837441_2016_中德股份_2016年年度报告_2017-04-17.txt

中德股份 NEEQ : 837441 盐 城 中 德 精 锻 股 份 有 限 公 司 Yancheng ZhongDe Precision Forging Corp.,Ltd. 图片（如有） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月，盐城中德精锻股份有限公司在盐城市大丰区设立控 股子公司盐城中德劲博机电有限责任公司，子公司的主营业务是空 压机、机械零部件设计、制造、销售。 2016 年 9 月 引进的两条机器人自动化精密加工生产线，经过近一个月 的安装调试已正式投入使用。这一生产线的投入使用，将显著提高中 德股份的汽车配件深加工能力，有利于进一步扩大生产和提升市场份 额，为来年工作再迈新台阶打下了坚实的基础。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................................3 第二节 公司概况............................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析.........................................................................................10 第五节 重要事项......................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况.....................................................................................25 第七节 融资及分配情况.............................................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................... 29 第九节 公司治理及内部控制.....................................................................................32 第十节 财务报告......................................................................................................... 37 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 有限公司 指 大丰市中德精锻件有限公司 公司、本公司、中德股份 指 盐城中德精锻股份有限公司 子公司 指 盐城中德劲博机电有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 鑫利太阳能 指 大丰市鑫利太阳能有限公司,一家位于大丰市的有限 公司,系公司的关联方 万向 指 万向钱潮股份有限公司,一家位于杭州市的股份有限 公司,系公司的主要客户 山特维克 指 山特维克矿山工程机械(中国)有限公司无锡分公司, 一家位于无锡的分公司、系公司的主要客户 挂牌 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行转让之 行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 中德股份 2015 年 8 月 25 日召开之创立暨第一次股东 大会审议通过的《盐城中德精锻股份有限公司》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 三会议事规则 指 《股东(大)会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 ERP 指 企 业 资 源 计 划 即 ERP(enterprise resource planning),ERP 系统包括以下主要功能:供应链管理、 销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、 库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表、制造 执行系统、工作流服务和企业信息系统等。此外,还包 括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、 法规与标准和过程控制等补充功能。 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人控制不当风险 公司股权高度集中,周国平、陈泽共同为公司的实际控制人。 二人合计持有公司 7,700,000 股,占公司总股本 96.25%。周国平 目前担任公司董事长,陈泽目前担任公司总经理职务,二人在公 司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施 加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 供应商集中风险 公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料采购价格,采 取了相对集中的采购策略。公司的钢材供应商是公司根据供应 商的行业地位、经营规模、价格竞争力和交货及时性等因素综 合考虑,择优选定。虽然长期以来,公司与原材料供应商保持长 期稳定关系,同时公司所需的原材料市场供应充足,公司对其不 存在依赖,但若短期内供应商不能及时、足额、保质的提供原材 料,或者经营状况恶化,或者与公司的业务关系发生变化,将影 响公司经营。 债务到期违约的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司的负债余额为 4,019.90 万元, 主要系日常的经营流动负债,其中公司的流动负债主要为应付 账款、短期借款。公司的资产负债率为 50.91%,公司 2016 年 12 月 31 日现金及现金等价余额为 195.74 万元,2016 年 1-12 月份 经营活动产生的现金净流量为-198.91 万元。虽然公司具有较好 的盈利能力、良好的现金流和信用记录,银行资信级别较高,但 如果公司一旦经营状况恶化,无法偿还到期借款本息,且无法获 取新的资金来源或将到期借款进行展期,则公司可能存在违约 或抵押物被强制执行的风险,将对公司的持续经营产生不利影 响。 原材料价格波动风险 钢材作为公司最主要的原材料,其价格容易受到国际金属 价格、市场需求、行业内竞争情况及市场短期投机因素等影响, 且影响较大。虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波 动的风险,但该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅 度波动对公司产品成本的影响。因此,若未来原材料价格大幅度 波动,将会对公司的经营业绩产生一定影响。 应收账款可能发生坏账的风险 公司期末应收账款余额较大。2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日,重要风险事项公司期末应收账款余额较大。2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日,公司应 收账款占流动资产的比例分别为 62.95%、66.41%和 71.18%%,占 总资产的比重分别为 39.22%、38.75%和 45.90%。公司应收账款 公告编号：2017-007 5 占总资产的比重较高,主要是由行业及公司的销售结款模式决 定的。公司各期期末账龄一年以内应收账款余额占比均保持在 96%以上,报告期内坏账核销金额较少。虽然公司下游客户实力 雄厚、信用状况良好,与公司合作时间较长,发生坏账的可能性 较小,但如果公司主要客户的财务状况出现恶化,或者经营情 况、商业信用发生重大不利变化,公司应收账款发生坏账的可能 性增加,从而对公司的经营造成不利影响。 对关联方资金使用的风险 2014 年末、2015 年末、2016 年末,公司应付关联方大丰市鑫利 太阳能有限公司的款项余款为 761.57 万元、651.3 万元、724.8 万元。目前公司处于迅速扩张阶段,因此对资金的需求较大,由 于目前公司主要房产和土地均已抵押给银行,受融资渠道限制, 为了保证公司的快速发展,形成上述其他应付款项。若上述资金 无法正常继续使用,将对公司的正常运作产生风险。 税收政策风险 公司目前为高新技术企业,根据 2012 年 8 月 6 日颁发的 GR201232000087 号高新技术企业证书,公司自 2012 年度至 2014 年度期间,享受国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征 收企业所得税的优惠政策。2015 年 11 月 3 日,江苏省高新技术 企业认定管理工作协调小组颁布了《关于公示江苏省 2015 年第 二批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协 2015 16 号),公司通过高新技术企业复审。若以后年度相关证书复审不 合格或国家取消、调整相关税收优惠政策,将会对公司的税负、 盈利带来一定影响。 部分房产未取得房产证风险 公司 2015 年新建两处厂房,一处主要用于精密冷、温锻造车间 存放模具及模套；第二处作为新的前处理生产车间。该两处房 产在建设时未办理规划许可证等手续,存在不规范之处。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 盐城中德精锻股份有限公司 英文名称及缩写 Yancheng Zhongde Precision Forging Corp.,Ltd. 证券简称 中德股份 证券代码 837441 法定代表人 周国平 注册地址 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 办公地址 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙晓爽、孙淑萍、程彦琦 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈泽 电话 0515-83830006 传真 0515-83830008 电子邮箱 dfzdjd@ 公司网址 Http// 联系地址及邮政编码 江苏省盐城市大丰区南翔路东首 224100 公司指定信息披露平台的网址 V 公司年度报告备置地 盐城中德精锻股份有限公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012 年修订 订)》,公司属于汽车制造业(分类编码 C36) 主要产品与服务项目 专门从事汽车传动轴关键部件内球笼精锻件及其它精密锻件的 研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 8,000,000 做市商数量 - 控股股东 周国平 实际控制人 周国平、陈泽 公告编号：2017-007 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913209007550838876 是 税务登记证号码 913209007550838876 是 组织机构代码 913209007550838876 是 公告编号：2017-007 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,963,069.51 54,749,785.83 24.13% 毛利率 22.96% 20.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,305,888.29 2,007,023.61 114.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,800,719.36 1,798,119.05 55.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.95% 5.98% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.77% 5.36% - 基本每股收益 0.54 0.25 116.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,955,507.25 62,293,106.45 26.75% 负债总计 40,198,980.15 28,414,327.86 41.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,184,666.88 33,878,778.59 12.71% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.77 4.23 12.77% 资产负债率（母公司） 50.45% 45.61% - 资产负债率（合并） 50.91% 45.61% - 流动比率 1.33 1.38 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,082.00 4,299,538.65 - 应收账款周转率 2.19 2.12 - 存货周转率 6.63 4.54 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 26.74% 2.46% - 营业收入增长率 24.13% 3.72% - 净利润增长率 113.13% -59.09% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-007 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,495.59 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,799,806.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,542.37 非经常性损益合计 1,769,768.38 所得税影响数 -265,465.26 少数股东权益影响额（税后） 865.81 非经常性损益净额 1,505,168.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事汽车动力传动系统关键部件内球笼精锻及其它精密锻件研发、生产与销售的高新 技术企业。公司拥有经验丰富的技术团队，在内球笼等产品生产与质量控制、模具开发与调试、工模设备 开发方面具有一定的技术优势，拥有实用型专利 14 项，发明专利 2 项。内球笼产品的生产通过了汽车行 业质量管理体系 ISO/TS16949 认证。 （一）公司的经营模式 公司一直坚持专业化的经营模式，始终贯彻“优质高效，客户至上”的原则，坚持从市场需求出发， 在专业化经营模式思想指导下，公司把优质人力、物力等资源投入到研发、生产和销售中。在满足客户现 有需求的前提下，进一步想客户所想，为客户提供更好的产品设计和加工方案，并通过在市场中的了解和 客户的反馈中不断地加以改善和提高，充分发挥自身的技术研发优势，为客户创造最大化的价值。 （二）公司的销售模式 销售环节，公司与客户签订购销的框架协议，然后根据客户每月的采购计划或订单进行生产组织和 供货。公司的销售主要采取直销模式，通过多年的市场开拓，已经建立了日趋完善的客户群，有着非常良 好的客户关系、较完善的客户服务与技术支持。为了进一步完善公司的客户体系，增强公司的竞争优势， 公司会在更高端的市场和更有发展空间的行业去争取优质资源，不断地夯实公司的市场基础，实现与客户 的合作与双赢。 （三）公司的盈利模式 公司的盈利主要来自于汽车零部件、矿山工程机械配件销售所产生的销售利润，凭借优质客户的强 大市场定位、研发加工的技术优势和竞争力，以及市场对于该类产品不断增长的需求，公司的产品销售取 得了非常可观的盈利水平。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2017-007 11 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务较上一年度报告披露无变化。主要集中在汽车零部件和矿山工程机械锻件 的开发与生产。主要产品有长轴内球笼精锻件、短柄内球笼滑套、变速箱输出轴、矿山工程机械截齿、球 齿。公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，面对竞争日趋激励的汽车零部件市场，严格按照 2016 年初计划，保持安全平稳的生产态势，积极拓展市场布局，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管 理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司长期可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营稳中有 升。 1.经营成果与现金流量 报告期内，公司实现营业收入 6,796.31 万元，较上年同期的 5,474.98 万元，增加 1321.33 万元， 增幅 24.13%；产品毛利率由上年同期的 20.85 %增长到报告期的 22.96 %，提高了 2.1 个百分点, 营业 收入增加、毛利率提高的主要原因是：一是 2016 年由于大力拓展汽车二、三级配件市场和维修市场，使 各类锻件产量由 2015 年的 226.26 万件，上升到 2016 年的 261.40 万件，增长 35.14 万件；二是 2016 年 主营业务成本同比降低 2.4 个百分点；三是公司报告期内实现净利润 427.77 万元，较上年同期的 200.70 万元增加 227.07 万元,增幅达到 113.14%。 （2）报告期内, 现金及现金等价物余额为 195.74 万元，较上年同期的 53.02 万元增加 142.72 万元， 增加了 269.18%，主要原因是 2016 年报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 378.35 万元，较上年 同期的-154.48 万元增加 532.83 万元，2016 年公司在江苏大丰农村商业银行的贷款增加 100 万，9 月份 由于研发项目“一体式长轴内球笼精锻件”，江苏省科技厅给予 300 万元的低息科技贷款。 （3）经营成果得以较好的实现，是基于公司采取了如下的主要措施：①公司加强成本管理降低产品 生产成本； ②健全各项管理制度，在原有的管理制度基础上，全面实施 ERP 管理模式，通过完善与优化 内部管理流程，注重对产品质量的细节管理，严格岗位责任制等举措，以实现提高管理效率； ③紧贴市 场以客户为导向加大研发力度，不断完善和改进产品，增加产品附加值，为公司创造更多的利润成长空间。 2.资产状况 报告期末，公司资产总额 7895.55 万元，较上年末的 6229.31万元增加 1666.24万元，增幅 26.74%。 