837509_2018_佩升前研_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 佩升前研 NEEQ : 837509 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司 GuangZhou Person Front-view Group Co.，Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 首次展会营销 2018 年 4 月 18 日至 4 月 20 日，公司 作为参展赞助商参加了在上海召开的 2018 年食 品饮料创新论坛，与参展的业内人士共同交流 升级时代新品类发展趋势，并全新推出公司自 主研发的三大通用数据产品。SNS 会员聆听系 统、竞品 3-P 大数据监测系统、产品创意树系 统。 完成 2018 年半年度权益分派 公司于 2018 年 9 月 21 日完成 2018 年 半年度权益分派。以公司现有总股本 25,635,600 股为基数，向全体股东每 10 股 派 0.86 元人民币现金。 获 6 项计算机软件著作权登记证书 2018 年度公司获得 6 项计算机软件著作 权登记证书，合计现有 32 项计算机软件著作 权登记证书。2018 年度新增软著分别为佩升 云词网软件 1.0、佩升问卷系统 V2.0、佩升 3P 系统 1.0、佩升网址长短网系统 1.0、佩 升 PPT 系统 1.0、佩升汽车数据库系统 1.0。 完成 2017 年年度权益分派 公司于 2018 年 5 月 29 日实施了 2017 年度利润分配。以公司现有总股本 21,363,000 股为基数,向全体股东每 10 股转 增 2 股，派 0.9 元人民币现金。合计转增 4,272,600 股，分红后总股本增至 25,635,600 股。 对外投资设立全资子公司 公司经董事长及总经理批准通过设立全资 子公司广州佩升云数网络科技有限公司，其注 册资本为人民币 50 万元，于 2018 年 7 月 13 日完成工商登记并领取营业执照。 完成第二届董事、监事、高级管理人员 换届选举 公司于 2018 年 11 月完成公司第二届董 事、监事、高级管理人员换届选举。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 佩升前研／本公司／股份公司／佩升 前研公司 指 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司 子公司 指 佩升前研（北京）信息咨询有限公司、蒽菡泗（上海） 企业管理咨询有限公司、广州佩升云数网络科技有限 公司 佩升前研有限／有限公司 指 广州市佩升前研市场信息咨询有限公司,广州市博言 信息咨询有限公司、是公司的前身 股东会 指 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司股东会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事和高级管理人员等 大数据 指 或称巨量资料，指的是需要新处理模式才能具有更强 的决策力、洞察力和流程优化能力的海量、高增长率 和多样化的信息资产 互联网+ 指 代表一种新的经济形态，即充分发挥互联网在生产要 素配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果深 度融合于经济社会各领域之中，提升实体经济的创新 力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实 现工具的经济发展新形态 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元／万元 指 人民币元／人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈永华、主管会计工作负责人宋丽娟及会计机构负责人（会计主管人员）李敏君保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 公司所处的市场调查行业是以知识、经验、技能为基础的 专业研究领域，属于人才和知识密集型行业。人才是公司赖以 生存和长期发展的保障，优秀的行业人才需要有较长时间的知 识和经验的积累。尤其市场调查行业，优秀人才更多是通过企 业自主培养，并为此付出较多的人、财、物等方面的成本。 人才能够推动公司业务的快速发展，公司在业务发展过程 中迫切地需要行业内的优秀人才，而人才的流失将对公司的发 展造成一定程度的影响。 大客户流失风险 目前，公司主要客户有东风本田汽车有限公司、广汽本田 汽车销售有限公司、上汽通用汽车销售有限公司、安利（中国） 日用品有限公司等 500 强企业，服务范围主要为汽车行业， 同时覆盖日用品、医药、媒体等行业。优质的客户资源为公司 带来业绩贡献的同时也提升了公司的知名度和品牌竞争力。公 司在业务发展中与许多客户达成了长期合作的意向，客户群体 相对稳定，东风本田也是公司近三年来稳定的核心客户。2016 年、2017 年、2018 年公司对东风本田的收入占总收入的比例 分别为 59.06%、37.62%、39.56%，虽然收入占比减少，但依然 存在大客户依赖的风险。随着市场竞争程度的日益加剧，公司 6 也面临着客户流失的风险，核心客户的流失将对公司的业绩产 生较大的不利影响。 市场竞争风险 随着信息化程度的不断提高和大数据分析的广泛应用，市 场调研行业得到快速的发展，市场调查公司如雨后春笋般发展 起来，综合实力不断提升。在行业快速发展的过程中，国内诸 多竞争对手也在不断成长，行业整体竞争情况逐步加剧。 目前，公司的收入规模和资产规模呈现快速增长趋势，市 场总量也正在逐步增长，但是由于公司正式从事市场调研业务 的时间较短，公司在业务拓展方面的经验仍然有待提高，竞争 对手在行业经验以及市场竞争等方面的先发优势可能给公司 在业务拓展方面带来较大的挑战。 技术变革风险 随着互联网技术的发展以及信息时代的到来，大数据研究 方法、处理技术得到快速的推广，客户对新的数据业务需求的 发展为调查行业带来了巨大的发展空间。如何优化调研手段、 提高调查效率、降低调查成本是公司在行业中保持领先优势 的关键，公司只有充分发挥数据洞察力，利用最新的信息技 术，开发出适应公司业务的现代化调研手段，才能走在行业的 前沿并且轻松应对技术变革所带来的挑战。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou Person Front-view Group Co.，Ltd. 证券简称 佩升前研 证券代码 837509 法定代表人 陈永华 办公地址 广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶晓璐 职务 董事会秘书 电话 020-22003768 传真 020-22003701 电子邮箱 yexiaolu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房；邮政编 码：510180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房（董事会秘书办公 室） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业-L723 咨询与调查- L7232 市场调查 主要产品与服务项目 市场调研服务,企业管理咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,635,600 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 皮涛涛、赵安学 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101661807733L 否 注册地址 广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房 否 注册资本（元） 25,635,600 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35、28 号 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺 姚静 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,603,164.89 38,730,816.65 25.49% 毛利率% 37.84% 36.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,172,686.60 3,660,721.21 -13.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,302,322.85 1,292,883.12 78.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.05% 12.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.02% 4.35% - 基本每股收益 0.12 0.14 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,446,909.91 40,421,472.98 0.06% 负债总计 12,597,009.99 11,616,928.06 8.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,849,899.92 28,804,544.92 -3.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.35 -19.26% 资产负债率%（母公司） 30.75% 28.74% - 资产负债率%（合并） 31.14% 28.74% - 流动比率 3.13 3.42 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 891,760.52 4,156,700.10 -78.55% 应收账款周转率 3.45 2.95 - 存货周转率 159.33 194.87 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.06% 12.62% - 营业收入增长率% 25.49% 38.41% - 净利润增长率% -13.33% 41.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,635,600 21,363,000 20% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 831,046.58 3、除上述各项之外的营业外收支净额 -7,022.07 非经常性损益合计 1,024,024.51 所得税影响数 153,660.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 870,363.75 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 13,764,755.79 应收票据及应收账 款 13,764,755.79 应付账款 13,764,755.79 应付票据及应付账 款 13,764,755.79 管理费用 8,934,969.07 6,142,519.16 研发费用 2,792,449.91 （1）会计政策变更 ①2018 年 6 月 15 号，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），公司依据该文件要求对报告期内的报表格式进行了调整，并对相关列报项目进行了 追溯调整。 ②收入确认原则变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为强化项目管理，提供更为可靠、 相关且有效的会计信息，公司对收入确认原则进行变更。 变更前采取的会计政策：收入确认原则，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。公司根据已提供 的劳务交易的结果，在资产负债表日能够可靠估计的情况下，于每个资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入，同时结转相应的成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按照相同金额结转劳务成本。 b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 变更后采取的会计政策:对于在某一时段内履行的履约义务，企业保持完工百分比法确认收入的政 策。对于在某一时点履行的履约义务，按照简化的完工百分比法确认收入，在完成项目后一次性确认收 入。 本次变更对收入影响金额较小，无需对以前年度财务报告进行追溯调整，不会对公司以前年度财务 报表产生影响。 （2）重要会计估计变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为更加客观、公允的反映公司的 财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益，对应收款项坏账准备计提比例进行变更。根据《企 12 业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次计提坏账准备比例变更属 于会计估计变更，应采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营 成果 不会产生影响。变更前后会计估计如下： 账龄 变更前比例（%） 变更后比例（%） 6 个月以内 1 1 7 至 12 月以内 5 5 1 至 2 年 10 20 2 至 3 年 20 50 3 至 4 年 30 100 4 至 5 年 50 100 5 年以上 100 100 此会计估计变更不影响本年度利润总额。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据公司目前登记的经营范围，依据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属 于“商务服务业”。根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）和全国股份转让系统公司制定的《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7232 市场调 查”。 公司主营业务为市场调查和咨询业务，主要研究领域包括消费者需求研究、品牌研究、服务研究、 广告研究、终端研究和产品测试，涉及研究行业包括汽车、快速消费品、耐用消 费品和非处方药等。 公司始终以消费者的全方位研究为核心竞争力，紧贴中国市场发展、洞察消费趋势、应用信息化科技， 为企业决策提供量化支持。客户类型均为企业主体。公司核心竞争资源为互联网大数据技术和资深研 究人员。现拥有 32 项互联网大数据相关的软件著作权、15 年以上的资深从业人员超过全体员工的 30%，且多名成员具有硕士学历及海外留学经验经历。结合消费心理学的经典研究理论和自主创新的大 数据分析技术，为汽车行业、医药保健品行业、家电行业、以及快速消费品行业的企业客户提供快速、 便捷、覆盖范围广、可直接营销应用的互联网大数据解决方案，包括市场信息数据分析、消费者体验 研究、竞争动态评估及行业咨询等服务。公司的主要销售模式为通过参与企业方或第三方组织的项目 投标方式开拓业务，收入来源是研究项目的数据供应费和咨询服务费。 公司商业模式如下： （一）研发生产模式 公司数据的采集主要是通过互联网和传统调查两种采集方法。传统产品的信息采集主要根据客户 的要求寻找相对应的调查对象，并通过在线调查、问卷调查、实地走访、电话访问、人物志观察、二 手资料研究等较为传统的方式，实现数据的采集和分析。随着公司信息采集技术的研发和运用，公司 实现了通过互联网进行数据的采集，采集途径包括智能终端在线访问系统、平板调查系统、互联网、 云数据信息采集平台等，并根据不同客户对信息以及各种数据的不同需求来定制服务，公司大数据中 心负责互联网用户体验数据的抓取、清洗、解读，并形成具有行业客户应用价值的标准化产品。“互联 网+产品”对数据采集方法形成了良好的补充，大大提高了信息采集效率。 公司数据的分析主要由渠道研究部、汽车研究部、综合研究部三个部门针对不同的客户需求和领 域进行数据的分析和研究，研究成果最终以研究报告的形式呈现给客户。公司所有的研究成果经内部 审定后提交给客户，并根据客户的反馈进行修改，以达到客户的使用标准。项目完成后，研究人员会 根据客户的实际使用情况，为客户提供后续的增值服务并做好跟踪及客户维护工作。 （二）业务拓展模式 公司的业务拓展模式主要有应标型和主动拓展型。应标型的业务模式主要是通过互联网渠道获取 信息后，通过招标管理机构在公开渠道进行招投标。主动拓展型的业务拓展方式包括： （1）通过与客户进行业务沟通、协调，全面了解客户的业务流程，挖掘其可能存在的数据需求， 并主动推荐数据产品； （2）业务人员针对某个特定行业的客户，通过媒体和行业协会进行垂直推送行业大数据应用案 例，为客户答疑解惑，待客户有意向之后，积极主动与客户保持联系，时刻关注客户的变动需求； 14 （3）通过各类商业活动吸引新的客户。公司的销售工作主要由业务部负责，由大数据中心和运作 部进行数据的采集、分析并形成数据报告。公司在业务拓展过程中，不仅仅注重新客户的开拓，同时 也积极做好老客户的维护工作。 一方面，公司以专业的服务以及真诚的合作态度与老客户建立了长期 合作关系，不断为老客户提供新服务，满足客户的多样化需求；另一方面，老客户与公司的合作关系 进一步深化后，会为公司带来转介绍的新客户，形成一个紧密而坚固的合作关系网络。