837522_2019_能信科技_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 四川能信科技股份有限公司 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 能信科技 NEEQ : 837522 2 公司年度大事记 1.公司于 2019 年度取得《物资管理系统》及《水电经济运行信息分析系 统》等 4 项软件著作权及 ISO20000 信息技术服务管理体系认证证书。 2.2019 年 5 月 13 日，公司原控股股东、实际控制人李卫阳及李晓路签订 《<一致行动协议>解除协议》，解除一致行动关系，一致行动关系解除后，公 司无控股股东及实际控制人。 3.2019 年 9 月 11 日，公司位于成都高新西区的智能电力装置研发中心正 式启用，公司硬软结合的智能电力装置研发工作正式开始。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .................................................................................................................. 34 4 释义 释义项目 释义 公司、能信科技 指 四川能信科技股份有限公司 太阳高科 指 成都太阳高科技有限责任公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 股东大会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 四川能信科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川能信科技股份有限公司监事会 主办券商、券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所 指 中豪律师集团（四川）事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 四川能信科技股份有限公司章程 三会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 信息化软件 指 一种以企业业务流程的优化和重构为基础,在一定的深 度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术, 控制和集成化管理企业生产经营活动中的各种信息,实 现企业内外部信息的共享和有效利用的工具或服务。 系统集成 指 把组成计算机信息系统的各部件、子系统、分系统和 来自不同的供货商的产品、技术与服务,采用系统工程 的科学方法进行综合集中、合成,组成满足最佳性能要 求的系统。 智能电网 指 电网的智能化,也被称为“电网 2.0”,它是建立在集成的、 高速双向通信网络的基础上,通过先进的传感和测量技 术、先进的设备技术、先进的控制方法以及先进的决 策支持系统技术的应用,实现电网的可靠、安全、经济、 高效、环境友好和使用安全的目标。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李卫阳、主管会计工作负责人龙芳及会计机构负责人（会计主管人员）龙芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款规模较大 及发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款规模较大,截止 2019 年 12 月底,公司应收账款账面净 值为 37,011,708.75 元,占公司流动资产的比重为 59.26%。若该款项不能及时收 回,可能给公司带来呆账坏账损失的风险。 应对措施：公司主要客户主要为电力企业，此类客户的信誉良好、实力雄厚， 公司发生数额较大坏账损失的可能性较小。在实际执行过程中，公司已建立销售 管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责款项催收，并制定了稳健的坏账 准备计提政策。公司应收账款账龄 82.59%控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的 同时严格控制货款的回收风险。 对重大客户依赖风 险 报告期内, 公司 2019 年向前五名客户实现的收入为 39,615,049.42 元,占营 业收入总额为 73.48%。公司对前五大客户具有一定依赖性,若公司主要客户对产品 需求发生变化或者与前五大客户的合作政策发生不利调整,可能对公司经营业绩 以及业务发展带来不利影响。 应对措施：一是深挖老客户新订单，同时积极开发新客户，减少对前五大客 户的重大依赖，通过成熟的解决方案和技术水平提高公司的竞争优势。二是随着 新电改的政策推动，向服务运营化转变，通过深入分析电力市场的业务特征，建 设电力市场综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售电端建设用 电精细化服务平台，并建设电力交易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续 的技术服务。三是通过持续的研发投入，在夯实基础应用平台的基础上不断创新 应用产品，以创新产品和产品版本升级的方式不断满足客户的新需求。 6 政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的行业,近年来陆续 发布了《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《信息化发展规划》、《软 件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、《国家中长期科学与技术发展规划 纲要(2006-2020 年)》等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的根本,一直受 到国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、《关于印发 智能电网重大科技产业化工程“十二五”专项规划的通知》等政策积极鼓励、引 导信息化和能源行业的深度融合。虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支持 行业信息化的发展,但是一旦政策发生改变,软件和信息技术服务业可能会受到较 大影响。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，根据市场变化调整公 司经营方向，同时提升自身管理水平及风险抵抗能力，提高公司市场竞争力。 技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产 品的技术要求及应用需求不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展 趋势不能正确判断,对行业关键技术、需求的发展动态不能及时掌控,在新技术或 产品的研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将导致企业的市场竞争 力下降,从而带来一定的技术风险。 应对措施：公司将保持研发投入力度，建立创新激励机制，提高技术转化能 力，以用户需求和交互体验作为产品的核心，同时紧密关注前沿技术，培养或引 进技术过硬，有创新精神的研发团队，增强公司技术研发能力。 技术人员流失的风 险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才密集的特点。因软 件产品的技术含量相对较高,在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力 和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的 作用。虽然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的效果,但是仍 然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术人员流失,将对技术研发以及 可持续发展带来不利影响。 应对措施：公司将通过股权激励、完善各项基础管理制度、提高公司自身的 经济效益、提升公司的知名度、用良好的企业文化与切实可行的激励机制相结合 等来增强技术人员归属感、成就感和荣誉感以保证技术人员的稳定；公司将进一 步完善各项激励制度，调动年轻的骨干员工的工作积极性，增加对公司的认同度， 从而减少核心员工的流失。 人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是本行业业务流程 中最主要的成本投入,软件行业的人力成本占营业收入比重显著高于其它传统行 业。虽然随着较为充裕的后续人才供给,软件行业人力成本增速放缓,但整体来看, 人力成本还是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2019 年 1-11 月,我国软 件产业从业人员工资总额 7,877 亿元，同比增长 11.4%。近年来，随着互联网公司 迅速发展,带动员工薪酬上升,如果软件公司不相应提升员工薪酬,将会导致大量 员工由软件行业转入互联网行业。一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能 力产生较大负面影响。 应对措施： 1.以研发促创新，提升产品和服务的附加值，增强市场竞争优势和盈利能力； 2.加强人力资源的科学架构和配置，合理设置工作流程，简化程序，提升边 际效益，将有用之人放在当用之岗； 3.加强对人员的准入管理以及职业技能的培养，提升工作能力与效率，实现 高效减支。 7 非经常损益对公司 净利润影响程度较 大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 811,587.19 元,占公司净利润的 42.60%。非经常性损益与公司的生产经营无直接关系,并不具有持续性,对公司的 盈利稳定性造成一定影响。 应对措施：公司将通过组建强大的销售团队，加强对销售活动的管理，以加大市 场开拓力度、创新产品，不断开发出满足用户需求的先进成熟的软件产品及建立 实施服务体系，提高市场占有率等方式来提升本企业经营业绩，以减小非经常性 损益对公司净利润的影响。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川能信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 证券简称 能信科技 证券代码 837522 法定代表人 李卫阳 办公地址 成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁旭膺 职务 董事会秘书 电话 028-83587825 传真 028-86720120 电子邮箱 yuanxy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 10 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业(I65)-软件和信息技术服务业-软件开 （6510） 主要产品与服务项目 电力行业信息化软件的研发、推广及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,540,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100782697585N 否 注册地址 四川省成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 否 注册资本 30,540,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵书阳、刘雨 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1. 公司监事会于 2020 年 4 月 23 日收到职工监事马莉女士辞去职工代表监事的报告，于 2020 年 4 月 24 日通过职工代表大会选举谭兴华先生为公司第二届监事会职工代表监事，其任期至第二届监事会 任期届满； 2.公司监事会于 2020 年 4 月 25 日收到股东代表监事彭晚生先生辞去股东代表监事的报告，经 2020 年 4 月 27 日第二届监事会第四次会议提名叶和灿先生为公司第二届监事会股东代表监事，任职时间自 股东代表大会通过之日起至第二届监事会任期届满。同时监事会审议通过了新的《监事会议事规则》， 该事项将提交 2019 年年度股东大会审议通过后实施。 3.公司董事会于 2020 年 4 月 27 日审议通过了《关于公司注册地址变更的议案》，将公司注册地址 由成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号变更为成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 12 层 1222 号。同时董事会审议了《关于修改公司章程》的议案，对公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制 度》及《信息披露管理制度》进行了修订，新制定了《利润分配管理制度》及《承诺管理制度》。以上 议案及制度修订将提交公司 2019 年年度股东大会审议通过后实施。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,910,408.06 52,641,382.36 2.41% 毛利率% 22.33% 24.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,237,191.08 1,235,623.27 81.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,425,603.89 809,355.08 76.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 5.06% 2.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.22% 1.90% - 基本每股收益 0.07 0.04 75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 67,443,957.02 69,306,287.43 -2.69% 负债总计 22,234,190.82 26,099,785.11 -14.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,420,749.56 43,183,558.48 5.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.41 5.67% 资产负债率%（母公司） 32.79% 37.39% - 资产负债率%（合并） 32.97% 37.69% - 流动比率 2.82 2.39 - 利息保障倍数 23.36 6.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 74,460.37 28,282.66 163.27% 应收账款周转率 1.85 1.74 - 存货周转率 2.14 2.08 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.69% 21.88% - 营业收入增长率% 2.41% 57.88% - 净利润增长率% 71.40% -45.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,540,000 30,540,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 880,356.48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 70,598.63 营业外收支 3,765.32 非经常性损益合计 954,720.43 所得税影响数 143,192.06 少数股东权益影响额（税后） -58.82 非经常性损益净额 811,587.19 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处软件和信息技术服务业，在应用领域方面属于电力行业。是一家以软件研发、工业互联、 大数据应用及智能装置研发为主要业务的高科技企业。公司拥有多项专利技术，在电力企业信息化咨询、 企业级基础支撑平台、电力智能装置、电力行业解决方案等方面形成了完整的产品解决方案。公司在行 业+互联网、企业应用移动化等方面有独到的价值认识和设计开发能力；通过结合用户的需求特点进行 专业应用软件的开发，同时，凭借丰富的信息化服务经验和高端的 IT 团队为用户提供专业解决方案及 技术服务。 公司的业务模式以项目承接及咨询服务为主，通过和用户的沟通，获得认可，通过招投标、竞争性 谈判、商议等形式获取项目。 销售收入主要来源于软件开发、系统集成及对已销售产品的技术服务及对产品的咨询服务，随着公 司电力装置设备的研发生产，公司销售收入来源将增加装置销售。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本期公司实现营业收入 53,910,408.06 元，同比增加 2.41%；实现净利润 1,905,263.88 元，同比增 加 71.40%。 一、财务状况 报告期末总资产 67,443,957.02 元，上期期末 69,306,287.43 元，同比减少 2.69%，报告期末负债 总额 22,234,190.82 元，上期期末 26,099,785.11 元，同比减少 14.81%，报告期末净资产 45,209,766.20 元，上期期末 43,206,502.32 元，同比增长 4.64%。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 53,910,408.06 元，上年同期 52,641,382.36 元，同比增加 2.41%。 （二）净利润情况 报告期实现净利润 1,905,263.88 元，上年同期 1,111,567.11 元，同比增加 71.40%，增加原因为： 2019 年公司优化组织结构，加强成本费用控制，在收入成本与去年差异不大的情况下，通过减少管理人 13 员，从而降低管理费用 2,460,030.18 元，通过减少专职销售人员而降低销售费用支出 310,408.98 元， 通过税务策划，降低主营税金 221,017.25 元，申请政策贷款贴息，取得贴息收入 291,500.00 元，降低财 务费用 407,001.76 元这几项措施达到增加净利润 793,696.77 元。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 74,460.37 元。 (四)公司资质方面 公司于 2019 年 12 月取得 4 项计算机软件著作权登记证书，新增 ISO20000 资质证书。 报告期内，无行业重大风险及变动情况，公司拥有的高新技术企业认证、系统集成三级资质、计量 认定证书没有发生变动情况，公司主营业务未发生变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,164,689.86 12.11% 5,811,370.96 8.39% 40.50% 应收票据 1,192,960.00 1.72% 应收账款 37,011,708.75 54.88% 19,744,067.99 28.49% 87.46% 存货 12,829,713.67 19.02% 26,226,782.75 37.84% -51.08% 投资性房地产 长期股权投资 4,699,434.89 6.97% 7,000,009.35 10.10% -32.87% 固定资产 90,197.38 0.13% 96,281.42 0.14% -6.32% 在建工程 短期借款 1,000,000 1.48% 2,004,350.00 2.89% -50.11% 长期借款 应付账款 16,146,567.67 23.94% 13,512,125.83 19.50% 19.50% 预收款项 939,577.92 1.39% 8,274,389.39 11.94% -88.64% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动的原因：本期加大收款力度，资金回笼较好。 应收帐款变动的原因：本期有笔金额较大的项目“四川省水电投资经营集团有限公司集中式数据中 心首期采购”发生应收帐款 9,645,622.92 元。另有 10,593,962.18 元收入在 12 月开票，付款期在次月。 存货发生变动的原因：本期有笔金额较大的项目“四川省水电投资经营集团有限公司集中式数据中 心首期采购” 项目实施完成同时结转成本，期末在建项目成本较少。 长期股权投资变动的原因：本期转让原持有成都太阳高科技有限责任公司 15%股份，转让金额 1,210,800.00 元，本期联营企业成都大汇物联科技有限公司发生亏损 3,589,966.36 元，公司确认投资亏损 1,080,387.65 元。 短期借款变动原因：本期公司在成都银行高新支行的借款金额由 2,000,000.00 元减少到 1,000,000.00 元。 应付帐款变动原因：本期公司获得较优惠的信用政策，付款周期延长，应付帐款增加。 预收款项变动原因：上期有笔预收四川省水电投资经营集团有限公司款项 5,685,040.34 及预收国电 14 新疆吉林台水电开发有限公司吉林台一级水电站分公司款项 2,304,812.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 53,910,408.06 - 52,641,382.36 - 2.41% 营业成本 41,870,547.93 77.67% 39,907,761.49 75.81% 4.92% 毛利率 22.33% - 24.19% - - 销售费用 1,163,576.41 2.16% 1,473,985.39 2.8% -21.06% 管理费用 6,031,518.66 11.19% 8,491,548.84 16.13% -28.97% 研发费用 2,843,081.35 5.27% 2,536,333.21 4.82% 12.09% 财务费用 -211,034.21 - 195,967.55 0.37 - 信用减值损失 -463,354.80 - - - - 资产减值损失 -183,984.08 - 8,836.44 - - 其他收益 604,948.89 1.12% 1,563,042.30 2.97% -61.30% 投资收益 49,036.84 0.09% -285,576.37 - - 公允价值变动收益 70,598.63 0.13% - - - 资产处置收益 - - 7,237.19 0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,239,350.03 4.15% 1,057,694.82 2.01% 111.72% 营业外收入 4,001.49 - - - - 营业外支出 236.17 - 300.25 0% -21.34% 净利润 1,905,263.88 3.53% 1,111,567.11 2.11% 72.40% 项目重大变动原因： 销售费用变动原因：本期销售人员工资比上期减少 498,336.93 元。 管理费用变动原因：2019 年管理人员薪酬比 2018 年减少 2,294,395.08 元。 研发费用变动原因：本期加大研发力度，研发人员投入较上期增加。 其他收益变动原因：2018 年公司收到增值税退税收入 739,055.24 元，以及确认政府补助资金 730,013.29 元。2019 年没有增值税退税收入。 营业利润变动原因：本期在收入、成本与上年基本持平的基础上，因为管理费用大幅下降，从而营 业利润增加。 净利润变动原因：公司 2019 年优化人员结构，加强成本费用控制，减少管理费用支出 2,460,030.18 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,910,408.06 52,641,382.36 2.41% 其他业务收入 - 9,158.54 - 15 主营业务成本 41,870,547.93 39,907,761.49 4.92% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营 业收 入 的比 重% 技术服务 11,352,602.00 21.06% 7,205,532.43 13.69% 57.55% 技术开发 17,076,693.41 31.68% 9,728,909.52 18.48% 75.53% 系统集成 11,262,322.39 20.89% 33,932,751.42 64.46% -66.81% 软硬件销售 14,218,790.26 26.37% 1,765,030.45 3.35% 705.58% 技术服务变动原因：公司在保持原有项目服务的基础上，2019 年又新增咨询服务收入 4,030,849.07 元。 