837479_2017_天禾软件_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 证 券 简 称 NEEQ : 证券代码 公 司 标 识 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 图片（如有） 年度报告 20XX 2 公 司 年 度 大 事 记  2017 年 3 月 3 日，天禾软件通过国标质量管理体系再认证，取得 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008 质量体系认证证书。  2017 年 3 月 25 日，天禾软件顺利通过中国新时代认证中心 GJB9001B-2009 国家军用标准认证第三次监督审核。  2017 年 6 月 8 日，天禾软件通过中关村企业信用促进会复审，信用评级 升为 BBBzc+。  2017 年 10 月 24 日，天禾软件通过了 CMMI level3 软件能力成熟度评估， 这标志着公司建立了一套标准化、制度化的软件开发、集成服务项目管理流 程。  报告期内，公司获得国家版权局授权的发明专利 1 项，计算机软件著作权 8 项。 公告编号：2018-018 3 目 录 公司年度大事记 ............................................................................................... 2 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 35 公告编号：2018-018 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天禾软件、天禾元创、 天禾股份、股份公司 指 北京天禾元创软件股份有限公司 有限公司、天禾有限 指 北京紫光天禾软件系统技术有限公司,后更名为北京天 禾元创软件有限公司 禾创网信、禾和润生 指 北京禾和润生科技有限公司,曾用名为北京禾创网信科 技有限公司、北京紫光天禾科技有限公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 公开转让说明书 指 北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书 《审计报告》 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的(2018)京 会兴审字第 1101M0023 号《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 行为 公司章程 指 北京天禾元创软件股份有限公司章程 股东大会 指 北京天禾元创软件股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 报告期、报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 1 月 1 日 期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邵维平、主管会计工作负责人郭鹏及会计机构负责人(会计主管人员) 陈瑞清保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （1）豁免披露事项及理由 公司于 2018 年 3 月 12 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了《关于在 2017 年年报 中信息披露豁免的申请》并得到批准,根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》 等法律法规,为保守国家秘密,本公司在 2017 年年报中计划将部分军工科研项目的关键保密信息采取隐 去、替代等信息披露处理方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展的风险之一是对于国防信息化相关要求 的把握及执行。国防信息化因涉及国家秘密,国内相关产品处于 空白期或未向民企开放,存在信息不畅风险;军工产品从研发到 定型的认证时间较长,存在时间阻滞风险。如果公司无法充分了 解国防信息化需求变动情况,研发的产品和技术可能无法及时 满足国防信息化新的要求,可能会增加项目实施和完成时间和 公司的经营成本,对公司经营业绩产生不利影响。 2、军工企业信息披露限制 公司从事军工业务,部分产品销售和技术服务信息属于国家秘 密,不宜披露或直接披露。根据《中华人民共和国保守国家秘密 公告编号：2018-018 6 法》等相关规定,对部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披 露,此种信息披露方式符合国家有关保守秘密的规定,但因涉密 信息脱密披露使得投资者无法获知公司的部分信息,可能影响 其对公司价值的判断,请投资者关注该等风险。 (二)所得税优惠政策的风险 公司于 2016 年取得换发的由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合签发的《高 新技术企业证书》(以下简称“证书”),证书编号:GF201511001045, 有效期为三年,证书签发日期为:2015 年 12 月 30 日。根据《中 华人民共和国企业所得税法》规定:“国家需要重点扶持的高新 技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。若国家调整相关 税收优惠政策,将会对公司的税负、盈利带来一定程度的影响。 (三)客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他事业单 位等,因此公司的客户相对集中,如果客户需求未来发生重大变 化,而公司无法快速做出回应,则可能会对公司的业务经营产生 不利影响。 (四)无实际控制人风险 公司股权结构较为分散,第一大股东邵维平持有公司 22.43%的 股份,且各股东之间不存在一致行动人协议等约定,公司无实际 控制人,无单一股东可以对公司的投资决策形成决定性影响。公 司股权较为分散、没有实际控制人,一方面有助于公司建立良好 的治理结构,避免形成实际控制人内部控制的风险,另一方面公 司挂牌后控制权存在发生变动的风险,可能对公司的经营稳定 性带来不利影响。 (五)市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高,但军工领域的信息化技术 开发业务还需要软件企业拥有相关资质。公司目前拥有系统集 成三级资质、武器装备质量体系认证证书和软件企业认定证书, 但在资产规模、人员规模、市场规模等方面与同行业内大型软 件信息化产业公司还存在一定的差距,公司开拓市场方面的力 度和手段尚待加强。 (六)核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业,产品和技术的更新换代、结构 调整都需要以公司的核心技术人员和关键管理为主导,公司各 项核心技术也是由核心人员为主的团队经过多年的技术开发和 行业实践所得。技术优势是公司的核心竞争力的重要体现,公司 未来的发展情况还将以员工队伍的稳定为前提,如果核心人才 流失,将对公司未来经营产生不利影响。 (七) 管理层变动风险 报告期内,公司董监高人员出现较大变动,公司董事兼总经理过 钰梁、监事丁晓辉、技术负责人张杰、副总经理花刚及副总经 理张飞燕辞职。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，报告期内,增加“（七）管理层变动风险”，公司董监高人 员出现较大变动,公司董事兼总经理过钰梁、监事丁晓辉、技术 负责人张杰、副总经理花刚及副总经理张飞燕辞职。 公告编号：2018-018 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京天禾元创软件股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tianhe Yuanchuang Software CO.,LTD. (THsoft) 证券简称 天禾软件 证券代码 837479 法定代表人 邵维平 办公地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 于天龙 职务 董事会秘书 电话 010-82816800 传真 010-82816800 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三 层 C301 室,邮编:100192 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,541,680 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108798522413N 否 注册地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升 是 公告编号：2018-018 8 科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 注册资本 16,541,680.00 否 公司于 2017 年 3 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册地址及 修改公司章程的议案》，并于 2017 年 3 月 23 日完成了公司注册地址的工商变更登记。详情请查看公司 于 2017 年 3 月 24 日披露的《关于完成公司注册地址及章程变更的公告》（公告编号 2017-005）。 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 唐志钊、邹志文 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,544,042.79 36,495,145.71 -68.37% 毛利率% 23.06% 72.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -19,675,330.26 15,230,615.88 -229.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -20,732,452.17 15,201,299.62 -236.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -49.51% 45.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -52.17% 45.44% - 基本每股收益 -1.19 0.97 -222.68% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,425,588.71 52,919,331.17 -27.39% 负债总计 8,524,685.40 3,343,097.60 154.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,900,903.31 49,576,233.57 -39.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 3.15 -42.54% 资产负债率（母公司） - - - 资产负债率（合并） 22.18% 6.32% - 流动比率 3.69 14.23 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,880,348.54 -4,471,989.84 -143.30% 应收账款周转率 0.69 2.90 - 存货周转率 5.61 179.87 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -27.39% 132.91% - 营业收入增长率% -68.37% 60.48% - 净利润增长率% -229.18% 81.94% - 五、股本情况 公告编号：2018-018 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,541,680 16,541,680 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,103,000.00 非流动性资产处置损益 -7,202.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,675.97 非经常性损益合计 1,057,121.91 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,057,121.91 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 天禾软件是一家处于软件和信息技术服务业细分领域的，具有自主创新核心技术的专业软件产品开 发、应用软件服务提供商，按照证监会规定的行业大类，公司属于“I65 软件和信息技术服务业”。 公司主营业务为软件开发和软件服务，根据自身的技术和产品优势，选择军工、烟草和政府作为市 场开拓重点，这些市场对信息化有巨大的刚性需求，对信息安全和国产化有较高的要求，是公司的高端 优质客户。 公司通过软件产品销售、软件项目技术开发和提供软件技术服务，为客户提供优质的产品和服务， 获取收益。同时，公司根据市场反馈改进产品和服务，将改进过程中所获得的对行业和业务领域的知识 和经验，加上对行业和业务领域、技术方向上的前瞻性设计，逐步形成软件产品，并将这些软件产品， 向客户进行销售，取得软件产品销售以及专业的咨询服务、软件定制开发服务的商业机会。在后续服务 过程中，依据客户对产品、业务、系统持续优化、迭代的新需求，获得包括产品版本升级、新产品销售、 业务咨询、专业技术支持服务在内的，长期的产品和服务销售的商业机会。因此“软件产品销售+咨询 服务销售+产品定制开发服务销售”构成了公司主要的业务收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、公司整体经营回顾： 报告期内，公司实现营业总收入 11,544,042.79 元，较去年同期 36,495,145.71 元下降了 68.37%；营 业总成本 35,649,179.21 元，较去年同期 21,293,246.09 元增加了 67.42%；净利润-19,675,330.26 元，较去 年同期 15,230,615.88 元下降了 229.18%。 2017 年公司受军改的影响暂缓和推迟了部分已确定和有意向的项目，同时，公司部分服务对象，合 同签约审批流程长，未在报告期末取得有效合同；同时，报告期内，受公司进行板块划分（2017 年公司 对业务按板块进行分划，分为军工事业部、烟草事业部、政府及其他业务部和环保事业部四大板块）、 加强内部控制、增加研发投入等因素的影响，出现收入下降，支出增加的情况。 