报告期末资产总额 7895.55 万元，负债总额 4019.98 万元，资产负债率 50.91%，期末所有者权益 3875.57 万元。报告期末各资产项目较年初无重大变动。 1、主营业务分析 公告编号：2017-007 12 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 67,963,069.51 24.13% - 54,749,785.83 3.72% - 营业成本 52,360,770.67 20.83% 77.04% 43,333,040.62 13.94% 79.15% 毛利率 22.96% - - 20.85% - - 管理费用 7,800,484.82 28.48% 11.48% 6,071,402.56 0.65% 11.09% 销售费用 1,888,893.04 9.35% 2.78% 1,727,347.95 24.86% 3.15% 财务费用 1,335,162.69 11.16% 1.96% 1,201,113.01 11.79% 2.19% 营业利润 3,012,295.66 48.74% 4.43% 2,025,249.72 -63.85% 3.70% 营业外收入 1,805,552.12 195.68% 2.66% 610,651.83 718.08% 1.12% 营业外支出 35,783.74 -90.19% 0.05% 364,881.76 108.01% 0.67% 净利润 4,277,748.51 110.65% 6.01% 2,007,023.61 -59.09% 3.67% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 1,321.33 万元，增长 24.13%，主要是因为 2016 年度汽车整车及零部件市场 需求持续增长，公司适时把握市场机遇，其中前 5 名客户同比销售增加 1,072.87 万元，子公司销售额 118.32 万元（纳入合并营业收入），新客户销售收入 130.14 万元，从而使收入增加； 2、销售费用同比上升 9.35%，主要是因为随着销量的增加，销售费用中的变动费用比如运费、售后 服务费等费用同比例增加导致销售费用整体小幅增加； 3、财务费用同比上升 11.16%，主要是公司 2016 年度相比 2015 年度增加贷款 400 万元，利息金额 增加从而导致财务费用有所增加； 4、管理费用 780.05 万元，同比增加 172.91 万元，涨幅 28.48%，是由于管理人员职工薪酬增加 63.65 万元，咨询费增加 78.78 万元，研发费用增加 23.80 万元，以及子公司管理费用所致，从而使得 2016 年 管理费用比 2015 年上升； 5、2016 年度公司营业利润增加 98.71 万元，主要是 2016 年度各类锻件产销量同比增加 35.14 万件 和销售收入增长 1321.33 万元； 6、营业外收入同比上升 195.68%，主要是公司收到当地政府奖励 183.80 万元，其中由于在全国中 小企业股份转让系统挂牌被盐城市大丰区人民政府奖励 120 万元、大丰区大中镇人民政府奖励 30 万元； 盐城市人民政府培育科技型中小企业，奖励公司加大研发投入和研发机构建设 20 万元；大丰区人民政府 奖励公司进行设备技术改造升级资金 13.8 万元。根据《企业会计准则-政府补助》一次性计入当期营业外 收入。同时该笔补贴收入计入本年度利润缴纳所得税。 7、营业外支出减少的原因为 2015 年报废固定资产 32.91 万元，本年营业外支出内容主要是向阜宁灾 区和本地慈善基金会扶贫捐款等。 公告编号：2017-007 13 8、报告期末，公司营业利润为 301.23 万元，较上年末 202.52 万元增长了 98.71 万元，增幅 48.74%， 净利润 427.77 万元，较去年增加 227.07 万元，同比增长 110.65%，主要是因为 2016 年度销量和销售收 入的增加使净利润增加，同时公司 2016 年度收到各项政府补贴明显多于 2015 年度，缴纳所得税 50.43 万元后 2016 年净利润也大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 67,645,014.14 52,292,304.59 54,590,566.59 43,333,040.62 其他业务收入 318,055.37 68,376.08 159,219.24 0.00 合计 67,963,069.51 52,360,680.67 54,749,785.83 43,333,040.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 汽车配件 59,892,939.13 88.54% 45,581,550.35 79.28% 矿山配件 6,394,409.54 9.45% 7,985,519.84 17.30% 机械零件 174,419.10 0.26% 1,023,496.40 3.42% 空压机 1,183,246.37 1.75% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 由于汽车配件市场繁荣，订单量充足，公司的生产重点以汽车配件订单为主，放弃了部分矿山配件 的订单，所以造成主营业务收入构成产生变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,082.00 4,299,538.65 投资活动产生的现金流量净额 -367,239.25 -2,762,452.69 筹资活动产生的现金流量净额 3,783,510.98 -1,544,750.52 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务收到的现金经营活动产生的现金净流量同比增加 664.05 万元，主要原因我 公司收到的承兑进行贴现，增加了现金流量。 2、购买商品、接受劳务支付的现金增加 904.99 万元，主要是由于我公司此前是用承兑汇票购买原 材料，现在是将承兑贴现购买原材料，从而显示现金流量增加。 二、投资活动产生的现金净流量净额同比降低 86.70%，原因购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金比去年减少 239.37 万元； 三、筹资活动产生的现金净流量净额同比增加 532.82 万元，主要是因为 2016 年向江苏省科技厅“苏 科贷”项目借款 300 万元，新增银行流动资金贷款 100 万元，吸收投资收到的现金 60 万元等，因此筹资 活动产生的现金流量净额大幅增加。 公告编号：2017-007 14 上述三项经营活动产生的现金流量净额净额同比减少 628.86 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 32,328,811.49 47.57% 否 2 第二名 10,894,651.16 16.03% 否 3 第三名 5,705,084.37 8.39% 否 4 第四名 4,162,570.55 6.12% 否 5 第五名 3,777,493.55 5.60% 否 合计 56,868,611.12 83.71% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一名 15,420,490.51 43.61% 否 2 第二名 5,873,970.68 16.62% 否 3 第三名 3,815,770.00 10.79% 否 4 第四名 1,035,344.56 2.93% 否 5 第五名 726,957.76 2.06% 否 合计 26,872,533.51 76.01% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,917,359.15 2,606,157.02 研发投入占营业收入的比例 4.26% 4.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司执行“以研带产”的长期发展战略，坚持走拥有自主知识产权的技术创新和新产品开发道路，设 立了技术研发中心，对产品和新技术开发进行统一管理和执行，加速技术累积和产品升级。公司与江苏大 学、常州大学、江苏省生产力促进中心等科研院所合作，拥有一支多学科复合型研发团队，核心技术人员 均在行业内耕耘多年，拥有丰富的研发经验和前沿的行业视野，为提升公司的持续创新能力打下了坚实的 人才基础。公司高度重视研发成果转化和保护工作，成型产品技术及时申请专利，形成知识产权。公司自 主研发的内球笼精锻件、法兰式内球笼精锻件、汽车输出轴精锻件、免焊接截齿等被认定为江苏省高新技 术产品。目前公司正在申请发明专利 5 项、实用新型专利 6 项，另有正在研发和拟申请成果的产品技术 项目多个。持续研发创新推动了公司产品市场竞争力的不断提升，为公司的长期健康发展打下了坚实的基 公告编号：2017-007 15 础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,957,408.75 269.17% 2.48% 530,219.02 -65.52 % 0.85% 1.63% 应收账款 36,242,348.37 50.13% 45.92% 24,141,341.16 1.25% 38.75% 7.17% 存货 10,612,087.38 7.40% 13.44% 9,880,586.83 7.08% 15.86% -2.41% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,570,810.56 10.76% 28.60% 20,377,588.21 46.39% 32.71% -4.11% 在建工程 - -100.00 % 0.00% 656,000.00 -85.82 % 1.05% -1.05% 短期借款 14,000,000.00 40.00% 17.73% 10,000,000.00 25.00% 16.05% 1.69% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 78,955,507.25 26.75% - 62,293,106.45 2.46% - 24.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金余额 195.74 万元，比上年 53.02 万元增加 142.72 万元，同比增长了 269.24%， 主要是因为公司十月份利用贷款投资设立控股子公司，子公司未完全使用这笔投资款项，使货币资金增长。 2、公司应收账款增加 1,210.10 万元,同比增长 50.13%，一是因为当年销售收入增加 1321.33 万元， 本行业结算资金的回收期为 4-5 个月；二是本年 12 月份销售额达 934.82 万元，亦未到账期；三是有一部 分应该在 12 月回笼的货款，客户在 2017 年 1 月（春节前）才支付货款，此三项原因导致应收款增长幅度 较大； 3、短期借款增加 400 万元，其中 300 万元用于研发一体式长轴内球笼精锻件项目、100 万元用于生 产订单增加后的原材料采购； 4、2016 年在建工程下降 100%，是由于将剩余在建工程 65.6 万元结转固定资产后再无新的在建工 程。 上述四个原因使得公司 2016 年末资产总值增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司：盐城中德劲博机电有限责任公司；成立于 2016 年 10 月 18 日，企业类 型：民营，经营范围：空压机、机械零部件设计、制造、销售；注册资金 300 万；持股比例：80%。统一 社会信用代码：91320982MA1MXAJG8Y,出资资金全部到位，本期纳入合并范围。本期营业收入 1,183,246.37 公告编号：2017-007 16 元，营业利润-180,385.53 元，净利润-140,698.89 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 汽车零部件行业是汽车工业的重要组成部分，与汽车行业尤其是整车技术的发展息息相关。随着经 济全球化、产业分工精细化和汽车装备自动化及智能化，汽车零部件行业在汽车工业中的基础性作用越来 越明显。与此同时，在我国汽车销量和汽车行业飞速发展的背景下，我国的汽车零部件生产行业在过去十 多年间迎来了飞速发展的黄金期。 整车配套市场和售后维修市场构成了汽车零部件行业的下游客户需求。其中，整车配套市场约占汽 车零部件行业整体销售的 70%左右，汽车零部件行业内多数企业主要服务于整车配套市场。一台整车出厂 前需要装备的零部件就超过 3 万个，产品链设计范围广泛，产品众多。 多年前，大的汽车厂商多以整车装配和零部件一体化生产为主，从零部件到整车装备大多由一家企 业完成。然而在全球化的浪潮下，整车制造商逐步由传统的纵向经营、追求大而全的生产模式向精简机构、 以整车开发项目为主的专业化生产模式转变。随着全球专业分工程度的不断加强，整车厂商对汽车零部件 的供应越来越依赖于外部独立的零部件制造商，因此，汽车零部件生产厂商逐步从整车制造厂分离出来， 形成了独立、完整的主机配套市场，并呈现出组织集团化、技术高新化、供货系统化和经营全球化等的新 特点。汽车零部件加工企业也从传统的“来图、来料、来样”加工，向设计开发、制造检测、质量保证和 市场服务等全套职责转型。 （四）竞争优势分析 （1）技术优势 公司技术水平较高，具备产品开发、模具设计与制作、工艺改造的能力。公司掌握了大量的核心技术， 并取得 2 项发明专利，16 项实用新型专利。公司的关键技术，例如冷温锻造复合成形技术、余温控制冷却 技术、冷挤多次减径成形技术、深孔挤压技术、复杂曲面挤压技术、冷挤多次减径成形技术，为公司多年 的技术的结晶。公司的一体式长轴内球笼精锻件温、冷锻造工艺在行业中有较高竞争力。 （2）产能优势 公司目前拥有多种生产、研发设备。公司现有 4 条锻造生产线和用于锻造产品的各种配套模具 1000 余套，生产能力资源丰富。同事，生产设备上的覆盖面广也保证了原材料能合理精锻，节约资源和降低成 本。 公告编号：2017-007 17 （3）较为稳定的客户资源 公司经过多年的发展，目前已于万向钱潮股份有限公司、浙江向隆机械有限公司、山特维克（中国） 矿山工程机械有限公司等公司开展合作，积累了稳定的客户资源。公司的产品质量和服务赢得了客户信任， 便于公司业务健康、稳定发展。 （4）管理团队优势 公司中高层管理人员大多具有十余年的行业技术积累和丰富的管理经验。经过多年的摸索，在消化吸 收众多先进企业管理经验的基础上，公司形成了有自己特色的，较为完善的经营管理制度和内部控制制度。 公司全面启用 ERP 管理系统，从供应商开发、原材料采购、生产现场管理、库存管理、质量检测到产品交 付、客户使用信息反馈等全方位全过程的精准控制，确保公司高效运营。 （五）持续经营评价 在报告期内，公司对新产品、新技术的研发进行持续投入，在市场销售渠 经过 2016 年公司管理层对 公司现状以及外部环境的仔细研讨及分析，制定了清晰的符合公司未来发展 的中长期规划，明确了规划目 标，指导思想以及管理模式等内容。 1.股权结构清晰合理,治理结构完善 公司投资人由创业股东和核心管理人员组成,股权结构清晰合理； 公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的治理结构,形成股东大会、董事会、监事会、部门分 级授权管理的机制；公司根据现代企业治理要求已建立科学的管理体系和管理工具。 2.优秀的管理、技术团队公司核心管理团队结构完整，搭配合理。不仅具备丰富创业经历以及企业管 理经验，更对行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识,形成了科学合理的公司发展战略和经营理念, 有利于公司在市场竞争中赢得主动权。 公司核心管理团队是有梦想、有激情、爱学习、重转化，勇于创新、 勇于挑战，善于培养后备人才的高效率团队；大家团结一心,艰苦奋斗,具有共同的目标和理想，公司主要 管理经营团队成员,对公司有着很高的忠诚度,核心管理团队具有很高的稳 定性能够最大限度地发挥自身 优势,有利于公司的长远发展。 3.业务规模持续增长，成长性良好 公司主营业务为家用医疗器械的研发、生产和销售，公司产品的产 销规模持续增长，研发优势迅速转化将带动公司盈利能力和抗风险能力持续增强。公司将继续坚持以研发 创新和技术创新为动力，不断改进产品制造工艺，推进产品的智能化和 ERP 管理，带动公司整体竞争实力 将进一步增强、行业地位将进一步提高。 4.加强知识产权保护，注重技术成果转化 截止 2016 年 12 月 31 日，公司已获得的专利技术共有 16 项，在审理的专利技术共有 13 项。公司储 备的新产品、新技术会在日后不断推出，同时形成的多项 专有技术为公司的未来发展提供了保障。公司坚持技术创新，产品创新，加强知识产权保护，并注重技术 公告编号：2017-007 18 成果转化，构筑技术壁垒，全面提升公司竞争力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司遵守国家的法律法规，坚持守法经营，落实国家的方针政策。开展了一系列节能减排 和节能降耗活动，对锻造设备及水处理系统进行技改、完善，采用变频器，用好谷期电，公司投资 100 余 万元，建设了前处理中水处理回用系统，提高了水资源的利用率，降低了能源消耗；同时公司顺应环保趋 势，积极推行清洁生产，完善水处理回用系统。 绿色环保是大势所趋，符合可持续发展战略，是新兴市场 的发展需求。公司为员工提供劳动保护用品，为员工创造了良好的工作和生活环境。 公司重视安全生产工 作，建立了公司安全生产委员会，配备专职安全生产管理人员与各部门、生产车间签订安全目标责任书， 落实三级安全教育，坚持召开安全例会并实行考核制度，工作有布置、有落实，有检查，加强生产作业现 场的安全监管；对外协单位进行安全教育，签订安全协议书。公司通过了三级安全标准化验收。 本年度向盐城市阜宁县地震灾区捐赠扶贫资金 20000 元，向大丰区慈善基金会捐赠 3000 元扶贫资金， 承担了一个企业应尽的社会责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 汽车零部件是国家重点支持发展的产业，受到国家产业政策的鼓励发展，是汽车工业的重要组成部分。 近年来，在经济全球化日益发展的背景下，汽车零部件采购的全球化进程也进一步加快。为降低成本，提 高产品在全球市场的竞争力，整车企业对所需零部件在全球范围内择优采购。而世界各大汽车零部件公司 也将降低成本作为获得竞争优势的最重要手段。欧美、日本等发达国家劳动力成本较高，产品成本优势不 明显，各大跨国公司已经逐步将零部件工业中的劳动密集型部分向低用工成本国家和地区转移。我国和一 些新兴经济体成为吸引全球零部件产业转移的主要目的地，给当地的零部件制造企业带来良好的发展商机。 目前汽车零部件行业出现了汽车零部件产业链已全球化，生产方式上形成了标准化、模块化、环保化、轻 量化的精益生产趋势。 与此同时，未来我国自主品牌整车的快速发展以及汽车后市场的快速发展也给中国汽车零部件行业带 来了大量稳定的市场需求。 公告编号：2017-007 19 随着我国汽车保有量的不断提升，带动了汽车零部件行业的发展。