技术开发变动原因：公司注重研发投入，不断的为客户开发出科技创新项目。 系统集成变动原因：2018 年公司有一个大的集成项目“四川省水电投资经营集团有限公司集中式数 据中心首期采购”金额 28,058,792.57 元，占收入比重较大，在 2019 年未承接此类大金额项目。 软硬件销售变动原因：2019 年公司有销售四川省水电投资经营集团有限公司软件产品收入 14,218,790.26 元。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 四川省水电投资经营集团有限公司 14,218,790.26 26.37% 否 2 国电大渡河流域水电开发有限公司 9,080,708.83 16.84% 否 3 国电新疆吉林台水电开发有限公司吉林台一级水电 站分公司 7,875,927.69 14.61% 否 4 四川省铁路产业投资集团有限责任公司 5,216,981.13 9.68% 否 5 天津三源电力信息技术服务有限公司 3,222,641.51 5.98% 否 合计 39,615,049.42 73.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 16 1 四川纪元知周网络科技有限公司 5,217,010.33 25.03% 否 2 成都太阳高科技有限责任公司 2,660,700.61 12.77% 是 3 巴州奥奇电子科技有限公司 1,078,114.18 5.17% 否 4 北京启迪数字能源科技有限公司 1,020,637.85 4.91% 否 5 成都万江智控科技有限公司 715,816.00 3.43% 是 合计 10,692,278.97 51.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 74,460.37 28,282.66 163.27% 投资活动产生的现金流量净额 3,349,368.53 1,864,452.58 79.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,026,690.00 -3,592,085.02 - 现金流量分析： 经营活动现金流量净额变动原因：公司人员较 2018 年减少，工资支出减少金额较大。 投资活动产生的现金流量净额变动原因：公司转让持有的成都太阳高科技有限责任公司及成都大汇 智联科技有限公司两家公司的股份，获得转让款 2,310,800.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：公司 2019 年在成都银行高新支行的贷款金额由 2,000,000 元变为 1,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，能信科技下辖 3 家参股公司： 1.成都太阳高科技有限责任公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 25%。该公司主要经营范围是： 计算机软硬件的开发与销售，信息系统集成服务等。该公司 2019 年实现营业收入 24,626,280.36 元， 净利润 635,518.91 元。 2.成都大汇物联科技有限公司，该公司注册资本 1000 万元，公司持股 34%。该公司主要经营范围是： 物联网技术开发；数据处理；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机软 硬件、电子产品、通讯设备。2019 年营业收入 10,169,298.34 元，净利润-3,589,966.36 元。 3.广东能信科技有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 51%。该公司主要经营范围是：计算 机技术开发、技术服务。2019 年营业收入为 0 元，净利润-677,402.45 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年 修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 17 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融 工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计 量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑 金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值 计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当 期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十七)3、4 之 说明。 2. 财务报表格式要求变化 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票 据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项 目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整 要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的 摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下， “应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于 实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本次变更经公司董事会审议通过。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追 溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变 更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在 财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 3. 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 (财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的 非货币性资产交换采用未来适用法处理。 4. 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》(财 会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组采用 18 未来适用法处理，本期无受影响的报表项目。 三、 持续经营评价 公司 2017 年、2018 年、2019 年营业收入分别为 33,406,851.67 元、52,641,382.36 元、53,910,408.06 元，公司报告期内的营业收入较 2018 年基本持平，经营情况、技术研发能力、市场开发能力、市场前 景、公司核心竞争优势等方面有所提升。 报告期内，公司主营业务无重大变化，积极开展新的业务领域并稍有成效，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内控体系运行良好，财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款规模较大,截止 2019 年 12 月底,公司应收账款账面净值为 37,011,708.75 元,占公司流动资产的比重为 59.26%。若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆账坏账损失的风险。 应对措施：公司客户主要为电力企业，此类客户的信誉良好、实力雄厚，公司发生数额较大坏账损 失的可能性较小。在实际执行过程中，公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责 款项催收，并制定了稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄 82.59%控制在 1 年以内，公司将在开 拓市场的同时严格控制货款的回收风险。 二、对重大客户依赖风险 报告期内, 公司 2019 年向前五名客户实现的收入为 39,615,049.42 元,占营业收入总额为 73.48%。 公司对前五大客户具有重大依赖性,若公司主要客户对产品需求发生变化或者与前五大客户的合作政策 发生不利调整,可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：一是深挖老客户新订单，同时积极开发新客户，减少对前五大客户的重大依赖，通过成 熟的解决方案和技术水平提高公司的竞争优势。二是随着新电改的政策推动，向服务运营化转变，通过 深入分析电力市场的业务特征，建设电力市场综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售 电端建设用电精细化服务平台，并建设电力交易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续的技术服务。 三是通过持续的研发投入，在夯实基础应用平台的基础上不断创新应用产品，以创新产品和产品版本升 级的方式不断满足客户的新需求。 三、政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的行业,近年来陆续发布了《关于积极推进 “互联网+”行动的指导意见》、《信息化发展规划》、《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、 《国家中长期科学与技术发展规划纲要(2006-2020 年)》等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的 根本,一直受到国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、《关于印发智能电网 重大科技产业化工程“十二五”专项规划的通知》等政策积极鼓励、引导信息化和能源行业的深度融合。 虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支持行业信息化的发展,但是一旦政策发生改变,软件和信息 技术服务业可能会受到较大影响。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，根据市场变化调整公司经营方向，同时提升 自身管理水平及风险抵抗能力，提高公司市场竞争力。 四、技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的技术要求及应用 19 需求不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,对行业关键技术、需求 的发展动态不能及时掌控,在新技术或产品的研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将导致 企业的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 应对措施：公司将保持研发投入力度，建立创新激励机制，提高技术转化能力，以用户需求和交互 体验作为产品的核心，同时紧密关注前沿技术，培养或引进技术过硬，有创新精神的研发团队，增强公 司技术研发能力。 五、技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才密集的特点。因软件产品的技术含量相对 较高,在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对 公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的 效果,但是仍然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术人员流失,将对技术研发以及可持续发 展带来不利影响。 应对措施：公司将通过股权激励、完善各项基础管理制度、提高公司自身的经济效益、提升公司的 知名度、用良好的企业文化与切实可行的激励机制相结合等来增强技术人员归属感、成就感和荣誉感以 保证技术人员的稳定；公司将进一步完善各项激励制度，调动年轻的骨干员工的工作积极性，增加对公 司的认同度，从而减少核心员工的流失。 六、人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是本行业业务流程中最主要的成本投入, 软件行业的人力成本占营业收入比重显著高于其它传统行业。虽然随着较为充裕的后续人才供给,软件 行业人力成本增速放缓,但整体来看,人力成本还是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2019 年 1-11 月,我国软件产业从业人员工资总额 7877 亿元，同比增长 11.4%。近年来，随着互联网公司迅速发 展,带动员工薪酬上升,如果软件公司不相应提升员工薪酬,将会导致大量员工由软件行业转入互联网行 业。一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 应对措施： 1.以研发促创新，提升产品和服务的附加值，增强市场竞争优势和盈利能力； 2.加强人力资源的科学架构和配置，合理设置工作流程，简化程序，提升边际效益，将有用之人放 在当用之岗； 3.加强对人员的准入管理以及职业技能的培养，提升工作能力与效率，实现高效减支。 七、非经常损益对公司净利润影响程度较大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 811,587.19 元,占公司净利润的 42.27%。非经常性损益与公司 的生产经营无直接关系,并不具有持续性,对公司的盈利稳定性造成一定影响。 应对措施：公司将通过组建强大的销售团队，加强对销售活动的管理，以加大市场开拓力度、创新产品， 不断开发出满足用户需求的先进成熟的软件产品及建立实施服务体系，提高市场占有率等方式来提升本 企业经营业绩，以减小非经常性损益对公司净利润的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资 产、对外投资事项或者本年度发生的企业合 并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵 押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 21 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 公司于 2018 年年度股东大会审议通过了《关于成都大汇物联科技有限公司申请贷款并申请公司提供反 担保的议案》，参股公司大汇物联因公司发展需要，向中国银行成华支行申请 500 万元贷款，由其控股 股东成都大汇科技集团有限公司及成都大会科技集团有限公司控股股东四川大金源电力发展集团有限 公司为该笔贷款作担保，现申请由我公司向担保人进行连带保证反担保，该担保事项未签订正式合同。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000.00 3,329,062.69 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 李卫阳、罗红梅 关联担保 4,000,000.00 1,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 12 月 3 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2019 年 12 月 26 日与成都银行股份有限公司高新支行签订借款金额为 100 万元的《借款合同》 （编号：H200101191226885），借款期限 1 年，自 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 12 月 25 日止；借款利 率为 5.22%,由成都中小企业融资担保有限责任公司、李卫阳、罗红梅进行连带责任担保；截止资产负债 表日，借款余额为 1,000,000.00 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 2016 年 1 月 - 挂牌 资金占用承诺 其他（避免资金占用、 正在履行中 22 或控股股东 27 日 规范关联交易） 其他股东 2016 年 1 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 27 日 - 挂牌 其他承诺（高级管 理人员兼职承诺） 其他（避免高级管理 人员兼职行为） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事皆出具了《减少并规范关联交易承诺函》；承诺公司今 后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现转移公司资金、出现关联方占用公司资金等情 形。 2.公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均出具了《高 级管理人员兼职情况承诺函》。承诺均在公司签订劳动合同并领取薪酬。 3.公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员皆出 具了《承诺函》，承诺将不在中国境内外，以任何形式直接或者间接参与任何与公司构成竞争的业务或 活动。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均未发生违反承诺 的事宜。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,009,963 36.05% 4,521,537 15,531,500 50.86% 其中：控股股东、实际控制人 4,455,332 14.59% - - - 董事、监事、高管 6,157,832 20.16% -115,000 5,002,832 16.38% 核心员工 165,000 0.54% -25,000 140,000 0.46% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,530,037 63.95% -4,521,537 15,008,500 49.14% 其中：控股股东、实际控制人 13,366,000 43.77% - -- - 董事、监事、高管 13,853,500 45.36% 1,155,000 15,008,500 49.14% 核心员工 45,000 0.15% 0 0 0% 总股本 30,540,000 - 0 30,540,000 - 普通股股东人数 22 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李卫阳 9,945,806 0 9,945,806 32.5665% 7,459,355 2,486,451 2 李晓路 7,875,526 0 7,875,526 25.7876% 5,906,645 1,968,881 3 成都英卓投资管理 中心（有限合伙） 4,888,555 0 4,888,555 16.0071% 0 4,888,555 4 上海智游投资合伙 企业（有限合伙） 4,000,113 0 4,000,113 13.0979% 0 4,000,113 5 游学军 2,030,000 0 2,030,000 6.6470% 1,522,500 507,500 6 高磊 1,230,000 0 1,230,000 4.0275% 0 1,230,000 7 尹凯 100,000 0 100,000 0.3274% 0 100,000 8 唐三贵 60,000 0 60,000 0.1965% 0 60,000 9 袁旭膺 60,000 0 60,000 0.1965% 45,000 15,000 10 龙芳 60,000 0 60,000 0.1965% 45,000 15,000 合计 30,250,000 0 30,250,000 99.0505% 14,978,500 15,271,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东李晓路为成都英卓投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；自然人股东高磊、 尹凯、唐三贵、袁旭膺、龙芳为成都英卓投资管理中心（有限合伙）有限合伙人；自然人股东游学 军为上海智游投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人；其他股东相互之间无关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 2019 年 5 月 13 日，公司原控股股东、实际控制人李卫阳及李晓路签订《<一致行动协议>解除协议》， 解除一致行动关系，一致行动关系解除后，公司无控股股东及实际控制人。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用担保 贷款 成都银行 高新支行 商业银行 2,000,000.00 2018年12月14 日 2019 年 12 月 13 日 5.22 2 信用担保 贷款 成都银行 高新支行 商业银行 1,000,000.00 2019年12月26 日 2020 年 12 月 25 日 5.22 合计 - - - 3,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 李卫阳 董事 男 1970 年 8 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 李晓路 董事 男 1974 年 8 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 游学军 董事 男 1969 年 11 月 硕士 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 赵薇 董事 女 1981 年 11 月 博士 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 王咏明 董事 男 1962 年 7 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 焦春艳 监事 女 1969 年 4 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 彭晚生 监事 男 1986 年 3 月 大专 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 马莉 职工监 事 女 1987 年 2 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 是 李卫阳 董 事 长、总 经理 男 1970 年 8 月 本科 2019 年 2 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 是 焦春艳 监事会 主席 女 1969 年 4 月 本科 2019 年 2 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 是 龙芳 财务负 责人 女 1970 年 12 月 大专 2019 年 2 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 是 袁旭膺 董事会 秘书 女 1985 年 9 月 大专 2019 年 2 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 是 龙芳 副总经 理 女 1970 年 12 月 大专 2019 年 8 月 1 日 2021 年 12 月 25 日 是 袁旭膺 副总经 理 女 1985 年 9 月 大专 2019 年 8 月 1 日 2021 年 12 月 25 日 是 钱江 副总经 理 男 1980 年 9 月 硕士 2019 年 8 月 1 日 2021 年 12 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互间无亲属关系，公司无控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量 期末持普通 期末普通股 期末持有股 27 股股数 变动 股股数 持股比例% 票期权数量 李卫阳 董事长、总经理 9,945,806 0 9,945,806 32.5665% 0 李晓路 董事 7,875,526 0 7,875,526 25.7876% 0 游学军 董事 2,030,000 0 2,030,000 6.6470% 0 马莉 职工监事 30,000 0 30,000 0.0982% 0 彭晚生 监事 10,000 0 10,000 0.0327% 0 龙芳 财务负责人、副总经理 60,000 0 60,000 0.1965% 0 袁旭膺 董事会秘书、副总经理 60,000 0 60,000 0.1965% 0 合计 - 20,011,332 0 20,011,332 65.5250% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 李晓路 董事、总经理 换届 董事 换届后不再担任总经理职务 李卫阳 董事长 换届 董事长、总经理 换届后聘任为公司总经理，选举为公司董事 长 龙芳 财务负责人 新任 财务负责人、副总 经理 经公司第二届董事会第五次会议新聘为公 司副总经理 袁旭膺 董事会秘书 新任 董事会秘书、副总 经理 经公司第二届董事会第五次会议新聘为公 司副总经理 钱江 - 新任 副总经理 经公司第二届董事会第五次会议新聘为公 司副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 钱江：男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士研究生学历。