2、技术研发情况： 截至报告期末，2017 年公司新增研发总投入金额为 2,604,185.15 元，2017 年 12 月 31 日将研发支 出资本化项目“剑魂平台 7.0 项目”已发生金额 2,614,285.41 元（含以前年度资本化金额）和研发支出 资本化项目“业务系统集成管理平台 V1.0 项目” 已发生金额 73,242.20 元进行费用化， 计入管理费用- 公告编号：2018-018 12 研发费，2017 年新增研发总投入占当期收入比重为 22.56%；2017 年有三个研发项目取得计算机软件著 作权登记证书，完成无形资产资本化过程： 项目名称 类型 年初 余额 增加 摊销 年末 余额 国产化运维监控平台 计算机软件著作权 - 672,064.90 28,002.70 644,062.20 剑魂软件开发平台 V6.0 计算机技术著作权 - 701,705.74 29,237.75 672,467.99 安防综合信息管理系统软件 2.0 计算机技术著作权 - 527,186.28 21,966.10 505,220.18 合计 - - 1,900,956.92 79,206.55 1,821,750.37 3、前景展望： 2017 年的困难并没有让天禾停滞不前，2018 年天禾元创将紧跟时代脚步和热点，充分发挥公司的 技术特点和特长，将大数据，云计算，物联网等业务纳入公司的工作计划，为老客户提供更先进更个性 化的服务，开发新的业务领域和新的行业范畴！基于公司已有的优势成果，研究行业生态与趋势，整合 上下游资源，形成具有竞争优势的产品服务和强有力的市场渠道，力争打破多年来的业务对象相对单一 的格局，扭转 2017 年的困难局面，使公司尽快结束调整震荡，实现扭亏为盈。2018 年公司将充分利用 现有的剑魂软件开发平台 V6.0，国产化运维监控平台和安防综合信息管理系统软件 2.0 等优势软件技术 在智慧营区、实力系统、统一业务工作平台、烟草运维等业务上开拓新的亮点。 （二）行业情况 1、市场整体供求状况 2013 年我国软件产业共实现软件业务收入 3.06 万亿元，增速为 23.4%。其中软件产品收入 9,877 亿 元，增速为 25.7%；信息系统集成收入 6,549 亿元，增速为 17.3%；信息技术咨询服务收入 3,014 亿元， 增速为 23.8%。52014 年,我国软件和信息技术服务业实现软件业务收入 3.7 万亿元，增速为 21.1%，其中 软件产品收入 12,198 亿元，增速为 23.5%；信息技术服务收入 18,711 亿元，增速为 185.7%；嵌入式系 统软件收入 6,117 亿元，增速为 102.9%。2015 年,我国软件和信息技术服务业共完成软件业务收入 4.3 万 亿元，增速为 16.6%,其中软件产品收入 14,048 亿元，增速为 16.4%；信息技术服务收入 22,123 亿元，增 速为 18.4%；嵌入式系统软件收入 7,077 亿元，增速为 11.8%。2008-2015 年，我国软件产业收入的复合 增长率达到 20%以上，显著高于同期我国 GDP 的增速。软件行业在国民经济中的地位进一步提升。（以 上数据节选自北京智研科研咨询有限公司《2017-2022 年中国软件市场专项调研及发展趋势研究报告》） 2、国内市场需求分析 （1）中国软件行业处于高速发展成长期 我国的软件行业正处于高速发展的成长期。未来随着我国软件行业的逐渐成熟，我国软件及 IT 服务 收入将持续提高，发展空间广阔。我国企业用户的 IT 需求已经由基于信息系统基础构建转变成基于自身 业务发展需要，因此各行业对于基于其自身行业特点的应用软件，连接应用软件和底层操作软件之间的 中间件，跨行业的管理软件以及基于现有系统的专业化服务呈现出旺盛的需求。 （2）受益于经济转型、产业升级及“两化融合”战略，我国软件行业将呈现加速发展态势 我国目前正在进行经济转型和产业升级，由廉价劳动力为主的生产加工模式向提供具有自主知识产 权、高附加值的生产和服务模式转变。其中信息技术产业是经济转型和产业升级的支柱和先导。十八大 进一步提出了“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现化道路，推动信息化和工业化深 度融合、工业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调，促进工业化、信息化、城镇化、农 业现代化同步发展。”其中信息技术产业是“两化融合”的核心，是实现新型工业化道路的关键环节。 正是在信息技术及其它高新技术的强大推动下，传统产业才能实现真正的升级转型。而软件产业是信息 公告编号：2018-018 13 技术产业的核心组成部分，随着经济转型、产业升级及“两化融合”进程的不断深入，传统产业的信息 化需求将会不断激发，带来巨大的市场机遇。同时伴随着未来人力资源成本的不断上涨，以及提高自主 核心竞争力的双重压力，IT 应用软件和专业化服务的价值将更加凸显，我国软件行业将呈现加速发展态 势。 （3）软件及信息技术本身发展快，更新换代迅速 软件及信息技术本身的快速发展也是推动我国软件行业高速发展的一个重要因素。无论是 SOA 技术 的出现，还是近期云计算、移动互联、大数据技术的出现，不仅会引发用户应用系统的升级和扩展，还 会带来新的管理模式和新的应用市场。在新技术的推动下，已有的软件企业不断更新产品，寻求新的发 展领域，新的软件企业也寻机出现，成长迅速。以云计算、移动互联、大数据技术为特征的新技术出现， 将会引发新一轮软件产业的大发展，特别是引发基于互联网的信息服务业的发展，包括应用软件服务、 平台提供服务、基础设施服务等。从具体行业来看，政府、教育、医疗行业以及企业信息化市场将持续 保持高速增长态势，“智慧城市”、“智慧医疗”、“智慧教育”、“智慧企业”等概念将进一步风起云涌， 这些行业将成为各软件服务供应商的必争之地。 3、行业未来发展趋势 （1）供应商集中化进一步加强 由于软件开发要求的管理水平和技术能力越来越高，因此选择软件厂商首要考虑的是供应商的实 力，包括品牌、规模以及资质认证等方面的情况。激烈的竞争、提高的门槛以及技术的快速更迭，会逐 步淘汰一大批小型供应商，综合型、专业型、行业型的中型、大型供应商将会优势更加突出，并分割整 个市场。 （2）独立自主的产品、研发将成为重要竞争力 目前，我国信息化行业中，传统的工程服务、项目维护仍占有着比较高的比例。但随着信息化的发 展，各个行业信息化建设都逐渐开始向应用发展，行业应用软件的定制开发和高层次、高水平的 IT 服务 将成为系统集成商新的利润增长点。因此，采取差异化的、拥有独立研发产品和服务的厂商才能提高显 著提高竞争力、获取更高的毛利，逐渐在专业和行业领域拥有更多的话语权。 （3）国产化自主可控成为软件产业新的增长点 为了“大力推进自主可控信息系统建设，摆脱信息技术受制于人的局面”，国家高度重视自主可控 信息产业的发展，出台了一系列的政策和要求，明确了计算机信息系统的自主、可控、安全需求，大力 推进党、政、军及关系国家安全的关键行业的网络安全建设和自主可控信息系统建设，“十三五”期间， 国产化自主可控成为软件产业新的增长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,426,580.85 34.94% 24,661,542.39 46.60% -45.56% 应收账款 12,361,105.28 32.17% 21,026,236.48 39.73% -41.21% 存货 3,135,333.98 8.16% 32,897.76 0.06% 9,430.54% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 592,930.79 1.54% 828,583.84 1.57% -28.44% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 公告编号：2018-018 14 资产总计 38,425,588.71 - 52,919,331.17 - -27.39% 资产负债项目重大变动原因 1.货币资金：报告期内，货币资金较 2016 年降低 45.56%，主要原因为：1）公司 2017 年进行了业 务板块分类，重新调整了部门设置，增加了中层管理人员岗位，调整了技术员工的薪酬，以上一系列调 整导致为职工支付的费用增加；2）2017 年度为了寻求新的发展方向，增加了与外部技术力量的共同开 发，导致技术服务费支出增加； 2.应收账款：报告期内，应收账款较 2016 年降低 41.21%，主要原因为：1）公司 2017 年加强对应 收账款的催收工作，收回了部分前期应收款；2）2017 年由于部分人员的离职，造成与客户沟通出现衔 接不良情况，截至 2017 年 12 月 31 日，公司有两个既有项目的合作出现了停滞，导致已确认的应收账 款预计极大可能无法收回，按照单项重大计提坏账准备，减少报表应收账款金额 2,465,870.66 元。 3.存货：报告期内，存货较 2016 年增长了 9430.54%，原因为 18 个项目受客户多次修改需求影响 ， 在原计划基础上增加了人员投入，同时由于需求变动导致年度内未能取得实质、有效的开发进度，进而 项目对应发生的劳务成本有所增加且不能取得节点完工证据，按准则规定计入存货，导致报表存货大幅 增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 11,544,042.79 - 36,495,145.71 - -68.37% 营业成本 8,882,151.44 76.94% 9,911,346.15 27.16% -10.38% 毛利率 23.06% - 72.82% - - 管理费用 21,721,694.97 188.16% 9,933,709.76 27.22% 118.67% 销售费用 2,600,454.48 22.53% 1,339,830.79 3.67% 94.09% 财务费用 -38,484.44 -0.33% -52,771.06 -0.14% -27.07% 营业利润 -23,002,136.42 -199.26% 15,231,215.87 41.73% -251.02% 营业外收入 0.11 0.00% 0.01 0.00% 1,000.00% 营业外支出 45,878.20 0.40% - - 100.00% 净利润 -19,675,330.26 -170.44% 15,230,615.88 41.73% -229.18% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内，营业收入比上年同期降低 68.37%。主要原因为： （1）军队改革使公司已确定和有意向的项目暂缓、推迟； （2）多个项目受客户多次修改原定需求影响，在 2017 年未能取得有效进度，无能确认相关项目收 入； （3）2017 年由于部分人员的离职，造成与客户沟通出现衔接不良情况，截至 2017 年 12 月 31 日， 公司有两个既有项目的合作出现了停滞。 2.毛利率：报告期内，毛利率相比于上年同期降低 49.76%。主要原因是：多个项目受到客户多次修 改需求影响无法形成有效进度，不能确认收入，但同时为能够满足客户的新需求，公司增加各项目投入 和人员支出，项目成本有所增加； 3.管理费用：报告期内，管理费用相比于上年同期增加 118.67%。主要原因是：1）公司在 2017 年 公告编号：2018-018 15 进行了板块划分，调高了部分中层管理人员薪酬；2）2017 年度为了寻求新的发展方向，增加了与外部 技术力量的共同开发，导致研发费用-技术服务费支出增加；3）军队改革造成原规划极有可能签约的项 目在 2017 年明确无法进行，按会计准则规定，将已确认的该项目的收入和等额成本予以冲回，同时对 项目已发生支出归集确认计入 2017 年管理费用。 4.销售费用：报告期内，销售费用相比于上年同期增加 94.09%。主要原因是：1）公司在 2017 年进 行了板块划分，为每个板块配置了商务专员，增加商务催收力度；2）公司 2017 年开始布局新的业务发 展方向，加大商务投入； 5.营业利润：报告期内，基于上述原因的影响，营业利润相比于上年同期降低 251.02%，。 6 净利润：报告期内，受 1-5 项所述原因，净利润相比于上年同期降低 229.18%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,544,042.79 36,472,145.01 -68.35% 其他业务收入 - 23,000.70 0.00% 主营业务成本 8,882,151.44 9,911,346.15 -10.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 军工项目收入 9,357,822.04 81.06% 18,252,488.79 50.01% 烟草项目收入 2,549,481.62 22.08% 12,471,998.88 34.20% 政府项目及其他收入 -363,260.87 -3.15% 4,958,034.69 13.59% 环保项目收入 - 0.00% 789,622.65 2.17% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入比上年同期降低 68.37%。主要原因为： （1）军队改革使公司已确定和有意向的项目暂缓、推迟； （2）多个项目受客户多次修改原定需求影响，在 2017 年未能取得有效进度，无能确认相关项目收入； （3）2017 年由于部分人员的离职，造成与客户沟通出现衔接不良情况，截至 2017 年 12 月 31 日，公司 有两个既有项目的合作出现了停滞。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京燕山电子设备厂 9,883,385.18 85.61% 否 2 云南中烟工业有限责任公司 486,767.60 4.22% 否 3 中国烟草总公司山东省公司 250,000.00 2.17% 否 4 北京禾和润生科技有限公司 230,420.15 2.00% 否 5 红塔烟草(集团)有限责任公司 203,084.91 1.76% 否 公告编号：2018-018 16 合计 11,053,657.84 95.76% - 注：截至报告期末，公司应收账款余额较去年下降 41.21%，其中欠款余额前五大客户欠款 10,707,716.19 元，占应收账款总额的比例为 84.38%。欠款余额前五大客户中北京燕山电子设备厂、云南中烟工业有 限责任公司、北京禾和润生科技有限公司为公司前五大主要客户，共计 6,978,216.19 元应收账款尚未 收回。公司前五大客户本年销售账款收回 13,622,128.65 元，形成应收账款 7,031,216.19 元，占应收账 款总额的比例为 55.41%。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京方中创源科技有限公司 2,094,801.83 15.51% 否 2 上海艾临科智能科技有限公司 1,576,837.60 11.67% 否 3 北京力格斯阀门制造有限公司 1,223,688.04 9.06% 否 4 北京瑞达星耀科技有限公司 1,165,048.54 8.63% 否 5 山东神戎电子股份有限公司 882,051.29 6.53% 否 合计 6,942,427.30 51.40% - 注：截至报告期末，公司应付账款余额比去年上升 554.68%。其中应付账款前五大供应商累计余额 2,184,143.08 元，占应付账款的比例为 95.32%。应付账款前五大供应商中北京力格斯阀门制造有限公 司、北京方中创源科技有限公司和上海艾临科智能科技有限公司为公司前五大主要供应商，前五大主 要供应商本年度所产生的采购账款中，已支付 4,372,670.00 元。截至报告期末，前五大主要供应商应 付账款 2,018,672.99 元，占应付账款总额比例为 88.10%。