837541_2017_利昌科技_2017年年度报告_2018-03-15.txt

1 2017 年度报告 利昌科技 NEEQ : 837541 北京利昌鸿达科技股份有限公司 Beijing LCHD Science and Technology Co.,Ltd. Beijing LCHD Science and Technology Co., Ltd. Beijing LCHD Science and Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2017 年 2 月 24 日，海南省第五届人 民代表大会第五次会议审议通过了海南省 人民政府提出的《关于海南省 2016 年国民 经济和社会发展计划执行情况与 2017 年 国民经济和社会发展计划草案的报告》，该 报告中明确提出：通过重点项目建设带动十 二个重点产业、“五网”基础设施和社会民生 领域软硬件设施水平全面提升。十二个重点 产业方面，包括开工建设博鳌莱富凯尔医学 中心等一批项目。 2、2017 年 11 月 27 日利昌科技全资子公司 莱富凯尔医学中心拟通过公开竞买方式在 海南省取得一块土地的使用权；2017 年 12 月 18 日，莱富凯尔医学中心与琼海市国土 资源局签署了《国有建设用地使用权出让合 同》，宗地建设项目在 2018 年 8 月 18 日之 前开工，在 2020 年 8 月 18 日之前竣工。 3、2018 年 1 月 23 日，股转公司审核通过 利昌科技重大资产重组事项，公司股票于 2018 年 2 月 1 日恢复转让。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................11 第五节 重要事项 ................................................................................................................19 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................21 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................24 第九节 行业信息 ................................................................................................................27 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................28 第十一节 财务报告.............................................................................................................32 4 释义 释义项目 释义 利昌科技、公司 指 北京利昌鸿达科技股份有限公司 达达生物 指 达达生物技术（北京）有限公司 莱富凯尔医学中心 指 海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司 嘉益润 指 北京嘉益润投资管理有限公司 国务院 指 中华人民共和国国务院 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 海南博鳌管委会 指 海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区管理委员会 琼海市国土资源局 指 海南省琼海市国家土地资源管理局 北京协和医院 指 中国医学科学院北京协和医院 北京宣武医院 指 首都医科大学宣武医院 锐珂公司 指 锐珂亚太投资管理（上海）有限公司 审计报告 指 2017 年度审计报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕伟光、主管会计工作负责人王立山及会计机构负责人（会计主管人员）王立山保证年 度报告中财务报告的真实。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）毛利率不稳定的风险 毛利率不稳定的风险 公司医用干式胶片经销业务是根据客户 每月订货数量确认实际向供应商的采购数量，大多数情况下， 公司从供应商处提货后直接发送至客户，供应商按“卷”、 “箱”、“盒”向医院发货并向公司开具采购发票，医院根据 验收情况按“张”确认收货数量，公司根据医院确认的收货数 量按“张”开具发票、确认收入，另一方面，公司从各供应商 采购的成本存在差异，各供应商进货数量变更也导致公司毛利 率的波动。这种经营模式下，公司的毛利率会形成一定的波动， 使得公司的盈利能力存在不确定风险。 （二）客户集中的风险 公司主要客户为北京协和医院和北京宣武医院，2017 年公司对 此两个客户销售金额占销售收入的 90%以上， 客户依赖程度高。 尽管公司代理的锐珂公司的医用干式胶片是 2007 年北京市卫生 局组织的医院耗材采购招标的中标产品，锐珂公司授权公司为 北京协和医院和北京宣武医院指定经销商，公司与北京协和医 院和北京宣武医院的供销关系已长达 10 年之久，较为稳定，但 是如果上述两家医院所使用的锐珂公司生产的 CT、核磁、DR 等 大型检查设备数量减少，导致配套的医用干式胶片需求减少， 则会导致来自主要客户的收入发生变化，严重影响公司盈利的 稳定性。 （三）项目资金不足的风险 2017 年 12 月 18 日，莱富凯尔医学中心与琼海市国土资源局签 署了《国有建设用地使用权出让合同》，《国有建设用地使用 权出让合同》约定宗地建设项目在 2018 年 8 月 18 日之前开工， 6 在 2020 年 8 月 18 日之前竣工。新产公司厂区建设、行政审批、 资金筹集、新产品研发、引进先进技术和优秀人才、拓展营销 服务网络等方面均迫切需要大量的资金支持，但公司目前仅仅 依靠自身积累不足以支持企业快速发展，缺乏直接融资渠道束 缚了公司进一步快速发展。 （四）销售收入集中风险 报告期内，公司医用干式胶片经销收入为 27,751,665.49 元， 占当期营业收入的 95.74%，产品结构集中，虽然公司在生物技 术业务方面拥有较高的研发能力、资源储备，未来将大力发展 自体细胞研究开发，有广阔的市场前景，但目前公司销售收入 仍以医用干式胶片经销为主，一旦该系列产品遇到政策、技术 更新替代等因素产生的突发不利影响，将对公司的盈利能力造 成不利影响 （五）核心技术依赖风险 公司自体细胞研究业务依赖于公司控股东、实险控制人吕伟光 先生目前拥有的三项发明专利，报告期内吕伟光授权公司及子 公司达达生物无偿许可使用，签于三项专利技术产权不属于公 司，公司生产经营仍存在一定风险。 （六）代理资格不确定的风险 公司近十年均为锐珂公司产品的指定代理商，负责向北京协和 医院和首都宣武医院销售医用干式胶片。按照锐珂公司对经销 商的管理规范，公司与锐珂公司的代理协议为一年一签，且协 议中没有约定续期条款。因代理协议期限短，公司的代理资格 存在一定风险。 （七）公司治理风险 整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、 三会议事规则及其他的内部管理制度。治理机构和制度在公司 改制以来对公司的治理提出了较高的要求，在日后工作中尚需 逐步理解、熟悉。公司还存在一定的治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京利昌鸿达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing LCHD Science and Technology Co., Ltd. 证券简称 利昌科技 证券代码 837541 法定代表人 吕伟光 办公地址 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宁淑娟 职务 董事会秘书 电话 010-68332067 传真 010-68332007 电子邮箱 Lchd1103@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间；100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-07-28 挂牌时间 2016-05-27 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发业（F51） 主要产品与服务项目 医用干式胶片为主的医疗器材的经销和自体细胞治疗技术的研 究、推广。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,800,001 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吕伟光 实际控制人 吕伟光 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102778632674T 否 注册地址 北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号 楼 103 房间 否 注册资本 19,800,001 元 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、叶寅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 18 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,987,927.62 26,902,223.19 7.75% 毛利率% 7.91% 26.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,882,603.17 2,584,549.28 -27.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,527,413.83 1,458,457.84 4.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.28% 12.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.27% 7.11% - 基本每股收益 0.10 0.15 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,172,308.68 22,936,430.55 75.15% 负债总计 16,147,388.44 844,526.61 1,812% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,678,138.26 21,795,535.09 8.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.10 9.09% 资产负债率%（母公司） 1.30% 2.56% - 资产负债率%（合并） 40.20% 3.68% - 流动比率 1.26% 26.83% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 266,811.01 2,266,135.24 -88.23% 应收账款周转率 2.98% 3.11% - 存货周转率 29.89% 25.90% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.49% 16.04% - 营业收入增长率% 73.60% 9.13% - 净利润增长率% -39.79% 0.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,800,001 19,800,001 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3.30 非经常性损益合计 3,003.30 所得税影响数 750.83 少数股东权益影响额（税后） 675.74 非经常性损益净额 1,576.73 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于医疗用品及器材批发行业，辅以自体细胞治疗技术服务业务。公司作为锐珂公司的 授权经销商长达 10 年之久，公司拥有医疗器械经销的渠道优势，主要面向北京协和医院和北京宣武医 院批发销售医用干式胶片，北京协和医院及北京宣武医院根据 2007 年医疗机构医用耗材集中采购的招 标中标文件和锐珂公司授权书，向利昌科技采购锐珂公司生产的医用干式胶片同时，公司拥有自体细胞 治疗技术服务专利的授权，具有很强的技术优势，为医疗机构提供自体细胞治疗技术服务。收入来源是 医疗器械经销和自体细胞研发培育收入。 报告期内，公司的商业模式没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为 39,797,657.08 元，较期初 22,936,430.55 元增长 16,861,226.53 元，增幅 73.51%。主要原因为公司于 2017 年 12 月支付 18,160,000 元购入海南省琼海市博鳌乐城国际医疗旅游先 行区 09 单元 5 号-7 地块的土地使用权；负债总额为 16,147,388.44 元，较期初 844,526.61 元增 长 15,302,861.83 元，增幅 1812 %，主要原因为公司 2017 年 7 月向公司股东陈智红借款 15,000,000.00 元；所有者权益合计 23,650,268.64 元，较期初 22,091,903.94 元上升 1,558,364.70 元，增幅 7.05%。 2、公司经营成果 （1）报告期内公司营业收入 28,987,927.62 元，较上年同期 26,902,223.19 元上升 2,085,704.43 元，增幅 7.75%，实现了年初制定销售目标，保持了收入持续稳定的增长。 （2）报告期内公司营业成本 20,989,975.90 元，较上年同期 19,840,880.03 元上升 1,149,095.87 元，增幅 5.79%，主要原因本年收入增加，成本相应 增长。 3、公司现金流量 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 266,811.01 元，比上年同期 2,266,135.24 元，下降 1,999,324.23 元，主要原因为本年应收账款回收率有所降低及去年收到北京市西城区鼓励和促进企业上 市资金奖励款 1,500,000.00 元。报告期内公司主营业务未发生变化。 12 (二) 行业情况 1、医疗器械行业发展现状 我国医疗器械市场活跃，国家政策的导向和国内医疗卫生机构装备的更新换代需求，使中国成为了 巨大的医疗器械消费市场。在市场需求的刺激和中国经济持续稳定发展背景下，我国的医疗器械产业发 展迅速。在整个医药行业中的重要地位越发凸显，正遵循着发达国家逐步“重器械、轻药品”的路径发 展。国家发改委 2017 年第 1 号公告指出， 医疗器械领域的医学影像设备与服务、先进治疗设备及服 务、医用检查检验仪器及服务、植介入生物医用材料及服务 4 大类方向入选《战略性新兴产品重点产 品和服务指导目录》（2016 版）。2017 年公司主营产品医疗器械为锐珂公司的医用干式胶片，此产品在 行业发展的周期波动处于平稳上升期。 锐珂公司是北京市医疗产品招标采购中指定的供应商，利昌科技是锐珂公司指定的产品经销商，并 列入 2007 年北京市医疗机构医用耗材集中采购中标（成交）候选品种目录指定配送供应商，锐珂公司 授权利昌科技向北京协和医院和北京宣武医院销售锐珂公司产品，公司与锐珂公司及北京协和医院、北 京宣武医院合作已有 10 年之久，与供应商及客户均建立了长久和稳定的合作关系，公司医疗器械经销 业务稳定。 2、生物技术行业发展现状 细胞治疗产业是国家重点扶持的产业之一，在过去几年里，参与细胞治疗的企业数量显著增多，企 业的创新力给市场发展带来了很大的推动力。干细胞和肿瘤 CAR-T 疗法是全球细胞治疗行业的焦点，吸 引了大量的科研人员和资本。 