837544_2018_昌恩智能_2018年年度报告_2019-04-17.txt

深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 1 昌 恩 智 能 NEEQ:837544 深圳昌恩智能股份有限公司 （Shenzhen Chang En Intelligent Co., Ltd.） 年度报告 2018 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 1 月 26 日，公司网约车终端设备成功入围佛山市首批网络预约出租汽车车载专用设备厂 家名单，并于 2018 年 3 月 23 日落地进入佛山市场运行。公司网约车产品经过前期软硬研发工作，自 2017 年 10 月中旬推向市场至今，安装量已大幅度增加，业绩不断增长，在市场上占有一定的份额。 未来公司网约车终端产品将覆盖更多地区，市场发展前景广阔。 2018 年 3 月 14 日，由全国城市安防协会合作互助联盟、CPS 中安网主办，深圳市安全防范行业协 会协办的“2017 荣耀安防颁奖盛典”在深圳会展中心隆重举行，公司 RD11-2 型车载智能终端产品， 荣获“荣耀安防·2017 年度创新突破产品”奖。 2018 年 11 月 14 日，第二十届中国国际高新技术成果交易会（又称“高交会”）在深圳开幕，昌 恩智能重点展示昌恩智能网约车终端产品和一体化科技治超管理平台，昌恩智能网约车终端荣获第二 十届高交会“优秀产品奖”。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 27 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/昌恩智能 指 深圳昌恩智能股份有限公司 昌恩控股 指 深圳昌恩控股有限公司 控股管理 指 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 昌恩资产 指 深圳市昌恩资产管理企业(有限合伙) 昌恩投资 指 深圳市昌恩投资管理企业(有限合伙) 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳昌恩智能股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司董事会 监事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《股份公司章程》 指 《深圳昌恩智能股份有限公司公司章程》 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东海证券 指 东海证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 元/万元 指 中国的法定货币,人民币元,人民币万元 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘恩元、主管会计工作负责人崔志民及会计机构负责人（会计主管人员）张朝忠保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 李胜坤先生因出差未参加本次董事会，也未委托其他董事代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 成本上升的风险 公司成本主要由采购及人员成本构成,在企业项目实施中需要 采购上游软件和硬件产品,这些产品所占成本比重较大,如果市 场价格波动会造成这些产品的成本上升,可能会带来企业盈利 下降的风险；行业需要的高新技术人员以及销售人员的薪资上 涨也会增加企业的经营成本,从而影响盈利的风险。 市场竞争的风险 目前行业内的企业数量较多,行业市场竞争激烈。随着政策引 导和需求扩张,吸引各类企业继续涌入市场,市场中服务的质量 参差不齐,很多企业还通过降低价格的方式占领市场,造成整个 行业利润减少,并加剧市场竞争。 技术人才不足的风险 随着技术进步和智能化在国民经济各个领域的应用,对企业专 业技术人才的要求不断提高,在公司业务规模的扩张过程中,对 专业技术人才的需求也越来越大,若公司未来不能增加引进技 术人才甚至现有技术人员流失,将会导致公司自主研发能力和 持续竞争能力的不足,进而影响公司战略目标的实现。 未来可能存在资金不足的风险 根据公司发展战略,在建筑智能化和智能交通的基础上进一步 向人工智能、智慧城市方向拓展,目前已经初步涉入相关业务。 人工智能和智慧城市业务需要公司有较高的前期投入,而资金 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 6 回收周期较长,将来公司在扩大生产经营的过程中将仍可能面 临着某一时段内经营活动现金流量为负数时需要筹资运营周 转资金的情形。因此,公司的资金将会遇到很大的压力,如果公 司没有良好的资金链将面临长期的偿债风险。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 10 月 31 日获得深圳市科技创新委员会、深 圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准 的高新技术企业资质,取得高新技术企业资格证书,有效期为三 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》的有关规定,公司可以享受高新技 术企业所得税率 15%的税收优惠政策。税收优惠政策到期,将 会对公司的盈利能力及现金流量状况带来一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 刘恩元、陈丽娇为公司共同控制人,刘恩元同时担任公司董事 长、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予 重大影响。虽然公司已建立健全的公司治理机制及内部控制体 系,虽然报告期内未发生实际控制人利用控制地位损害公司或 其他股东利益的情形,但仍不能排除实际控制人未来通过行使 表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决 策、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其 他股东权益受损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳昌恩智能股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Chang En intelligent Co., Ltd. 证券简称 昌恩智能 证券代码 837544 法定代表人 刘恩元 办公地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔志民 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0755-82468594 传真 0755-83932552 电子邮箱 cuizhimin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1 邮编 518081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳昌恩智能股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 建筑智能化、智能交通 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 66,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳昌恩控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘恩元、陈丽娇 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300708408263E 否 注册地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深 盐路南保发大厦第五层 H1 否 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 8 注册资本 66,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 唐正松、孙志军 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 1706-1709 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,676,047.21 115,923,205.65 -13.15% 毛利率% 29.89% 27.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,360,675.69 -5,610,740.42 -84.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -12,610,487.44 -6,722,450.58 -87.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -17.43% -8.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -21.21% -9.97% - 基本每股收益 -0.16 -0.09 77.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,857,964.80 136,104,436.43 -5.32% 负债总计 72,769,633.52 69,406,094.24 4.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,270,905.30 64,631,580.99 -16.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.98 -16.33% 资产负债率%（母公司） 53.99% 49.35% - 资产负债率%（合并） 56.47% 50.99% - 流动比率 1.50 1.68 - 利息保障倍数 -6.30 -2.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,511,610.19 -1,202,712.68 -475.12% 应收账款周转率 2.54 2.62 - 存货周转率 4.03 4.46 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.32% -13.25% - 营业收入增长率% -13.15% -6.00% - 净利润增长率% 111.90% -2,890.55% - 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -20,347.06 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,873,027.81 处置长期股权投资取得的投资收益 - 对外捐赠 -152,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1)其他营业外收入 27,880.74 (2)其他营业外支出 -81,724.14 非经常性损益合计 2,646,837.35 所得税影响数 397,025.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,249,811.75 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 37,929,575.78 应收票 据及 应收账款 37,929,575.78 应付票据 应付账款 21,918,197.94 应付票 据及 应付账款 21,918,197.94 管理费用 23,462,986.80 13,367,780.47 研发费用 10,095,206.33 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是建筑智能化、智能交通行业的系统集成服务提供商，拥有安全技术防范系统设计、施工、 维修一级，电子与智能化工程专业承包一级、信息系统集成及服务资质三级等，为政府部门、企事业 单位、社区、金融机构、教育、医疗、公安边防、文博系统、旅游景点、小区酒店等领域提供以建筑 物为平台，兼备信息设施系统、信息化应用系统、建筑设备管理系统、公共安全系统等服务。公司凭 借在行业中的良好信誉和承接系统集成项目的优良质量，并通过适合的设计方案和良好的施工质量完 成项目获取利润。报告期内，公司已形成稳定且良性的盈利模式、销售模式及采购模式，商业模式清 晰，不存在影响公司可持续经营能力的情况。 报告期内，公司对网约车终端设备进一步且深层次研发和升级投入，对不同需求的客户研发出不 同的终端设备，未来随着全国各地网约车市场的逐步放开，网约车终端设备的销售会逐步增大。目前， 销售量逐步增长。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、 财务业绩情况 报告期内，公司主营业务收入构成基本稳定，未发生重大变动。公司实现营业收入 100,676,047.21 元，比上年同期减少 13.15%，系本期完工项目少于上期 15,247,158.44 元导致。实现归属于母公司净 利润-10,360,675.69 元，比上年同期增加亏损 84.66%，主要是营业收入减少，网约车设备销售费用增 加、管理费用增加及研发费用减少综合导致。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 128,857,964.80 元，比上年同期减少5.32%，归属于挂牌公司股东的净资产为54,270,905.30 元，比上年同期减少16.03%， 为报告期经营亏损所致。经营活动现金净流量为 4,511,610.19 元，比上年同期增加 475.12%，主要是 收回上年度应收款所致。 2、经营计划 报告期内，按照公司制定的经营策略，围绕建筑智能化和智能交通继续扩大市场，推进公司业务 转型升级从传统的安防业务向智能建筑、智能交通转型；从小而散的项目向重大项目转型；从工程项 目逐步向研发、产品转型；从资源分散向资源集中调配转型。报告期公司加大加快了网约车终端设备 的研发，并将研发成功的设备量产后推向全国网约车市场，满足了全国各地方交通监管部门、网约车 运营平台和网约车司机多方的需求，赢得了客户的青睐。该产品的研发成功，为公司转型升级带来更 大的发展机遇。公司在大环境的影响下，全力开拓市场、优化技术结构、提高技术水平，使智能交通 方面的产品营业收入不断提升。对不同需求的客户研发出不同的终端设备，未来随着全国各地网约车 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 12 市场的逐步放开，网约车终端设备的销售会逐步增大。 （二） 行业情况 随着信息安全持续发酵，国内、国际安全形势日益严峻，安全防范需求日益增长。该行业的整体 规模也将依旧保持较快的增长势头。与此同时，“十三五”期间安全防范行业也将呈现价值链转换的特 点，即由原先侧重硬件的发展转变为侧重软件、平台的发展。其中未来发展的一个热点方向是利用最 新的智能技术来帮助提高安防效率，实现实时、事前的智能分析。全国各地的平安城市建设如火如荼 的展开，建设思路也逐渐向数字化、网络化、集成化、智能化的方向发展。伴随着人们对建筑安防系 统的愈发重视和建筑业及建筑智能化行业的积极发展，传统建筑的智能化改造以及新建建筑的智能化 投资建设进入了快速发展的阶段，智能化市场将迎来巨大的发展机遇，市场前景非常广阔。网约车是 网络预约出租车的简称，是以互联网技术为依托构建服务平台，整合供需信息，使用符合条件的车辆 和驾驶员，提供非巡游的预约出租汽车服务的经营活动，公司研发生产的网约车终端设备，充分满足 了监管部门、运营平台及网约车司机多方面的需求，目前公司已经对全国市场进行布局，并且已经入 围及备案部分城市，未来市场潜力巨大。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,069,564.15 12.47% 26,910,198.98 19.77% -40.28% 应收票据与应 收账款 36,680,256.17 28.47% 37,929,575.78 27.87% -3.29% 存货 17,551,961.84 13.62% 17,449,894.23 12.82% 0.58% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 24,624,195.47 19.11% 25,914,812.92 19.04% -4.98% 在建工程 5,700,000.00 4.42% 5,700,000.00 4.19% 0.00% 资产总额 128,857,964.80 100.00% 136,104,436.43 100.00% -5.32% 短期借款 2,625,000.00 2.04% 14,940,000.00 10.98% -82.43% 长期借款 13,500,000.00 10.48% 9,880,983.16 7.26% 36.63% 应付票据及应 付账款 21,465,476.82 16.66% 21,918,197.94 16.10% -2.07% 预收款项 23,091,455.75 17.92% 9,641,856.80 7.08% 139.49% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额16,069,564.15元与上年期末相较减少40.28%，原因为：主要是归还短期借 款所致； 短期借款本期期末金额2,625,000.00元与上年期末相较减少82.43%，原因为：主要是归还中国银 行5,375,000.00元，归还华夏银行8,000,000.00元，归还深圳农村商业银行1,940,000.00元所致； 长期借款本期期末金额 13,500,000.00 元与上年期末相较上涨 36.63%，原因为：主要是收到农 业银行 15,000,000.00 元的贷款及归还借款 1,138 万元所致。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 13 预收账款本期期末金额 23,091,455.75 元与上年期末相较上涨 139.49%，原因为：主要是网约车 终端维护收入预收三年维护费，分三年确认收入，导致预收账款增加。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 100,676,047.21 - 115,923,205.65 - -13.15% 营业成本 70,588,471.33 70.11% 84,276,823.39 72.70% -16.24% 毛利率 29.89% - 27.30% - - 管理费用 15,071,854.55 14.97% 13,367,780.47 11.53% 12.75% 研发费用 6,843,011.38 6.80% 10,095,206.33 8.71% -32.22% 销售费用 18,261,350.22 18.14% 11,464,591.29 9.89% 59.28% 财务费用 1,530,007.07 1.52% 1,371,426.94 1.18% 11.56% 资产减值损失 707,017.37 0.70% 585,806.86 0.51% 20.69% 其他收益 1,125,000.00 1.12% 投资收益 35,277.74 0.04% 34,875.07 0.03% 1.15% 公允价值变动收益 资产处置收益 -29,496.10 -0.03% 汇兑收益 营业利润 -12,002,823.89 -11.92% -5,783,793.58 -4.99% 107.53% 营业外收入 1,775,908.55 1.76% 1,398,722.45 1.21% 26.97% 营业外支出 254,071.20 0.25% 61,332.04 0.05% 314.26% 净利润 -10,610,010.91 -10.54% -5,007,181.26 -4.32% 111.90% 项目重大变动原因： 研发费用本期期末金额6,843,011.38元比上年期末减少32.22%，原因为：主要是研发项目和研发人 员减少，从而研发工资薪金下降3,378,554.18元； 销售费用本期期末金额18,261,350.22元与上年期末相较上涨59.28%原因主要是（1）公司为加大 产品推广与销售，增加销售人员，工资薪金的调整等5,574,668.81元；（2）网约车业务的增加推广费 摊销增加660,790.68元； 营业利润本期期末金额-12,002,823.89元与上年期末相较减少107.53%，原因主要是营业收入下 降及费用增长所致； 营业外支出本期期末金额254,071.20元与上年期末相较上涨314.26%，原因主要是本期增加梅州 市无偿献血促进会捐款100,000.00元所致； 净利润本期期末金额-10,610,010.91元与上年期末相较减少111.90%，原因主要是营业收入下降 与费用上升综合影响。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 93,281,501.29 104,883,259.02 -11.06% 其他业务收入 7,394,545.92 11,039,946.63 -33.02% 主营业务成本 65,921,957.81 80,780,508.51 -18.39% 其他业务成本 4,666,513.52 3,496,314.88 33.