837554_2017_国联质检_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-013 1 公告编号：2018-013 2 公 司 年 度 大 事 记 大事件一 2017 年 4 月 为服务一带一路经济带，拓展国 际业务，公司在陕西自贸区注册 设立参股公司。 大事件二 2017 年 4 月 中国第十一届科学仪器发展年会 在南京召开，公司荣获了“网络 最具影响力十大检测机构”奖项。 大事件三 2017 年 6 月 公司被认定为“第四批西安市中 小企业公共服务平台”。 大事件四 2017 年 8 月 公司被认定为“陕西省民营经济 转型升级示范企业”。 大事件五 2017 年 8 月 公司被认定为“陕西省精、特、 新中小企业”。 大事件六 2017 年 8 月 公司被认定为“第三批省级中小 企业成长梯队企业”。 大事件九 2017 年 11 月 获得陕西投资基金管理有限公司 投资基金 300 万元。 大事件十 2017 年 12 月 公司通过知识产权质押贷款累 积 500 万元。 公告编号：2018-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 37 公告编号：2018-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、国联质检 指 西安国联质量检测技术股份有限公司 中科国联 指 中科国联湖州质检研究院有限公司 国联研究 指 西安国联质量检测研究有限公司 国联丝路 指 西安国联丝路检测技术有限公司 股东会 指 西安国联质量检测技术股份有限公司股东会 董事会 指 西安国联质量检测技术股份有限公司董事会 监事会 指 西安国联质量检测技术股份有限公司监事会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 公司章程 指 《西安国联质量检测技术股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 CMA 指 计量认证 CMAF 指 食品检验机构资质认定 GLP 指 英文 Good Laboratory Practice 的缩写,中文直译为优 良实验室规范。 GIP 指 英文 Green Injecting Project 的缩写，中文直译为绿色植被 工程 IMS 指 英文 Information Management System 的缩写，中文直译为 信息管理系统 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨增军、主管会计工作负责人汪浩及会计机构负责人(会计主管人员) 武引娣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 检测行业作为高技术服务行业,主要服务于生产型企业、零 售商、政府机构、科研院所等客户。检测行业能否取得较好业 绩,能否发展壮大,取决于市场需求。如果宏观经济增速减缓或 进入下行周期,社会消费能力下降,国内生产型企业、零售商等 行业都将出现下滑,从而影响对整个检测行业的检测需求,对公 司经营业绩造成不利影响。 公司公信力、品牌和声誉受不利事件影 响的风险 检验检测行业的商业模式是以独立于买卖双方的第三方身 份进行检测活动,客户基于公信力?选择检测机构对产品进行检 测,然后检测机构出具检测报告。社会公信力是检测机构发展的 根本所在,一旦出现公信力和品牌受损的事件,将会严重影响客 户的选择,进而影响检测机构的业务展开和营业收入。 技术人才风险 检验检测行业属于知识密集型行业,其对于专业人员的要 求十分严格。由于我国第三方检测行业尚处在快速发展期,相关 的检测人员面临较大的缺口。未来,行业竞争将围绕人才展开, 只有留住优秀的人才,才能使得企业在竞争中占有一席之地。随 着国内外检测市场竞争的日益加深,国内企业将面临优秀检测 技术人才短缺与流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-013 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西安国联质量检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Xi'an United Nations Quality Detection Technology Co.,LTD 证券简称 国联质检 证券代码 837554 法定代表人 杨增军 办公地址 陕西省西咸新区沣东新城协同创新港 8 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 汪浩 职务 董事会秘书 电话 029-89119713 传真 029-89119713 电子邮箱 18629256366@ 公司网址 联系地址及邮政编码 陕西省西咸新区沣东新城协同创新港 8 号楼及邮编 710086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 8 月 31 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M745 质检技术服 务-7450 质检技术服务 主要产品与服务项目 油品、化工、环境、材料、食品、药品等领域的检验检测和检测 技术的咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,679,020 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨增军 实际控制人 杨增军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91611100587419192E 否 注册地址 陕西省西咸新区沣东新城协同 否 公告编号：2018-013 7 创新港 8 号楼 注册资本 21,679,020.00 否 无 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 转为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-013 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,290,481.65 26,204,522.22 164.42% 毛利率% 69.28% 64.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,862,513.44 4,641,996.08 284.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 15,427,096.30 3,244,367.35 375.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 55.86% 26.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 48.24% 18.56% - 基本每股收益 0.82 0.73 46.58% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,301,878.47 58,196,065.25 -8.41% 负债总计 11,614,358.73 34,780,618.77 -66.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,911,345.64 23,046,056.90 77.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 3.51 -46.15% 资产负债率（母公司） 21.49% 59.87% - 资产负债率（合并） 21.79% 59.76% - 流动比率 2.29 0.44 - 利息保障倍数 55.95 47.78 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,113,081.03 4,253,604.13 278.81% 应收账款周转率 16.67 18.94 - 存货周转率 44.28 24.85 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.41% 39.27% - 营业收入增长率% 164.42% 49.37% - 净利润增长率% 298.60% -9.17% - 五、股本情况 公告编号：2018-013 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,679,020 6,569,400 230.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,018,215.40 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 920,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,018.77 非经常性损益合计 2,865,196.63 所得税影响数 429,779.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,435,417.14 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-013 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司业务立足于检测行业，主要为行政管理单位、生产制造企业、科研院校、普通消费者等提供第 三方检测服务，通过收取检测服务费用达到盈利的目的。公司成立以来，一直实行“品牌+技能”联合 驱动的商业模式。 品牌形象对于检测机构业务的持续开展十分重要，公司在品牌建设上一直奉行客户口碑宣传和自身 推广双线并进的原则。公司坚持客户价值最大化，为客户量身定制检测服务，将公司最专业的检测技术、 最高效的服务流程传递给客户，从而得到客户及市场的认可，通过客户的满意度为企业形象、口碑进行 宣传。公司在自身推广手段上，集传统的宣传会、宣传册及现代化互联网技术并用，不断地对企业品牌 进行宣传，增加品牌影响力。 公司作为专业技术服务机构，在发展过程中十分重视技术研发工作。经过多年积累，建立了稳定的 研发团队，不断对现有检测技术改进、创新，并依靠研发成果转化，公司在业务开展的广度与深度上有 了切实的保障，为公司盈利能力的提高打下夯实的基础。 公司利用上述品牌及技能优势，为客户提供全面的检测服务及技术咨询。 公司收入来源主要为企业、政府相关部门的检测分析收入。公司销售主要采用直销模式和网络推广 销售。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内公司完成营业收入 69,290,481.65 元，较上年同期增长 164.42%，发生营业成本 21,284,029.13 元，较上年同期增长 128.2%，实现净利润 18,022,073.26 元，较上年同期增长 298.6%。截 止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 53,301,878.47 元，较上年度期末减少 8.41%，归属于挂牌公司股东 的净资产 40,911,345.64 元，较上年度期末增长 77.52%。 一、营业收入增长原因 （一）检测范围扩大，技术能力提升 2017 年公司共进行了五次现场评审，通过各类项目的扩项认证，提高了实验室检测能力范围，化工 扩项认证（4 大类，40 个产品，281 个参数）、食品扩项认证（10 大类，47 个产品，521 个参数）、环境 扩项认证（7 大类，12 个产品，216 个参数）、油品材料扩项（7 个大类，77 个产品，568 个参数）、毒 理功能项目扩项（6 个大类，6 个产品，33 个参数）。 （二）销售渠道扩大，鼓励全员营销 公司一方面利用互联网和移动互联网工具积极的营销推广，通过与百度、搜狗、360 搜索等网络搜 公告编号：2018-013 11 索平台合作，间接的导入客户咨询；另一方面公司组建行政协查团队，销售人员直接面对终端企业客户 进行市场销售，通过参与大型企业、政府部门招投标工作扩大市场占有率；其次公司鼓励全员营销，制 定适当的营销机制提高了全员的营销积极性。 （三）新客户成交率提高，老客户业务量增加 公司通过内部和外部培训相结合的形式对营销人员进行专业知识、业务能力、销售技巧等方面能力 提升，一方面增强了营销团队的稳定性和凝聚力；另一方面提升了营销人员的业务水平。同时公司策划 组织各种营销活动，提升了老客户的黏性和转介绍率。 （四）仪器设备自动化，实验室管理智能化 公司一方面投入大量资金用来购置先进的设备仪器，另一方面对原来的仪器设备进行更新升级，减 少了人工作业；同时公司自主开发的实验室管理软件系统（IMS 系统）已经投入使用，缩短了样品的流 转时间，提高了检测方法（标准）查询的速度，减少了手写记录的误差，提高了实验室的工作效率，提 升了管理运营效能。 （五）管理方法不断创新改进 公司一方面引入了阿米巴经营管理系统，通过各部门之间独立核算成本（虚拟交易），自负盈亏， 部门之间形成良好的合作关系，减少沟通成本，提升了各部门的工作效率。同时在行政管理上引入钉钉 系统，全方位提升了沟通和协同效率，开启智能化办公。 （六）政策红利释放，迎来改革春风 一方面在国家“放管服”、“国退民进”的政策引导下，民营检测机构迎来发展的黄金时期，另一方 面国家加大力度对市场的监管，重视食品安全问题，各地食药局、工商局的抽检业务量增加，公司把握 住机会，组建专业的采样、招投标、行政协查团队进行业务拓展，承担了青海、西藏、内蒙古、陕西省、 河北省、浙江省等多地区大量的市场抽检任务。 二、总资产减少原因 公司于 2015 年 8 月 5 日与西安统筹科技发展有限公司签订《商品房买卖合同》，购买位于西安市沣 东新城科源南路以北、科源一路以西、科源二路以东的商品房协同创新港研发中试 8 号楼一层连廊及南 楼三层、四层、五层，合同总价为 2842.9150 万元，经双方验收后，按照会计准则，公司确认为固定资 产。经双方协商于 2017 年 8 月将双方签订的《房屋购买合同》解除，公司依据会计准则进行账务处理， 减少固定资产 2842.9150 万元。原公司已经向西安统筹科技发展有限公司支付的购房款 368.5830 万元， 转为公司向西安统筹科技发展有限公司缴纳的房屋押金及 2018 年 7 月 31 日至 2020 年 9 月 29 日的预缴 房租（具体核算标准，按照协同创新港当期同类楼宇租金核算）。 三、利润增长过快原因 （一）公司于 2017 年 8 月将原签订《商品房买卖合同》解除并与西安统筹科技发展有限公司重新 签订新的《科研办公用房租赁合同》。为扶持企业发展，减轻企业负担，西安统筹科技发展有限公司同 意免除公司自 2015 年 9 月 30 日起至 2018 年 7 月 30 日房屋租赁费，且同比固定资产摊销折旧减少，降 低运营费用。 （二）房产售转租账务处理，公司将原来固定资产（协同创新港研发中试 8 号楼一层连廊及南楼三 层、四层、五层）摊折旧部分账务处理，计非流动性资产处置损益，增加 201.8215 万元，增加收入。 （三）公司引入了阿米巴经营管理系统，通过各部门之间独立核算成本（虚拟交易），自负盈亏， 部门之间形成良好的合作关系，提升了各部门的工作效率，降低成本。 （四）公司业务具有规模经济效应，本年度公司承担了大量的市场抽检工作，样品批量化进入实验 室，检测成本降低。 （二）行业情况 从全球质量检测行业的发展速度来看，独立的第三方检测机构在政府监管和行业自律的约束下，发 展速度非常快，其公开性、公正性、公平性日益受到了业界的肯定和社会的重视。未来随着检测行业市 场化的不断推进及法律法规的不断规范和完善，第三方检测将成为行业主流。其主要原因如下：首先， 公告编号：2018-013 12 在美欧日等成熟经济体，除了必须动用公权力的“法检”，一般检测，如食品安全检测，都已对第三方 检测机构开放。其次，面对严峻的食品安全问题，对食品主管部门来说，既要促进食品产业的发展，又 要监管食品安全，职能上存在着必然的对立性。 从检测领域来看，目前工业类检测占据大半市场份额，生命科学、食品和环境检测方面的市场份额 约 22%，其它市场细分所占份额不是市场的主流。不过从全球检测龙头企业的主营业务营收变化可以看 出，未来检验检测产品服务会发生一些变化。实体产品检测业务将呈下降趋势，与此同时教育、培训等 服务性业务有较高的增长潜力。公司一方面提升已有的检测能力，另一方面积极的布局生命科学检测领 域的市场，筹建的毒理功能实验室，拟计划于 2018 年通过兽药 GLP 认证，2019 年通过人药 GLP 认证， 并通过资本市场，整合其他领域的检测机构，打造综合性的检测检验平台。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 8,299,540.22 15.57% 8,570,122.68 14.73% -3.16% 应收账款 6,139,215.29 11.52% 2,176,203.5 9 3.74% 182.11% 存货 319,016.93 0.60% 642,396.92 1.10% -50.34% 长期股权投资 3,500,000.00 6.57% - - - 固定资产 13,752,281.60 25.80% 32,869,416. 69 56.48% -58.16% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 7.50% 5,000,000.0 0 8.59% -20.00% 长期借款 3,000,000.00 5.63% - - - - - - - - - 资产总计 53,301,878.47 - 58,196,065. 25 - -8.41% 资产负债项目重大变动原因 1、 应收账款 2017 年度应收账款同比增加 182.11%，一是由于公司 2017 年的营业收入同比的增加，二是由于公司 新增大量政府市场抽检业务，结算有一定的周期，因此导致应收账款增加较快。 2、 存货 2017 年度存货同比减少 50.34%，主要是由于公司 2017 年末在产品金额的减少导致的存货金额的减 少。 3、长期股权投资 2017 年度长期股权投资同比增加 100%，主要是由于公司 2017 年对西安国联丝路检测技术有限公司 投资导致的长期股权投资的增加。 4、 固定资产 2017 年度固定资产同比减少 58.16%，主要是由于 2017 年公司房屋由购买改为租用，导致的固定资 产金额的减少。 5、 短期借款 公告编号：2018-013 13 2017 年度短期借款同比减少 20%，主要是由于 2017 年公司减少了短期银行借款的金额，增加了长期 借款的金额。 6、长期借款 2017 年度长期借款同比增加 100%，主要是由于 2017 年公司增加了三年期陕西投资基金管理有限公 司的借款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 69,290,481.65 - 26,204,522.22 - 164.42% 营业成本 21,284,029.13 30.72% 9,326,829.44 35.59% 128.20% 毛利率 69.28% - 64.41% - - 管理费用 10,488,624.01 15.14% 5,903,487.65 22.53% 77.67% 销售费用 18,044,411.73 26.04% 6,822,954.89 26.04% 164.47% 财务费用 464,465.69 0.67% 138,980.18 0.53% 234.20% 营业利润 19,995,323.84 28.86% 3,683,056.97 14.06% 442.90% 营业外收入 939,199.23 1.36% 1,644,269.09 6.27% -42.88% 营业外支出 92,218.00 0.13% 0.00 - - 净利润 18,022,073.26 26.01% 4,521,385.66 17.25% 298.60% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 2017 年度公司营业收入同比增加 164.42%。主要是由于检测范围扩大，技术能力提升；销售渠道扩 大，鼓励全员营销；新客户成交率提高，老客户业务量增加；仪器设备自动化，实验室管理智能化；管 理方法不断创新改进；国家政策支持等原因。 2、营业成本 2017 年度公司营业成本同比增加 128.20%，主要是由于 2017 年营业收入增加导致的成本增加。 3、管理费用 2017 年度公司管理费用同比增加 77.67%，一是随着公司规模的进一步扩大，管理人员的增加导致 人员成本增加；二是 2017 年公司导入阿米巴执行系统，增加咨询费；三是 2017 年公司新建 GLP 研发项 目，投入大量金额进行研发。 4、销售费用 2017 年度公司销售费用同比增加 164.47%，一是由于 2017 年营业收入增加导致的费用增加；二是 随着公司规模的扩大，销售人员的增加导致人员成本增加；三是 2017 年公司加大了网络推广的投入， 导致宣传费较去年翻倍的增加；四是公司组建专门的采样团队、招投标团队、行政协查团队大力的拓展 政府抽检市场。 5、财务费用 2017 年度公司财务费用同比增加 234.20%，一是由于 2017 年贷款金额的增加导致的利息支出金额 增加；二是公司业务增加，收付款手续费的增加。 6、营业利润 2017 年度公司营业利润同比增加 442.90%，主要是由于 2017 年营业收入同比增加 164.42%，导致利 公告编号：2018-013 14 润增加；此外 2017 年公司将房产售转租后，本年免房屋租赁费，导致折旧减少，利润增加。 7、营业外收入 2017 年度营业外收入同比减少 42.88%，主要是由于 2017 年公司获得的政府补助和奖励较上年减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 69,290,481.65 26,204,522.22 164.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 21,284,029.13 9,326,829.44 128.