2013 年 2 月 28 日，国务院正式批复海南设立博鳌乐城国际医疗旅游先行区，并给予九项支持政策。 九项政策包括：加快先行区医疗器械和药品进口注册审批；先行区可根据自身的技术能力，申报开展干 细胞临床研究等前沿医疗技术研究项目；卫生部门在审批先行区非公立医院机构及其开设的诊疗项目 时，对其执业范围内需配备且符合配备标准要求的大型药用设备可一并审批；境外医师在先行区内执业 时间试行放宽至 3 年；允许境外资本在先行区内举办医疗机构；可适当降低先行区部分医疗器械和药品 的进口关税等。 2017 年 2 月 24 日，海南省第五届人民代表大会第五次会议审议通过了海南省人民政府提出的 《关于海南省 2016 年国民经济和社会发展计划执行情况与 2017 年国民经济和社会发展计划草案的 报告》，该报告中明确提出：通过重点项目建设带动十二个重点产业、“五网”基础设施和社会民生领域 软硬件设施水平全面提升。十二个重点产业方面，包括开工建设博鳌莱富凯尔医学中心等一批项目。 公司将借助国家对海南医疗旅游先行区在高端医疗、旅游等领域的优惠政策，进一步完善公司在生物医 疗技术尤其是从研究到应用领域的产业布局。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,668,977.63 19.09% 11,326,966.62 49.38% -32.29% 应收账款 10,497,937.50 26.13% 8,938,407.50 38.97% 17.45% 存货 1,077,550.59 2.68% 862,406.36 3.76% 24.94% 长期股权投资 固定资产 119,916.32 0.30% 159,088.52 0.69% -24.62% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 701,380.00 1.75% 1,280,000.00 5.58% -45.20% 其他应收款 51,289.74 0.13% 36,860.07 0.16% 39.15% 其它流动资产 358,960.80 0.89% 210,888.40 0.92% 70.21% 递 延 所 得 税 资 产 771,496.10 1.92% 121,813.08 0.53% 533.34% 资产总计 40,172,308.68 - 22,936,430.55 - 75.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司本期货币资金较上期降低 32.29%，主要原因为本期应收账款回款率有所下降，公司主要客户为 北京协和医院和北京宣武医院，均为合作多年的优质客户，发生呆坏账可能性较低；2、公司本期预付 账款较上期降低 45.20%，主要原因为本期预付货款减少；3、本期其他应收款上升 39.15%，主要原因为 本期房租费提高，租房押金上升。4、本期其他流动资产上升 70.21%，主要原因为本期新租库房，致使 预付房租费增加；5、本期递延所得税资产上升 533.34%，主要原因为子公司未弥补亏损产生递延所得税 资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 28,987,927.62 - 26,902,223.19 - 7.75% 营业成本 20,989,975.90 72.41% 19,840,880.03 73.75% 5.79% 毛利率% 7.91% - 26.25% - - 管理费用 4,160,284.64 14.35% 4,398,017.19 16.35% -5.41% 销售费用 735,799.18 2.54% 324,471.75 1.21% 126.77% 14 财务费用 554,908.19 1.91% -29,168.33 -0.11% -2,002.43% 营业利润 2,291,676.76 7.91% 2,221,275.82 8.26% 3.17% 营业外收入 3,003.30 0.01% 1,502,078.94 5.58% -99.80% 营业外支出 净利润 1,933,016.30 6.67% 2,620,504.95 9.74% -26.23% 项目重大变动原因： 1、本期营业外收入较上期降低了 99.80%，原因为去年公司在新三板上市，政府补贴收入 150 万元。2、 销售费用较上期增长 126.77%，原因为广告费用增加所致，为了公司宣传项目及销售产品策划等支付的 广告费用。 3、本期财务费用增加的主要原因为本期莱富凯尔向公司股东陈智红借款 1500 万元贷款利 息增加所致。4、净利润减少 28.16%的主要原因为莱富凯尔正在筹建期间，尚未营业，费用加大导致公 司净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 28,987,927.62 26,902,223.19 7.75% 其他业务收入 主营业务成本 26,696,250.86 24680947.37 8.17% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 干式胶片 27,751,665.49 95.74% 25597135.81 95.15% 技术服务 1,236,262.13 4.26% 1,305,087.38 4.85% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司干式胶片经销业务保持稳定的增长态势，技术服务业务变动幅度不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京宣武医院 16,924,528.99 58.38% 否 2 北京协和医院 10,827,136.50 37.35% 否 3 4 5 合计 27,751,665.49 95.73% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京盛世源康科技发展有限公司 9,353,482.58 44.77% 否 2 北京嘉洋经贸有限公司 8,146,068.45 38.99% 否 3 深圳市万华供应链股份有限公司 2,269,026.02 10.86% 否 4 上海耀轩工贸有限公司 797,884.55 3.82% 否 5 北京金创诚联科技发展有限公司 324,786.34 1.56% 否 合计 20,891,247.94 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 266,811.01 2,266,135.24 -88.23% 投资活动产生的现金流量净额 -18,924,800.00 -70,027.21 -26924.92% 筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00 0 100% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生现金流量较上期降低 88.23%，主要由于上期因新三板上市收到政府补助 1,500,000.00 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额上期降低 26924.92%，主要由于本期公司购置固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金 18,924,800.00 元。 3、报告期内，公司因业务发现需要，向公司股东陈智红借款 15,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）达达生物（控股子公司 70%） 公司名称：达达生物技术（北京）有限公司 成立日期:2005 年 10 月 08 日 注册资本:25 万美元 住所：北京市丰台区科学城星火路 11 号 A 座 1068 室 经营范围：研究、开发人体纤维细胞和胶原蛋白产品；生物工程技术咨询、技术转让、技术服务； 销售开发后的产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动） （2）莱富凯尔医学中心（全资子公司） 公司名称：海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司 成立日期:2016 年 07 月 27 日 法定代表人：陈智红 注册资本:1000.00 万元 住所：海南省琼海市博鳌镇.玉带湾滨海国际度假海岸 A-206 房 经营范围：自体成纤维前体细胞治疗术；自体脂肪干细胞移植术 CAL；干细胞技术的研发和应用； 生物技术研发、转让、服务；教育培训、信息咨询；保健食品、化妆品销售。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行之前间新增的政府补助根据本准则 进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。�企业本期收到的政府补助与企业日常活动无关，仍计入 营业外收支，故本次本次会计政策变更对公司的经营生产活动以及财务报表金额均不构成影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 随着经济和社会的进步，我们企业不仅要对赢利负责，而且要对社会负责，并承担相应的社会责任。 公司遵循以为为体的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异服务，努力履行 作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展中的重要位置，将社会责任意识融入到发展实 践中，积极承担社会责，支持地区经济发展和社会共享企业发展在成果。根据中华人民共和国公司法规 定，公司从事经营活动，必须遵守法政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公 众的监督。 三、 持续经营评价 报告期期末公司实现全年收入 28,987,927.62 元，较上期同期相比增长了 7.75%。实现了年初制定销 售目标，并保持了收入持续稳定的增长。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持了良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；经营管理层相对稳定，核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定， 行业前景良好。并且公司实际控制人吕伟光拥有自体细胞技术并授权公司无偿使用，自体细胞技术是取 材于自体，无免疫排异反应，具有极好的安全性。自体细胞技术可以应用分子生物技术,细胞生物学技 术,大规模细胞扩增技术等高技术在体外重建自体组织材料或有生命的组织材料,然后植入人体,替代损 伤的组织,恢复其形态、结构和功能。将会对生命科学和人类健康起到重要作用。其应用前景十分广阔。 公司具有很好的发展前景和持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、毛利率不稳定的风险 公司医用干式胶片经销业务是根据客户每月订货数量确认实际向供应商的采购数量，大多数情况 下，公司从供应商处提货后直接发送至客户，供应商按“卷”、“箱”、“盒”向医院发货并向公司开 具采购发票，医院根据验收情况按“张”确认收货数量，公司根据医院确认的收货数量按“张”开具发 票、确认收入，另一方面，公司从各供应商采购的成本存在差异，各供应商进货数量变更也导致公司毛 利率的波动。这种经营模式下，公司的毛利率会形成一定的波动，使得公司的盈利能力存在不确定风险。 应对措施：提高与供应商及客户的的议价及沟通协调能力，减少医用干式胶片经销业务毛利波动的 风险；公司在自体细胞技术业务方面有一定的技术优势，未来将大力发展自体细胞研究开发，具有一定 的增长潜力，逐步形成一定规模效应可增加盈利的稳定性。 2、客户集中的风险 公司主要客户为北京协和医院和北京宣武医院，2017 年公司对此两个客户销售金额占销售收入的 90% 以上， 客户依赖程度高。尽管公司代理的锐珂公司的医用干式胶片是 2007 年北京市卫生局组织的医院 耗材采购招标的中标产品，锐珂公司授权公司为北京协和医院和北京宣武医院指定经销商，公司与北京 协和医院和北京宣武医院的供销关系已长达 10 年之久，较为稳定，但是如果上述两家医院所使用的锐 珂公司生产的 CT、核磁、DR 等大型检查设备数量减少，导致配套的医用干式胶片需求减少，则会导致 来自主要客户的收入发生变化，严重影响公司盈利的稳定性。 应对措施：公司在医疗器械经销业务有一定渠道优势，客户资源稳定，公司将继续维护与老客户良 好合作关系。此外，公司计划大力发展自体细胞研发，报告期内，公司与海南博鳌乐城国际医疗旅游先 行区管理委员会签订了博鳌莱富凯尔医学中心项目建设框架协议，该框架协议的签订预期将对公司自体 细胞治疗技术的研究、推广业务的发展产生积极影响，，预期将对公司的经营业绩、行业资源及产业优 势的整合产生积极影响。随着上述业务的发展，公司收入结构会有所改善，对干式胶片销售业务客户的 重大依赖会有所减少。 3、项目资金不足的风险 2017 年 12 月 18 日，莱富凯尔医学中心与琼海市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》， 《国有建设用地使用权出让合同》约定宗地建设项目在 2018 年 8 月 18 日之前开工，在 2020 年 8 月 18 日之前竣工。新产公司厂区建设、行政审批、资金筹集、新产品研发、引进先进技术和优秀人才、拓展 营销服务网络等方面均迫切需要大量的资金支持，但公司目前仅仅依靠自身积累不足以支持企业快速发 展，缺乏直接融资渠道束缚了公司进一步快速发展。 应对措施：公司未来可以通过股转系统的平台进行融资，缓解公司发展资金不足的问题。 4、核心技术依赖风险 公司自体细胞研究业务依赖于公司控股股东、实际控制人吕伟光目前拥有的三项发明专利，报告期 内吕伟光授权公司及子公司达达生物无偿许可使用。鉴于三项专利技术产权不属于公司，公司生产经营 仍存在一定风险。 应对措施：目前吕伟光授权公司及达达生物无偿独家许可使用三项专利，并签订《专利实施许可协 议》，授权期限截止 2018 年底，以保证公司能够合法开展相关业务。 5、代理资格不确定的风险 公司近十年均为锐珂公司产品的指定代理商，负责向北京协和医院和首都宣 武医院销售医用干式胶片。按照锐珂公司对经销商的管理规范，公司与锐珂公司的代理协议为一年一签， 且协议中没有约定续期条款。因代理协议期限短，公司的代理资格存在一定风险。 应对措施：公司不断完善内部管理，与锐珂公司保持着良好、稳定的合作关系。 18 6、管理风险 莱富凯尔医学中心主要经营业务为自体细胞技术研发、应用及自体细胞治疗技术下游临床医疗服 务，由于临床医疗服务为公司涉及的新领域，可能会存在新业务领域经营管理风险问题。 应对措施：新设的主体为公司全资子公司，可通过完善内控及运行体系控制风险。 综述，随着公司经营规模的逐步扩大、业务市场范围不断扩展，治理结构推进完善，公司未来将会 呈现持续、稳定、健康、增长的良性发展势头。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 公司控股股东、实际 控制人吕伟光 吕伟光授权利 昌科技 及子 公司达达生物 无偿使用三项 专利技术：1、 一种除皱祛疤 的注射剂及其 制备方法；2、 组织工程自体 角膜上皮及其 制备方法；3、 组织工程自体 复合皮肤及其 制备方法。 0 是 2018 年 2 月 27 日 2018-021 公司股东、董事陈智 红 利昌科技全资 子公司莱富凯 尔医学中心 与公司股东陈 智红签订了 15,000,000 是 2017 年 7 月 12 日 2017-043 20 《借款合同》。 根据合同约 定，莱富凯尔 公司分两次向 陈智红借 总计 - 15,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 吕伟光与利昌科技签订《专利实施许可协议》，授权利昌科技及子公司达达生物无偿使用以下三项 专利技术：1、一种除皱祛疤的注射剂及其制备方法；2、组织工程自体角膜上皮及其制备方法；3、组 织工程自体复合皮肤及其制备方法。上述股东无偿授权利昌鸿达及子公司达达生物使用三项专利技术， 合同期限至 2018 年 12 月 31 日。