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑智能化 65,232,887.49 64.80% 89,514,343.97 77.22% 智能交通 7,655,597.32 7.60% 14,134,124.10 12.19% 网约车终端设备 20,393,016.48 20.26% 1,234,790.95 1.07% 工程维护 7,394,545.92 7.34% 11,039,946.63 9.52% 合计 100,676,047.21 100.00% 115,923,205.65 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广东省内 84,231,549.38 83.67% 93,251,854.54 80.44% 广东省外 16,444,497.83 16.33% 22,671,351.11 19.56% 合计 100,676,047.21 100.00% 115,923,205.65 100.00% 收入构成变动的原因： 网约车设备销售及服务收入占比 20.26%，与上年同期对比增加了 1551.14%，公司研发生产的网 约车终端设备产品 2017 年底正式开始销售，2018 年开始开拓了市场，销量开始上升；其他业务收入 占比 7.34%，与上年同期对比减少 33.02%，主要是本年度完工项目减少，后期工程项目维护收入减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中国银行股份有限公司深圳分行 10,685,002.97 10.61% 否 2 中铁建工集团有限公司 5,145,631.14 5.11% 否 3 佛山市交通运输局 4,865,417.56 4.83% 否 4 深圳劲嘉集团股份有限公司 2,949,953.18 2.93% 否 5 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 2,347,390.68 2.33% 否 合计 25,993,395.53 25.81% - 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 15 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市一九智能电子科技有限公司 8,608,742.32 22.59% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 3,995,323.27 10.48% 否 3 浙江大华科技有限公司 1,565,995.86 4.11% 否 4 重庆佳杰创盈科技有限公司 1,176,047.41 3.09% 否 5 深圳市利之宝电子有限公司 1,118,658.10 2.94% 否 合计 16,464,766.96 43.21% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,511,610.19 -1,202,712.68 -475.12% 投资活动产生的现金流量净额 -5,219,910.98 -520,657.00 902.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,030,885.44 4,378,557.52 -351.93% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 4,511,610.19 元与上年期末相较上涨 475.12%，原因 主要是本年度销售的网约车设备及预收的服务费绝大部分为现款所致； 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-5,219,910.98 元与上年期末相较减少 902.56%，原 因主要是本年度理财 5,000,000.00 万所致； 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-11,030,885.44 元与上年期末相较减少 351.93%，原 因主要是归还中国银行短期借款 5,375,000.00 元，归还华夏银行短期借款 8,000,000.00 元，归还深 圳农村商业银行短期借款 1,940,000.00 元及支付承兑汇票保证金 2,940,331.40 所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 4 家子公司，分别为广东昌恩电子科技有限公司、深圳市昌恩科技有限 公司、佛山市恩卓信息科技有限公司、深圳市昌恩电子科技有限公司。 广东昌恩电子科技有限公司：成立于 2009 年 9 月 22 日，注册资本 522 万元，公司占股 100%。经 营范围：研发、制造、销售：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件；楼 宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、安装、维护；投资实业；货物、技术 进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。 报告期内广东昌恩电子科技有限公司主营业务收入 336,278.43 元，净利润-573,728.52 元。 深圳市昌恩科技有限公司:成立于 2003 年 10 月 09 日，注册资本 100 万元，公司占股 100%。经营 范围：数码硬盘录像机、计算机软硬件、网络、电子产品的技术开发与销售，国内商业、经营金属、 物资供销业（以上不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务 院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。报告期内深圳市昌恩科技有限公司主营 业务收入 0 元，净利润 12,629.40 元。 佛山市恩卓信息科技有限公司：公司成立于 2014 年 7 月 11 日，注册资本为 100 万元，公司占股 51%。经营范围：服务：计算机软、硬件开发及维护，计算机技术咨询、技术服务、技术推广、技术转 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 16 让，计算机信息系统集成，系统形式自动数据处理，交通智能化计算机网络系统工程服务，智能交通 系统软件和信息技术服务，交通智能化软件定制开发及经营，工业自动控制系统研发，楼宇设备自控 系统工程服务，保安监控及防盗报警系统工程服务，通信系统工程服务，交通运输咨询，通讯设备维 护及维修；销售：通讯设备、计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。2016 年 6 月，公司通过非同一控制下的企业合并取得佛山市恩卓信息科技有限公司的 51%的 股权，投资成本为 350 万元，购买日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额 1,369,851.52 元，商 誉 2,130,148.48 元，合并日为 2016 年 6 月 30 日。报告期内佛山市恩卓信息科技有限公司主营业务 收入 5,033,331.00，净利润 447,967.38 元。 深圳市昌恩电子科技有限公司：成立于 2017 年 4 月 28 日，注册资本 100 万元，公司占股 51%。 经营范围：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的技术开发与销售；楼 宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、上门安装、上门维护；投资兴办实业 （具体项目另行申报）；经营进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的 项目须取得许可证后方可经营）电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的 制造。报告期内深圳市昌恩电子科技有限公司主营业务收入 0 元，净利润-956,814.77 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司财务部门根据股东大会的决议授权，利用闲置资金购买短期保本理财产品，共获得 收益 35,277.74 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2018 年财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对资产负债表和利润表修订和新增了“应收票据及应收账款”、“其他应收款”、“持 有待售资产”、“固定资产”、“在建工程”、 “应付票据及应付账款”、“其他应付款”、“持有待售负债”、 “研发费用”、“其中： 利息费用”、 “利息收入”、“资产处置收益”和“其他收益”、“营业外收入”、 “营业外支出”、 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等行项目作了明确说明。本 公司按照财政部的要求，根据说明及其相关规定进行了列报。 上述财务报表的修订和新增行项目，本 公司不涉及年初资产负债总额和上年利润的调整。 2、会计估计变更 报告期内公司没有发生会计估计的变更和重大会计差错更正及影响的情形。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司秉承“诚信、执着、敬业、学习、感恩”的核心价值观，始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，并将其融入到发展实践中。报告期内，公司组织员工室外拓展活动及员工职业健康活动、员 工献爱心、献血、培训等等活动，党支部在支部书记的领导下，积极参加上级党委组织的活动及会议， 并结合“十九大报告”学习教育，组织公司党员参加上级党委组织到海丰接受党员先进性学习。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 17 报告期内，公司党支部被上级党委评为 2018 年度先进党支部，大力实践管理创新和科技创新，用 优异的服务努力履行着作为企业的社会责任，公司组织员工参加梅州市无偿献血促进会举办的捐血活 动，并捐款 100,000.00 元。 三、持续经营评价 报告期内，公司两大行业市场占有率较为稳定，对上下游不具有依赖性，具备独立的获取客户能 力，在公司管理方面，内部控制健全。资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 未来，公司外部经营环境向好，预计经营收益将稳步增长，建筑智能化和智能交通行业，目前正处于 快速发展的扩张阶段，具有良好市场发展前景，网约车终端设备市场前景良好，公司具备可持续经营 能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、成本上升的风险：公司成本主要由采购及人员成本构成，在企业项目实施中需要采购上游软 件和硬件产品，这些产品所占成本比重较大，如果市场价格波动会造成这些产品的成本上升,可能会带 来企业盈利下降的风险；行业需要的高新技术人员以及销售人员的薪资上涨也会增加企业的经营成 本，从而影响盈利的风险。 应对措施：首先,提高和加强人工成本管理的认识问题,合理定岗定编,控制劳动力的成本；其次, 严格控制采购成本,精选供应商,“货比三家”,采取集中采购等形式控制成本上涨。 2、市场竞争的风险：目前行业内的企业数量较多，行业市场竞争激烈。随着政策引导和需求扩 张,吸引各类企业继续涌入市场,市场中服务的质量参差不齐，很多企业还通过降低价格的方式占领市 场，造成整个行业利润减少，并加剧市场竞争。 应对措施：密切关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况,及时完善营销策略,在不超过客户承 受能力的情况下,制定出最佳的方案。加大品牌宣传,在不断完善营销策略的基础上,使广大的客户从 观念上接受我们的服务和产品,同时不断提高售后服务质量及推出差异化产品推向市场。 3、技术人才不足的风险：随着技术进步和智能化在国民经济各个领域的应用，对企业专业技术 人才的要求不断提高，在公司业务规模的扩张过程中，对专业技术人才的需求也越来越大，若公司未 来不能增加引进技术人才甚至现有技术人员流失，将会导致公司自主研发能力和持续竞争能力的不 足，进而影响公司战略目标的实现。 应对措施：增加引进技术人才并做好疏导工作防止现有技术人员流失,并在行业内不断猎取优秀 人才,加强现有技术人员的培训,增加与高校对接人才储备 4、未来可能存在的资金不足风险：根据公司发展战略,在建筑智能化和智能交通的基础上进一步 向人工智能、智慧城市方向拓展,目前已经初步涉入相关业务。人工智能和智慧城市业务需要公司有较 高的前期投入，而资金回收周期较长，将来公司在扩大生产经营的过程中将仍可能面临着某一时段内 经营活动现金流量为负数时需要筹资运营周转资金的情形。因此，公司的资金将会遇到很大的压力， 如果公司没有良好的资金链将面临长期的偿债风险。 应对措施：加强对资金的管理,确定最佳现金持有量,做好对资金的回收和支出工作,加强对业务 人员现金流管理与分析的培训,提升对资金管理和分析工作重要性的认识,要做到力争现金流量同步、 加快收款速度、合理延长应付款的支付期间,最大限度保证公司业务发展。 5、税收优惠政策变化的风险：公司于 2017 年 10 月 31 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准的高新技术企业资质,取得高新技术企业资格 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 18 证书,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》的有关规定,公司可以享受高新技术企业所得税率 15%的税收优惠政策。税收优惠政策到期,将会 对公司的盈利能力及现金流量状况带来一定的影响。 应对措施：公司进一步加大新产品的研发投入，严格按照国家高新技术企业的标准进行规范核算， 确保未来公司仍能够满足国家高新技术企业的要求，继续享受税收优惠政策。 6、实际控制人不当控制的风险：刘恩元、陈丽娇为公司共同控制人，刘恩元同时担任公司董事 长总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然公司已建立健全的公司 治理机制及内部控制体系，虽然报告期内未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的 情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、 经营决策、人事安排等方面进行不当控制或安排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司管理层不断规范公司的治理结构,加强管理层人员在相关专业方面的学习,提高 其规范治理公司的意识,不断强化内部控制制度的执行和监督检查,最大程度减少实际控制人不当控 制的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五、二（二） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 100,000,000.00 32,000,000.00 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为满足公司长期经营发展需要以及提高公司资金使用效率和资金收益水平，并为公司股东谋取更 好的回报，2018 年 5 月 11 日经年度股东大会批准，公司拟在保证公司日常经营资金需求的前提下， 利用公司部分闲置资金购买安全性高、风险低的短期理财产品，购买理财产品金额在 2,000 万元人民 币额度以内，可以滚动购买和赎回。本年度获得理财收益 35,277.74 元。 （三） 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况” 之“（一）公司与控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东的同业竞争情况”中披露，除控股股东及 实际控制人外，直接、间接持有公司 5%以上股份的股东有李胜坤、刘安源和钟雨利。报告期内，李胜 坤投资的安普赛科经营范围与公司经营范围存在重合之处，为避免同业竞争，安普赛科股东李胜坤、 胡庆山于 2016 年 1 月 29 日通过股东会决议，同意成立清算小组并将安普赛科注销，现国税已经注 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 20 销，工商注销正在进行中。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出《避免 同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 8,883,009.46 6.89% 中国银行股份有限公司福田 支行 500 万授信额度的质押 货币资金 质押 974,551.40 0.76% 承兑汇票保证金 沙头角深盐路南保发 大厦(配套服务楼)第 五层 抵押 21,069,067.81 16.35% 中国农业银行股份有限公司 深圳东部支行 2000 万综合授 信的抵押 总计 - 30,926,628.67 24.00% - 根据公司同中国银行股份有限公司福田支行签订的授信合同和质押合同，质押物为公司 2018 年 9 月 27 日质押合同签订生效起二年内产生的所有应收账款，截至报告期末，应收账款余值 36,180,256.17元， 质押金额为 8,883,009.46 元。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 42,276,827 64.06% 20,612,918 62,889,745 95.29% 其中：控股股东、实际控制人 25,584,743 38.76% 12,451,249 38,035,992 57.63% 董事、监事、高管 1,035,501 1.57% 1,250 1,036,751 1.57% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 23,723,173 35.94% -20,612,918 3,110,255 4.71% 其中：控股股东、实际控制人 14,504,243 21.98% -12,446,249 2,057,994 3.12% 董事、监事、高管 3,106,505 4.71% 3,750 3,110,255 4.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 66,000,000 100.00% 0 66,000,000 100.00% 普通股股东人数 10 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深圳昌恩控股有限公 司 37,349,994 0 37,349,994 56.59% 0 37,349,994 2 深圳市昌恩控股管理 企业(有限合伙) 12,000,000 0 12,000,000 18.18% 0 12,000,000 3 深圳市昌恩资产管理 企业(有限合伙) 8,500,000 0 8,500,000 12.87% 0 8,500,000 4 深圳市昌恩投资管理 企业(有限合伙) 4,000,000 0 4,000,000 6.06% 0 4,000,000 5 刘恩元 2,445,820 5,000 2,450,820 3.71% 1,838,115 612,705 合计 64,295,814 5,000 64,300,814 97.41% 1,838,115 62,462,699 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘恩元为深圳昌恩控股有限公司法定代表人、实际控制人，为深圳市昌恩控股管理企业（有限合伙） 实际控制人，为深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙）实际控制人，为深圳市昌恩投资管理企业（有限合 伙）实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 昌恩控股直接持有公司 3,734.9994 万股股份，占公司 56.59%的股权，为公司的控股股东。昌恩 控股目前尚未从事其他任何业务，其相关信息如下： 公司名称深圳昌恩控股有限公司 机构性质有限责任公司 统一社会信用代码 914403003565057045 成立日期 2015 年 10 月 12 日 公司住所 深圳市深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H6 注册资本 1800 万元 法定代表人：刘恩元 经营范围投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）； 投资顾问（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。 昌恩控股其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 在公司任职情况 1 刘恩元 1060.84 58.94% 董事、董事长、总经理 2 李胜坤 324 18.00% 董事、副董事长、副总经理 3 钟雨利 180 10.00% 董事 4 陈丽娇 127.16 7.06% 董事 5 刘安源 108 6.00% 董事、副总经理 合计 1800 100.00% 报告期内，昌恩控股公司股东及股东股权结构无变化。 （二） 实际控制人情况 刘恩元、陈丽娇是公司的共同控制人，二人为夫妻关系，直接、间接控制公司 97.86%的股份， 其中直接持股 4.15%、通过昌恩控股间接控制 56.59%、通过控股管理间接控制 18.18%、通过昌恩 资产间接控制 12.88%、通过昌恩投资间接控制 6.06%。 刘恩元：男，1966 年 1 月出生于广东梅县，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高 级工程师，中国亚太经济发展研究中心高级研究员、广东省安全技术防范专家组专家。刘恩元 1989 年 7 月毕业于华东地质学院（今东华理工大学）计算机应用专业；1989 年 8 月至 1995 年 9 月就 职于深圳市公安局下属的深圳市保安服务公司技术开发部，任技术室主任；1995 年 10 月至 1998 年 4 月任深圳市保安服务公司科研所副所长；1998 年 5 月至 2015 年 11 月在昌恩有限历任董事 长、总经理；2015 年 11 月至今任昌恩智能董事、董事长、总经理。 陈丽娇：女，1967 年 5 月出生于广东蕉岭，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1984 年 8 月至 1988 年 2 月任蕉岭木器厂生产部工人；1988 年 3 月至 1989 年 9 月任深圳华粤电子有限 公司生产部工人；1989 年 10 月至 1992 年 9 月任深圳市益山食馆副经理；1992 年 10 月至 1995 年 9 月任深圳市外运仓库食堂收银员；1995 年 10 月至 1998 年 4 月任深圳小白兔干洗公司莲花北 店经理；1998 年 5 月至 2015 年 11 月任昌恩有限销售部副经理；2015 年 11 月至今任公司董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行股份有限公司 福田支行 3,000,000.00 5.17% 2018/10/22- 2019/10/21 否 银行借款 中国农业银行股份有限 公司深圳东部支行 15,000,000.00 6.08% 2018/3/23- 2021/3/22 否 合计 - 18,000,000.00 - - - 根据公司与中国银行福田支行签订的借款合同约定，借款利率为浮动利率，本年度已经支付的利息折算 后借款年利率为 5.17%。