837544_2019_昌恩智能_2019年年度报告_2020-04-26.txt

公告编号：2020-012 1 2019 年度报告 昌恩智能 NEEQ : 837544 深圳昌恩智能股份有限公司 （Shenzhen Chang En Intelligent Co., Ltd.） Ltd.） 公告编号：2020-012 2 公司年度大事记 2019 年 1 月 3 日，深圳昌恩智能股份有限公司开发生产的智能服务终端（型号：RD11-2）通过 行业监管平台数据对接测试，成功入围昆明市交委，成为当地网约车设备合格供应商； 2019 年 1 月 28 日，设备终端成功入围郑州市交委，成为当地网约车设备合格供应商。 2019 年 1 月 8 日，智慧交通安全出行高峰论坛暨 2019 深圳市智能交通行业协会会员大会在深圳 隆重举行，会上，“2018 中国智能交通三十强”评选结果正式揭晓并举行隆重颁奖，深圳昌恩智能股 份有限公司荣获“2018 中国智能交通三十强企业”荣誉称号。 2019 年 5 月 9 日上午，第三届深圳国际品牌周开幕大会暨第十六届深圳知名品牌成果发布会在 深圳广电演播大厅隆重举行,深圳昌恩智能股份有限公司在本届颁奖典礼上获颁“深圳知名品牌” 奖牌。 2019 年 10 月 29 日上午，中国安防行业知识产权与商业竞争高峰论坛在深圳会展中心举行。公 司在本次论坛上荣获“智能交通行业知识产权最具潜力奖”。同日下午，第三届中国安防系统集成 联盟高端峰会在深圳会展中心隆重举行。公司在本届峰会上荣获“智慧安防优秀解决方案”奖。 公告编号：2020-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 公告编号：2020-012 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/昌恩智能 指 深圳昌恩智能股份有限公司 昌恩控股 指 深圳昌恩控股有限公司 控股管理 指 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 昌恩资产 指 深圳市昌恩资产管理企业(有限合伙) 昌恩投资 指 深圳市昌恩投资管理企业(有限合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳昌恩智能股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司董事会 监事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《股份公司章程》 指 《深圳昌恩智能股份有限公司公司章程》 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东海证券 指 东海证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 元/万元 指 中国的法定货币,人民币元,人民币万元 公告编号：2020-012 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘恩元、主管会计工作负责人张朝忠及会计机构负责人（会计主管人员）张朝忠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 成本上升的风险 公司成本主要由采购及人员成本构成,在企业项目实施中需要采 购上游软件和硬件产品,这些产品所占成本比重较大,如果市场 价格波动会造成这些产品的成本上升,可能会带来企业盈利下降 的风险；行业需要的高新技术人员以及销售人员的薪资上涨也 会增加企业的经营成本,从而影响盈利的风险。 市场竞争的风险 目前行业内的企业数量较多,行业市场竞争激烈。随着政策引导 和需求扩张,吸引各类企业继续涌入市场,市场中服务的质量参 差不齐,很多企业还通过降低价格的方式占领市场,造成整个行 业利润减少,并加剧市场竞争。 技术人才不足的风险 随着技术进步和智能化在国民经济各个领域的应用,对企业专业 技术人才的要求不断提高,在公司业务规模的扩张过程中,对专 业技术人才的需求也越来越大,若公司未来不能增加引进技术人 才甚至现有技术人员流失,将会导致公司自主研发能力和持续竞 争能力的不足,进而影响公司战略目标的实现。 未来可能存在资金不足的风险 根据公司发展战略,在建筑智能化和智能交通的基础上进一步向 公告编号：2020-012 6 人工智能、智慧城市方向拓展,目前已经初步涉入相关业务。人 工智能和智慧城市业务需要公司有较高的前期投入,而资金回收 周期较长,将来公司在扩大生产经营的过程中将仍可能面临着某 一时段内经营活动现金流量为负数时需要筹资运营周转资金的 情形。因此,公司的资金将会遇到很大的压力,如果公司没有良好 的资金链将面临长期的偿债风险。 实际控制人不当控制的风险 刘恩元、陈丽娇为公司共同控制人,刘恩元同时担任公司董事长、 总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大 影响。虽然公司已建立健全的公司治理机制及内部控制体系,虽 然报告期内未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股 东利益的情形,但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、 管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事 安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东权益 受损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳昌恩智能股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Chang En intelligent Co., Ltd. 证券简称 昌恩智能 证券代码 837544 法定代表人 刘恩元 办公地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘恩元 职务 董事长、总经理、信息披露负责人（代）、财务总监（代） 电话 0755-83932775 传真 0755-83932552 电子邮箱 liuenyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1 邮编 518081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳昌恩智能股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 建筑智能化、智能交通 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 66,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳昌恩控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘恩元、陈丽娇 公告编号：2020-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300708408263E 否 注册地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深 盐路南保发大厦第五层 H1 否 注册资本 66,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙志军、陈容炜 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 49 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,069,911.62 100,676,047.21 10.32% 毛利率% 47.84% 29.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,704,863.64 -10,360,675.69 -126.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,145,552.11 -12,610,487.44 -117.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.86% -17.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.86% -21.21% - 基本每股收益 0.04 -0.16 -125.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 119,875,090.69 128,857,964.80 -6.97% 负债总计 61,505,425.94 72,769,633.52 -15.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,210,312.05 54,270,905.30 3.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 0.82 3.66% 资产负债率%（母公司） 48.03% 53.99% - 资产负债率%（合并） 51.31% 56.47% - 流动比率 1.65 1.50 - 利息保障倍数 3.75 -6.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -734,038.14 4,511,610.19 -116.27% 应收账款周转率 2.74 2.54 - 存货周转率 2.96 4.03 - 公告编号：2020-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.97% -5.32% - 营业收入增长率% 10.32% -13.15% - 净利润增长率% -126.12% 111.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - -- - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -58,984.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,123,500.00 处置长期股权投资取得的投资收益 对外捐赠 -10,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （1）其他营业外收入 21,028.36 （2）其他营业外支出 -417,530.31 非经常性损益合计 658,013.57 所得税影响数 98,702.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 559,311.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 公告编号：2020-012 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 500,000.00 应收账款 36,180,256.17 应收票据及应收账款 36,680,256.17 应付票据 4,107,380.00 应付账款 17,358,096.82 应付票据及应付账款 21,465,476.82 公告编号：2020-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是建筑智能化、智能交通行业的系统集成服务提供商，拥有安全技术防范系统设计、施工、维 修壹级，电子与智能化工程专业承包壹级、信息系统集成及服务资质叁级等，为政府部门、企事业单位、 社区、金融机构、教育、医疗、公安边防、文博系统、旅游景点、小区酒店等领域提供以建筑物为平台， 兼备信息设施系统、信息化应用系统、建筑设备管理系统、公共安全系统等服务。公司凭借在行业中的 良好信誉和承接系统集成项目的优良质量，并通过适合的设计方案和良好的施工质量完成项目获取利 润。报告期内，公司已形成稳定且良性的盈利模式、销售模式及采购模式，商业模式清晰，不存在影响 公司可持续经营能力的情况。 报告期内，公司对网约车终端设备及管理平台进一步且深层次研发和升级投入，对不同需求的客户 研发出不同的终端设备，未来随着全国各地网约车市场的逐步放开，网约车终端设备的销售会逐步增大。 目前，销售量逐步增长。 本期内、报告期后至披露日公司商业模式没有变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 财务业绩情况 报告期内，公司主营业务收入构成基本稳定，未发生重大变动。公司实现营业收入 111,069,911.62 元，比上年同期增加 10.32%，系本期完工项目较上期增加 10,393,864.41 元导致。实现归属于母公司净 利润 2,704,863.64 元，比上年同期增加 126.11%，主要是营业成本减少及研发费用减少导致。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 119,875,090.69 元，比上年同期减少 6.97%，归属于挂牌公司股东的净资 产为 56,210,312.05 元，比上年同期增加 3.57%，为报告期经营盈利所致。经营活动现金净流量为 -734,038.14 元，比上年同期减少 116.27%，主要是支付的职工薪酬、福利增加、销售费用、管理费用 公告编号：2020-012 13 增加综合所致。 2、 经营计划 报告期内，按照公司制定的经营策略，围绕建筑智能化和智能交通继续扩大市场，推进公司业务转 型升级从传统的安防业务向智能建筑、智能交通转型；从小而散的项目向重大项目转型；从工程项目逐 步向研发、产品转型；从资源分散向资源集中调配转型。报告期公司加大加快了网约车终端设备的研发， 并将研发成功的设备量产后推向全国网约车市场，满足了全国各地方交通监管部门、网约车运营平台和 网约车司机多方的需求，赢得了客户的青睐。该产品的研发成功，为公司转型升级带来更大的发展机遇。 公司在大环境的影响下，全力开拓市场、优化技术结构、提高技术水平，使智能交通方面的产品营业收 入不断提升。截至报告期末，公司网约车产品已经入围交通管理部门的城市为深圳、佛山、昆明、郑州， 未来随着全国各地网约车市场的逐步放开，网约车终端设备的销售逐步增大。 3、 行业情况 随着信息安全持续发酵，国内、国际安全形势日益严峻，安全防范需求日益增长。该行业的整体规 模也将依旧保持较快的增长势头。与此同时，“十三五”期间安全防范行业也将呈现价值链转换的特点， 即由原先侧重硬件的发展转变为侧重软件、平台的发展。其中未来发展的一个热点方向是利用最新的智 能技术来帮助提高安防效率，实现实时、事前的智能分析。全国各地的平安城市建设如火如荼的展开， 建设思路也逐渐向数字化、网络化、集成化、智能化的方向发展。伴随着人们对建筑安防系统的愈发重 视和建筑业及建筑智能化行业的积极发展，传统建筑的智能化改造以及新建建筑的智能化投资建设进入 了快速发展的阶段，智能化市场将迎来巨大的发展机遇，市场前景非常广阔。网约车是网络预约出租车 的简称，是以互联网技术为依托构建服务平台，整合供需信息，使用符合条件的车辆和驾驶员，提供非 巡游的预约出租汽车服务的经营活动，公司研发生产的网约车终端设备及管理平台，充分满足了监管部 门、运营平台及网约车司机多方面的需求，目前公司已经对全国市场进行布局，并且已经入围及备案部 分城市，未来市场潜力巨大。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,012,691.08 15.03% 16,069,564.15 12.47% 12.09% 应收票据 500,000.00 0.42% 500,000 0.39% 0.00% 应收账款 34,782,637.99 29.02% 36,180,256.17 28.08% -3.86% 存货 21,547,643.06 17.98% 17,551,961.84 13.62% 22.76% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,421,352.99 19.54% 24,624,195.47 19.11% -4.88% 公告编号：2020-012 14 在建工程 5,700,000.00 4.75% 5,700,000.00 4.42% 0.00% 短期借款 4,500,000.00 3.75% 2,625,000.00 2.04% 71.43% 长期借款 11,200,000.00 9.34% 13,500,000.00 10.48% -17.04% 应付票据 972,376.00 0.81% 4,107,380.00 3.19% -76.33% 应付账款 16,590,858.00 13.84% 17,358,096.82 13.47% -4.42% 预收账款 13,958,061.58 11.64% 23,091,455.75 17.92% -39.55% 资产负债项目重大变动原因： 短期借款本期期末金额 4,500,000.00 元相较上年期末增加 71.43%，原因为：主要新增中国银行 5,000,000.00 元贷款所致； 应付票据本期期末金额 972,376.00 元相较上年期末减少 76.33%，原因为：主要是上年应付票据到 期已承兑以及本年开出应付票据较少； 预收账款本期期末金额 13,958,061.58 元相较上期期末减少 39.55%，是因以前年度预收货款--网约 车终端服务费按合同的受益期应确认为 2019 年度的收入，所以从预收账款中结转至主营业务收入。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 111,069,911.62 - 100,676,047.21 - 10.32% 营业成本 57,938,909.01 52.16% 70,588,471.33 70.11% -17.92% 毛利率 47.84% - 29.89% - - 销售费用 20,910,931.84 18.83% 18,261,350.22 18.14% 14.51% 管理费用 17,814,454.32 16.04% 15,071,854.55 14.97% 18.20% 研发费用 5,615,024.09 5.06% 6,843,011.38 6.80% -17.95% 财务费用 1,066,688.45 0.96% 1,530,007.07 1.52% -30.28% 信用减值损失 -4,842,970.20 -4.36% 资产减值损失 0 -707,017.37 -0.70% -100.00% 其他收益 1,123,500.00 1.01% 1,125,000.00 1.12% -0.13% 投资收益 17,522.47 0.02% 35,277.74 0.04% -50.33% 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 3,327,796.70 3.00% -12,002,823.89 -11.92% -127.73% 营业外收入 21,028.36 0.02% 1,775,908.55 1.76% -98.82% 营业外支出 486,514.79 0.44% 254,071.20 0.25% 91.49% 净利润 2,771,333.47 2.50% -10,610,010.91 -10.54% -126.12% 公告编号：2020-012 15 项目重大变动原因： 毛利率本期为 47.84%，较上期增加 17.95%，原因为：主要是 1、以前年度预收货款网约车终端服务 费按合同的受益期确认为 2019 年度的收入，所以从预收账款中结转至主营业务收入、相应的维护服务 纯利；2、公司减少合作项目，大力拓展自营项目，加强运营管理，依赖核心技术人员及施工人员的专 业水平及劳动效率，扩大产能实现经济利益，降低产品成本，且取得了显著的效果。 信用减值损失较上年增加，主要系本期收入上升导致应收账款上涨从而信用减值损失增加。 营业利润本期 3,327,796.70 元较上期增加 127.73%，原因为：主要是本期营业收入上升，且本期毛 利较上年大幅上升导致营业利润上升。 净利润本期 2,771,333.47 元较上期增加 126.12%，原因为： 主要是本期营业收入上升，且本期毛 利较上年大幅上升导致营业利润上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 104,845,361.48 93,281,501.29 12.40% 其他业务收入 6,224,550.14 7,394,545.92 -15.82% 主营业务成本 56,233,397.02 65,921,957.81 -14.70% 其他业务成本 1,705,511.99 4,666,513.52 -63.45% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 建筑智能化 76,001,437.17 68.43% 65,232,887.49 64.80% 16.51% 智能交通 4,325,783.27 3.89% 7,655,597.32 7.6% -43.50% 网约车终端设备 24,518,141.04 22.07% 20,393,016.48 20.26% 20.23% 工程维护 6,224,550.14 5.60% 7,394,545.92 7.34% -15.82% 合计 111,069,911.62 100.00% 100,676,047.21 100.00% 10.