有利于公司自体细胞业务的开展，对公司生产经营不会产生任何不利 影响，有利于公司长期稳定、持续发展。 公司全资子公司海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司拟分两次向公司股东陈 智红借款共计 1500.00 万元，借款利息为 8%/年。借款期限为一年，自 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 16 日， 本合同自履行完毕公司（含母公司）内部批准程序之日起生效。如莱富凯尔提前归还借款本金，利息按 实际使用天数结算。本次关联交易用以补充莱富凯尔经营性流动资金，有助于公司的经营发展，不会对 挂牌公司财务状况和经营成果产生不良影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于避免同业竞争的承诺，履 行情况良好。 2、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易承诺，履行情况良好。 3、公司控股股东、实际控制人吕伟光关于若 2016 年 12 月《专利独家许可使用合同》到期时尚未完 成专利转让，将立即与公司及其子公司签订续签授权合同的承诺，截至本报告披露日，履行情况良好。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,957,500 35.14% 0 6,957,500 35.14% 其中：控股股东、实际控制 人 2,722,500 13.75% 0 2,722,500 13.75% 董事、监事、高管 3,547,500 17.92% 0 3,547,500 17.92% 核心员工 0 0 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,842,501 64.86% 0 12,842,501 64.86% 其中：控股股东、实际控制 人 8,167,501 41.25% 0 8,167,501 41.25% 董事、监事、高管 10,642,501 53.75% 0 10,642,501 53.75% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 19,800,001 - 0 19,800,001 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吕伟光 10,890,001 0 10,890,001 55.01% 8,167,501 2,722,500 2 北 京 嘉 益 润 投 资 管 理 有 限 公 司 3,300,000 0 3,300,000 16.67% 2,200,000 1,100,000 3 陈智红 2,475,000 0 2,475,000 12.50% 1,856,250 618,750 4 吕嘉琪 1,980,000 0 1,980,000 10.00% 1,980,000 5 王立山 412,500 0 412,500 2.08% 309,375 103,125 合计 19,057,501 0 19057501 96.26% 12,533,126 6,524,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人吕伟光与股东吕嘉琪为父女关系；公司股东陈智红与公司股东吕嘉 琪为母女关系；吕伟光与陈智红原为夫妻关系，已于 2006 年 12 月离异。吕伟光持有公司股东嘉益 润 51%的股权；陈智红持有嘉益润 13.33%的股权；公司股东王立山持有嘉益润 6.66%的股权。 除此之外，各股东之间无关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为吕伟光，报告期内未发生变动。 吕伟光，男，董事长、总经理，1962 年 5 月 出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1985 年 7 月至 1990 年 9 月在卫生部药品生物制 品检定所任实习研究员；1990 年 9 月至 1994 年 1 月在北京康乐寿生物制品有限公司任部门经理； 1994 年 1 月至 1998 年 3 月在北京医药经济技术公司任职员；1998 年 3 月至 2005 年 8 月在北京 嘉益润投资管理有限公司任部门经理；2015 年 12 月至今在达达生物技术（北京）有限公司任董事， 2005 年 8 月至 2015 年 9 月在北京利昌鸿达科贸有限公司担任董事、总经理，2015 年 9 月至 2018 年 1 月在利昌科技任董事长、总经理，2018 年 1 月，吕伟光辞去公司总经理职位。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为吕伟光，报告期内未发生变动。 吕伟光，男，董事长、总经理，1962 年 5 月 出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1985 年 7 月至 1990 年 9 月在卫生部药品生物制 品检定所任实习研究员；1990 年 9 月至 1994 年 1 月在北京康乐寿生物制品有限公司任部门经理； 1994 年 1 月至 1998 年 3 月在北京医药经济技术公司任职员；1998 年 3 月至 2005 年 8 月在北京 嘉益润投资管理有限公司任部门经理；2015 年 12 月至今在达达生物技术（北京）有限公司任董事， 2005 年 8 月至 2015 年 9 月在北京利昌鸿达科贸有限公司担任董事、总经理，2015 年 9 月至 2018 年 1 月在利昌科技任董事长、总经理，2018 年 1 月吕伟光辞去公司总经理职位。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吕伟光 董事长、总经 理 男 56 大学 2015.9 到 2018.9 是 陈智红 董事 女 50 大专 2015.9 到 2018.9 是 SUN MEIYI 孙 美艺 董事 女 58 博士 2015.9 到 2018.9 是 高景恒 董事 男 83 大学 2015.9 到 2018.9 否 戎浩天 董事、副总经 理 男 44 大专 2015.9 到 2018.9 是 王立山 董事、财务总 监 男 56 大专 2015.9 到 2018.9 是 宁淑娟 董事会秘书 女 32 大学 2015.9 到 2018.9 是 郭涛 副总经理 男 51 大学 2016.7 到 2018.9 是 张晨 董事 男 55 博士 2015.9 到 2018.9 否 王玉芹 监事会主席 女 36 大专 2015.9 到 2018.9 是 王虎 职工代表监 事 男 49 初中 2015.9 到 2018.9 是 张苗 监事 女 57 大专 2015.9 到 2018.9 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人吕伟光与股东吕嘉琪为父女关系；公司股东陈智红与公司股东吕嘉琪为 母女关系；吕伟光与陈智红原为夫妻关系，已于 2006 年 12 月离异。 (二) 持股情况 单位：股 25 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吕伟光 董事长、总经 理 10,890,001 0 10,890,001 55.01% 0 陈智红 董事 2,475,000 0 2,475,000 12.5% 0 戎浩天 董事、副总经 理 412,500 0 412,500 2.08% 0 王立山 董事、财务总监 412,500 0 412,500 2.08% 0 合计 - 14,190,001 0 14,190,001 71.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 5 5 销售人员 3 3 技术人员 3 3 财务人员 5 6 员工总计 28 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 6 7 专科 10 9 专科以下 11 11 26 员工总计 28 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 本报告期内无核心人员。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并 结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步修订完善公司内部管理制度，保证公司运作规 范化、 制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东 充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权 利义务。 报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合 自身特点建立 了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、 有序地进行，保 护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 11 月 8 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》，议案 内容如下： 因公司发展需要，公司拟对《公司章程》第二十九条增加一项， 作如下修改： 原条文： 第二十九条 公司股东享有下列权利： （一）按照其所持有的股份份额获得股利或其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股 东大会，并行使相应的表决权； 29 （三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其 所持有的股份； （五）查阅本章程、公司股东名册、公司债券存根、股东大会会 议记录、董事会会议记录、监事会会 议记录、财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩 余财产的分配； （七）对股东大会作出公司合并、分立决议持异议的股东，要求 公司收购其股份； （八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 修订的内容如下： 第二十九条 公司股东享有下列权利： （一）按照其所持有的股份份额获得股利或其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股 东大会，并行使相应的表决权； （三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其 所持有的股份； （五）查阅本章程、公司股东名册、公司债券存根、股东大会会 议记录、董事会会议记录、监事会会 议记录、财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩 余财产的分配； （七）对股东大会作出公司合并、分立决议持异议的股东，要求 公司收购其股份； （八）自愿放弃对公司未来增发股份的优先购买权； （九）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、审议通过《关于专利实施许可暨关联交易 的议案》2、审议通过《关于公司全资子公司 海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司向陈智红 女士借款暨关联交易的议案》3、审议通过《关 于公司变更 2017 年度审计机构的议案》4、 审议通过《关于修改公司章程的议案》5、审 议通过《关于现金支付竞买国有土地使用权暨 重大资产重组的议案》6、审议通过《关于签 订国有建设用地使用权出让合同的议案》 监事会 2 1、审议通过《关于公司政府补助会计政策变 更的议案》 股东大会 4 1、审议通过《关于专利实施许可暨关联交易 的议案》2、审议通过《关于公司全资子公司 海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司向陈智红 女士借款暨关联交易的议案》3、审议通过《关 于公司变更 2017 年度审计机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 30 《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并 结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，公司逐步制定了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、 《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等内控管理制度，，保证公司运作规范化、制度 化；公司 的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。董事会秘书为公司投资 者 关系管理工作的主负责人。董事长、董事会秘书或董事会授权的其他人员为公司对外发言人。除得 公 司及相关信息披露义务人在投资者关系活动中如向特定对象提供了未公开的非重大信息，公司 应当及 时向所有投资者披露，确保所有投资者可以获取同样信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 公司拥有与生产经营有关的设备和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备，具 有独立的 采购和研发销售系统。公司最近两年内不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用， 或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司资产独立于控股 股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 2、 人员独立 公司设立了人力资源部，独立招聘员工，与 员工签订劳动合同，并根据相关规定，独立为员工缴 纳基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保 险和住房公积金。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定 选举、聘任产生，不存在控股股东、实际控制人超 越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书和财务人员均专职在本公司工作并在本公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业任职或领取薪水。公司人员独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。 3、 财务独立 公司设立了独立的财务部，配备了专职的财务人员，建 立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财 务决策。公司拥有独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情况。