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘恩元 董事长、总经理 男 1966 年 1 月 研究生 2018.11.26-2021.11.25 是 李胜坤 副董事长、副总经理 男 1970 年 9 月 本科 2018.11.26-2021.11.25 是 钟雨利 董事 女 1965 年 1 月 大专 2018.11.26-2021.11.25 否 陈丽娇 董事 女 1967 年 5 月 高中 2018.11.26-2021.11.25 是 刘安源 董事、副总经理 男 1961 年 5 月 高中 2018.11.26-2021.11.25 是 李月清 监事会主席 男 1978 年 9 月 本科 2018.11.26-2021.11.25 是 李飞龙 监事 男 1979 年 8 月 本科 2018.11.26-2021.11.25 是 古善钦 职工监事 男 1968 年 7 月 高中 2018.11.26-2021.11.25 是 崔志民 董秘、财务总监 男 1970 年 3 月 本科 2018.11.26-2021.11.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈丽娇为公司董事长刘恩元之妻，副总经理刘安源为公司董事长刘恩元之兄，除此外，公司董事、 监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘恩元 董事长、总经理 2,445,820 5,000 2,450,820 3.71% 0 李胜坤 副董事长、副总经理 743,988 0 743,988 1.13% 0 钟雨利 董事 415,008 0 415,008 0.63% 0 陈丽娇 董事 293,172 0 293,172 0.44% 0 刘安源 董事、副总经理 244,018 0 244,018 0.37% 0 合计 - 4,142,006 5,000 4,147,006 6.28% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 25 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李胜坤 董事、副董事长 新任 董事、副董事长、 副总经理 管理需要 李华锋 监事会主席 换届 无 换届 李月清 无 新任 监事会主席 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李月清先生，生于 1978 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 9 月至 2000 年 4 月任河北省蔚县煤炭集团公司技术员，2000 年 5 月至 2002 年 10 月任深圳市兴华景电 子有限公司工程师，2002 年 11 月至今历任公司技术工程师、技术部经理、技术总监，现任公司 党支部书记，2018 年 7 月任公司运营中心总监，2018 年 10 月被选为公司职工工会主席。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 37 42 技术人员 48 53 销售人员 97 113 财务人员 16 12 员工总计 198 220 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 1 3 本科 48 46 专科 80 81 专科以下 67 88 员工总计 198 220 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬情况：公司薪酬政策主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。 公司实行全员劳动合同制，同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签 订《劳动合同》； 2.培训计划及情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，做好报告期内的培训计划， 一般采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、 员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等； 3.公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的 要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司董事会和股东大会及监事会严格按照公司建立的《防范关联方资金占用管理制度》 执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工具备必要的 知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；对各项业务活动的 程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》对投资 者关系管理进行了专门规定。公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有发生重大决策事项，如公司发生重大决策事项时，均严格按照相关法律法规 及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十五次会议并讨论通过，并经公司年度股东大会 2018 年 5 月 11 日决议通过，对公司章程进行修改，具体情况如下： 一、修订内容 （一）、第十八条 原条款 “公司发起人为：” 序号 姓名/名称 身份证号码/注册证号 住所 1 深圳昌恩控股有限公司 440301114079690 深圳市福田区莲花街道彩田路 5015 号 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 28 中银大厦 B 座 16 楼 2 深圳市昌恩控股管理企 业(有限合伙) 440304602471743 深圳市福田区莲花街道彩田路中银大 厦 B 座 16 楼 3 刘恩元 362501196601060653 广东省深圳市福田区莲花北 72 栋 701 4 李胜坤 410923197009236055 广东省深圳市福田区福庆街庆福园 2911 5 钟雨利 440301196501201727 广东省深圳市福田区0 香榭里花园B栋 304 6 陈丽娇 441427196705060022 广东省深圳市福田区莲花北 72 栋 701 7 刘安源 441402196105120258 广东省深圳市福田区园岭一街 3 号园 岭新村 72 栋 303 修改为“公司发起人认购股份数及持股比例为：” 序号 股东姓名/名称 持股股份(万股) 股份比例(%) 出资方式 1 深圳昌恩控股有限公司 2862.3371 69.8131 净资产 2 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 919.6259 22.4299 净资产 3 刘恩元 187.4356 4.5716 净资产 4 李胜坤 57.2483 1.3963 净资产 5 钟雨利 31.8037 0.7757 净资产 6 陈丽娇 22.4680 0.548 净资产 7 刘安源 19.0814 0.4654 净资产 合计 4,100.0000 100.0000 （二）、第十九条 原条款“公司股票每股面值 1.00 元，股份总数为 6600 万股”。 修改为：“公司股票每股面值 1.00 元，目前，股份总数为 6600 万股” （三）、第一百〇九条 董事会行使下列职权： 第八款 原条款“在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、购买或出售资产、资产抵押、对 外担保事项、委托理财、关联交易等事项” 修改为：“在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、购买或出售资产、资产抵押、对外担保 事项、对外借款、委托理财、关联交易等事项”。 （四）、第一百一十二条 原条款“董事会应当确定对外投资、购买或出售资产、资产抵押、对外担保 事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、 专业人员进行评审，并报股东大会批准。” 修改为：“董事会应当确定对外投资、购买或出售资产、资产抵押、对外担保事项、对外借款、委 托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员 进行评审，并报股东大会批准。” （五）、第二百〇五条 本章程自公司登记机关予以注册登记之日生效，但其中与非上市公众公司相关 的规定，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起适用。 修改为：“第二百〇四条 本章程自股东大会通过之日起施行。” 二、新增《公司章程》中条款 第一百一十二条 增加“（四）公司股东大会授权董事会对公司对外借款的决策权限为：借款金额 不超过 100 万元的，由董事会审议批准，借款金额超过 100 万元（含）的，由股东大会审议批准。公 司在连续 12 个月内对同一单位分次进行的，以其在此期间交易的累计数量计算。法律法规、中国证监 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 29 会以及股转公司有其它规定的，按照规定予以办理。” 三、删除《公司章程》中条款 （1）、第二百〇四条 章程于二○一五年十一月二十五日由股东各方的法定代表人或执行事务合 伙人或授权代表在中国深圳市签署。 由于以上修改、增加、删除内容，后续章节及条款序号依次向下顺延。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议《关于 2017 年度董事会工作报告》的议案；审议《关于 2017 年年 度报告及摘要》的议案；审议《关于 2017 年度总经理工作报告》的议案； 审议《关于 2017 年度财务决算报告》的议案；审议《关于 2017 年度利 润分配方案》的议案；审议《关于 2017 年度审计报告》的议案；审议《关 于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》的议案；审议 《关于 2018 年度财务预算报告》的议案；审议《关于提请董事会授权董 事长全权代表公司签署授信额度的议案》的议案；审议《关于公司拟向 银行申请贷款及授信额度》的议案；审议《关于续聘 2018 年度财务审计 机构》的议案；审议《关于预计 2018 年日常关联交易》的议案；审议《关 于 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品》的议案；审议《关于调整 公司组织架构》的议案；审议《关于提名公司副总经理》的议案；审议 《修改公司章程》的议案；审议《关于提议召开 2017 年度股东大会》的 议案；审议《2018 年半年度报告》的议案；审议《关于董事会换届选举》 的议案；审议《关于提议公司召开 2018 年第一次临时股东大会》的议案； 审议《关于选举董事长》的议案；审议《关于选举副董事长》的议案； 审议《关于聘请总经理》的议案；审议《关于聘请副总经理》的议案； 审议《关于聘请财务总监》的议案；审议《关于聘请董事会秘书》的议 案。 监事会 4 审议《关于 2017 年度监事会工作报告》的议案；审议《关于 2017 年年 度报告及摘要》的议案；审议《关于 2017 年度财务决算报告》的议案； 审议《关于公司 2017 年度利润分配方案》的议案；审议《关于 2017 年 度审计报告》的议案；审议《关于公司控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明》的议案；审议《关于 2018 年度财务预算报告》的议案； 审议《关于提请董事会授权董事长全权代表公司签署授信额度的议案》 的议案；审议《关于公司拟向银行申请贷款及授信额度》的议案；审议 《关于续聘 2018 年度财务审计机构》的议案；审议《关于实际控制人为 公司向银行申请授信额度提供关联担保暨预计关联交易》的议案；审议 《关于 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品》的议案；审议《关于 调整公司组织架构》的议案；审议《修改公司章程》的议案；审议《关 于提议召开 2017 年度股东大会》的议案；审议《2018 年半年度报告》的 议案；《关于监事会换届选举》的议案；审议《关于选举监事会主席》的 议案。 股东大会 2 审议《关于 2017 年度董事会工作报告》的议案；审议《关于 2017 年度 监事会工作报告》的议案；审议《关于 2017 年年度报告及摘要》的议案； 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 30 审议《关于 2017 年度财务决算报告》的议案；审议《关于 2017 年度利 润分配方案》的议案；审议《关于 2017 年度审计报告》的议案；审议《关 于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》的议案；审议 《关于 2018 年度财务预算报告》的议案；审议《关于提请董事会授权董 事长全权代表公司签署授信额度的议案》的议案；审议《关于公司拟向 银行申请贷款及授信额度》的议案；审议《关于续聘 2018 年度财务审计 机构》的议案；审议《关于预计 2018 年日常关联交易》的议案；审议《关 于 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品》的议案；审议《关于调整 公司组织架构》的议案；审议《修改公司章程》的议案；《关于董事会换 届选举》的议案；《关于选举公司第二届监事会非职工代表监事》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、《证券法》、中国证监会、 全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关 系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作 开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存 在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 31 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况制 定，内控制度完善、合理、合法、合规。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况 出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行《关于年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内该制度得到了有效执行，报 告期内公司年报信息未发生重大差错。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0340 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 1706-1709 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 唐正松、孙志军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳昌恩智能股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“昌恩智能公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了昌恩智能公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于昌恩智能公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 昌恩智能公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 33 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昌恩智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昌恩智能公司的持续经营能力，并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算昌恩智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昌恩智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对昌恩智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 34 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致昌恩智能公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （6）就昌恩智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承 担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙) 中国注册会计师：唐正松 中国 北京 中国注册会计师：孙志军 二〇一九年四月十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 16,069,564.15 26,910,198.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 36,680,256.17 37,929,575.78 其中：应收票据 500,000.00 应收账款 36,180,256.17 37,929,575.78 预付款项 六、(三) 9,191,636.24 11,985,274.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 4,255,043.78 5,836,097.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 35 存货 六、(五) 17,551,961.84 17,449,894.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 5,175,241.47 40,963.37 流动资产合计 88,923,703.65 100,152,003.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、(七) 24,624,195.47 25,914,812.92 在建工程 六、(八) 5,700,000.00 5,700,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(九) 219,357.29 130,842.51 开发支出 商誉 六、(十) 2,130,148.48 2,130,148.48 长期待摊费用 六、(十一) 7,260,559.91 2,076,628.79 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 39,934,261.15 35,952,432.70 资产总计 128,857,964.80 136,104,436.43 流动负债： 短期借款 六、(十三) 2,625,000.00 14,940,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十四) 21,465,476.82 21,918,197.94 其中：应付票据 4,107,380.00 应付账款 17,358,096.82 21,918,197.94 预收款项 六、(十五) 23,091,455.75 9,641,856.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十六) 1,616,720.68 1,328,560.70 应交税费 六、(十七) 726,411.33 1,772,014.81 其他应付款 六、(十八) 9,744,568.94 9,924,480.83 其中：应付利息 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 36 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,269,633.52 59,525,111.08 非流动负债： 长期借款 六、(十九) 13,500,000.00 9,880,983.16 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,500,000.00 9,880,983.16 负债合计 72,769,633.52 69,406,094.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十一) 627,112.12 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十二) 814,144.37 814,144.37 一般风险准备 未分配利润 六、(二十三) -13,170,351.19 -2,809,675.50 归属于母公司所有者权益合计 54,270,905.30 64,631,580.99 少数股东权益 1,817,425.98 2,066,761.20 所有者权益合计 56,088,331.28 66,698,342.19 负债和所有者权益总计 128,857,964.80 136,104,436.43 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：崔志民 会计机构负责人：张朝忠 （二） 母公司资产负债表 单位：元 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 37 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,577,071.08 26,050,644.43 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一) 38,411,374.39 34,196,659.10 其中：应收票据 500,000.00 应收账款 37,911,374.39 34,196,659.10 预付款项 8,928,229.49 11,712,741.73 其他应收款 十二、(二) 12,496,297.12 12,728,573.60 其中：应收利息 应收股利 存货 14,352,375.54 14,642,404.