伴随着公司与 客户合作粘度的不断提升、合作内容的不断丰富、合作范围的不断扩大，公司的业务将实现飞跃式发 展。 （三）盈利模式 公司主要是为客户提供“互联网+”产品及传统产品以实现业务收入。公司根据客户的调研需求， 为客户定制数据的收集方案，并通过数据的抓取、筛选、分析、预测等程序，最终以信息化、可视化、 定制化的数据产品进行呈现。公司根据调研方案的执行难度以及项目成本的总预算对项目进行定价， 以阶段性数据报告做为结算依据，对每个项目进行阶段性收费。 公司主要专注于汽车行业的市场调研，凭借对汽车行业的深刻认知，深入探索并挖掘汽车行业的 调研需求，已经形成定制化、可视化的整体解决方案。公司与客户建立起的长期合作共赢的伙伴关系， 为公司保持长期的盈利能力提供了稳定的保障。 报告期内，公司表现出良好的盈利能力，商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 48,603,164.89 元，较上年同比增长 25.49%，实现净利润 3,172,686.60 元。截至报告期末，公司总资产为 40,446,909.91 元，较上年期末增长 0.06%，净资产为 27,849,899.92 元。 公司积极把握市场趋势，推动各项工作开展，一方面坚持以市场需求为导向，丰富和优化现有数 据服务产品，积极部署实施各项服务技术的研发及市场推广计划，加大研究技术创新投入，积极展开 行业拓展，2018 年扩大业务的辐射区域，提升市场占有率，继续保持主营业务稳定、健康、快速的可 持续性发展。另一方面，公司通过进一步完善经营管理体系与内部管理制度，建立有效的薪酬激励制 度，充分调动人员的积极性和创造力，提升了公司整体管理水平。公司更加清晰地建立了互联网+数据 15 战略，加快了产品与市场开拓，实现公司营收突破。随着后期市场的逐步推广，公司未来市场发展潜 能将逐渐放大。 (二) 行业情况 目前互联网大数据的应用面越来越普遍，市场研究行业普遍在大数据的应用技术层面展开探索， 在这样的背景下，大数据应用的算法应用探索与开发将成为未来几年的一个趋势。 2018 年，公司结合自身对大数据的理解和行业客户需求，锁定行业内应用比较广的自然语言处理 技术作为算法突破点，投入较大的资源和力度，通过自身研发资源投入及高校合作，部分自然语言处 理算法取得较大的突破，处于行业比较领先的水平。 报告期内，公司新增算法应用类的软件著作权 6 项。结合多年行业经验和大数据应用趋势，未来 公司将基于自然语言处理技术，结合互联网开放式数据来源，进一步完善大数据平台，积极拓展大数 据业务的行业客户应用方，争取更多的市场份额。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,774,859.65 4.39% 4,016,456.96 9.94% -55.81% 应收票据与应 收账款 15,740,392.11 38.92% 13,764,755.79 34.05% 14.35% 存货 127,453.82 0.32% 251,794.13 0.62% -49.38% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 391,641.29 0.97% 288,778.79 0.71% 35.62% 在建工程 - - - - 短期借款 - - - - 长期借款 - - - - 其他流动资产 21,009,394.85 51.94% 21,040,000.00 52.05% -0.15% 股本 25,635,600.00 63.38% 21,363,000.00 52.85% 20.00% 资本公积 406,361.67 1.00% 4,678,961.67 11.58% -91.32% 盈余公积 1,074,781.36 2.66% 665,064.93 1.65% 61.61% 未分配利润 733,156.89 1.81% 2,097,518.32 5.19% -65.05% 总资产 40,446,909.91 100.00% 40,421,472.98 100.00% 0.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本报告期末，公司货币资金减少了 224.16 万元，比上年期末减少 55.81%，主要原因是报告期内 发生了两次现金分红及本期没有新的投资款。 16 2、应收票据与应收账款 本报告期末，公司应收票据与应收账款增加了 197.56 万元，比上年期末增长了 14.35%，主要为 本期应收票据(银行呈兑汇票)期末有余额为 166.45 万元。 3、盈余公积 本报告期末，母公司实现净利润 409.72 万元，按 10%计提盈余公积金，本期新增 40.97 万元，较 上年期末增长了 61.61%。 4、未分配利润 本报告期末，公司未分配利润减少了 136.43 万元，较上年期末减少了 65.05%,因母公司抵销了子 公司当期的亏损 92.45 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 48,603,164.89 - 38,730,816.65 - 25.49% 营业成本 30,213,132.80 62.16% 24,533,210.48 63.34% 23.15% 毛利率% 37.84% - 36.66% - - 管理费用 9,210,092.91 18.95% 6,142,519.16 15.86% 49.94% 研发费用 3,357,394.73 6.91% 2,792,449.91 7.21% 20.23% 销售费用 3,588,492.76 7.38% 3,596,251.78 9.29% -0.22% 财务费用 1,870.80 0.00% -11,270.56 -0.03% 116.60% 资产减值损失 11,202.88 0.02% -81,610.25 -0.21% 113.73% 其他收益 - - - - - 投资收益 831,046.58 1.71% 589,399.07 1.52% 41.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,713,902.54 5.58% 2,114,737.14 5.46% 28.33% 营业外收入 200,098.98 0.41% 2,203,967.05 5.69% -90.92% 营业外支出 7,121.05 0.01% 7,674.25 0.02% -7.21% 净利润 3,172,686.60 6.53% 3,660,721.21 9.45% -13.33% 项目重大变动原因： 1、报告期内，管理费用 921.01 万元，较上一报告期，增长了 49.94%，主要为母公司人员薪酬管 理架构调整、子公司团队搭建所支出的招聘猎头费、新租办公场地及差旅费用等。 2、报告期内，研发费用 335.74 万元，较上一报告期，增长了 20.23%，报告期内， 主要是公司 加大了研发力度，采取部分研发阶段服务及人员外包，现有研发团队主力研发新产品及挖掘新的调研 思路。 17 5、报告期内，投资收益 83.10 万元，较上一报告期，增长了 41.00%。本期投资收益为购买理财 所致，报告期内的理财赎回的累计发生额为 6,106.39 万元。 6、2018年营业外收入20.01万元，较上一报告期同比减少90.92%，因在2017年内收到政府补贴 110万元及新三板挂牌奖励100 万元，所以上年同期营业外收入金额远远大于本期。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,603,164.89 38,730,816.65 25.49% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 30,213,132.80 24,533,210.48 23.15% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% “互联网+”产品 19,012,135.99 39.12% 15,020,069.76 38.78% 传统产品 29,591,028.90 60.88% 23,710,746.89 61.22% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入4,860.32万元，较2017年度增加987.23万元，同比增长了25.49%。 其中“互联网+”产品 较上年同期增长24.80% ，占主营业务收入39.12%，较上年同期提高0.34%。 传统产品较上年同期增长26.58%，占主营业务收入60.88%，较上年同期下降0.34%。报告期内，公司 收入构成基本未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东风本田汽车有限公司 19,225,897.45 39.56% 否 2 广汽传祺汽车销售有限公司 2,972,550.00 6.12% 否 3 广汽丰田汽车有限公司 2,566,852.83 5.28% 否 4 广汽本田汽车销售有限公司 1,889,074.31 3.89% 否 5 无限极（中国）有限公司 1,713,207.55 3.52% 否 合计 28,367,582.14 58.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 1,118,488.48 6.37% 否 18 2 广州公浩人力资源有限公司 998,587.53 5.69% 否 3 成都鼎新市场研究有限公司 618,291.00 3.52% 否 4 北京百度网讯科技有限公司 466,000.00 2.65% 否 5 上海库润信息技术有限公司 432,091.00 2.46% 否 合计 3,633,458.01 20.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 891,760.52 4,156,700.10 -78.55% 投资活动产生的现金流量净额 989,326.70 -2,666,979.11 137.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,127,331.60 -2,049,566.00 -101.38% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 89.18 万元，较 上年同期下降了 78.55%，主要原因有：第一，经营活动的现金较 2017 年增加了 596.82 万元，同比增 长 13.92%。虽公司整体收入较 2017 年上升了 25.49%，但 2018 年内的的应收账款回笼有所放缓,新项 目签定销售合同预收款项比例有所下降。第二，公司主营因业务发展、人力成本的上升及加大研发的 投入等各项活动所支付现金的增长，以及支付各项税费的增长。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期內，投资活动产生的现金流量净额 98.93 万元，较上年 同期增长 137.10%，2018 年度公司投资活动的现金流出主要是来自两方面的影响：第一，当年累计购 入低风险理财产品发生额 6,050 万元，当年赎回理财产品发生额 6,106.39 万元，由此产生相关投资收 益共 83.1 万元。第二，新增固定资产购置，原值增加 40.56 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-412.73 万元，较上 年同期减少 101.38%，因报告期内人民币现金分红 412.73 万元，当期没有吸收新投资资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 7 月 20 日，公司与自然人王淑玲、王振宗、王志强签订了《关于上海拓圃园林工程有 限公司的股权转让协议》，收购后持有上海拓圃园林工程有限公司 100%股权。2018 年 1 月 5 日，公司 名称变更为蒽菡泗（上海）企业管理咨询有限公司。于 2018 年 1 月 16 日，全资子公司蒽菡泗（上 海）企业管理咨询有限公司（前身：上海拓圃园林工程有限公司）完成工商登记并取得《营业执照》。 最终注册登记信息如下： 名称：蒽菡泗（上海）企业管理咨询有限公司 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 统一社会信用代码：9131011869297936XN 住所：上海市黄浦区浙江中路 400 号 407 室 注册资本：人民币 150 万元 19 报告期末，公司资产总计 397,753.40 元， 负债总计 951,454.10 元，营业收入 1,438,689.86 元，利 润-419,581 元。 2、2017 年 10 月 25 日，公司与自然人张观耀签订了《关于艾齐尔（北京）科技有限公司之股权 转让协议》，收购后持有艾齐尔（北京）科技有限公司股权比例 100%。并于 2018 年 1 月 22 公司名称 变更为佩升前研(北京)信息咨询有限公司，完成工商登记并《营业执照》。最终注册登记信息如下： 名称：佩升前研（北京）信息咨询有限公司 类型：有限责任公司（法人独资） 统一社会信用代码：911101050955734414 注册资本：人民币 500 万元 报告期末，公司资产总计 2,579,543.49 元，负债总计 1,390,212.42 元，营业收入 3,494,828.95，利 润-309,353.29 元。 3、2018 年 8 月 29 日，公司投资设立广州佩升云数网络科技有限公司，于 2018 年 7 月 13 日完成 工商登记并取得营业执照。最终注册登记信息如下： 名称：广州佩升云数网络科技有限公司 类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：人民币 50 万元 统一社会信用代码：91440101MA5B6U0L2D 报告期末，公司资产总计338,251.01元，负债总计98,975.52元，营业收入56,222元，利润-195,543.38 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司利用自有闲置资金购置理财产品，依据《公司章程》、《对外投资管理办法》等相关制度规定， 通过董事会及股东大会审议程序。报告期内，公司累计购买 60,500,000 元理财产品，截至报告期末有 28,500,000 元未到期赎回。 报告期内具体投资理财明细如下： 理财产品名称 理财产品代 码 理财期限 投资金额 年化收益率 是否到期 日益月鑫 90090 90090 2018.02.02- 2018.5.31 5,000,000 4.68% 已到期 日益月鑫 90090 90090 2018.02.02- 2018.5.31 2,000,000 4.68% 已到期 日益月鑫 90090 90090 2018.02.02- 2018.5.31 2,000,000 4.68% 已到期 聚益生金 98091 98091 2018.03.09- 2018.6.11 10,000,000 3.90% 已到期 朝招金 7008 号 7008 2018.03.27- 2018.5.24 1,000,000 3.98% 已到期 聚益生金 98182 98182 2018.05.07- 2018.11.8 7,000,000 4.05% 已到期 20 朝招金 7007 号 7007 2018.05.17- 2018.6.28 2,000,000 2.80% 已到期 步步生金 8699 8688 2018.07.23- 2018.08.27 1,000,000 4.68% 已到期 天添金 A9210 9210 2018.10.24- 2018.11.05 2,000,000 4.68% 已到期 天添金稳健 9205 9205 2018.06.01- 2037.10.09 4,000,000 4.81% 未到期 周周发 79007 79007 无固定期限 10,000,000 4.94% 未到期 日益月鑫 92090 92090 2018.11.16- 2019.07.11 6,000,000 4.68% 未到期 天添金稳健 9205 9205 2018.12.03- 2037.10.09 3,500,000 4.68% 未到期 步步生金 8699 8699 2018.12.18- 2038.12.05 2,000,000 4.68% 未到期 步步生金 8699 8699 2018.12.19- 2038.12.05 2,000,000 4.68% 未到期 步步生金 8699 8699 2018.12.24- 2038.12.05 1,000,000 4.68% 未到期 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 （1）会计政策变更 ①2018 年 6 月 15 号，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），公司依据该文件要求对报告期内的报表格式进行了调整，并对相关列报项目 进行了追溯调整,具体影响如下： a.对于合并资产负债表的影响 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 根据上述会计政策变更，对财务报 表格式进行重新列报 应收票据及应收账款 +13,764,755.79 应收账款 -13,764,755.79 应付票据级应付账款 +7,957,379.56 应付账款 -7,957,379.56 b.对于合并利润表的影响 21 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称 2017 年度 变更前 变更后 变更前 变更后 将原计入管理费用项目下的研 发费用单独列示为研发费用 管理费用 管理费用 8,934,969.07 6,142,519.16 研发费用 2,792,449.91 ②收入确认原则变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为强化项目管理，提供更为可靠、 相关且有效的会计信息，公司对收入确认原则进行变更。 