公司依法独立进行纳税申报， 履行纳税义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 4、 机构独立 公司根据业务经营发展的需要，设置了研发部、市场销售部、财务部、 办公室等部门，各部门分 工明确，协调运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在混合经营、合署办公的 情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 业 务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不 存 在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 本年度内公司未发现上述管理制机存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010127 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 18 层 审计报告日期 2018 年 3 月 16 日 注册会计师姓名 李晖、叶寅 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010127 号 北京利昌鸿达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京利昌鸿达科技股份有限公司（以下简称“利昌鸿达”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于利昌鸿达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 利昌鸿达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括本公司 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利昌鸿达、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督利昌鸿达的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 34 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致本公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晖 中国·北京 中国注册会计师：叶寅 2018 年 3 月 16 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,668,977.63 11,326,966.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 10,497,937.50 8,938,407.50 预付款项 六、（三） 701380.00 1,280,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 51,289.74 36,860.07 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,077,550.59 862,406.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 358,960.80 210,888.40 流动资产合计 六、（六） 20,356,096.26 22,655,528.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 119,916.32 159,088.52 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（八） 771,496.10 121,813.08 其他非流动资产 六、（九） 18,924,800.00 非流动资产合计 19,816,212.42 280,901.60 资产总计 40,172,308.68 22,936,430.55 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 六、（十） 7,333.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十一） 253,027.77 235,996.94 应交税费 六、（十二） 264,939.79 532,539.38 应付利息 六、（十三） 600,000.00 应付股利 其他应付款 六、（十四） 15,029,420.88 68,657.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,147,388.44 844,526.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 16,147,388.44 844,526.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 19,800,001.00 19,800,001.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十六） 19,125.16 19,125.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十七） 746,713.04 450,082.31 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） 3,112,299.06 1,526,326.62 归属于母公司所有者权益合计 23,678,138.26 21,795,535.09 少数股东权益 346,781.98 296,368.85 所有者权益合计 24,024,920.24 22,091,903.94 负债和所有者权益总计 40,172,308.68 22,936,430.55 法定代表人：吕伟光 主管会计工作负责人：王立山 会计机构负责人：王立山 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,026,754.76 9,902,883.14 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 1,020,5565.00 8,816,807.50 预付款项 十四、（二） 103,500.00 1,280,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 38,614.91 26,420.20 存货 1,021,212.53 792,114.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 217,990.48 93,192.72 流动资产合计 14,613,637.68 20,911,417.82 非流动资产： 可供出售金融资产 38 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 11,406,667.50 2,406,667.50 投资性房地产 固定资产 65,626.91 85,368.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 140,286.72 119,400.08 其他非流动资产 非流动资产合计 11,612,581.13 2,611,436.41 资产总计 26,226,218.81 23,522,854.23 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 81,807.35 80,214.86 应交税费 244,198.39 514,033.79 应付利息 应付股利 其他应付款 13,957.46 8,657.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 339,963.20 602,905.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 39 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 339,963.20 602,905.94 所有者权益： 股本 19,800,001.00 19,800,001.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,125.16 19,125.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 746,713.04 450,082.31 一般风险准备 未分配利润 5,320,416.41 2,650,739.82 所有者权益合计 25,886,255.61 22,919,948.29 负债和所有者权益合计 26,226,218.81 23,522,854.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28,987,927.62 26,902,223.19 其中：营业收入 六、（十九） 28,987,927.62 26,902,223.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,696,250.86 24,680,947.37 其中：营业成本 六、（十九） 20,989,975.90 19,840,880.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 160,644.95 116,999.80 销售费用 六、（二十一） 735,799.18 324,471.75 40 管理费用 六、（二十二） 4,160,284.64 4,398,017.19 财务费用 六、（二十三） 554,908.19 -29,168.33 资产减值损失 六、（二十四） 94,638.00 29,746.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,291,676.76 2,221,275.82 加：营业外收入 六、（二十五） 3,003.30 1,502,078.94 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,294,680.06 3,723,354.76 减：所得税费用 六、（二十六） 361,663.76 1,102,849.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,933,016.30 2,620,504.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,933,016.30 2,620,504.95 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 50,413.13 35,955.67 2.归属于母公司所有者的净利润 1,882,603.17 2,584,549.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,933,016.30 2,620,504.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,882,603.17 2,584,549.28 归属于少数股东的综合收益总额 50413.13 35,955.67 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.15 （二）稀释每股收益 0.10 0.15 法定代表人：吕伟光 主管会计工作负责人：王立山 会计机构负责人：王立山 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 27,751,665.49 25,597,135.81 减：营业成本 十四、 （四） 20,662,149.67 19,367,417.34 税金及附加 142,094.79 112,472.61 销售费用 465,444.35 313,067.75 管理费用 2,450,679.63 3,290,704.68 财务费用 -6,016.95 -28,861.62 资产减值损失 83,546.54 29,583.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,953,767.46 2,512,751.15 加：营业外收入 3,000 1,500,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,956,767.46 4,012,751.15 减：所得税费用 990,460.14 1,102,825.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,966,307.32 2,909,925.74 （一）持续经营净利润 2,966,307.32 2,909,925.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 42 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,966,307.32 2,909,925.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,093,317.00 30,658,473.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 181,880.95 1,647,084.32 经营活动现金流入小计 32,275,197.95 32,305,557.32 购买商品、接受劳务支付的现金 24,365,779.39 23,462,446.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,408,379.92 1,593,645.26 支付的各项税费 2,626,527.29 1,635,618.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 2,607,700.34 3,347,712.07 经营活动现金流出小计 32,008,386.94 30,039,422.08 经营活动产生的现金流量净额 266,811.01 2,266,135.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,924,800.00 70,027.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,924,800.00 70,027.21 投资活动产生的现金流量净额 -18,924,800.00 -70,027.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,657,988.99 2,196,108.03 加：期初现金及现金等价物余额 11,326,966.62 9,130,858.59 六、期末现金及现金等价物余额 7,668,977.63 11,326,966.62 法定代表人：吕伟光 主管会计工作负责人：王立山 会计机构负责人：王立山 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,007,600.00 29,468,650.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,266.82 1,577,624.45 经营活动现金流入小计 31,017,866.82 31,046,274.45 购买商品、接受劳务支付的现金 23,447,200.72 23,315,241.81 44 支付给职工以及为职工支付的现金 1,036,812.79 1,028,351.09 支付的各项税费 2,579,910.75 1,604,062.94 支付其他与经营活动有关的现金 1,830,070.94 2,544,626.65 经营活动现金流出小计 28,893,995.20 28,492,282.49 经营活动产生的现金流量净额 2,123,871.62 2,553,991.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 54,331.21 投资支付的现金 9,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,000,000.00 1,054,331.21 投资活动产生的现金流量净额 -9,000,000.00 -1,054,331.