2002 年 1 月至 2005 年 3 月，任四川雅士集团白家食品有限公司信息管理部主管；2006 年 5 月-2017 年 2 月，任国家电网信 息通信产业集团数据运监事业部主任；2017 年 3 月-2018 年 3 月，任爱康科技大数据公司总经理。2019 年 3 月 25 日入职公司，4 月 26 日经总经理办公会会议讨论聘请为公司总经理助理。其在电力企业业务 管理咨询、电力行业数据应用服务、综合能源互联网应用、数据架构设计管控、数据分析、数据挖掘、 云计算、产品研发及管理、互联网应用、区块链技术应用等方面有丰富的经验。 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 12 销售人员 8 2 技术人员 54 54 财务人员 3 3 员工总计 84 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 4 本科 53 41 专科 28 24 专科以下 3 2 员工总计 84 71 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 张彪 离职 部门负责人 30,000 0 30,000 康山伦 离职 项目经理 10,000 0 10,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工变动前已经办理完相关交接手续，且已经有员工接替其工作，不会对公司造成影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.公司监事会于 2020 年 4 月 23 日收到职工监事马莉女士辞去职工代表监事的报告，于 2020 年 4 月 24 日通过职工代表大会选举谭兴华先生为公司第二届监事会职工代表监事； 2.公司监事会于 2020 年 4 月 26 日收到股东代表监事彭晚生先生辞去股东代表监事的报告，经 2020 年 4 月 27 日第二届监事会第四次会议提名叶和灿先生为公司第二届监事会股东代表监事，任职时间自 股东代表大会通过之日起。 第九节 行业信息 是否自愿披露 29 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 1.关于股东和股东大会：公司平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利，保护其合法权益，保 证股东对法律行政法规和公司章程规定的公司重大事项享有知情权和参与权；能够严格按照相关法律法 规的要求，规范召集并召开股东大会。公司的治理结构确保了所有股东享有相应的权利，并承担相应的 义务。公司召开的年度股东大会均聘请了律师事务所对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资 格及表决程序和会议所通过的决议进行了见证，均符合《公司法》、《公司章程》以及公司《股东大会 议事规则》的规定。 2.关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司各 位董事能够积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，认真阅读董 事会和股东大会的各项议案，以认真负责的态度出席或授权委托参加董事会和股东大会，为公司科学决 策提供强有力的支持。 3.关于监事和监事会：公司监事会由三名监事组成，其中职工监事一名。根据《监事会议事规则》， 各位监事能够本着对股东负责的精神，严格按照法律法规以及公司章程的规定认真履行自己的职责，规 范运作，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4.关于相关利益者：公司尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商、投资者、园区等利益相关 者的合法权利，积极合作共同推动公司持续、健康地发展，并将此作为公司运作中所遵循的一贯准则。 5.关于绩效评价与激励机制：公司建立了目标、责任、业绩考评为一体的绩效评价体系，并不断进 行优化，使其更具科学性、有效性、激励性。 6.关于信息披露及透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，依法履行信息披露义务、接待 来访、回答咨询等，严格按照法律、法规、《公司章程》及《信息披露管理制度》，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7.关于内部控制：公司依据《企业内部控制基本规范》实施规划，加强内部控制，优化业务流程， 持续规范运作，修订和完善公司内部控制制度，进一步健全和完善了内部控制体系。对发现的内控问题 持续进行整改，并落实相应的监督和跟进职责。公司按照《内部控制评价指引》的要求，进行内部控制 自评工作，公司现有的内部控制已涵盖了公司经营管理的主要方面，形成了完整有效的控制体系。 8.关于高管管理： 30 （1）公司控股股东、实际控制人严格遵守国家法律法规和《全国中小企业股份转让系统规则》， 对公司和其他股东诚实守信； （2）公司董事、监事、高级管理人员严格遵守国家法律法规和《全国中小企业股份转让系统规则》， 诚实守信、勤勉尽职，认真履行义务，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照国家法律法规和《全国中小企业股份转让系统规则》的要求，已经建立健全了完善的股东 大会、董事会、监事会议事规则等各项规章制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营层之间权 责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，并且得到有效执行，在制度层面 保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利；信息披露真实准确完整及时有效，财务报告真实可 靠，生产经营活动持续稳定。报告期内，公司董事会、监事会的决议，股东大会的会议通知、决议，均 按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记 录完整。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大生产经营决策、关联交易、担保等事项均严格按照国家有关 法律、法规、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 1.公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的》议案，在公司章程中增设副董事长 1 人，副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生。副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务 或者不履行职务的，由副董事长履行职务，副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事 共同推举 1 名董事履行职务，章程其他条款未变。 2.公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，将公司章程副总经理 2 名，改为副总经理若干名，章程其他条款未变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 8 第二届董事会第一次会议审议通过了： 1. 公司申请银行借款暨关联方为该笔借款提供担保的议案；2.提议召开 2019 年第一次临时股东大会； 第二届董事会第二次会议审议通过了： 1. 预计公司2019 年度日常性关联交易； 2. 出售公司持有成都太阳高科技有限责任公司15%股权； 3. 否决了参股子公司成都太阳高科技有限责任公司申请贷款的议案； 31 4.外派人员管理办法； 5.股东查阅公司文件管理规定； 6.选举第二届董事会董事长； 7.选举公司总经理； 8.聘任公司财务负责人； 9.聘任公司董事会秘书； 10.提请召开2019年第二次临时股东大会。 第二届董事会第三次会议审议通过了： 1. 2018 年度总经理工作报告； 2. 2018 年度董事会工作报告； 3. 2018 年年度报告及摘要； 4. 2018 年度财务决算报告； 5. 2019 年度财务预算报告； 6. 2018 年度利润分配方案； 7. 修改公司章程； 8. 第二届董事、监事和总经理薪酬的议案； 9.否决了公司管理层实行绩效考核的议案； 10. 公司组织机构调整的议案； 11. 成都大汇物联科技有限公司申请贷款并申请公司提供反 担保的议案； 12. 成都大汇智联科技有限公司股份转让公司放弃优先购买 权的议案； 13. 提请召开公司2018 年年度股东大会； 第二届董事会第四次会议审议通过了： 1. 关于公司放弃对参股公司成都大汇智联科技有限公司优先认缴权及出 售公司持有其5%股权的议案。 第二届董事会第五次会议审议通过了： 1. 聘请公司副总经理； 2. 修改公司章程； 3. 提请召开公司2019 年第三次临时股东大会。 第二届董事会第六次会议审议通过了： 1. 2019 年半年度报告； 2. 公司申请银行借款暨关联方为该笔借款提供担保的议案； 3.否决了公司高级管理人员薪酬管理制度； 4. 确定公司副总经理薪酬的议案； 5.提请召开2019 年第四次临时股东大会。 第二届董事会第七次会议审议通过了： 1. 审议参股公司成都太阳高科技有限责任公司股东会决议。 第二届董事会第八次会议审议通过了： 1.关于向中国工商银行成都高新支行申请借款暨关联方为该笔借款提供 担保的议案； 2.关于向成都银行高新支行申请借款暨关联方为该笔借款提供担保的议 案； 3.提请召开四川能信科技股份有限公司 2019 年第五次临时 32 股东大会。 监 事 会 3 第二届监事会第一次会议审议通过了： 1.选举第二届监事会主席。 第二届监事会第二次会议审议通过了： 1. 2018 年度监事会工作报告； 2.2018 年年度报告及摘要； 3.2018 年度财务决算报告； 4.2019 年度财务预算报告； 5.2018 年度利润分配方案。 第二届监事会第三次会议审议通过了： 1.2019 年半年度报告。 股 东 大会 6 2019 年第一次临时股东大会审议通过了： 1.关于公司申请银行借款暨关联方为该笔借款提供担保的议案。 2019 年第二次临时股东大会审议通过了： 1.预计公司 2019 年度日常性关联交易； 2.股东查阅公司文件管理规定； 3.关于出售公司持有成都太阳高科技有限责任公司 15%股权的议案。 2018 年年度股东大会审议通过了： 1.2018 年度董事会工作报告； 2.2018年度监事会工作报告； 3.2018 年年度报告及摘要； 4. 2018 年度财务决算报告； 5. 2019 年度财务预算报告； 6. 2018 年度利润分配方案； 7.修改公司章程； 8.第二届董事、监事和总经理薪酬； 9.成都大汇物联科技有限公司申请贷款并申请公司提供反担保的议案； 10.否决了关于公司管理层绩效考核方案。 2019 年第三次临时股东大会审议通过了： 1.修改公司章程。 2019 年第四次临时股东大会审议通过了： 1.关于公司申请银行借款暨关联方为该笔借款提供担保的议案。 2019 年第五次临时股东大会审议通过了： 1.关于向中国工商银行成都高新支行申请借款暨关联方为该笔借款提供 担保的议案； 2.关于向成都银行高新支行申请借款暨关联方为该笔借款提供担保的议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开及表决 符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东，具有独立完整的业务 体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公司制定了《财务管理制度》，并严格贯彻和落实公司新的财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3.风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司于 2016 年制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]2708 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 601 室 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 赵书阳、刘雨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 四川能信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川能信科技股份有限公司(以下简称能信科技)财务报表，包括2019年12 月31日的合并 及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了能信科技2019 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于能信科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 能信科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度财务报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估能信科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算能信科技、终止运营或别无其他现实的选择。 能信科技治理层(以下简称治理层)负责监督能信科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对能 36 信科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致能信科技不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就能信科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：刘雨 报告日期：2020年4月27日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 8,164,689.86 5,811,370.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（三） 1,192,960.00 37 应收账款 五（四） 37,011,708.75 19,744,067.99 应收款项融资 预付款项 五（五） 888,632.15 2,661,239.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 3,539,834.21 4,484,017.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 12,829,713.67 26,226,782.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 20,299.45 360,018.34 流动资产合计 62,454,878.09 61,480,457.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五（九） 4,699,434.89 7,000,009.35 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五（十） 564,710.08 投资性房地产 固定资产 五（十一） 90,197.38 96,281.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 1,958.15 6,658.19 开发支出 五（十三） 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十四） 197,488.51 158,171.04 其他非流动资产 非流动资产合计 4,989,078.93 7,825,830.08 资产总计 67,443,957.02 69,306,287.43 流动负债： 短期借款 五（十五） 1,000,000 2,004,350.00 向中央银行借款 38 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 16,146,567.67 13,512,125.83 预收款项 五（十七） 939,577.92 8,274,389.39 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 1,546,820.15 1,596,556.58 应交税费 五（十九） 2,333,151.47 175,136.77 其他应付款 五（二十） 268,073.61 167,239.83 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,234,190.82 25,729,798.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十一） 369,986.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,986.71 负债合计 22,234,190.82 26,099,785.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 30,540,000 30,540,000 其他权益工具 其中：优先股 39 永续债 资本公积 五（二十三） 9,023,995.03 9,023,995.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 634,490.52 376,223.89 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 5,222,264.01 3,243,339.56 归属于母公司所有者权益合计 45,420,749.56 43,183,558.48 少数股东权益 -210,983.36 22,943.84 所有者权益合计 45,209,766.20 43,206,502.32 负债和所有者权益总计 67,443,957.02 69,306,287.43 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,163,654.95 5,759,590.16 交易性金融资产 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三（一） 1,192,960.00 应收账款 十三（二） 37,011,708.75 19,744,067.99 应收款项融资 预付款项 1,256,861.15 2,656,797.41 其他应收款 十三（三） 3,519,052.00 4,473,977.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,829,713.67 26,826,509.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,464.33 360,018.34 流动资产合计 62,799,454.85 62,013,920.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 40 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（四） 5,209,434.89 6,910,282.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 564,710.08 投资性房地产 固定资产 81,570.18 85,535.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,958.15 6,658.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 197,488.51 158,171.04 其他非流动资产 非流动资产合计 5,490,451.73 7,725,357.24 资产总计 68,289,906.58 69,739,277.87 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 2,004,350.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,146,567.67 13,512,125.83 预收款项 939,577.92 8,274,389.39 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,509,232.36 1,566,200.53 应交税费 2,324,110.54 175,413.53 其他应付款 475,073.61 524,133.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,394,562.10 26,056,613.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 369,986.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,986.71 负债合计 22,394,562.10 26,426,599.72 所有者权益： 股本 30,540,000 30,540,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,023,995.03 9,023,995.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 634,490.52 376,223.89 一般风险准备 未分配利润 5,696,858.93 3,372,459.23 所有者权益合计 45,895,344.48 43,312,678.15 负债和所有者权益合计 68,289,906.58 69,739,277.87 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二十六） 53,910,408.06 52,641,382.36 其中：营业收入 五（二十六） 53,910,408.06 52,641,382.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,748,303.51 52,877,227.10 其中：营业成本 五（二十六） 41,870,547.93 39,907,761.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 42 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 50,613.37 271,630.62 销售费用 五（二十八） 1,163,576.41 1,473,985.39 管理费用 五（二十九） 6,031,518.66 8,491,548.84 研发费用 五（三十） 2,843,081.35 2,536,333.21 财务费用 五（三十一） -211,034.21 195,967.55 其中：利息费用 100,340.00 197,413.74 利息收入 35,330.39 56,828.62 加：其他收益 五（三十二） 604,948.89 1,563,042.30 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 49,036.84 -285,576.