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 食品类检测 20,445,692.61 29.51% 6,667,437.82 25.44% 化工类检测 8,076,363.48 11.66% 5,916,253.04 22.58% 材料类检测 18,417,084.77 26.58% 5,882,995.16 22.45% 油品类检测 17,608,079.70 25.41% 7,737,836.20 29.53% 环境类检测 4,743,261.09 6.84% - - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司在油品、化工、材料、环境、食品等领域进行了检测资质认证扩项 ，经过近几年的发 展和沉淀，各领域的检测项目基本覆盖了常规项目检测，检测量开始进入快速成长期，其中重点补充了 环境检测领域的认证项目及参数，受国家环保高压政策的影响，环境检测市场需求快速增长，公司管理 层积极的布局环境检测领域，已在塑胶跑道、VOCS（挥发性有机物）等环境检测领域取得了一定的成绩， 并进一步的开展大气监测、土壤监测、污水监测等业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 喀喇沁旗市场监督管理局 1,404,066.79 2.03% 否 2 西安西经进出口有限公司 1,110,792.45 1.60% 否 3 银川市市场监督管理局 1,062,089.62 1.53% 否 4 固始县食品药品监督管理局 821,273.58 1.19% 否 5 西安新乐盛医药有限公司 754,716.98 1.09% 否 合计 5,152,939.42 7.44% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 西安西经进出口有限公司 2,253,418.81 7.29% 否 2 西安复华网络技术有限公司 1,659,900.00 5.37% 否 3 西安合泽朝阳科学仪器有限公司 1,017,875.00 3.29% 否 公告编号：2018-013 15 4 英格尔检测技术服务(上海)有限公司 897,949.00 2.90% 否 5 江苏艾康生物医药研发营销公司 870,000.00 2.81% 否 合计 6,699,142.81 21.66% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,113,081.03 4,253,604.13 278.81% 投资活动产生的现金流量净额 -18,138,756.32 -7,004,280.96 158.97% 筹资活动产生的现金流量净额 1,755,092.83 10,240,054.15 -82.86% 现金流量分析： 1、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额同比上年增加，主要由于公司 2017 年检测收入回款增 加。 2、2017 年公司投资活动产生的现金流量净额同比上年增加，主要由于公司 2017 年购入新增固定资 产、长期股权投资和研发支出较上年增加。 3、2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额同比去年减少，主要由于公司 2017 年与银行间的借款 较去年有所减少和偿还债务支付的现金的增加。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 西安国联质量检测研究有限公司为公司控股 80%的控股子公司，主要开拓保健品的技术开发及咨询 服务，已经初步具备业务开展基础，将在 2018 年迎来发展时期。 中科国联湖州质检研究院有限公司为公司控股 51%的控股子公司，已于 2016 年 11 月通过浙江省技 术监督局的审核，拿到了油品检测领域的检测检验资质认证，2017 年已经开展了相关业务，业务稳步增 长，并通过认证扩项提高检测能力，为业务增长奠定基础。 2017 年 4 月，公司与盛媛、李穗平共同出资设立参股公司西安国联丝路检测技术有限公司，注册资 本为人民 1000 万元，其中公司出资人民币 490 万元，占注册资本的 49.00%，开拓一带一路国际业务,2017 年未开展实质业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知（财会【2017】15 号）的 要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为 “其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公告编号：2018-013 16 1、2017 年 3 月，由公司举办的《2016 年度十大质量诚信企业》评选活动，从公司服务的客户中选 出“十大质量诚信企业”，推动社会对质量问题的认识。 2、2017 年 6 月，公司与西咸新区质量技术监督管理局、沣东新城质量技术监督管理局、沣东新城 工商局共同主办主题为“认证认可助力工程质量”、“加快建设认证认可强国、服务一带一路”的公益活 动，推动检验检测行业自律、公平、公正的发展，使第三方检测机构更好的努力服务于社会。 3、2017 年 9 月，为深入贯彻实施国家《质量发展纲要（2011-2020 年）》，深化质量强省战略，推 动品质西安建设，响应国务院、国家质检总局和省质监局的号召，公司举办了大型公益活动“2017 年实 验室开放日活动”，邀请了由媒体、企业、普通消费者、行业相关人员等近 200 余名代表走进公司实验 室，近距离观摩和了解产品检验检测的全部过程，增强公众质量安全意识，建立公众展示平台，建立实 验室与公众之间的信任。 4、2017 年 9 月，公司为陕西省西咸新区沣东新城慈善会捐款 51218 元，并通过自身的积极发展带 动周边经济环境的改善。 三、持续经营评价 公司通过近几年的发展和沉淀，已经具备了一定的抗风险能力，核心管理层大胆的探索创新，尝试 “互联网+检测”的模式已经初见效益，接下来公司将一方面提升自身的技术能力，满足客户的不同需 求；另一方面以检验检测的大数据为基础，为客户制定个性化的产品方案，并加强自身的研发投入，其 中公司自主研发的“无土纤维植物喷涂覆盖技术”（简称“GIP”）已经开始进入开发阶段，为公司进入 生态修复领域市场奠定基础。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、检验检测行业发展趋势 随着社会的发展和科技的进步，社会公众对产品的质量、生活健康水平、生产生活的安全性、社会 环境保护等方面的关注日益提升，我国检测市场快速发展，第三方检测市场高速增长，检测市场以每年 超过 20%的速度发展；另外，随着国家政策将医疗、食品、环保等领域的检测市场有序放开，第三方检 测市场的发展速度要明显高于整个行业的发展速度，同时随着国际贸易日益活跃、产品质量标准的持续 提升和新产品新技术的不断涌现，全球检测市场保持快速增长，市场规模从 2009 年的 700 亿欧元增长 至 2014 年的 1234 亿欧元，折合人民币年 9200 亿元，复合增速达 12%，各子领域基本也都呈现上升趋势。 质量检验检测行业是目前发展最快的行业之一，据相关统计，近年来全球检测行业均保持了 10%左右的 快速增长。从今后发展方向看，检验检测认证是国家大力发展的新兴服务业，做大做强是发展方向。 我国检测市场规模从 2008 年 449 亿元增加到 2015 年的 2574 亿元，复合增速将近 20%；第三方检测 市场更是因为政策的逐步放开而高速增长，2008-2015 年复合增速达到 20%，从 157 亿元增长到 1055 亿 元。检测服务类公司数量较大，专注细分领域居多。检测行业各细分领域差别较大，加上国内第三方检 测市场开放较晚，所以目前上市公司和新三板挂牌公司大多数是从事细分领域的检测服务，规模普遍较 小，中国总体上已处于国际认证认可发展的第二阵营，正加快迈入认证认可强国行列。 随着国家政策的有序推进和食品、环保、医疗等各行业检测市场的逐步放开，预计国内第三方检测 市场未来 3 年将继续保持 20%以上的增长，国内的民营检测企业也将凭借快速的反应、本土化的策略、 人工成本较低等优势继续提升市场占有率， 保持高速增长。 公司作为一家民营综合性第三方检验机构，一直致力于为客户提供业务领域内的一站式服务。始终 坚持“以客户为中心、以客户价值为导向、以客户满意为宗旨”的服务理念，成为国内首家差异化整合 运营及互联网驱动全覆盖的技术服务机构，公司近年各项主营业务稳定发展，业务结构趋于均衡分布， 公司抗风险能力不断提高。 公告编号：2018-013 17 2、GLP 发展趋势 为了保证相关产品安全评价试验的可靠性和科学性，从二十世纪 70 年代起， 世界卫生组织(以下 简称 WHO)就先后制定出国际环境保护标准、国际化学物质守则，并与国际劳工组织、联合国环境计划署、 国际粮农组织（以下简称 FAO）联合颁布了化学品安全性评价守则等一系列法规。为了落实上述规定， 美国食品药品管理局（FDA）、EPA 率先制定并实行了安全性评价良好实验室规范（GLP）。OECD 从国际贸 易的角度出发，为了避免化学品的非关税壁垒，推动安全性评价数据的相互认可，制订了 GLP 准则。OECD 理事会（1981）通过 “化学品评价数据相互认可的决议”,其中要求 OECD 各成员国必须遵循化学品安 全评价 GLP 原则，同时必须按照 OECD 化学品试验准则（OECD Test Guidelines）进行试验。随后英、 日、德等国家也制定了各自的安全评价试验 GLP，并进行了资料相互认可。除了美欧日等发达国家外， 印度、南非、巴西、以色列、新加坡等第三世界国家也先后建立了自己的 GLP 实验机构，建立了安全性 评价 GLP 体制，其中南非、以色列和斯洛文尼亚等非 OECD 成员国已获得了 OECD GLP 认可。目前 GLP 已 成为安全评价试验的基本准则。为了在兽药、药品、农药、新化学品市场上争得一席之地，世界各国在 产品发展上较多的经费开支倾斜在安全评价方面，八十年代初世界各大公司按 GLP 的要求不惜重金纷纷 建立或完善现代化的安全评价设施。 我国安全性评价起步相对较晚，尽管也取得了相当的进展，但是和世界上一些发达国家比较，还有 较大的差距。目前我国政府对 GLP 体制建设给予了高度重视。农业部、卫生部、国家环保总局以及国家 食品药品监督管理局一直在积极推进 GLP 认可制度，这些无疑对整体提高我国安全评价的质量起到了积 极作用。 GLP 原则规定：“凡是需要登记和认可管理的医药、农药、食品和饲料添加剂、化妆品、兽药和类 似产品，以及工业化学品，在进行非临床人类健康和环境安全试验时，都应当遵循 GLP 原则”。 目前 GLP 已成为兽药、药品、农药、新化学品等产品安全评价试验的基本准则。为了在市场上争得 一席之地，世界各国将投入的经费开支倾斜在安全评价上，八十年代初世界各大公司按 GLP 的要求不惜 重金纷纷建立或完善现代化的安全评价设施。日本 1980 年，为适应 GLP 的要求，40 个安全评价单位投 资 350 亿日元用于实验设施的改造，其中 1982 年建成的日本生物研究中心就投资 150 亿日元。除了美 欧日等发达国家外，印度、南非、巴西、新加坡等第三世界国家也先后建立了自己的 GLP 实验机构。安 全性评价试验的 GLP 体制，已为全世界所接受。 随着我国改革开放和化学、制药工业的迅速发展，国内外大量的精细化学品进入市场，其中主要包 括医药、农药、化妆品、食品添加剂、兽药、化工染料等。因此，对于防止化学品危害人民健康，保护 生态环境，安全性评价起着至关重要的作用；其中毒理学安全性评价最为重要，我国政府对此给予了高 度重视。农业部、卫生部以国家标准形式联合颁布了《农药毒理学安全评价实验方法》及相应的登记法 规，国家环保局对农药环境安全提出登记要求，并在积极推进 GLP 认可制度；卫生部对化妆品、食品添 加剂的毒理学安全评价已制定了国家标准，这些无疑对整体提高我国精细化学品安全评价质量起到了积 极作用。 目前颁布 GLP 的中国有关政府机构主要包括国家食品药品监督管理局的《药物非临床研究质量管理 规范》（GLP）、农业部的《农药毒理学安全评价良好实验室规范》（GLP）和国家环保总局《化学品测试 合格实验室导则》（GLP）。其中国家食品药品监督管理局于 1999 年颁布 GLP，已建立了检查制度和检查 办法，并已认证了 63 家实验室（截止 2016 年）。农业部 2003 年颁布 GLP，已实施 GLP 检查，并认证了 8 家实验室（截止 2016 年）。国家认监委 2008 年开始组织开展 GLP 实验室评价试点工作，经认监委组织 中国合格评定国家认可委员会（CNAS）审评，目前已认证 10 家实验室（截止 2016 年）。国家环保总局 2004 年颁布 GLP，目前已认证 7 家实验室（截止 2016 年）。 从地域分布看，获批的各类 GLP 实验室主要集中在中国北京、辽宁省、山东省、长三角、珠三角一 带，而对于国土面积占中国近三分之一的西北五省来说，目前只有新疆一家单位，新疆维吾尔自治区维 吾尔医研究所（药物安全性评价中心），通过了药品领域的急性毒性方面的 GLP 认证。 陕西地处中国内陆腹地，是西北五省的龙头老大，具有得天独厚的条件，来自官方的统计数据显示， 公告编号：2018-013 18 （二）公司发展战略 1、公司筹建的毒理功能实验室，拟计划于 2018 年通过兽药、化学品 GLP 认证，2019 年通过人药 GLP 认证，符合 OECD 要求。将立足于陕西省和西北四省、面向国内外市场、面向政府管理机构，以创新 理念、优质服务和技术保障为根本，建立覆盖有关管理部门要求的所有需要登记管理有关的农药、医药、 兽药、新化学品的试验能力，并在下一个五年发展规划中逐步建立符合 OECD 要求的 GLP 体系，获得国 外有关管理部门的 GLP 认可，全面实现安全性评价试验数据在国际上的双边或多边认可，成为西北五省 规模最大、试验范围最广、学术地位最高的安全评价机构，最终实现国际一流的安全评价机构，为西北 五省乃至全国的化工产品全球登记和安全管理提供全面的服务。 2、公司将以检测检测的大数据为基础，建立产品（行业）的大数据库，为客户提供个性化的产品 方案，不仅仅满足产品的法定标准，更多的参与新产品的研发，新标准的起草。 3、公司将进一步的开发实验室管理软性系统，完善公司 IMS 实验管理系统，在此基础上向同行业 推广，并通过软件链接实验室的仪器设备，探索实验室的仪器共享和智能化发展。 4、公司将充分发挥资本市场的功能，在合适的时候整合其他领域的检测机构，打造具有一定规模 的综合性检测检验平台，提高自身的品牌影响力，促进行业的创新发展。 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 检测行业作为服务行业,主要服务于生产型企业、零售商、政府机构、科研院所等客户。检测行业 能否取得较好业绩,能否发展壮大,取决于市场需求。如果宏观经济增速减缓或进入下行周期,社会消费 能力下降,国内生产型企业、零售商等行业都将出现下滑,从而影响对整个检测行业的检测需求,对公司 经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将进一步加大技术研发力度，扩充检测业务范围，提升服务水平，并及时搜集国家 政治、经济、行业、法律、环境等信息，分析市场需求的变化，做好市场走向趋势的研究与预测，以提 高企业应对风险的能力，促进企业占据更多市场份额，保持收入增长的稳定性，减少宏观经济的波动对 公司业绩造成影响。 2、公司公信力、品牌和声誉受不利事件影响的风险 检测行业的商业模式是以独立于买卖双方的第三方身份进行检测活动，客户基于公信力选择检测机 构对产品进行检测，然后检测机构出具检测报告。社会公信力是检测机构发展的根本所在，一旦出现公 信力和品牌受损的事件，将会严重影响客户的选择，进而影响检测机构的业务展开和营业收入。 应对措施：公司将继续加强内部管理，强化服务过程中的技术管理，确保检测数据真实、客观、有 效，并制定了《报告规范流程》、《报告纸管理制度》、《检测流程记录审核管理制度》、《资质印章管理制 度》等管理制度，严格控制检测报告的制作、审批和签发环节，确保报告的独立性和公正性。 3、技术人才风险 检测行业属于知识密集型行业，其对于专业人员的要求十分严格。由于我国第三方检测行业尚处在 快速发展期，相关的检测人员面临较大的缺口。未来，行业竞争将围绕人才展开，只有留住优秀的人才， 陕西有医药企业 216 家、农药企业 106 家、兽药企业 28 家，这些企业每年需要登记的产品有近千种， 但碍于西北没有一家可以完成全套毒理试验的 GLP 实验室，因此只能无奈的求助西北以外的其他单位进 行 GLP 检测。 公告编号：2018-013 19 才能使得企业在竞争中占有一席之地。随着国内外检测市场竞争的日益加深，国内企业将面临优秀检测 技术人才短缺与流失的风险。 应对措施：一方面公司积极的与全国多所高校取得联系，建立了大学生实习基地，为公司的发展储 备人才；另一方面公司贯彻以“学校+家庭+军队”的管理理念，加强对技术人员的关心，关怀，关爱； 其次公司核心管理层已在筹划股权激励机制，为公司未来的发展奠基人才基础。 本期与上期相比减少风险为：1、为了发展公司业务、提升企业形象,公司于 2015 年 8 月 5 日与西 安统筹科技发展有限公司签订《商品房买卖合同》,购买位于西安市沣东新城科源南路以北、科源一路 以西、科源二路以东的商品房协同创新港研发中试 8 号楼一层连廊及南楼三层、四层、五层。房产卖方 西安统筹科技发展有限公司已经就上述房产取得了《建设工程规划许可证》、《建设用地规划许可证》《建 筑工程施工许可证》、《国有土地使用证》。但是,因协同创新港项目整体尚未竣工,尚需行政机关验收备 案等原因,上述房产尚不能办理产权证，因此公司存在购置房产不能取得产权证的风险。鉴于双方保持 着长期友好合作关系，为扶持入园企业发展、减轻公司付款压力，2017 年公司与房屋出卖方西安统筹科 技发展有限公司经友好协商一致，将双方签订的《房屋购买合同》解除，并重新签订新的《科研办公用 房租赁合同》(公告编号 2017-024)，因此购置房产不能取得产权证的风险自动解除。 2、公司目前有部分检测服务场地已迁至西安市沣东新城协同创新港研发中试 8 号楼。2015 年 10 月 26 日,公司与西安同众环保科技有限公司(以下简称“同众环保”)签订了《环境影响评价技术合同书》, 委托同众环保对公司新址协同创新港(国联质检检测分析实验室建设项目)进行了环境影响评价。西安同 众环保科技有限公司于 2015 年 12 月出具了《国联质检检测分析实验室建设项目环境影响报告表》。2016 年 5 月 24 日,公司收到了市环沣渭批复(2016)15 号《西安市环境保护局沣渭新区分局关于西安国联质量 检测技术股份有限公司国联质检检测分析实验室项目环境影响报告表的批复》,因此公司存在若公司未 能通过环评竣工验收而使经营活动受到影响的风险。但是根据环境部关于发布《建设项目竣工环境保护 验收暂行办法》的公告（国环规环评[2017]4 号），环评验收报告可委托第三方机构组织验收，公司是一 家法定的第三方检验检测机构，一方面公司所属行业不属于环境重点污染行业，通过企业自查，排放符 合相关要求；另一方面公司实验室运行管理严格遵循《程序文件》及《质量手册》的相关规定，排放符 合相关要求；其次公司已委托无关联的第三方机构对公司实验室环境进行环评验收。因此综上所述，公 司目前不存在未能通过环评竣工验收而使经营活动受到影响的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-013 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(五) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000,000.00 - 6．其他 10,000,000.00 8,000,000.0 0 总计 15,000,000.00 8,000,000.0 0 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨增军、靳红霞 保证担保 3,000,000.0 0 是 2017 年 10 月 13 日 2017-033 总计 - 3,000,000.0 - - - 公告编号：2018-013 21 0 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易，关联方向公司提供保证担保，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良 影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 1、为了发展公司业务、提升企业形象，公司于 2015 年 8 月 5 日与西安统筹科技发展有限公司签订 《商品房买卖合同》，购买位于西安市沣东新城科源南路以北、科源一路以西、科源二路以东的商品房 协同创新港研发中试 8 号楼一层连廊及南楼三层、四层、五层，合同约定公司需在 2016 年 12 月 31 日 前偿付完全部购房款 28,429,150.00 元。公司实际控制人杨增军承诺，若未来公司发生偿付风险时，杨 增军将无息出借资金给公司，以减轻公司的偿付压力。鉴于双方保持着长期友好合作关系，为扶持入园 企业发展、减轻公司付款压力，公司与房屋出卖方西安统筹科技发展有限公司经友好协商一致，将双方 签订的《房屋购买合同》解除，并重新签订新的《科研办公用房租赁合同》(公告编号 2017-024)，公司 实际控制人杨增军承诺自动解除。 2、公司经营业务对周围环境不造成污染。公司在生产经营过程中能够遵守有关环保政策、环保法 律法规、规章及各级政府相关规定。公司自设立以来，没有受到有关环保方面的行政处罚。若公司在经 营过程中对周边环境造成影响，导致公司遭受的一切损失，均由其承担。 3、公司目前主要检测服务场地已迁至西安市沣东新城协同创新港研发中试 8 号楼，公司旧址的经 营场所为租赁使用。2015 年 1 月 1 日，公司与西安儒道商贸有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁西安 儒道商贸有限公司位于陕西省西安市沣东新城天台五路 29 号房屋作为办公场所使用，主要是供给公司 部分实验室使用。经核查，该房产所占用的土地为集体土地，西安儒道商贸有限公司至今未取得上述房 屋权属证书，上述《房屋租赁合同》存在因出租方对租赁标的权属瑕疵被认定为无效的风险。《房屋租 赁合同》一旦被认定为无效，这将对公司经营的稳定性带来不利影响。实际控制人杨增军承诺，因被迫 搬迁导致公司遭受的一切损失，均由其承担。 4、公司控股股东及实际控制人杨增军及公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，作出如下承诺：承诺人目前为止没有从事与股份公司构成同业竞争关系的行为。承 诺人保证并承诺，承诺人目前不存在以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联 营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业，将来亦不会从事与股份公司构成同业竞争关系的生产经营 业务，不生产、开发任何对股份公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类同产品，也不会直接经营或 间接经营与股份公司业务、新产品、新技术，从而确保避免对股份公司的生产经营构成任何直接或间接 的业务竞争。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述 承诺的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 一种试管风干装置 质押 0.00 0.00% 贷款质押 一种新型多功能试 验仪 质押 0.00 0.00% 贷款质押 一种恒温控制仪器 质押 0.00 0.00% 贷款质押 一种高精度的气液 质押 0.00 0.00% 贷款质押 公告编号：2018-013 22 分离器 一种实验室用的温 度控制器 质押 0.00 0.00% 贷款质押 一种甲醛检测装置 质押 0.00 0.00% 贷款质押 总计 - 0.00 0.00% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公司于 2017 年 7 月 25 日向重庆银行西安分行申请流动资金贷款，公司以拥有的一项实用新型专 利对本次贷款提供质押，所质押担保的借款金额为 200 万元，期限一年,利率年化 5.655%。 所质押的专利： 实用新型 ZL201620497143.2:一种甲醛检测装置; 公司于 2017 年 12 月 22 日向长安银行股份有限公司西安高新科技支行申请专利质押贷款,公司以拥有 的五项发明专利对本次贷款提供质押，所质押担保的借款金额为 300 万元，期限一年,利率年化 5.655%。 