尤其是在 2008 年之后汽车销售爆发 式增长之后大量汽车进入维修期，也给汽车维修服务行业迎来了发展机会，从而带动了汽车零部件行业的 快速发展，若汽车按 10 年为一个更新期，则更新车辆每年也达到 2000 万辆以上，这对汽车零部件产业也 将是一个可持续发展的契机。在未来 5 到 10 年，汽车零部件行业仍然是国内最有前景的会议之一，将保持 较高的增长速度。 （二）公司发展战略 公司的核心技术为冷温锻造，与国际厂商及国内主要零部件企业相比，国内锻造行业也正在进行转型， 公司为了提高竞争力，也采取了如下措施： 1、实现生产自动化 公司将原有的锻造工序的生产进行改造，逐步采用装备自动化机器人代替人工进行生产制造，提高生 产速率和生产质量，并逐步降低管理成本。 2、建造智能化车间 公司将对现有车间进行智能化改造，建造网络信息平台，使各个工序逐步实现网络化。改变原来的生 产指令通过人工传达的模式，实现生产指令信息化、生产可视化、统计数据网络化。 3、整合管理资源平台 通过 MES 系统将 PDM、ERP 等管理系统进行整合，将原有的零碎的各个系统的信息整合在一起，实现各 部门资源共享，该系统根据下达的指令，依据各部门的实时信息，做出详细的生产安排，实现生产管理的 信息化、网络化。 4、开拓新的市场 研究冷温精密成形万向节成形精度控制技术，建立冷温精密成形工艺及模具设计平台，并研发基于工 艺优化的冷温精密成形万向节模具延寿技术，围绕锻造的核心技术，开拓新的市场，立足于配套市场，附 加值高的产品。 （三）经营计划或目标 1、2017 年，公司的主要战略重点是加快建造智能化车间、整合管理资源平台，积极推广子公司的新 产品。计划在 2017 年完成 1 个亿的销售收入。 2、建立完善的客户市场管理体系，提升产品质量，做好产品创新，了解客户需求，满足客户需求。 3、进一步加强人力资源建设，引进高水平的自动化技术的高端人才，做好留人、育人和用人的工作， 充分调动员工积极性，为公司和社会创造价值 公告编号：2017-007 20 （四）不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、股权集中风险：公司股权高度集中,周国平、陈泽共同为公司的实际控制人。二人合计持有公司 7,700,000 股,占公司总股本 96.25%。周国平目前担任公司董事长,陈泽目前担任公司总经理职务,二人在 公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控 制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策有可能偏离中小股东最佳利益目标的风险。 虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使 表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营。股权的相对集中削弱了中 小股东对公司管理决策的影响力，有可能会影响公司中小股东的利益。 针对上述风险的应对措施：控股股东及实际控制人承诺：严格按照《公司法》、《公司章程》、“三 会”议事规则及其他各项内控制度执行事务，将会保护中小股东利益，引入更多的外部投资者。 2、客户集中度较高的风险 ：本公司前五名客户占营业收入的 83.71%，客户集中度较高是公司所处 行业的特征所致:第一,汽车配件精密锻件应用领域仅限于汽车市场;第二,汽车配套行业的集中度较高,行 业内规模较大的企业相对有限。在客户集中度较高的情况下,如果下游主要客户发生流失或需求变动,可能 会对公司收入和利润水平产生重大影响。 针对上述风险的应对措施：公司一方面提高对现有客户的服务水平，与现有客户保持长久稳定的合 作关系，另一方面，积极开拓新的客户群体，以减少客户集中度较高存在的风险。 3、税收政策风险：公司目前为高新技术企业,根据 2012 年 8 月 6 日颁发的 GR201232000087 号高新技 术企业证书,公司自 2012 年度至 2014 年度期间,享受国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企 业所得税的优惠政策。2015 年 11 月 3 日,江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布了《关于公示 江苏省 2015 年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协 2015 16 号),公司通过高新技术企业 复审。若以后年度相关证书复审不合格或国家取消、调整相关税收优惠政策,将会对公司的税负、盈利带 来一定影响。 针对上述风险的应对措施: 公司下期的高新企业认定工作将于 2018 年进行，经过三年的发展，公司 研实力已有大幅提高，相关条件可以达到高新技术企业重新认定的要求，可以顺利通过重新认定。 4、应收账款可能发生坏账的风险：公司期末应收账款余额较大。2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 公告编号：2017-007 21 月 31 日,公司应收账款占流动资产的比例分别为 66.41%和 71.18%,占总资产的比重分别为 38.75%和 45.90%。公司应收账款占总资产的比重较高,主要是由行业及公司的销售结款模式决定的。公司各期期末 账龄一年以内应收账款余额占比均保持在 96%以上,报告期内坏账核销金额较少。虽然公司下游客户实力 雄厚、信用状况良好,与公司合作时间较长,发生坏账的可能性较小,但如果公司主要客户的财务状况出现 恶化,或者经营情况、商业信用发生重大不利变化,公司应收账款发生坏账的可能性增加,从而对公司的经 营造成不利影响。 针对上述风险的应对措施:第一、严格把控前期项目风险性评估审核，加强对合同的合法合规合理性 评审，将风险把控提前到项目评审阶段； 第二、提高业务人员的谈判能力，缩减大客户的信用期，加强 应收账款的回收，把应收账款的回收和销售人员的绩效连接在一起，提高业务人员回款的积极性； 第三、 加强产品质量和过程控制，确保产品保质保量按期完成，为顺利回款提供根本保障。 5、对使用关联方资金的风险：2014 年末、2015 年末、2016 年末,公司应付关联方大丰市鑫利太阳能 有限公司的款项余款为 761.57 万元、651.3 万元、724.8 万元。目前公司处于迅速扩张阶段,因此对资金 的需求较大,由于目前公司主要房产和土地均已抵押给银行,受融资渠道限制,为了保证公司的快速发展, 形成上述其他应付款项。若上述资金无法正常继续使用,将对公司的正常运作产生风险。 关联方控股股东与股份公司控股股东为同一人，不存在无法使用上述资金的情形。 6、原材料价格波动风险：钢材作为公司最主要的原材料,其价格容易受到国际金属价格、市场需求、 行业内竞争情况及市场短期投机因素等影响,且影响较大。虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格 波动的风险,但该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅度波动对公司产品成本的影响。因此,若未 来原材料价格大幅度波动,将会对公司的经营业绩产生一定影响。 针对上述风险的应对措施:在与客户签订采购合同时，当原材料采购价格大于或低于 5%时，随即调整 产品价格，以降低原材料价格波动引起的风险。 7、债务到期违约的风险：截至 2016 年 12 月 31 如,公司的负债余额为 4019.9 万元,主要系日常的经营 流动负债,其中公司的流动负债主要为应付账款、短期借款。公司的资产负债率为 50.91%,公司 2016 年 12 月31日现金及现金等价余额为195.74万元,2016年1-12月份经营活动产生的现金净流量为-198.91万元。 虽然公司具有较好的盈利能力、良好的现金流和信用记录,银行资信级别较高,但如果公司一旦经营状况恶 化,无法偿还到期借款本息,且无法获取新的资金来源或将到期借款进行展期,则公司可能存在违约或抵押 物被强制执行的风险,将对公司的持续经营产生不利影响。 上述风险的应对措施：根据公司现有经营模式，如果生产出现停滞状况时，此前应收的客户货款仍将 处于继续回笼状态，而此时不需使用资金购进材料，则不会出现资金断裂的风险。 公告编号：2017-007 22 8、部分房产未取得房产证风险。公司 2015 年新建两处厂房,一处主要用于精密冷、温锻造车间存放模 具及模套;第二处作为新的前处理生产车间。该两处房产在建设时未办理规划许可证等手续,存在不规范之 处。 上述风险的应对措施：未取得房产证的部分房产，因为该建筑物是设在厂区政府规划线以内，不会对 公司的生产经营活动产生影响；另外公司亦在积极的申请这部分建筑物的房产证。 9、供应商集中风险。公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料采购价格,采取了相对集中的采购策 略。公司的钢材供应商是公司根据供应商的行业地位、经营规模、价格竞争力和交货及时性等因素综合考 虑,择优选定。虽然长期以来,公司与原材料供应商保持长期稳定关系,同时公司所需的原材料市场供应充 足,公司对其不存在依赖,但若短期内供应商不能及时、足额、保质的提供原材料,或者经营状况恶化,或者 与公司的业务关系发生变化,将影响公司经营。 因可供选择的供应商较多，为消除这一风险已与兴澄特钢、宝钢、淮钢、大冶特钢等国内钢铁企业建 立业务关系，以保证原材料供应的持续稳定，因此，供应商集中的风险已解除。 （一）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 22,000,000.00 17,080,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 22,000,000.00 17,080,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 周雪梅、王华 担保 3,000,000.00 是 周国平、陈泽、周雪梅 担保 3,000,000.00 是 周国平、陈泽 担保 8,000,000.00 是 盐城市大丰沃尔泰机械有限公司 购买专利 660,000.00 是 盐城市大丰沃尔泰机械有限公司 购买材料 242,968.97 是 总计 - 14,902,968.97 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-007 24 关联方为公司申请贷款提供担保，满足了公司的资金发展需求，稳定了公司日常经营及资金周转， 因此是合理的、必要的。公司关联方为公司借款提供担保补充了公司的流动资金，为公司技术研发提供资 金支持；公司向关联方购买专利，有助于公司技术创新发展。公司向关联方购买材料，满足了公司日常生 产经营需求。不存在损害公司及其股东利益的行为，公司独立性没有因为关联交易受到影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司为扩大生产能力，于 2016 年 9 月 29 日公司第一届董事会第六次会议通过了《关于在盐城设立 控股子公司的议案》，此次对外投资的投资方式为货币出资。投资标的：盐城中德劲博机电有限责任公司， 注册地盐城大丰；注册资金 300 万元，其中公司出资比例 80%；经营范围：空压机、机电设备、智能化 设备及配件的设计、生产、组装和销售；自营和代理各类商品的进出口业务。本次对外投资属于公司正常 发展经营需求，未对公司产生重大影响。 （四）承诺事项的履行情况 为避免潜在的同行竞争，2016 年 1 月 18 日，公司实际控制人周国平、陈泽向公司出具《避免同行业 竞争函》，承诺内容如下：“本人作为盐城中德精锻股份有限公司（以下简称“股份公司”）的实际控制人， 除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人从未从事或参与与股份公司存在 同行竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺 如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，承诺人遵守上述承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房产 抵押 7,224,457.04 9.15% 银行借款抵押 土地使用权 抵押 3,136,140.31 3.97% 银行借款抵押 总计 - 10,360,597.35 13.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-007 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% - 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,700,000 96.25% - 7,700,000 96.25% 董事、监事、高管 7,700,000 96.25% - 7,700,000 96.25% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 周国平 3,860,000 0 3,860,000 48.25% 3,860,000 - 2 陈泽 3,840,000 0 3,840,000 48.00% 3,840,000 - 3 周琦人 300,000 0 300,000 3.75% 300,000 - 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 周国平、周琦人为祖孙关系，即周国平为周琦人母亲周雪梅的父亲，其余股东并无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 周国平为公司的控股股东。周国平，1956 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1973 年 11 月-2002 年 8 月，就职于大丰市计划经济委员会，任办事员；2002 年 8 月至今，就职于大丰市 鑫利太阳能有限公司，任执行董事；2003 年 11 月-2015 年 12 月，就职于有限公司，任执行董事；2016 公告编号：2017-007 26 年 1 月至今，任股份公司董事长。 （二）实际控制人情况 周国平、陈泽共同为公司的实际控制人。二人合计持有公司 7,700,000 股，占公司总股本 96.25%。 二人于 2015 年 1 月 18 日签署了《一致行动协议》，约定在向股东大会和董事会行使提案权以及相关表决 权时保持充分一致。一致行动有效期 5 年。二人均为公司创始人，共同创立公司，公司设立以来一直对公 司董事会、管理层具有决定影响。 周国平，1956 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1973 年 11 月-2002 年 8 月，就职于大丰市计划经济委员会，任办事员；2002 年 8 月至今，就职于大丰市鑫利太阳能有限公 司，任执行董事；2003 年 11 月-2015 年 12 月，就职于有限公司，任执行董事；2016 年 1 月至今， 任股份公司董事长。 陈泽，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月-2010 年 6 月， 就职于有限公司，任市场专员；2010 年 6 月-2011 年 12 月，就职于南京宁南保时捷中心，任客户关 系专员；2011 年 12 月-2015 年 12 月，就职于有限公司，任监事；2016 年 1 月至今，任股份公司总 经理、董事、董事会秘书。 公告编号：2017-007 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.90% 2016.3.15-2017.3.1 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.90% 2016.3.28-2017.3.2 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 2,000,000.00 6.10% 2016.4.22-2017.4.1 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.90% 2016.5.19-2017.5.1 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.6.12-2017.6.1 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.6.30-2017.6.2 3 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.7.25-2017.7.2 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.8.26-2017.8.2 0 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.11.1-2017.10. 25 否 担保 江苏大丰农村商业 银行营业部 1,000,000.00 6.50% 2016.11.7-2017.11. 2 否 科技贷款 江苏银行大丰支行 银行营业部 3,000,000.00 4.35% 2016.11.23-2017.9. 11 否 公告编号：2017-007 28 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 - - 公告编号：2017-007 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周国平 董事长 男 61 大专 2016.1.13-201 9.1.12 是 陈泽 董事、董事会 秘书、总经理 男 33 本科 2016.1.13-201 9.1.12 是 薛忠成 监事会主席 男 60 大专 2016.1.13-201 9.1.12 是 刘正清 董事、副总经 理 男 59 大专 2016.1.13-201 9.1.12 是 陈情丰 董事、副总经 理 男 50 大专 2016.1.13-201 9.1.12 是 朱登俊 财务总监 男 63 中专 2016.1.13-201 9.1.12 是 沈建华 董事、技术部 经理 男 31 本科 2016.10.13-20 19.1.12 是 李德山 职工监事 男 41 大专 2016.1.13-201 9.1.12 是 王世祥 监事、生产部 经理 男 31 本科 2016.1.13-201 9.1.