变更前采取的会计政策：收入确认原则，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。公司根据已提 供的劳务交易的结果，在资产负债表日能够可靠估计的情况下，于每个资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入，同时结转相应的成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按照相同金额结转劳务成本。 b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入 变更后采取的会计政策:对于在某一时段内履行的履约义务，企业保持完工百分比法确认收入的 政策。对于在某一时点履行的履约义务，按照简化的完工百分比法确认收入，在完成项目后一次性确 认收入。 本次变更对收入影响金额较小，无需对以前年度财务报告进行追溯调整，不会对公司以前年度财 务报表产生影响。 （2）重要会计估计变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为更加客观、公允的反映公司的财 务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益，对应收款项坏账准备计提比例进行变更。根据《企 业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次计提坏账准备比例变更 属于会计估计变更，应采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，对公司以往各年度财务状况和 经营成果 不会产生影响。变更前后会计估计如下： 账龄 变更前比例（%） 变更后比例（%） 6 个月以内 1 1 7 至 12 月以内 5 5 1 至 2 年 10 20 2 至 3 年 20 50 3 至 4 年 30 100 4 至 5 年 50 100 5 年以上 100 100 此会计估计变更不影响本年度利润总额。 22 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增合并单位三家。 1、2018 年 8 月 29 日，公司投资设立广州佩升云数网络科技有限公司，该公司注册资本 50 万， 实收 50 万，投资比例 100%，已经广州恒越会计师事务所有限公司验资，并出具“恒越会验（2018） A452 号”《验资报告》。于 2018 年 7 月 13 日完成工商登记并取得营业执照。 2、2017 年 10 月 25 日，公司与自然人张观耀签订了《关于艾齐尔（北京）科技有限公司之股权 转让协议》。依协议约定，公司收购艾齐尔（北京）科技有限公司所有股权。于 2018 年 1 月 22 日公司 完成工商登记并取得营业执照，公司名称变更为佩升前研(北京)信息咨询有限公司，注册资本 500 万， 实缴 160 万，持股比例 100%。已于 2018 年 6 月支付转让款。 3、2017 年 7 月 20 日，公司与自然人王淑玲、王振宗、王志强签订了《关于上海拓圃园林工程有 限公司的股权转让协议》。依协议约定，公司收购王淑玲持有的 80%股权，收购王振宗持有的 10%股 权，收购王志强 持有的 10%股权，收购前，注册资本及实收资本均为 150 万，收购后持有 100%股权。 于 2018 年 1 月 16 日，公司完成工商登记并取得营业执照，公司名称变更为蒽菡泗（上海）企业管理 咨询有限公司，已于 2018 年 6 月支付转让款。 (八) 企业社会责任 公司在不断巩固并扩大公司知名度、努力实现销售业绩不断攀升的同时，诚信经营，依法、按时 纳税。积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员 工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入 48,603,164.89 元，比上年同期增长 25.49%；净利润 3,172,686.60 元，比上年同期下降 13.33%；净资产 27,849,899.92 元，比上年期末下降 3.31 %。公司盈利能力良好， 具有较强偿债能力，公司整体经营能力与经营效率持续提升。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、治理机构等完全独立，保持良好的独立自主经营；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 实际控制人、经营管理层、核心技术人员团队稳定。公司及全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内及报告期末，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续 经营能力的重大不利风险，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 23 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司所处的市场调查行业是以知识、经验、技能为基础的专业研究领域，属于人才和知识密集型 行业。人才是公司赖以生存和长期发展的保障，优秀的行业人才需要有较长时间的知识和经验的积累， 尤其市场调查行业，优秀人才更多是通过企业自主培养，并为此付出较多的人、财、物等方面的成本。 人才能够推动公司业务的快速发展，公司在业务发展过程中迫切地需要行业内的优秀人才，而人 才的流失将对公司的发展造成一定程度的影响。 措施：公司对管理层和核心技术人员提供行业内有竞争的薪酬制度，采取员工激励管理方式，留 住公司现有核心员工；在制度方面创新，优化晋升、考核机制；丰富的企业文化、颇具人文关怀的管 理制度让员工产生了归属感，对稳定员工起到了积极作用。 2、大客户流失风险 目前，公司主要客户有东风本田汽车有限公司、广汽本田汽车销售有限公司、广汽传祺汽车销售 有限公司、上汽通用汽车销售有限公司、安利（中国）日用品有限公司等 500 强企业，服务范围主要 为汽车行业，同时覆盖日用品、医药、媒体等行业。优质的客户资源为公司带来业绩贡献的同时也提 升了公司的知名度和品牌竞争力。公司在业务发展中与许多客户达成了长期合作的意向，客户群体相 对稳定，但依然存在大客户依赖的风险。特别是随着市场竞争程度的日益加剧，公司也面临着客户流 失的风险，核心客户的流失将对公司的业绩产生较大的不利影响。 措施：2019 年，公司将进一步加强客户拓展力度，加强业务团队的建设，提升行业客户的覆盖面。 3、市场竞争风险 随着信息化程度的不断提高和大数据分析的广泛应用，市场调研行业得到快速的发展，市场调查 公司如雨后春笋般发展起来，综合实力不断提升。在行业快速发展的过程中，国内诸多竞争对手也在 不断成长，行业整体竞争情况逐步加剧。目前，公司的收入规模和资产规模呈现快速增长趋势，市场 总量也正在逐步增长，但是由于公司正式从事市场调研业务的时间较短，公司在业务拓展方面的经验 仍然有待提高，竞争对手在行业经验以及市场竞争等方面的先发优势可能给公司在业务拓展方面带来 较大的挑战。 措施：根据公司 2018 年战略规划和业务发展需要，公司对外投资设立全资子公司广州佩升云数 网络科技有限公司，并于 2018 年 7 月完成工商登记并取得营业执照。对此，通过北京、上海、广州云 数子公司的业务开展，扩大业务区域布局，进一步提升市场竞争力。 4、技术变革的风险及对策 随着互联网技术的发展以及信息时代的到来，大数据研究方法、处理技术得到快速的推广，客户 对新的数据业务需求的发展为调查行业带来了巨大的发展空间。如何优化调研手段、提高调查效率、 降低调查成本是公司在行业中保持领先优势的关键，公司只有充分发挥数据洞察力，利用最新的信息 技术，开发出适应公司业务的现代化调研手段，才能走在行业的前沿并且轻松应对技术变革所带来的 挑战。 措施：进一步普及信息技术的项目应用提升技术竞争力，加强研发投入，提高技术壁垒。 24 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司利用自有闲置资金购置理财产品，依据《公司章程》、《对外投资管理办法》等相关制度规定， 通过董事会及股东大会审议程序。报告期内，公司累计购买 60,500,000 元理财产品，截至报告期末有 28,500,000 元未到期赎回。详见“第四节 管理层讨论与分析”之“（四）投资状况分析”。 (三) 承诺事项的履行情况 1、2015 年 11 月 26 日佩升前研的共同实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员分别签 署了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺将尽量避免并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。对 26 于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公开、公平、公正的原则，以公允、合理的 市场价格进行。根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序， 依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用其控股地位损害公司利益。 2、公司共同实际控制人皮涛涛、赵安学签署了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事或参与和 佩升前研存在同业竞争的活动，与佩升前研不存在同业竞争。其他股东、董事、监事、高级管理人员 分别签署了竞业禁止的承诺，不从事或参与任何在商业上对佩升前研构成竞争的业务及活动，或拥有 与佩升前研存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员。 3、依据公司公开转让说明书 “股东所持股份的限售安排及自愿锁定承诺”。 4、2018 年 11 月 26 日，公司董事、监事、高级管理人员分别签署了《董事（监事、高级管理人 员》声明与承诺书》。 报告期内，上述承诺人严格遵守了各项承诺，未出现违反承诺的事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,320,000 48.31% 2,898,000 13,218,000 51.56% 其中：控股股东、实际 控制人 8,820,000 41.29% 2,596,000 11,400,000 44.53% 董事、监事、高 管 1,500,000 7.02% 300,000 1,800,000 7.02% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,043,000 51.69% 1,374,600 12,417,600 48.44% 其中：控股股东、实际 控制人 5,180,000 24.25% 220,000 5,400,000 21.06% 董事、监事、高 管 5,413,000 25.34% 923,000 6,336,000 24.72% 核心员工 450,000 2.106% 72,000 522,000 2.036% 总股本 21,363,000 - 4,272,600 25,635,600 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 优创投资有限 公司 8,000,000 1,600,000 9,600,000 37.45% 0 9,600,000 2 赵安学 6,000,000 1,200,000 7,200,000 28.09% 5,400,000 1,800,000 3 陈永华 3,000,000 600,000 3,600,000 14.04% 2,700,000 900,000 4 朱潆 3,000,000 600,000 3,600,000 14.04% 2,700,000 900,000 5 宋丽娟 390,000 78,000 468,000 1.83% 468,000 0 合计 20,390,000 4,078,000 24,468,000 95.45% 11,268,000 13,200,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东赵安学和公司法人股东优创投资的控股股东皮涛涛共同签订了《一致行动人 协议》，为佩升前研的共同实际控制人。 除上述关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 目前，公司不存在持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上，或者持有股份的比例虽 然不足百分之五十，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股 东，因此公司现无控股股东。 (二) 实际控制人情况 2015 年 9 月 30 日，皮涛涛、赵安学共同签订了《一致行动人协议》。皮涛涛为公司董事长，在公 司的第一大股东优创投资有限公司占有 90.00%的出资份额，优创投资有限公司持有佩升前研 37.45% 的股份，所以皮涛涛通过优创投资能实际支配公司 37.45%的股份表决权。赵安学为公司董事，能直接 支配公司 28.09%的股份表决权。因此截至本报告披露之日，皮涛涛和赵安学为公司共同实际控制人。 共同实际控制人简历如下： 1、皮涛涛，男，1979 年 2 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1999 年 6 月至 2000 年 9 月任南方都市报社广告部业务经理。2000 年 9 月至 2007 年 1 月任广州 珍邮美商贸有限公司总经理。2007 年 1 月至 2010 年 12 月自主创业。2011 年 1 月至今任绿瘦健康产 业集团有限公司董事长。2015 年 11 月起任广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司董事长，任期 三年，届满后于 2018 年 11 月连任。 2、赵安学，男，1979 年 3 月 1 日出生，中国国籍，拥有加拿大的永久居留权，硕士学历。 2004 年 7 月至 2009 年 7 月任广州市夸克企业顾问有限公司项目总监。2009 年 8 月至 2010 年 1 月自主创业。2010 年 2 月至 2016 年 2 月任广州市赛蒽思企业管理咨询有限公司执行董事兼经理。 2012 年 5 月至 2017 年 8 月任绿瘦健康产业集团有限公司总裁。2017 年 9 月起至今，任广州市佩升前 研市场信息咨询股份有限公司执行董事。2015 年 12 月起开始担任广州市佩升前研市场信息咨询股份 有限公司董事，任期三年，届满后于 2018 年 11 月连任。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 8 月 4 日 2017 年 9 月 22 日 1.5 1,363,000 2,044,500 15 是 募集资金使用情况： 2017 年第二次临时股东大会决议通过《关于公司股票发行的议案》。此次股票发行公司以非公开 定向发行的方式发行人民币普通股，共发行人民币普通股 1,363,000 股，发行价为每股人民币 1.50 元，共计募集资金 204.45 万元。2017 年 9 月 4 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了 《广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司股票发行股份登记的函》，并于 2017 年 9 月 22 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 根据公司 2017 年 8 月 4 日公告的《2017 年第一次股票发行方案》承诺募集资金主要用于成立上海 分公司，满足公司战略发展及运营 的需要，提高公司盈利水平和抗风险能力，增强公司在区域市场的 影响力和综合实力，推进公司更好更快的发展。 为充分发挥募集资金的使用效益，公司将暂时闲置的募集资金进行了现金管理，并履行了必要的决 策程序：公司于 2017 年 9 月 25 日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十次会议决议， 并于 2017 年 10 月 12 日召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 购买银行理财产品或进行定期存款的议案》，同意在不影响公司正常经营的情况下，授权公司管理层 使用部分闲置募集资金购买银行理财产品或进行定期存款，并由公司管理层负责具体实施和办理相关 事宜，投资额度不超过人民币 1,500.00 万元，余额可滚动使用，自股东大会审议通过之日起 1 年内有 30 效。 2017年10月公司结合的业务发展战略及实际运营情况，为提高募集资金使用效率，决定将部分募 集资金用途改变，增加一项募集资金将用于成立公司子公司。上述募集资金用途变更后，募集资金 用途如下：“公司本次发行股票募集资金拟用于成立上海分公司、以及公司子公司，满足公司战略 发展及运营的需要，提高公司盈利水平和抗风险能力，增强公司在区域市场的影响力和综合实力， 推进公司更好更快的发展。”根据全国中小企业股份转让系统股票发行的相关规定，公司已履行了 必要的决策程序，公司于2017年10月12日召开第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第十一次 会议，并于2017年10月30日召开2017年第七次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途 的议案》。 