所质押的专利： 实用新型 ZL201520148225.1：一种试管风干装置； 实用新型 ZL20152 0303548.3：一种新型多功能试验仪； 实用新型 ZL201520145461.8：一种恒温控制仪器； 实用新型 ZL201520145794.0：一种高精度的气液分离器； 实用新型 ZL201520145455.2：一种实验室用的温度控制器。 （五）调查处罚事项 公司于 2017 年 11 月收到西咸工商行政管理局沣东新城分局出具的《行政处罚决定书》（西咸工商 沣东处字﹝2017﹞113 号）和西咸新区国家税务局沣东新城税务分局斗门税务所出具的《税务行政处罚 决定书（简易）》（西咸沣东国税简罚﹝2017﹞2259 号）。 公司董事会已于 2017 年 11 月 23 日，在全国中小企业股份转让系统上发出《西安国联质量检测技 术股份有限公司关于收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2017-038）。 公告编号：2018-013 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,088,086 31.79% 5,396,59 8 7,484,684 34.53% 其中：控股股东、实际控制 人 990,000 15.07% 2,277,00 0 3,267,000 15.07% 董事、监事、高管 210,000 3.20% 87,000 297,000 1.37% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,481,314 68.21% 9,731,02 2 14,194,33 6 65.47% 其中：控股股东、实际控制 人 2,970,000 45.21% 6,831,00 0 9,801,000 45.21% 董事、监事、高管 930,000 14.16% 39,000 891,000 4.11% 核心员工 - - - - - 总股本 6,569,400 - 15,127,6 20 21,679,02 0 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杨增军 3,960,000 9,108,000 13,068,000 60.28% 9,801,000 3,267,000 2 西 安 英 质 捷 企 业 管 理 咨 询 合 伙企业 600,000 1,380,000 1,980,000 9.13% 1,320,000 660,000 3 宋尚丽 480,000 1,104,000 1,584,000 7.31% 1,584,000 0 4 张 学 360,000 828,000 1,188,000 5.48% 891,000 297,000 5 郭龙飞 300,000 690,000 990,000 4.57% 33,815 956,185 合计 5,700,000 13,110,000 18,810,000 86.77% 13,629,81 5 5,180,185 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 西安英质捷企业管理咨询合伙企业和西安质海聚杰企业管理咨询合伙企业均系依法在中国境内设 立的有限合伙企业。 目前，杨增军持有西安英质捷企业管理咨询合伙企业 6.00%的出资额，是其执行事务合伙人；持有 西安质海聚杰企业管理咨询合伙企业 1.22%的出资额，是其有限合伙人。张学为西安英质捷企业管理咨 公告编号：2018-013 24 询合伙企业及西安质海聚杰企业管理咨询合伙企业的有限合伙人，分别持有二者 30%和 1.22%的出资额。 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东、实际控制人基本情况及认定情况：目前公司股东杨增军现持有公司 13,068,000.00 股，占 公司股本总额的 60.28%，系公司的控股股东及实际控制人。自有限公司设立至今，杨增军一直持有公司 60.00%以上的股份，同时担任公司的董事长兼总经理，对公司的决策、经营有重大影响，故将其认定为 公司的控股股东、实际控制人。 杨增军，董事长，男，1966 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程 师。主要工作经历：2001 年 3 月至 2005 年 5 月在北京中石飞天润滑油有限公司任总经理；2005 年 6 月 至 2011 年 11 月在陕西中石飞天科技有限公司任总经理；2011 年 12 月至 2015 年 8 月，担任西安国联质 量检测技术有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至今任西安国联质量检测技术股份有限公司董事长 兼总经理。 公司控股股东、实际控制人最近两年内未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为同一自然人，杨增军先生。 公告编号：2018-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 7 月 13 日 2016年11 月 10 日 16.00 312,8 00 5,004,8 00.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 发行对象与公司协商以每股 16.00 元的价格认购公司 4.76%的股份，合计 5,004,800.00 元，其中 5,000,000.00 元以债权认购，4,800.00 元以现金认购。因此，本次股票发行募集资金主要用于公司日 常营运支出，截止 2017 年 2 月 9 日 ,该笔资金已用完。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 建设银行西 安劳动路支 行 3,000,000.00 5.66% 2017.2.15-2018.2.14 否 银行借款 重庆银行西 安分行 2,000,000.00 5.66% 2017.7.25-2018.7.24 否 公告编号：2018-013 26 银行借款 长安银行高 新科技支行 3,000,000.00 5.66% 2017.12.22-2018.12.21 否 企业借款 陕西投资基 金管理有限 公司 3,000,000.00 4.35% 2017.11.13-2020.11.12 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 4 月 24 日 0.00 10.00 13.00 合计 0.00 10.00 13.00 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 7.00 0.00 公告编号：2018-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 杨增军 董 事 长 兼 总 经理 男 52 本科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 张学 董事 男 46 本科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 杨青 董事 男 32 本科 2016 年 7 月至 2018 年 8 月 否 张小慧 董事 女 27 专科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 孙哲 监事会主席 女 34 专科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 齐磊 监事 男 38 专科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 否 刘小强 职 工 代 表 监 事 男 28 专科 2016 年 7 月至 2018 年 8 月 是 汪浩 董 事 兼 董 事 会秘书 男 30 本科 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 宋尚丽 董 事 兼 财 务 负责人 女 45 本科 2015 年 8 月至 2017 年 8 月 是 高军武 董 事 兼 财 务 负责人 男 48 专科 2017 年 8 月至 2017 年 10 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无任何关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控 制人之间无任何关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨增军 董事长兼总经 理兼财务负责 人 3,960,000 0 13,068,000 60.28% 0 张学 董事 360,000 0 1,188,000 5.48% 0 杨青 董事 0 0 0 0.00% 0 张小慧 董事 0 0 0 0.00% 0 孙哲 监事主席 0 0 0 0.00% 0 齐磊 监事 0 0 0 0.00% 0 刘小强 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-013 28 汪浩 董事兼董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,320,000 0 14,256,000 65.76% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 宋尚丽 董 事 兼 财 务 总 监 离任 无 因个人身体原因 高军武 无 离任 无 因个人原因 汪浩 董事会秘书 新任 董事兼董事会 秘书 因宋尚丽离职导致董事人数 低于法定人数 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 汪浩：男，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济学学士，高级风险管 理师；2012 年 1 月至 2013 年 6 月任高晟财富（北京）投资管理有限公司投资经理；2013 年 7 月至 2015 年 3 月任陕西华合聚英创业投资有限公司高级投资经理；2015 年 4 月至 2015 年 8 月任西安国联质量检 测技术有限公司总经理助理；2015 年 8 月至今任西安国联质量检测技术股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 51 61 行政管理人员 35 35 财务人员 5 9 技术人员 63 112 网络人员 10 43 客服人员 7 14 员工总计 171 274 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 11 15 本科 83 136 专科 74 114 专科以下 3 8 员工总计 171 274 公告编号：2018-013 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，人员增长较快的原因主要有，一公司正处于高速发展时期，技术能力和 业务规模不断扩大，需要补充相关的人才，同时为未来的发展储备人才；二公司营销体制实行淘汰机制， 通过淘汰机制筛选出更优秀的人才；三是公司新建的毒理功能实验室，拟通过 GLP 体系认证，对人员的 专业水平要求高，需要储备一定基数的人才；四是公司重视内部创新研发，一方面原研究开发的 GIP 项 目已经初步进入商业化推广阶段，另一方面自主开发的 IMS 实验室管理系统一期已经完成，将继续二期 的开发，需要相关的人才。 2、人才引进及招聘：报告期内，一公司通过与大学科研机构的合作，建立实习基地，从实习生中 选出优秀的人才；二是与相关的招聘网站平台合作，发布岗位信息，通过简历筛选出补充人才；三是参 加当地政府及相关协会组织的招聘活动，吸引优秀的人才加盟；四是通过猎头推荐寻求高端人才。 3、员工培训：报告期内，公司按照入各岗位职责说明书、公司制度及文化的要求，对员工进行多 层次、多渠道、多领域、多形式地的培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者 领导力培训等全方位培训。同时不定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质， 进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4.薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，以岗定人，以薪定岗的原则最大限度的激发员 工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度， 按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬，并在合适的时机启动股权激励机制，为未来的发展奠基人 才基础。 5.需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司的运营管理严格按 照内部控制体系规范化运作，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求， 且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及 有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司已经建立健全了公司治理的相关规章制度，股份有限公司治理机制能够保障所有股东的保护合 法利益以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制 科学、有效。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关 制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定了重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度有效进行，各项 事项均依照审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对 外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重 大决策运作情况良好，能够最大限度的保障公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 3 月 15 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于 2016 年度权益分派预案的 议案》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》；公司于 2017 年 4 月 7 日召开 2016 年度股东大会，会议审议通过了上述议案，相关内容均已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进 行披露（公告编号：2017-020）。具体修改内容如下：《公司章程》“第一章 总则”中第五条 原内容为：“公司注册资本为人民币 656.94 万元” 公告编号：2018-013 32 现修改为：“公司注册资本为人民币 2167.9020 万元” 《公司章程》“第二章 经营宗旨和范围”中第十二条 原内容为：“公司的经营范围为：石油化工产品及材料、日用化学、油漆涂料、化肥农药、塑料橡胶、金 属制品、纺织品、食品、医药保健品、包装材料、水质、土壤、环境、职业卫生、饲料、农产品、建筑材料、 文化用品、消防、矿产、劳保用品、电子产品、通讯器材、光缆、电缆、机电设备、压力容器、汽车部件产 品及材料的质量检测；可靠性试验、动物实验、计量校准、产品认证、无损探伤、元素分析、技术分析、研 发、推广；检测技术的咨询服务。” 现修改为：“公司的经营范围为：石油化工产品及材料、日用化学、油漆涂料、化肥农药、塑料橡胶、金 属制品、纺织品、食品、医药保健品、包装材料、水质、土壤、环境、职业卫生、饲料、农产品、建筑材料、 文化用品、消防、矿产、劳保用品、电子产品、通讯器材、光缆、电缆、机电设备、压力容器、汽车部件产 品及材料的质量检测；可靠性试验、动物实验、计量校准、产品认证、无损探伤、元素分析、技术分析、研 发、推广；检测技术的咨询服务；科技中介服务、科技信息咨询服务；实验室设备、环保设备、节能设备的 批发、零售、维修；环境保护、土壤修复、水环境治理、大气污染检测、评估、评价、治理的技术服务；工 业化学品、农药、医药、兽药、化妆品、肥料、食品、食品添加剂及饲料添加剂的安全性评价和风险评估、 检测分析，并提供相关技术服务；农用物资产品和农产品检测；食品安全管理体系认证咨询和技术服务（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十三次会议审议通 过:《关于 2016 年度总经理工作报告的议 案》、 《关于 2016 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2016 年度报告及年度报告摘要 的议案》、《关于 2016 年度审计报告的议 案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2016 年度权益分派预案的议 案》、 《关于增加公司经营范围的议案》、 《关 于修订<公司章程>的议案》、《关于制定年 度报告重大差错责任追究制度的议案》、 《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2017 年度审议机构的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办 理本次公司章程修订以及工商变更备案相 关事宜的议案》、 《关于 2016 年募集资金存 放与使用情况的专项报告的议案》、《关于 提议召开 2016 年度股东大会的议案》。 第一届董事会第十四次会议审议通 过:《关于全资子公司增资扩股的议案》、 《关于对外投资设立参股公司的议案》。 第一届董事会第十五次会议审议通 过:《关于 2017 年半年度报告的议案》、 《关 公告编号：2018-013 33 于与西安统筹科技发展有限公司解除签订 的<商品房买卖合同>的议案》、《关于与西 安统筹科技发展有限公司签署<科研办公 用房租赁合同的议案》、《关于聘用新任财 务总监的议案》、《关于补选公司董事会成 员的议案》、 《关于召开 2017 年度第二次临 时股东大会的议案》。 第一届董事会第十六次会议审议通 过:《关于公司向陕西金融控股集团有限公 司借款的议案》、《关于公司控股股东、实 际控制人及其配偶为陕西金融控股集团有 限公司借款提供担保的议案》、《关于补选 公司董事会成员的议案》、《关于提请召开 公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议通过: 《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、 《关于 2016 年年度报告及年度报告摘 要的议案》、 《关于 2016 年度审计报告的议 案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2016 年度权益分派预案的议 案》、 《关于 2016 年募集资金存放与使用情 况专项报告的议案》、 《关于 2017 年度财务 预算报告的议案》、《关于续聘亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》。 第一届监事会第六次会议审议通过: 《关于 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议通 过:《关于公司控股股东及其配偶、控股股 东为长安银行专利质押贷款提供担保的议 案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》。 2016 年年度股东大会审议通过:《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年度年度工作报告摘要的议案》、 《关于 2016 年度审计报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度权益分派预案的议案》、《关于增 加公司经营范围的议案》。 2017 年第二次临时股东大会审议通 过:《关于解除与西安统筹科技发展有限公 公告编号：2018-013 34 司签订的<商品房买卖合同>的议案》、《关 于与西安统筹科技发展有限公司签署<科 研办公用房租赁合同>的议案》、 《关于补选 公司董事会成员的议案》。 2017 年第三次临时股东大会审议通 过: 《关于公司向陕西金融控股集团有限公司 借贷的议案》、《关于公司控股股东、实际 控制人及其配偶为陕西金融控股集团有限 公司借款提供担保的议案》、《关于补选公 司董会成员的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序均符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能 够切实履行应尽的职责和义务。 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、 召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤 勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化 三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，同时加强对董监高的规范化教育与提升自律意识，公司对于证监会、股转系统发 布的相关文件进行不定期的培训与学习，同时对于披露的重大违规案件的处理情况通报及省证监局发布 的监管自律学习文件，安排公司董监高人员进行学习和签阅。 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改 进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 公告编号：2018-013 35 （四）投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管理制度》， 本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在 投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客 观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公 司的了解。 公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了《投资人关系管理制度》，制度中明确了投资者 关系管理的含义、目的和原则，具体确定了与投资者关系中的具体工作和沟通方式，为后续的服务工作提供 了执行的依据。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的 能力。 1.