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,880,348.54 -4,471,989.84 -143.30% 投资活动产生的现金流量净额 -354,613.00 -2,093,045.20 -83.06% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 14,582,623.90 -100.00% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期降低 143.30%，主要原因是： 1）公司在 2017 年进行了板块划分，调高了部分中层管理人员薪酬； 2）2017 年度为了寻求新的发展方向，增加了与外部技术力量的共同开发，导致研发费用-技术服务费支 出增加； 3）多个项目受到客户多次修改需求影响无法形成有效进度，不能确认收入，但同时为能够满足客户的 新需求，公司增加各项目投入和人员支出，项目成本支出有所增加； 2.投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期降低 83.06%，主要原因是：上年度集中完成了办公室装 修、大宗办公设备采购等支出； 3.筹资活动产生的现金流量净额相比于上年同期降低 100.00%，主要原因是：上年度进行了定增，本年 未进行筹资活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 公告编号：2018-018 17 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年度修订了《企业会 计准则第 16 号——政府补助》，修 订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起 施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日 新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。 国家统一会 计政策调整 其他收益 1,103,000.00 营业外收入 -1,103,000.00 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与 公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践 管理创新和科技创新，努力履行着作为企业的社会责任。 三、持续经营评价 本年度公司面临了很多的困难，各项业务和财务指标大幅下滑，但是，我们的基础和优势并未改变， 公司持续经营能力并未受到实质性的影响。 公司加大了公司的军工技术力量和商务运营能力，同时加大烟草和军工业务的新业务新技术研发和 推广，紧跟时代脚步和热点，充分发挥公司的技术特点和特长，将大数据，云计算，物联网等业务纳入 公司的工作计划，为老客户提供更新颖更先进的服务，开发新的业务领域和新的行业范畴。基于公司已 有的优势成果，研究行业生态与趋势，整合上下游资源，形成具有竞争优势的产品服务和强有力的市场 渠道，扭转下滑趋势，使公司跃上发展新台阶。 公告编号：2018-018 18 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展的风险之一是对于国防信息化相关要求的把握及执行。国防信息化因涉及国 家秘密，国内相关产品处于空白期或未向民企开放，存在信息不畅风险；军工产品从研发到定型的认证 时间较长，存在时间阻滞风险。如果公司无法充分了解国防信息化需求变动情况，研发的产品和技术可 能无法及时满足国防信息化新的要求，可能会增加项目实施和完成时间和公司的经营成本，对公司经营 业绩产生不利影响。 公司对策：公司将围绕客户的需求，继续增加研发投入，保持技术方面的优势；进一步扩展产品线， 积极开发新产品；公司将密切与军工类客户的联系，针对军工企业的需求深度拓展，保持对新技术新产 品的敏感度，减少信息不对称产生的影响。 2、军工企业信息披露限制 公司从事军工业务，部分产品销售和技术服务信息属于国家秘密，不宜披露或直接披露。根据《中 华人民共和国保守国家秘密法》等相关规定，对部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披露，此种信息 披露方式符合国家有关保守秘密的规定，但因涉密信息脱密披露使得投资者无法获知公司的部分信息， 可能影响其对公司价值的判断，请投资者关注该等风险。 公司对策：公司根据《中华人民共和国保守国家秘密法》的相关规定，遵照目前的新三板挂牌军工 企业信息披露的行业惯例，在不违背军工企业信息披露政策的前提下，对军方涉密客户关于的名称、主 要交易内容等涉密信息通过代称、汇总性描述等方式进行处理，对投资者了解公司业务和做出投资判断 不存在重大影响。 （二）所得税优惠政策的风险 公司于 2016 年取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局联合签发换发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”),证书编号:GF201511001045,有效期为 三年,证书签发日期为:2015 年 12 月 30 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定:“国家需要重 点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。若国家调整相关税收优惠政策,将会对公司的 税负、盈利带来一定程度的影响。 公司对策：针对上述风险，我司将继续加强研发投入，保持研发团队的稳定，在满足客户的各项需 求的同时，保持公司利润持续增长，降低未来高新技术企业复审方面的风险。 （三）客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他事业单位等，因此公司的客户相对集中，如 果客户需求未来发生重大变化，而公司无法快速做出回应，则可能会对公司的业务经营产生不利影响。 公司对策：针对上述风险，公司一方面做好现有客户的服务和维护工作，另一方面积极利用自身核 心技术优势，加强研发力度，开拓对国产化自主可控体系信息化解决方案存在需求的潜在客户，降低行 业内单一客户收入占公司总收入的比重。 （四）无实际控制人风险 公司股权结构较为分散，第一大股东邵维平持有公司 24.41%的股份，且各股东之间不存在一致行动 人协议等约定，公司无实际控制人，无单一股东可以对公司的投资决策形成决定性影响。公司股权较为 分散、没有实际控制人，一方面有助于公司建立良好的治理结构，避免形成实际控制人内部控制的风险， 另一方面公司挂牌后控制权存在发生变动的风险，可能对公司的经营稳定性带来不利影响。 公告编号：2018-018 19 公司对策：针对上述风险，公司已严格按照《公司法》和《证券法》的要求，建立健全以三会为核 心的公司治理结构，制定和完善各项经营管理制度，确保公司运行的稳定、高效。 （五）市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高，但军工领域的信息化技术开发业务还需要软件企业拥有相关资 质。公司目前拥有系统集成四级资质、武器装备质量体系认证证书和软件企业认定证书，但在资产规模、 人员规模、市场规模等方面与同行业内大型软件信息化产业公司还存在一定的差距，公司开拓市场方面 的力度和手段尚待加强。 公司对策：针对上述风险，公司坚持加大研发力度，保持对技术和产品的持续升级，针对客户需求 有的放矢，同时开拓新的客户，努力增强行业内的影响力，增加在技术、经验方面的积累，充分发挥竞 争优势，稳固并扩展公司的市场地位。 （六）核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术的更新换代、结构调整都需要以公司的核心技术人员 和关键管理为主导，公司各项核心技术也是由核心人员为主的团队经过多年的技术开发和行业实践所 得。技术优势是公司的核心竞争力的重要体现，公司未来的发展情况还将以员工队伍的稳定为前提，如 果核心人才流失，将对公司未来经营产生不利影响。 公司对策：公司正在建立并逐步完善人员管理机制和核心人员激励机制，如面向骨干员工的股权激 励，增强核心技术人员的归属感，使员工个人价值与公司发展紧密结合。 （二）报告期内新增的风险因素 新增管理层变动的风险: 报告期内，公司董监高人员出现较大变动，公司董事兼总经理过钰梁、监事丁晓辉、技术负责人张 杰、副总经理花刚及副总经理张飞燕辞职。 公司对策：上述人员提出辞职后，公司即安排相关人员进行工作交接，现有原项目工作根据情况仍 在继续推进。公司已按照《公司法》及《公司章程》的相关规定，选举董事、监事，并根据实际经营发 展需要，任命相关高级管理人员。 公告编号：2018-018 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 700,000.00 324,868.43 总计 700,000.00 324,868.43 注：报告期内发生的日常关联交易系公司向关联方北京禾和润生科技有限公司租赁车辆事项，本 日常性关联交易已经公司股东大会审议并于 2017 年 4 月 26 日披露的《关于预计 2017 年度日常性关联 交易公告》（公告编号：2017-011）。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 北京禾和润生科 技有限公司 公司申请挂牌前,为 消除同业竞争,关联 方将 LIMS 系统的升级 230,420.15 是 2016 年 4 月 29 日 - 公告编号：2018-018 21 改造项目及售后维护 项目分情况委托天禾 软件进行经营 总计 - 230,420.15 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司申请挂牌前，为进一步消除同业竞争、规范关联交易，2015 年 11 月 30 日前，禾和润生已与客 户签署的 LIMS 系统的售后维护协议，将 LIMS 系统的升级改造项目和 LIMS 系统的售后维护项目分情况 委托给公司进行经营。经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《北京天禾元创软件股份有限公司 于 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间关联交易情况说明》的议案，确定与禾和润生的关联交易。 （详见《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》） 截至报告期末，在上述转签合同总额范围内，根据根据财务完工百分比法，经确认的为北京禾和润 生科技有限公司提供服务而产生的技术开发费收入为 230,420.15 元。 上述关联交易系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。公司与关联方的关联交 易行为遵循市场公允原则，关联交易没有损害公司和股东利益且不会对公司的独立性构成影响，公司主 要业务也不会因此类交易对上述关联方形成依赖。 （三）承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争 情况”之“（二）关于避免同业竞争的承诺”中披露，为避免同业竞争，公司董事、监事、高级管理人 员出具了《避免同业竞争声明与承诺》，并作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 2、董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第四节公司财务”之“七、关联方、 关联方关系及关联交易”之“（二）关联交易”之“5、公司减少和规范关联交易的具体安排”中披露， 为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范与减少关 联交易声明与承诺函》，并作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 3.持有公司 5%以上股份的股东关于不占用资金的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、公司最近 两年内资金被占用和对外担保情况”之“（三）防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产 及其他资源所采取的具体安排及执行情况”中披露，为防止资金占用情况防止股东及关联方资金占用或 者转移公司资金、资产及其他资源的行为，持有公司 5%以上股份的股东出具了《避免同业竞争声明与承 诺》，并作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 公告编号：2018-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,341,680 8.11% 3,665,831 5,007,511 30.27% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 2,521,181 2,521,181 15.24% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,200,000 91.89% -3,665,831 11,534,169 69.73% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 13,968,800 84.45% -6,487,331 7,481,469 45.23% 核心员工 - - - - - 总股本 16,541,680 - 0 16,541,680 - 普通股股东人数 31 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 邵维平 3,711,004 - 3,711,004 22.43% 2,783,253 927,751 2 韩小平 2,475,054 - 2,475,054 14.96% 1,856,291 618,763 3 过钰梁 2,052,000 - 2,052,000 12.41% 2,052,000 - 4 戴磊 1,520,000 - 1,520,000 9.19% 1,140,000 380,000 5 赵景岳 1,406,342 - 1,406,342 8.50% 1,054,757 351,585 合计 11,164,400 0 11,164,400 67.49% 8,886,301 2,278,099 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司普通股前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司报告期内无控股股东，且无变动。 （二）实际控制人情况 公告编号：2018-018 23 公司报告期内无实际控制人，且无变动。 公告编号：2018-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 5 月 26 日 2016 年 11 月 2 日 11.18 1,341,680 14,999,982.40 - - 3 1 - 是 募集资金使用情况： 本次募集资金用于补充公司流动资金，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途 一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，未存在提 前使用募集资金情况。 