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -516,198.01 -619,637.62 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 600,000.00 44,128.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） 70,598.63 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -463,354.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -183,984.08 8,836.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） 7,237.19 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,239,350.03 1,057,694.82 加：营业外收入 五（三十八） 4,001.49 - 减：营业外支出 五（三十九） 236.17 300.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,243,115.35 1,057,394.57 减：所得税费用 五（四十） 337,851.47 -54,172.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,905,263.88 1,111,567.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,905,263.88 1,111,567.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -331,927.20 -124,056.16 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,237,191.08 1,235,623.27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 43 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,905,263.88 1,111,567.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,237,191.08 1,235,623.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -331,927.20 -124,056.16 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.04 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（五） 53,939,502.65 52,849,231.42 减：营业成本 十三（五） 41,895,847.58 39,950,668.30 税金及附加 50,613.37 265,428.29 销售费用 1,058,733.98 1,423,417.05 管理费用 5,476,259.68 8,295,099.78 研发费用 2,843,081.35 2,536,333.21 财务费用 -212,939.53 196,152.46 其中：利息费用 100,340.00 198,283.74 利息收入 35,245.71 56,633.71 加：其他收益 604,948.89 1,563,042.30 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（六） 45,241.90 -450,518.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -516,198.01 -619,637.62 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 600,000.00 44,128.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 44 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 70,598.63 信用减值损失（损失以“-”号填列） -448,119.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -183,984.08 8,836.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,237.19 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,916,592.43 1,310,729.64 加：营业外收入 4,001.49 减：营业外支出 76.12 159.24 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,920,517.80 1,310,570.40 减：所得税费用 337,851.47 -54,172.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,582,666.33 1,364,742.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,582,666.33 1,364,742.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,582,666.33 1,364,742.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 45 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,292,203.43 65,405,741.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 1,204,621.67 2,567,036.85 经营活动现金流入小计 35,496,825.10 67,972,778.75 购买商品、接受劳务支付的现金 17,019,361.05 44,343,974.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,096,550.33 14,638,219.41 支付的各项税费 677,838.41 3,527,693.11 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 4,628,614.94 5,434,609.40 经营活动现金流出小计 35,422,364.73 67,944,496.09 经营活动产生的现金流量净额 74,460.37 28,282.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,310,800.00 768,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 13,793.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十一） 4,570,598.63 2,124,990.42 投资活动现金流入小计 6,881,398.63 2,906,783.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 32,030.10 42,330.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 46 支付其他与投资活动有关的现金 五（四十一） 3,500,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,532,030.10 1,042,330.94 投资活动产生的现金流量净额 3,349,368.53 1,864,452.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 98,000.00 147,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 98,000.00 98,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,098,000.00 2,147,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,690.00 199,085.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十一） 20,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 2,124,690.00 5,739,085.02 筹资活动产生的现金流量净额 -1,026,690.00 -3,592,085.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,397,138.90 -1,699,349.78 加：期初现金及现金等价物余额 5,767,550.96 7,466,900.74 六、期末现金及现金等价物余额 8,164,689.86 5,767,550.96 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,292,203.43 65,405,741.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,204,536.99 2,566,841.94 经营活动现金流入小计 35,496,740.42 67,972,583.84 购买商品、接受劳务支付的现金 17,392,032.01 44,339,532.21 支付给职工以及为职工支付的现金 12,590,346.85 14,556,844.17 支付的各项税费 677,413.63 3,521,490.78 支付其他与经营活动有关的现金 4,511,741.67 5,289,137.82 经营活动现金流出小计 35,171,534.16 67,707,004.98 经营活动产生的现金流量净额 325,206.26 265,578.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,310,800.00 768,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 13,793.10 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,570,598.63 2,124,990.42 投资活动现金流入小计 6,881,398.63 2,906,783.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 32,030.10 31,407.94 投资支付的现金 102,000.00 153,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,634,030.10 1,184,407.94 投资活动产生的现金流量净额 3,247,368.53 1,722,375.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,690.00 199,085.02 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 2,124,690.00 5,739,085.02 筹资活动产生的现金流量净额 -1,124,690.00 -3,739,085.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,447,884.79 -1,75 1,130.58 加：期初现金及现金等价物余额 5,715,770.16 7,466,900.74 六、期末现金及现金等价物余额 8,163,654.95 5,715,770.16 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,178,629.48 22,943.84 43,141,792.24 加：会计政策变更 64,710.08 64,710.08 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,243,339.56 22,943.84 43,206,502.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 258,266.63 1,978,924.45 -233,927.20 2,003,263.88 （一）综合收益总额 2,237,191.08 -331,927.20 1,905,263.88 （二）所有者投入和减少资本 98,000.00 98,000.00 1．股东投入的普通股 98,000.00 98,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 258,266.63 -258,266.63 49 1．提取盈余公积 258,266.63 -258,266.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 634,490.52 5,222,264.01 -210,983.36 45,209,766.20 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 136,474.29 1,099,148.98 22,943.84 1,258,567.11 （一）综合收益总额 1,235,623.27 -124,056.16 1,111,567.11 （二）所有者投入和减少资本 147,000.00 147,000.00 1．股东投入的普通股 147,000.00 147,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 136,474.29 -136,474.29 1．提取盈余公积 136,474.29 -136,474.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 51 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,178,629.48 22,943.84 43,141,792.24 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,307,749.15 43,247,968.07 加：会计政策变更 64,710.08 64,710.08 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,372,459.23 43,312,678.15 三、本期增减变动金额（减 258,266.63 2,324,399.70 2,582,666.33 52 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,582,666.33 2,582,666.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 258,266.63 -258,266.63 1．提取盈余公积 258,266.63 -258,266.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 53 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 634,490.52 5,696,858.93 45,895,344.48 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 136,474.29 1,228,268.65 1,364,742.94 （一）综合收益总额 1,364,742.94 1,364,742.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 136,474.29 -136,474.29 1．提取盈余公积 136,474.29 -136,474.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,307,749.15 43,247,968.07 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 55 四川能信科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川能信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由四川能信科技有限公司（以下 简称能信科技）的基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 1 月 13 日在成都市工商 行政管理局登记注册，取得注册号为 91510100782697585N 的《企业法人营业执照》。公司注 册地：成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号。法定代表人：李卫阳。 根据能信科技 2015 年 11 月 21 日股东会决议，全体股东一致同意将能信科技整体变更 为股份有限公司。以 2015 年 9 月 30 日经审计后的净资产 30,998,995.03 元按照 1.24844926:1 折合股份 2,483.00 万元。本次变更后，公司注册资本 2,483.00 万元。其中， 李卫阳出资人民币 864.5806 万元，占注册资本的 34.82%；成都英卓投资管理中心（有限合 伙）出资人民币 641.8555 万元，占注册资本的 25.85%；李晓路出资人民币 576.5526 万元， 占注册资本的 23.22%；上海智游投资合伙企业（有限合伙）出资 400.0113 万元，占注册资 本的 16.11%。经审计后的净资产超过注册资本部分 616.899503 万元作为资本公积，此次变 更经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）[亚会 B 验字（2015）第 342 号]验资报告 审验。 根据 2016 年 10 月 8 日股东大会决议，全体股东一致同意新增注册资本人民币 571.00 万元。股东李卫阳、李晓路等 20 名投资者共认购新增注册资本人民币 571.00 万元，认购价 为人民币 856.50 万元，溢价部分共计人民币 285.50 万元作为资本公积。本次增资完成后， 公司注册资本变更为 3,054.00 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本为 3,054.00 万元。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软、硬件开发、生产和技术服务； 工程测量（凭资质证经营）；计算机系统集成与系统服务；公共安全防范设施系统的设计、 安装、维护；弱电工程；综合布线工程；工业自动控制成套设备及安装；建筑材料性能及混 凝土生产质量检测咨询，岩土性能试验及土砖工程施工质量检测咨询；新材料研发及技术服 务；工程技术研究与服务；环保技术研究与服务；发电辅助设备技术研究与服务；销售本公 司产品；售电服务；货物及技术进出口。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动；涉及工业行业另设分支机构或另择经营场地；涉及资质许可的凭 相关资质许可证经营）。提供的主要劳务为系统集成、技术服务、技术开发、软硬件销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 27 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 56 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若 干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十一)、附注三(十二)、 附注三(十五)、附注三(十八)、附注三(二十二)和附注三(二十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 57 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 58 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 59 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 60 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 61 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 62 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇 票 承兑人为信用风险较高的银行和承兑人为信用风险 较高的企业 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的 应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期 信用损失率，详见“账龄组合预期信用 损失率对照表” 低信用风险组合 质量保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及考虑前瞻性信息，预期逾期损失率 为 0% 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 0.72 1－2 年 4.12 2－3 年 20.20 3－4 年 50.57 4－5 年 52.50 5 年以上 100.00 (十二) 其他收款减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 63 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的 其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期 信用损失率，详见“账龄组合预期信用 损失率对照表” 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全 部收回各种保证金、押金； (2)员工备用金。 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及考虑前瞻性信息，预期逾期损失率 为 0% 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 6.63 1－2 年 23.03 2－3 年 25.34 3－4 年 52.42 4－5 年 52.50 5 年以上 100.00 (十三) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品 或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资 和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．成本构成及成本核算方法 开发成本归集技术开发及系统集成业务的设备材料、人工薪酬和其他费用等，在项目经 验收确认收入后，一次性结转至营业成本。 6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 64 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 65 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 66 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 67 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 3 3.00 32.33 办公设备 平均年限法 5 3.00 19.40 运输工具 平均年限法 5 3.00 19.40 机器设备 平均年限法 5 3.00 19.40 测量及检测设备 平均年限法 5 3.00 19.40 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)；； (4) )本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值的90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值的90%以上(含90%)； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 68 (十六) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 69 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限 (年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 70 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 71 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际 测定的完工进度。