业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司 人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事和高级管理 人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作 并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务。公司遵 守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动 合同。 3.财务独立 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司 依法独立纳税，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 4.资产完整及独立 公司对其所有的机械设备、商标、非专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。公司不存在资产被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的 情形，公司资产独立。 5.机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司的 股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管理 机构，公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序下开展。公司管 理层一直在不断完善各项内部管理制度,从公司经营各环节对公司经营进行有效管理,各部门、各环节责权明 公告编号：2018-013 36 确。 公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度(含会计核算制度)，保障公司资产的安全、 完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制定了公司管理体系文件并得到 有效执行；制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求， 并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全；建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规 范,不仅保证了公司的管理和监控的稳定性,同时也为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。 公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和评估过程，关注引起风险的 主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响 程度进行评估，确保风险分析结果的准确性,以保证公司的可持续发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-013 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)1183 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1183 号 西安国联质量检测技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安国联质量检测技术股份有限公司（以下简称国联质检公司 ）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国联质检公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于国联质检公司 ，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 国联质检公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国联质检公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国联质检公司 、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国联质检公司 的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 公告编号：2018-013 38 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 国联质检公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致国联质检公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就国联质检公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：马明 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓汉祥 中国·北京 二Ｏ一八年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,299,540.22 8,570,122.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 6,139,215.29 2,176,203.59 预付款项 六、3 3,110,873.90 1,283,471.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 公告编号：2018-013 39 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 1,754,377.54 2,792,043.65 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 319,016.93 642,396.92 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 114,567.30 6,218.02 流动资产合计 - 19,737,591.18 15,470,456.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、7 3,500,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 13,752,281.60 32,869,416.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 213,501.89 34,505.92 开发支出 六、10 2,580,585.04 - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 11,635,779.71 8,946,956.29 递延所得税资产 六、12 99,131.16 24,729.94 其他非流动资产 六、13 1,783,007.89 850,000.00 非流动资产合计 - 33,564,287.29 42,725,608.84 资产总计 - 53,301,878.47 58,196,065.25 流动负债： 短期借款 六、14 4,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 430,166.38 25,492,562.58 预收款项 六、16 328,861.32 2,139,563.84 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 公告编号：2018-013 40 应付职工薪酬 六、17 1,786,040.61 812,942.26 应交税费 六、18 1,972,603.89 915,091.53 应付利息 六、19 6,162.50 8,639.58 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 90,524.03 411,818.98 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,614,358.73 34,780,618.77 非流动负债： 长期借款 六、21 3,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,000,000.00 - 负债合计 - 11,614,358.73 34,780,618.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 21,679,020.00 6,569,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 451,161.63 8,988,606.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 2,531,447.16 762,746.04 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 16,249,716.85 6,725,304.53 归属于母公司所有者权益合计 - 40,911,345.64 23,046,056.90 少数股东权益 - 776,174.10 369,389.58 所有者权益总计 - 41,687,519.74 23,415,446.48 负债和所有者权益总计 - 53,301,878.47 58,196,065.25 公告编号：2018-013 41 法定代表人：杨增军 主管会计工作负责人：汪浩 会计机构负责人：武引娣 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 7,442,435.79 8,528,277.36 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 5,988,056.25 2,161,794.75 预付款项 - 2,689,290.90 1,173,862.55 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,742,594.61 2,460,212.68 存货 - 280,402.73 386,322.76 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 123,431.78 - 流动资产合计 - 18,266,212.06 14,710,470.10 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 4,060,000.00 530,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,422,342.10 32,682,901.23 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 213,501.89 34,505.92 开发支出 - 2,580,585.04 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 11,635,779.71 8,946,956.29 递延所得税资产 - 97,096.44 24,540.35 其他非流动资产 - 1,783,007.89 850,000.00 非流动资产合计 - 33,792,313.07 43,068,903.79 资产总计 - 52,058,525.13 57,779,373.89 流动负债： 短期借款 - 4,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2018-013 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 417,504.88 25,481,113.08 预收款项 - 37,820.50 2,035,683.02 应付职工薪酬 - 1,699,790.13 743,481.92 应交税费 - 1,934,245.17 913,370.62 应付利息 - 6,162.50 8,639.58 应付股利 - - - 其他应付款 - 90,524.03 411,618.98 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,186,047.21 34,593,907.20 非流动负债： 长期借款 - 3,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,000,000.00 - 负债合计 - 11,186,047.21 34,593,907.20 所有者权益： 股本 - 21,679,020.00 6,569,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 448,386.33 8,988,606.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,531,447.16 762,746.04 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 16,213,624.43 6,864,714.32 所有者权益合计 - 40,872,477.92 23,185,466.69 负债和所有者权益总计 - 52,058,525.13 57,779,373.89 公告编号：2018-013 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 69,290,481.65 26,204,522.22 其中：营业收入 六、26 69,290,481.65 26,204,522.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,313,373.21 22,521,465.25 其中：营业成本 六、26 21,284,029.13 9,326,829.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、27 540,754.89 196,389.58 销售费用 六、28 18,044,411.73 6,822,954.89 管理费用 六、29 10,488,624.01 5,903,487.65 财务费用 六、30 464,465.69 138,980.18 资产减值损失 六、31 491,087.76 132,823.51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、32 2,018,215.40 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 19,995,323.84 3,683,056.97 加：营业外收入 六、33 939,199.23 1,644,269.09 减：营业外支出 六、34 92,218.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 20,842,305.07 5,327,326.06 减：所得税费用 六、35 2,820,231.81 805,940.40 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 18,022,073.26 4,521,385.66 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - 公告编号：2018-013 44 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 18,022,073.26 4,521,385.66 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 159,559.82 -120,610.42 归属于母公司所有者的净利润 - 17,862,513.44 4,641,996.08 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 18,022,073.26 4,521,385.66 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 17,862,513.44 4,641,996.08 归属于少数股东的综合收益总额 - 159,559.82 -120,610.42 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.82 0.73 （二）稀释每股收益 - 0.82 0.73 法定代表人：杨增军 主管会计工作负责人：汪浩 会计机构负责人：武引娣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 66,106,981.77 25,521,225.90 减：营业成本 十三、4 20,717,533.95 9,246,046.99 税金及附加 - 522,924.55 195,789.26 公告编号：2018-013 45 销售费用 - 16,686,937.10 6,428,008.83 管理费用 - 9,613,272.17 5,438,061.09 财务费用 - 458,692.60 137,167.81 资产减值损失 - 483,707.22 132,065.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 2,018,215.40 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 19,642,129.58 3,944,086.77 加：营业外收入 - 938,869.23 1,643,449.09 减：营业外支出 - 92,218.00 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 20,488,780.81 5,587,535.86 减：所得税费用 - 2,801,769.58 806,129.99 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 17,687,011.23 4,781,405.87 （一）持续经营净利润 - 17,687,011.23 4,781,405.87 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-013 46 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 17,687,011.23 4,781,405.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,316,992.28 29,788,577.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 17,943,046.75 5,928,600.75 经营活动现金流入小计 - 85,260,039.03 35,717,178.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,672,690.99 7,101,157.91 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,567,891.06 8,396,651.51 支付的各项税费 - 4,269,056.72 1,400,258.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 33,637,319.23 14,565,506.49 经营活动现金流出小计 - 69,146,958.00 31,463,573.96 经营活动产生的现金流量净额 - 16,113,081.03 4,253,604.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 公告编号：2018-013 47 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,058,171.28 7,004,280.96 投资支付的现金 - 3,500,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 2,580,585.04 - 投资活动现金流出小计 - 18,138,756.32 7,004,280.96 投资活动产生的现金流量净额 - -18,138,756.32 -7,004,280.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 250,000.00 494,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,250,000.00 10,494,800.00 偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 494,907.17 105,245.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 - 149,500.00 筹资活动现金流出小计 - 6,494,907.17 254,745.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,755,092.83 10,240,054.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -270,582.46 7,489,377.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,570,122.68 1,080,745.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,299,540.22 8,570,122.68 法定代表人：杨增军 主管会计工作负责人：汪浩 会计机构负责人：武引娣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,899,453.37 28,173,022.51 收到的税费返还 - - 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 17,641,332.93 5,760,942.11 经营活动现金流入小计 - 81,540,786.30 33,933,964.