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,876,128.38 1,499,660.75 加：期初现金及现金等价物余额 9,902,883.14 8,403,222.39 六、期末现金及现金等价物余额 3,026,754.76 9,902,883.14 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 1,526,326.62 296,368.85 22,091,903.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 1,526,326.62 296,368.85 22,091,903.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 296,630.73 1,585,972.44 50,413.13 1,933,016.30 （一）综合收益总额 1,882,603.17 50,413.13 1,933,016.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 296,630.73 -296,630.73 1．提取盈余公积 296,630.73 -296,630.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 746,713.04 0 3,112,299.06 346,781.98 24,024,920.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 6,419,125.16 159,089.74 632,770.91 260,413.18 19,471,398.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 6,419,125.16 159,089.74 632,770.91 260,413.18 19,471,398.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,800,001.00 -6,400,000.00 290,992.57 893,555.71 35,955.67 2,620,504.95 （一）综合收益总额 2,584,549.28 35,955.67 2,620,504.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 290,992.57 -290,992.57 1．提取盈余公积 290,992.57 -290,992.57 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,800,001.00 -6,400,000.00 -1,400,001.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 6,400,000.00 -6,400,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,400,001.00 -1,400,001.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 1,526,326.62 296,368.85 22,091,903.94 法定代表人：吕伟光 主管会计工作负责人：王立山 会计机构负责人：王立山 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 49 股 债 一、上年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 2,650,739.82 22,919,948.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 2,650,739.82 22,919,948.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 296,630.73 2,669,676.59 2,966,307.32 （一）综合收益总额 2,966,307.32 2,966,307.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 296,630.73 -296,630.73 1．提取盈余公积 296,630.73 -296,630.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 50 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 746,713.04 5,320416.41 25886255.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 6,419,125.16 159,089.74 1,431,807.65 20,010,02 2.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 6,419,125.16 159,089.74 1,431,807.65 20,010,02 2.55 三、本期增减变动金额（减 7,800,001.00 -6,400,000.00 290,992.57 1,218,932.17 2,909,925 .74 51 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,909,925.74 2,909,925 .74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 290,992.57 -290,992.57 1．提取盈余公积 290,992.57 -290,992.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,800,001.00 -6,400,000.00 -1,400,001.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,400,000.00 -6,400,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,400,001.00 -1,400,001.00 （五）专项储备 1．本期提取 52 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,001.00 19,125.16 450,082.31 2,650,739.82 22,919,948.29 53 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2017年度合并财务报表附注 （除特别说明外均为人民币单位：元） 一、公司基本情况 1、公司概况 北京利昌鸿达科技股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”） 是一家在北京市 注册的股份有限公司，系由北京利昌鸿达科贸有限公司（以下简称利昌有限公司）依法整体 变更设立。 利昌有限公司成立于 2005 年 7 月 28 日，由自然人于忠、吕伟光、王立山出资 50 万元 设立。根据中国建设银行北京市通州区支行出具的 2005 年 7 月 28 日《交存入资资金报告单》 记载，于忠、吕伟光、王立山已于 2005 年 7 月 28 日将货币出资款存入公司开立的 11001009100059003647 号银行账户。2005 年 7 月 28 日，利昌有限公司取得北京市工商局核 发的 1102232868614 号企业法人营业执照。注册资本为人民币 50 万元，法定代表人为于忠， 设立时股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资金额 占注册资本比例% 于 忠 400,000.00 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2007 年 11 月 5 日，利昌有限公司股东会决议，同意股东于忠将其持有的 40 万元股权 转让给陈智红。转让后股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资金额 占注册资本比例% 陈智红 400,000.00 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2015 年 8 月 5 日，经利昌有限公司股东会决议，以截至 2015 年 5 月 31 日经审计的净 54 资产折合为公司的注册资本人民币 500,000.00 元，余额计入资本公积。本公司变更设立时， 股本总数为 500,000 股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，由利昌有限公司原股东作为发 起人以原持股比例全部认购。本公司股本业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大 信验字【2015】第 11-00018 号”验资报告验证。变更后，本公司股权结构如下： 股东名称 股本 占注册资本比例% 陈智红 400,000.00 80.00 吕伟光 50,000.00 10.00 王立山 50,000.00 10.00 合计 500,000.00 100.00 2015 年 10 月 26 日，本公司召开股东大会决议，同意公司注册资本由 50 万元增至 1,200 万元，新增注册资本 1150 万元由原股东吕伟光、陈智红、王立山和新增股东北京嘉益润投 资管理有限公司、吕嘉琪、戎浩天、乔珍、耿懿以货币资金认缴。增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例% 吕伟光 6,600,000.0 0 55.00 北京嘉益润投资管理有限公司 2,000,000.00 16.68 陈智红 1,500,000.00 12.50 吕嘉琪 1,200,000.00 10.00 王立山 250,000.00 2.08 戎浩天 250,000.00 2.08 乔珍 100,000.00 0.83 耿懿 100,000.00 0.83 合计 12,000,000.00 100.00 2016 年 5 月 11 日全国中小企业股份转让系统有限公司出具《关于同意北京利昌达鸿达 科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请报告》（股转系统函 [2016]3651 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 55 2016 年 6 月 22 日，本公司股东大会决议，以公司现有总股本 12,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 1.166667 股，同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5.333334 股，增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例% 吕伟光 10,890,001.00 55.00 北京嘉益润投资管理有限公司 3,300,000.00 16.68 陈智红 2,475,000.00 12.50 吕嘉琪 1,980,000.00 10.00 王立山 412,500.00 2.08 戎浩天 412,500.00 2.08 乔珍 165,000.00 0.83 耿懿 165,000.00 0.83 合计 19,800,001.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前有采购部、市场销售部、 研发部、财务部等部门，拥有达达生物技术（北京）有限公司、海南博鳌莱富凯尔医学中心 有限公司两家子公司。 公司注册地址：北京市西城区新兴东巷 15 号 10 号楼 103 房间 公司法定代表人：吕伟光 统一企业信用代码：91110102778632674T 2、公司经营范围 销售医疗器械；技术推广服务；技术开发、咨询、转让、服务；销售机械设备、工艺品、 日用品、计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会议会议于 2018 年 3 月 16 日批准。 3、合并财务报表范围 本公司拥有 2 家子公司，本期纳入合并范围公司为达达生物技术（北京）有限公司、海 56 南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司。具体情况详见“附注六、合并范围的变动”和”附注七、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经 营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。本准则对公司 2017 年度财务数据无影响。 57 （一）会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 58 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）（2）），判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 （十二）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 59 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 60 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十二）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。单项金额重大是指：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款和期末 余额达到 100 万元（含 100 万元）的其他应 收款为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 61 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 个别认定法组合 具有明显不同的风险特征 账龄分析组合 相同账龄具有类似风险特征组合 关联方、内部职工组合 属于关联方或者内部职工 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合 计提方法 个别认定法组合 按个别分析法计提坏账准备 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方、内部职工组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回 坏账准备的计提方法 对可预见不能收回的部分全额计提坏帐准备 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 62 （八）存货 1、存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （2）该存货的成本能够可靠地计量。 2、存货分类 存货分类为原材料、产成品、在产品和周转材料。 3、存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （1）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他 可归属于存货采购成本的费用。 （2）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状 态所发生的其他支出。 4、发出存货的计价方法 存货发出时加权平均法计价。 