报告期末，公司 2017 年第一次股票发行之募集资金已累计使用完毕，余额 0.28 元仅为银行结息， 不存在违反资金用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 29 日 0.9 0 2 2018 年 9 月 21 日 0.86 0 0 合计 1.76 0 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 皮涛涛 董事长 男 1979 年 2 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 否 赵安学 董事 男 1979 年 3 月 硕士 2018.11.26- 2021-11.25 是 陈永华 董事、总经理 男 1977 年 12 月 硕士 2018.11.26- 2021-11.25 是 朱潆 董事、副总经 理 男 1977 年 5 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 是 宋丽娟 董事、副总经 理、财务总监 女 1974 年 11 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 是 刘飞龙 副总经理 男 1979 年 10 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 是 叶晓璐 董事会秘书 女 1985 年 3 月 硕士 2018.11.26- 2021-11.25 是 李敏君 监事会主席 女 1985 年 1 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 是 薛丽屏 监事 女 1989 年 3 月 本科 2018.11.26- 2021-11.25 是 温淑娜 监事 女 1989 年 5 月 专科 2018.11.26- 2021-11.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司自然人股东赵安学和公司法人股东优创投资的控股股东皮涛涛共同签订了《一致行动人协 议》，为佩升前研的共同实际控制人。 除上述关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 32 皮涛涛 董事长 8,000,000 1,600,000 9,600,000 37.45% 0 赵安学 董事 6,000,000 1,200,000 7,200,000 28.09% 0 陈永华 董事、总经理 3,000,000 600,000 3,600,000 14.04% 0 朱潆 董事、副总经 理 3,000,000 600,000 3,600,000 14.04% 0 宋丽娟 董事、财务总 监 390,000 78,000 468,000 1.83% 0 刘飞龙 副总经理 100,000 20,000 120,000 0.47% 0 叶晓璐 董事会秘书 0 0 0% 0 李敏君 监事会主席 195,000 39,000 234,000 0.91% 0 薛丽屏 监事 95,000 19,000 114,000 0.44% 0 温淑娜 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 20,780,000 4,156,000 24,936,000 97.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋丽娟 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 换届 副总经理、财务负 责人 换届 叶晓璐 无 新任 董事会秘书 换届 温淑娜 人事行政经理 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 叶晓璐，女，1985 年 3 月出生，中国籍。2009 年 6 月，毕业于华中科技大学新闻与信息传播学 院，传播学专业，硕士学历。2009 年 7 月至 2012 年 9 月，就职于广州广电运通金融电子股份有限 公司，先后于金融市场部担任市场策划职务、公共关系部担任高级品牌策划。2012 年 9 月至 2018 年 7 月，就职于绿瘦健康产业集团有限公司，于总裁办担任总裁办主任。2018 年 11 月至今，就职于广 州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司，任董事会秘书。 温淑娜，女，1989 年 5 月出生，中国籍。2011 年 6 月，毕业于广东海洋大学，文秘专业，专科。 2011 年 3 月至 2012 年 9 月，就职于江门开平市公安消防大队，任后勤部门教导员助理；2012 年 11 月至 2017 年 6 月，就职于绿瘦健康产业集团有限公司，任人力中心高级招聘主管；2017 年 6 月至今， 就职于广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司，任人事行政经理，2018 年 11 月至今，任公司监 33 事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 财务人员 5 6 销售人员 12 11 研究与运作人员 58 63 技术人员 15 20 行政支持人员 9 10 员工总计 103 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 9 本科 51 62 专科 39 38 专科以下 6 6 员工总计 103 115 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司根据外部市场环境、行业发展、物价水平等客观因素，结合内部个人职业规划与企业战略相 匹配、岗位技能等制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据目标完成情况实现绩效考核机制。 合理的薪酬体系提升公司凝聚力，增强公司竞争力，促进公司持续、稳健、快速的发展，确保公司未 来发展战略和经营目标的实现。 2、培训计划 ①内部培训：各部门均组织业务技术培训，进行技术交流，同时参加相关专业技能的外部培训。 ②校企合作：与高校进行合作，从而引进新生力量，助动企业快速发展。 外部培训：充分利用社会培训资源，对新政策、新技术以及现代企业管理进行培训。 3、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 10 9 34 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司有 1 个核心员工因个人原因于 2018 年 11 月离职。 报告期末，公司核心员工人数共 9 人。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司共召开了 4 次股东大会， 6 次董事会，5 次监事会。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构的新政策新指引，并结合公司实际情况适时 制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件 的规定。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及公司财务管理、 风险控制相关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制度能 给所有股东利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司将根据发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更 好地保护全体股东的利益。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照相关法律法规以及《公 司章程》的相关规定进行，达到重要事项的决策均通过了董事会、和/或监事会、和/或股东大会审议， 没有出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或 者决议内容 违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 5 月 11 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《关于<公司章程>修正案的 议案》。将公司章程原第一章第五条：“公司注册资本为人民币 2,136.30 万元”修改为：“公司注册资 本为人民币 2,563.56 万元”；将公司章程原第三章第十七条：“公司股本总数为 2,136.3 万股”修改 为：“公司股本总数为 2,563.56 万股”，并于 2018 年 6 月份完成工商变更登记并换领营业执照。 2、2018 年 12 月 18 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于增加公司经营范 围并修订公司章程的议案》，并于 2019 年 1 月 2 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过将公 司章程第十二条原经营范围“市场调研服务;企业管理咨询服务”，修改为“市场调研服务；企业管理 咨询服务；电子商务信息咨询； 软件服务。”已于 2019 年 1 月完成工商变更登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 18 日，召开第一届董事会第二十次会议， 审议通过如下议案： 《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》； 《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》； 《关于提高授权公司管理层使用自有资金择机购买低风险 银行理财产品的议案》； 《2017 年度年度报告及年度报告摘要》； 《2017 年度审计报告》； 《关于 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项意见》； 《关于<广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》； 《关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议案》； 《关于<公司章程>修正案的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积金 37 转增股本相关事宜的议案》。 2、2018 年 8 月 16 日，召开第一届董事会第二十一次会议, 审议通过如下议案： 《关于 2018 年半年度报告的议案》； 《2018 年半年度权益分派的预案的议案》； 《2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 的议案》； 《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 11 月 5 日，召开第一届董事会第二十二次会 议，审议通过如下议案： 《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会候选人的 议案》； 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议 案》。 4、2018 年 11 月 26 日，召开第二届董事会第一次会议， 审议通过如下议案： 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》； 《关于聘任公司总经理的议案》； 《关于聘任公司董事会秘书的议案》； 《关于聘任公司副总经理、财务负责人的议案》。 5、2018 年 12 月 18 日，召开了第二届董事会第二次会 议，审议通过如下议案： 《关于增加公司经营范围并修订公司章程的议案》； 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议 案》。 6、2018 年 12 月 28 日，召开了第二届董事会第三次会 议，审议通过如下议案： 《关于会计估计变更的议案》； 《关于会计政策变更的议案》。 监事会 5 1、2018 年 4 月 18 日，召开第一届监事会第十二次会议， 审议通过如下议案： 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》； 《关于提高授权公司管理层使用自有资金择机购买低风险 银行理财产品的议案》； 《2017 年度年度报告及年度报告摘要》； 38 《2017 年度审计报告》； 《关于 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项意见》； 《关于<广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》。 2、2018 年 8 月 16 日，召开第一届监事会第十三次会议,审 议通过如下议案： 《关于 2018 年半年度报告》的议案； 《2018 年半年度权益分派的预案》的议案； 《2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》的议案； 3、2018 年 11 月 5 日，召开第一届监事会第十四次会议， 审议通过了如下议案： 《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会监事候选 人的议案》。 4、2018 年 11 月 26 日，召开第二届监事会第一次会议， 审议通过如下议案： 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 5、2018 年 12 月 28 日，召开第二届监事会第二次会议， 审议通过如下议案： 《关于会计估计变更的议案》； 《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 4 1、2018 年 1 月 3 日，召开 2018 年第一次临时股东大会， 审议通过如下议案： 《关于变更会计师事务所的议案》。 2、2018 年 5 月 11 日，召开 2017 年度股东大会，审议通 过如下议案： 《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》； 《关于提高授权公司管理层使用自有资金择机购买低风险 银行理财产品的议案》； 《2017 年度年度报告及年度报告摘要》； 《2017 年度审计报告》； 《关于 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项意见》； 39 《关于<广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》； 《关于<公司章程>修正案的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积金 转增股本相关事宜的议案》。 3、2018 年 9 月 5 日，召开 2018 年第二次临时股东大会， 审议通过如下议案： 《2018 年半年度权益分派的预案》的议案； 《2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》的议案。 4、2018 年 11 月 26 日，召开 2018 年第三次临时股东大 会，审议通过如下议案： 《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会候选人的 议案》； 《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会候选人的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平不断提 高。 公司将继续通过规范化和强化信息披露，加强与投资者等的信息沟通，规范资本市场运作、实现 外部投资 者对公司经营约束的有效机制，切实保护投资者利益，实现股东价值最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 40 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监 督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决 策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务 会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务 状况、 经营成果和现金流量情况。 3、监事会对定期报告的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司 的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为结合消费心理学的经典研究理论和自主创新的大数据分析技术，为企业客户提 供面向市场的数据挖掘及消费者洞察的综合解决方案，包括市场信息数据分析、消费者体验研究、竞 争动态评估及行业咨询等服务。公司具有独立、完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度 和相应的职能机构，具有与其经营相适应的场所、设备，能够独立开展业务。