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,048,384.58 5,844,900.49 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,664,979.29 7,979,577.67 支付的各项税费 - 4,134,646.78 1,272,224.87 支付其他与经营活动有关的现金 - 32,323,520.51 13,807,559.74 经营活动现金流出小计 - 66,171,531.16 28,904,262.77 公告编号：2018-013 48 经营活动产生的现金流量净额 - 15,369,255.14 5,029,701.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,849,604.50 6,802,224.00 投资支付的现金 - 3,530,000.00 530,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,580,585.04 - 投资活动现金流出小计 - 17,960,189.54 7,332,224.00 投资活动产生的现金流量净额 - -17,960,189.54 -7,332,224.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 4,800.00 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 10,004,800.00 偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 494,907.17 105,245.85 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 149,500.00 筹资活动现金流出小计 - 6,494,907.17 254,745.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,505,092.83 9,750,054.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,085,841.57 7,447,532.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,528,277.36 1,080,745.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,442,435.79 8,528,277.36 公告编号：2018-013 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,725,304. 53 369,389.58 23,415,446.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,725,304. 53 369,389.58 23,415,446.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,109,620.00 - - - -8,537,444.70 - - - 1,768,701.12 - 9,524,412. 32 406,784.52 18,272,073.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,862,513 .44 159,559.82 18,022,073.26 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 2,775.30 - - - - - - 247,224.70 250,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 250,000.00 250,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,775.30 - - - - - - -2,775.30 - 公告编号：2018-013 50 （三）利润分配 6,569,400.00 - - - - - - - 1,768,701.12 - -8,338,101 .12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,768,701.12 - -1,768,701 .12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 6,569,400.00 - - - - - - - - - -6,569,400 .00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 8,540,220.00 - - - -8,540,220.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 8,540,220.00 - - - -8,540,220.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,679,020.00 - - - 451,161.63 - - - 2,531,447.16 - 16,249,716 .85 776,174.10 41,687,519.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,256,600.00 - - - 4,437,905.10 - - - 284,605.45 - 2,561,449. - 13,540,559.59 公告编号：2018-013 51 04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,256,600.00 - - - 4,437,905.10 - - - 284,605.45 - 2,561,449. 04 - 13,540,559.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - 478,140.59 - 4,163,855. 49 369,389.58 9,874,886.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,641,996. 08 -120,610.42 4,521,385.66 （二）所有者投入和减 少资本 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - - - - 490,000.00 5,353,501.23 1．股东投入的普通股 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - - - - 490,000.00 5,353,501.23 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 478,140.59 - -478,140.5 9 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 478,140.59 - -478,140.5 9 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 52 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,725,304. 53 369,389.58 23,415,446.48 法定代表人：杨增军 主管会计工作负责人：汪浩 会计机构负责人：武引娣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,864,714.32 23,185,466.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,864,714.32 23,185,466.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,109,620.00 - - - -8,540,220.00 - - - 1,768,701.12 - 9,348,910.11 17,687,011.23 公告编号：2018-013 53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,687,011.23 17,687,011.23 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,768,701.12 - -1,768,701.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,768,701.12 - -1,768,701.12 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 15,109,620.00 - - - -8,540,220.00 - - - - - -6,569,400.00 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,540,220.00 - - - -8,540,220.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,569,400.00 - - - - - - - - - -6,569,400.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,679,020.00 - - - 448,386.33 - - - 2,531,447.16 - 16,213,624.43 40,872,477.92 公告编号：2018-013 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,256,600.00 - - - 4,437,905.10 - - - 284,605.45 - 2,561,449.04 13,540,559.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,256,600.00 - - - 4,437,905.10 - - - 284,605.45 - 2,561,449.04 13,540,559.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - 478,140.59 - 4,303,265.28 9,644,907.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,781,405.87 4,781,405.87 （二）所有者投入和减少 资本 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - - - - 4,863,501.23 1．股东投入的普通股 312,800.00 - - - 4,550,701.23 - - - - - - 4,863,501.23 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 478,140.59 - -478,140.59 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 478,140.59 - -478,140.59 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 55 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,569,400.00 - - - 8,988,606.33 - - - 762,746.04 - 6,864,714.32 23,185,466.69 公告编号：2018-013 56 财务报表附注 西安国联质量检测技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 1. 基本情况 西安国联质量检测技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为西安国联质量检测技术有限公司， 于 2011 年 12 月 21 日由杨增军和靳红卫共同出资组建。后经多次变更，企业取得由西咸新区工商行政 管理局核发的统一社会信用代码为 91611100587419192E 的营业执照。 公司注册资本： 2,167.902 万元 公司法定代表人：杨增军 公司注册类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司注册地址：陕西省西咸新区沣东新城协同创新港 8 号楼 公司经营范围为：石油化工产品及材料、日用化学、油漆涂料、化肥农药、塑料橡胶、金属制品、 纺织品、食品、医药保健品、包装材料、水质、土壤、环境、职业卫生、饲料、农产品、建筑材料、文 化用品、消防、矿产、劳保用品、电子产品、通讯器材、光缆、电缆、机电设备、压力容器、汽车部件 产品及材料的质量检测；可靠性试验、动物实验、计量校准、产品认证、无损探伤、元素分析、技术分 析、研发、推广、检测技术的咨询服务；科技中介服务、科技信息咨询服务；实验室设备、环保设备、 节能设备的批发、零售、维修；环境保护、土壤修复、水环境治理、大气污染检测、评估、评价、治理 的技术服务；工业化学品、农药、医药、兽药、化妆品、肥料、食品、食品添加剂及饲料添加剂的安全 性评价和风险评估、检测分析，并提供相关技术服务；农用物资产品和农产品检测，食品安全管理体系 认证咨询和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2. 沿革变化 1)初始成立 本公司于 2011 年 12 月 21 日经西安市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 610140100003089，注册资本为人民币100.00万元，其中杨增军出资87.50万元，占注册资本总额的87.50%； 公告编号：2018-013 57 靳红卫出资 12.50 万元，占注册资本总额的 12.50%。本次出资业经陕西金锐会计师事务所有限责任公司 审验，并出具了金锐验字（2011）第 334 号《验资报告》。 2） 2015 年 5 月第一次股权转让 2015 年 5 月 4 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，股东靳红卫将其所持公司 8%的股权转让 给新股东宋尚丽，将其所持 4.5%的股权转让给新股东郭龙飞；股东杨增军将其所持公司 0.5%的股权转让 给新股东郭龙飞。 股权转让后，本公司股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 87.00 87.00 货币 2 宋尚丽 8.00 8.00 货币 3 郭龙飞 5.00 5.00 货币 合计 100.00 100.00 3）2015 年 5 月第二次股权转让 2015 年 5 月 28 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，股东杨增军将其所持公司 0.43%的股权 转让给股东宋尚丽，股东杨增军将其所持公司 0.27%的股权转让给股东郭龙飞；股东杨增军将其所持公 司 6.32%的股权转让给新股东张学；股东杨增军将其所持公司 10.53%的股权转让给新股东西安英质捷企 业管理咨询合伙企业。 股权转让后，本公司股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 69.45 69.45 货币 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 10.53 10.53 货币 3 宋尚丽 8.43 8.43 货币 4 张学 6.32 6.32 货币 5 郭龙飞 5.27 5.27 货币 合计 100.00 100.00 4）2015 年 6 月第一次增资 2015 年 6 月 5 日，根据股东会决议，同意公司注册资本由 100 万元增加到 105.26 万元,温永宁以货 币出资 300 万元，其中 5.26 万元为新增注册资本，294.74 万元计入资本公积。此次增资已于 2015 年 7 公告编号：2018-013 58 月 10 日由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所进行了审验，并出具了亚会（京）验 字（2015）051 号验资报告。 本次增资后，本公司股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 69.45 66.00 货币 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 10.53 10.00 货币 3 宋尚丽 8.43 8.00 货币 4 张学 6.32 6.00 货币 5 郭龙飞 5.27 5.00 货币 6 温永宁 5.26 5.00 货币 合计 105.26 100.00 5）2015 年 8 月有限公司整体变更为股份有限公司 2015 年 8 月 6 日经股东会决议通过，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，采取整体变更形式将西安国联 质量检测技术有限公司变更设立为西安国联质量检测技术股份有限公司。根据股东会决议和修改后的章 程规定，以不高于 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产 6,594,505.10 元折合股本 600.00 万股，每股面值 1 元人民币，各股东按原出资比例认购公司股份，其余部分计入公司的资本公积。上述出资业经亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 B 验字(2015)250 号验资报告。 本次变更后，本公司股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 396.00 66.00 净资产转股 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 60.00 10.00 净资产转股 3 宋尚丽 48.00 8.00 净资产转股 4 张学 36.00 6.00 净资产转股 5 郭龙飞 30.00 5.00 净资产转股 6 温永宁 30.00 5.00 净资产转股 合计 600.00 100.00 6）2015 年 9 月 16 日第三次增资 公告编号：2018-013 59 2015 年 9 月 16 日，根据股东会决议，同意公司注册资本由 600 万元增加到 625.66 万元, 西安质海 聚杰企业管理咨询合伙企业以货币出资 410 万元，其中 25.66 万元为新增注册资本，384.34 万元计入资 本公积。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所进行了审验，并出具了亚 会（京）验字（2015）077 号验资报告。 此次增资后，本公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 396.00 63.29 净资产转股 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 60.00 9.59 净资产转股 3 宋尚丽 48.00 7.67 净资产转股 4 张学 36.00 5.75 净资产转股 5 郭龙飞 30.00 4.80 净资产转股 6 温永宁 30.00 4.80 净资产转股 7 西安质海聚杰企业管理 咨询合伙企业 25.66 4.10 货币 合计 625.66 100.00 7）2016 年 7 月 13 日第四次增资 2016 年 7 月 13 日，根据股东会决议，同意公司注册资本由 625.66 万元增加至 656.94 万元。何振兵 以债权出资 500 万元和货币资金 0.48 万元按照 16:1 的比例增加股本 31.28 万元，其余增加资本公积。 此次增资后，公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 396.00 60.28 净资产转股 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 60.00 9.13 净资产转股 3 宋尚丽 48.00 7.31 净资产转股 4 张学 36.00 5.48 净资产转股 5 郭龙飞 30.00 4.57 净资产转股 6 温永宁 30.00 4.57 净资产转股 7 西安质海聚杰企业管理 25.66 3.90 货币 公告编号：2018-013 60 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 咨询合伙企业 8 何振兵 31.28 4.76 债权及货币 合计 656.94 100.00 8）2017 年 4 月 14 日第五次注册资本变更（权益分派） 2017 年 4 月 7 日，根据股东会决议，同意公司《关于 2016 年度权益分派预案的议案》，公司 2016 年度按现有股本 6,569,400.00 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股转送 10 股，共派送红股 6,569,400.00 股；以资本公积向全体股东每 10 股转增 13 股，共转增 8,540,220.00 股。本次共计分派 15,109,620.00 股，派送红股和转增股本完成后公司总股本增至 21,679,020.00 股。 此次权益分派后，公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 杨增军 1,306.80 60.28 2 西安英质捷企业管理咨 询合伙企业 198.00 9.13 3 宋尚丽 158.40 7.31 4 张学 118.80 5.48 5 郭龙飞 99.00 4.57 6 嘉兴华合鼎诚投资合伙 企业（有限合伙） 99.00 4.57 7 西安质海聚杰企业管理 咨询合伙企业 84.678 3.90 8 何振兵 103.224 4.76 合计 2,167.902 100.00 二、 合并报表范围 本公司合并财务报表范围内的子公司共 2 家 子公司名称 是否纳入合并报表范围 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 西安国联质量检测研究有限公司 是 是 中科国联湖州质检研究院有限公司 是 是 公告编号：2018-013 61 本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“七、合并范围的变动” 三、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 四、 公司主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映公司财务状况以及经营成果和现金流量等 有关信息。 2. 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账 面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 公告编号：2018-013 62 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被 购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资 收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买 日当期投资收益。 