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 广东省内 83,189,569.04 74.90% 84,231,549.38 83.67% -1.24% 广东省外 27,880,342.58 25.10% 16,444,497.83 16.33% 69.54% 合计 111,069,911.62 100.00% 100,676,047.21 100.00% 10.32% 公告编号：2020-012 16 收入构成变动的原因： 1、智能交通收入较上年收入占比减少 43.5%，原因是该类型业务投入的拓展资金有限，投中标项 目减少； 2、广东省外收入较上年收人占比增加 69.54%，原因是省内市场趋于饱和且价格竞争激烈，接单量 在下滑，同时公司已将省外市场作为重点拓展战略，并投入相应资金，且初见成。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国银行股份有限公司深圳分行 11,083,854.45 9.98% 否 2 中国农业银行绵阳市分行 4,582,538.11 4.13% 否 3 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 3,500,042.46 3.15% 否 4 东莞银行股份有限公司 3,050,283.28 2.75% 否 5 平安银行股份有限公司 2,975,756.11 2.68% 否 合计 25,192,474.41 22.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市一九智能电子科技有限公司 3,852,208.42 12.41% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 2,050,957.41 6.61% 否 3 深圳市均信科技服务有限公司 1,626,601.84 5.24% 否 4 深圳市尖峰时刻电子有限公司 965,044.00 3.11% 否 5 深圳市金准智能科技股份有限公司 654,327.83 2.11% 否 合计 9,149,139.50 29.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -734,038.14 4,511,610.19 -116.27% 投资活动产生的现金流量净额 4,101,370.45 -5,219,910.98 -178.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,135,590.31 -11,030,885.44 -89.71% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期-734,038.14 元与上期相较减少 116.27%，原因主要是支付的销 售费用、管理费用增加所致； 投资活动产生的现金流量净额本期 4,101,370.45 元与上期相较增加 178.57%，原因主要是收回年度 理财产品 5,000,000.00 元和购买昌恩电子科技股权 490,000.00 元所致； 筹资活动产生的现金流量净额本期-1,135,590.31 元，相较上期增加 89.71%，原因主要是 2018 年 公告编号：2020-012 17 归还了中国银行短期借款 5,375,000.00 元、华夏银行短期借款 8,000,000.00 元、深圳农村商业银行短 期借款 1,940,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 5 家子公司，分别为广东昌恩电子科技有限公司、深圳市昌恩科技有限公 司、佛山市恩卓信息科技有限公司、深圳市昌恩电子科技有限公司、深圳美恩安全智能有限公司。 1、广东昌恩电子科技有限公司：成立于 2009 年 9 月 22 日，注册资本 522 万元，公司占股 100%。 经营范围：研发、制造、销售：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件；楼 宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、安装、维护；投资实业；货物、技术进 出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。 报告期内广东昌恩电子科技有限公司主营业务收入 25,471.71 元，净利润-387,137.31 元。 2、深圳市昌恩科技有限公司:成立于 2003 年 10 月 09 日，注册资本 100 万元，公司占股 100%。经 营范围：数码硬盘录像机、计算机软硬件、网络、电子产品的技术开发与销售，国内商业、经营金属、 物资供销业（以上不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务 院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。报告期内深圳市昌恩科技有限公司主营 业务收入 0 元，净利润-7,816.10 元。 3、佛山市恩卓信息科技有限公司：公司成立于 2014 年 7 月 11 日，注册资本为 100 万元，公司占 股 51%。经营范围：服务：计算机软、硬件开发及维护，计算机技术咨询、技术服务、技术推广、技术 转让，计算机信息系统集成，系统形式自动数据处理，交通智能化计算机网络系统工程服务，智能交通 系统软件和信息技术服务，交通智能化软件定制开发及经营，工业自动控制系统研发，楼宇设备自控系 统工程服务，保安监控及防盗报警系统工程服务，通信系统工程服务，交通运输咨询，通讯设备维护及 维修；销售：通讯设备、计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年 6 月，公司通过非同一控制下的企业合并取得佛山市恩卓信息科技有限公司的 51%的股权，投资 成本为 350 万元，购买日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额 1,369,851.52 元，商誉 2,130,148.48 元，合并日为 2016 年 6 月 30 日。报告期内佛山市恩卓信息科技有限公司主营业务收入 6,902,544.11， 净利润 135,652.72 元。 4、深圳市昌恩电子科技有限公司：成立于 2017 年 4 月 28 日，注册资本 100 万元，公司占股 100%。 经营范围：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的技术开发与销售；楼宇 自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、上门安装、上门维护；投资兴办实业（具 体项目另行申报）；经营进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目 须取得许可证后方可经营）电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的制造。 报告期内深圳市昌恩电子科技有限公司主营业务收入 0 元，净利润-164,260.73。 5、深圳美恩安全智能有限公司：成立于 2019 年 1 月 7 日，注册资本 500 万元，公司占股 51%。经 公告编号：2020-012 18 营范围：计算机软硬件、网络、电子产品、车联网产品的技术开发与销售，国内商业、物资供销业（以 上不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项 目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。报告期内深圳美恩安全智能有限公司主营业务收入 0 元， 净利润 0 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 1） 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的 要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2） 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对 可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他 综合收益。 2、会计估计变更及重大会计差错更正 报告期内公司没有发生会计估计变更和重大会计差错更正及影响报表的情形。 三、 持续经营评价 报告期内，公司两大行业市场占有率较为稳定，对上下游不具有依赖性，具备独立的获取客户能力， 在公司管理方面，内部控制健全。资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。未来， 公司外部经营环境向好，预计经营收益将稳步增长，建筑智能化和智能交通行业，目前正处于快速发展 的扩张阶段，具有良好市场发展前景，网约车终端设备市场前景良好，公司具备可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、成本上升的风险：公司成本主要由采购及人员成本构成，在企业项目实施中需要采购上游软件 和硬件产品，这些产品所占成本比重较大，如果市场价格波动会造成这些产品的成本上升,可能会带来 公告编号：2020-012 19 企业盈利下降的风险；行业需要的高新技术人员以及销售人员的薪资上涨也会增加企业的经营成本，从 而影响盈利的风险。 应对措施：首先,提高和加强人工成本管理的认识问题,合理定岗定编,控制劳动力的成本；其次,严 格控制采购成本,精选供应商,“货比三家”,采取集中采购等形式控制成本上涨。 2、市场竞争的风险：目前行业内的企业数量较多，行业市场竞争激烈。随着政策引导和需求扩张, 吸引各类企业继续涌入市场,市场中服务的质量参差不齐，很多企业还通过降低价格的方式占领市场， 造成整个行业利润减少，并加剧市场竞争。 应对措施：密切关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况,及时完善营销策略,在不超过客户承受 能力的情况下,制定出最佳的方案。加大品牌宣传,在不断完善营销策略的基础上,使广大的客户从观念 上接受我们的服务和产品,同时不断提高售后服务质量及推出差异化产品推向市场。 3、技术人才不足的风险：随着技术进步和智能化在国民经济各个领域的应用，对企业专业技术人 才的要求不断提高，在公司业务规模的扩张过程中，对专业技术人才的需求也越来越大，若公司未来不 能增加引进技术人才甚至现有技术人员流失，将会导致公司自主研发能力和持续竞争能力的不足，进而 影响公司战略目标的实现。 应对措施：增加引进技术人才并做好疏导工作防止现有技术人员流失,并在行业内不断猎取优秀人 才,加强现有技术人员的培训,增加与高校对接人才储备 4、未来可能存在的资金不足风险：根据公司发展战略,在建筑智能化和智能交通的基础上进一步向 人工智能、智慧城市方向拓展,目前已经初步涉入相关业务。人工智能和智慧城市业务需要公司有较高 的前期投入，而资金回收周期较长，将来公司在扩大生产经营的过程中将仍可能面临着某一时段内经营 活动现金流量为负数时需要筹资运营周转资金的情形。因此，公司的资金将会遇到很大的压力，如果公 司没有良好的资金链将面临长期的偿债风险。 应对措施：加强对资金的管理,确定最佳现金持有量,做好对资金的回收和支出工作,加强对业务人 员现金流管理与分析的培训,提升对资金管理和分析工作重要性的认识,要做到力争现金流量同步、加快 收款速度、合理延长应付款的支付期间,最大限度保证公司业务发展。 5、实际控制人不当控制的风险：刘恩元、陈丽娇为公司共同控制人，刘恩元同时担任公司董事长 总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然公司已建立健全的公司治理 机制及内部控制体系，虽然报告期内未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形， 但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、 人事安排等方面进行不当控制或安排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司管理层不断规范公司的治理结构,加强管理层人员在相关专业方面的学习,提高其规 范治理公司的意识,不断强化内部控制制度的执行和监督检查,最大程度减少实际控制人不当控制的影 响。 公告编号：2020-012 20 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-012 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 100,000,000.00 15,700,000.00 公告编号：2020-012 22 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 25 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 25 日 挂牌 其他承诺（减少 关联交易） 规范和减少关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 25 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他 2016 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 25 日 挂牌 其他承诺（避免 同业竞争） 董事李胜坤控制 的公司承诺注销 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况” 之“（一）公司与控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东的同业竞争情况”中披露，除控股股东及实 际控制人外，直接、间接持有公司 5%以上股份的股东有李胜坤、刘安源和钟雨利。该承诺正在履行中。 2、控股股东、实际控制人规范和减少关联交易承诺，控股股东、实际控制人控制的企业（包括现 有的以及其后可能设立的控股企业）将尽量避免与公司及其子公司（如有）发生关联交易。控股股东和 实际控制人将履行作为公司股东的义务，不利用相关权利影响公司的独立性，不故意促使公司及其子公 司（如有）对与本人及本人控制的其他企业的关联交易采取任何行动，不故意促使公司及其子公司（如 有）的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益的决议。如果将来公司或其子公司（如有）不可避 免的与本人及本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常 商业交易的条件进行，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接受公司或其子公司（如有）给予本人 或本人控制的其他企业任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。该承诺正在履行中。 3、公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出《避免 同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、报告期内，李胜坤投资的安普赛科经营范围与公司经营范围存在重合之处，为避免同业竞争， 安普赛科股东李胜坤、胡庆山于 2016 年 1 月 29 日通过股东会决议，同意成立清算小组并将安普赛科注 销，于 2019 年 12 月 30 日提交税务注销并于 2020 年 1 月 6 日注销完成，工商注销资料已经提交，但因 新冠肺炎疫情影响现正在进行中，会在近期完成注销。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 资产类 质押 5,304,135.25 4.42% 中国银行股份有限公司福田 支行 500 万授信额度的质押 货币资金 资产类 质押 685,936.33 0.57% 保函保证金、承兑汇票保证金 公告编号：2020-012 23 沙头角深盐路南 保发 大厦 ( 配 套 服务楼)第五层 资产类 质押 20,082,847.45 16.75% 中国农业银行股份有限公司 深圳东部支 2000 万综合授信 的抵押 总计 - - 26,072,919.03 21.74% - 公告编号：2020-012 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 62,889,745 95.29% 0 62,889,745 95.29% 其中：控股股东、实际控制人 38,035,992 57.63% 3,000 38,038,992 57.63% 董事、监事、高管 1,036,751 1.57% -685,998 350,753 1.57% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,110,255 4.71% 0 3,110,255 4.71% 其中：控股股东、实际控制人 2,057,994 3.12% 0 2,057,994 3.12% 董事、监事、高管 3,110,255 4.71% -2,057,994 1,052,261 4.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 66,000,000 - 0 66,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： √适用□不适用 本期董事、监事、高管持股数变动系核算口径更改，期末不包含控股股东实际控制人股数。控股股 东、实际控制人股数本期购入 3000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 深圳昌恩控股有限公司 37,349,994 0 37,349,994 56.5909% 0 37,349,994 2 深圳市昌恩控股管理企 业(有限合伙) 12,000,000 0 12,000,000 18.1818% 0 12,000,000 3 深圳市昌恩资产管理企 业(有限合伙) 8,500,000 0 8,500,000 12.8788% 0 8,500,000 4 深圳市昌恩投资管理企 业(有限合伙) 4,000,000 0 4,000,000 6.0606% 0 4,000,000 5 刘恩元 2,450,820 3,000 2,453,820 3.7179% 1,838,115 612,705 6 李胜坤 743,988 0 743,988 1.1273% 557,991 185,997 7 钟雨利 415,008 0 415,008 0.6288% 311,256 103,753 8 陈丽娇 293,172 0 293,172 0.4442% 219,879 73,293 9 刘安源 244,018 0 244,018 0.3697% 183,014 61,004 合计 65,997,000 3,000 66,000,000 100.00% 3,110,255 62,886,746 普通股前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2020-012 25 刘恩元为深圳昌恩控股有限公司法定代表人、实际控制人，为深圳市昌恩控股管理企业（有限合伙） 实际控制人，为深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙）实际控制人，为深圳市昌恩投资管理企业（有限 合伙）实际控制人。 董事陈丽娇与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为夫妻关系，董事、副总经理刘安源与公司 实际控制人、董事长、总经理刘恩元为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 昌恩控股直接持有公司 3,734.9994 万股股份，占公司 56.59%的股权，为公司的控股股东。昌恩控股 目前尚未从事其他任何业务，其相关信息如下： 公司名称深圳昌恩控股有限公司 机构性质有限责任公司 统一社会信用代码 914403003565057045 成立日期 2015 年 10 月 12 日 公司住所 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H6 注册资本 1800 万元 法定代表人：刘恩元 经营范围投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）； 投资顾问（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。 昌恩控股其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 在公司任职情况 1 刘恩元 1060.84 58.94% 董事、董事长、总经理 2 李胜坤 324 18.00% 董事 3 钟雨利 180 10.00% 董事 4 陈丽娇 127.16 7.06% 董事 5 刘安源 108 6.00% 董事、副总经理 报告期内，昌恩控股公司股东及股东股权结构无变化。 (二) 实际控制人情况 刘恩元、陈丽娇是公司的共同控制人，直接、间接控制公司 97.86%的股份，其中直接持股 4.15%、 公告编号：2020-012 26 通过昌恩控股间接控制 56.59%、通过控股管理间接控制 18.18%、通过昌恩资产间接控制 12.88%、通过 昌恩投资间接控制 6.06%。 刘恩元：男，1966 年 1 月出生于广东梅县，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程 师，中国亚太经济发展研究中心高级研究员、广东省安全技术防范专家组专家。刘恩元 1989 年 7 月毕 业于华东地质学院（今东华理工大学）计算机应用专业；1989 年 8 月至 1995 年 9 月就职于深圳市公安 局下属的深圳市保安服务公司技术开发部，任技术室主任；1995 年 10 月至 1998 年 4 月任深圳市保安服 务公司科研所副所长；1998 年 5 月至 2015 年 11 月在昌恩有限历任董事长、总经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任昌恩智能第一届董事会董事、董事长、总经理；2018 年 11 月至今任昌恩智能第二届董事会董 事、董事长、总经理。 