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)硬件销售业务 72 硬件产品送达购货方，经购货方签字确认验收后，公司依据已签收确认的验收单、销售 合同确认收入。 (2)系统集成、技术开发业务 按照项目验收单在项目完工时确认收入。 (3)技术服务业务 公司的技术服务业务：1）若约定服务期间，公司以当期受益服务期间占总服务期间的 比例确认当期收入；2）若未约定服务期间，公司依据项目完工验收单在项目完工时确认收 入。 (二十二) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 73 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 74 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 2．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 75 3．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 4．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会 [2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新 金融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起 执行。 [注 3] 76 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》 (财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本 附注三(二十七)3、4 之说明。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修 订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个 项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列 报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明 确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营 业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应 付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利 率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。本次变更经公司董事会审议通过。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非 货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在 的债务重组采用未来适用法处理，本期无受影响的报表项目。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 77 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,811,370.96 5,811,370.96 - 交易性金融资产 不适用 1,000,000.00 1,000,000.00 应收票据 1,192,960.00 1,192,960.00 - 应收账款 19,744,067.99 19,744,067.99 - 预付款项 2,661,239.37 2,661,239.37 - 其他应收款 4,484,017.94 4,484,017.94 - 存货 26,226,782.75 26,226,782.75 - 其他流动资产 1,360,018.34 360,018.34 -1,000,000.00 流动资产合计 61,480,457.35 61,480,457.35 - 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 -500,000.00 长期股权投资 7,000,009.35 7,000,009.35 其他非流动金融资产 不适用 - - 不适用 564,710.08 564,710.08 固定资产 96,281.42 96,281.42 - 无形资产 6,658.19 6,658.19 - 递延所得税资产 158,171.04 158,171.04 - 非流动资产合计 7,761,120.00 7,825,830.08 64,710.08 资产总计 69,241,577.35 69,306,287.43 64,710.08 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,004,350.00 4,350.00 应付账款 13,512,125.83 13,512,125.83 - 预收款项 8,274,389.39 8,274,389.39 - 应付职工薪酬 1,596,556.58 1,596,556.58 - 应交税费 175,136.77 175,136.77 - 其他应付款 171,589.83 167,239.83 - 其中：应付利息 4,350.00 -4,350.00 应付股利 - - 一年内到期的非流动负债 - - 78 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债合计 25,729,798.40 25,729,798.40 - 非流动负债： 递延收益 369,986.71 369,986.71 - 非流动负债合计 369,986.71 369,986.71 - 负债合计 26,099,785.11 26,099,785.11 - 所有者权益： 股本 30,540,000.00 30,540,000.00 - 资本公积 9,023,995.03 9,023,995.03 - 盈余公积 376,223.89 376,223.89 - 未分配利润 3,178,629.48 3,243,339.56 64,710.08 归属于母公司所有者权益合计 43,118,848.40 43,183,558.48 64,710.08 少数股东权益 22,943.84 22,943.84 所有者权益合计 43,141,792.24 43,206,502.32 64,710.08 负债和所有者权益总计 69,241,577.35 69,306,287.43 64,710.08 (2)母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,759,590.16 5,759,590.16 - 交易性金融资产 不适用 1,000,000.00 1,000,000.00 应收票据 1,192,960.00 1,192,960.00 - 应收账款 19,744,067.99 19,744,067.99 - 预付款项 2,656,797.41 2,656,797.41 - 其他应收款 4,473,977.54 4,473,977.54 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 26,826,509.19 26,826,509.19 - 其他流动资产 1,360,018.34 360,018.34 -1,000,000.00 流动资产合计 62,013,920.63 62,013,920.63 - 非流动资产： 79 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 可供出售金融资产 500,000.00 - -500,000.00 长期股权投资 6,910,282.91 6,910,282.91 其他非流动金融资产 不适用 - - 不适用 564,710.08 564,710.08 固定资产 85,535.02 85,535.02 - 无形资产 6,658.19 6,658.19 - 递延所得税资产 158,171.04 158,171.04 - 非流动资产合计 7,660,647.16 7,725,357.24 64,710.08 资产总计 69,674,567.79 69,739,277.87 64,710.08 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,004,350.00 4,350.00 应付账款 13,512,125.83 13,512,125.83 - 预收款项 8,274,389.39 8,274,389.39 - 应付职工薪酬 1,566,200.53 1,566,200.53 - 应交税费 175,413.53 175,413.53 - 其他应付款 528,483.73 524,133.73 - 其中：应付利息 4,350.00 - -4,350.00 应付股利 - - - 流动负债合计 26,056,613.01 26,056,613.01 - 非流动负债： 递延收益 369,986.71 369,986.71 - 非流动负债合计 369,986.71 369,986.71 - 负债合计 26,426,599.72 26,426,599.72 - 所有者权益： 股本 30,540,000.00 30,540,000.00 - 资本公积 9,023,995.03 9,023,995.03 - 专项储备 - 盈余公积 376,223.89 376,223.89 - 未分配利润 3,307,749.15 3,372,459.23 64,710.08 所有者权益合计 43,247,968.07 43,312,678.15 64,710.08 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 负债和所有者权益总计 69,674,567.79 69,739,277.87 64,710.08 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款 项) 5,811,370.96 摊余成本 5,811,370.96 应收款项 摊余成本(贷款和应收款 项) 25,421,045.93 摊余成本 25,421,045.93 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) - 证券投资 摊余成本(持有至到期) - 摊余成本 - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(可 供出售类债务工具) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(可 供出售类权益工具) 500,000.00 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(指 定) - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) 564,710.08 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(指定) 1,000,000.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(指定) - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(嵌入衍 生工具) - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) 1,000,000.00 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 5,811,370.96 5,811,370.96 81 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 25,421,045.93 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损 失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 25,421,045.93 证券投资——以公允 价值计量且其变动计 入当期损益(按准则要 求必须分类为此) 按原 CAS22 列示的余额 加：自可供出售类(原 CAS22)转入 - 加 ： 自 摊 余 成 本 ( 原 CAS22)转入 - 重新计量：由摊余成本 计量变为公允价值计 量 - 加：自指定为公允价值 计量且其变动计入当 期损益(原 CAS22)转入 1,000,000.00 按新 CAS22 列示的余额 1,000,000.00 证券投资——以公允 价值计量且其变动计 入当期损益(指定) 按原 CAS22 列示的余额 减：转出至按照要求必 须分类为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - - 减：转出至摊余成本 (新 CAS22) - - 按新 CAS22 列示的余额 564,710.08 证券投资——可供出 售金融资产 82 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 按原 CAS22 列示的余额 500,000.00 减：转出至按照要求必 须分类为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - 减：转出至摊余成本 (新 CAS22) - 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益——权益 工具投资 500,000.00 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益——债务 工具 - 按新 CAS22 列示的余额 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 货币资金 - - - - 应收款项 684,486.88 - - 684,486.88 总计 684,486.88 - - 684,486.88 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 应税收入按9%、13%、6%、16% 的税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 应缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 四川能信科技股份有限公司 15% 83 纳税主体名称 所得税税率 广东能信科技有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 1．增值税税收优惠 根据财政部、国务税务总局下发财税（2011）100 号文《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》，公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的法定税率计缴增 值税，根据财政部与国家税务总局联合下发财税（2018）32 号文《关于增值税税率的通知》， 从 2018 年 5 月 1 日起，调整为按 16%的法定税率计缴增值税，根据《财政部、国家税务总 局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公 告（2019）39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%，公司 2019 年 1-3 月按 16%的法定税率计缴增值税，自 2019 年 4 月 1 日起，按 13%的法定税率计缴增值税，根 据财政部与国家税务总局下发发财税（2011）100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策。 2．企业所得税 本公司于 2017 年 8 月 29 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的 GR201751000169 号《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 93 条、《科技部、财政部、国家税务总局印发修订后的<高新技术企业认定管理办法>》(国 科发火[2016]32 号)，本公司 2019 年企业所得税减按 15%的税率征收。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,440.44 49,778.96 银行存款 8,161,249.42 5,717,772.00 其他货币资金 - 43,820.00 合 计 8,164,689.86 5,811,370.96 2．本期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的 款项。 (二) 交易性金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 1,000,000.00 84 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 1,000,000.00 商业承兑汇票 - 192,960.00 账面余额小计 - 1,192,960.00 减：坏账准备 - - 账面价值合计 - 1,192,960.00 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 31,270,594.03 1-2 年 6,141,238.32 2-3 年 11,530.00 3-4 年 81,319.63 4-5 年 62,750.72 5 年以上 293,286.28 账面余额小计 37,860,718.98 减：坏账准备 849,010.23 账面价值合计 37,011,708.75 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 293,286.28 0.77 293,286.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 37,567,432.70 99.23 555,723.95 1.48 37,011,708.75 合 计 37,860,718.98 100.00 849,010.23 2.24 37,011,708.75 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 85 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 293,286.28 1.45 293,286.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 19,996,399.75 98.55 252,331.76 1.26 19,744,067.99 合 计 20,289,686.03 100.00 545,618.04 2.69 19,744,067.99 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 乐山市沙湾区建铭 煤业有限公司 293,286.28 293,286.28 100.00 对方经营困难，预 期无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 37,567,432.70 555,723.95 1.48 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,270,594.03 226,555.45 0.72 1-2 年 6,141,238.32 252,773.37 4.12 2-3 年 11,530.00 2,329.29 20.20 3-4 年 81,319.63 41,121.71 50.57 4-5 年 62,750.72 32,944.13 52.50 小 计 37,567,432.70 555,723.95 1.48 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 293,286.28 - - - 293,286.28 按组合计提坏账准 备 252,331.76 303,392.19 - - 555,723.95 小 计 545,618.04 303,392.19 - - 849,010.23 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项 5．本期无实际核销的应收账款情况 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 四川省水电投资经营集团 有限公司 9,645,622.92 1 年以内 25.48 69,882.54 86 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 成都大汇物联科技有限公 司 4,515,023.60 1 年以内、 1-2 年 11.93 150,410.23 国电大渡河猴子岩水电建 设有限公司 3,659,504.87 1 年以内、 1-2 年 9.67 83,121.44 天津三源电力信息技术股 份有限公司 3,366,000.00 1 年以内 8.89 24,386.67 四川省铁路产业投资集团 有限责任公司 3,318,000.00 1 年以内 8.76 24,038.91 小 计 24,504,151.39 64.73 351,839.79 (五) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 813,075.50 91.50 1,696,292.64 63.74 1-2年 2,223.32 0.25 26,081.00 0.98 2-3年 - - 893,265.73 33.57 3年以上 73,333.33 8.25 45,600.00 1.71 合 计 888,632.15 100.00 2,661,239.37 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 成都鑫海锐电子技术服务有限 责任公司 612,973.20 1年以内 68.98 服务尚未结束 南京国辰电气控制有限公司 100,000.00 1年以内 11.25 服务尚未结束 四川省晶鑫装饰工程有限公司 73,333.33 3-4年 8.25 未到票进项税 成都中北斗信息技术有限公司 31,724.14 1年以内 3.57 未到票进项税 于一凡 38,194.00 1年以内 4.30 预付房租款 小 计 856,224.67 96.35 - 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 87 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 3,838,665.66 298,831.45 3,539,834.21 4,622,886.78 138,868.84 4,484,017.94 合 计 3,838,665.66 298,831.45 3,539,834.21 4,622,886.78 138,868.84 4,484,017.94 1．