2017 年10 月12 日，公司召开第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关 于变更募集资金用途的议案》，并于 2017 年 11 月 6 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 募集资金用途变更情况详见公司 2017 年 10 月 16 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《北京天禾元创软件股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号 2017-028）。 募集资金使用详情参见公司于 2018 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 ()上披露的《北京天禾元创软件股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专 项报告》(公告编号:2018-019)。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-018 25 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邵维平 董事长 男 61 本科 2015.12.17- 2018.12.16 是 韩小平 董事、总经理 男 60 本科 2018.03.27- 2018.12.16 是 赵景岳 董事 男 63 本科 2015.12.17- 2018.12.16 是 范福清 董事 男 60 大专 2017.09.07- 2018.12.16 是 郭鹏 董事、财务负 责人 女 41 本科 2015.12.17- 2018.12.16 是 白冰 监事会主席 男 62 本科 2015.12.17- 2018.12.16 是 周金洲 监事 男 41 大专 2017.12.20- 2018.12.16 是 王福胜 监事 男 36 本科 2018.03.27- 2018.12.16 是 于天龙 董事会秘书 男 29 本科 2015.12.17- 2018.12.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：报告期后人事任免说明： 1. 2018 年 2 月 28 日，因公司工作安排，韩小平于辞去监事会主席及监事职务，经公司第一届监 事会第九次监事会提名，于 2018 年 3 月 27 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过，选举王福胜为公 司监事，任期自股东大会通过之日起至第一届监事会任期届满； 2.2018 年 3 月 27 日，经公司第一届监事会第十次会议审议通过，选举职工监事白冰为公司监事 会主席，任期自第一届监事会第十次会议审议通过之日起至第一届监事会任期届满； 3.2018 年 3 月 27 日，经公司第一届董事会第十五次会议审议，因公司发展需要，决定免去赵韶 平总经理职务，并任命韩小平为公司总经理，任期自第一届董事会第十五次会议通过之日起至第一届 董事会任期届满； 4. 2018 年 4 月 12 日，经公司第一届董事会第十五次会议提名，2018 年第二次临时股东大会审议 通过，选举韩小平为公司董事，任期自 2018 年第二次临时股东大会审议通过之日起至第一届董事会任 期届满。 5.2018 年 4 月 19 日，董事戴磊因个人原因辞去董事职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司无控股股东、无实际控制人。 公告编号：2018-018 27 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邵维平 董事长 3,711,004 - 3,711,004 22.43% - 韩小平 董事、总经理 2,475,054 - 2,475,054 14.96% - 赵景岳 董事 1,406,342 - 1,406,342 8.50% - 范福清 董事 178,890 - 178,890 1.08% - 白冰 监事会主席 684,000 - 684,000 4.14% - 周金洲 监事 27,360 - 27,360 0.17% - 王福胜 监事 34,200 - 34,200 0.21% - 合计 - 8,516,850 0 8,516,850 51.49% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 过钰梁 董事、总经理 离任 - 个人原因辞职 丁晓辉 监事 离任 - 个人原因辞职 张杰 技术负责人 离任 - 个人原因辞职 张飞燕 副总经理 离任 - 个人原因辞职 花刚 副总经理 离任 - 个人原因辞职 范福清 - 新任 董事 董事离任补选 赵韶平 - 新任 总经理 原总经理离任 周金洲 - 新任 监事 监事离职补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、报告期内，新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.范福清，男，1957 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权。毕业于第二炮兵技术学院，大专学 历。1976 年 12 月至 1977 年 12 月在 80411 部队任战士；1978 年 1 月至 1981 年 7 月在第二炮兵技术学 院任学员；1981 年 8 月至 1985 年 6 月在 8401 部队任技术员；1985 年 7 月至 2001 年 3 月在第二炮兵机 关任参谋、处长；2001 年 4 月至 2007 年 9 月在北京大舜金屿科技发展有限公司工作任总经理；2007 年 10 月至今在北京众华原创科技有限公司工作任董事、总经理。 2.赵韶平，男，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于第二炮兵工程大学，硕士研 究生学历。1990 年 9 月至 1994 年 7 月在第二炮兵工程大学，本科学员；1994 年 8 月至 1995 年 7 月在 第二炮兵某部技术员、参谋；1995 年 8 月至 1998 年 3 月在第二炮兵工程大学，研究生学员；1998 年 4 月至 2003 年 12 月在第二炮兵某研究所历任助理工程师、工程师；2004 年 1 月至 2016 年 12 月在第二炮 兵装备研究院某研究所任工程师、副主任、主任、副研究员。 3.周金洲，男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于解放军信息工程大学电子技 术学院，专科学历。1994 年 12 月至 1996 年 9 月，海军潜艇学院训练团学兵 54 大队，学员；1996 年 9 公告编号：2018-018 28 月至 1998 年 10 月，海军机关警卫营，任文书、军械员；1998 年 11 月至 2003 年 8 月，海军计算技术研 究所，任机要保密员；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，解放军信息工程大学电子技术学院，专科；2006 年 8 月至 2007 年 5 月，海军计算技术研究所，任机要档案管理员；2007 年 11 月至今，北京天禾元创软件 股份有限公司，任行政主管、办公室主任、综合管理部经理、质量安全部经理。 二、报告期后至披露日前，新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1. 王福胜,男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于河北工业大学计算机科学与技 术专业，本科学历。2005 年 10 月至 2006 年 12 月，北京紫光天禾科技有限公司，软件工程师；2007 年 1 月至 2015 年 10 月，北京紫光天禾软件系统技术有限公司，项目经理；2015 年 11 月至今，北京天禾 元创软件股份有限公司，技术部经理。 2. 韩小平，男，1957 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于二炮技术学院，本科学 历。1981 年 8 月至 1986 年 1 月，某部队担任技术员、分队长，参谋；1986 年 2 月至 1993 年 5 月，某 部队司令部军务部信息室，任主任；1993 年 6 月至 1996 年 9 月，铁道部中国土木工程公司分部，任经 理；1996 年 10 月至 2001 年 7 月，北京月坛大厦房地产公司，任总经理助理；2001 年 8 月至今，北京 禾和润生科技有限公司，任董事；2007 年 2 月至 2015 年 9 月，北京紫光天禾软件系统技术有限公司， 任总经理。2015 年 12 月至 2018 年 2 月，北京天禾元创软件股份有限公司，任监事、监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 11 销售人员 7 6 技术人员 55 48 财务人员 3 4 员工总计 81 69 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 4 本科 63 52 专科 12 12 专科以下 1 1 员工总计 81 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策： 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和 地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金 2、员工培训： 公司建立了完善的培训体系，针对不同岗位的新进人员，组织入职统一培训及有针对性的专业培训， 使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力。 3、离退休人员 报告期内，公司暂无需承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-018 29 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工，且无变动。 公告编号：2018-018 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-018 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和中 国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控 制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司“三会” 的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做 到了及时、准确、完整披露。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法规规章的规定制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等 管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性 文件的要求。上述制度的实施，有助于股东参与公司经营和决策的渠道顺畅，提升了股东参与公司经营、 监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知 情权、参与权、质疑权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需求。 综上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其 合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规则的要求， 履行审批决策程序。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 3 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址 及修改公司章程的议案》，并于 2017 年 3 月 23 日完成工商变更及章程备案。详情请查看公司于 2017 年 3 月 24 日在全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关于完成公司注册地址 及章程变更的公告》（公告编号：2017-005）。 公告编号：2018-018 32 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.审议 2016 年年度审计报告等议案; 2.审议公司募集资金变更相关议案; 3.审议 2017 年半年度报告; 4.董事提名、总经理任免等议案。 监事会 4 1.审议 2016 年年度审计报告等议案; 2.审议 2017 年半年度报告; 3.监事提名等议案。 股东大会 5 1.审议公司申请挂牌相关议案; 2.审议 2016 年年度审计报告等议案; 3.审议公司募集资金变更议案; 4.董事、监事选举等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形成了股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控制 制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司 股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 截至报告期末，公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利；严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决；在公司 内部公布三会及信息披露等制度，切实保障股东权利，并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决 策程序规范性，充分体现了保证股东利益的原则。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2018-018 33 截至报告期末，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于共同实际控制人及其控制 的其他企业，其独立性情况具体如下： 1、业务独立 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的 能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力，不存在依赖关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌。公司资产独立完整、产权明晰， 没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，不存在被关联方企业占用而损 害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理 人员均未在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理与其他企业严 格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司遵 守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。