5、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 6、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品金额较小的，在领用时一次计入成本费用。 7、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 63 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 64 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 65 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 66 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的 表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能 够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （十）固定资产 1、固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 67 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5~10年 5.00 9.50~19.00 电子设备 3~5年 5.00 19.00~31.67 其他设备 3-5年 5.00 19.00~31.67 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 5、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 68 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 （十六）“长期资产减值”。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过三个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 69 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50 年 发明专利技术 10 年 商标 10 年 其他专利及软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、研究与开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 70 认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 （十六）“长期资产减值”。 （十三）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 71 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十四）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住 房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非 货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十五）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十六）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 72 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： （1）商品已发出（已开具出库单、发票）； （2）到货后客户签收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； （3）成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； （4）不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）。 2、提供劳务收入的确认方法 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入确认的具体方法 本公司在确认商品销售收入时，具体确认方法为：销售的具体确认时点为根据约定的交 货方式将货物交付给客户，由客户收货并验收后，公司不再对该商品实施继续管理和控制， 收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成 73 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （十七）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与 资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 74 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 75 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十）重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，公司将对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行之前间 新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。 （2）会计估计变更 本公司报告期间无需要披露的会计估计变更。 （二十一）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 76 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 （一）主要税种及税率 公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 余额计算) 3、17% 企业所得税 本公司的应纳税所得额 25% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 77 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 说明： 本公司子公司达达生物技术（北京）有限公司缴纳增值税按小规模纳税人，故其提供的技术 服务的增值税率为 3%。 （二）税收优惠及批文 无 六、合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 9,481.44 35,644.41 银行存款 7,659,496.19 11,291,322.21 合 计 7,668,977.63 11,326,966.62 注：除银行存款账户中 11.68 元属于长期不使用户而金额受限，除此之外 无因抵押、 质押或冻结等对使用有限制的款项。 （二）应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 11,051,000.00 100.00 553,062.50 5.00 10,497,937.50 组合小计 11,051,000.00 100.00 553,062.50 5.00 10,497,937.50 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- - -- 合计 11,051,000.00 100.00 553,062.50 5.00 10,497,937.50 续表 78 种类 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 组合小计 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 单项金额 虽不 重大但 单项计提 坏账 准备的 应收账款 -- -- -- -- 合计 9,408,850.00 100.00 470,442.50 5.00 8,938,407.50 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,051,000.00 553,062.50 5.00 合计 11,051,000.00 553,062.50 5.00 续表 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,408,850.00 470,442.50 5.00 合计 9,408,850.00 470,442.50 5.00 2、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 82,620.00 元。 4、2017 年 12 月 31 日应收账款中前五名明细如下： 单位名称 与本公司关 系 应收账款期末 余额 坏账准备期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 首都医科大学 宣武医院 非关联方 7,128,000.00 356,400.00 1 年以内 64.50 中国医学科学 院北京协和医 院 非关联方 3,614,700.00 180,735.00 1 年以内 32.71 79 单位名称 与本公司关 系 应收账款期末 余额 坏账准备期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 广 州 巴 蒂 凯 尔 生 物 医 药 有 限 公司 非关联方 150,000.00 7,500.00 1 年以内 1.36 长 春 海 峡 医 学 美 容 医 院 有 限 公司 非关联方 69,750.00 3,487.50 1 年以内 0.63 吉 林 銘 医 整 形 美 容 医 院 有 限 公司 非关联方 42,750.00 2,137.50 1 年以内 0.39 合计 - 11,005,200.00 550,260.00 - 99.59 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 701,380.00 1,280,000.00 合计 701,380.00 1,280,000.00 2、2017 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 北京盛世源康科技发展有限公司 货款 103,500.00 1 年以内 海南华筑国际工程设计咨询管理有限公司 工程款 405,900.00 1 年以内 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 设计费 83,000.00 1 年以内 福州桂冠电力发展有限公司海南分公司 电费 59,700.00 1 年以内 永明项目管理有限公司海南分公司 咨询费 28,000.00 1 年以内 合计 -- 680,100.00 -- 3、期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- - -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 80,378.17 100 29,088.43 36.19 51,289.74 组合小计 80,378.17 100 29,088.43 36.19 51,289.74 80 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- 合计 80,378.17 100 29,088.43 36.19 51,289.74 续表 种类 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 53,930.5 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 组合小计 53,930.5 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- 合计 53,930.5 100.00 17,070.43 31.65 36,860.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 31,400.17 1,570.02 5.00 1-2 年 6,000.00 600.00 10.00 2-3 年 16,078.00 4,823.40 30.00 3-4 年 50.00 25.00 50.00 4-5 年 23,900.00 19,120.00 80.00 5 年以上 2,950.00 2,950.00 100.00 合计 80,378.17 29,088.42 36.19 续表 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,952.50 547.63 5.00 81 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1-2 年 16,078.00 1,607.80 10.00 2-3 年 50.00 15.00 30.00 3-4 年 23,900.00 11,950.00 50.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 2,950.00 2,950.00 100.00 合计 53,930.50 17,070.43 31.65 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 12,018.00 元。 3、2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款的比例% 北京金泰集团有限公司西城分公司 保证 金 25,725.00 2-5 年 47.70 北京嘉友房地产经纪有限公司 保证 金 17,253.00 2-5 年及 5 年以上 31.99 杨东嗣备用金 备用 金 2,500.00 1-2 年 4.64 甘贻森备用金 备用 金 2,000.00 1-2 年 3.71 海南博鳌福川物业服务有限公司 保证 金 21,500.00 2 年以 内、 2.78 合计 -- 68,978.00 -- 90.82 4、期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （五）存货 项目 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,338.06 - 56,338.06 库存商品 1,021,212.53 - 1,021,212.53 合计 1,077,550.59 - 1,077,550.59 续表 项目 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 70,292.10 70,292.10 发出商品 560,249.21 560,249.21 库存商品 231,865.05 231,865.05 82 项目 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 862,406.36 862,406.36 （六）其他流动资产 名称 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 预付房租款 242,332.82 42,634.22 未抵扣进项税额 116,627.98 168,254.18 合计 358,960.80 210,888.40 （七）固定资产 1、2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 746,504.85 66,352.00 38,836.21 851,693.06 2、本年增加金额 （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 746,504.85 66,352.00 38,836.21 851,693.06 二、累计折旧 1、年初余额 652,833.84 9,425.65 30,345.05 692,604.54 2、本年增加金额 24,695.21 12,606.84 1,870.15 39,172.20 （1）计提 24,695.21 12,606.84 1,870.15 39,172.20 3、本年减少金额 （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 677,529.05 22,032.49 32,215.20 731,776.