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,244,128.64 1-2 年 412,974.99 2-3 年 603,325.22 3-4 年 1,631.25 4-5 年 344,410.02 5 年以上 1,232,195.54 账面余额小计 3,838,665.66 减：坏账准备 298,831.45 账面价值小计 3,539,834.21 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 履约保证金 1,644,541.82 1,443,693.00 投标保证金 408,338.26 1,208,194.70 质保金 605,411.30 651,411.29 押金保证金 266,875.00 180,695.00 代垫费用 60,000.00 60,000.00 往来款 687,952.44 762,872.00 其他 165,546.84 316,020.79 账面余额小计 3,838,665.66 4,622,886.78 减：坏账准备 298,831.45 138,868.84 账面价值小计 3,539,834.21 4,484,017.94 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 88 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 67,268.84 71,600.00 - 138,868.84 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 326.25 - - 326.25 --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 124,561.52 23,074.84 12,000.00 159,636.36 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 192,156.61 94,674.84 12,000.00 298,831.45 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 南沙金茂湾物业 12,000.00 12,000.00 100.00 租房违约，押金不 退 (5)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低风险组合 2,658,291.38 - - 账龄组合 1,168,374.28 286,831.45 24.55 小 计 3,826,665.66 286,831.45 24.55 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 281,494.46 18,663.08 6.63 1-2 年 240,034.39 55,279.92 23.03 2-3 年 466,509.92 118,213.61 25.34 3-4 年 1,631.25 855.10 52.42 4-5 年 178,704.26 93,819.74 52.50 5 年以上 - - - 89 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 小 计 1,168,374.28 286,831.45 24.55 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 - 12,000.00 - - 12,000.00 按组合计提坏账准 备 138,868.84 147,962.61 - - 286,831.45 小 计 138,868.84 159,962.61 - - 298,831.45 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项 (6)本期无实际核销的其他应收款情况 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 四川中水成勘院测绘 工程有限责任公司 履约保证 金、质保 金 748,583.78 4 年以上 19.50 - 国电大渡河猴子岩水 电建设有限公司 履约保证 金、质保 金 649,317.52 4 年以上 16.92 - 四川大渡河双江口水 电开发有限公司 履约保证 金 601,665.00 1 年以内 15.67 - 成都名邦电气有限公 司 应收暂付 款 600,000.00 1-3 年 15.63 147,508.12 成都中小企业融资担 保有限责任公司 履约保证 金、其他 保证金、 担保费 231,281.82 1-3 年 6.03 17,212.91 小 计 2,830,848.12 73.75 164,721.03 (七) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 低 值 易 耗品 923.83 - 923.83 1,373.71 - 1,373.71 未 完 工 项 目 成 本 13,012,773.92 183,984.08 12,828,789.84 26,225,409.04 - 26,225,409.04 合 计 13,013,697.75 183,984.08 12,829,713.67 26,226,782.75 - 26,226,782.75 [注]期末存货中无用于债务担保的金额。 2.存货跌价准备 90 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 未 完 工 项 目 成 本 - 183,984.08 - - - 183,984.08 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预缴的企业所得 税 - - - 277,702.38 - 277,702.38 预缴增值税 - - - 24,730.45 - 24,730.45 待抵扣进项税 - - - 57,585.51 - 57,585.51 待认证进项税 20,299.45 - 20,299.45 - - - 合 计 20,299.45 - 20,299.45 360,018.34 - 360,018.34 (九) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营企业投资 4,699,434.89 - 4,699,434.89 7,000,009.35 - 7,000,009.35 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 变动 联营企业 成都太阳高科技 有限责任公司 2,865,540.00 4,127,556.47 - 1,210,800.00 9,728.19 - 成都大汇物联科 技有限公司 3,400,000.00 2,872,452.88 - - -1,080,387.65 - 合 计 6,265,540.00 7,000,009.35 - 1,210,800.00 -1,070,659.46 - 续上表： 被投资单位名 称 本期变动 期末数 减值准备期末余 额 其他 权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 91 被投资单位名 称 本期变动 期末数 减值准备期末余 额 其他 权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 成都太阳高科 技有限责任公 司 - - - -19,115.00 2,907,369.66 - 成都大汇物联 科技有限公司 - - - - 1,792,065.23 - 合 计 - - - -19,115.00 4,699,434.89 - 注：2019 年 2 月 13 日四川能信科技股份有限公司、李光映、四川省水电投资经营集团 有限公司、成都太阳高科技有限责任公司四方签订股权转让协议，约定能信科技将其持有的 成都太阳高科技有限责任公司 15%股权，李光映将其持有成都太阳高科技有限责任公司 18% 股权转让给四川省水电投资经营集团有限公司，基准日为 2018 年 2 月 28 日。经四川华强会 计师事务所出具川华会成审[2018]160 号审计报告，四川华廉资产评估有限公司川华廉资评 [2018]72 号评估报告，能信科技所持有的成都太阳高科技有限责任公司 15%股权转让对价为 1,210,800.00 元，对应账面长期股权投资金额为 1,229,915.00 元，投资收益为-19,115.00 元。 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十)其他非流动金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产[预期持有 1 年以上] - 564,710.08 其中：权益工具投资 - 564,710.08 (十一) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 90,197.38 96,281.42 固定资产清理 - - 合 计 90,197.38 96,281.42 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处置或 报废 其 他 92 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处置或 报废 其 他 (1)账面原值 电子设备 390,513.98 15,486.73 - - - - 406,000.71 办公设备 35,266.56 16,543.37 - - - - 51,809.93 运输工具 457,851.00 - - - - - 457,851.00 机器设备 31,196.58 - - - - - 31,196.58 测 量 及 检 测 设备 133,000.00 - - - - - 133,000.00 小 计 1,047,828.12 32,030.10 - - - - 1,079,858.22 (2)累计折旧 计提 电子设备 331,334.35 32,379.48 - - - - 363,713.83 办公设备 18,726.67 3,834.74 - - - - 22,561.41 运输工具 444,115.20 - - - - - 444,115.20 机器设备 28,360.48 1,899.92 - - - - 30,260.40 测 量 及 检 测 设备 129,010.00 - - 129,010.00 小 计 951,546.70 38,114.14 - - - - 989,660.84 (3)减值准备 计提 (4)账面价值 - 电子设备 59,179.63 - - - - - 42,286.88 办公设备 16,539.89 - - - - - 29,248.52 运输工具 13,735.80 - - - - - 13,735.80 机器设备 2,836.10 - - - - - 936.18 测 量 及 检 测 设备 3,990.00 - 3,990.00 小 计 96,281.42 - - - - - 90,197.38 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (十二) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 93 购置 内部研发 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 23,500.00 - - - - - 23,500.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 16,841.81 4,700.04 - - - - 21,541.85 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 - - - - - - - (4)账面价值 软件 6,658.19 - - - - - 1,958.15 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (十三) 开发支出 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 NX-R-JK-2016-049 中小水电多流域集 中智能运行控制平 台 23,902.22 23,902.22 NX-R-JK-2016-066 研发体系建设 623,472.93 623,472.93 NX-R-JK-2017-062 园区精细化电力服 务平台 1,633,066.32 1,633,066.32 NX-R-JK-2017-073 工时系统二期 12,903.89 12,903.89 NX-R-JK-2019-009 门户平台升级改造 47,168.09 47,168.09 NX-R-JK-2019-022 国网芯电力装置 189,847.86 189,847.86 2019-R-001 国网客服中心数据 - 3,758.83 - - 3,758.83 - 94 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 中台（客户域）顶 层设计项目 2019-R-002 天津电力企业级数 据应用及共享平台 - 3,758.83 - - 3,758.83 - 2019-ZZ-JK-R-001 基于区块链的能源 交易及需求侧相应 - 305,202.38 - - 305,202.38 - 合 计 - 2,843,081.35 - - 2,843,081.35 - (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 1,132,606.01 169,890.90 684,486.88 102,673.03 政府补助 - - 369,986.73 55,498.01 存货跌价准备 183,984.08 27,597.61 - - 合 计 1,316,590.09 197,488.51 1,054,473.61 158,171.04 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 15,235.67 - 可抵扣亏损 915,342.61 253,175.83 合 计 930,578.28 253,175.83 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 253,175.83 253,175.83 - 2024 662,166.78 - - 小 计 915,342.61 253,175.83 (十五) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 95 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,000,000.00 2,000,000.00 未到期应付利息 4,350.00 合 计 1,000,000.00 2,004,350.00 注 1：四川能信科技股份有限公司 2018 年 12 月 14 日与成都银行股份有限公司高新支 行签订借款金额为 200 万元的《借款合同》（编号：H200101181214082），借款期限 1 年，自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日止；借款利率为 5.22%,由成都中小企业融资担保有 限责任公司、李卫阳、罗红梅进行连带责任担保；截止资产负债表日，该笔借款已还清。 注 2：四川能信科技股份有限公司 2019 年 12 月 26 日与成都银行股份有限公司高新支 行签订借款金额为 100 万元的《借款合同》（编号：H200101191226885），借款期限 1 年，自 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 12 月 25 日止；借款利率为 5.22%,由成都中小企业融资担保有 限责任公司、李卫阳、罗红梅进行连带责任担保；截止资产负债表日，借款余额为 1,000,000.00 元。 (十六) 应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 9,943,957.19 11,145,059.22 1-2 年 5,340,153.41 1,886,171.61 2-3 年 680,548.55 394,215.24 3 年以上 181,908.52 86,679.76 小 计 16,146,567.67 13,512,125.83 2.账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 葛洲坝集团试验检测有限公司宜昌 分公司 411,337.34 未到结算时间 中电普瑞电力工程有限公司 378,003.00 未到结算时间 南京易司拓电力科技股份有限公司 222,267.00 未到结算时间 湖北一方科技发展有限责任公司 98,660.00 未到结算时间 西安美林数据技术股份有限公司 70,000.00 未到结算时间 小计 1,180,267.34 96 (十七) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 929,577.92 8,241,134.39 1-2 年 - 33,255.00 2-3 年 10,000.00 - 合 计 939,577.92 8,274,389.39 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,596,556.58 12,569,352.18 12,622,923.78 1,542,984.98 (2)离职后福利—设定提存 计划 - 479,445.49 475,610.32 3,835.17 (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他 福利 - - - - 合 计 1,596,556.58 13,048,797.67 13,098,534.10 1,546,820.15 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,591,226.87 11,936,329.64 11,992,296.77 1,535,259.74 (2)职工福利费 - 211,397.83 211,397.83 - (3)社会保险费 - 283,945.71 281,340.18 2,605.53 其中：医疗保险费 - 252,592.13 250,255.77 2,336.36 工伤保险费 - 4,463.30 4,434.71 28.59 生育保险费 - 26,521.53 26,280.95 240.58 其他 - 368.75 368.75 - (4)住房公积金 210.00 137,679.00 137,889.00 - (5)工会经费和职工教育经费 5,119.71 - - 5,119.71 (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 1,596,556.58 12,569,352.18 12,622,923.78 1,542,984.98 3. 设定提存计划 97 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 460,698.26 456,953.86 3,744.40 (2)失业保险费 - 18,747.23 18,656.46 90.77 (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 - 479,445.49 475,610.32 3,835.17 (十九) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 2,131,304.89 58,071.48 城市维护建设税 32,147.46 46,506.35 企业所得税 99,466.56 - 教育费附加 17,448.84 23,602.65 地方教育附加 5,513.63 9,616.17 代扣代缴个人所得税 47,267.80 37,337.83 副食品调控基金 2.29 2.29 合 计 2,333,151.47 175,136.77 (二十) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 268,073.61 167,239.83 合 计 268,073.61 167,239.83 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 129,882.59 26,882.59 应付暂收款 38.68 73,228.60 其他 138,152.34 67,128.64 小 计 268,073.61 167,239.83 98 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十一) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 369,986.71 - 369,986.71 - - 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产 相 关 / 与 收 益相关 转入项目 金额 中 国 制 造 2025 四川 行 动 大 数 据 应 用 项 目资金 369,986.71 - 其他收益 369,986.71 - - 与 收 益 相 关 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十一)“政府补助”之 说明。 (二十二) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 李卫阳 9,945,806.00 - - - - - 9,945,806.00 李晓路 7,875,526.00 - - - - - 7,875,526.00 成都英卓投资 管理中心（有 限合伙） 4,888,555.00 - - - - - 4,888,555.00 上海智游投资 合伙企业（有 限合伙） 4,000,113.00 - - - - - 4,000,113.00 游学军 2,030,000.00 - - - - - 2,030,000.00 其他个人股东 1,800,000.00 - - - - - 1,800,000.00 合 计 30,540,000.00 - - - - - 30,540,000.00 (二十三) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,023,995.03 - - 9,023,995.03 99 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 376,223.89 258,266.63 - 634,490.52 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 3,178,629.48 2,079,480.50 加：年初未分配利润调整 64,710.08 - 调整后本年年初余额 3,243,339.56 2,079,480.50 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 2,237,191.08 1,235,623.27 设定受益计划变动额结转留存 收益 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 258,266.63 136,474.29 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 5,222,264.01 3,178,629.48 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 53,910,408.06 41,870,547.93 52,632,223.82 39,907,761.49 其他业务收入 9,158.54 - 合 计 53,910,408.06 41,870,547.93 52,641,382.36 39,907,761.49 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术服务 11,352,602.00 5,400,654.26 7,205,532.43 4,095,769.70 100 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术开发 17,076,693.41 14,147,928.94 9,728,909.52 6,629,754.05 系统集成 11,262,322.39 9,006,648.65 33,932,751.42 28,652,144.14 软硬件销售 14,218,790.26 13,315,316.08 1,765,030.45 530,093.60 小 计 53,910,408.06 41,870,547.93 52,632,223.82 39,907,761.49 3．