公司能够独立支配和使 用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司的业务独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平 的关联交易。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，历 次股权转让均通过股东会决议和签订了股权转让协议。公司完整拥有多项著作权等无形财产和办公设 备等有形财产。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控股股东、实 际控制人及其控制的企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的 情形，公司资产具体独立性。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工 41 的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪；公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能 够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度 和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司建立了独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门，并制定了较完备的规章制度。公司设立 了独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的组织机构，拥有机构设置自主权。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办 公、混合经营的情形，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并 按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格贯彻并执行《年度报告重大差错责任追究制度》，在国家政策及制度的指引 下、公司不断健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2019]G18036730010 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 刘火旺 姚静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2019]G18036730010 号 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司（以下简称“佩升前研”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所 有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佩升前研 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于佩升前研，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、其他信息 佩升前研管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包 括佩升前研 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佩升前研的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佩升前研、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佩升前研的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 44 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 佩升前研持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致佩升前研不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就佩升前研中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二〇一九年四月二十三日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,774,859.65 4,016,456.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 15,740,392.11 13,764,755.79 其中：应收票据 1,664,500.00 应收账款 14,075,892.11 13,764,755.79 预付款项 五、3 204,161.53 75,560.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 590,370.01 620,325.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 127,453.82 251,794.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 21,009,394.85 21,040,000.00 流动资产合计 39,446,631.97 39,768,892.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 391,641.29 288,778.79 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 279,831.89 335,857.91 46 递延所得税资产 五、9 328,804.76 27,944.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,000,277.94 652,580.95 资产总计 40,446,909.91 40,421,472.98 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、10 7,957,379.56 6,447,182.89 其中：应付票据 应付账款 7,957,379.56 6,447,182.89 预收款项 五、11 1,401,221.69 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 3,681,301.24 2,338,380.68 应交税费 五、13 298,206.29 1,228,169.53 其他应付款 五、14 660,122.90 201,973.27 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,597,009.99 11,616,928.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 47 负债合计 12,597,009.99 11,616,928.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 25,635,600.00 21,363,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 406,361.67 4,678,961.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 1,074,781.36 665,064.93 一般风险准备 未分配利润 五、18 733,156.89 2,097,518.32 归属于母公司所有者权益合 计 27,849,899.92 28,804,544.92 少数股东权益 所有者权益合计 27,849,899.92 28,804,544.92 负债和所有者权益总计 40,446,909.91 40,421,472.98 法定代表人：陈永华 主管会计工作负责人：宋丽娟 会计机构负责人：李敏君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,670,149.97 4,016,456.96 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 15,584,241.39 13,764,755.79 其中：应收票据 1,664,500.00 应收账款 13,919,741.39 13,764,755.79 预付款项 49,721.53 75,560.00 其他应收款 十二、2 500,982.67 620,325.15 其中：应收利息 应收股利 存货 127,453.82 251,794.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,009,394.85 21,040,000.00 流动资产合计 38,941,944.23 39,768,892.03 非流动资产： 48 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 2,103,807.53 投资性房地产 固定资产 290,918.41 288,778.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 194,462.32 335,857.91 递延所得税资产 22,803.54 27,944.25 其他非流动资产 非流动资产合计 2,611,991.80 652,580.95 资产总计 41,553,936.03 40,421,472.98 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,569,191.86 6,447,182.89 其中：应付票据 应付账款 8,569,191.86 6,447,182.89 预收款项 1,401,221.69 应付职工薪酬 3,340,234.76 2,338,380.68 应交税费 157,451.38 1,228,169.53 其他应付款 712,680.38 201,973.27 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,779,558.38 11,616,928.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 49 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,779,558.38 11,616,928.06 所有者权益： 股本 25,635,600.00 21,363,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 406,361.67 4,678,961.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,074,781.36 665,064.93 一般风险准备 未分配利润 1,657,634.62 2,097,518.32 所有者权益合计 28,774,377.65 28,804,544.92 负债和所有者权益合计 41,553,936.03 40,421,472.98 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,603,164.89 38,730,816.65 其中：营业收入 五、19 48,603,164.89 38,730,816.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,720,308.93 37,205,478.58 其中：营业成本 五、19 30,213,132.80 24,533,210.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 338,122.05 233,928.06 销售费用 五、21 3,588,492.76 3,596,251.78 管理费用 五、22 9,210,092.91 6,142,519.16 50 研发费用 五、23 3,357,394.73 2,792,449.91 财务费用 五、24 1,870.80 -11,270.56 其中：利息费用 利息收入 9,936.36 21,432.53 资产减值损失 五、25 11,202.88 -81,610.25 信用减值损失 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 831,046.58 589,399.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,713,902.54 2,114,737.14 加：营业外收入 五、27 200,098.98 2,203,967.05 减：营业外支出 五、28 7,121.05 7,674.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,906,880.47 4,311,029.94 减：所得税费用 五、29 -265,806.13 650,308.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,172,686.60 3,660,721.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,172,686.60 3,660,721.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,172,686.60 3,660,721.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 51 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,172,686.60 3,660,721.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.14 法定代表人：陈永华 主管会计工作负责人：宋丽娟 会计机构负责人：李敏君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 48,299,504.68 38,730,816.65 减：营业成本 十二、4 30,889,698.84 24,533,210.48 税金及附加 309,274.76 233,928.06 销售费用 3,518,875.41 3,596,251.78 管理费用 7,104,986.73 6,142,519.16 研发费用 3,357,394.73 2,792,449.91 财务费用 -3,686.49 -11,270.56 其中：利息费用 利息收入 8,882.77 21,432.53 资产减值损失 9,625.60 -81,610.25 信用减值损失 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 831,046.58 589,399.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,944,381.68 2,114,737.14 加：营业外收入 200,098.79 2,203,967.05 减：营业外支出 7,121.05 7,674.25 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,137,359.42 4,311,029.94 减：所得税费用 40,195.09 650,308.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,097,164.33 3,660,721.21 （一）持续经营净利润 4,097,164.33 3,660,721.21 （二）终止经营净利润 52 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,097,164.33 3,660,721.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,646,980.39 40,766,778.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 209,396.36 2,121,432.53 经营活动现金流入小计 48,856,376.75 42,888,210.74 购买商品、接受劳务支付的现金 20,629,621.18 21,908,118.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 53 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,216,660.54 12,125,827.32 支付的各项税费 4,117,568.21 2,630,387.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 6,000,766.30 2,067,177.53 经营活动现金流出小计 47,964,616.23 38,731,510.64 经营活动产生的现金流量净额 891,760.52 4,156,700.