陈丽娇：女，1967 年 5 月出生于广东蕉岭，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1984 年 8 月至 1988 年 2 月任蕉岭木器厂生产部工人；1988 年 3 月至 1989 年 9 月任深圳华粤电子有限公司生产部 工人；1989 年 10 月至 1992 年 9 月任深圳市益山食馆副经理；1992 年 10 月至 1995 年 9 月任深圳市外 运仓库食堂收银员；1995 年 10 月至 1998 年 4 月任深圳小白兔干洗公司莲花北店经理；1998 年 5 月至 2015 年 11 月任昌恩有限销售部副经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任公司第一届董事会董事；2018 年 11 月至今任昌恩智能第二届董事会董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2020-012 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国农业银行股份有限 公司深圳东部支行（注 1） 流动资金 15,000,000 2018 年 3 月 23 日 2021 年 3 月 22 日 6.08% 2 信用 贷款 中国银行深圳中银花园 支行（注 2） 流动资金 5,000,000 2019 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 30 日 4.35% 合计 - - - 20,000,000 - - - 注 1：2018 年、2019 年公司归还中国农业银行股份有限公司深圳东部支行贷款 380 万元，期末余额系 1120 万元。 注 2：2019 年公司归还中国银行深圳中银花园支行贷款 50 万元，期末余额系 450 万元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-012 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 刘恩元 董事、董事长、 总经理、信息披 露负责人（代）、 财务总监（代） 男 1966 年 1 月 研究生 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 李胜坤 董事 男 1970 年 9 月 本科 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 钟雨利 董事 女 1965 年 1 月 大专 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 否 陈丽娇 董事 女 1967 年 5 月 高中 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 刘安源 董事、副总经理 男 1961 年 5 月 高中 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 李月清 监事会主席 男 1978 年 9 月 本科 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 李飞龙 监事 男 1979 年 8 月 本科 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 古善钦 职工监事 男 1968 年 7 月 高中 2018 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈丽娇与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为夫妻关系，董事、副总经理刘安源与公司 实际控制人、董事长、总经理刘恩元为兄弟关系，除此外，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在 亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘恩元 董事长、总经理 2,450,820 3,000 2,453,820 3.71% 0 李胜坤 董事 743,988 0 743,988 1.13% 0 公告编号：2020-012 29 钟雨利 董事 415,008 0 415,008 0.63% 0 陈丽娇 董事 293,172 0 293,172 0.44% 0 刘安源 董事、副总经理 244,018 0 244,018 0.37% 0 合计 - 4,147,006 3,000 4,150,006 6.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 变动原因 李胜坤 董事、副董事长、副总经理 离任 董事 个人原因提出离职 崔志民 董秘、财务总监 离任 无 个人原因提出离职 注： 1、董事李胜坤于 2019 年 1 月 8 日辞职，公司正在积极酝酿新董事人选，因李胜坤离职后董事只 有 4 人，少于法定人数 5 人，在新董事任命前，李胜坤仍代行董事职务。 2、董秘、财务总监崔志民于 2019 年 11 月 30 日辞职，在新任财务负责人和信息披露负责人就职 前，由董事长、总经理刘恩元先生代履行职责。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 39 技术人员 53 78 销售人员 113 61 财务人员 12 11 员工总计 220 189 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 3 2 本科 46 57 专科 81 67 公告编号：2020-012 30 专科以下 88 63 员工总计 220 189 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、李胜坤先生的辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数。因公司经营管理需要，公司根 据《公司法》和《公司章程》的有关规定，经董事长兼总经理刘恩元先生提名何祥增先生为公司新任董 事，公司于 2020 年 3 月 28 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于提议补选新董事》的议案； 详见公司于 2020 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《董事任命公告》 （公告编号：2020-003）。同时于 2020 年 4 月 15 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于提 议补选新董事》的议案；详见公司于 2020 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 披露的《2020 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-010）。 2、财务负责人崔志民先生离职后，因公司经营管理需要，公司根据《公司法》和《公司章程》的 有关规定，经董事长兼总经理刘恩元先生提名张朝忠先生为公司新任财务负责人，详见公司于 2020 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《高级管理人员任命公告》（公告编号： 2020-004）。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 公告编号：2020-012 31 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的 要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司董事会和股东大会及监事会严格按照公司建立的《防范关联方资金占用管理制度》 执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工具备必要 的知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；对各项业务活 动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》 对投资者关系管理进行了专门规定。公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有发生重大决策事项，如公司发生重大决策事项时，均严格按照相关法律法规及 《公司章程》要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、 2019 年 4 月 1 日召开第二届董事会第二次会议： 1、审议《拟设立深圳美恩安全智能有限公司》的议案。 二、 2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第三次会议： 1、审议《2018 年度董事会工作报告》的议案； 2、审议《2018 年度报告及摘要》的议案； 3、审议《2018 年度总经理工作报告》的议案； 公告编号：2020-012 32 4、审议《关于 2018 年财务决算报告》的议案； 5、审议《关于 2018 年度利润分配方案》的议案； 6、审议《2018 年度深圳昌恩智能股份有限公司亚太审计报告》的议案； 7、审议《2018 年度昌恩智能亚太审计报告资金情况专项说明》的议案； 8、审议《关于 2019 年财务预算报》告的议案； 9、审议《关于提请董事会授权董事长全权代表公司签署授信额度》的议案； 10、审议《关于公司拟向银行申请贷款及授信额度》的议案； 11、审议《关于续聘 2019 年度财务审计机构》的议案； 12、审议《关于预计 2019 年日常关联交易》的议案； 13、审议《关于 2019 年度使用自有闲置资金购买理财产品》的议案； 14、审议《关于提议补选新董事》的议案； 15、审议《关于提议召开 2018 年度股东大会》的议案。 三、 2019 年 8 月 17 日召开第二届董事会第四次会议： 1、审议《2019 年半年度报告》的议案。 监事会 2 一、2019 年 4 月 16 日召开第二届监事会第二次会议： 1、审议《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》； 2、审议《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》； 3、审议《关于 2018 年度财务决算报告的议案》； 4、审议《关于 2018 年度利润分配方案的议案》； 5、审议《关于 2018 年度审计报告的议案》； 6、审议《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》； 7、审议《关于 2019 年度财务预算报告的议案》； 8、审议《关于提请董事会授权董事长全权代表公司签署授信额度的议案》； 9、审议《关于公司拟向银行申请贷款及授信额度的议案》； 10、审议《关于预计 2019 年日常关联交易的议案》。 二、2019 年 8 月 17 日召开第二届监事会第三次会议： 1、审议《2019 年半年度报告》的议案。 股东大会 1 一、2019 年 5 月 10 日召开 2018 年度股东大会会议： 1、审议《2018 年度董事会工作报告》的议案； 2、审议《2018 年度报告及摘要》的议案； 3、审议《2018 年度总经理工作报告》的议案； 4、审议《关于 2018 年财务决算报告》的议案； 5、审议《关于 2018 年度利润分配方案》的议案； 6、审议《2018 年度深圳昌恩智能股份有限公司亚太审计报告》的议案； 公告编号：2020-012 33 7、审议《2018 年度昌恩智能亚太审计报告资金情况专项说明》的议案； 8、审议《关于 2019 年财务预算报》告的议案； 9、审议《关于提请董事会授权董事长全权代表公司签署授信额度》的议案； 10、审议《关于公司拟向银行申请贷款及授信额度》的议案； 11、审议《关于续聘 2019 年度财务审计机构》的议案； 12、审议《关于预计 2019 年日常关联交易》的议案； 13、审议《关于 2019 年度使用自有闲置资金购买理财产品》的议案； 14、审议《关于提议补选新董事》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存 在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定，内控制度完善、合理、合法、合规。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2020-012 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行《关于年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内该制度得到了有效执行，报 告期内公司年报信息未发生重大差错。 公告编号：2020-012 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0651 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 49 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 孙志军、陈容炜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 180,000.00 元 审计报告正文： 深圳昌恩智能股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“昌恩智能公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昌恩智能公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于昌恩智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 昌恩智能公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2020-012 36 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昌恩智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昌恩智能公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算昌恩智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昌恩智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昌恩 智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致昌恩智能公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就昌恩智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙志军 中国 北京 中国注册会计师：陈容炜 二〇二〇年四月二十四日 公告编号：2020-012 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 18,012,691.08 16,069,564.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 500,000.00 500,000.00 应收账款 六、3 34,782,637.99 36,180,256.17 应收款项融资 预付款项 六、4 4,434,667.31 9,191,636.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,291,491.97 4,255,043.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 21,547,643.06 17,551,961.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 438,923.70 5,175,241.47 流动资产合计 83,008,055.11 88,923,703.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 23,421,352.99 24,624,195.47 在建工程 六、9 5,700,000.00 5,700,000.00 公告编号：2020-012 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 173,255.99 219,357.29 开发支出 商誉 六、11 2,130,148.48 2,130,148.48 长期待摊费用 六、12 5,442,278.12 7,260,559.91 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,867,035.58 39,934,261.15 资产总计 119,875,090.69 128,857,964.80 流动负债： 短期借款 六、14 4,500,000.00 2,625,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、15 972,376.00 4,107,380.00 应付账款 六、16 16,590,858.00 17,358,096.82 预收款项 六、17 13,958,061.58 23,091,455.75 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 1,769,325.73 1,616,720.68 应交税费 六、19 1,331,559.58 726,411.33 其他应付款 六、20 11,183,245.05 9,744,568.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,305,425.94 59,269,633.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 11,200,000.00 13,500,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-012 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,200,000.00 13,500,000.00 负债合计 61,505,425.94 72,769,633.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 961,846.13 814,144.37 一般风险准备 未分配利润 六、25 -10,751,534.08 -13,170,351.19 归属于母公司所有者权益合计 56,210,312.05 54,270,905.30 少数股东权益 2,159,352.70 1,817,425.98 所有者权益合计 58,369,664.75 56,088,331.28 负债和所有者权益总计 119,875,090.69 128,857,964.80 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,524,656.27 9,577,071.08 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 500,000.00 500,000.00 应收账款 十二、1 33,254,036.06 37,911,374.39 应收款项融资 预付款项 3,541,548.11 8,928,229.49 其他应收款 十二、2 10,974,350.12 12,496,297.12 公告编号：2020-012 40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,260,790.09 14,352,375.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 162,150.67 5,084,363.60 流动资产合计 82,217,531.32 88,849,711.22 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 9,720,000.00 9,230,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,143,902.14 22,304,318.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 173,255.99 219,357.