6. 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的 子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性 交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变 化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2018-013 63 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-013 64 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率 折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目 反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具 包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 公告编号：2018-013 65 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的 金融资产或金融负债： ① 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况。 ② 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ③ 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 持有至到期投资： 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项： 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-013 66 可供出售金融资产： 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确 认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的 公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将 可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面 价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金 融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间 的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期 日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在【股东权益/所有者权益】中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量： 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债： 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 公告编号：2018-013 67 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允 价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融 工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具 定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产： 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产： 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2018-013 68 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产： 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 公告编号：2018-013 69 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄具有相似的风险特征 无风险组合 关联方的往来款以及押金等款项不可收回风险极低 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 一般不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年 5% 5% 1-2 年 20% 20% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 12. 存货 （1）存货的分类 公告编号：2018-013 70 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、开发产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：一是该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；二是公司已经就处置该组成部分（或 非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；三是 公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反 映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账 面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提 折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延 公告编号：2018-013 71 所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的 投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产 或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制 下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和 （通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 公告编号：2018-013 72 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入 投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权 投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资： 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资： 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 公告编号：2018-013 73 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置： 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对 被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 公告编号：2018-013 74 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与 被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出 管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等 类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回 金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 15. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括 已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物计 提折旧。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16. 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 公告编号：2018-013 75 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 3.00％ 20 年 4.85% 机器设备 3.00％ 5-8 年 19.40%-12.13% 办公设备 3.00％ 3 年 32.33% 运输设备 3.00％ 5 年 19.40% 电子设备 3.00％ 3 年 32.33% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公告编号：2018-013 76 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 17. 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 18. 研发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转 为无形资产。 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 公告编号：2018-013 77 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 20. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿 公告编号：2018-013 78 命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期 限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 21. 长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等的资产减值， 按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22. 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2018-013 79 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保 险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划为设定提存计划。 设定提存计划主要包括本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等； 在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工福利，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 24. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。 公告编号：2018-013 80 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25. 股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型 考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动 率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的 公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的 公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支 公告编号：2018-013 81 付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了 部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外）， 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为 授予权益工具的取消处理。 26. 收入 （1）销售商品的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 收入确认的具体方法： 本公司确认营业收入实现的时点为：公司提供检测服务，于提供的检查服务已经完成，并将检查报 告交付客户，收到价款或取得收取价款的证明时，确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费 用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据 能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则 在发生时作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工 公告编号：2018-013 82 百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经 济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 27. 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 28. 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 公告编号：2018-013 83 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 公告编号：2018-013 84 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始 直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资 费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 30. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未 来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下： （1）商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计 使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的 现值。 （2）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计 受益期间的假设。 （3）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的 完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累 积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作 出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执 公告编号：2018-013 85 行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可 能构成重大影响。 （4）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （5）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （6）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （7）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （8）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程 中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时 出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可 供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期 投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响 本公司的金融工具风险管理策略。 （9）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括 公告编号：2018-013 86 发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息 或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现 金流的影响。 （10）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 （11）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （12）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （13）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 公告编号：2018-013 87 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （14）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件 包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差 异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件 的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （15）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 31. 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知（财会【2017】15 号）的要求， 公司将修改财务报表列报，与日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为“其他收益” 项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 五、 税项 (一)公司主要税种及税率： 主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注 增值税 6% 应税销售收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 地方教育费附加 2% 应纳流转税额 企业所得税 15% 应纳税所得额 注 1 注 2 注 3 注 1：根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题 的公告》国家税务总局公告[2012]12 号文，公司取得陕西省发展和改革委员会确认函（陕发改产业确认 函[2015]186 号），自 2015 年度起，企业所得税按 15%税率计缴。 注 2:2016 年 12 月 6 日，公司取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省 公告编号：2018-013 88 地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201661000342。 注 3：2018 年 1 月 31 日，公司被西安市科技局认定为科技型中小企业，按照财税【2017】34 号文 件规定，研发费用计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计 扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 六、 合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1. 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 4,024.80 42,312.65 银行存款 8,295,515.42 8,527,810.03 合 计 8,299,540.22 8,570,122.68 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、冻结等限制变现、或有潜在回收风险的款项。 2. 应收账款 （1）期末应收账款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,660,779.83 100.00 521,564.54 7.83 6,139,215.29 其中：风险组合 6,660,779.83 100.00 521,564.54 7.83 6,139,215.29 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 6,660,779.83 100.00 521,564.54 7.83 6,139,215.29 （2）期初应收账款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,340,564.30 100.00 164,360.71 7.02 2,176,203.