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 39,615,049.42 43,063,116.30 占当年营业收入比例(%) 73.48 81.80 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 27,774.46 151,809.17 车船税 3,000.00 4,800.00 印花税 - 3,370.63 教育费附加 11,903.35 65,061.07 地方教育附加 7,935.56 43,374.05 其他 - 3,215.70 合 计 50,613.37 271,630.62 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 360,003.98 858,340.91 后期维护费 508,051.22 282,555.78 办公费 29,117.45 22,849.89 差旅费 8,432.54 22,943.83 业务招待费 40,531.00 260,413.34 投标费用 47,596.13 24,894.38 会议费 20,254.00 1,262.14 101 项 目 本期数 上年数 市场调研费 124,158.54 - 其他 25,431.55 725.12 合 计 1,163,576.41 1,473,985.39 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,703,996.83 5,998,391.91 中介机构服务费 482,868.96 348,763.58 房租费 562,253.46 690,464.40 差旅费 244,830.68 269,962.75 办公费 97,087.58 314,210.47 业务招待费 118,015.29 278,520.82 装修费用 - 93,544.53 物管费 109,963.09 178,317.67 交通费 77,131.74 96,723.31 折旧与摊销 42,814.18 91,198.39 汽车费用 26,155.16 48,862.72 咨询费 300,319.92 其他 266,081.77 82,588.29 合 计 6,031,518.66 8,491,548.84 (三十) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,054,612.56 370,011.76 差旅费 45,855.28 4,504.00 设备款 2,224.00 20,775.38 通讯费 12,661.00 技术服务费 1,618,766.69 1,748,867.66 咨询费 49,169.81 377,358.48 102 项 目 本期数 上年数 其他 72,453.01 2,154.93 合 计 2,843,081.35 2,536,333.21 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 100,340.00 197,413.74 减：利息资本化 - - 减：利息收入 35,330.39 56,828.62 减：财政贴息 291,500.00 - 手续费支出 15,456.18 13,992.43 其他 - 41,390.00 合 计 -211,034.21 195,967.55 (三十二) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常 性损益的金额 成都高新区社保局付稳岗补 贴 19,269.77 15,847.47 与收益相关 19,269.77 高新技术产业开发区与新经 济发展局软著补助 - 200.00 与收益相关 - 成都高新技术产业开发区基 层治理和社会事业局关于支 付员工生育险补贴 - 21,059.91 与收益相关 - 成都高新技术产业开发区财 政金融局担保费补助 35,000.00 40,000.00 与收益相关 35,000.00 中国制造 2025 四川行动大数 据应用项目资金 369,986.71 730,013.29 与收益相关 369,986.71 成都高新技术产业开发区财 政金融局“信用评级 A 证书” 1,900.00 - 与收益相关 1,900.00 成都高新技术产业开发区经 济 运 行 与 安 全 生 产 监 管 局 “2018 年度中央外经贸发展 专项资金”补助 4,600.00 - 与收益相关 4,600.00 成都高新技术产业开发区科 技和人才工作局“公司软件著 作权”补贴 1,200.00 - 与收益相关 1,200.00 成都高新技术产业开发区新 经济发展局“2019 年成都高新 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00 103 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常 性损益的金额 区产业服务政策资金（鼓励企 业规模上台阶补贴） 成都高新技术产业开发区经 济运行与安全生产监管局火 炬统计补贴 5,000.00 - 与收益相关 5,000.00 成都高新技术产业开发区经 济 运 行 与 安 全 生 产 监 管 局 “2019 年成都高新区产业服 务政策资金-鼓励企业规模上 台阶（支持方向 3）政府补贴 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00 成都高新技术产业开发区财 政金融局信用评级补助 1,900.00 - 与收益相关 1,900.00 个税手续费返还 16,092.41 16,866.39 与收益相关 - 增值税即征即退 - 739,055.24 与收益相关 - 合 计 604,948.89 1,563,042.30 588,856.48 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明 。 (三十三) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -467,138.08 -454,695.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -19,115.00 44,128.58 处置可供出售金融资产产生的投资收益 535,289.92 - 理财产品投资收益 - 124,990.42 合 计 49,036.84 -285,576.37 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都太阳高科技有限责 任公司 613,249.57 -566,692.28 本期被投资单位净利润变动 成都太阳高科技有限责 任公司 -19,115.00 - 处置部分被投资单位股权 成都大汇物联科技有限 公司 -1,080,387.65 111,996.91 本期被投资单位净利润变动 成都云数环能科技有限 公司 - 44,128.58 上期处置被投资单位 小 计 -486,253.08 -410,566.79 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 104 (三十四) 公允价值变动收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 按公允价值计量的投资性房地产 - - 交易性金融资产 70,598.63 - 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 交易性金融负债 - - 其他 - - 合 计 70,598.63 - (三十五) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 303,392.19 - 其他应收款坏账损失 159,962.61 - 合 计 463,354.80 - (三十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -8,836.44 存货跌价准备 183,984.08 - 合计 183,984.08 -8,836.44 (三十七) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置划分为持有待售的非流动资产(金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除外) 或处置组(子公司和业务除外)时确认的收 益 - - - 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 - 7,237.19 7,237.19 其中：固定资产 - 7,237.19 7,237.19 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 无形资产 - - - 105 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 债务重组中因处置非流动资产产生的收益 - - - 非货币性资产交换中换出非流动资产产生 的收益 - - - 合 计 - 7,237.19 7,237.19 (三十八) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 无需支付的应付款 4,001.49 - 4,001.49 (三十九) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 160.05 300.25 160.05 社保滞纳金 76.12 - 76.12 合 计 236.17 300.25 236.17 (四十) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 377,168.94 - 递延所得税费用 -39,317.47 -54,172.54 合 计 337,851.47 -54,172.54 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 2,243,115.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 336,467.30 子公司适用不同税率的影响 -67,740.25 调整以前期间所得税的影响 45,190.73 归属于合营企业和联营企业的损益 70,639.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,098.00 106 项 目 本期数 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 169,350.61 非应税收入的影响 9,706.51 研发费用加计扣除所得税影响 -234,861.38 所得税费用 337,851.47 (四十一) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 财务费用-利息收入 35,330.39 56,828.62 除税收返还外的政府补助 526,462.18 1,933,029.01 履约保证金、质保金 642,827.62 577,179.22 无需支付的应付款项 1.48 - 合 计 1,204,621.67 2,567,036.85 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 4,612,922.59 5,419,067.73 财务费用-手续费支出 15,456.18 15,382.43 其他 236.17 159.24 合 计 4,628,614.94 5,434,609.40 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回银行理财产品 4,500,000.00 2,000,000.00 理财收益 70,598.63 124,990.42 合 计 4,570,598.63 2,124,990.42 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买银行理财产品 3,500,000.00 1,000,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 担保费 20,000.00 40,000.00 107 (四十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,905,263.88 1,111,567.11 加：资产减值准备 183,984.08 -8,836.44 信用减值损失 463,354.80 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 38,114.14 86,498.35 无形资产摊销 4,700.04 4,700.04 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - -7,237.19 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -70,598.63 - 财务费用(收益以“－”号填列) 100,340.00 237,413.74 投资损失(收益以“－”号填列) -49,036.84 285,576.37 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -39,317.47 -54,172.54 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 13,213,085.00 -14,027,481.82 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,127,209.79 -1,518,108.97 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,548,218.84 13,918,364.01 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 74,460.37 28,282.66 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 108 项 目 本期数 上年数 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,164,689.86 5,767,550.96 减：现金的期初余额 5,767,550.96 7,466,900.74 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,397,138.90 -1,699,349.78 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 8,164,689.86 5,767,550.96 其中：库存现金 3,440.44 49,778.96 可随时用于支付的银行存款 8,161,249.42 5,717,772.00 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 8,164,689.86 5,767,550.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 注：2018 年度现金流量表中现金期末数为 5,767,550.96 元，2018 年 12 月 31 日资产负 债表中货币资金期末数为 5,811,370.96 元，差额 43,820.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保函金 43,820.00 元。 (四十三) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 成都高新区社保局付 稳岗补贴[注 1] 2019 年 19,269.77 其他收益 其他收益 19,269.77 成都高新技术产业开 发区财政金融局担保 费补助[注 2] 2019 年 35,000.00 其他收益 其他收益 35,000.00 中国制造 2025 四川行 动大数据应用项目资 金[注 3] 2018 年 1,100,000.00 递延收益 其他收益 369,986.71 成都高新技术产业开 发区财政金融局“信用 评级 A 证书” [注 4] 2019 年 1,900.00 其他收益 其他收益 1,900.00 109 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 成都高新技术产业开 发区财政金融局“贷款 贴息”[注 5] 2019 年 150,800.00 财务费用 财务费用 150,800.00 成都高新技术产业开 发区经济运行与安全 生产监管局“2018 年 度中央外经贸发展专 项资金”补助[注 6] 2018 年 4,600.00 其他收益 其他收益 4,600.00 成都高新技术产业开 发区财政金融局“贷款 贴息”[注 7] 2019 年 30,000.00 财务费用 财务费用 30,000.00 成都高新技术产业开 发区科技和人才工作 局“公司软件著作权” 补贴[注 8] 2019 年 1,200.00 其他收益 其他收益 1,200.00 成都高新技术产业开 发 区 新 经 济 发 展 局 “2019 年成都高新区 产业服务政策资金” （鼓励企业规模上台 阶补贴）[注 9] 2019 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 成都高新技术产业开 发区经济运行与安全 生产监管局火炬统计 补贴[注 10] 2019 年 5,000.00 其他收益 其他收益 5,000.00 成都高新技术产业开 发区财政金融局贷款 利息补助[注 11] 2019 年 42,800.00 财务费用 财务费用 42,800.00 成都高新技术产业开 发区经济运行与安全 生产监管局“2019 年 成都高新区产业服务 政策资金-鼓励企业规 模上台阶（支持方向 3）”政府补贴[注 12] 2019 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 成都高新技术产业开 发区财政金融局贷款 利息补助[注 13] 2019 年 67,900.00 财务费用 财务费用 67,900.00 成都高新技术产业开 发区财政金融局信用 评级补助[注 14] 2019 年 1,900.00 其他收益 其他收益 1,900.00 合 计 880,356.48 110 [注 1]根据《成都市人力资源和社会保障局 成都市财政局关于失业保险基金支持企业 稳岗补贴有关问题的通知》 （成人社发〔2017〕16 号）、 《成都市就业服务管理局关于办理 2019 年稳岗补贴有关问题的通知》（成就发〔2019〕17 号）等相关文件规定，公司 2019 年度收 到稳岗补贴 19,269.77 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额 计入 2019 年其他收益。 [注 2]根据《成都市科学技术局关于 2019 年第二批成都市科技金融资助拟立项项目的 公示》，公司 2019 年度收到担保费补助 35,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司 日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 3]根据《中国制造 2025 四川行动计划》，公司 2018 年度收到专项资金 1,100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，其中，730,013.29 元计入 2018 年其他收益，剩余 369,986.71 元系对 2019 年相关成本费用的补助，于 2019 年从递延收益 结转至其他收益。 [注 4]根据《成都高新区关于加快国际科技金融创新中心建设的若干政策》，公司 2019 年度收到“信用评级 A 证书”补助 1,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 5]根据《成都高新区关于加快国际科技金融创新中心建设的若干政策》，公司 2019 年度收到贷款贴息 150,800.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额冲减 2019 年财务费用。 [注 6]根据《成都市商务局关于 2018 年中央外经贸发展专项资金支持外贸中小企业开 拓市场复审拟支持项目的公示》，公司 2019 年度收到“2018 年度中央外经贸发展专项资金” 补助 4,600 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 7]根据《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发展的若干政策 意见》(成高管发(2019)4 号)，公司 2019 年度收到贷款贴息 30,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额冲减 2019 年财务费用。 [注 8]根据《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发展的若干政策 意见》(成高管发(2019)4 号)，公司 2019 年度收到“公司软件著作权”补贴 1,200.00 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 9]根据《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发展的若干政策 意见》(成高管发(2019)4 号)，公司 2019 年度收到“2019 年成都高新区产业服务政策资金” （鼓励企业规模上台阶补贴）50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 10]根据《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发展的若干政 策意见》(成高管发(2019)4 号)，公司 2019 年度收到火炬统计补贴 5,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 11]根据《成都市财政局关于下达 2019 年市级第一批应用技术研究与开发资金项目 经费预算的通知》(成财教(2019)68 号)，公司 2019 年度收到贷款贴息 42,800.00 元，系与 收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额冲减 2019 年财务费用。 [注 12]根据《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发展的若干政 策意见》(成高管发(2019)4 号)，公司 2019 年度收到“2019 年成都高新区产业服务政策资 金-鼓励企业规模上台阶（支持方向 3）”政府补贴 100,000.00 元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 [注 13]根据《成都市科学技术局关于 2019 年第二批成都市科技金融资助拟立项项目的 公示》，公司 2019 年度收到贷款贴息 67,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经营活动相关，已全额冲减 2019 年财务费用。 [注 14]根据《成都市科学技术局关于 2019 年第二批成都市科技金融资助拟立项项目的 公示》，公司 2019 年度收到信用评级补助 1,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 111 六、合并范围的变更 本期合并范围未变更。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东能信科技 有限公司 一级 广州市 广州市 软件业 51.00 - 直接设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 广东能信科技有限公司 49.00 -330,464.96 - -209,521.12 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广 东 能 信 科 技有限公司 25,885.91 8,877.70 34,763.61 462,357.72 - 462,357.72 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广 东 能 信 科 技有限公司 67,673.50 10,746.40 78,419.90 31,595.73 - 31,595.73 续上表： 子公司名称 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东能信科技 有限公司 - -674,418.28 -674,418.28 -250,745.89 续上表： 子公司名称 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东能信科技 有限公司 - -253,175.83 -253,175.83 -237,296.20 (二) 在联营企业中的权益 1．重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 112 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 成都太阳高科技有 限责任公司 四川成都 四川成都 软 件 及 信 息 技术服务业 25.00 - 权益法 成都大汇物联科技 有限公司 四川成都 四川成都 软 件 及 信 息 技术服务业 34.00 - 权益法 2．