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,084,363.60 40,963.37 流动资产合计 88,849,711.22 99,371,986.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 9,230,000.00 9,230,000.00 投资性房地产 固定资产 22,304,318.80 23,496,403.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 219,357.29 130,842.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,260,559.91 2,076,628.79 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 39,014,236.00 34,933,874.33 资产总计 127,863,947.22 134,305,861.04 流动负债： 短期借款 2,625,000.00 14,940,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,831,975.17 20,627,945.69 其中：应付票据 4,107,380.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 38 应付账款 16,724,595.17 20,627,945.69 预收款项 20,321,322.71 8,615,186.96 应付职工薪酬 1,496,688.23 1,212,607.30 应交税费 647,259.06 1,216,512.88 其他应付款 9,617,253.53 9,782,541.73 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,539,498.70 56,394,794.56 非流动负债： 长期借款 13,500,000.00 9,880,983.16 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,500,000.00 9,880,983.16 负债合计 69,039,498.70 66,275,777.72 所有者权益： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 627,112.12 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 814,144.37 814,144.37 一般风险准备 未分配利润 -8,616,807.97 588,826.83 所有者权益合计 58,824,448.52 68,030,083.32 负债和所有者权益合计 127,863,947.22 134,305,861.04 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,676,047.21 115,923,205.65 其中：营业收入 六、(二十四) 100,676,047.21 115,923,205.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 113,839,148.84 121,712,378.20 其中：营业成本 六、(二十四) 70,588,471.33 84,276,823.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十五) 837,436.92 550,742.92 销售费用 六、(二十六) 18,261,350.22 11,464,591.29 管理费用 六、(二十七) 15,071,854.55 13,367,780.47 研发费用 六、(二十八) 6,843,011.38 10,095,206.33 财务费用 六、(二十九) 1,530,007.07 1,371,426.94 其中：利息费用 1,436,350.88 1,395,663.05 利息收入 41,631.95 77,623.72 资产减值损失 六、(三十) 707,017.37 585,806.86 加：其他收益 六、(三十一) 1,125,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(三十二) 35,277.74 34,875.07 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -29,496.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,002,823.89 -5,783,793.58 加：营业外收入 六、(三十三) 1,775,908.55 1,398,722.45 减：营业外支出 六、(三十四) 254,071.20 61,332.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -10,480,986.54 -4,446,403.17 减：所得税费用 六、(三十五) 129,024.37 560,778.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,610,010.91 -5,007,181.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -10,610,010.91 -5,007,181.26 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 40 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -249,335.22 603,559.16 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,360,675.69 -5,610,740.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -10,610,010.91 -5,007,181.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,360,675.69 -5,610,740.42 归属于少数股东的综合收益总额 -249,335.22 603,559.16 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 -0.09 （二）稀释每股收益 -0.16 -0.09 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：崔志民 会计机构负责人：张朝忠 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 97,634,024.01 106,312,103.12 减：营业成本 十二、(四) 68,631,428.94 78,677,275.16 税金及附加 771,378.18 516,551.20 销售费用 18,027,582.72 11,236,920.36 管理费用 13,539,461.62 11,719,086.55 研发费用 5,263,662.27 9,574,035.25 财务费用 1,527,968.91 1,362,727.23 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 41 其中：利息费用 1,436,350.88 1,395,663.05 利息收入 34,743.43 68,579.65 资产减值损失 840,180.67 23,803.31 加： 其他收益 1,125,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 35,277.74 34,875.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -29,496.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,807,361.56 -6,792,916.97 加：营业外收入 867,421.43 1,398,722.37 减：营业外支出 207,323.79 60,709.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,147,263.92 -5,454,903.84 减：所得税费用 58,370.88 -60,190.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,205,634.80 -5,394,713.41 （一）持续经营净利润 -9,205,634.80 -5,394,713.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -9,205,634.80 -5,394,713.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,085,618.00 127,446,721.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 42 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 398,200.90 101,180.56 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十六) 34,208,671.21 18,518,417.29 经营活动现金流入小计 159,692,490.11 146,066,319.01 购买商品、接受劳务支付的现金 77,056,937.69 95,286,379.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,590,140.98 18,815,776.93 支付的各项税费 5,993,437.86 5,190,655.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十六) 48,540,363.39 27,976,220.43 经营活动现金流出小计 155,180,879.92 147,269,031.69 经营活动产生的现金流量净额 4,511,610.19 -1,202,712.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,277.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,035,277.74 14,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 255,188.72 520,657.00 投资支付的现金 20,000,000.00 14,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,255,188.72 14,520,657.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,219,910.98 -520,657.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 43 取得借款收到的现金 18,000,000.00 17,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十六) 2,041,780.00 1,020,000.00 筹资活动现金流入小计 20,041,780.00 19,010,000.00 偿还债务支付的现金 26,695,983.16 13,179,357.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,436,350.88 1,376,084.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十六) 2,940,331.40 76,000.00 筹资活动现金流出小计 31,072,665.44 14,631,442.48 筹资活动产生的现金流量净额 -11,030,885.44 4,378,557.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,739,186.23 2,655,187.84 加：期初现金及现金等价物余额 26,834,198.98 24,179,011.14 六、期末现金及现金等价物余额 15,095,012.75 26,834,198.98 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：崔志民 会计机构负责人：张朝忠 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,378,797.57 119,482,544.00 收到的税费返还 0.00 101,180.56 收到其他与经营活动有关的现金 33,865,167.40 24,460,582.36 经营活动现金流入小计 148,243,964.97 144,044,306.92 购买商品、接受劳务支付的现金 73,560,926.97 89,813,084.74 支付给职工以及为职工支付的现金 21,786,475.56 17,787,023.55 支付的各项税费 4,544,399.26 4,478,645.18 支付其他与经营活动有关的现金 49,602,749.96 32,473,645.73 经营活动现金流出小计 149,494,551.75 144,552,399.20 经营活动产生的现金流量净额 -1,250,586.78 -508,092.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,277.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,035,277.74 14,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 255,188.72 439,855.00 投资支付的现金 20,000,000.00 14,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 44 投资活动现金流出小计 20,255,188.72 14,949,855.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,219,910.98 -949,855.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 17,500,000.00 发行债券收到的现金 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,041,780.00 筹资活动现金流入小计 20,041,780.00 17,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,695,983.16 12,179,357.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,383,092.43 1,376,084.84 支付其他与筹资活动有关的现金 2,940,331.40 筹资活动现金流出小计 31,019,406.99 13,555,442.48 筹资活动产生的现金流量净额 -10,977,626.99 3,944,557.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,448,124.75 2,486,610.24 加：期初现金及现金等价物余额 26,050,644.43 23,564,034.19 六、期末现金及现金等价物余额 8,602,519.68 26,050,644.43 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 -2,809,675.50 2,066,761.20 66,698,342.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 -2,809,675.50 2,066,761.20 66,698,342.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,360,675.69 -249,335.22 -10,610,010.91 （一）综合收益总额 0.00 -10,360,675.69 -249,335.22 -10,610,010.91 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 46 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 -13,170,351.19 1,817,425.98 56,088,331.28 项目 上期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 2,801,064.92 973,202.04 71,215,523.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 2,801,064.92 973,202.04 71,215,523.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,610,740.42 1,093,559.16 -4,517,181.26 （一）综合收益总额 0.00 -5,610,740.42 603,559.16 -5,007,181.26 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 47 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 0.00 四、本年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 -2,809,675.50 2,066,761.20 66,698,342.19 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：崔志民 会计机构负责人：张朝忠 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 48 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 588,826.83 68,030,083.32 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 588,826.83 68,030,083.32 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,205,634.80 -9,205,634.80 （一）综合收益总额 0.00 -9,205,634.80 -9,205,634.80 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 49 5.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 -8,616,807.97 58,824,448.52 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 5,983,540.24 73,424,796.73 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 5,983,540.24 73,424,796.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,394,713.41 -5,394,713.41 （一）综合收益总额 0.00 -5,394,713.41 -5,394,713.41 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 50 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 66,000,000.00 0.00 0.00 0.00 627,112.12 0.00 0.00 0.00 814,144.37 0.00 588,826.83 68,030,083.32 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 51 深圳昌恩智能股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系经深圳市工商行政管理局核准， 于 1998 年 5 月 22 日取得注册号为 440301102778645 的《企业法人营业执照》，由刘恩元和陈丽娇 分别出资 80 万元和 20 万元组建，公司当时注册资本为人民币 100 万元。上述出资均为货币出资， 业经深圳广信会计师事务所出具深广信所验字（1998）第 C005 号《验资报告》审验。 公司设立时的股东及其股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 1 刘恩元 80 80 80 2 陈丽娇 20 20 20 合计 100 100 100 2003 年 1 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 100 万元变更为 500 万元。 