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 2,340,564.30 100.00 164,360.71 7.02 2,176,203.59 公告编号：2018-013 89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,891,042.83 294,552.14 5 1-2 年 526,187.00 105,237.40 20 2-3 年 243,550.00 121,775.00 50 3 年以上 合 计 6,660,779.83 521,564.54 7.83 续 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,025,014.30 101,250.71 5.00 1-2 年 315,550.00 63,110.00 20.00 合 计 2,340,564.30 164,360.71 7.02 （3）按欠款方归集的期末应收账款前五名情况： 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额的 比例（%） 已计提坏账 准备 镇原县食品稽查局 非关联方 549,340.00 1 年以内 8.25 27,467.00 平遥县市场和质量监督管理局 非关联方 483,320.00 1 年以内 7.26 24,166.00 鄂温克自治旗食品药品监督管理局 非关联方 380,100.00 1 年以内 5.71 19,005.00 宁强县市场监督管理局 非关联方 348,508.00 1 年以内 5.23 17,425.40 广元市利州区食品药品和工商局 非关联方 219,400.00 1 年以内 3.29 10,970.00 合 计 1,980,668.00 29.74 99,033.40 3. 预付账款 （1）预付账款按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,867,257.40 92.17 1,210,827.75 94.34 1-2 年 243,616.50 7.83 72,643.80 5.66 2-3 年 3 年以上 合 计 3,110,873.90 100.00 1,283,471.55 100.00 （2）按预付对象归集的期末预付款项前五名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 广州质量监督检测研究院 非关联方 349,245.00 1 年以内 11.23 未到结算期 中科果悦湖州生物科技开发有限公 非关联方 200,000.00 1 年以内 6.43 未到结算期 公告编号：2018-013 90 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 司 徐州欣鼎检测技术有限公司 非关联方 180,010.00 1 年以内 5.79 未到结算期 东莞市环仪仪器科技有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 5.79 未到结算期 英格尔检测技术服务（上海）有限公 司 非关联方 160,525.00 1 年以内 5.16 未到结算期 合 计 1,069,780.00 34.39 4. 其他应收款 （1） 期末其他应收款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 1,888,261.47 100.00 133,883.93 9.61 1,754,377.54 其中：风险组合 1,392,478.64 73.74 133,883.93 9.61 1,258,594.71 无风险组合 495,782.83 26.26 495,782.83 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 合 计 1,888,261.47 100.00 133,883.93 9.61 1,754,377.54 期初其他应收款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 2,792,043.65 100.00 2,792,043.65 其中：风险组合 无风险组合 2,792,043.65 100.00 2,792,043.65 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 2,792,043.65 100.00 2,792,043.65 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 133,883.93 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-013 91 √适用□不适用 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 969,678.64 48,483.93 5.00 1-2 年 420,000.00 84,000.00 20.00 2-3 年 2,800.00 1,400.00 50.00 3 年以上 合 计 1,392,478.64 133,883.93 9.61 （4）其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末数 期初数 员工借款 493,782.83 976,043.65 保证金 1,394,478.64 486,000.00 政府补助 1,330,000.00 合 计 1,888,261.47 2,792,043.65 （5）按欠款方归集的期末较大的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 西安统筹科技发展有限公司 非关联方 415,768.10 1 年以内 22.02 20,788.41 西安中基伟业电子科技有限公司 非关联方 400,000.00 1-2 年 21.18 80,000.00 西安科统物业管理有限公司 非关联方 219,304.77 1 年以内 11.61 10,965.24 张保宁 非关联方 215,832.10 1 年以内 11.43 10,791.61 李成海 非关联方 140,000.00 1 年以内 7.41 7,000.00 合 计 1,390,904.97 73.66 129,545.25 5. 存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 285,275.14 285,275.14 310,813.16 310,813.16 在产品 33,741.79 33,741.79 331,583.76 331,583.76 合 计 319,016.93 319,016.93 642,396.92 642,396.92 6. 其他流动资产 项目 期末数 期初数 待摊费用 113,100.00 增值税 6,218.02 预缴税费 1,467.30 合 计 114,567.30 6,218.02 7. 长期股权投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 期末余额 公告编号：2018-013 92 提减值 准备 联营企业： 西安国联丝路检测 技术有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8. 固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 28,429,150.00 6,989,855.04 513,048.14 394,217.82 100,000.00 36,426,271.00 2.本期增加金额 9,468,861.49 763,064.13 210,142.66 221,963.25 10,664,031.53 （1）购置 9,468,861.49 763,064.13 210,142.66 221,963.25 10,664,031.53 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 28,429,150.00 28,429,150.00 （1）处置或报废 28,429,150.00 28,429,150.00 4.期末余额 16,458,716.53 1,276,112.27 604,360.48 321,963.25 18,661,152.53 二、累计折旧 1.期初余额 1,108,482.60 2,038,202.14 343,330.66 47,398.91 19,440.00 3,556,854.31 2.本期增加金额 909,732.80 2,085,272.28 220,041.80 97,060.12 58,125.02 3,370,232.02 （1）计提 909,732.80 2,085,272.28 220,041.80 97,060.12 58,125.02 3,370,232.02 3.本期减少金额 2,018,215.40 2,018,215.40 （1）处置或报废 2,018,215.40 2,018,215.40 4. 期末余额 4,123,474.42 563,372.46 144,459.03 77,565.02 4,908,870.93 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,335,242.11 712,739.81 459,901.45 244,398.23 13,752,281.60 2.期初账面价值 27,320,667.40 4,951,652.90 169,717.48 346,818.91 80,560.00 32,869,416.69 9. 无形资产 项目 软件使用权 合计 公告编号：2018-013 93 项目 软件使用权 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 116,750.43 116,750.43 2.本期增加金额 221,538.45 221,538.45 （1）购置 221,538.45 221,538.45 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 338,288.88 338,288.88 二、累计摊销 1 期初余额 82,244.51 82,244.51 2.本期增加金额 42,542.48 42,542.48 （1）计提 42,542.48 42,542.48 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 124,786.99 124,786.99 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 213,501.89 213,501.89 2.期初账面价值 34,505.92 34,505.92 10. 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 GLP 项目 3,947,926.29 3,947,926.29 GIP 项目 2,325,950.68 2,325,950.68 信息软件系统 254,634.36 254,634.36 合 计 6,528,511.33 3,947,926.29 2,580,585.04 11. 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加额 本期摊销金额 期末数 装修费 8,946,956.29 461,131.86 1,060,130.34 8,347,957.81 租赁费 3,287,821.90 3,287,821.90 合 计 8,946,956.29 3,748,953.76 1,060,130.34 11,635,779.71 12. 递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-013 94 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 655,448.47 99,131.16 164,360.71 24,729.94 合 计 655,448.47 99,131.16 164,360.71 24,729.94 13. 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程款 168,000.00 预付设备款 1,615,007.89 850,000.00 合 计 1,783,007.89 850,000.00 14. 短期借款 项目 期末数 期初数 保证借款 2,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 4,000,000.00 5,000,000.00 2017 年 7 月 25 日，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订了合同编号为（2017）年（重银陕分贷）字第 00011 号《流动资金贷款合同》。同时签订了以杨增军、靳红霞为保证人的《保证合同》，借款金额为 200.00 万元，借款期限为 2017 年 7 月 25 日至 2018 年 7 月 24 日。 2017 年 2 月 15 日，本公司与中国建设银行西安劳动路支行签订了合同编号为建陕劳贷（2017）008 号《人民币流动 资金贷款合同》，借款金额为 300.00 万元，借款期限为 2017 年 2 月 15 日至 2018 年 2 月 14 日，还款计划为 2017 年 11 月 20 日还款金额 100.00 万元，2018 年 2 月 14 日还款金额是 200.00 万元，截止到 2017 年 12 月 31 日，借款金额是 200.00 万 元。 15. 应付账款 （1） 应付账款列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 416,815.38 731,039.58 1-2 年 12,858.00 24,761,523.00 2-3 年 493.00 3 年以上 合 计 430,166.38 25,492,562.58 （2）按应付对象归集的期末应付账款前五名情况： 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占应付账款总额的 比例（%） 西安润德机电科技有限公司 非关联方 46,930.00 1 年以内 10.91 北京北分瑞利分析仪器（集团）有限责任公司 非关联方 41,530.00 1 年以内 9.65 西安科林生物科技有限公司 非关联方 39,500.00 1 年以内 9.18 江苏艾康生物医药研发营销公司 非关联方 35,500.00 1 年以内 8.25 公告编号：2018-013 95 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占应付账款总额的 比例（%） 西安正丰化工设备有限公司 非关联方 27,014.53 1 年以内 6.28 合 计 190,474.53 44.27 16. 预收账款 （1） 预收账款列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 323,660.50 2,095,038.84 1-2 年 5,200.82 44,525.00 2-3 年 3 年以上 合 计 328,861.32 2,139,563.84 （2） 按预收对象归集的期末的预收账款前五名情况 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占预收账款总额的比例（%） 庆阳市西峰区新建小学 非关联方 29,000.00 1 年以内 8.82 雎宁县水利工程建筑安装公司 非关联方 16,100.00 1 年以内 4.90 沧州市工商行政管理局沧州经济开发区 非关联方 16,000.00 1 年以内 4.87 浙江三创生物科技有限公司 非关联方 13,000.00 1 年以内 3.95 浙江泰晟新材料科技有限公司 非关联方 11,600.00 1 年以内 3.53 合 计 85,700.00 26.07 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 812,942.26 17,327,261.88 16,354,163.53 1,786,040.61 二、离职后福利-设定提存计划 1,213,727.53 1,213,727.53 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 812,942.26 18,540,989.41 17,567,891.06 1,786,040.61 （2）短期薪酬列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 798,258.32 16,370,679.32 15,397,029.45 1,771,908.19 二、职工福利费 103,819.76 103,819.76 三、社会保险费 575,484.42 575,484.42 其中：医疗保险 489,493.24 489,493.24 工伤保险 51,325.14 51,325.14 生育保险 22,190.29 22,190.29 其他 12,475.75 12,475.75 四、住房公积金 176,580.00 176,580.00 公告编号：2018-013 96 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 五、工会经费及职工教育经费 14,683.94 100,698.38 101,249.90 14,132.42 六、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 合 计 812,942.26 17,327,261.88 16,354,163.53 1,786,040.61 （3）设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、基本养老保险 1,163,855.94 1,163,855.94 2、失业保险 49,871.59 49,871.59 合 计 1,213,727.53 1,213,727.53 18. 应交税费 税种 期末数 期初数 增值税 573,068.66 97,665.73 城建税 40,168.84 教育费附加 17,215.21 3,960.09 地方教育费附加 11,476.82 2,640.06 水利基金 4,540.78 个人所得税 149,892.09 22,561.82 企业所得税 1,163,452.61 780,877.95 印花税 8,311.18 1,777.10 土地使用税 1,068.00 1,068.00 残保金 7,950.48 合 计 1,972,603.89 915,091.53 19. 应付利息 项目 期末数 期初数 短期借款利息 6,162.50 8,639.58 合 计 6,162.50 8,639.58 20. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 78,031.39 411,818.98 1-2 年 12,492.64 合 计 90,524.03 411,818.98 （2） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 借款 85,201.10 199,800.00 往来款 5,322.93 212,018.98 合 计 90,524.03 411,818.98 （3） 按核算对象归集的金额较大的其他应付款情况 公告编号：2018-013 97 项目 期末数 期初数 西安科统物业管理有限公司 193,601.88 杨增军 199,800.00 张乐 9,589.31 苏来 9,246.09 李婷 7,448.00 张新生 7,295.00 李敏 7,295.00 合 计 40,873.40 393,401.88 21. 长期借款 项目 期末数 期初数 质押借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 2017 年 11 月 13 日，本公司与陕西投资基金管理有限公司签订了合同编号为 ZXJJ 字-07 号的《资金投入协议》，金额 为 300.00 万元，借款期限为 2017 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 13 日，同时实际控制人杨增军与陕西投资基金管理有限 公司签订了质押合同，同意将其依法拥有的西安国联质量检测技术股份有限公司的 700 万股股权进行质押，对该笔借款 进行担保。 22. 股本 投资者 期初数 本次变动增减（+、—） 期末数 本年增加 本年减少 杨增军 3,960,000.00 9,108,000.00 13,068,000.00 西安英质捷企业管理 咨询合伙企业 600,000.00 1,380,000.00 1,980,000.00 宋尚丽 480,000.00 1,104,000.00 1,584,000.00 张学 360,000.00 828,000.00 1,188,000.00 郭龙飞 300,000.00 690,000.00 990,000.00 温永宁 300,000.00 690,000.00 990,000.00 西安质海聚杰企业管 理咨询合伙企业 256,600.00 590,180.00 846,780.00 何振兵 312,800.00 719,440.00 1,032,240.00 嘉兴华合鼎诚投资合 伙企业（有限合伙） 990,000.00 990,000.00 合 计 6,569,400.00 16,099,620.00 990,000.00 21,679,020.00 23. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本(股本)溢价 8,988,606.33 8,540,220.00 448,386.33 其他 2,775.30 2,775.30 合 计 8,988,606.33 2,775.30 8,540,220.00 451,161.63 24. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2018-013 98 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 762,746.04 1,768,701.12 2,531,447.16 合 计 762,746.04 1,768,701.12 2,531,447.16 25. 未分配利润 项目 期末数 期初数 调整前上期末未分配利润 6,725,304.53 2,561,449.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 调整后期初未分配利润 6,725,304.53 2,561,449.04 加：本期净利润 17,862,513.44 4,641,996.08 减：提取法定盈余公积 1,768,701.12 478,140.59 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 6,569,400.00 期末未分配利润 16,249,716.85 6,725,304.53 26. 