证金 其他流动资产 6,434,468.88 100.00 主要为购买理财产品 固定资产 2,057,917.24 41.54 销量上升，产能增加，生产设备增加 长期待摊费用 164,766.15 133.49 装修款摊销 递延所得税费用 234,709.61 129.05 坏账准备增加，可抵扣暂时性差异增加 短期借款 5,000,000.00 100.00 本期新增经营性周转借款 应付票据 2,848,981.79 144.34 本期票据结算较上期增加 预收款项 3,194,893.01 30.62 本年销量上升，客户收款增加 应交税费 -2,042,879.87 -58.84 本期所得税率较上期下降，期末主要为预缴 营业收入 17,087,342.81 33.90 业务规模扩大，销售额增加 销售费用 1,828,563.03 67.40 业务规模扩大，各项费用增加 财务费用 26,088.43 315.94 本期新增借款，借款利息支出增加 资产减值损失 1,089,542.23 417.87 未结算应收款增加，坏账损失增加 投资收益 12,098.63 100.00 本期新增理财产品收益 营业外收入 -688,808.60 -52.28 上期收到新三板挂牌补助较多，本期减少 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 二 O 一八年二月八日 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 创志机电科技发展（江苏）股份有限公司董秘办公室