此次出资均为货币出资，业经深圳正理会计师事务所出具深正验字[2003]056 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 400 80 2 陈丽娇 100 20 合计 500 100 2005 年 8 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 500 万元变更为 1050 万元。 此次出资均为货币出资，业经深圳市亚太会计师事务所有限公司出具深亚会验字[2005]323 号《验资 报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 840 80 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 52 2 陈丽娇 210 20 合计 1050 100 2012 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 4000 万元，由股东以无形 资产 3500 万元和货币资金 500 万元方式分期出资。此次出资为第一期出资，为无形资产出资，业经 深圳市轩逸会计师事务所（普通合伙）出具深轩逸验字[2012]第 032 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 4340 85.94 2 陈丽娇 210 4.16 合计 4550 90.10 2014 年 7 月，公司股东第二期出资，为货币资金出资，业经深圳博诚会计师事务所出具深博诚 验资字[2014]第 B535 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 4340 85.94 2 陈丽娇 710 14.06 合计 5050 100 2015 年 5 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司减少注册资本 3500 万元。此次减资已于 2015 年 7 月 14 日办理完毕工商变更登记手续。 此次减资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 1332 85.9355 2 陈丽娇 218 14.0645 合计 1550 100 2015 年 8 月 7 日刘恩元将其持有的 10%和 6%的公司股份分别转让给了钟雨利和刘安源；2015 年 8 月 14 日，刘恩元和陈丽娇分别将其持有的 11%和 7%的公司股份转让给了李胜坤。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 53 2015 年 8 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 1550 万元变更为 2000 万 元，由各股东同比例增资。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙） 出具深中岳验字[2015]第 064 号《验资报告》审验。 上述股权转让及增资的股权变更已于 2015 年 9 月 15 日办理完毕工商变更登记手续。此次增资 完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 1178.7097 58.9355 2 陈丽娇 141.2903 7.0645 3 李胜坤 360.0000 18.0000 4 钟雨利 200.0000 10.0000 5 刘安源 120.0000 6.0000 合计 2000 100 2015 年 10 月 13 日，刘恩元、陈丽娇、李胜坤、钟雨利和刘安源分别将其持有的 53.0419%、 6.3581%、16.2%、9%和 5.4%的公司股份转让给了深圳昌恩控股有限公司。 上述股权转让已于 2015 年 10 月 15 日办理完毕工商变更登记手续。此次股权转让完成后，公司 股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 117.8710 5.8936 2 陈丽娇 14.1290 0.7064 3 李胜坤 36.0000 1.8000 4 钟雨利 20.0000 1.0000 5 刘安源 12.0000 0.6000 6 深圳昌恩控股有限公司 1800.0000 90.0000 合计 2000 100 2015 年 10 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 578.3130 万元，由深圳市 昌恩控股管理企业（有限合伙）以货币资金 1200 万元认缴，其中 578.3130 万元计入实收资本、 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 54 621.6870 万元计入资本公积。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙） 出具深中岳验字[2015]第 73 号《验资报告》审验。 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 117.8710 4.5716 2 陈丽娇 14.1290 0.5480 3 李胜坤 36.0000 1.3963 4 钟雨利 20.0000 0.7757 5 刘安源 12.0000 0.4654 6 深圳昌恩控股有限公司 1800.0000 69.8131 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 578.3130 22.4299 合计 2578.3130 100 2015 年 11 月，公司召开股东会并通过决议，公司全体股东作为发起人，以经亚太（集团）会计 师事务所(特殊普通合伙)审计的截至 2015 年 10 月 31 日账面净资产 43,627,112.12 元为基础，折合为 股份总额 4100 万股，剩余净资产 2,627,112.12 元计入资本公积，至此，公司整体变更为股份有限公 司，并更名为深圳昌恩智能股份有限公司，此次变更业经亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 于 2015 年 11 月 25 日出具的亚会 B 验字（2015）272 号验资报告审验，并于 2015 年 11 月 26 日完 成工商变更。 此次股改完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 187.4356 4.5716 2 陈丽娇 22.4680 0.5480 3 李胜坤 57.2483 1.3963 4 钟雨利 31.8037 0.7757 5 刘安源 19.0814 0.4654 6 深圳昌恩控股有限公司 2862.3371 69.8131 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 55 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 919.6259 22.4299 合计 4100 100 2015 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 957.94 万元，分别由深圳 市昌恩投资管理企业（有限合伙）以货币资金 600 万元的对价认购 306.54 万元和深圳市昌恩资产管 理企业（有限合伙）以货币资金 1700 万元的对价认购 651.40 万元，上述新股东的出资额中的 957.94 万元计入实收资本 1342.06 万元计入资本公积。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师 事务所（普通合伙）出具深中岳验字[2015]第 88 号《验资报告》审验。 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 187.4356 3.7058 2 陈丽娇 22.4680 0.4442 3 李胜坤 57.2483 1.1318 4 钟雨利 31.8037 0.6288 5 刘安源 19.0814 0.3773 6 深圳昌恩控股有限公司 2862.3371 56.5909 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 919.6259 18.1818 8 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 306.5400 6.0606 9 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 651.4000 12.8788 合计 5057.94 100 2015 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 1542.06 万元，由资本公积 转增股本。此次资本公积转增股本业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙）出具深中岳验字[2015] 第 89 号《验资报告》审验。 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 244.5820 3.7058 2 陈丽娇 29.3172 0.4442 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 56 3 李胜坤 74.6988 1.1318 4 钟雨利 41.5008 0.6288 5 刘安源 24.9018 0.3773 6 深圳昌恩控股有限公司 3734.9994 56.5909 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 1200.0000 18.1818 8 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 400.0000 6.0606 9 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 850.0000 12.8788 合计 6600 100 公司登记地址：深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1，公司法定代表人刘 恩元，公司经营期限：永续经营。 本公司的经营范围：电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、高清摄像产品、监控产品的研发 与销售；楼宇智能化工程、安防工程（以上须取得相应资质证书后方可经营）；弱电系统集成；道路 交通设施、布线产品的设计、技术开发与销售；智能化交通设施、通信产品、安防产品、多媒体系统 的设计、技术咨询、上门安装、上门调试、上门维护；多媒体设备、文体用品、光电设备、办公自动 化设备、仪器仪表、电子元器件的销售及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记 前须批准的项目除外）；建筑装饰材料、汽车配件的技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政 法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目 另行申报）；在合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 57 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资 方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 58 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业 务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 59 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八)现金及现金等价物的确定标准 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 60 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置 当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 61 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融负债终止确认条件 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 62 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 本公司合并报表范围内公司之间的应收款项和押金不计提坏账准备，其它应收款项按以下标准 计提坏账准备： 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对于单项金额比例超过应收款项 10%的认定为单项金额重大的应收款项。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 63 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的的应收款项，将其归入信用风险 特征组合，按账龄计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3 年以上 50.00 50.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由: 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、工程施工、维护施工等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品、发出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 64 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场 价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划 分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出 售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （3）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能 够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素； （4）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2、持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得 日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情 况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 65 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额 而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中 商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负 债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待 售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按 照以下两者孰低计量： 1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 66 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位 实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本 溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 67 期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者 权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构 成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算 时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 68 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执 行。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 22-30 5.00 3.17-4.32 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 5 5.00 19 办公及其他设备 5 5.00 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 69 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 70 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借 款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 5 年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 71 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资 产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 72 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资 产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受 益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 73 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司 确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以 限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转 让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本 公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢 价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 74 据最新取得的可行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出 最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条 件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视 为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的 增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金 额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份 支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于 替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。初始价值按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。 授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五)收入 1、销售商品 本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当 期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供劳务 收入，并结转已经发生的劳务成本； 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 75 （2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十六)政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他 收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 76 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 77 2018 年财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对资产负债表和利润表修订和新增了“应收票据及应收账款”、“其他应收 款”、“持有待售资产”、“固定资产”、“在建工程”、 “应付票据及应付账款”、“其他应 付款”、“持有待售负债”、“研发费用”、“其中： 利息费用”、 “利息收入”、“资产处置 收益”和“其他收益”、“营业外收入”、 “营业外支出”、 “（一）持续经营净利润”和 “（二）终止经营净利润”等行项目作了明确说明。本公司按照财政部的要求，根据说明及其相关 规定进行了列报。 