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,063,888.00 76,500,000.00 取得投资收益收到的现金 831,046.58 589,399.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,894,934.58 77,098,549.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 405,607.88 225,528.18 投资支付的现金 60,500,000.00 79,540,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,905,607.88 79,765,528.18 投资活动产生的现金流量净额 989,326.70 -2,666,979.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,838,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,838,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,127,331.60 3,888,066.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,127,331.60 3,888,066.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,127,331.60 -2,049,566.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,647.07 五、现金及现金等价物净增加额 -2,241,597.31 -559,845.01 加：期初现金及现金等价物余额 4,016,456.96 4,576,301.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,774,859.65 4,016,456.96 法定代表人：陈永华 主管会计工作负责人：宋丽娟 会计机构负责人：李敏君 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,213,341.21 40,766,778.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 424,784.87 2,121,432.53 经营活动现金流入小计 48,638,126.08 42,888,210.74 购买商品、接受劳务支付的现金 21,229,367.83 21,908,118.77 支付给职工以及为职工支付的现金 15,573,125.48 12,125,827.32 支付的各项税费 4,013,442.64 2,630,387.02 支付其他与经营活动有关的现金 5,130,273.56 2,067,177.53 经营活动现金流出小计 45,946,209.51 38,731,510.64 经营活动产生的现金流量净额 2,691,916.57 4,156,700.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,063,888.00 76,500,000.00 取得投资收益收到的现金 831,046.58 589,399.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,894,934.58 77,098,549.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 202,019.01 225,528.18 投资支付的现金 60,500,000.00 79,540,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 2,103,807.53 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,805,826.54 79,765,528.18 投资活动产生的现金流量净额 -910,891.96 -2,666,979.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,838,500.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,838,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,127,331.60 3,888,066.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,127,331.60 3,888,066.00 55 筹资活动产生的现金流量净额 -4,127,331.60 -2,049,566.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,346,306.99 -559,845.01 加：期初现金及现金等价物余额 4,016,456.96 4,576,301.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,670,149.97 4,016,456.96 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 21,363,000.00 4,678,961.67 665,064.93 2,097,518.32 28,804,544.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,363,000.00 4,678,961.67 665,064.93 2,097,518.32 28,804,544.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,272,600.00 -4,272,600.00 409,716.43 -1,364,361.43 -954,645.00 （一）综合收益总额 3,172,686.60 3,172,686.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 409,716.43 -4,537,048.03 -4,127,331.60 1．提取盈余公积 409,716.43 -409,716.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,127,331.60 -4,127,331.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,272,600.00 -4,272,600.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,272,600.00 -4,272,600.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,635,600.00 406,361.67 1,074,781.36 733,156.89 27,849,899.92 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,997,461.67 298,992.81 2,690,935.23 26,987,389 .71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,997,461.67 298,992.81 2,690,935.23 26,987,389 .71 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,363,000.00 681,500.00 366,072.12 -593,416.91 1,817,155. 21 （一）综合收益总额 3,660,721.21 3,660,721. 21 （二）所有者投入和减少资本 1,363,000.00 681,500.00 2,044,500. 00 1．股东投入的普通股 1,363,000.00 681,500.00 2,044,500 .00 59 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 366,072.12 -4,254,138.12 - 3,888,066. 00 1．提取盈余公积 366,072.12 -366,072.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,888,066.00 - 3,888,066. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60 （六）其他 四、本年期末余额 21,363,000.00 4,678,961.67 665,064.93 2,097,518.32 28,804,544 .92 法定代表人：陈永华 主管会计工作负责人：宋丽娟 会计机构负责人：李敏君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,363,000.00 4,678,961.67 665,064.93 2,097,518.32 28,804,544.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,363,000.00 4,678,961.67 665,064.93 2,097,518.32 28,804,544.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,272,600.00 -4,272,600.00 409,716.43 -439,883.70 -30,167.27 （一）综合收益总额 4,097,164.33 4,097,164.33 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 61 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 409,716.43 -4,537,048.03 -4,127,331.60 1．提取盈余公积 409,716.43 -409,716.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -4,127,331.60 -4,127,331.60 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 4,272,600.00 -4,272,600.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 4,272,600.00 -4,272,600.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 62 四、本年期末余额 25,635,600.00 406,361.67 1,074,781.36 1,657,634.62 28,774,377.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,00 0.00 3,997,461 .67 298,992.8 1 2,690,935.2 3 26,987,38 9.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,00 0.00 3,997,461 .67 298,992.8 1 2,690,935.2 3 26,987,38 9.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,363,000 .00 681,500. 00 366,072.1 2 -593,416.91 1,817,155 .21 （一）综合收益总额 3,660,721.2 1 3,660,721 .21 （二）所有者投入和减少资 本 1,363,000 .00 681,500. 00 2,044,500 .00 1．股东投入的普通股 1,363,000 .00 681,500. 00 2,044,500 .00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 63 （三）利润分配 366,072.1 2 - 4,254,138.1 2 - 3,888,066 .00 1．提取盈余公积 366,072.1 2 -366,072.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 3,888,066.0 0 - 3,888,066 .00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,363,00 4,678,961 665,064.9 2,097,518.3 28,804,54 64 0.00 .67 3 2 4.92 65 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 币种：人民币元 一、公司基本情况 1、公司的成立概况 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司（以下简称“佩升前研”或“公司”或“本公司”） 前身为广州市博言信息咨询有限公司（以下简称：广州博言），由陈峰出资设立，于 2007 年 4 月 24 在广州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 4401052015841 号的《企业营业 执照》。2013 年 1 月 10 日，广州市工商行政管理局海珠分局核发了《准予变更（备案）登 记通知书》，核准通过将公司名称由 “广州市博言信息咨询有限公司”变更为“广州市佩升 前研市场信息咨询有限公司”。公司于 2015 年 12 月 15 日取得广州市工商行政管理局颁发 的统一社会信用代码为 91440101661807733L 的《营业执照》，现有注册资本 2,563.56 万元， 法定代表人为陈永华。 2、行业性质 市场信息咨询行业。 3、经营范围 经营范围：市场调研服务；企业管理咨询服务。 4、公司注册地及总部地址 广州市，广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房。 5、主要产品或提供的劳务 公司主营业务是为客户提供市场调研服务。 6、合并财务报表范围及其变化 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子 公 司 全 称 子公司类型 广州佩升云数网络科技有限公司 全资子公司 佩升前研(北京)信息咨询有限公司 全资子公司 蒽菡泗（上海）企业管理咨询有限公司 全资子公司 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 66 及“七、在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— 基本准则》（2017 年修订）和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（19）“收入”各项描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公 司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 67 并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报 表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应编制合并财务报表。 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益 项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个 别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期 68 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计 准则第 31 号—现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财 务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理。 外币财务报表的折算方法为： （1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下 作为“其他综合收益”单独列示。 9、 金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债；其他金融负债。 69 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初 始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 70 损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金 融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单 项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出 售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 10、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息等。 