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,442,278.12 7,260,559.91 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,479,436.25 39,014,236.00 资产总计 118,696,967.57 127,863,947.22 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 2,625,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 972,376.00 4,107,380.00 应付账款 15,118,748.89 16,724,595.17 预收款项 11,369,650.91 20,321,322.71 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,703,247.92 1,496,688.23 公告编号：2020-012 41 应交税费 1,269,741.66 647,259.06 其他应付款 10,878,288.38 9,617,253.53 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,812,053.76 55,539,498.70 非流动负债： 长期借款 11,200,000.00 13,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,200,000.00 13,500,000.00 负债合计 57,012,053.76 69,039,498.70 所有者权益： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 627,112.12 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,100,190.90 814,144.37 一般风险准备 未分配利润 -6,042,389.21 -8,616,807.97 所有者权益合计 61,684,913.81 58,824,448.52 负债和所有者权益合计 118,696,967.57 127,863,947.22 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-012 42 一、营业总收入 六、26 111,069,911.62 100,676,047.21 其中：营业收入 六、26 111,069,911.62 100,676,047.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 104,040,167.19 113,132,131.47 其中：营业成本 六、26 57,938,909.01 70,588,471.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 694,159.48 837,436.92 销售费用 六、28 20,910,931.84 18,261,350.22 管理费用 六、29 17,814,454.32 15,071,854.55 研发费用 六、30 5,615,024.09 6,843,011.38 财务费用 1,066,688.45 1,530,007.07 其中：利息费用 1,039,205.38 1,436,350.88 利息收入 20,616.17 41,631.95 加：其他收益 六、32 1,123,500.00 1,125,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 17,522.47 35,277.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -4,842,970.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -707,017.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,327,796.70 -12,002,823.89 加：营业外收入 六、36 21,028.36 1,775,908.55 减：营业外支出 六、37 486,514.79 254,071.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,862,310.27 -10,480,986.54 减：所得税费用 六、38 90,976.80 129,024.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,771,333.47 -10,610,010.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,771,333.47 -10,610,010.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2020-012 43 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 66,469.83 -249,335.22 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,704,863.64 -10,360,675.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,771,333.47 -10,610,010.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,704,863.64 -10,360,675.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 66,469.83 -249,335.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.16 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 104,584,727.66 97,634,024.01 减：营业成本 十二、4 54,705,790.14 68,631,428.94 税金及附加 644,323.77 771,378.18 销售费用 20,843,844.37 18,027,582.72 公告编号：2020-012 44 管理费用 15,556,059.60 13,539,461.62 研发费用 4,768,089.04 5,263,662.27 财务费用 1,062,392.19 1,527,968.91 其中：利息费用 1,039,205.38 1,436,350.88 利息收入 14,146.40 34,743.43 加：其他收益 1,123,500.00 1,125,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 17,522.47 35,277.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,769,105.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） -840,180.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,376,145.13 -9,807,361.56 加：营业外收入 20,716.54 867,421.43 减：营业外支出 469,358.30 207,323.79 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,927,503.37 -9,147,263.92 减：所得税费用 67,038.08 58,370.88 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,860,465.29 -9,205,634.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,860,465.29 -9,205,634.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 公告编号：2020-012 45 9.其他 六、综合收益总额 2,860,465.29 -9,205,634.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,617,640.86 125,085,618.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,063,911.68 398,200.90 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 15,536,137.15 34,208,671.21 经营活动现金流入小计 124,217,689.69 159,692,490.11 购买商品、接受劳务支付的现金 67,098,015.60 77,056,937.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,582,862.14 23,590,140.98 支付的各项税费 4,991,680.60 5,993,437.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 27,279,169.49 48,540,363.39 经营活动现金流出小计 124,951,727.83 155,180,879.92 经营活动产生的现金流量净额 -734,038.14 4,511,610.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 15,000,000.00 公告编号：2020-012 46 取得投资收益收到的现金 3,202.47 35,277.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,003,202.47 15,035,277.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 411,832.02 255,188.72 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 490,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 901,832.02 20,255,188.72 投资活动产生的现金流量净额 4,101,370.45 -5,219,910.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 1,688,627.00 2,041,780.00 筹资活动现金流入小计 6,688,627.00 20,041,780.00 偿还债务支付的现金 5,425,000.00 26,695,983.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 999,205.38 1,436,350.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 1,400,011.93 2,940,331.40 筹资活动现金流出小计 7,824,217.31 31,072,665.44 筹资活动产生的现金流量净额 -1,135,590.31 -11,030,885.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,231,742.00 -11,739,186.23 加：期初现金及现金等价物余额 15,095,012.75 26,834,198.98 六、期末现金及现金等价物余额 17,326,754.75 15,095,012.75 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,925,682.36 114,378,797.57 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 15,902,480.12 33,865,167.40 经营活动现金流入小计 119,828,162.48 148,243,964.97 购买商品、接受劳务支付的现金 60,962,362.38 73,560,926.97 公告编号：2020-012 47 支付给职工以及为职工支付的现金 23,610,718.75 21,786,475.56 支付的各项税费 3,990,830.24 4,544,399.26 支付其他与经营活动有关的现金 26,185,628.01 49,602,749.96 经营活动现金流出小计 114,749,539.38 149,494,551.75 经营活动产生的现金流量净额 5,078,623.10 -1,250,586.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,202.47 35,277.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,003,202.47 15,035,277.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 220,035.00 255,188.72 投资支付的现金 490,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 710,035.00 20,255,188.72 投资活动产生的现金流量净额 4,293,167.47 -5,219,910.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,688,627.00 2,041,780.00 筹资活动现金流入小计 6,688,627.00 20,041,780.00 偿还债务支付的现金 5,425,000.00 26,695,983.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 999,205.38 1,383,092.43 支付其他与筹资活动有关的现金 1,400,011.93 2,940,331.40 筹资活动现金流出小计 7,824,217.31 31,019,406.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,135,590.31 -10,977,626.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,236,200.26 -17,448,124.75 加：期初现金及现金等价物余额 8,602,519.68 26,050,644.43 六、期末现金及现金等价物余额 16,838,719.94 8,602,519.68 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 公告编号：2020-012 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -13,170,351.19 1,817,425.98 56,088,331.28 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -13,170,351.19 1,817,425.98 56,088,331.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -627,112.12 147,701.76 2,418,817.11 341,926.72 2,281,333.47 （一）综合收益总额 2,704,863.64 66,469.83 2,771,333.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-012 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 286,046.53 -286,046.53 1．提取盈余公积 286,046.53 -286,046.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -627,112.12 -138,344.77 275,456.89 -490,000.00 四、本年期末余额 66,000,000.00 961,846.13 -10,751,534.08 2,159,352.70 58,369,664.75 公告编号：2020-012 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -2,809,675.50 2,066,761.20 66,698,342.19 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -2,809,675.50 2,066,761.20 66,698,342.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,360,675.69 -249,335.22 -10,610,010.91 （一）综合收益总额 -10,360,675.69 -249,335.22 -10,610,010.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-012 51 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -13,170,351.19 1,817,425.98 56,088,331.28 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 公告编号：2020-012 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -8,616,807.97 58,824,448.52 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -8,616,807.97 58,824,448.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 286,046.53 2,574,418.76 2,860,465.29 （一）综合收益总额 2,860,465.29 2,860,465.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 286,046.53 -286,046.53 1．提取盈余公积 286,046.53 -286,046.53 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-012 53 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 1,100,190.90 -6,042,389.21 61,684,913.81 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2020-012 54 备 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 588,826.83 68,030,083.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 588,826.83 68,030,083.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,205,634.80 -9,205,634.80 （一）综合收益总额 -9,205,634.80 -9,205,634.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2020-012 55 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 814,144.37 -8,616,807.97 58,824,448.52 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 公告编号：2020-012 56 深圳昌恩智能股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系经深圳市工商行政管理局核准， 于 1998 年 5 月 22 日取得注册号为 440301102778645 的《企业法人营业执照》，由刘恩元和陈丽娇 分别出资 80 万元和 20 万元组建，公司当时注册资本为人民币 100 万元。上述出资均为货币出资， 业经深圳广信会计师事务所出具深广信所验字（1998）第 C005 号《验资报告》审验。 公司设立时的股东及其股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 1 刘恩元 80 80 80 2 陈丽娇 20 20 20 合计 100 100 100 2003 年 1 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 100 万元变更为 500 万元。 此次出资均为货币出资，业经深圳正理会计师事务所出具深正验字[2003]056 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 400 80 2 陈丽娇 100 20 合计 500 100 2005 年 8 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 500 万元变更为 1050 万元。 此次出资均为货币出资，业经深圳市亚太会计师事务所有限公司出具深亚会验字[2005]323 号《验 资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 840 80 2 陈丽娇 210 20 合计 1050 100 公告编号：2020-012 57 2012 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 4000 万元，由股东以无形 资产 3500 万元和货币资金 500 万元方式分期出资。