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周国平是公司董事长，亦是公司控股股东、实际控制人；陈泽是公司董事、总经理、董事会秘书，亦 是公司实际控制人；刘正清为公司副总经理，亦是公司董事；陈情丰为公司副总经理，亦是公司董事；其 他成员之间并无关联联系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 周国平 董事长 3,860,000 0 3,860,000 48.25% - 陈泽 董事、董事会秘 书、总经理 3,840,000 0 3,840,000 48.00% - 合计 - 7,700,000 0 7,700,000 96.25% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2017-007 30 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 朱胜 董事、技术部经 理 离任 无 离职 沈建华 技术部经理 新任 董事 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 沈建华，男，1986 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕业于河海大学，本科学历； 2010 年 7 月至 2012 年 8 月，西电帕威尔电气有限公司技术部，任设计主管；2012 年 8 月至 2016 年 1 月， 就职于大丰市中德精锻件有限公司，任项目主管；2016 年 1 月至今，盐城中德精锻股份有限公司，任技术 部经理。2016 年 10 月至今，盐城中德精锻股份有限公司，任技术部经理、董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 18 研发人员 16 16 市场人员 2 3 技术人员 7 11 生产人员 84 96 其他 5 6 员工总计 127 150 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 15 专科 29 25 专科以下 88 110 员工总计 127 150 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司员工总数较报告期初增长了 23 人，专科人数有所减少，但是本科人数增加，整体人员 教育程度提高。 本公司员工薪酬由基本工资、岗位工资、考核工资、福利补贴、学历职称补贴、奖金构成，同时依据相 关法规，本公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保险。 公告编号：2017-007 31 公司长期注重员工的培训和发展，公司每年会有一系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域地丰富员工培训工作，包括年度培训计划、新员工入职培训、在职人员业务培训、一线生产员工操 作技能培训、管理者提升培训等。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员朱胜离职，未对公司产生重大影响。 刘正清，男，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 7 月至 2003 年 11 月， 就职于江苏森威集团，任精锻分厂副厂长； 2003 年 11 月至 2015 年 12 月，就职于有限公司，任副总经理； 2016 年 1 月至今，任股份有限公司副总经理、董事。 沈建华，男，1986 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕业于河海大学，本科学历； 2010 年 7 月至 2012 年 8 月，西电帕威尔电气有限公司技术部，任设计主管；2012 年 8 月至 2016 年 1 月， 就职于有限公司，任项目主管；2016 年 1 月至今，任股份有限公司任技术部经理。2016 年 10 月至今，任 股份有限公司董事、技术部经理。 马君，男，1981 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 12 月至 2006 年 12 月， 某部队某分队服役，二级士官；2007 年 12 月 2011 年 12 月，就职于大丰市鑫利太阳能有限公司，任区域 经理；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于有限公司，任市场部助理；2016 年 1 月至今，就职于股份公司， 任市场部经理。 张进，男，1986 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 10 月至 2010 年 12 月， 就职于上海房屋工程建筑技术发展有限公司，任监理；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于有限公司，任 部门经理；2016 年 1 月至今，就职于股份公司，任部门经理。 公告编号：2017-007 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》进行，截至报告期末，公司机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护、确保所有股东，特别是中小股东充分 行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人员变动、对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-007 33 董事会 4 《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年 度总经理工作报告》、《2015 年年度财务 报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润分配方案》、《2016 年度财务预 算报告》、《关于 2016 年度公司与关联方 日常关联交易预计的议案》、《关于续聘立 信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、 《关于设立控股子公司的议案》、《关于提 议召开公司 2015 年年度股东大会的议案》、 《关于补充确认向大丰市鑫利太阳能有限 公司借款的日常性关联交易的议案》、《关 于增加预计 2016 年度公司日常性关联交易 的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第 一次临时股东大会的议案》、《2016 年半 年度报告》、《关于补选沈建华为公司第一 届董事会董事的议案》、《关于提议召开 2016 年的第二次临时股东大会的议案》 监事会 2 《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年 年度财务报告》、《2015 年度财务决算报 告》、《2015 年度利润分配方案》、《2016 年度财务预算报告》、《2016 年半年度报 告》 股东大会 3 《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年 度监事会工作报告》、《2015 年年度财务 报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润分配方案》、《2015 年度财务预 算方案》、《2016 年度公司与关联方日常 关联交易预计的议案》、《关于续聘立信会 公告编号：2017-007 34 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年 度财务审计机构的议案》、《关于补充确认 向大丰市鑫利太阳能借款的日常关联交易 的议案》、《关于增加预计 2016 年度公司 日常关联性交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：目前公司有 3 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事 规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权 利、地位。 2、董事会：目前公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规 则》的要求。报告期内，公司董事能够已发召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公司章 程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行 责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大人事变动决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-007 35 公司通过全国股转系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保证投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 1、业务独立：公司主营是专门从事汽车内球笼精锻件及其它精密锻件的研发、生产与销售。公司具有完整 的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关 联方的依赖，不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。因此，公司业务独立。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司 的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有生产经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统、 生产系统和市场营销系统，核心技术和产品均具有自主知识产权。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级 管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 公告编号：2017-007 36 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性。提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将尽快建立《年度报告重大差错责 任追究制度》，更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2017-007 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字(2017)第 510134 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国上海 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 孙晓爽、孙淑萍、程彦琦 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 盐城中德精锻股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的盐城中德精锻股份有限公司（以下简称中德精锻公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中德精锻公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中德精锻公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中德精 锻公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 公告编号：2017-007 38 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,957,408.75 530,219.02 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五（二） 560,000.00 1,070,000.00 应收账款 五（三） 36,242,348.37 24,141,341.16 预付款项 五（四） 1,498,006.73 626,187.17 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五（五） 13,454.40 10,549.70 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五（六） 10,612,087.38 9,880,586.83 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五（七） 32,034.07 95,022.52 流动资产合计 50,915,339.70 36,353,906.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五（八） 22,570,810.56 20,377,588.21 在建工程 五（九） - 656,000.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五（十） 3,239,844.03 3,218,851.61 开发支出 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 39 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五（十一） 1,132,420.72 1,391,026.82 递延所得税资产 五（十二） 384,653.26 223,653.37 其他非流动资产 五（十三） 712,438.98 72,080.04 非流动资产合计 28,040,167.55 25,939,200.05 资产总计 78,955,507.25 62,293,106.45 流动负债： 短期借款 五（十四） 14,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五（十五） 13,756,319.82 8,590,806.09 预收款项 五（十六） 50,107.60 63,907.60 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五（十七） 1,548,874.32 1,090,160.66 应交税费 五（十八） 1,574,404.84 40,924.40 应付利息 五（十九） 25,956.94 22,397.22 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五（二十） 7,263,826.25 6,574,435.17 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 38,219,489.77 26,382,631.14 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五（二十一） 1,979,490.38 2,031,696.72 递延所得税负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 40 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,979,490.38 2,031,696.72 负债合计 40,198,980.15 28,414,327.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五（二十三） 26,058,868.03 26,058,868.03 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五（二十四） 441,844.74 ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五（二十五） 3,683,954.11 -180,089.44 归属于母公司所有者权益合计 38,184,666.88 33,878,778.59 少数股东权益 571,860.22 ____________ 所有者权益总计 38,756,527.10 33,878,778.59 负债和所有者权益总计 78,955,507.25 62,293,106.45 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 634,133.08 530,219.02 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 560,000.00 1,070,000.00 应收账款 十三（一） 35,148,376.38 24,141,341.16 预付款项 1,396,761.71 626,187.17 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三（二） 7,557.15 10,549.70 存货 9,959,868.50 9,880,586.83 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 32,034.07 95,022.52 流动资产合计 47,738,730.89 36,353,906.40 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 41 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三（三） 2,400,000.00 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 22,376,580.99 20,377,588.21 在建工程 ____________ 656,000.