坏账准备的计提方法： 71 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过 100 万元的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项 金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏 账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 押金及保证金组合 对外合作项目支付且在合作期限内的押金及 保证金、非项目的押金及保证金 账龄组合 ①相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 征； ②根据应收票据（商业承兑汇票）的信用风险 特征，商业承兑汇票的坏账计提方法参照具有 类似信用风险特征的应收款项的坏账计提方 法确定。 ③应收票据（银行承兑汇票）及应收利息不按 信用风险组合计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 押金及保证金组合 不计提押金 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收票据 （商业承兑汇票） 应收账款 其他应收款 1-6 个月 1% 1% 1% 7-12 个月 5% 5% 5% 1—2 年 10% 10% 10% 2—3 年 20% 20% 20% 3-4 年 30% 30% 30% 72 账龄 应收票据 （商业承兑汇票） 应收账款 其他应收款 4-5 年 50% 50% 50% 5 年以上 100% 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备 11、 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营 企业的投资。 （2）投资成本确定： A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 73 的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 C. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非 货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的 公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债 权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 对被投资单位能够实施控制的长期股权投 资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据： 对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法： 详见本附注三（15）资产减值。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固 定资产按实际成本计价。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入 企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直 线法计算。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司固定资产分类年折旧率如下： 74 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 办公设备 5 年 19.00% 5% 电子设备 3 年 31.67% 5% （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 详见本附注三、15 资产减值。 13、 在建工程 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的 辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 根据其发生额予以资本化。 （2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法 详见本附注三、15 资产减值。 14、 无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产的计量 a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。 b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符 合资本化条件的，确认为无形资产成本。 c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 75 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见本附注三、15 资产减值。 （5）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 15、 资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允 价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化 的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 76 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊 至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 77 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉 的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 17、 职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 －短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、 奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积 金， 公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他 短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 －离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 －辞退福利的会计处理方法 78 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。 （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 －其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利， 符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量 其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 18、 股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成 本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 79 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 80 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本 身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生 的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 19、 收入 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制。 c、收入的金额能够可靠计量。 d、相关经济利益很可能流入公司。 e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 ①国内销售收入确认时间点及其依据 以货物的交接确认收入。 ②出口业务销售收入确认时点及其依据： 公司根据与客户签订合同的要求组织货源并与承运部门联系订船（或订舱），同时开具出库 单将货物发往海关各港口办理出口报关手续，待货物办理离境手续、取得海关盖章的出口报 关单和承运部门的提单并开具销售发票后确认收入。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量。 b、相关的经济利益很可能流入公司。 c、交易的完工进度能够可靠确定。 d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 81 收入的具体确认标准：根据公司与客户签署的服务协议，按照合同约定按月/季度或按完成 进度确认收入。按月/季度确认服务收入的，通常约定公司为客户按月/季度提供的服务内容 和服务标准，公司定期向客户提供服务报告。按完成进度确认收入的，分以下两种情形：① 对于合同未规定分阶段实施的，由于劳务结果不能够可靠估计，在资产负债表日不予确认收 入，在项目完成并经验收后再予以确认收入。②对于合同规定分阶段实施的项目，按双方签 字确认的已完成项目阶段的工作量确认项目的完工进度，以合同金额作为劳务总收入，以双 方确认的完工进度表作为经济利益能够流入企业的证据，进而确认项目本期收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司。 b、收入的金额能够可靠计量。 20、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减 82 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递 延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 83 条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 22、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①2018 年 6 月 15 号，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），公司依据该文件要求对报告期内的报表格式进行了调整， 并对相关列报项目进行了追溯调整,具体影响如下： a.对于合并资产负债表的影响 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 2017年12月31日 / 2017年度 根据上述会计政策变更，对财务报表格式进行 重新列报 应收票据及应收账 款 +13,764,755.79 应收账款 -13,764,755.79 应付票据及应付账 款 +7,957,379.56 应付账款 -7,957,379.56 b.对于合并利润表的影响 84 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称 2017年度 变更前 变更后 变更前 变更后 将原计入管理费用项目下的 研发费用单独列示为研发费 用 管理费用 管理费用 8,934,969.07 6,142,519.16 研发费用 2,792,449.91 ②收入确认原则变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为强化项目管理，提供 更为可靠、相关且有效的会计信息，公司对收入确认原则进行变更。 变更前采取的会计政策：收入确认原则，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。公司根 据已提供的劳务交易的结果，在资产负债表日能够可靠估计的情况下，于每个资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入，同时结转相应的成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按照相同金额结转劳务成本。 b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入 变更后采取的会计政策:对于在某一时段内履行的履约义务，企业保持完工百分比法确认 收入的政策。对于在某一时点履行的履约义务，按照简化的完工百分比法确认收入，在完 成项目后一次性确认收入。 （2）重要会计估计变更 2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过，为更加客观、公允的反 映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益，对应收款项坏账准备计提比 例进行变更。根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规 定，公司此次计提坏账准备比例变更属于会计估计变更，应采用未来适用法进行会计处 理，无需追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果 不会产生影响。变更前后会 计估计如下： 账龄 变更前比例（%） 变更后比例（%） 6 个月以内 1 1 7 至 12 月以内 5 5 1 至 2 年 10 20 2 至 3 年 20 50 85 3 至 4 年 30 100 4 至 5 年 50 100 5 年以上 100 100 此会计估计变更不影响本年度利润总额。 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售收入 6% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 所得税 应纳税所得额 15%、10% 2、税收优惠及批文 公司于 2016 年 11 月 30 日通过国家高新技术企业认证，证书编号 GR201644003221，根据 《科技部财政部 国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火 〔2008〕172 号）、《关于印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2008〕 362 号）、 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函〔2009〕 203 号），公司 2017 年 3 月 14 日于广州市越秀区国家税务局报税务备案，可享受企业所得 税减至 15%的税收优惠。 五、财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 2018-12-31 2017-12-31 库存现金 323.23 10,956.31 银行存款 1,774,536.42 4,005,500.65 其他货币资金 - - 合计 1,774,859.65 4,016,456.96 其中：存放在境外的款项总额 - - 86 2、 应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 1,664,500.00 - 应收账款 14,075,892.11 13,764,755.79 合 计 15,740,392.11 13,764,755.79 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 1,664,500.00 - 合 计 1,664,500.00 - （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类 别 2018-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,229,493.00 100.00 153,600.89 1.08 14,075,892.11 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 14,229,493.00 100.00 153,600.89 1.08 14,075,892.11 类 别 2017-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面价值 87 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,951,050.80 100.00 186,295.01 1.34 13,764,755.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 13,951,050.80 100.00 186,295.01 1.34 13,764,755.