此次出资为第一期出资，为无形资产出资，业经 深圳市轩逸会计师事务所（普通合伙）出具深轩逸验字[2012]第 032 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 4340 85.94 2 陈丽娇 210 4.16 合计 4550 90.10 2014 年 7 月，公司股东第二期出资，为货币资金出资，业经深圳博诚会计师事务所出具深博诚 验资字[2014]第 B535 号《验资报告》审验。 此次出资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 4340 85.94 2 陈丽娇 710 14.06 合计 5050 100 2015 年 5 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司减少注册资本 3500 万元。此次减资已于 2015 年 7 月 14 日办理完毕工商变更登记手续。 此次减资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 1332 85.9355 2 陈丽娇 218 14.0645 合计 1550 100 2015 年 8 月 7 日刘恩元将其持有的 10%和 6%的公司股份分别转让给了钟雨利和刘安源；2015 年 8 月 14 日，刘恩元和陈丽娇分别将其持有的 11%和 7%的公司股份转让给了李胜坤。 2015 年 8 月，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 1550 万元变更为 2000 万元， 由各股东同比例增资。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙）出具 深中岳验字[2015]第 064 号《验资报告》审验。 公告编号：2020-012 58 上述股权转让及增资的股权变更已于 2015 年 9 月 15 日办理完毕工商变更登记手续。此次增资 完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 1178.7097 58.9355 2 陈丽娇 141.2903 7.0645 3 李胜坤 360.0000 18.0000 4 钟雨利 200.0000 10.0000 5 刘安源 120.0000 6.0000 合计 2000 100 2015 年 10 月 13 日，刘恩元、陈丽娇、李胜坤、钟雨利和刘安源分别将其持有的 53.0419%、6.3581%、 16.2%、9%和 5.4%的公司股份转让给了深圳昌恩控股有限公司。 上述股权转让已于 2015 年 10 月 15 日办理完毕工商变更登记手续。此次股权转让完成后，公司 股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 117.8710 5.8936 2 陈丽娇 14.1290 0.7064 3 李胜坤 36.0000 1.8000 4 钟雨利 20.0000 1.0000 5 刘安源 12.0000 0.6000 6 深圳昌恩控股有限公司 1800.0000 90.0000 合计 2000 100 2015 年 10 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 578.3130 万元，由深圳市 昌恩控股管理企业（有限合伙）以货币资金 1200 万元认缴，其中 578.3130 万元计入实收资本、 621.6870 万元计入资本公积。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙） 出具深中岳验字[2015]第 73 号《验资报告》审验。 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 117.8710 4.5716 公告编号：2020-012 59 2 陈丽娇 14.1290 0.5480 3 李胜坤 36.0000 1.3963 4 钟雨利 20.0000 0.7757 5 刘安源 12.0000 0.4654 6 深圳昌恩控股有限公司 1800.0000 69.8131 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 578.3130 22.4299 合计 2578.3130 100 2015 年 11 月，公司召开股东会并通过决议，公司全体股东作为发起人，以经亚太（集团）会 计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至 2015 年 10 月 31 日账面净资产 43,627,112.12 元为基础，折 合为股份总额 4100 万股，剩余净资产 2,627,112.12 元计入资本公积，至此，公司整体变更为股份 有限公司，并更名为深圳昌恩智能股份有限公司，此次变更业经亚太（集团）会计师事务所(特殊普 通合伙)于 2015 年 11 月 25 日出具的亚会 B 验字（2015）272 号验资报告审验，并于 2015 年 11 月 26 日完成工商变更。 此次股改完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 187.4356 4.5716 2 陈丽娇 22.4680 0.5480 3 李胜坤 57.2483 1.3963 4 钟雨利 31.8037 0.7757 5 刘安源 19.0814 0.4654 6 深圳昌恩控股有限公司 2862.3371 69.8131 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 919.6259 22.4299 合计 4100 100 2015 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 957.94 万元，分别由深圳 市昌恩投资管理企业（有限合伙）以货币资金 600 万元的对价认购 306.54 万元和深圳市昌恩资产管 理企业（有限合伙）以货币资金 1700 万元的对价认购 651.40 万元，上述新股东的出资额中的 957.94 万元计入实收资本 1342.06 万元计入资本公积。此次出资均为货币出资，业经深圳中联岳华会计师 事务所（普通合伙）出具深中岳验字[2015]第 88 号《验资报告》审验。 公告编号：2020-012 60 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 187.4356 3.7058 2 陈丽娇 22.4680 0.4442 3 李胜坤 57.2483 1.1318 4 钟雨利 31.8037 0.6288 5 刘安源 19.0814 0.3773 6 深圳昌恩控股有限公司 2862.3371 56.5909 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 919.6259 18.1818 8 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 306.5400 6.0606 9 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 651.4000 12.8788 合计 5057.94 100 2015 年 12 月，公司召开股东会并通过决议，同意公司增加注册资本 1542.06 万元，由资本公 积转增股本。此次资本公积转增股本业经深圳中联岳华会计师事务所（普通合伙）出具深中岳验字 [2015]第 89 号《验资报告》审验。 此次增资完成后，公司股东及其股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘恩元 244.5820 3.7058 2 陈丽娇 29.3172 0.4442 3 李胜坤 74.6988 1.1318 4 钟雨利 41.5008 0.6288 5 刘安源 24.9018 0.3773 6 深圳昌恩控股有限公司 3734.9994 56.5909 7 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 1200.0000 18.1818 8 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 400.0000 6.0606 9 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 850.0000 12.8788 合计 6600 100 公司登记地址：深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1，公司法定代表人刘 公告编号：2020-012 61 恩元，公司经营期限：永续经营。 本公司的经营范围：电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、高清摄像产品、监控产品的研 发与销售；楼宇智能化工程、安防工程（以上须取得相应资质证书后方可经营）；弱电系统集成；道 路交通设施、布线产品的设计、技术开发与销售；智能化交通设施、通信产品、安防产品、多媒体 系统的设计、技术咨询、上门安装、上门调试、上门维护；多媒体设备、文体用品、光电设备、办 公自动化设备、仪器仪表、电子元器件的销售及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定 在登记前须批准的项目除外）；建筑装饰材料、汽车配件的技术开发与销售；经营进出口业务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体 项目另行申报）；在合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2020-012 62 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资 方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 公告编号：2020-012 63 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 公告编号：2020-012 64 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置 当期损益。 (十) 金融工具 公告编号：2020-012 65 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确 认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 公告编号：2020-012 66 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金 公告编号：2020-012 67 融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。 本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按 照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益 中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 (十一) 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 公告编号：2020-012 68 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等 其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司【假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其 信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。】 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。【除特殊情况外，本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定 自初始确认后信用风险是否显著增加。】 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：【应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。】 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利 得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 本公司合并报表范围内公司之间的应收款项和押金不计提坏账准备，其它应收款项按以下标准 计提坏账准备： 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对于单项金额比例超过应收款项 10%的认定为单项金额重大的应收款项。 公告编号：2020-012 69 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的的应收款项，将其归入信用风险 特征组合，按账龄计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3 年以上 50.00 50.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由: 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、工程施工、维护施工等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品、发出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2020-012 70 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场 价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划 分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出 售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （3）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能 够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素； （4）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2、持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得 日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情 况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额 公告编号：2020-012 71 而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中 商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负 债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待 售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按 照以下两者孰低计量： 1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位 公告编号：2020-012 72 实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本 溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资 期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者 权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构 公告编号：2020-012 73 成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算 时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 公告编号：2020-012 74 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 22-30 5.00 3.17-4.32 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 5 5.00 19 办公及其他设备 5 5.00 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-012 75 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借 款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 公告编号：2020-012 76 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 5 年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2020-012 77 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资 产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 公告编号：2020-012 78 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资 产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受 益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司 确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2020-012 79 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以 限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转 让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本 公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出最佳估 计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即 可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件， 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可 行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付 处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代 公告编号：2020-012 80 被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工 具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。初始价值按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。 授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五)收入 1、销售商品 本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当 期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供劳务收 入，并结转已经发生的劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十六)政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 公告编号：2020-012 81 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生 的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公告编号：2020-012 82 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则 的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影 响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 36,680,256.17 应收票据 500,000.00 应收账款 36,180,256.17 应付票据及应付账款 21,465,476.82 应付票据 4,107,380.00 应付账款 17,358,096.82 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》 以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则 公告编号：2020-012 83 衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期 初留存收益或其他综合收益。 