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 3,239,844.03 3,218,851.61 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 1,132,420.72 1,391,026.82 递延所得税资产 339,873.62 223,653.37 其他非流动资产 68,834.00 72,080.04 非流动资产合计 29,557,553.36 25,939,200.05 资产总计 77,296,284.25 62,293,106.45 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 12,753,411.11 8,590,806.09 预收款项 50,107.60 63,907.60 应付职工薪酬 1,405,176.45 1,090,160.66 应交税费 1,521,089.53 40,924.40 应付利息 25,956.94 22,397.22 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 7,263,826.25 6,574,435.17 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 37,019,567.88 26,382,631.14 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 42 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 1,979,490.38 2,031,696.72 非流动负债合计 1,979,490.38 2,031,696.72 负债合计 38,999,058.26 28,414,327.86 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 26,058,868.03 26,058,868.03 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 441,844.74 ____________ 未分配利润 3,796,513.22 -180,089.44 所有者权益合计 38,297,225.99 33,878,778.59 负债和所有者权益总计 77,296,284.25 62,293,106.45 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 67,963,069.51 54,749,785.83 其中：营业收入 五（二十六） 67,963,069.51 54,749,785.83 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 64,950,773.85 52,724,536.11 其中：营业成本 五（二十六） 52,360,770.67 43,333,040.62 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五（二十七） 732,773.02 274,446.47 销售费用 五（二十八） 1,888,893.04 1,727,347.95 管理费用 五（二十九） 7,800,484.82 6,071,402.56 财务费用 五（三十） 1,335,162.69 1,201,113.01 资产减值损失 五（三十一） 832,689.61 117,185.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） ____________ ____________ 公告编号：2017-007 43 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 3,012,295.66 2,025,249.72 加：营业外收入 五（三十二） 1,805,552.12 610,651.83 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五（三十三） 35,783.74 364,881.76 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 4,782,064.04 2,271,019.79 减：所得税费用 五（三十四） 504,315.53 263,996.18 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 4,277,748.51 2,007,023.61 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 4,305,888.29 2,007,023.61 少数股东损益 -28,139.78 ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 44 的税后净额 七、综合收益总额 4,277,748.51 2,007,023.61 归属于母公司所有者的综合收 益总额 4,305,888.29 2,007,023.61 归属于少数股东的综合收益总 额 -28,139.78 ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.25 （二）稀释每股收益 0.54 0.25 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 66,779,823.14 54,749,785.83 减：营业成本 51,225,928.37 43,333,040.62 营业税金及附加 725,365.47 274,446.47 销售费用 1,877,390.34 1,727,347.95 管理费用 7,648,676.89 6,071,402.56 财务费用 1,334,979.12 1,201,113.01 资产减值损失 774,801.76 117,185.50 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填 列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 3,192,681.19 2,025,249.72 加：营业外收入 1,805,552.12 610,651.83 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 30,690.74 364,881.76 其中：非流动资产处置损失 2,495.59 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 4,967,542.57 2,271,019.79 减：所得税费用 549,095.17 263,996.18 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 4,418,447.40 2,007,023.61 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 45 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 4,418,447.40 2,007,023.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.25 （二）稀释每股收益 0.55 0.25 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,468,985.55 26,828,493.03 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 1,953,017.50 2,264,003.14 经营活动现金流入小计 35,422,003.05 29,092,496.17 购买商品、接受劳务支付的现金 18,065,036.52 9,015,086.04 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 46 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 9,723,496.26 8,335,700.91 支付的各项税费 4,574,226.29 3,348,685.03 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 5,048,325.98 4,093,485.54 经营活动现金流出小计 37,411,085.05 24,792,957.52 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,082.00 4,299,538.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,500.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 1,500.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 368,739.25 2,762,452.69 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 368,739.25 2,762,452.69 投资活动产生的现金流量净额 -367,239.25 -2,762,452.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 600,000.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 19,540,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 20,140,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 14,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,356,489.02 1,894,750.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 16,356,489.02 16,544,750.52 筹资活动产生的现金流量净额 3,783,510.98 -1,544,750.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 1,427,189.73 -7,664.56 加：期初现金及现金等价物余额 530,219.02 537,883.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,957,408.75 530,219.02 公告编号：2017-007 47 法定代表人：周国平主管会计工作负责人：朱登俊会计机构负责人：朱登俊 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,236,136.75 26,828,493.03 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 1,954,358.32 2,264,003.14 经营活动现金流入小计 35,190,495.07 29,092,496.17 购买商品、接受劳务支付的现金 16,398,498.71 9,015,086.04 支付给职工以及为职工支付的现金 9,685,499.14 8,335,700.91 支付的各项税费 4,572,709.39 3,348,685.03 支付其他与经营活动有关的现金 4,992,246.57 4,093,485.54 经营活动现金流出小计 35,648,953.81 24,792,957.52 经营活动产生的现金流量净额 -458,458.74 4,299,538.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,500.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 1,500.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 222,638.18 2,762,452.69 投资支付的现金 2,400,000.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 2,622,638.18 2,762,452.69 投资活动产生的现金流量净额 -2,621,138.18 -2,762,452.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 19,540,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 19,540,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 14,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,356,489.02 1,894,750.52 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 16,356,489.02 16,544,750.52 筹资活动产生的现金流量净额 3,183,510.98 -1,544,750.52 公告编号：2017-007 48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 103,914.06 -7,664.56 加：期初现金及现金等价物余额 530,219.02 537,883.58 六、期末现金及现金等价物余额 634,133.08 530,219.02 公告编号：2017-007 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ ____ -180,089.44 ____ 33,878,778.59 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ ____ -180,089.44 ____ 33,878,778.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 ____ 3,864,043.55 571,860.22 4,877,748.51 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,305,888.29 -28,139.78 4,277,748.51 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,000.00 600,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,000.00 600,000.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 ____ -441,844.74 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 ____ -441,844.74 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 50 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ 441,844.74 ____ 3,683,954.11 571,860.22 38,756,527.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,668,606.99 ____ 21,903,147.99 ____ 32,571,754.98 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,668,606.99 ____ 21,903,147.99 ____ 32,571,754.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 ____ -22,083,237.43 ____ 1,307,023.01 公告编号：2017-007 51 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,007,023.61 ____ 2,007,023.61 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -700,000.00 ____ -700,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -700,000.00 ____ -700,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 ____ -23,390,261.04 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 ____ -23,390,261.04 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ ____ -180,089.44 ____ 33,878,778.59 公告编号：2017-007 52 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：朱登俊 会计机构负责人：朱登俊 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ -180,089.44 33,878,778.59 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ -180,089.44 33,878,778.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 3,676,602.66 4,418,447.40 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,418,447.40 4,418,447.40 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 -441,844.74 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 441,844.74 -441,844.74 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 53 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ 441,844.74 3,796,513.22 38,297,225.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,668,606.99 21,903,147.99 32,571,754.98 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,668,606.99 21,903,147.99 32,571,754.