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 69,290,481.65 21,284,029.13 26,204,522.22 9,326,829.44 合 计 69,290,481.65 21,284,029.13 26,204,522.22 9,326,829.44 （2）营业收入及营业成本明细分类 业务性质 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品检测 20,445,692.62 7,952,695.04 6,667,437.82 2,738,530.78 化工检测 8,076,363.48 2,269,235.20 5,916,253.04 2,050,643.64 材料检测 18,417,084.77 5,960,497.94 5,882,995.16 2,237,966.86 油品检测 17,608,079.70 3,768,875.51 7,737,836.20 2,299,688.16 环境检测 4,743,261.09 1,332,725.43 合 计 69,290,481.65 21,284,029.13 26,204,522.22 9,326,829.44 （3）公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 营业收入总额 占营业收入的比例(%) 喀喇沁旗市场监督管理局 1,404,066.79 2.03 西安西经进出口有限公司 1,110,792.45 1.60 银川市市场监督管理局 1,062,089.62 1.53 固始县食品药品监督管理局 821,273.58 1.19 西安新乐盛医药有限公司 754,716.98 1.09 合 计 5,152,939.42 7.44 公告编号：2018-013 99 27. 税金及附加 税 种 本期金额 上期金额 城市建设维护税 93,854.13 13,807.05 教育费附加 46,930.49 19,149.13 地方教育费附加 31,287.00 14,929.20 印花税 24,455.78 8,840.28 房产税 204,689.88 136,459.92 土地使用税 4,272.00 3,204.00 残保金 95,405.76 . 地方性水利建设基金 39,859.85 合 计 540,754.89 196,389.58 28. 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 6,469,327.32 3,454,691.65 社保 717,094.75 技术服务费 1,134,364.71 1,149,916.72 差旅费 1,577,765.48 496,588.37 邮寄费 643,832.98 136,672.60 车辆费 238,845.46 48,668.78 电话费 74,475.18 150,379.14 培训费 797,040.09 5,000.00 办公费 145,840.66 94,027.00 折旧 352,770.78 402,943.30 低值易耗品 206,429.01 宣传费 2,463,270.47 119,699.97 车辆费用 157,173.79 151,881.75 物业及水电费 160,806.20 191,478.74 劳务费 1,122,309.13 咨询费 784,999.91 其他 1,204,494.82 214,577.86 合 计 18,044,411.73 6,822,954.89 29. 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 1,895,432.78 1,070,624.43 社保 212,245.62 105,465.57 职工福利费 33,011.98 115,782.49 职工教育经费 72,236.99 公告编号：2018-013 100 项 目 本期金额 上期金额 房租水电费 99,464.42 93,818.77 研发支出 4,249,309.92 1,500,588.99 办公费 255,020.52 220,208.19 业务招待费 1,252,550.34 376,312.74 中介服务费 75,960.00 1,457,110.75 差旅费 148,790.20 87,163.76 折旧 312,164.70 257,275.88 会务费 11,600.00 15,000.00 税费 166,977.99 通讯费 50,754.27 11,966.19 专利费 2,800.00 10,025.00 咨询费 1,171,320.51 残疾人就业保证金 8,149.45 其他 718,198.75 334,780.46 合 计 10,488,624.01 5,903,487.65 30. 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 379,330.09 113,885.43 减：利息收入 6,620.90 4,593.58 手续费 91,756.50 29,688.33 合 计 464,465.69 138,980.18 31. 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 491,087.76 132,823.51 合 计 491,087.76 132,823.51 32. 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置损益 2,018,215.40 合 计 2,018,215.40 说明：2017 年 6 月 29 日，公司与西安统筹科技发展有限公司签订了《合同解除协议》，将公司购买的房产退还给西 安统筹科技发展有限公司，公司将其作为固定资产清理处理，将固定资产清理损益计入固定资产处置收益。 33. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 920,000.00 1,630,000.00 其他 19,199.23 14,269.09 合 计 939,199.23 1,644,269.09 公告编号：2018-013 101 计入当期损益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 陕西省大型仪器共享奖励 130,000.00 新三板挂牌补助 500,000.00 1,500,000.00 西安市中小企业公共服务示范平台 300,000.00 西安市第五批科技计划项目资金 100,000.00 陕西省知识产权局知识产权贯标奖 励 20,000.00 合 计 920,000.00 1,630,000.00 34. 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 罚款支出 41,000.00 扶贫基金捐赠款 51,218.00 合 计 92,218.00 35. 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 2,894,633.03 825,939.76 递延所得税费用 -74,401.22 -19,999.36 合 计 2,820,231.81 805,940.40 36. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,620.90 4,593.58 往来款项 16,736,425.85 5,624,007.17 政府补助 1,200,000.00 300,000.00 合 计 17,943,046.75 5,928,600.75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 各项费用支付 20,446,426.23 6,972,625.22 往来款项 13,190,893.00 7,592,881.27 合 计 33,637,319.23 14,565,506.49 （3）支付的其他与投资活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 支付的资本化研发支出 2,580,585.04 合 计 2,580,585.04 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目 公告编号：2018-013 102 项目 本期金额 上期金额 支付的筹资中介费用 149,500.00 合 计 149,500.00 37. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,022,073.26 4,521,385.66 加:资产减值准备 491,087.76 132,823.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,370,232.02 2,341,882.65 无形资产摊销 42,542.48 38,916.72 长期待摊费用摊销 1,060,130.34 799,140.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） -2,018,215.40 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 379,330.09 113,885.43 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -74,401.22 -19,999.36 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 323,379.99 -534,244.94 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,207,821.27 -5,210,236.69 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -275,257.02 2,070,050.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,113,081.03 4,253,604.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,299,540.22 8,570,122.68 减:现金的期初余额 8,570,122.68 1,080,745.36 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -270,582.46 7,489,377.32 （2）现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-013 103 项 目 期末余额 期初余额 一、现 金 8,299,540.22 8,570,122.68 其中：库存现金 4,024.80 42,312.65 可随时用于支付的银行存款 8,295,515.42 8,527,810.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的票据 三、期末现金及现金等价物余额 8,299,540.22 8,570,122.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、 合并范围的变动 无。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西安国联质量检测研究有限公司 西安市 检测服务 80.00 设立 中科国联湖州质检研究院有限公司 湖州市 检测服务 51.00 设立 2. 在联营企业中的权益 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 西安国联丝路检测技术有限公司 西安市 检测服务 49.00 权益法 九、 关联方及关联方交易 1. 本企业的实际控制人情况 本公司的实际控制人为杨增军。 2．本企业的子公司情况 本企业子公司情况详见附注“八、1. 在子公司中的权益”。 3．本企业合营和联营企业情况 本企业联营企业情况详见附注“八、2. 在联营企业中的权益”。 4．其他关联方情况 关联方名称 关联方关系 公告编号：2018-013 104 关联方名称 关联方关系 杨增军 控股股东、董事长、总经理 西安英质捷企业管理咨询合伙企业 股东 宋尚丽 股东 张学 股东、董事 杨青 董事 西安质海聚杰企业管理咨询合伙企业 股东 张小慧 董事 孙哲 监事会主席 齐磊 监事 王凯还 监事（职工代表） 汪浩 董事会秘书、董事 陕西中石飞天科技有限公司 公司控股股东杨增军曾持股 12.50%（注） 陕西恒隆企业管理咨询有限公司 持有公司 5%以上股份的股东宋尚丽直接持股 100% 浙江秦信投资管理有限公司 持有公司 5%以上股份的股东宋尚丽直接持股 30% 西安益华汽车服务有限公司 监事齐磊持股 90% 西安圣丰行汽车信息服务有限公司 监事齐磊持股 70% 5. 关联交易情况 出售商品、提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中科国联湖州质检研究院有限公司 委托检测服务 23,330.19 采购商品、接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中科国联湖州质检研究院有限公司 提供检测服务 377,358.50 6. 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 杨增军 199,800.00 7.关联方提供担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 担保是否已经履 行完毕 杨增军 西安国联质量检测技术股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 2 月 15 日至 2018 年 2 月 14 日 否 杨增军 西安国联质量检测技术股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 12 日 否(注 1) 杨增军 西安国联质量检测技术股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 2 月 15 日至 否 公告编号：2018-013 105 2018 年 2 月 14 日 杨增军 西安国联质量检测技术股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 否 注 1: 2017 年 11 月 13 日，杨增军与陕西投资基金管理有限公司签订了质押合同，同意将其依法拥有的西安国联质 量检测技术股份有限公司的 700 万股股权进行质押，对编号为 ZXJJ-07 号《资金投入协议》中的 300.00 万元借款予以担保。 十、 承诺及或有事项 无。 十一、 资产负债表日后事项 无。 十二、 其他重要事项 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）期末应收账款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,501,481.89 100.00 513,425.64 7.90 5,988,056.25 其中：账龄组合 6,501,481.89 100.00 513,425.64 7.90 5,988,056.25 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 6,501,481.89 100.00 513,425.64 7.90 5,988,056.25 （2）期初应收账款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,325,397.10 100.00 163,602.35 7.04 2,161,794.75 其中：账龄组合 2,325,397.10 100.00 163,602.35 7.04 2,161,794.75 公告编号：2018-013 106 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 2,325,397.10 100.00 163,602.35 7.04 2,161,794.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,732,904.89 286,645.24 5 1-2 年 525,027.00 105,005.40 20 2-3 年 243,550.00 121,775.00 50 3 年以上 合 计 6,501,481.89 513,425.64 7.90 续 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,009,847.10 100,492.35 5.00 1-2 年 315,550.00 63,110.00 20.00 2-3 年 3 年以上 合 计 2,325,397.10 163,602.35 7.04 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比 例（%） 已计提坏账准备 镇原县食品稽查局 549,340.00 8.45 27,467.00 平遥县市场和质量监督管理局 483,320.00 7.43 24,166.00 鄂温克自治旗食品药品监督管理局 380,100.00 5.85 19,005.00 宁强县市场监督管理局 348,508.00 5.36 17,425.40 广元市利州区食品药品和工商局 219,400.00 3.37 10,970.00 合 计 1,980,668.00 30.46 99,033.40 2.其他应收款 （1）期末其他应收款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 1,876,478.54 100.00 133,883.93 9.61 1,742,594.61 公告编号：2018-013 107 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 1,392,478.64 74.21 133,883.93 9.61 1,258,594.71 无风险组合 483,999.90 25.79 483,999.90 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,876,478.54 100.00 133,883.93 9.61 1,742,594.61 （2）期初其他应收款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 2,460,212.68 100.00 2,460,212.68 其中：账龄组合 无风险组合 2,460,212.68 100.00 2,460,212.68 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 2,460,212.68 100.00 2,460,212.68 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 西安统筹科技发展有限公司 押金 415,768.10 1 年以内 22.16 20,788.41 西安中基伟业电子科技有限公司 保证金 400,000.00 1-2 年 21.32 80,000.00 西安科统物业管理有限公司 押金 219,304.77 1 年以内 11.69 10,965.24 张保宁 员工借款 215,832.10 1 年以内 11.50 10,791.61 李成海 员工借款 140,000.00 1 年以内 7.46 7,000.00 合 计 1,390,904.97 74.13 129,545.25 3.长期股权投资 项目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 560,000.00 560,000.00 对联营企业的投资 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 4,060,000.00 4,060,000.00 （1）对子公司投资 公告编号：2018-013 108 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 提减值 准备 期末余额 中科国联湖州质检 研究院有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00 西安国联质量检测 研究有限公司 20,000.00 30,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 530,000.00 30,000.00 560,000.00 560,000.00 （2）对联营企业的投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 提减值 准备 期末余额 西安国联丝路检测 技术有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 4.营业收入和营业成本 营业收入与营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,106,981.77 20,717,533.95 25,521,225.90 9,246,046.99 合 计 66,106,981.77 20,717,533.95 25,521,225.90 9,246,046.99 十四、 补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动性资产处置损益 2,018,215.40 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 920,000.00 1,630,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -73,018.77 14,269.09 非经常性损益总额 2,865,196.63 1,644,269.09 减：非经常性损益的所得税影响额 429,779.49 246,640.36 非经常性损益净额 2,435,417.14 1,397,628.73 少数股东权益影响额 合 计 2,435,417.14 1,397,628.73 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 公告编号：2018-013 109 归属于公司普通股股东的净利润 55.86 0.82 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 48.24 0.71 十五、 财务报告批准报出日 此财务报告已经公司董事会批准报出。 西安国联质量检测技术股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-013 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室