上述财务报表的修订和新增行项目，本公司不涉及年初资产负债总额和上年利 润的调整。2、会计估计变更 报告期内公司没有发生会计估计的变更和重大会计差错更正及影响的情形。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 78 四、企业合并及合并财务报表 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 序 号 子公司全称 简称 业务 性质 注册资本 经营范围 持股比 例 表决权比例 是否 纳入 合并 备 注 1 广东昌恩电子 科技有限公司 广东昌恩 制造 522 万元 研发、制造、销售：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯 产品、汽车配件；楼宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防 范系统设计、安装、维护；投资实业；货物、技术进出口业务 100% 100% 是 2 深圳市昌恩科 技有限公司 科技公司 制造 100 万元 数码硬盘录像机、计算机软硬件、网络、电子产品的技术开发与销售， 国内商业、物资供销业；经营进出口业务。 100% 100% 是 3 深圳市昌恩电 子科技有限公 司 昌恩电子 制造 100 万元 电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的技 术开发与销售；楼宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范 系统设计、上门安装、上门维护；经营进出口业务。 51% 51% 是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被购买方名称 股权取得成本 股权取得比 例 股权取得方式 购买日购买日至报告期 末被购方的收入 购买日至报告 期末被购方的 净利润 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 佛山市恩卓信息 科技有限公司 3,500,000.00 51% 现金支付 14,965,598.56 1,585,206.15 2016 年 6 月 27 日 2016 年 6 月 27 日 股东大会批准并完成工 商登记变更手续，支付 股权购买款 3、本期合并范围变化 无 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 79 五、税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 1* 销售货物、建筑服务、提供专业技术服务 17%、16%、11%、10%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税 7%、5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 2* 应纳税所得额 15%、25% 1、增值税 本公司经税务机关核定为一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 17%、16%；提供专业技术服务适 用增值税税率为 6%；根据财税〔2016〕36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司建筑服务适用增值税税率 11%，老项目、甲供工程、清包工服 务采用简易计税方法计税适用征收率 3%。 2、企业所得税 本公司及本公司之子公司-佛山市恩卓信息科技有限公司均为国家高新技术企业（证书编号分别为 GR201744201864 和 GR201744005986)，发证时间分别为 2017 年 10 月 31 日和 2017 年 12 月 11 日。根据 中华人民共和国企业所得税法第 28 条的规定，公司享受国家需要重点扶持的属于高新技术企业所得税 优惠率减免，可享受 15%的企业所得税优惠。 本公司下属其他子公司按照 25%缴纳企业所得税。 六、财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 242,736.87 625,358.08 银行存款 14,852,275.88 26,208,840.90 其他货币资金 974,551.40 76,000.00 合 计 16,069,564.15 26,910,198.98 期末使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 2018 年 12 月 31 日 承兑汇票保证金 974,551.40 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 80 项 目 2018 年 12 月 31 日 合 计 974,551.40 期末其他货币资金系承兑汇票保证金。 （二）应收票据及应收账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 500,000.00 - 应收账款 36,180,256.17 37,929,575.78 合 计 36,680,256.17 37,929,575.78 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 500,000.00 - 合 计 500,000.00 - （2）期末无质押的应收票据情况； （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 150,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 150,000.00 - （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况； （5）期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况； （6）期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 81 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提的应收账款 账龄分析法 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 组合小计 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 种类 2017年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提的应收账款 账龄分析法 40,231,522.63 100.00 2,301,946.85 5.72 组合小计 40,231,522.63 100.00 2,301,946.85 5.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 40,231,522.63 100.00 2,301,946.85 5.72 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 18,091,634.94 542,749.04 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,807,677.70 340,383.89 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 12,617,693.71 1,261,769.37 10.00 3 年以上 1,616,304.24 808,152.12 50.00 合计 39,133,310.59 2,953,054.42 7.55 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 82 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 20,580,951.83 617,428.54 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 16,674,659.93 833,732.99 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,592,925.29 159,292.53 10.00 3 年以上 1,382,985.58 691,492.79 50.00 合计 40,231,522.63 2,301,946.85 5.72 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的情况； （5）本年度核销的应收账款金额 14,811.50 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； （7）期末应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中铁贵州工程有限公司 10,086,120.98 25.77 974,174.27 中国联合网络通信有限公司河源市分公司 3,766,232.00 9.62 188,311.60 中国银行深圳市分行 3,562,888.71 9.10 123,904.51 中铁建工集团有限公司 3,100,000.00 7.92 93,000.00 富士康科技集团工会联合会 1,556,500.00 3.98 46,695.00 合 计 22,071,741.69 56.39 1,426,085.38 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十三）短期借款。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,260,196.17 46.35 7,020,131.71 58.57 1 至 2 年（含 2 年） 4,103,952.87 44.65 2,446,432.46 20.41 2 至 3 年（含 3 年） 425,537.20 4.63 1,745,431.00 14.56 3 年以上 401,950.00 4.37 773,279.00 6.46 合 计 9,191,636.24 100.00 11,985,274.17 100.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 83 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 2018 年 12 月 31 日 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 账龄 佛山市晨晖电子网络工程有限公司 1,117,843.20 12.16 1 年以内及 1 至 3 年 深圳市嘉信信息科技有限公司 675,300.00 7.35 1 年以内 长沙市芙蓉区英泽通讯设备商行 527,323.00 5.74 1 年以内及 1 至 2 年 湖南顺锦电子科技有限公司 500,000.00 5.44 1 至 2 年 深圳市达思信息科技有限公司 490,000.00 5.33 1 至 2 年 合 计 3,310,466.20 36.02 3、期末预付款项无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提的其他应收款 账龄分析法 4,864,350.60 88.52 609,306.82 12.53 组合小计 4,864,350.60 88.52 609,306.82 12.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 11.48 630,635.41 100.00 合计 5,494,986.01 100.00 1,239,942.23 22.57 种类 2017年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提的其他应收款 账龄分析法 6,404,305.72 91.04 568,208.52 8.87 组合小计 6,404,305.72 91.04 568,208.52 8.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 8.96 630,635.41 100.00 合计 7,034,941.13 100.00 1,198,843.93 17.04 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 84 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合计 630,635.41 630,635.41 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,851,753.96 55,552.62 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,839,715.83 93,585.79 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 315,680.00 31,568.00 10.00 3 年以上 857,200.81 428,600.41 50.00 合计 4,864,350.60 609,306.82 12.53 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,281,999.05 98,459.97 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,035,611.58 93,870.00 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 418,672.50 41,867.25 10.00 3 年以上 668,022.59 334,011.30 50.00 合计 6,404,305.72 568,208.52 8.87 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款的情况； 6、本年度不存在核销的其他应收款； 7、本年度其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况详见：七、关联方 及关联交易； 8、本年度内其他应收款中应收关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交易； 9、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证金 1,915,787.87 1,929,357.17 往来款 170,151.30 1,158,211.59 押金 117,066.30 233,561.50 员工借款 3,291,980.54 3,497,424.79 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 85 其他 - 216,386.08 合 计 5,494,986.01 7,034,941.13 10、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 胡顺良 借款 1,095,426.26 1 年以内至 2 年 19.94 50,951.31 孙戎 借款 479,484.91 3 年以上 8.73 479,484.91 韩济仁 借款 400,000.00 1-3 年 7.28 27,000.00 广州农村商业银 行股份有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.64 6,000.00 深圳市华拓威科 技有限公司 保证金 268,176.52 3 年以上 4.88 134,088.26 合 计 2,443,087.69 44.47 697,524.48 11、无涉及政府补助的其他应收款项； 12、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 13、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）存货 1、存货分类 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,415,538.34 4,415,538.34 4,487,983.78 4,487,983.78 工程施工 13,136,423.50 13,136,423.50 12,961,910.45 12,961,910.45 合计 17,551,961.84 17,551,961.84 17,449,894.23 17,449,894.23 2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 90,877.87 - 理财产品 5,000,000.00 - 多交待退回的企业所得税 84,363.60 40,963.37 合 计 5,175,241.47 40,963.37 （七）固定资产 1、固定资产情况 2018 年 12 月 31 日 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 86 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 26,370,146.15 2,830,163.47 1,286,575.00 30,486,884.62 （2）本期增加金额 75,000.00 94,343.24 169,343.24 —购置 75,000.00 94,343.24 169,343.24 -在建工程转入 -购入子公司增加 （3）本期减少金额 141,723.31 141,723.31 （4）期末余额 26,370,146.15 2,905,163.47 1,239,194.93 30,514,504.55 2．累计折旧 （1）年初余额 1,673,408.41 2,194,447.08 704,216.21 4,572,071.70 （2）本期增加金额 1,093,050.20 141,312.11 205,251.32 1,439,613.63 —计提 1,093,050.20 141,312.11 205,251.32 1,439,613.63 （3）本期减少金额 121,376.25 121,376.25 —处置或报废减少 121,376.25 121,376.25 （4）期末余额 2,766,458.61 2,335,759.19 788,091.28 5,890,309.08 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面价值 23,603,687.54 569,404.28 451,103.65 24,624,195.47 （2）年初账面价值 24,696,737.74 635,716.39 582,358.79 25,914,812.92 2、暂无闲置的固定资产； 3、期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备； 4、无通过融资租赁租入的固定资产情况； 5、无通过经营租赁租出的固定资产情况； 6、期末，本公司之子公司-广东昌恩电子科技有限公司固定资产中的账面原值为 1,873,191.49 元的畲江 工业园区仓库未办理产权证书； 7、受限固定资产情况详见附注六、（十九）长期借款。 （八）在建工程 1、在建工程期末余额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 87 畲江工业园厂房 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 合计 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 2、在建工程项目变动情况 工程名称 2017 年 12 月 31 日余额 本次增加 本次减少 2018 年 12 月 31 日余额 金额 其中：利息 资本化金额 本次转入固 定资产金额 其他减 少 金额 其中：利息 资本化金额 畲 江 工 业 园厂房 6,149,238.35 6,149,238.35 合计 6,149,238.35 6,149,238.35 （九）无形资产 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 1、账面原值合计 383,292.52 149,935.88 - 533,228.40 软件 383,292.52 18,867.92 - 402,160.44 专利权 - 131,067.96 - 131,067.96 2、累计摊销合计 252,450.01 61,421.10 - 313,871.11 软件 252,450.01 46,129.84 - 298,579.85 专利权 - 15,291.26 - 15,291.26 3、无形资产账面净值合计 130,842.51 219,357.29 软件 130,842.51 103,580.59 专利权 - 115,776.70 4、减值准备 - - 5、无形资产账面价值合计 130,842.51 219,357.29 软件 130,842.51 103,580.59 专利权 - 115,776.70 报告期内不存在无形资产受限的情况。 （十）商誉 被投资单位名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 减值准备 佛山市恩卓信息科 技有限公司 2,130,148.48 2,130,148.48 合计 2,130,148.48 2,130,148.48 商誉计算过程 被投资单位名称 投资成本 购买日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额 商誉 佛山市恩卓信息科 技有限公司 3,500,000.00 1,369,851.52 2,130,148.48 合计 3,500,000.00 1,369,851.52 2,130,148.48 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 88 报告期末，经减值测试，商誉未发现减值的迹象。 （十一）长期待摊费用 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2018 年 12 月 31 日 装修费 2,020,533.86 - 505,133.40 - 1,515,400.46 推广费 - 6,791,782.87 1,095,696.33 - 5,696,086.54 其他 56,094.93 37,735.85 44,757.87 - 49,072.91 合计 2,076,628.79 6,829,518.72 1,645,587.60 - 7,260,559.91 （十二）资产减值准备 2018 年度资产减值准备明细 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期计提数 本期减少数 2018 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 2,301,946.85 665,919.07 - 14,811.50 2,953,054.42 其他应收款坏账准备 1,198,843.93 41,098.30 - - 1,239,942.23 在建工程减值准备 449,238.35 - - - 449,238.35 合 计 3,950,029.13 707,017.37 - 14,811.50 4,642,235.00 （十三）短期借款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 - 1,940,000.00 质押借款 2,625,000.00 5,000,000.00 抵押借款 - 8,000,000.00 合计 2,625,000.00 14,940,000.00 质押借款： 2018 年 12 月 31 日 贷款单位 金额 利率 担保单位（保证人） 抵/质押物 借款期限 中国银行股份有 限公司福田支行 2,625,000.00 浮动利 率 刘恩元、陈丽娇、广东 昌恩电子科技有限公司 自2018-09-27日起贰年内本公 司所产生的所有应收账款 2018-10-22- 2019-10-21 合计 2,625,000.00 （十四）应付票据及应付账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 4,107,380.00 - 应付账款 17,358,096.82 21,918,197.94 合计 21,465,476.82 21,918,197.94 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 89 1、应付票据 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,107,380.00 - 合计 4,107,380.00 - 期末不存在已到期未支付的票据。 2、应付账款 （1）应付账款列示： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 11,253,478.54 12,327,850.30 1 至 2 年（含 2 年） 2,385,255.76 6,371,859.56 2 至 3 年（含 3 年） 2,739,314.98 2,683,275.68 3 年以上 980,047.54 535,212.40 合计 17,358,096.82 21,918,197.94 （2）本年度无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况。 （3）本年度内无应付其他关联方款项的情况。 （4）期末应付账款前五位列示如下： 单位名称 金额 占全部应付账款比例（%） 账龄 深圳市政恒建筑劳务有限公司 2,954,563.10 17.02 1 年以内 深圳市匠心建筑劳务分包有限公司 1,471,505.39 8.48 1 年以内 深圳市工匠建筑劳务有限公司 1,089,774.78 6.28 1 年以内 深圳众科神讯科技有限公司 704,239.78 4.06 2-3 年 深圳市建城劳务分包有限公司 656,696.71 3.78 1 年以内 合 计 6,876,779.76 39.62 （十五）预收款项 1、预收款项列示： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 20,274,117.19 6,340,065.91 1 至 2 年（含 2 年） 704,061.61 2,932,701.05 2 至 3 年（含 3 年） 1,744,187.11 362,240.00 3 年以上 369,089.84 6,849.84 合计 23,091,455.75 9,641,856.80 2、本年度无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项情况。 3、本年度内无预收其他关联方款项的情况。 （十六）应付职工薪酬 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 90 1、应付职工薪酬列示： 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,328,560.70 23,132,273.77 22,844,113.79 1,616,720.68 离职后福利-设定提存计划 - 912,827.17 912,827.17 - 合 计 1,328,560.70 24,045,100.94 23,756,940.96 1,616,720.68 2、短期薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,318,097.85 21,164,174.28 20,876,437.64 1,605,834.49 （2）职工福利费 - 1,223,337.27 1,223,337.27 - （3）社会保险费 - 356,785.91 356,785.91 - 其中：医疗保险费 - 312,606.49 312,606.49 - 工伤保险费 - 11,828.85 11,828.85 - 生育保险费 - 32,350.57 32,350.57 - （4）住房公积金 - 252,957.10 252,957.10 - （5）工会经费和职工教育经费 10,462.85 135,019.21 134,595.87 10,886.19 合 计 1,328,560.70 23,132,273.77 22,844,113.79 1,616,720.68 3、设定提存计划列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险费 - 869,496.28 869,496.28 - 失业保险费 - 43,330.89 43,330.89 - 合 计 - 912,827.17 912,827.17 - （十七）应交税费 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 243,258.86 1,102,217.44 企业所得税 341,891.41 511,935.51 个人所得税 50,469.80 54,762.41 城市维护建设税 19,892.23 24,460.16 教育费附加 14,401.73 17,489.78 其他 56,497.30 61,149.51 合计 726,411.33 1,772,014.81 （十八）其他应付款 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 91 1、按性质列示其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 向自然人借款 6,084,092.69 5,793,259.52 保证金 521,182.38 530,689.08 往来款 1,922,359.77 2,781,332.15 其他 1,216,934.10 819,200.08 合计 9,744,568.94 9,924,480.83 2、按账龄列示其他应付款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 3,504,417.98 3,538,699.02 1 至 2 年（含 2 年） 2,527,118.96 4,712,039.42 2 至 3 年（含 3 年） 2,236,484.61 1,099,555.39 3 年以上 1,476,547.39 574,187.00 合计 9,744,568.94 9,924,480.83 3、本年度应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况详见：七、关联方及关联交 易； 4、本年度内应付其他关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交易。 （十九）长期借款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 抵押借款 13,500,000.00 9,880,983.16 合计 13,500,000.00 9,880,983.16 抵押借款： 贷款单位 金额 利率 担保单位（保 证人） 抵/质押物 借款期限 中国农业银行股 份有限公司深圳 东部支行 13,500,000.00 6.08% 刘恩元、陈丽 娇 沙头角深盐路南保发大厦 （配套服务楼）第五层 2018/3/23- 2021/3/22 合计 13,500,000.00 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 92 （二十）股本 项目 2017 年 12 月 31 日 本期变动 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 刘恩元 2,445,820.00 3.7058 5,000.00 2,450,820.00 3.7134 陈丽娇 293,172.00 0.4442 293,172.00 0.4442 李胜坤 743,988.00 1.1273 743,988.00 1.1273 钟雨利 415,008.00 0.6288 415,008.00 0.6288 刘安源 244,018.00 0.3698 244,018.00 0.3698 深圳昌恩控股有限公司 37,349,994.00 56.5909 37,349,994.00 56.5909 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 12,000,000.00 18.1818 12,000,000.00 18.1818 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 4,000,000.00 6.0606 4,000,000.00 6.0606 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 8,500,000.00 12.8788 8,500,000.00 12.8788 贠娜 5,000.00 0.0076 -5,000.00 - - 戴瑾 3,000.00 0.0045 3,000.00 0.0045 合计 66,000,000.00 100 - 66,000,000.00 100 股本详见附注一、公司基本情况。 （二十一）资本公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 627,112.12 - - 627,112.12 合 计 627,112.12 - - 627,112.12 （二十二）盈余公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 814,144.37 - - 814,144.37 合 计 814,144.37 - - 814,144.37 （二十三）未分配利润 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -2,809,675.50 2,801,064.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -2,809,675.50 2,801,064.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,360,675.69 -5,610,740.42 减：提取法定盈余公积 - - 期末未分配利润 -13,170,351.19 -2,809,675.50 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 93 （二十四）营业收入和营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,281,501.29 65,921,957.81 104,883,259.02 80,780,508.51 其他业务 7,394,545.92 4,666,513.52 11,039,946.63 3,496,314.88 合 计 100,676,047.21 70,588,471.33 115,923,205.65 84,276,823.39 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 65,232,887.49 49,991,422.02 89,514,343.97 70,139,450.68 智能交通 7,655,597.32 5,440,961.50 14,134,124.10 9,666,279.44 网约车终端设备及服务 20,393,016.48 10,489,574.29 1,234,790.95 974,778.39 合 计 93,281,501.29 65,921,957.81 104,883,259.02 80,780,508.51 2、主营业务（分地区） 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 广东省内 77,504,411.38 55,012,737.15 83,725,996.66 65,663,444.99 广东省外 15,777,089.91 10,909,220.66 21,157,262.36 15,117,063.52 合 计 93,281,501.29 65,921,957.81 104,883,259.02 80,780,508.51 3、其他业务主要是工程维护收入。 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 中国银行股份有限公司深圳分行 10,685,002.97 10.61 中铁建工集团有限公司 5,145,631.14 5.11 佛山市交通运输局 4,865,417.56 4.83 深圳劲嘉集团股份有限公司 2,949,953.18 2.93 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 2,347,390.68 2.33 合 计 25,993,395.53 25.81 （二十五）税金及附加 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 94 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 280,633.06 177,851.51 教育费附加 205,672.08 126,372.72 房产税及土地使用税 268,293.80 238,388.74 其他税种 82,837.98 8,129.95 合计 837,436.92 550,742.92 （二十六）销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 差旅交通费 2,048,819.90 1,726,687.62 职工薪酬 10,363,062.55 4,788,393.74 招待费 3,450,208.78 2,313,135.89 代理服务费 372,611.18 950,096.90 推广费 1,105,130.29 444,339.61 办公费 244,915.12 388,794.34 维修费 98,228.83 198,942.09 物业费 146,171.03 163,700.95 租赁费 254,444.38 156,212.48 折旧费 113,258.16 126,904.80 劳动保护费 64,500.00 89,293.91 其他 - 118,088.96 合计 18,261,350.22 11,464,591.29 （二十七）管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 7,785,865.48 6,311,769.70 折旧费 1,378,422.02 1,375,397.45 中介顾问费 1,596,239.38 1,271,754.93 差旅交通费 765,342.59 970,446.36 维修费 559,665.44 765,591.23 租赁费 509,055.99 583,724.36 办公费 350,809.90 472,115.44 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 95 企划设计费 239,352.63 468,666.50 会议费 758,577.60 364,034.00 招待费 563,119.25 318,283.07 培训费 126,060.02 212,798.94 水电费 82,090.75 63,408.89 检测费 - 41,697.94 装修费 - 38,834.00 其他 357,253.50 109,257.66 合计 15,071,854.55 13,367,780.47 （二十八）研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 人员人工费 5,274,631.65 8,653,185.83 直接投入 537,047.30 862,586.53 折旧 27,397.64 27,398.35 新产品设计费 - 75,000.00 其他相关费用 926,264.89 407,132.71 委外研发费 77,669.90 69,902.91 合计 6,843,011.38 10,095,206.33 （二十九）财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 1,436,350.88 1,395,663.05 减：利息收入 41,631.95 77,623.72 其他 135,288.14 53,387.61 合计 1,530,007.07 1,371,426.94 （三十）资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 707,017.37 136,568.51 在建工程减值损失 - 449,238.35 合计 707,017.37 585,806.86 （三十一） 其他收益 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 96 1、其他收益明细情况： 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 1,125,000.00 - 合 计 1,125,000.00 - 2、计入其他收益的政府补助： 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 深圳市企业研究开发资助计划 750,000.00 - 与收益相关 盐田区产业发展资金科技计划项目配套资助 375,000.00 - 与收益相关 合 计 1,125,000.00 - （三十二）投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 35,277.74 34,875.07 合计 35,277.74 34,875.07 （三十三） 营业外收入 1、明细情况： 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 1,748,027.81 1,383,600.00 其他 27,880.74 15,122.45 合 计 1,775,908.55 1,398,722.45 2、计入当期损益的财政补助： 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 深圳市企业研究开发资助计划 177,000.00 与收益相关 盐田区产业发展资金计算机软件著作权登记资助 6,600.00 与收益相关 盐田区产业发展资金国家高新技术企业资助 330,000.00 与收益相关 深圳市计算机软件著作权资助 9,900.00 与收益相关 产业转型升级专项资金两化融合项目赞助计划 500,000.00 与收益相关 2017 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关 佛山市 2017 年省高新技术企业培育库入库企业补 助资金 50,000.00 与收益相关 2017 年第二批省高新技术企业培育库入库企业奖 300,000.00 与收益相关 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 97 补资金 2017 年度南海区推进高新技术企业发展专项扶持 奖励资金 300,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 150,000.00 与收益相关 其他 8,127.81 与收益相关 合 计 1,748,027.81 1,383,600.00 （三十四） 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损失合计 20,347.06 其中：固定资产报废损失 20,347.06 滞纳金、罚款及罚金支出 81,323.63 4,999.89 对外捐赠 152,000.00 54,995.00 其他 400.51 1,337.15 合 计 254,071.20 61,332.04 （三十五） 所得税费用 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 129,024.37 560,778.09 递延所得税费用 - - 合 计 129,024.37 560,778.09 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 利润总额 -10,480,986.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,572,147.98 子公司适用不同税率的影响 -203,670.50 调整以前期间所得税的影响 44,949.01 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 711,511.