公告编号：2020-012 84 四、企业合并及合并财务报表 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 序 号 子公司全称 简称 业务 性质 注册资本 经营范围 持股比 例 表决权 比例 是否纳 入合并 备 注 1 广东昌恩电子 科技有限公司 广东昌恩 制造 522 万元 研发、制造、销售：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、 汽车配件；楼宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、 安装、维护；投资实业；货物、技术进出口业务 100% 100% 是 -- 2 深圳市昌恩科 技有限公司 科技公司 制造 100 万元 数码硬盘录像机、计算机软硬件、网络、电子产品的技术开发与销售，国内商 业、物资供销业；经营进出口业务。 100% 100% 是 -- 3 深圳市昌恩电 子科技有限公 司 昌恩电子 制造 100 万元 电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的技术开发 与销售；楼宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、上 门安装、上门维护；经营进出口业务。 100% 100% 是 -- 4 深圳美恩安全 智能有限公司 美恩智能 制造 500 万元 计算机软硬件、网络、电子产品、车联网产品的技术开发与销售，国内商业、 物资供销业（以上不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务 51% 51% 是 -- 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被购买方名称 股权取得成本 股权取得比 例 股权取得方式 购买日购买日至报告期 末被购方的收入 购买日至报告 期末被购方的 净利润 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 佛山市恩卓信息 科技有限公司 3,500,000.00 51% 现金支付 14,965,598.56 1,585,206.15 2016 年 6 月 27 日 2016 年 6 月 27 日 股东大会批准并完成工 商登记变更手续，支付股 权购买款 3、本期合并范围变化 本年公司投资新设深圳美恩安全智能有限公司，昌恩智能持股 51%，深圳美恩安全智能有限公司 2019 年度未开展业务。 公告编号：2020-012 85 五、税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 1* 销售货物、建筑服务、提供专业技术服务 16%、13%、10%、9%、6%、 3% 城市维护建设税 应缴流转税 7%、5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 2* 应纳税所得额 15%、25% 1、增值税 本公司经税务机关核定为一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13%；建筑服务适用 增值税税率 9%；提供专业技术服务适用增值税税率为 6%；老项目、甲供工程、清包工服务 采用简易计税方法计税适用征收率 3%。 2、企业所得税 本公司及本公司之子公司-佛山市恩卓信息科技有限公司均为国家高新技术企业（证书 编号分别为 GR201744201864 和 GR201744005986)，发证时间分别为 2017 年 10 月 31 日和 2017 年 12 月 11 日。根据中华人民共和国企业所得税法第 28 条的规定，公司享受国家需要 重点扶持的属于高新技术企业所得税优惠率减免，可享受 15%的企业所得税优惠。 本公司下属其他子公司按照 25%缴纳企业所得税。 六、财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 206,013.24 242,736.87 银行存款 17,120,741.51 14,852,275.88 其他货币资金 685,936.33 974,551.40 合 计 18,012,691.08 16,069,564.15 期末使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 2019 年 12 月 31 日 保函保证金 201,737.73 承兑汇票保证金 484,198.60 合 计 685,936.33 公告编号：2020-012 86 期末其他货币资金系保函保证金、承兑汇票保证金。 （二）应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）期末无质押的应收票据情况； （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 -- -- 合 计 -- -- （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况； （5）期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况； （6）期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （三）应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 41,859,180.77 100.00 7,076,542.78 16.91 组合小计 41,859,180.77 100.00 7,076,542.78 16.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- 合 计 41,859,180.77 100.00 7,076,542.78 16.91 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 公告编号：2020-012 87 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 组合小计 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- 合 计 39,133,310.59 100.00 2,953,054.42 7.55 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 23,111,293.38 693,338.80 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 3,543,536.63 177,176.83 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 3,490,370.58 349,037.06 10.00 3 年以上 11,713,980.18 5,856,990.09 50.00 合 计 41,859,180.77 7,076,542.78 16.91 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 18,091,634.94 542,749.04 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,807,677.70 340,383.89 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 12,617,693.71 1,261,769.37 10.00 3 年以上 1,616,304.24 808,152.12 50.00 合 计 39,133,310.59 2,953,054.42 7.55 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的 情况； （5）本年度核销的应收账款金额 453,641.12 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； （7）期末应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中铁贵州工程有限公司 8,757,342.00 20.92 4,157,284.95 公告编号：2020-012 88 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 3,815,046.29 9.11 114,451.39 中国联合网络通信有限公司河源市分公司 2,319,073.00 5.54 231,907.30 中国银行股份有限公司深圳分行 2,114,341.94 5.05 91,465.16 成都双齐通信工程有限公司 1,962,000.00 4.69 58,860.00 合 计 18,967,803.23 45.31 4,653,968.80 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十四）短期借款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,434,150.02 32.34 4,260,196.17 46.35 1 至 2 年（含 2 年） 526,506.60 11.87 4,103,952.87 44.65 2 至 3 年（含 3 年） 1,874,781.69 42.28 425,537.20 4.63 3 年以上 599,229.00 13.51 401,950.00 4.37 合 计 4,434,667.31 100.00 9,191,636.24 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 2019 年 12 月 31 日 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 账龄 佛山市晨晖电子网络工程有限公司 909,874.86 20.52 2-3 年 深圳市澳斯凯智能科技有限公司 354,728.80 8.00 1-2 年及 2-3 年 深圳市达思信息科技有限公司 280,000.00 6.31 1 年以内 中国移动通信集团广东有限公司 258,696.72 5.83 1 年以内 广州富瑞达机电设备工程有限公司 255,000.00 5.75 3 年以上 合 计 2,058,300.38 46.41 3、期末预付款项无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 公告编号：2020-012 89 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 3,954,533.77 86.25 663,041.80 16.77 组合小计 3,954,533.77 86.25 663,041.80 16.77 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 13.75 630,635.41 100.00 合 计 4,585,169.18 100.00 1,293,677.21 28.21 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 4,864,350.60 88.52 609,306.82 12.53 组合小计 4,864,350.60 88.52 609,306.82 12.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 11.48 630,635.41 100.00 合 计 5,494,986.01 100.00 1,239,942.23 22.56 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合 计 630,635.41 630,635.41 -- 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,282,233.63 38,467.01 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 960,551.06 48,027.55 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 698,318.27 69,831.83 10.00 公告编号：2020-012 90 3 年以上 1,013,430.81 506,715.41 50.00 合 计 3,954,533.77 663,041.80 16.77 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,851,753.96 55,552.62 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,839,715.83 93,585.79 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 315,680.00 31,568.00 10.00 3 年以上 857,200.81 428,600.41 50.00 合 计 4,864,350.60 609,306.82 12.53 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款 的情况； 6、本年度核销的其他应收款款金额 212,105.74 元； 7、本年度其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况详见： 七、关联方及关联交易； 8、本年度内其他应收款中应收关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交易； 9、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 1,406,729.57 1,915,787.87 往来款 759,314.52 170,151.30 押金 140,935.33 117,066.30 员工借款 2,268,719.30 3,291,980.54 其他 9,470.46 -- 合 计 4,585,169.18 5,494,986.01 10、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 孙戎 员工借款 479,484.91 3 年以上 10.46 479,484.91 韩济仁 员工借款 400,000.00 2-3 年及 3 年以 上 8.72 96,000.00 深圳市华拓威科技有限公 司 往来款 268,176.52 3 年以上 5.85 134,088.26 杭州优行科技有限公司 保证金 247,400.00 1-2 年以内 5.40 12,370.00 公告编号：2020-012 91 深圳市天威视讯股份有限 公司 保证金 235,000.00 1-2 年以内 5.13 11,750.00 合 计 1,630,061.43 35.56 733,693.17 11、无涉及政府补助的其他应收款项； 12、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 13、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （六）存货 1、存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,272,671.57 -- 15,272,671.57 4,415,538.34 -- 4,415,538.34 工程施工 6,274,971.49 -- 6,274,971.49 13,136,423.50 -- 13,136,423.50 合 计 21,547,643.06 -- 21,547,643.06 17,551,961.84 -- 17,551,961.84 2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （七）其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 354,560.10 90,877.87 理财产品 -- 5,000,000.00 多交待退回的企业所得税 84,363.60 84,363.60 合 计 438,923.70 5,175,241.47 （八）固定资产 1、固定资产情况 2019 年 12 月 31 日 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 26,370,146.15 2,905,163.47 1,239,194.93 30,514,504.55 （2）本期增加金额 -- 20,000.00 340,725.49 360,725.49 —购置 -- 20,000.00 340,725.49 360,725.49 -在建工程转入 -- -- -- -- -购入子公司增加 -- -- -- -- （3）本期减少金额 -- -- 174,389.68 174,389.68 公告编号：2020-012 92 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他 合计 （4）期末余额 26,370,146.15 2,925,163.47 1,405,530.74 30,700,840.36 2．累计折旧 （1）年初余额 2,766,458.61 2,335,759.19 788,091.28 5,890,309.08 （2）本期增加金额 1,146,639.57 171,442.47 184,621.45 1,502,703.49 —计提 1,146,639.57 171,442.47 184,621.45 1,502,703.49 （3）本期减少金额 -- -- 113,525.20 113,525.20 —处置或报废减少 -- -- 113,525.20 113,525.20 （4）期末余额 3,913,098.18 2,507,201.66 859,187.53 7,279,487.37 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面价值 22,457,047.97 417,961.81 546,343.21 23,421,352.99 （2）年初账面价值 23,603,687.54 569,404.28 451,103.65 24,624,195.47 2、暂无闲置的固定资产； 3、期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备； 4、无通过融资租赁租入的固定资产情况； 5、无通过经营租赁租出的固定资产情况； 6、期末，本公司之子公司-广东昌恩电子科技有限公司固定资产中的账面原值为 1,873,191.49 元的畲江工业园区仓库未办理产权证书； 7、受限固定资产情况详见附注六、（二十一）长期借款。 （九）在建工程 1、在建工程期末余额 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 畲江工业 园厂房 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 合 计 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 6,149,238.35 449,238.35 5,700,000.00 2、在建工程项目变动情况 工程名称 2018 年 12 月 31 日余额 本次增加 本次减少 2019 年 12 月 31 日余额 金额 其中：利息 资本化金 额 本次转入固 定资产金额 其他减 少 金额 其中：利息 资本化金 额 公告编号：2020-012 93 畲 江 工 业 园厂房 6,149,238.35 -- -- -- -- 6,149,238.35 -- 合 计 6,149,238.35 -- -- -- -- 6,149,238.35 -- （十）无形资产 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、账面原值合计 533,228.40 31,132.07 -- 564,360.47 软件 402,160.44 31,132.07 -- 433,292.51 专利权 131,067.96 -- -- 131,067.96 2、累计摊销合计 313,871.11 77,233.37 -- 391,104.48 软件 298,579.85 51,019.78 -- 349,599.63 专利权 15,291.26 26,213.59 -- 41,504.85 3、无形资产账面净值合计 219,357.29 -- -- 173,255.99 软件 103,580.59 -- -- 83,692.88 专利权 115,776.70 -- -- 89,563.11 4、减值准备 -- -- -- -- 5、无形资产账面价值合计 219,357.29 -- -- 173,255.99 软件 103,580.59 -- -- 83,692.88 专利权 115,776.70 -- -- 89,563.11 报告期内不存在无形资产受限的情况。 （十一）商誉 被投资单位名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 减值准备 佛山市恩卓信息科 技有限公司 2,130,148.48 -- -- 2,130,148.48 -- 合 计 2,130,148.48 -- -- 2,130,148.48 -- 商誉计算过程 被投资单位名称 投资成本 购买日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额 商誉 佛山市恩卓信息科 技有限公司 3,500,000.00 1,369,851.52 2,130,148.48 合计 3,500,000.00 1,369,851.52 2,130,148.48 报告期末，经减值测试，商誉未发现减值的迹象。 （十二）长期待摊费用 公告编号：2020-012 94 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2019 年 12 月 31 日 装修费 1,515,400.46 -- 505,133.40 -- 1,010,267.06 推广费 5,696,086.54 1,493,305.24 2,761,695.71 -- 4,427,696.07 其他 49,072.91 -- 44,757.92 -- 4,314.99 合 计 7,260,559.91 1,493,305.24 3,311,587.03 -- 5,442,278.12 （十三）资产减值准备 2019 年度资产减值准备明细 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期计提数 本期减少数 2019 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 2,953,054.42 4,577,129.48 -- 453,641.12 7,076,542.78 其他应收款坏账准备 1,239,942.23 265,840.72 -- 212,105.74 1,293,677.21 在建工程减值准备 449,238.35 -- -- -- 449,238.35 合 计 4,642,235.00 4,842,970.20 -- 665,746.86 8,819,458.34 （十四）短期借款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证借款 -- -- 质押借款 4,500,000.00 2,625,000.00 抵押借款 -- -- 合 计 4,500,000.00 2,625,000.00 质押借款： 2019 年 12 月 31 日 贷款单位 金额 利率 担保单位（保证人） 抵/质押物 借款期限 中国银行股份有 限公司深圳中银 花园支行 4,500,000.00 浮动利 率 刘恩元、陈丽娇、 广东昌恩电子科技 有限公司 自本合同生效日起伍年内深 圳昌恩智能股份有限公司所 产生的所有应收账款（中铁建 工集团有限公司应收账款除 外） 2019/10/30 —2020/10/ 30 合 计 4,500,000.00 -- -- -- -- （十五）应付票据 1、应付票据 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 972,376.00 4,107,380.00 公告编号：2020-012 95 合 计 972,376.00 4,107,380.00 期末不存在已到期未支付的票据。 （十六）应付账款 （1）应付账款列示： 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 13,410,637.79 11,253,478.54 1 至 2 年（含 2 年） 1,885,851.63 2,385,255.76 2 至 3 年（含 3 年） 441,421.17 2,739,314.98 3 年以上 852,947.41 980,047.54 合 计 16,590,858.00 17,358,096.82 （2）本年度无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况。 （3）本年度内无应付其他关联方款项的情况。 （4）期末应付账款前五位列示如下： 单位名称 金额 占全部应付账款比例（%） 账龄 深圳市均信科技服务有限公司 1,838,060.00 11.08 1 年以内 成都恒视电子技术有限公司 1,239,525.60 7.47 1 年以内 四川林启源建筑劳务工程有限公司 1,030,000.00 6.21 1 年以内 深圳市一九智能电子科技有限公司 1,005,800.00 6.06 1 年以内 成都金科信科技发展有限公司 978,560.00 5.90 1 年以内 合 计 6,091,945.60 36.72 （十七）预收款项 1、预收款项列示： 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1,271,538.21 20,274,117.19 1 至 2 年（含 2 年） 10,907,512.56 704,061.61 2 至 3 年（含 3 年） 377,084.58 1,744,187.11 3 年以上 1,401,926.23 369,089.84 合 计 13,958,061.58 23,091,455.75 2、本年度无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项情况。 公告编号：2020-012 96 3、本年度内无预收其他关联方款项的情况。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,616,720.68 24,364,585.73 24,211,980.68 1,769,325.73 离职后福利-设定提存计划 -- 876,780.13 876,780.13 -- 辞退福利 -- 33,750.00 33,750.00 -- 合 计 1,616,720.68 25,275,115.86 25,122,510.81 1,769,325.73 2、短期薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,605,834.49 22,403,756.93 22,250,435.94 1,759,155.48 （2）职工福利费 -- 1,136,560.15 1,136,560.15 -- （3）社会保险费 -- 408,459.82 408,459.82 -- 其中：医疗保险费 -- 369,156.70 369,156.70 -- 工伤保险费 -- 6,153.38 6,153.38 -- 生育保险费 -- 33,149.74 33,149.74 -- （4）住房公积金 -- 249,999.65 249,999.65 -- （5）工会经费和职工教育经费 10,886.19 105,011.58 105,727.52 10,170.25 （6）其他短期薪酬 -- 60,797.60 60,797.60 -- 合 计 1,616,720.68 24,364,585.73 24,211,980.68 1,769,325.73 3、设定提存计划列示： 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险费 -- 846,108.37 846,108.37 -- 失业保险费 -- 30,671.76 30,671.76 -- 合 计 -- 876,780.13 876,780.13 -- （十九）应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 865,337.83 243,258.86 公告编号：2020-012 97 企业所得税 351,434.83 341,891.41 个人所得税 53,882.56 50,469.80 城市维护建设税 2,498.27 19,892.23 教育费附加 1,883.43 14,401.73 其他 56,522.66 56,497.30 合 计 1,331,559.58 726,411.33 （二十）其他应付款 1、按性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 向自然人借款 9,562,053.75 6,084,092.69 保证金 304,846.32 521,182.38 往来款 90,354.99 1,922,359.77 其他 1,225,989.99 1,216,934.10 合计 11,183,245.05 9,744,568.94 2、按账龄列示其他应付款： 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 7,701,029.32 3,504,417.98 1 至 2 年（含 2 年） 1,162,460.20 2,527,118.96 2 至 3 年（含 3 年） 710,909.81 2,236,484.61 3 年以上 1,608,845.72 1,476,547.39 合 计 11,183,245.05 9,744,568.94 3、本年度应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况详见：七、关联方 及关联交易； 4、本年度内应付其他关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交易。 （二十一）长期借款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押借款 11,200,000.00 13,500,000.00 合 计 11,200,000.00 13,500,000.00 抵押借款： 公告编号：2020-012 98 贷款单位 金额 利率 担保单位（保证 人） 抵/质押物 借款期限 中国农业银行股 份有限公司深圳 东部支行 11,200,000.00 6.08% 刘恩元、陈丽娇 沙头角深盐路南保发大厦 （配套服务楼）第五层 2018/3/23-2021/ 3/22 合计 11,200,000.00 -- -- -- -- （二十二）股本 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期变动 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 刘恩元 2,450,820.00 3.7134 3,000.00 2,453,820.00 3.7179 陈丽娇 293,172.00 0.4442 -- 293,172.00 0.4442 李胜坤 743,988.00 1.1273 -- 743,988.00 1.1273 钟雨利 415,008.00 0.6288 -- 415,008.00 0.6288 刘安源 244,018.00 0.3697 -- 244,018.00 0.3697 深圳昌恩控股有限公司 37,349,994.00 56.5909 -- 37,349,994.00 56.5909 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 12,000,000.00 18.1818 -- 12,000,000.00 18.1818 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 4,000,000.00 6.0606 -- 4,000,000.00 6.0606 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 8,500,000.00 12.8788 -- 8,500,000.00 12.8788 戴瑾 3,000.00 0.0045 -3,000.00 -- -- 合 计 66,000,000.00 100.0000 -- 66,000,000.00 100.0000 股本详见附注一、公司基本情况。 （二十三）资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 627,112.12 -- 627,112.12 -- 合 计 627,112.12 -- 627,112.12 -- （二十四）盈余公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 814,144.37 286,046.53 138,344.77 961,846.13 合 计 814,144.37 286,046.53 138,344.77 961,846.13 （二十五）未分配利润 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-012 99 调整前上期末未分配利润 -13,170,351.19 -2,809,675.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 -13,170,351.19 -2,809,675.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,704,863.64 -10,360,675.69 减：提取法定盈余公积 286,046.53 -- 期末未分配利润 -10,751,534.08 -13,170,351.19 （二十六）营业收入和营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,845,361.48 56,233,397.02 93,281,501.29 65,921,957.81 其他业务 6,224,550.14 1,705,511.99 7,394,545.92 4,666,513.52 合 计 111,069,911.62 57,938,909.01 100,676,047.21 70,588,471.33 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 76,001,437.17 44,294,412.73 65,232,887.49 49,991,422.02 智能交通 4,325,783.27 3,071,100.77 7,655,597.32 5,440,961.50 网约车终端设备及服务 24,518,141.04 8,867,883.52 20,393,016.48 10,489,574.29 合 计 104,845,361.48 56,233,397.02 93,281,501.29 65,921,957.81 2、主营业务（分地区） 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 广东省内 76,965,018.90 37,477,119.41 77,504,411.38 55,012,737.15 广东省外 27,880,342.58 18,756,277.61 15,777,089.91 10,909,220.66 合 计 104,845,361.48 56,233,397.02 93,281,501.29 65,921,957.81 3、其他业务主要是工程维护收入。 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 中国银行股份有限公司深圳分行 11,083,854.45 9.98 公告编号：2020-012 100 中国农业银行绵阳市分行 4,582,538.11 4.13 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 3,500,042.46 3.15 东莞银行股份有限公司 3,050,283.28 2.75 平安银行股份有限公司 2,975,756.11 2.68 合 计 25,192,474.41 22.69 （二十七）税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 243,045.05 280,633.06 教育费附加 173,809.23 205,672.08 房产税及土地使用税 225,439.03 268,293.80 其他税种 51,866.17 82,837.98 合计 694,159.48 837,436.92 （二十八）销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 差旅交通费 1,642,443.08 2,048,819.90 职工薪酬 12,767,136.30 10,363,062.55 招待费 2,017,495.00 3,450,208.78 代理服务费 686,606.20 372,611.18 推广费 3,139,248.34 1,105,130.29 办公费 163,433.21 244,915.12 维修费 59,041.03 98,228.83 物业费 144,685.67 146,171.03 租赁费 193,390.90 254,444.38 折旧费 90,068.11 113,258.16 劳动保护费 -- 64,500.00 其他 7,384.00 -- 合 计 20,910,931.84 18,261,350.22 （二十九）管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-012 101 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 10,245,307.27 7,785,865.48 折旧费 1,466,564.20 1,378,422.02 中介顾问费 1,291,205.81 1,596,239.38 差旅交通费 1,725,009.34 765,342.59 维修费 628,155.65 559,665.44 租赁费 679,617.35 509,055.99 办公费 492,506.80 350,809.90 企划设计费 -- 239,352.63 会议费 23,350.15 758,577.60 招待费 805,324.53 563,119.25 培训费 30,904.37 126,060.02 水电费 124,390.26 82,090.75 其他 302,118.59 357,253.50 合 计 17,814,454.32 15,071,854.55 （三十）研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 人员人工费 2,207,728.02 5,274,631.65 直接投入 3,157,856.43 537,047.30 折旧 20,755.95 27,397.64 新产品设计费 -- -- 其他相关费用 228,683.69 926,264.89 委外研发费 -- 77,669.90 合 计 5,615,024.09 6,843,011.38 （三十一）财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,039,205.38 1,436,350.88 减：利息收入 20,616.17 41,631.95 其他 48,099.24 135,288.14 合 计 1,066,688.45 1,530,007.07 公告编号：2020-012 102 （三十二） 其他收益 1、其他收益明细情况： 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,123,500.00 1,125,000.00 合 计 1,123,500.00 1,125,000.00 2、计入其他收益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 深圳市企业研究开发资助计划 749,000.00 750,000.00 与收益相关 盐田区产业发展资金科技计划项目配套资助 374,500.00 375,000.00 与收益相关 合 计 1,123,500.00 1,125,000.00 -- （三十三）投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 17,522.47 35,277.74 合 计 17,522.47 35,277.74 （三十四）信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -4,842,970.20 -- 合 计 -4,842,970.20 -- （三十五）资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -- -707,017.37 在建工程减值损失 -- -- 合 计 -- -707,017.37 （三十六） 营业外收入 1、明细情况： 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 -- 1,748,027.81 其他 21,028.36 27,880.74 合 计 21,028.36 1,775,908.55 公告编号：2020-012 103 2、计入当期损益的财政补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 盐田区产业发展资金国家高新技术企业资助 -- 330,000.00 与收益相关 深圳市计算机软件著作权资助 -- 9,900.00 与收益相关 产业转型升级专项资金两化融合项目赞助计划 -- 500,000.00 与收益相关 2017 年佛山市高新技术企业补助资金 -- 100,000.00 与收益相关 佛山市 2017 年省高新技术企业培育库入库企业补助资金 -- 50,000.00 与收益相关 2017 年第二批省高新技术企业培育库入库企业奖补资金 -- 300,000.00 与收益相关 2017 年度南海区推进高新技术企业发展专项扶持奖励资金 -- 300,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 -- 150,000.00 与收益相关 其他 -- 8,127.81 与收益相关 合 计 -- 1,748,027.81 -- （三十七） 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置损失合计 58,984.48 20,347.06 其中：固定资产报废损失 58,984.48 20,347.06 滞纳金、罚款及罚金支出 3,368.83 81,323.63 对外捐赠 10,000.00 152,000.00 其他 414,161.48 400.51 合 计 486,514.79 254,071.20 （三十八） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 90,976.80 129,024.37 递延所得税费用 -- -- 合 计 90,976.80 129,024.37 （三十九） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-012 104 政府补助收入 884,700.00 2,873,027.81 收到往来款 12,393,487.98 27,212,671.85 押金保证金 2,016,927.91 2,414,531.80 其他款项 241,021.26 1,708,439.75 合 计 15,536,137.15 34,208,671.21 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 与销售费用相关 6,226,723.69 5,239,585.40 与管理费用相关 6,559,018.97 4,174,770.37 支付往来款 11,747,982.18 36,596,758.43 其他 2,745,444.65 2,529,249.19 合 计 27,279,169.49 48,540,363.39 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 收回用于质押的定期存款 1,488,627.00 -- 收回保证金 200,000.00 2,041,780.00 合 计 1,688,627.00 2,041,780.