公司与所有员工签订了劳动合同，并按照具体情况合法 合规的缴纳了社会保险，公司的劳动用工合法合规。 4、财务独立 公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立做 出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在 与其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，不存在与其他企业混合纳税的情形。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经 营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 公告编号：2018-018 34 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 26 日已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台()上披 露《北京天禾元创软件股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》(公告编号:2017-012)。 公告编号：2018-018 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 1101M0023 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 唐志钊、邹志文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京天禾元创软件股份有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称“天禾元创”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 公告编号：2018-018 36 面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京天禾元创软件股份有限公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督北京天禾元创软件股份有限公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北 京天禾元创软件股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京天禾元创软件股份有限公司不能持续经 营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 公告编号：2018-018 37 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： 邹志文 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 唐志钊 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 13,426,580.85 24,661,542.39 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(二) 12,361,105.28 21,026,236.48 预付款项 五、(三) - 126,400.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(四) 1,392,835.14 1,291,865.62 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(五) 3,135,333.98 32,897.76 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(六) 1,181,731.16 432,494.93 流动资产合计 - 31,497,586.41 47,571,437.18 公告编号：2018-018 38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(七) 592,930.79 828,583.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(八) 1,821,750.37 - 开发支出 五、(九) - 3,376,501.44 商誉 - - - 长期待摊费用 五、(十) 1,140,636.89 1,142,808.71 递延所得税资产 五、(十一) 3,372,684.25 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,928,002.30 5,347,893.99 资产总计 - 38,425,588.71 52,919,331.17 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十二) 2,291,397.18 350,000.00 预收款项 五、(十三) 1,716,975.00 40,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十四) 1,696,646.93 1,136,021.80 应交税费 五、(十五) 280,114.95 1,610,766.88 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(十六) 171,963.15 206,308.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 公告编号：2018-018 39 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、(十七) 2,367,588.19 - 流动负债合计 - 8,524,685.40 3,343,097.60 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,524,685.40 3,343,097.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十八) 16,541,680.00 16,541,680.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(十九) 13,787,359.65 13,787,359.65 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(二十) 2,143,021.36 2,143,021.36 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十一) -2,571,157.70 17,104,172.56 归属于母公司所有者权益合计 - 29,900,903.31 49,576,233.57 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 29,900,903.31 49,576,233.57 负债和所有者权益总计 - 38,425,588.71 52,919,331.17 法定代表人：邵维平 主管会计工作负责人：郭鹏 会计机构负责人：陈瑞清 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 11,544,042.79 36,495,145.71 其中：营业收入 五、(二十二) 11,544,042.79 36,495,145.71 公告编号：2018-018 40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 35,649,179.21 21,293,246.09 其中：营业成本 五、(二十二) 8,882,151.44 9,911,346.15 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二十三) 17,492.10 133,491.93 销售费用 五、(二十四) 2,600,454.48 1,339,830.79 管理费用 五、(二十五) 21,721,694.97 9,933,709.76 财务费用 五、(二十六) -38,484.44 -52,771.06 资产减值损失 五、(二十七) 2,465,870.66 27,638.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、(二十八) 1,103,000.00 29,316.25 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -23,002,136.42 15,231,215.87 加：营业外收入 五、(二十九) 0.11 0.01 减：营业外支出 五、(三十) 45,878.20 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -23,048,014.51 15,231,215.88 减：所得税费用 五、(三十一) -3,372,684.25 600.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -19,675,330.26 15,230,615.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 五、(三十二) -19,675,330.26 15,230,615.88 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -19,675,330.26 15,230,615.88 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 - - - 公告编号：2018-018 41 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -19,675,330.26 15,230,615.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -19,675,330.26 15,230,615.88 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -1.19 0.97 （二）稀释每股收益 - -1.19 0.97 法定代表人：邵维平 主管会计工作负责人：郭鹏 会计机构负责人：陈瑞清 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,261,023.66 21,372,293.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 524,445.43 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十三)、1 2,360,471.80 59,172.74 经营活动现金流入小计 - 23,621,495.46 21,955,911.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,216,318.70 4,072,786.93 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-018 42 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,500,462.70 14,304,333.71 支付的各项税费 - 17,492.10 210,046.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十三)、2 7,767,570.50 7,840,735.07 经营活动现金流出小计 - 34,501,844.00 26,427,901.71 经营活动产生的现金流量净额 - -10,880,348.54 -4,471,989.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 354,613.00 2,093,045.20 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 354,613.00 2,093,045.20 投资活动产生的现金流量净额 - -354,613.00 -2,093,045.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,999,982.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 14,999,982.40 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 417,358.50 筹资活动现金流出小计 - - 417,358.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 14,582,623.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,234,961.54 8,017,588.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 24,661,542.39 16,643,953.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,426,580.85 24,661,542.39 法定代表人：邵维平 主管会计工作负责人：郭鹏 会计机构负责人：陈瑞清 公告编号：2018-018 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,541,680.00 - - - 13,787,359.65 - - - 2,143,021.36 - 17,104,172.56 - 49,576,233.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,541,680.00 - - - 13,787,359.65 - - - 2,143,021.36 - 17,104,172.56 - 49,576,233.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -19,675,330.26 - -19,675,330.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -19,675,330.26 - -19,675,330.26 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 44 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,541,680.00 - - - 13,787,359.65 - - - 2,143,021.36 - -2,571,157.70 - 29,900,903.