重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 流动资产 26,407,140.60 9,324,709.68 24,277,123.33 14,508,806.36 其中：现金和现 金等价物 6,562,036.19 2,631,196.48 4,329,470.66 3,185,842.44 非流动资产 1,734,723.71 7,010,316.73 895,459.05 1,148,661.53 资产合计 28,141,864.31 16,335,026.41 25,172,582.38 15,657,467.89 流动负债 15,751,942.68 11,064,246.34 18,548,470.50 6,796,721.46 非流动负债 - - - 负债合计 15,751,942.68 11,064,246.34 18,548,470.50 6,796,721.46 所有者权益合计 12,389,921.63 5,270,780.07 6,624,111.88 8,860,746.43 按持股比例计算 的净资产份额 2,337,623.50 1,651,864.32 4,127,556.47 3,012,653.79 --内部交易未实 现利润 -3,225.70 - -599,726.44 -140,200.91 --以前年度未实 现内部交易在今 年实现 546,821.87 140,200.91 - - 对联营企业权益 投资的账面价值 2,881,219.67 1,792,065.23 3,527,830.03 2,872,452.88 营业收入 13,008,020.45 10,169,298.34 40,175,087.80 10,124,368.64 财务费用 -7,018.13 99,819.73 58,111.68 -10,362.61 所得税费用 - - 151,641.33 - 净利润 530,918.92 -3,589,966.36 82,585.40 256,634.02 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 113 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 114 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 100.00 - - - 100.00 应付账款 994.40 534.02 68.05 16.48 1,612.95 其他应付款 18.74 25.52 - 3.25 47.51 长期应付款 - 2,196.06 848.03 - 3,044.09 金融负债和或有 负债合计 1,113.14 2,755.60 916.08 19.73 4,804.55 115 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 200.44 - - - 200.44 应付账款 1,114.51 188.62 39.42 8.67 1,351.22 其他应付款 43.59 0.12 0.10 8.61 52.41 金融负债和或有 负债合计 1,358.54 188.74 39.52 17.28 1,604.07 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资 本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资 产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 32.85%(2018 年 12 月 31 日：37.69%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于 2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于不在活跃市场上交易的攀枝花农村商业银行股份有限公司股权，采用估值技术确定 其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括流动 性溢价、年化波动率、市盈率、市净率、市销率、缺乏流动性折价、可比交易价格等。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司无实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任 公司 技术服务 市场价 2,230,533.38 5,726,340.09 116 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任 公司 设备材料 市场价 21,298,340.14 成都太阳高科技有限责任 公司 机房改造 市场价 1,950,567.64 合 计 2,230,533.38 28,975,247.87 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任 公司 技术服务 市场价 116,378.37 668,979.42 成都大汇物联科技有限公 司 技术服务 市场价 982,150.94 1,777,256.69 合 计 1,098,529.31 2,446,236.11 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 李卫阳、罗红梅 四川能 信科 技股 份有限公司 1,000,000.00 2019/12/26 2020/12/25 否 (2)关联担保情况说明 该担保事项主要为短期借款连带责任担保，详细情况索见五、（十四）短期借款。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 成都大汇物联 科技有限公司 4,515,023.60 150,410.23 4,029,328.00 50,733.76 (2)其他应收款 成都太阳高科 技有限责任公 司 17,124.99 3,865.16 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 成都太阳高科技有限责 任公司 7,400,193.47 5,162,853.93 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 能信科技与广州衡政建设有限公司、程晓静于 2018 年 5 月签订出资决议，设立广东能 信科技有限公司；决议约定：能信科技首次出资额 51 万元，应于 2018 年 8 月 31 日前缴足； 截止 2019 年 12 月 31 日，能信科技实缴 25.5 万元，尚有 25.5 万元未实际出资。 117 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防 控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新 冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 1,000,000.00 商业承兑汇票 - 192,960.00 账面余额小计 - 1,192,960.00 减：坏账准备 - - 账面价值合计 - 1,192,960.00 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 31,270,594.03 1-2 年 6,141,238.32 2-3 年 11,530.00 3-4 年 81,319.63 4-5 年 62,750.72 5 年以上 293,286.28 账面余额小计 37,860,718.98 减：坏账准备 849,010.23 账面价值合计 37,011,708.75 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 118 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 293,286.28 0.77 293,286.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 37,567,432.70 99.23 555,723.95 1.48 37,011,708.75 合 计 37,860,718.98 100.00 849,010.23 2.24 37,011,708.75 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 293,286.28 1.45 293,286.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 19,996,399.75 98.55 252,331.76 1.26 19,744,067.99 合 计 20,289,686.03 100.00 545,618.04 2.69 19,744,067.99 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 乐山市沙湾区建铭 煤业有限公司 293,286.28 293,286.28 100.00 对方经营困难，预 期无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 37,567,432.70 555,723.95 1.48 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,270,594.03 226,555.45 0.72 1-2 年 6,141,238.32 252,773.37 4.12 2-3 年 11,530.00 2,329.29 20.20 3-4 年 81,319.63 41,121.71 50.57 4-5 年 62,750.72 32,944.13 52.50 小 计 37,567,432.70 555,723.95 1.51 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 293,286.28 - - - 293,286.28 119 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准 备 252,331.76 303,392.19 - - 555,723.95 小 计 545,618.04 303,392.19 - - 849,010.23 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项 5．本期无实际核销的应收账款情况 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 四川省水电投资经营集团 有限公司 9,645,622.92 1 年以内 25.48 69,882.54 成都大汇物联科技有限公 司 4,515,023.60 1 年以内、 1-2 年 11.93 150,410.23 国电大渡河猴子岩水电建 设有限公司 3,659,504.87 1 年以内、 1-2 年 9.67 83,121.44 天津三源电力信息技术股 份有限公司 3,366,000.00 1 年以内 8.89 24,386.67 四川省铁路产业投资集团 有限责任公司 3,318,000.00 1 年以内 8.76 24,038.91 小 计 24,504,151.39 64.73 351,839.79 7．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 成都大汇物联科技有限 公司 联营企业 4,515,023.60 11.93 (三) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 3,802,647.78 283,595.78 3,519,052.00 4,612,846.38 138,868.84 4,473,977.54 合 计 3,802,647.78 283,595.78 3,519,052.00 4,612,846.38 138,868.84 4,473,977.54 1．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,218,130.76 1-2 年 402,954.99 2-3 年 603,325.22 120 账 龄 期末数 3-4 年 1,631.25 4-5 年 344,410.02 5 年以上 1,232,195.54 账面余额小计 3,802,647.78 减：坏账准备 283,595.78 账面价值小计 3,519,052.00 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 履约保证金 1,644,541.82 1,443,693.00 投标保证金 408,338.26 1,208,194.70 质保金 605,411.30 651,411.29 押金保证金 244,875.00 180,695.00 代垫费用 60,000.00 60,000.00 往来款 687,952.44 762,872.00 其他 151,528.96 305,980.39 账面余额小计 3,802,647.78 4,612,846.38 减：坏账准备 283,595.78 138,868.84 账面价值小计 3,519,052.00 4,473,977.54 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 67,268.84 71,600.00 - 138,868.84 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 326.25 - - 326.25 --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 121,325.85 23,074.84 - 144,400.69 本期收回或转回 - - - - 121 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 188,920.94 94,674.84 - 283,595.78 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低风险组合 2,658,291.38 - - 账龄组合 1,144,356.40 283,595.78 24.78 小 计 3,802,647.78 283,595.78 7.46 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 267,496.58 17,735.02 6.63 1-2 年 230,014.39 52,972.31 23.03 2-3 年 466,509.92 118,213.61 25.34 3-4 年 1,631.25 855.10 52.42 4-5 年 178,704.26 93,819.74 52.50 5 年以上 - - - 小 计 1,144,356.40 283,595.78 24.78 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 138,868.84 144,726.94 - - 283,595.78 小 计 138,868.84 144,726.94 - - 283,595.78 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项 (6)本期无实际核销的其他应收款情况 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 122 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 四川中水成勘院测绘 工程有限责任公司 履约保证 金、质保 金 748,583.78 4 年以上 19.69 - 国电大渡河猴子岩水 电建设有限公司 履约保证 金、质保 金 649,317.52 4 年以上 17.08 - 四川大渡河双江口水 电开发有限公司 履约保证 金 601,665.00 1 年以内 15.82 - 成都名邦电气有限公 司 应收暂付 款 600,000.00 1-3 年 15.78 147,508.12 成都中小企业融资担 保有限责任公司 履约保证 金、其他 保证金、 担保费 231,281.82 1-3 年 6.08 17,212.91 小 计 2,830,848.12 74.44 164,721.03 (8)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 成都太阳高科技有限责 任公司 联营企业 16,644.99 0.44 (四) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 510,000.00 - 510,000.00 510,000.00 - 510,000.00 对联营、合营企 业投资 4,699,434.89 - 4,699,434.89 6,400,282.91 - 6,400,282.91 合 计 5,209,434.89 - 5,209,434.89 6,910,282.91 - 6,910,282.91 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 广东能信科技有 限公司 510,000.00 - - 510,000.00 - - 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 变动 联营企业 成都太阳高科技有 限责任公司 2,865,540.00 3,527,830.03 - 1,210,800.00 609,454.63 - 成都大汇物联科技 有限公司 3,400,000.00 2,872,452.88 - - -1,080,387.65 - 合 计 6,265,540.00 6,400,282.91 - 1,210,800.00 -470,933.02 - 续上表： 123 被投资单位名 称 本期变动 期末数 减值准备期末余 额 其他 权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 成都太阳高科 技有限责任公 司 - - - -19,115.00 2,907,369.66 - 成都大汇物联 科技有限公司 - - - - 1,792,065.23 - 合 计 - - - -19,115.00 4,699,434.89 - 注：其他索见本附注五（九）长期股权投资说明。 (五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 53,939,502.65 41,895,847.58 52,840,072.88 39,950,668.30 其他业务收入 9,158.54 - 合 计 53,939,502.65 41,895,847.58 52,849,231.42 39,950,668.30 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术服务 11,381,696.59 5,425,953.91 7,205,532.43 4,095,769.70 技术开发 17,076,693.41 14,147,928.94 9,728,909.52 6,629,754.05 系统集成 11,262,322.39 9,006,648.65 34,140,600.48 28,695,050.95 软硬件销售 14,218,790.26 13,315,316.08 1,765,030.45 530,093.60 小 计 53,939,502.65 41,895,847.58 52,840,072.88 39,950,668.30 3．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 39,614,513.71 43,270,965.36 占当年营业收入比例(%) 73.44 81.88 (六) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 124 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -470,933.02 -619,637.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -19,115.00 44,128.58 处置可供出售金融资产产生的投资收益 535,289.92 - 理财产品投资收益 124,990.42 合 计 45,241.90 -450,518.62 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都太阳高科技有限责 任公司 609,454.63 -566,692.28 本期被投资单位净利润变动 成都太阳高科技有限责 任公司 -19,115.00 - 处置部分被投资单位股权 成都大汇物联科技有限 公司 -1,080,387.65 -52,945.34 本期被投资单位净利润变动 成都云数环能科技有限 公司 - 44,128.58 上期处置被投资单位 小 计 -490,048.02 -575,509.04 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 880,356.48 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的预或有事项产生的损益 - - 125 项 目 金 额 说 明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 70,598.63 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,765.32 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 954,720.43 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 143,192.06 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 811,587.19 - 归属于少数股东的非经常性损益 -58.82 注：本公司认为，增值税即征即退收入与公司正常经营业务-软件产品的开发及销售密 切相关；政府补助有财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)作为政策依据，符合国家政策规定；本公司均依据该政策获得相应的即征即退收入，因 此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司 经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，本公司未将增值税即征即退收入列报为非 经常性损益项目。 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.06 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普 3.22 0.05 0.05 126 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 通股股东的净利润 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,237,191.08 非经常性损益 2 811,587.19 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,425,603.89 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 43,118,848.40 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 44,237,443.94 加权平均净资产收益率 13=1/12 5.06% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.22% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,237,191.08 非经常性损益 2 811,587.19 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,425,603.89 期初股份总数 4 30,540,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 127 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 30,540,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.05 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川能信科技股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 备查文件保存于公司董事会秘书办公室。