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 -22,083,237.43 1,307,023.61 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,007,023.61 2,007,023.61 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -700,000.00 -700,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -700,000.00 -700,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 -23,390,261.04 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ -2,668,606.99 -23,390,261.04 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 26,058,868.03 ____ ____ ____ ____ -180,089.44 33,878,778.59 公告编号：2017-007 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 盐城中德精锻股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由大丰市中德精锻 件有限公司（以下简称：中德有限）整体变更设立，于 2016 年 1 月 13 日取得了江 苏省盐城工商行政管理局颁发的 913209007550838876 号《企业法人营业执照》，变 更后注册资本为人民币 800.00 万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会 师报字【2015】第 510386 号验资报告审验。本公司的实际控制人为周国平、陈泽。 经营范围：机械设备锻件、汽车零部件、摩托车零部件、矿山机械配件、模具制造、 加工；自营和代理各类商品的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商 品除外）。 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司名称如下： 盐城中德劲博机电有限责任公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在子公司中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号：2017-007 56 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 公告编号：2017-007 57 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 公告编号：2017-007 58 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 公告编号：2017-007 59 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 公告编号：2017-007 60 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化原则处理外，均计入当期损益。 公告编号：2017-007 61 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用的发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易期间的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 公告编号：2017-007 62 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 公告编号：2017-007 63 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 公告编号：2017-007 64 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资 产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计 超过 70%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超 公告编号：2017-007 65 过一年； 投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费； 持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70%时计算。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计 提坏账。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 确定组合的依据 账龄组合 除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外， 其余应收账款按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 按账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 公告编号：2017-007 66 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法： 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 4、 合并范围内的应收款项： 本公司对合并财务报表范围内各公司之间应收款项不计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易 耗品等。 2、 发出存货的计价方法 除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 3 年以上 100.00 100.00 公告编号：2017-007 67 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 公告编号：2017-007 68 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 公告编号：2017-007 69 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公告编号：2017-007 70 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号：2017-007 71 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 公告编号：2017-007 72 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 3、 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 运输设备 4 5.00 23.75 电子办公设备 3、5 5.00 19.00、31.67 机器设备 3、5、10 5.00 9.50、19.00、31.67 公告编号：2017-007 73 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 公告编号：2017-007 74 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 公告编号：2017-007 75 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 项 目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 预计的使用年限 软件 5 年 预计的使用年限 公告编号：2017-007 76 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (二十)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 公告编号：2017-007 77 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊 销。 (二十二)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 公告编号：2017-007 78 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 公告编号：2017-007 79 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四)收入 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： 1、 产品销售 具体收入确认原则： 货物销售：内销收入在商品已发出并于客户签收时,确认产品收入的实现；外 销收入以合同约定货物交付作为出口外销收入的实现；转口贸易以商品已发出 并于客户签收时,确认产品收入的实现。 2、 提供劳务 收入确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用按提供 劳务的期间确认收入。 公告编号：2017-007 80 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权 以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别 如下情况确定收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购 建； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损 失； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2017-007 81 2、 确认时点 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态； 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 公告编号：2017-007 82 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会【2016】 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 ①税金及附加 ②管理费用 公告编号：2017-007 83 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金 额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 金和附加”项目调整为“税金及附加”项目， 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金和附加”。 ①176,479.78 ②-176,479.78 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 (二) 税收优惠 企业所得税 2015 年 11 月 3 日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局和江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GF201532001382 的《高新技术企业证 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 详见说明 纳税主体名称 所得税税率 盐城中德精锻股份有限公司 15% 盐城中德劲博机电有限责任公司 25% 公告编号：2017-007 84 书》，发证日期为 2015 年 11 月 3 日，有效期为三年。本公司 2015 年所得税按 15% 的税率征收。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 26,844.05 21,408.58 银行存款 1,930,564.70 508,810.44 其他货币资金 合 计 1,957,408.75 530,219.02 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 560,000.00 1,070,000.00 商业承兑汇票 合计 560,000.00 1,070,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 22,245,203.01 合计 22,245,203.01 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-007 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 37,724,096.39 1,886,204.82 5.00% 1 至 2 年 374,113.53 37,411.35 10.00% 2 至 3 年 135,509.25 67,754.63 50.00% 3 年以上 202,693.60 202,693.60 100.00% 合计 38,436,412.77 2,194,064.40 5.71% 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 17,576,192.52 45.73 878,809.63 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 38,436,412.77 100.00 2,194,064.40 5.71 36,242,348.37 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 38,436,412.77 100.00 2,194,064.40 5.71 36,242,348.37 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 25,609,792.86 100.00 1,468,451.70 5.73 24,141,341.16 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 25,609,792.86 100.00 1,468,451.70 5.73 24,141,341.16 公告编号：2017-007 86 第二名 7,955,334.01 20.70 397,766.70 第三名 2,524,979.92 6.57 126,249.00 第四名 2,400,163.44 6.24 120,008.17 第五名 2,136,009.25 5.56 106,800.46 合计 32,592,679.14 84.80 1,629,633.96 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 第一名 600,491.05 40.09% 第二名 260,746.05 17.41% 第三名 203,933.61 13.61% 第四名 100,000.00 6.68% 第五名 68,638.84 4.58% 合计 1,233,809.55 82.36% (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,459,013.40 97.40 600,482.94 95.90 1 至 2 年 20,653.00 1.38 8,157.90 1.30 2 至 3 年 4,494.00 0.30 5,330.00 0.85 3 年以上 13,846.33 0.92 12,216.33 1.95 合计 1,498,006.73 100.00 626,187.17 100.00 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-007 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,583.58 629.18 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50.00% 3 年以上 28,100.00 28,100.00 100.00% 合计 43,683.58 30,229.18 69.20% 2、 其他应收款按款项性质分类情况 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 43,683.58 100.00 30,229.18 69.20 13,454.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 43,683.58 100.00 30,229.18 69.20 13,454.40 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 33,120.40 100.00 22,570.70 68.15 10,549.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 33,120.40 100.00 22,570.70 68.15 10,549.70 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 16,100.00 垫付社保 5,112.75 单位往来 16,950.00 个人往来 22,375.95 16,170.40 其他 94.88 合计 43,683.58 33,120.40 公告编号：2017-007 88 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,801,791.90 - 5,801,791.90 4,470,836.99 4,470,836.99 库存商品 1,279,583.38 - 1,279,583.38 1,114,775.10 1,114,775.10 发出商品 1,632,434.00 99,418.43 1,533,015.57 3,144,645.86 3,144,645.86 自制半成品 456,447.75 - 456,447.75 343,090.91 343,090.91 委托加工物资 435,936.89 - 435,936.89 234,230.42 234,230.42 周转材料 78,954.90 - 78,954.90 9,403.61 9,403.61 在产品 1,026,356.99 - 1,026,356.99 563,603.94 563,603.94 合计 10,711,505.81 99,418.43 10,612,087.38 9,880,586.83 9,880,586.83 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 发出商品 99,418.43 99,418.43 合 计 99,418.43 99,418.43 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 32,034.07 95,022.52 合计 32,034.07 95,022.52 (八) 固定资产 公告编号：2017-007 89 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子办公设备 机器设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 12,673,204.05 863,685.77 973,717.80 18,991,114.50 33,501,722.12 （2）本期增加金额 1,102,800.00 75,290.39 76,283.05 3,268,378.10 4,522,751.54 —购置 75,290.39 76,283.05 3,268,378.10 3,419,951.54 —在建工程转入 1,102,800.00 1,102,800.00 （3）本期减少金额 121,325.97 121,325.97 —处置或报废 121,325.97 121,325.97 （4）期末余额 13,776,004.05 938,976.16 1,050,000.85 22,138,166.63 37,903,147.69 2．