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 68,975.8 44,319.5 6,621.0 119,916.32 83 项目 机器设备 电子设备 其他设备 合计 2、年初账面价值 142,120.42 1,377.45 15,590.65 159,088.52 说明：（1）期末不存在抵押的固定资产。 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 （八）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 582,150.93 145,537.75 487,252.32 121,813.08 可抵扣亏损 2,503,833.40 625,958.35 合计 3,085,984.33 771,496.10 487,252.32 121,813.08 （九）其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日余额 增加 减 少 2017 年 12 月 31 日余 额 土地使用权价 - 18,924,800.00 - 18,924,800.00 合计 - 18,924,800.00 - 18,924,800.00 注：其他非流动资产为支付的海南省琼海市博鳌乐城国际医疗旅游行区 09 单元 5 号-7 地块 的土地使用权款项。 （十）预收账款 1、 账龄分析 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 7,333.00 合计 7,333.00 2、本期无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 3、本期无欠本公司关联方款项情况。 （十一）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 232,630.16 2,176,421.71 2,162,284.96 246,766.91 84 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 二、离职后福利-设定提存计划 3,366.78 147,743.28 144,849.20 6,260.86 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 235,996.94 2,331,487.15 2,314,456.32 253,027.77 （2）短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 163,422.92 1,982,661.49 1,965,800.92 180,283.49 2、职工福利费 - 69,209.60 69,209.60 - 3、社会保险费 2,831.88 57,891.62 60,723.50 - 其中：医疗保险费 2,551.20 50,717.18 53,268.38 - 工伤保险费 76.56 2,959.44 3,036.00 - 生育保险费 204.12 4,215.00 4,419.12 - 4、住房公积金 - 54,774.00 54,774.00 - 5、工会经费和职工教育经费 69,207.24 11,885.00 14,608.82 66,483.42 6、短期带薪缺勤 - - 7、短期利润分享计划 - - 合计 232,630.16 2,176,421.71 2,162,284.96 246,766.91 （3）设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 3,230.76 144,014.42 141,120.34 6,124.84 2、失业保险费 136.02 3,728.86 3,728.86 136.02 3、企业年金缴费 - - 合计 3,366.78 147,743.28 144,849.20 6,260.86 （十二）应交税费 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应交增值税 13,828.54 -26,459.56 应交所得税 238,467.34 548,998.19 应交城建税 968.00 1,319.39 应交教育费附加 414.86 565.45 应交地方教育费附加 276.57 376.97 应交个人所得税 5,984.48 7,738.94 85 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 印花税 5,000.00 合计 264,939.79 532,539.38 （十三）应付利息 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 个人借款利息 600,000.00 - 合计 600,000.00 - 注：海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公司与陈智红签订借款合同，陈智红向海南博鳌莱富 凯尔医学中心有限公司提供 1500 万元借款，年利率 8%，2017 年度应支付利息 600,000.00 元。 （十四）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来借款 15,000,000.00 68,657.29 代扣社保费 29,420.88 合计 15,029,420.88 68,657.29 说明：股东陈智红 提供 1500 万元借款,用于支付子公司海南博鳌莱富凯尔医学中心有限公 司土地款。 （十五）股本 投资者名称 2016 年 12 月 31 日余额 本期 增加 本期 减少 2017 年 12 月 31 日余额 投资金额 所占 比例% 投资金额 所占 比例% 吕伟光 10,890,001.00 55.00 - - 10,890,001.00 55.00 北京嘉益润投资 管理有限公司 3,300,000.00 16.68 - - 3,300,000.00 16.68 陈智红 2,475,000.00 12.50 - - 2,475,000.00 12.50 吕嘉琪 1,980,000.00 10.00 - - 1,980,000.00 10.00 王立山 412,500.00 2.08 - - 412,500.00 2.08 戎浩天 412,500.00 2.08 - - 412,500.00 2.08 乔 珍 165,000.00 0.83 - - 165,000.00 0.83 耿 懿 165,000.00 0.83 - - 165,000.00 0.83 合计 19,800,001.00 100.00 - - 19,800,001.00 100.00 86 （十六）资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 19,125.16 19,125.16 其他资本公积 - - 合计 19,125.16 19,125.16 （十七）盈余公积 项 目 2016 年 12 月 31 日余 额 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日余 额 法定盈余公积金 450,082.31 296,630.73 746,713.04 合 计 450,082.31 296,630.73 746,713.04 （十八）未分配利润 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余 额 提取或分配比例 一、上年年末余额 1,526,326.62 632,770.91 -- 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 二、本年年初余额 1,526,326.62 632,770.91 -- 三、本期净利润 1,882,603.17 2,584,549.28 -- 四、利润分配 -- 1．提取盈余公积 296,630.73 290,992.57 2．转作股本的普通股 股利 1,400,001.00 -- 六、本年年末余额 3,112,299.06 1,526,326.62 -- （十九）营业收入、营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,987,927.62 20,989,975.90 26,902,223.19 19,840,880.03 其他业务 合 计 28,987,927.62 20,989,975.90 26,902,223.19 19,840,880.03 2、主营业务收入和主营业务成本按产品分类 87 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 干式胶片 27,751,665.49 20,662,149.67 25,340,725.5 19,160,400.24 医疗设备 256,410.26 207,017.10 技术服务 1,236,262.13 327,826.23 1,305,087.38 473,462.69 合计 28,987,927.62 20,989,975.90 26,902,223.19 19,840,880.03 （二十）税金及附加 税种 2017 年度 2016 年度 计缴标准 应交城市维护建设税 85,117.05 68,249.88 7% 教育附加费 36,478.74 30,004.47 3% 地方教育附加费 24,319.16 18,745.45 2% 印花税 14,730.00 - 合计 160,644.95 116,999.80 -- （二十一）销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 250,279.83- 225,286.08 运费 32,614.00 61,329.00 广告费 410,388.35 - 差旅交通费 42,517.00 37,856.67 合计 735,799.18 324,471.75 （二十二）管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 中介机构费 285,094.33 1,198,824.26 工资薪酬 2,041,100.18 1,166,226.46 差旅交通费 271,150.04 372,284.66 房租费 670,532.92 646,718.79 无形资产摊销费 - 130,000.04 修理费 17,109.00 43,227.00 招待费 12,838.65 7,228.50 办公费 135,383.17 246,101.06 88 折旧费 23,246.40 19,512.18 其他 365,440.52 382,485.67 研发支出 63,356.99 185,408.57 技术服务费 194,504.76 - 咨询费 37,000.00 专利费 43,527.68 合计 4,160,284.64 4,398,017.19 （二十三）财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 600,000.00 - 减：利息收入 48,978.76 31,796.10 利息净支出 551,021.24 -31,796.10 手续费支出 3,886.95 2,627.77 合计 554,908.19 -29,168.33 （二十四）资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 94,638.00 29,746.93 合计 94,638.00 29,746.93 （二十五）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 3,000.00 1,500,000.00 3,000.00 其他 3.30 2,078.94 3.30 合计 3,003.30 1,502,078.94 3,003.30 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 中关村企业信用促进会奖励 3,000.00 与收益相关 89 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板上市补贴 1,500,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 1,500,000.00 （二十六）所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,011,346.78 1,110,221.39 递延所得税费用 -649.683.02 -7,371.5 合计 361,663.76 1,102,849.81 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,294,680.06 4,056,757.76 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总 额*25%） 573,670.02 1,014,189.45 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 98,914.77 不可抵扣的成本、费用和损失 -212,006.26 722.85 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性 差异的纳税影响（以“-”填列） -29,944.76 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影 响 18,967.50 所得税费用 361,663.76 1,102,849.81 （二十七）现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 48,978.76 31,796.10 往来款 132,902.19 1,615,288.22 合计 181,880.95 1,647,084.32 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付的销售管理费用 2,210,468.75 3,286,135.40 往来款 393,344.64 58,949.08 手续费 3,886.95 2,627.59 合计 2,607,700.34 3,347,712.07 90 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 （二十八）现金流量表补充资料 1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,933,016.30 2,620,504.95 加：资产减值准备 94,638.00 29,746.93 固定资产折旧 39,172.20 41,665.83 无形资产摊销 130,000.