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,200,000.00 - - - 546,415.75 - - - 619,959.77 - 3,396,618.27 - 19,762,993.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,200,000.00 - - - 546,415.75 - - - 619,959.77 - 3,396,618.27 - 19,762,993.79 公告编号：2018-018 45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,341,680.00 - - - 13,240,943.90 - - - 1,523,061.59 - 13,707,554.29 - 29,813,239.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,230,615.88 - 15,230,615.88 （二）所有者投入和减 少资本 1,341,680.00 - - - 13,240,943.90 - - - - - - - 14,582,623.90 1．股东投入的普通股 1,341,680.00 - - - 13,240,943.90 - - - - - - - 14,582,623.90 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,523,061.59 - -1,523,061.59 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,523,061.59 - -1,523,061.59 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 46 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,541,680.00 - - - 13,787,359.65 - - - 2,143,021.36 - 17,104,172.56 - 49,576,233.57 法定代表人：邵维平 主管会计工作负责人：郭鹏 会计机构负责人：陈瑞清 公告编号：2018-018 47 财务报表附注 北京天禾元创软件股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由北京天禾元创软件有 限公司依法变更而设立的股份有限公司。有限公司成立于 2007 年 01 月 24 日，股份有限公司 于 2015 年 12 月 17 日办理了工商变更登记并取得北京市工商行政管理局核发的《营业执照》。 2016 年 6 月 12 日，北京天禾元创软件股份有限公司召开股东会并形成决议：1、公司拟向 不超过 10 名合格投资者发行不超过 1,500,000 股（含本数）股票，发行价格为人民币 11.18 元/ 股，募集资金不超过人民币 16,770,000 元（含本数）。变更后总股本：16,541,680.00 元；2016 年 7 月 19 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为[2016]京会兴验字第 1101M0041 号《验资报告》验证：截至 2016 年 7 月 8 日止，北京天禾元创软件股份有限公司已收到全体股 东缴纳的新增注册资本，货币出资合计人民币 14,999,982.40 元。 公司经营范围：基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的 银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；技术推广服务；经济信息咨询；销售 计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2015 年 12 月 17 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局换发的 《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证 使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91110108798522413N，住所：北京市海淀区 西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室，法定代表人：邵维平。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 公告编号：2018-018 48 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币交易折算 外币业务采用每月初的汇率作为交易发生日的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公告编号：2018-018 49 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 公告编号：2018-018 50 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 公告编号：2018-018 51 ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元及以上的应收账款、金额 50 万元及以 上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以账龄作为划分依据 组合 2 押金、保证金、关联方借款、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 公告编号：2018-018 52 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，应当包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：劳务成本、外购件等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按个别法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 公告编号：2018-018 53 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 公告编号：2018-018 54 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 公告编号：2018-018 55 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2018-018 56 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2018-018 57 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 公告编号：2018-018 58 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 公告编号：2018-018 59 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经完成的工时占估计总工时的比例）确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 公告编号：2018-018 60 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2018-018 61 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十三）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十）。 （二十四）关联方 公告编号：2018-018 62 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 1、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 2、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 3、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 4、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 5、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除 本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准 则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 公告编号：2018-018 63 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年度修订了《企业 会计准则第 16 号——政府补助》， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求 按照修订后的准则进行调整。 国家统一会计 政策调整 其他收益 1,103,000.00 营业外收入 -1,103,000.00 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 依据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国 税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以 下称《实施细则》）等有关规定本公司享受减至 15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。本公 司于 2016 年 12 月 31 日取得的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201611001045。 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》（财税[2012]27 号）第二十一条规定“在 2010 年 12 月 31 日前，依照《财政部国家税务 总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］1 号）第一条规定，经认定并可享受 原定期减免税优惠的企业，可在本通知施行后继续享受到期满为止。”本公司取得北京市科学技 术委员会于 2007 年 7 月 2 日颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：京 R-2007-0348。公司自 盈利年度开始享受两免三减半税收优惠，本公司自 2016 年开始盈利，实际享受免税期间 2016 年 －2017 年。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 37,827.12 26,285.41 银行存款 13,388,753.73 24,635,256.98 其他货币资金 -- -- 合计 13,426,580.85 24,661,542.39 公告编号：2018-018 64 项目 期末余额 期初余额 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 公告编号：2018-018 65 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 2,170,000.00 14.60 2,170,000.00 100.00 -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 12,688,614.46 85.40 327,509.18 -- 12,361,105.28 21,057,875.00 100.00 31,638.52 0.15 21,026,236.48 组合 1 11,654,369.11 78.44 327,509.18 2.81 11,326,859.93 -- -- -- -- -- 组合 2 1,034,245.35 6.96 -- -- 1,034,245.35 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 14,858,614.46 100.00 2,497,509.18 -- 12,361,105.28 21,057,875.00 100.00 31,638.52 0.15 21,026,236.48 公告编号：2018-018 66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,768,430.95 -- -- 1－2 年 5,990,183.51 299,509.18 5.00 790,000.00 -- 2－3 年 140,000.00 28,000.00 20.00 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 12,688,614.46 327,509.18 -- 组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 客户 1 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 北京长河时代科技有 限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 100.00 合计 2,170,000.00 2,170,000.00 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,465,870.