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 支付保证金 401,737.73 2,940,331.40 支付用于质押的定期存款 998,274.20 -- 合 计 1,400,011.93 2,940,331.40 （三十九） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,771,333.47 -10,610,010.91 加：资产减值准备 4,842,970.20 707,017.37 固定资产等折旧 1,502,703.49 1,439,613.63 公告编号：2020-012 105 补充资料 2019 年度 2018 年度 无形资产摊销 77,233.37 61,421.10 长期待摊费用摊销 3,311,587.03 1,645,587.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 58,984.48 20,347.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 999,205.38 1,436,350.88 投资损失（收益以“－”号填列） -17,522.47 -35,277.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,661,251.62 -102,067.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 191,418.29 5,489,732.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,810,699.76 4,458,895.95 其 他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -734,038.14 4,511,610.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,326,754.75 15,095,012.75 减：现金的期初余额 15,095,012.75 26,834,198.98 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 2,231,742.00 -11,739,186.23 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无 3、现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现 金 17,326,754.75 15,095,012.75 公告编号：2020-012 106 项 目 2019 年度 2018 年度 其中：库存现金 206,013.24 242,736.87 可随时用于支付的银行存款 17,120,741.51 14,852,275.88 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 17,326,754.75 15,095,012.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 685,936.33 974,551.40 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的直 接持股比例 对本公司的间 接持股比例 对本公司的持 股比例合计 对本公司的表 决权比例 刘恩元 股东、实际控制 人、董事长、总 经理 自然人 3.7179% 38.4560% 42.1618% 42.1739% 深圳昌恩控 股有限公司 母公司 法人 56.5909% -- 56.5909% 56.5909% 2、本公司的子公司情况 详见四、企业合并及合并财务报表 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业情况。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈丽娇 股东、董事 钟雨利 股东、董事 李胜坤 股东 刘安源 股东、董事、副总经理 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 股东 公告编号：2020-012 107 深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙） 股东 深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙） 股东 崔志民 财务总监、董秘（2019 年 11 月 30 日起辞职） 李月清 监事会主席 古善钦 职工监事 李飞龙 监事 深圳市卖急送信息技术有限公司 股东为陈丽娇，陈丽娇任执行董事、总经理，钟雨利任监事 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入合并报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。 2、本期不存在购销商品的关联交易 （三）关联担保情况(截至 2019 年 12 月 31 日) 担保方 被担保方 担保项目 担保金额 陈丽娇、刘恩元 本公司 短期借款 4,500,000.00 陈丽娇、刘恩元 本公司 长期借款 11,200,000.00 （四）关联方往来 科目名称 项目名称 期末余额 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 刘安源 30,000.00 其他应付款 李胜坤 77,071.77 -- 八、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2020-012 108 种类 2019年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 39,631,652.85 98.75 6,878,016.79 17.35 组合小计 39,631,652.85 98.75 6,878,016.79 17.35 合并关联方往来不计提坏账 500,400.00 1.25 -- -- 合 计 40,132,052.85 100.00 6,878,016.79 17.14 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 38,095,697.10 93.55 2,812,322.71 7.38 组合小计 38,095,697.10 93.55 2,812,322.71 7.38 合并关联方往来不计提坏账 2,628,000.00 6.45 -- -- 合 计 40,723,697.10 100.00 2,812,322.71 6.91 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1年以内（含1年） 21,496,910.46 644,907.31 3.00 1至2年（含2年） 3,207,536.63 160,376.83 5.00 2至3年（含3年） 3,477,175.58 347,717.56 10.00 3年以上 11,450,030.18 5,725,015.09 50.00 合 计 39,631,652.85 6,878,016.79 17.35 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 公告编号：2020-012 109 1年以内（含1年） 17,400,592.19 522,017.77 3.00 1至2年（含2年） 6,765,056.96 338,252.85 5.00 2至3年（含3年） 12,532,429.71 1,253,242.97 10.00 3年以上 1,397,618.24 698,809.12 50.00 合 计 38,095,697.10 2,812,322.71 7.38 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的 情况； （5）本年度核销的应收账款金额 345,331.82 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （7）应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 中铁贵州工程有限公司 8,757,342.00 21.82 4,157,284.95 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 3,815,046.29 9.51 114,451.39 中国联合网络通信有限公司河源市分公司 2,319,073.00 5.78 231,907.30 中国银行股份有限公司深圳分行 2,114,341.94 5.27 91,465.16 成都双齐通信工程有限公司 1,962,000.00 4.89 58,860.00 合 计 18,967,803.23 47.27 4,653,968.80 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十四）短期借款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 2019年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 3,475,517.31 28.39 635,926.42 18.30 组合小计 3,475,517.31 28.39 635,926.42 18.30 公告编号：2020-012 110 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 5.15 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 8,134,759.23 66.46 -- -- 合 计 12,240,911.95 100.00 1,266,561.83 10.35 种类 2018年12月31日 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 4,788,879.76 34.89 598,261.47 12.49 组合小计 4,788,879.76 34.89 598,261.47 12.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 630,635.41 4.60 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 8,305,678.83 60.51 合 计 13,725,194.00 100.00 1,228,896.88 8.95 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合 计 630,635.41 630,635.41 -- 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1年以内（含1年） 858,164.93 25,744.95 3.00 1至2年（含2年） 959,927.60 47,996.38 5.00 2至3年（含3年） 666,318.27 66,631.83 10.00 3年以上 991,106.51 495,553.26 50.00 合 计 3,475,517.31 635,926.42 18.30 公告编号：2020-012 111 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1年以内（含1年） 1,830,607.42 54,918.22 3.00 1至2年（含2年） 1,807,715.83 90,385.79 5.00 2至3年（含3年） 305,802.00 30,580.20 10.00 3年以上 844,754.51 422,377.26 50.00 合 计 4,788,879.76 598,261.47 12.49 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应收账款的情 况； 6、本年度核销的其他应收款金额 46,502.08 元； 7、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 1,406,729.57 1,905,909.87 往来款 8,879,395.75 8,475,830.13 押金 140,935.33 117,066.30 员工借款 1,813,851.30 3,226,387.70 合 计 12,240,911.95 13,725,194.00 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 孙戎 员工借款 479,484.91 3年以上 3.92 479,484.91 韩济仁 员工借款 400,000.00 2-3年及3年 以上 3.27 96,000.00 深圳市华拓威科技有限公司 往来款 268,176.52 3年以上 2.19 134,088.26 杭州优行科技有限公司 保证金 247,400.00 1-2年以内 2.02 12,370.00 深圳市天威视讯股份有限公 司 保证金 235,000.00 1-2年以内 1.92 11,750.00 合 计 1,630,061.43 13.32 733,693.17 9、无涉及政府补助的其他应收款项； 10、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 11、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资情况 公告编号：2020-012 112 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 10,720,000.00 1,000,000.00 9,720,000.00 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 合计 10,720,000.00 1,000,000.00 9,720,000.00 10,230,000.00 1,000,000.00 9,230,000.00 2、对子公司的投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2019 年 12月 31 日 减值准备 期末余额 广 东 昌 恩 电 子 科技有限公司 5,220,000.00 -- -- 5,220,000.00 -- 5,220,000.00 深 圳 市 昌 恩 科 技有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 佛 山 市 恩 卓 信 息 科 技 有 限 公 司 3,500,000.00 -- -- 3,500,000.00 -- 3,500,000.00 深 圳 市 昌 恩 电 子 科 技 有 限 公 司 510,000.00 490,000.00 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 合 计 10,230,000.00 490,000.00 -- 10,720,000.00 1,000,000.00 9,720,000.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,360,177.52 53,000,278.15 90,239,478.09 63,964,915.42 其他业务 6,224,550.14 1,705,511.99 7,394,545.92 4,666,513.52 合 计 104,584,727.66 54,705,790.14 97,634,024.01 68,631,428.94 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 76,418,797.32 45,071,674.19 64,896,609.06 47,735,520.20 智能交通 369,638.03 210,737.03 4,262,823.24 3,746,664.30 网约车终端设备及服务 21,571,742.17 7,717,866.93 21,080,045.79 12,482,730.92 合 计 98,360,177.52 53,000,278.15 90,239,478.09 63,964,915.42 2、其他业务主要是工程维护收入。 3、公司前五名客户的营业收入情况 2019 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 公告编号：2020-012 113 中国银行股份有限公司深圳分行 11,083,854.45 10.60 中国农业银行绵阳市分行 4,582,538.11 4.38 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 3,500,042.46 3.35 东莞银行股份有限公司 3,050,283.28 2.92 平安银行股份有限公司 2,975,756.11 2.85 合 计 25,192,474.41 24.09 十三、补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置损益 -58,984.48 -20,347.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,123,500.00 2,873,027.81 处置长期股权投资取得的投资收益 -- -- 对外捐赠 -10,000.00 -152,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -- （1）其他营业外收入 21,028.36 27,880.74 （2）其他营业外支出 -417,530.31 -81,724.14 小计 658,013.57 2,646,837.35 加：所得税影响数 -98,702.04 -397,025.60 合 计 559,311.53 2,249,811.75 （二）净资产收益率及每股收益 2019年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.86% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 3.86% 0.04 0.04 2018年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.43% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -21.21% -0.19 -0.19 十四、财务报表的批准报出 公告编号：2020-012 114 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 深圳昌恩智能股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 （加盖公章） 公告编号：2020-012 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。