累计折旧 （1）年初余额 3,221,063.40 438,979.81 446,590.30 9,017,500.40 13,124,133.91 （2）本期增加金额 632,533.56 124,023.10 140,459.04 1,427,223.79 2,324,239.49 —计提 632,533.56 124,023.10 140,459.04 1,427,223.79 2,324,239.49 （3）本期减少金额 116,036.27 116,036.27 —处置或报废 116,036.27 116,036.27 （4）期末余额 3,853,596.96 563,002.91 471,013.07 10,444,724.19 15,332,337.13 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,922,407.09 375,973.25 578,987.78 11,693,442.44 22,570,810.56 （2）年初账面价值 9,452,140.65 424,705.96 527,127.50 9,973,614.10 20,377,588.21 本年固定资产累计折旧计提金额为 2,324,239.49 元，本期由在建工程转入固定资产 原价为 1,102,800.00 元。 报告期内，公司使用权受限的固定资产情况见附注五（三十七）所有权或使用权受 到限制的资产。 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2017-007 90 前处理车间工程 259,000.00 259,000.00 模具库、抛丸机车间工程 397,000.00 397,000.00 合计 656,000.00 656,000.00 公告编号：2017-007 91 2、 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 资金 来源 前处理车间 350,000.00 259,000.00 97,378.00 356,378.00 101.82 已完工 自有资金 模具库、抛丸机车 间 550,000.00 397,000.00 153,422.00 550,422.00 100.08 已完工 自有资金 模具库、抛丸车间 附属设施 200,000.00 196,000.00 196,000.00 98.00 已完工 自有资金 合计 1,100,000.00 656,000.00 446,800.00 1,102,800.00 公告编号：2017-007 92 (十) 无形资产 本年无形资产累计摊销计提金额为 98,665.70 元。 报告期内，公司使用权受限的无形资产情况见附注五（三十七）所有权或使用权受 到限制的资产。 (十一) 长期待摊费用 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,135,565.00 21,367.52 4,156,932.52 （2）本期增加金额 119,658.12 119,658.12 —购置 119,658.12 119,658.12 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,135,565.00 141,025.64 4,276,590.64 2．累计摊销 （1）年初余额 916,713.39 21,367.52 938,080.91 （2）本期增加金额 82,711.30 15,954.40 98,665.70 —计提 82,711.30 15,954.40 98,665.70 （3）本期减少金额 （4）期末余额 999,424.69 37,321.92 1,036,746.61 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,136,140.31 103,703.72 3,239,844.03 （2）年初账面价值 3,218,851.61 3,218,851.61 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 1,391,026.82 78,575.68 337,181.78 1,132,420.72 合计 1,391,026.82 78,575.68 337,181.78 1,132,420.72 公告编号：2017-007 93 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 设备、工程预付款 712,438.98 72,080.04 合计 712,438.98 72,080.04 (十四) 短期借款 (十四) 短期借款 注 1：2014 年 4 月 22 日，本公司与江苏大丰农村商业银行签订了最高额为 800 万元 的借款合同，合同编号为：农商流循环借字 2014 第 45 号的《流动资金循环借款合 同》，合同自 2014 年 4 月 22 日至 2019 年 4 月 20 日止。该借款合同由周国平、陈泽 与江苏大丰农村商业银行签订《企业客户最高额保证合同》提供连带责任担保，本 公司以房产（大丰房权证大中字号第 20097614、20055093）和土地(大土 00 国用 2004 第 050 号）提供抵押。截止 2016 年 12 月 31 日，公司在该《流动资金循环借款合同》 下借款余额为 800 万元。 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,323,712.01 354,345.59 1,491,022.40 223,653.37 可用以后年度税前利 润弥补的亏损 121,230.68 30,307.67 合计 2,444,942.69 384,653.26 1,491,022.40 223,653.37 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 14,000,000.00 10,000,000.00 合计 14,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2017-007 94 注 2：2015 年 9 月 8 日，本公司与江苏大丰农村商业银行签订了最高额为 300 万元 的借款合同，合同编号为：农商流循环借字 2015 第 092 号的《流动资金循环借款合 同》，合同自 2015 年 9 月 8 日至 2019 年 4 月 20 日止。该借款合同由周国平、陈泽、 周雪梅与江苏大丰农村商业银行签订《企业客户最高额保证合同》提供连带责任担 保，本公司以房产（大丰房权证大中字号第 201509865）提供抵押。截止 2016 年 12 月 31 日，公司在该《流动资金循环借款合同》下借款余额为 300 万元。 注 3：2016 年 11 月 23 日，本公司与江苏银行股份有限公司大丰支行签订 300 万元 借款合同。合同编号为：JK10272016112302 的《流动资金借款合同》，合同自 2016 年 11 月 30 日至 2017 年 9 月 11 日止。该借款合同由周国平提供连带责任担保，周 雪梅以房产（大中字第 20044758 号、大中字第 20030144 号、大中字第 20031000 号） 和土地（大土国用 2004 第 3897 号、大土国用 2003 第 0297 号、大土国用 2003 第 1100 号）提供抵押。 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 13,409,568.86 8,027,650.97 1 至 2 年 301,165.42 528,121.62 2 至 3 年 30,845.24 27,731.20 3 年以上 14,740.30 7,302.30 合计 13,756,319.82 8,590,806.09 2、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 26,591.50 1 至 2 年 19,691.50 16,900.00 2 至 3 年 10,000.00 3,817.90 公告编号：2017-007 95 3 年以上 20,416.10 16,598.20 合计 50,107.60 63,907.60 2、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。 (十七)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 2、 短期薪酬列示 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,090,160.66 9,520,638.41 9,061,924.75 1,548,874.32 离职后福利-设定提存计划 791,593.05 791,593.05 辞退福利 合计 1,090,160.66 10,312,231.46 9,853,517.80 1,548,874.32 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,090,160.66 8,753,947.30 8,301,242.31 1,542,865.65 （2）职工福利费 286,148.53 280,622.53 5,526.00 （3）社会保险费 396,912.45 396,912.45 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 83,630.13 83,147.46 482.67 合计 1,090,160.66 9,520,638.41 9,061,924.75 1,548,874.32 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 752,642.70 752,642.70 失业保险费 38,950.35 38,950.35 合计 791,593.05 791,593.05 公告编号：2017-007 96 (十八)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,225,524.34 -8,351.42 城建税 85,960.95 23,783.91 教育费附加 61,355.34 16,943.14 企业所得税 97,911.17 -84,200.79 房产税 29,268.65 26,929.56 土地使用税 99,047.78 99,047.79 个人所得税 -35,314.67 -44,299.87 印花税 9,772.25 9,473.05 综合基金 879.03 1,599.03 合计 1,574,404.84 40,924.40 (十九) 应付利息 (二十)其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位往来 7,263,826.25 6,553,282.43 个人往来 21,152.74 合计 7,263,826.25 6,574,435.17 期末余额中大额其他应付款见附注七、（三） (二十一)递延收益 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 25,956.94 22,397.22 合计 25,956.94 22,397.22 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 2,031,696.72 52,206.34 1,979,490.38 合计 2,031,696.72 52,206.34 1,979,490.38 公告编号：2017-007 97 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关/与收 益相关 土地出让补助金 2,031,696.72 52,206.34 1,979,490.38 与资产相关 (二十二)股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 周国平 3,860,000.00 3,860,000.00 陈泽 3,840,000.00 3,840,000.00 周琦人 300,000.00 300,000.00 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 (二十三)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 26,058,868.03 26,058,868.03 合计 26,058,868.03 26,058,868.03 (二十四)盈余公积 (二十五)未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -180,089.44 21,903,147.99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 441,844.74 441,844.74 合计 441,844.74 441,844.74 公告编号：2017-007 98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -180,089.44 21,903,147.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,305,888.29 2,007,023.61 减：提取法定盈余公积 441,844.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 700,000.00 转作股本的普通股股利 其他 23,390,261.04 期末未分配利润 3,683,954.11 -180,089.44 (二十六)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,618,770.30 52,271,734.43 54,590,566.59 43,333,040.62 其他业务 344,299.21 89,036.24 159,219.24 合计 67,963,069.51 52,360,770.67 54,749,785.83 43,333,040.62 (二十七)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 323,445.63 159,721.84 教育费附加 231,032.61 114,724.63 房产税 77,270.03 土地使用税 83,389.34 印花税 17,635.41 合计 732,773.02 274,446.47 (二十八)销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 93,686.96 56,328.60 差旅费 34,545.72 45,001.70 公告编号：2017-007 99 (二十九)管理费用 项目 本期金额 上期金额 员工费用 1,812,943.84 1,176,415.40 办公费 160,407.71 151,296.76 咨询费 1,446,653.32 658,881.65 差旅费 168,356.50 149,411.35 折旧费 362,059.83 279,545.12 长期待摊费用摊销 337,181.78 171,282.50 无形资产摊销 98,665.70 86,866.20 业务招待费 24,2387.50 320,914.30 研究开发费 2,919,859.15 2,681,891.99 其他 120,564.43 149,972.27 税金 80,778.85 244,925.02 宣传广告费 50,626.21 合计 7,800,484.82 6,071,402.56 (三十) 财务费用 (三十一)资产减值损失 运费 1,663,515.31 1,548,881.29 三包费 62,196.01 34,775.57 业务宣传费 11,000.00 其他 34,949.04 31,360.79 合计 1,888,893.04 1,727,347.95 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,333,252.20 1,201,917.24 减：利息收入 2,140.96 4,003.73 手续费 4,051.45 3,199.50 合计 1,335,162.69 1,201,113.01 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-007 100 (三十二)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,799,806.34 608,606.35 1,799,806.34 其他 5,745.78 2,045.48 5,745.78 合计 1,805,552.12 610,651.83 1,805,552.12 计入当期损益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产/收益相关 土地出让金补助 52,206.34 52,206.35 与资产相关 专利资助经费 6,000.00 1,000.00 与收益相关 科技开发计划项目经费 20,000.00 与收益相关 技改补助资金 61,600.00 138,400.00 与收益相关 科技型中小企业补助资金 120,000.00 157,000.00 与收益相关 科技型中小企业创新基金 240,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 与收益相关 污染防治资金 50,000.00 与收益相关 2015 年度第一批科技创新券 10,000.00 与收益相关 合计 1,799,806.34 608,606.35 (三十三)营业外支出 坏账损失 733,271.18 117,185.50 存货跌价损失 99,418.43 合计 832,689.61 117,185.50 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,495.59 236,115.75 2,495.59 其中：固定资产处置损失 2,495.59 236,115.75 捐赠 28,000.00 3,000.00 28,000.00 滞纳金 389.80 389.80 员工伤残补助金 99,668.79 综合基金 4,898.35 26,097.22 4,898.35 合计 35,783.74 364,881.76 35,783.74 公告编号：2017-007 101 (三十四)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 665,315.42 281,290.70 递延所得税调整 -160,999.89 -17,294.52 合计 504,315.53 263,996.18 (三十五)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,750,970.30 556,400.00 单位往来 193,500.00 583,957.61 个人往来 4,360.76 117,596.32 利息收入 2,140.96 4,003.73 保证金 1,000,000.00 其他 2,045.48 2,045.48 合计 1,953,017.50 2,264,003.14 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 个人往来 28,528.69 16,890.80 手续费 4,051.45 3,199.50 付现的费用 4,983,868.16 3,970,726.45 其他 31,877.68 102,668.79 合计 5,048,325.98 4,093,485.54 (三十六)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-007 102 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,277,748.51 2,007,023.61 加：资产减值准备 832,689.61 117,185.