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末 余额 北京燕山电子设备厂 4,624,701.00 1 年以内 36.45 -- 客户 A 2,559,500.00 1-2 年 20.17 127,975.00 云南中烟工业有限责 任公司 1,114,577.71 1-2 年 8.78 55,728.89 204,692.13 1 年以内 1.61 -- 北京长河时代科技有 限公司 1,170,000.00 1 年以内 9.22 1,170,000.00 北京禾和润生科技有 限公司 790,000.00 1-2 年 6.23 -- 244,245.35 1 年以内 1.92 -- 合计 10,707,716.19 -- 84.38 1,353,703.89 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 -- -- 26,400.00 20.89 1-2 年 -- -- 100,000.00 79.11 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 -- -- 126,400.00 100.00 公告编号：2018-018 67 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,392,835.14 100.00 -- -- 1,392,835.14 1,291,865.62 100.00 -- -- 1,291,865.62 组合 1 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 组合 2 1,392,835.14 100.00 -- -- 1,392,835.14 1,291,865.62 100.00 -- -- 1,291,865.62 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 1,392,835.14 100.00 -- -- 1,392,835.14 1,291,865.62 100.00 -- -- 1,291,865.62 公告编号：2018-018 68 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 778,938.62 -- -- 1－2 年 611,296.52 -- -- 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 2,600.00 -- -- 合计 1,392,835.14 -- -- 确定该组合依据的说明：押金、保证金、员工备用金、关联方往来等不计提坏账准备。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 460,650.42 642,193.10 押金 608,296.52 649,672.52 投标保证金 281,999.20 -- 住房公积金 41,899.00 -- 合计 1,392,835.14 1,291,865.62 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京东升博 展科技发展 有限公司 非关联方 押金 1,800.00 1 年以内 0.13 -- 550,142.52 1-2 年 39.50 -- 王烁达 非关联方 备用金 186,947.82 1 年以内 13.42 -- 投标保证金 124,191.20 1 年以内 8.92 -- 吕恺 非关联方 备用金 43,505.00 1 年以内 3.12 -- 投标保证金 102,808.00 1 年以内 7.38 -- 刘子晴 非关联方 备用金 133,000.00 1 年以内 9.55 -- 刘利佳 非关联方 投标保证金 55,000.00 1 年以内 3.95 -- 合计 -- -- 1,197,394.54 -- 85.97 -- （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 3,135,333.98 -- 3,135,333.98 32,897.76 -- 32,897.76 合计 3,135,333.98 -- 3,135,333.98 32,897.76 -- 32,897.76 （六）其他流动资产 公告编号：2018-018 69 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 103,874.14 432,494.93 待抵扣进项税 1,026,492.76 待认证进项税 51,364.26 合计 1,181,731.16 432,494.93 （七）固定资产 项目 运输工具 办公家具及其他 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 359,900.00 161,964.39 676,924.48 1,198,788.87 2.本期增加金额 -- -- 85,624.06 85,624.06 (1)购置 -- -- 85,624.06 85,624.06 3.本期减少金额 -- -- 144,042.36 144,042.36 (1)处置或报废 -- -- 144,042.36 144,042.36 4.期末余额 359,900.00 161,964.39 618,506.18 1,140,370.57 二、累计折旧 1.期初余额 114,013.32 16,391.67 239,800.04 370,205.03 2.本期增加金额 85,512.24 40,839.60 187,723.15 314,074.99 (1)计提 85,512.24 40,839.60 187,723.15 314,074.99 3.本期减少金额 -- -- 136,840.24 136,840.24 (1)处置或报废 -- -- 136,840.24 136,840.24 4.期末余额 199,525.56 57,231.27 290,682.95 547,439.78 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 160,374.44 104,733.12 327,823.23 592,930.79 2.期初账面价值 245,886.68 161,964.39 676,924.48 828,583.84 （八）无形资产 项目 土地使用权 软件著作权 非专利技术 合计 一、账面原值： 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- 1,900,956.92 -- 1,900,956.92 (2)内部研发 -- 1,900,956.92 -- 1,900,956.92 3.本期减少金额 -- -- -- -- (2)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- 1,900,956.92 -- 1,900,956.92 二、累计摊销 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- 79,206.55 -- 79,206.55 公告编号：2018-018 70 项目 土地使用权 软件著作权 非专利技术 合计 (2)计提 -- 79,206.55 -- 79,206.55 3.本期减少金额 -- -- -- -- (2)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 -- 79,206.55 -- 79,206.55 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (2)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (2)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 -- 1,821,750.37 -- 1,821,750.37 2.期初账面价值 -- -- -- -- （九）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 内部开发支 出 其 他 确认为无形 资产 转入当期损 益 国产化运维监控 平台 1.0 521,094.19 150,970.71 -- 672,064.90 -- -- 剑魂平台 6.0（前 端界面技术改进） 532,073.46 169,632.28 -- 701,705.74 -- -- 安防综合信息管 理系统软件 2.0 527,186.28 -- -- 527,186.28 -- -- 剑魂平台 7.0 1,796,147.51 818,137.90 -- -- 2,614,285.41 -- 业务系统集成管 理平台 V1.0 -- 73,242.20 -- -- 73,242.20 -- 合计 3,376,501.44 1,211,983.09 -- 1,900,956.92 2,687,527.61 -- （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修 1,142,808.71 67,961.16 261,799.64 -- 948,970.23 微信云平台 -- 200,000.00 8,333.34 -- 191,666.66 合计 1,142,808.71 267,961.16 270,132.98 -- 1,140,636.89 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,497,509.18 374,626.38 -- -- 可抵扣亏损 19,987,052.46 2,998,057.87 -- -- 合计 22,484,561.64 3,372,684.25 -- -- （十二）应付账款 公告编号：2018-018 71 项目 期末余额 期初余额 应付开发费 713,290.00 350,000.00 应付材料款 1,578,107.18 -- 合计 2,291,397.18 350,000.00 （十三）预收款项 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 1,716,975.00 40,000.00 合计 1,716,975.00 40,000.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 959,751.52 14,646,362.70 14,002,783.70 1,603,330.52 二、离职后福利-设定提存计划 176,270.28 1,404,977.16 1,487,931.03 93,316.41 三、辞退福利 -- 9,747.97 9,747.97 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 1,136,021.80 16,061,087.83 15,500,462.70 1,696,646.93 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 874,990.00 12,647,482.09 11,972,607.23 1,549,864.86 二、职工福利费 -- 455,097.24 455,097.24 -- 三、社会保险费 84,761.52 806,351.41 837,647.27 53,465.66 其中：医疗保险费 77,076.36 719,956.50 749,295.66 47,737.20 工伤保险费 2,561.72 28,798.38 29,450.60 1,909.50 生育保险费 5,123.44 57,596.53 58,901.01 3,818.96 四、住房公积金 -- 656,872.00 656,872.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 80,559.96 80,559.96 -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 959,751.52 14,646,362.70 14,002,783.70 1,603,330.52 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 170,250.12 1,348,210.55 1,428,914.62 89,546.05 2.失业保险费 6,020.16 56,766.61 59,016.41 3,770.36 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 176,270.28 1,404,977.16 1,487,931.03 93,316.41 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-018 72 项目 期末余额 期初余额 增值税 -- 1,245,755.60 城市维护建设税 90,073.51 90,073.51 教育费附加 38,602.94 38,602.94 地方教育附加 25,735.30 25,735.30 个人所得税 125,703.20 210,599.53 合计 280,114.95 1,610,766.88 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未付房租款 106,950.00 205,420.00 押金 888.92 888.92 董事费 18,228.00 -- 保洁费 2,000.00 -- 生育津贴 43,896.23 合计 171,963.15 206,308.92 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金 888.92 -- 合计 888.92 -- （十七）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,367,588.19 -- 合计 2,367,588.19 -- （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,541,680.00 -- -- -- -- -- 16,541,680.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,787,359.65 -- -- 13,787,359.65 其他资本公积 -- -- -- 合计 13,787,359.65 -- -- 13,787,359.65 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-018 73 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,143,021.36 -- -- 2,143,021.36 合计 2,143,021.36 -- -- 2,143,021.36 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 17,104,172.56 3,396,618.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 17,104,172.56 3,396,618.