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 600,000.00 投资损失 递延所得税资产减少 -649,683.02 -7,371.58 递延所得税负债增加 存货的减少 -215,144.23 -192,890.61 经营性应收项目的减少 -1,273,679.38 -905,240.22 经营性应付项目的增加 -261,508.86 549,719.90 其 他 经营活动产生的现金流量净额 266,811.01 2,266,135.24 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,668,977.63 11,326,966.62 减：现金的年初余额 11,326,966.62 9,130,858.59 加：现金等价物的年末余额 91 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,657,988.99 2,196,108.03 2、现金和现金等价物 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 其中：库存现金 9,481.44 35,644.41 可随时用于支付的银行存款 7,659,496.19 11,291,322.21 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 7,668,977.63 11,326,966.62 （二十九）政府补助 1、本期确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 中关村企业信用 促进会奖励 3,000.00 3,000.00 是 合计 3,000.00 3,000.00 —— 七、合并范围的变动 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 达达生物技术（北 京）有限公司 北京市 北京市 生物技术应用 70.00 投资设立 海 南 博 鳌 莱 富 凯 尔 医 学 中 心 有 限 公司 海南市 海南市 研究和实验发展 100.00 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 本期，本公司无合营安排或联营企业中的权益。 九、与金融工具相关的风险 92 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 99.59% （2016 年：100%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 90.82%（2016 年：90.82%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 93 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币元）： 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 交易性金融资产 应收账款 短期借款 其他应付款 15,029,420.88 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 十、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 控制关联方名称（或姓名） 与本公司关系 吕伟光 实际控制人 94 2、不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京嘉益润投资管理有限公司 第二大股东 9111010563435605XP 温国志 关键管理人员 - 王立山 股东兼关键管理人员 - 戎浩天 股东兼关键管理人员 - 宁淑娟 关键管理人员 - 郭涛 关键管理人员 - （二）关联方交易 1、关联担保情况 本公司未作为担保方或是接受关联方担保 2、 关联方应付款项 项目名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款： -- -- 陈智红 15,000,000.00 - 合 计 15,000,000.00 - 3、 联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 陈智红 15,000,000.00 2017 年 7 月 17 日 2018 年 7 月 16 日 合同到期日偿还本息 拆出： 注：公司于 2017 年 7 月 17 日借入陈智红资金 1500 万元，用于购买海南子公司土地。借 款期限为 2017 年 7 月 17 日-2018 年 7 月 16 日，年利率为 8%.2017 年度公司应承担的借款 利息金额为 600,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司应支付陈智红本息和 15,600,000.00 元，合同到期还本付息。 3、其他关联交易 此外，本公司于 2018 年 2 月 26 日与公司实际控制人吕伟光先生订立了的 《专利实施 许可协议》。根据协议约定，在协议有效期内，吕伟光先生将其依法享有专利权的专利号为 ZL 03.1 55833.X、ZL 03 1 50375.6、ZL 031 50373.X 的一种除皱祛疤的注射剂及其制备方法、 组织工程自体角膜上皮及其制备方法、组织工程自体复合皮肤及其制备方法的三项专利无偿 授权给公司及达达生物使用，有效期至 2018 年 12 月 31 日。 95 十一、或有事项 1、经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 199,376.00 409,749.41 资产负债表日后第 2 年 825,347.00 199,376.00 合计 1,024,723.00 609,125.41 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 4、与合营企业投资相关的未确认承诺 无 5、对外担保情况 无 6、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 十二、资产负债表日后事项 （1）吕伟光总经理辞职事项披露 本公司总经理吕伟光先生于 2018 年 1 月 25 日向董事会递交了辞职报告。该辞职总 经理持有公司股份 10,890,001 股，占公司股本的 55.01%。吕伟光先生辞职后将继续担任 公司董事职务。吕伟光先生的辞职未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数。根据《公 司法》及《公司章程》等有关规定，吕伟光先生的辞职，将在本公司董事会选举出新任总经 理后生效。在此之前，吕伟光先生仍继续履行总经理职责。本次吕伟光先生申请辞去总经理 职务，不会对公司日常经营活动产生不利影响。 （2）重大资产重组事项披露 本次重大资产重组为以现金购买国有土地使用，不涉及发行股份，公司股本及股权结构 未发生变化。根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 26 日出具的致同审字 （2017）第 110ZB0455 号报告，并根据《重组管理办法》，本次交易构成重大资产重组。 本公司交易对方为琼海市国土资源管理局，与公司不存在关联关系。本次交易不够成关 联交易。 本公司已于 2017 年 12 月 18 日，与琼海市国土资源局签署了《国有建设用地使用出让 合同》，款项已支付完毕，于 2018 年 1 月 11 日取得了编号为琼（2018）琼海市不动产第 0000886 号土地证，土地使用权截止 2067 年 12 月 19 日。并批准我公司在 2018 年 8 月 18 日前开工 96 建设莱福凯尔医疗中心，并于 2020 年 8 月 18 日之前完工。本公司将积极开展一期工程厂区 建设，预计 2018 年底完成一期工程建设，预计 2019 年开始营业。二期工程预计于 2019 年 下半年开始建设，本公司将严格按照《国有建设用地使用权出让合同》条款要求进行开工建 设。 （2） 截至 2018 年 3 月 16 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 10,742,700.00 100.00 537,135.00 5.00 10,205,565.00 组合小计 10,742,700.00 100.00 537,135.00 5.00 10,205,565.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - 合计 10,742,700.00 100.00 537,135.00 5.00 10,205,565.00 续表 种类 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 组合小计 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 单项金额虽不重大但 - - - - 97 种类 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 9,280,850.00 100.00 464,042.50 5.00 8,816,807.50 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,742,700.00 537,135.00 5.00 合计 10,742,700.00 537,135.00 5.00 续表 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,280,850.00 464,042.50 5.00 合计 9,280,850.00 464,042.50 5.00 2、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 73,092.50 元。 4、2017 年 12 月 31 日应收账款中前五名 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余 额 账龄 占应 收账 款总 额的比例（%） 首都医科大学宣武医院 非关联方 7,128,000.00 1 年以内 66.35 中国医学科学院北京协和医院 非关联方 3,614,700.00 1 年以内 33.65 合计 10,742,700.00 100.00 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 98 种类 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 41,346.75 100.00 24,011.84 38.34 17,334.91 合并范围关联方及股东 欠款 21,280.00 - - - 21,280.00 组合小计 62,626.75 100.00 24,011.84 38.34 38,614.91 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - 合计 62,626.75 100.00 24,011.84 38.34 38,614.91 续表 种类 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 组合小计 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 39,978.00 100.00 13,557.80 33.91 26,420.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,368.75 68.44 5.00 2-3 年 16,078.00 4,823.40 30.00 4-5 年 23,900.0 19,120.00 80.00 合计 41,346.75 24,011.84 74.40 续表 99 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1-2 年 16,078.00 1,607.80 10.00 3-4 年 23,900.00 11,950.00 50.00 合计 39,978.00 13,557.80 33.91 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 10,454.04 元。 3、2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款的比例% 北京金泰集团有限公司西城分公司 保证金 27,093.75 2-5 年 65.53 北京嘉友房地产经纪有限公司 保证金 14,253.00 1 年以 上 34.47 合计 41,346.75 100.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类如下： 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 11,406,667.50 - 2,406,667.50 - 合计 11,406,667.50 - 2,406,667.50 - 2、被投资单位主要信息： 被投资单位 核算方法 投资成本 2017 年 12 月 31 日 余额 2016 年 12 月 31 日余 额 达达生物技术（北 京）有限公司 成本法 - 1,406,667.50 1,406,667.50 海南博鳌莱富凯尔 医学中心有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 合计 10,000,000.00 11,406,667.50 2,406,667.50 续表一 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决权 比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提减 值准备 本期现 金红利 达 达 生 物 技 术（ 北 京）有限公司 70.00 70.00 - 海南博鳌莱富凯尔 医学中心有限公司 100.00 100.00 - 合计 （四）、主营业务收入和主营业务成本 100 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,751,665.49 20,662,149.67 25,597,135.81 19,367,417.34 合 计 27,751,665.49 20,662,149.67 25,597,135.81 19,367,417.34 主营业务收入和主营业务成本按产品分类 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 干式胶片 27,751,665.49 20,662,149.67 25,340,725.5 19,160,400.24 医疗设备 256,410.26 207,017.10 合计 27,751,665.49 20,662,149.67 25,597,135.81 19,367,417.34 十五、补充资料 (一) 非经常性损益明细 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 3,000.00 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 - 101 项目 2017 年度 2016 年度 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3.30 2,078.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,003.30 1,502,078.94 所得税影响额 750.83 375,519.74 少数股东权益影响额（税后） 675.74 467.76 合 计 1,576.73 1,126,091.44 （二）净资产收益率及每股收益 2017 年 1-12 月净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.28 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 8.27 0.10 0.10 北京利昌鸿达科技股份有限公司 2018 年 3 月 16 日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室。