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,324,239.49 2,437,457.89 投资性房地产的折旧 无形资产摊销 98,665.70 86,866.20 长期待摊费用摊销 337,181.78 171,282.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,495.59 236,115.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,333,252.20 1,201,917.24 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -160,999.89 -17,294.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -830,918.98 -653,464.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,389,485.78 -1,705,123.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,186,049.77 417,572.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,082.00 4,299,538.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,957,408.75 530,219.02 减：现金的期初余额 530,219.02 537,883.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,427,189.73 -7,664.56 公告编号：2017-007 103 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 1,957,408.75 530,219.02 其中：库存现金 26,844.05 21,408.58 可随时用于支付的银行存款 1,930,564.70 508,810.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,957,408.75 530,219.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3、 本 期 应 收 票 据 背 书 支 付 材 料 款 36,487,575.20 元 ， 支 付 设 备 及 工 程 款 2,609,866.60 元。 (三十七)所有权或使用权受到限制的资产 六、 合并范围的变更 与上期相比本期新增合并单位 1 家。 2016 年 10 月，中德精锻公司和自然人股东徐云合资设立盐城中德劲博机电有限责 任公司，中德劲博公司注册资本 300 万元，其中中德精锻出资 240 万元，占注册资 本的 80%；徐云出资 60 万元，占注册资本的 20%。经工商部门核准，中德精锻公 司于 2016 年 10 月 18 日完成了子公司盐城中德劲博机电有限责任公司的工商注册登 记手续，取得了盐城市大丰区行政审批局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码： 91320982MA1MXAJG8Y）。 项 目 期末余额 期初余额 受限原因 固定资产 7,224,457.04 7,697,135.12 借款抵押 无形资产 3,136,140.31 3,218,851.61 借款抵押 合计 10,360,597.35 10,915,986.73 公告编号：2017-007 104 七、 在子公司中的权益 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 盐城中德劲博机电有限责任公司 盐城市 盐城市 通用设备制造 80% 设立 公告编号：2017-007 105 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。 报告期内各期末，本公司无以外币计价的金融资产和金融负债，不存在外汇风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周国平、陈泽 实际控制人、一致行动人 大丰市鑫利太阳能有限公司 实际控制人控制的其他企业 刘正清 本公司副总经理 陈情丰 本公司副总经理 徐云 子公司少数股东 盐城市大丰沃尔泰机械有限公司 子公司少数股东控制的其他企业 公告编号：2017-007 106 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 周国平、陈泽 8,000,000.00 2014-4-22 2019-4-20 否 周国平、陈泽、周雪梅 3,000,000.00 2015-9-8 2019-4-20 否 周雪梅、王华 3,000,000.00 2016-11-30 2017-9-11 否 2、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2015-5-4 2016-3-16 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2015-6-29 2016-5-19 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2015-7-13 2016-7-5 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2015-9-25 2016-9-6 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2015-12-28 2016-2-16 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-5-20 2016-6-13 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-8-8 2016-12-7 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-9-26 2017-9-10 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-10-18 2016-12-7 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 2,000,000.00 2016-12-26 2017-6-10 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-2-1 2016-2-14 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,540,000.00 2016-2-22 2016-12-6 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-3-4 2016-12-6 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,540,000.00 2016-12-7 2017-12-5 银行同期贷款利率计息 大丰市鑫利太阳能有限公司 1,000,000.00 2016-12-7 2017-12-5 银行同期贷款利率计息 公告编号：2017-007 107 (四) 关联方应收应付款项余额 1、 应收项目 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明 其他非流 动资产 盐城市大丰沃尔泰 机械有限公司 928,383.93 284,778.95 643,604.98 预付专利 技术款 2、 应付项目 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明 其他应付 款 大丰市鑫利太阳 能有限公司 5,000,000.00 12,080,000.00 11,540,000.00 5,540,000.00 资金拆 借本金 其他应付 款 大丰市鑫利太阳 能有限公司 40,299.98 418,671.82 445,468.36 13,503.44 资金拆 借利息 其他应付 款 大丰市鑫利太阳 能有限公司 1,512,982.45 4,310,000.00 4,115,000.00 1,707,982.45 往来款 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 固定资产、无形资产抵押情况 2014 年 4 月 22 日，本公司与江苏大丰农村商业银行签订了最高额为 800 万元 的借款合同，合同编号为：农商流循环借字 2014 第 45 号的《流动资金循环借 款合同》，合同自 2014 年 4 月 22 日至 2019 年 4 月 20 日止。该借款合同由周 国平、陈泽与江苏大丰农村商业银行签订《企业客户最高额保证合同》提供连 带责任担保，本公司以房产（大丰房权证大中字号第 20097614、20055093） 和土地(大土 00 国用 2004 第 050 号）提供抵押，截止到 2016 年 12 月 31 日， 抵押房产账面价值为 3,535,099.88 元，抵押土地使用权账面价值为 3,136,140.31 元。 2015 年 9 月 8 日，本公司与江苏大丰农村商业银行签订了最高额为 300 万元 公告编号：2017-007 108 的借款合同，合同编号为：农商流循环借字 2015 第 092 号的《流动资金循环 借款合同》，合同自 2015 年 9 月 8 日至 2019 年 4 月 20 日止。该借款合同由 周国平、陈泽、周雪梅与江苏大丰农村商业银行签订《企业客户最高额保证合 同》提供连带责任担保，本公司以房产（大丰房权证大中字号第 201509865） 提供抵押，截止到 2016 年 12 月 31 日，抵押房产账面价值为 3,689,357.16 元。 (二) 或有事项 公司没有需要在财务报表附注中披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司没有需要在财务报表附注中披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 公司没有需要在财务报表附注中披露的其他重要事项。 (一) 利润分配情况 经审议批准宣告发放的 利润或股利 截止 2016 年 12 月 31 日总股 8,000,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 37,284,863.31 100.00 2,136,486.93 5.73 35,148,376.38 公告编号：2017-007 109 的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 37,284,863.31 100.00 2,136,486.93 5.73 35,148,376.38 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 25,609,792.86 100.00 1,468,451.7 0 5.73 24,141,341.16 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 25,609,792.86 100.00 1,468,451.7 0 5.73 24,141,341.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,572,546.93 1,828,627.35 5.00% 1 至 2 年 374,113.53 37,411.35 10.00% 2 至 3 年 135,509.25 67,754.63 50.00% 3 年以上 202,693.60 202,693.60 100.00% 合计 37,284,863.31 2,136,486.93 5.73% 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 17,576,192.52 47.14 878,809.63 第二名 7,955,334.01 21.34 397,766.70 公告编号：2017-007 110 第三名 2,524,979.92 6.77 126,249.00 第四名 2,400,163.44 6.44 120,008.17 第五名 2,136,009.25 5.73 106,800.46 合计 32,592,679.14 87.42 1,629,633.96 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 37,475.95 100.00 29,918.80 79.83 7,557.15 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 37,475.95 100.00 29,918.80 79.83 7,557.15 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 33,120.40 100.00 22,570.70 68.15 10,549.70 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 33,120.40 100.00 22,570.70 68.15 10,549.70 公告编号：2017-007 111 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2、 其他应收款按款项性质分类情况 (三) 长期股权投资 对子公司投资 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,375.95 318.80 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50.00% 3 年以上 28,100.00 28,100.00 100.00% 合计 37,475.95 29,918.80 79.83% 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 16,100.00 单位往来 16,950.00 个人往来 21,375.95 16,170.40 合计 37,475.95 33,120.40 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 2,400,000.00 2,400,000.00 被投资单位 年初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 盐城中德劲博机电有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 公告编号：2017-007 112 本期新设子公司情况见“附注六”。 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,461,767.78 51,157,552.29 54,590,566.59 43,333,040.62 其他业务 318,055.36 68,376.08 159,219.24 合计 66,779,823.14 51,225,928.37 54,749,785.83 43,333,040.62 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,495.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,799,806.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,542.37 所得税影响额 -265,465.26 少数股东权益影响额 865.81 合计 1,505,168.93 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.95 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.77 0.35 0.35 合计 2,400,000.00 2,400,000.00 公告编号：2017-007 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盐城市大丰区南翔路东首：盐城中德精锻股份有限公司