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,730,878.86 研发费用加计扣除 -582,496.22 所得税费用 129,024.37 （三十六） 现金流量表项目 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 98 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助收入 2,873,027.81 1,383,600.00 收到往来款 9,540,991.54 5,493,449.96 押金保证金 20,086,212.11 10,830,536.04 其他款项 1,708,439.75 810,831.29 合 计 34,208,671.21 18,518,417.29 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 与销售费用相关 5,239,585.40 5,884,526.27 与管理费用相关 4,174,770.37 5,621,353.30 支付往来款 36,596,758.43 4,900,408.81 其他 2,529,249.19 11,569,932.05 合 计 48,540,363.39 27,976,220.43 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 用于质押的定期存款 - 1,020,000.00 收回保证金 2,041,780.00 - 合 计 2,041,780.00 1,020,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 支付保证金 2,940,331.40 76,000.00 合 计 2,940,331.40 76,000.00 （三十七） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -10,610,010.91 -5,007,181.26 加：资产减值准备 707,017.37 585,806.86 固定资产等折旧 1,439,613.63 1,497,781.80 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 99 无形资产摊销 61,421.10 47,068.01 长期待摊费用摊销 1,645,587.60 505,133.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 29,496.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,347.06 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,436,350.88 1,376,084.84 投资损失（收益以“－”号填列） -35,277.74 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -102,067.61 2,928,241.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,489,732.86 17,211,542.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,458,895.95 -20,376,686.59 其 他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,511,610.19 -1,202,712.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,095,012.75 26,834,198.98 减：现金的期初余额 26,834,198.98 24,179,011.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,739,186.23 2,655,187.84 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无 3、现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现 金 15,095,012.75 26,834,198.98 其中：库存现金 242,736.87 625,358.08 可随时用于支付的银行存款 14,852,275.88 26,208,840.90 可随时用于支付的其他货币资金 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 100 项 目 2018 年度 2017 年度 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,095,012.75 26,834,198.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 974,551.40 76,000.00 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的直 接持股比例 对本公司的间 接持股比例 对本公司的持 股比例合计 对本公司的表 决权比例 刘恩元 股东、实际控制人、 董事长、总经理 自然人 3.7058% 38.4560% 42.1618% 42.1618% 深圳昌恩控 股有限公司 母公司 法人 56.5909% - 56.5909% 56.5909% 2、本公司的子公司情况 详见四、企业合并及合并财务报表 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业情况。 4、 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈丽娇 股东、董事 钟雨利 股东、董事 李胜坤 股东、副董事长 刘安源 股东、董事、副总经理 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 股东 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 股东 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 股东 崔志民 财务总监、董秘 李月清 监事 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 101 古善钦 监事 李飞龙 监事 深圳市卖急送信息技术有限公司 股东为陈丽娇，陈丽娇任执行董事、总经理，钟雨利任监事 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入合并报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。 2、本期不存在购销商品的关联交易 （三）关联担保情况(截至 2018 年 12 月 31 日) 担保方 被担保方 担保项目 担保金额 陈丽娇、刘恩元 本公司 短期借款 5,000,000.00 陈丽娇、刘恩元 本公司 长期借款 27,000,000.00 （四）关联方往来 科目名称 项目名称 期末余额 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 李胜坤 - 50,000.00 李华锋 - 95,000.00 八、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 500,000.00 - 应收账款 37,911,374.39 34,196,659.10 合 计 38,411,374.39 34,196,659.10 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - - 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 102 商业承兑汇票 500,000.00 - 合 计 500,000.00 - （2）期末无质押的应收票据情况； （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 150,000.00 商业承兑汇票 - 合 计 150,000.00 （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况； （5）期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况； （6）期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提的应收账款 账龄分析法 38,095,697.10 93.55 2,812,322.71 7.38 组合小计 38,095,697.10 93.55 2,812,322.71 7.38 合并关联方往来不计提坏账 2,628,000.00 6.45 合计 40,723,697.10 100.00 2,812,322.71 6.91 种类 2017年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提的应收账款 账龄分析法 36,274,817.09 100.00 2,078,157.99 5.73 组合小计 36,274,817.09 100.00 2,078,157.99 5.73 合并关联方往来不计提坏账 合计 36,274,817.09 100.00 2,078,157.99 5.73 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 103 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 17,400,592.19 522,017.77 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,765,056.96 338,252.85 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 12,532,429.71 1,253,242.97 10.00 3 年以上 1,397,618.24 698,809.12 50.00 合计 38,095,697.10 2,812,322.71 7.38 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 16,958,196.29 508,745.88 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 16,559,395.93 827,969.79 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,592,925.29 159,292.53 10.00 3 年以上 1,164,299.58 582,149.79 50.00 合计 36,274,817.09 2,078,157.99 5.73 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的情况； （5）本年度核销的应收账款金额 14,811.50 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （7）应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中铁贵州工程有限公司 10,086,120.98 24.77 974,174.27 中国联合网络通信有限公司河源市分公司 3,766,232.00 9.25 188,311.60 中国银行深圳市分行 3,562,888.71 8.75 123,904.51 中铁建工集团有限公司 3,100,000.00 7.61 93,000.00 佛山市恩卓信息科技有限公司 2,628,000.00 6.45 - 合 计 23,143,241.69 56.83 1,379,390.38 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十三）短期借款。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 104 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露：（成都分公司账龄抵消与计提） 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提的其他应收款 账龄分析法 4,788,879.76 34.89 598,261.47 12.49 组合小计 4,788,879.76 34.89 598,261.47 12.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 4.60 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 8,305,678.83 60.51 合计 13,725,194.00 100.00 1,228,896.88 8.95 种类 2017年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提的其他应收款 账龄分析法 5,069,110.90 36.56 507,057.02 10.00 组合小计 5,069,110.90 36.56 507,057.02 10.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 4.55 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 8,166,519.722 58.89 合计 13,866,266.03 100 1,137,692.43 8.20 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合计 630,635.41 630,635.41 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 105 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,830,607.42 54,918.22 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,807,715.83 90,385.79 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 305,802.00 30,580.20 10.00 3 年以上 844,754.51 422,377.26 50.00 合计 4,788,879.76 598,261.47 12.49 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,127,340.12 93,820.20 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 867,521.99 43,376.10 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 418,159.20 41,815.92 10.00 3 年以上 656,089.59 328,044.80 50.00 合计 5,069,110.90 507,057.02 10.00 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的情况； 6、本年度不存在核销的其他应收款； 7、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证金 1,905,909.87 1,386,579.08 往来款 8,475,830.13 7,956,290.21 押金 117,066.30 233,561.50 员工借款 3,226,387.70 4,289,835.24 合 计 13,725,194.00 13,866,266.03 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 广东昌恩电子科技有限公司 关联方往来 5,414,797.27 - 39.45 - 深圳市昌恩科技有限公司 关联方往来 1,970,078.56 - 14.35 深圳市昌恩电子科技有限公司 关联方往来 920,803.00 - 6.71 广州农村商业银行股份有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 1.46 6,000.00 深圳尤尼微科技有限公司 往来款 166,502.08 1 年以内 1.21 4,995.06 合 计 8,672,180.91 63.18 10,995.06 9、无涉及政府补助的其他应收款项； 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 106 10、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 11、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司投资 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 合 计 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 2、对子公司的投资 被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2018 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额 广东昌恩电子科 技有限公司 5,220,000.00 5,220,000.00 5,220,000.00 深圳市昌恩科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 佛山市恩卓信息 科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 深圳市昌恩电子 科技有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00 合 计 10,230,000.00 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,239,478.09 63,964,915.42 95,272,156.49 75,180,960.28 其他业务 7,394,545.92 4,666,513.52 11,039,946.63 3,496,314.88 合 计 97,634,024.01 68,631,428.94 106,312,103.12 78,677,275.16 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 64,896,609.06 47,735,520.20 88,274,137.93 69,388,956.37 智能交通 4,262,823.24 3,746,664.30 5,763,227.61 4,817,225.52 网约车终端设备及服务 21,080,045.79 12,482,730.92 1,234,790.95 974,778.39 合 计 90,239,478.09 63,964,915.42 95,272,156.49 75,180,960.28 2、其他业务主要是工程维护收入。 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 107 3、公司前五名客户的营业收入情况 2018 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 中国银行股份有限公司深圳分行 10,685,002.97 10.94 中铁建工集团有限公司 5,145,631.14 5.27 佛山市交通运输局 4,865,417.56 4.98 深圳劲嘉集团股份有限公司 2,949,953.18 3.02 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 2,347,390.68 2.40 合 计 25,993,395.53 26.61 十三、补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 -20,347.06 -29,496.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,873,027.81 1,383,600.00 处置长期股权投资取得的投资收益 对外捐赠 -152,000.00 -54,995.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （1）其他营业外收入 27,880.74 15,122.45 （2）其他营业外支出 -81,724.14 -6,337.04 小计 2,646,837.35 1,307,894.31 加：所得税影响数 -397,025.60 -196,184.15 合 计 2,249,811.75 1,111,710.16 （二）净资产收益率及每股收益 2018 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.43% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -21.21% -0.19 -0.19 2017 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.32% -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -9.97% -0.10 -0.10 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 108 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 深圳昌恩智能股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 （加盖公章） 深圳昌恩智能股份有限公司 公告编号：2019-003 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室