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -19,675,330.26 15,230,615.88 减：提取法定盈余公积 -- 1,523,061.59 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 -2,571,157.70 17,104,172.56 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 11,544,042.79 8,882,151.44 36,472,145.01 9,911,346.15 其他业务 -- -- 23,000.70 -- 合计 11,544,042.79 8,882,151.44 36,495,145.71 9,911,346.15 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 -- 71,684.00 教育费附加 -- 30,721.71 地方教育附加 -- 20,481.14 印花税 17,492.10 10,605.08 合计 17,492.10 133,491.93 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 153,523.19 69,276.60 工资 1,504,107.42 878,723.23 折旧 110,560.98 7,951.93 社保及住房公积金 401,752.08 237,876.38 办公费 31,382.07 11,032.65 业务招待费 166,981.50 100,997.00 其他 52,702.00 2,273.00 投标费 153,889.44 31,700.00 车辆使用费 2,782.00 -- 公告编号：2018-018 74 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 22,773.80 -- 合计 2,600,454.48 1,339,830.79 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 172,442.20 170,445.23 通讯费 18,759.13 19,112.34 招待费 366,107.34 553,162.83 工资及福利费 5,214,105.80 4,218,427.57 社保及住房公积金 629,987.09 530,097.76 差旅费 95,480.37 76,859.65 折旧及摊消 554,695.76 142,678.05 研发费用 4,079,729.67 9,696.00 残保金 200,435.98 124,529.63 保密经费 17,581.05 60,356.11 中介费 359,622.64 490,673.97 租赁费 2,272,224.78 1,746,439.90 服务费 2,979,706.15 740,105.97 水电费 21,467.50 20,126.18 车辆费 101,364.34 62,380.00 装修费 -- 122,506.22 其他 3,737,525.67 32,618.48 物业管理费 328,534.25 257,610.67 监事费 200,000.00 450,000.00 董事费 119,400.00 54,000.00 保洁费 80,543.68 41,051.00 税费 -- 10,832.20 交通费 29,893.31 -- 职工教育经费 142,088.26 -- 合计 21,721,694.97 9,933,709.76 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 45,785.80 59,172.73 利息净支出 -45,785.80 -59,172.73 手续费支出 7,301.36 6,401.67 合计 -38,484.44 -52,771.06 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-018 75 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,465,870.66 27,638.52 合计 2,465,870.66 27,638.52 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 企业改制上市支持资金 600,000.00 -- 与收益相关 挂牌补贴 500,000.00 -- 与收益相关 中介费补贴 3,000.00 -- 与收益相关 增值税退税 -- 29,316.25 与收益相关 合计 1,103,000.00 29,316.25 与收益相关 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.11 0.01 0.11 合计 0.11 0.01 0.11 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 房租违约金 11,500.00 -- 11,500.00 多缴个人所得税 7,176.08 -- 7,176.08 与企业经营无关的支出 20,000.00 -- 20,000.00 固定资产报废损失 7,202.12 -- 7,202.12 合计 45,878.20 -- 45,878.20 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -- -- 递延所得税调整 -3,372,684.25 600.00 合计 -3,372,684.25 600.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -23,048,014.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,457,202.17 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,517.92 公告编号：2018-018 76 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- 其他 -- 所得税费用 -3,372,684.25 （三十二）持续经营损益及终止经营损益 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营损益 -19,675,330.26 -19,675,330.26 15,230,615.88 15,230,615.88 终止经营损益 -- -- -- -- 合计 -- -- -- -- （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助 1,103,000.00 -- 活期银行存款利息 45,785.80 59,172.73 往来款 1,211,685.89 -- 其他 0.11 0.01 合计 2,360,471.80 59,172.74 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 7,721,593.06 5,290,355.49 银行手续费 7,301.36 6,401.67 往来款 -- 2,543,977.91 与经营无关的支出 38,676.08 -- 合计 7,767,570.50 7,840,735.07 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -19,675,330.26 15,230,615.88 加：资产减值准备 2,465,870.66 27,638.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 314,074.99 200,116.69 无形资产摊销 79,206.55 -- 长期待摊费用摊销 270,132.98 103,891.75 公告编号：2018-018 77 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 7,202.12 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,969,555.11 600.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,102,436.22 44,408.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 6,548,897.95 -18,007,101.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 5,181,587.80 -2,072,159.73 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -10,880,348.54 -4,471,989.84 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 13,426,580.85 24,661,542.39 减：现金的期初余额 24,661,542.39 16,643,953.53 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -11,234,961.54 8,017,588.86 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,426,580.85 24,661,542.39 其中：库存现金 37,827.12 26,285.41 可随时用于支付的银行存款 13,388,753.73 24,635,256.98 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 13,426,580.85 24,661,542.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- 公告编号：2018-018 78 六、关联方及关联交易 （一）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 邵维平 股东、董事、董事长 -- 韩小平 股东、董事、总经理（监事、监事会主席 2015 年 12 月 17 日至 2018 年 3 月 27 日） -- 赵景岳 股东、董事 -- 范福清 董事 -- 郭鹏 董事、财务负责人 -- 白冰 监事、监事会主席 -- 周金洲 监事 -- 王福胜 监事 -- 于天龙 董事会秘书 -- 过钰梁 股东(总经理 2015 年 12 月 17 日至 2017 年 7 月 31 日；董事 2015 年 12 月 17 日至 2017 年 9 月 7 日) -- 张杰 股东（技术负责人 2015 年 12 月 17 日至 2017 年 5 月 24 日） -- 戴磊 股东（董事 2015 年 12 月 17 日至 2018 年 4 月 19 日） -- 丁晓辉 股东（监事 2015 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 20 日） -- 张飞燕 副总经理（2015 年 12 月 17 日至 2017 年 6 月 12 日） 花刚 副总经理（2015 年 12 月 17 日至 2017 年 5 月 5 日) 北京天禾赛诺科贸有限公司 公司持股 5%以上的股东、董事长邵维平之 妻杨超英持有其 68%的股份并担任其执行 董事，董事韩小平持有其 32%股份 600366815 北京天禾依凌商贸有限公司 股东邵维平和白冰分别持有 90%、10%股权 785546256 北京禾和润生科技有限公司 股东邵维平、韩小平、白冰分别持有其 41.74%、27.83%和 13.04%股份 101199143 北京通顺鹏成顾问咨询有限公司 公司董事、财务总监郭鹏持有其 70%股权 082889762 注：北京禾和润生科技有限公司成立于 1996 年 8 月 6 日，由工商行政管理局核发第 911101011011991430 号统一注册代码证，该公司位于北京市东城区王府井大街 2 号，法定代表人邵维平，联系电话 65134210。 经营范围：农业技术推广服务；投资管理；销售仪器仪表、机械电器设备。（以工商局核定为准）；销 售食品（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生 品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺 投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。） 公告编号：2018-018 79 （二）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 北京禾和润生 科技有限公司 技术开发费 230,420.15 2.00 2,014,410.00 5.52 2、关联方租赁 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京禾和润生科技 有限公司 运输工具 324,868.43 169,696.00 3、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 ① 应收帐款 债权人 期末余额 期初余额 北京禾和润生科技有限公司 1,034,245.35 1,698,644.65 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 备注 关键管理人员报酬 3,650,310.14 董事、监事、高级管理人员 七、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 本期发生额 上年发生额 企业改制上市支 持资金 600,000.00 -- 600,000.00 -- -- 挂牌补贴 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 中介费补贴 3,000.00 -- 3,000.00 -- -- 合计 1,103,000.00 -- 1,103,000.00 -- -- 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公告编号：2018-018 80 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项及或有事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼等或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -7,202.12 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,103,000.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 公告编号：2018-018 81 项目 本期发生额 上期发生额 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,675.97 29,316.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 1,057,121.91 29,316.26 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -- -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,057,121.91 29,316.26 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -49.51 -1.19 -1.19 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -52.17 -1.25 -1.25 北京天禾元创软件股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 公告编号：2018-018 82 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室