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018-12-31 金 额 坏 账 准 备 计提比例（%） 1-6 个月 13,946,844.00 139,468.44 1 7-12 个月 282,649.00 14,132.45 5 合 计 14,229,493.00 153,600.89 1.08 账 龄 2017-12-31 金 额 坏 账 准 备 计提比例（%） 1-6 个月 12,812,425.80 128,124.26 1 7-12 个月 1,113,835.00 55,691.75 5 1-2 年 24,790.00 2,479.00 10 合 计 13,951,050.80 186,295.01 1.34 （2）本年应收账款坏账准备的计提、收回或转回情况： 本期计提坏账准备金额 11,202.88 元，本期转回坏账准备金额 0.00 元，本期转销坏账 准备金额 43,897.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,284,295.60 元，占应收账 款年末余额合计数的比例为 79.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 112,842.96 元。 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 88 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 189,161.53 92.65 75,560.00 100.00 1 年以上 15,000.00 7.35 - - 合 计 204,161.53 100.00 75,560.00 100.00 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 197,040.00 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 96.51%。 4、 其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 590,370.01 620,325.15 合 计 590,370.01 620,325.15 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 2018-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： - - - - - 账龄组合 - - - - - 押金及保证金组合 590,370.01 100.00 - - 590,370.01 组合小计 590,370.01 100.00 - - 590,370.01 89 类 别 2018-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 合 计 590,370.01 100.00 - - 590,370.01 类 别 2017-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： - - - - - 账龄组合 - - - - - 押金及保证金组合 566,093.21 91.26 - - 566,093.21 组合小计 566,093.21 91.26 - - 566,093.21 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 54,231.94 8.74 - - 54,231.94 合 计 620,325.15 100.00 - - 620,325.15 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无； （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期转回坏账准备金额 0.00 元；本期不存在收回的坏 账准备。 （3）公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2018-12-31 2017-12-31 押金保证金 570,036.55 566,093.21 关联方往来 - 54,231.94 备用金 20,333.46 - 合 计 590,370.01 620,325.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 90 单 位 名 称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 广州捷雅城房地产开 发有限公司 押金 281,166.00 1-6 个 月，2-3 年 47.63 - 东风（武汉）工程咨 询有限公司 押金 84,000.00 1-6 个月 14.23 - 内蒙古伊利实业集团 股份有限公司 押金 50,000.00 1-6 个月 8.47 - 上海爱姆意机电设备 连锁有限公司 押金 48,000.00 1-2 年 8.13 - 广州怡城物业管理有 限公司 押金 46,114.55 1-6 个 月，2-3 年 7.81 - 合 计 509,280.55 86.26 - 5、 存货 （1）存货的分类 项 目 2018-12-31 2017-12-31 未完工项目成本 127,453.82 251,794.13 合 计 127,453.82 251,794.13 （2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 （3）期末存货无用于债务担保。 6、 其他流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行理财产品 20,476,112.00 21,040,000.00 预缴所得税 207,387.38 - 预缴增值税 238,126.30 - 91 7、 固定资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 固定资产 391,641.29 288,778.79 固定资产清理 - - 合 计 391,641.29 288,778.79 （1）固定资产情况： 项 目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值: 1、2017-12-31 562,098.00 22,034.00 584,132.00 2、本期增加金额 210,425.88 55,182.00 265,607.88 （1）购置 210,425.88 55,182.00 265,607.88 （2）在建工程转入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、2018-12-31 772,523.88 77,216.00 849,739.88 二、累计折旧 1、2017-12-31 288,957.26 6,395.95 295,353.21 2、本期增加金额 148,852.49 13,892.89 162,745.38 （1）计提 148,852.49 13,892.89 162,745.38 3、本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、2018-12-31 437,809.75 20,288.84 458,098.59 三、减值准备 1、2017-12-31 - - - 2、本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 4、2018-12-31 - - - 四、账面价值 待抵扣进项税额 87,769.17 - 合 计 21,009,394.85 21,040,000.00 92 项 目 电子设备 办公设备 合计 1、2018-12-31 334,714.13 56,927.16 391,641.29 2、2017-12-31 273,140.74 15,638.05 288,778.79 （2）截至报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至报告期末，公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、 长期待摊费用 项 目 2017-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018-12-31 18 楼办公室装修工程 款 314,118.79 - 171,337.56 - 142,781.23 上海办公室装修工程 款 21,739.12 - 17,391.36 - 4,347.76 其他装修费 - 92,000.00 6,630.43 - 85,369.57 其他 - 48,000.00 666.67 - 47,333.33 合 计 335,857.91 140,000.00 196,026.02 - 279,831.89 9、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备的影响 153,600.89 23,197.86 186,295.01 27,944.25 可抵扣亏损的影响 1,222,427.60 305,606.90 - - 小 计 1,376,028.49 328,804.76 186,295.01 27,944.25 93 10、 应付票据及应付账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付票据 - - 应付账款 7,957,379.56 6,447,182.89 合 计 7,957,379.56 6,447,182.89 （1） 应付账款按账龄披露： （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付帐款。 11、 预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 1 年以内 - 1,401,221.69 1 年以上 - - 合 计 - 1,401,221.69 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 2017-12-31 本期增加额 本期减少额 2018-12-31 短期职工薪酬 2,338,380.68 17,688,353.27 16,345,432.71 3,681,301.24 离职后福利-设定提存计划 - 824,744.99 824,744.99 - 辞退福利 - 46,482.84 46,482.84 - 合 计 2,338,380.68 18,559,581.10 17,216,660.54 3,681,301.24 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 1 年以内 7,957,379.56 6,447,182.89 1 年以上 - - 合 计 7,957,379.56 6,447,182.89 94 （2） 短期职工薪酬明细如下： 项 目 2017-12-31 本期增加额 本期减少额 2018-12-31 一、工资、奖金、津贴和 补贴 2,085,614.99 15,649,995.14 14,327,424.58 3,408,185.55 二、职工福利费 - 662,012.66 641,662.66 20,350.00 三、社会保险费 - 592,259.56 592,259.56 - 其中：1、医疗保险费 - 526,349.67 526,349.67 - 2、工伤保险费 - 7,914.81 7,914.81 - 3、生育保险费 - 57,995.08 57,995.08 - 四、住房公积金 - 641,985.00 641,985.00 - 五、其他 252,765.69 142,100.91 142,100.91 252,765.69 1、工会经费 252,765.69 - - 252,765.69 2、职工教育经费 - 142,100.91 142,100.91 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,338,380.68 17,688,353.27 16,345,432.71 3,681,301.24 （3）离职后福利-设定提存计划细如下： 项 目 2017-12-31 本期增加额 本期减少额 2018-12-31 一、基本养老保险费 - 803,323.20 803,323.20 - 二、失业保险费 - 21,421.79 21,421.79 - 合 计 - 824,744.99 824,744.99 - 13、 应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 2018-12-31 2017-12-31 增值税 179,963.27 592,517.44 企业所得税 - 325,872.61 个人所得税 83,820.92 218,298.31 95 税 费 项 目 2018-12-31 2017-12-31 城市维护建设税 17,100.44 50,252.71 教育费附加 7,328.11 21,536.88 地方教育费 4,526.29 14,357.91 印花税 5,467.26 5,333.67 合 计 298,206.29 1,228,169.53 （2）主要税项适用税率参见本附注四。 14、 其他应付款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 660,122.90 201,973.27 合 计 660,122.90 201,973.27 按款项性质列示其他应付款： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 日常经营 568,260.11 112,262.05 员工垫款 91,862.79 89,711.22 合 计 660,122.90 201,973.27 15、 股本 股本变动情况： 投 资 者 名 称 2017-12-31 本期变动增减（+、 -） 2018-12-31 陈永华 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 赵安学 6,000,000.00 1,200,000.00 7,200,000.00 朱潆 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 优创投资有限公司 8,000,000.00 1,600,000.00 9,600,000.00 许璇儿 133,000.00 26,600.00 159,600.00 96 投 资 者 名 称 2017-12-31 本期变动增减（+、 -） 2018-12-31 李广朋 150,000.00 30,000.00 180,000.00 连颖钧 50,000.00 10,000.00 60,000.00 叶浩 15,000.00 3,000.00 18,000.00 钟惠芳 60,000.00 12,000.00 72,000.00 李浩敏 15,000.00 3,000.00 18,000.00 陈艺振 15,000.00 3,000.00 18,000.00 郑若樵 15,000.00 3,000.00 18,000.00 黄淑君 15,000.00 3,000.00 18,000.00 丁小凤 15,000.00 3,000.00 18,000.00 薛丽屏 95,000.00 19,000.00 114,000.00 刘飞龙 100,000.00 20,000.00 120,000.00 李敏君 195,000.00 39,000.00 234,000.00 刘洁 100,000.00 20,000.00 120,000.00 宋丽娟 390,000.00 78,000.00 468,000.00 合 计 21,363,000.00 4,272,600.00 25,635,600.00 变动说明：根据 2018 年 5 月 11 日召开的股东大会公司审议通过的 2017 年年度权益分 派方案，：以公司原有总股本 21,363,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，共转增 4,272,600.00 股。 16、 资本公积 资本公积变动情况： 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 股本溢价 3,959,500.00 - 3,553,307.79 406,192.21 股改产生溢价 719,461.67 - 719,292.21 169.46 合 计 4,678,961.67 - 4,272,600.00 406,361.67 本期减少的资本公积为资本公积转增股本。 97 17、 盈余公积 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 法定盈余公积 665,064.93 409,716.43 - 1,074,781.36 合 计 665,064.93 409,716.43 - 1,074,781.36 18、 未分配利润 项 目 2018-12-31 2017-12-31 调整前上期末未分配利润 2,097,518.32 2,690,935.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,097,518.32 2,690,935.23 加: 本期归属于母公司股东的净利润 3,172,686.60 3,660,721.21 减: 提取法定盈余公积 409,716.43 366,072.12 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 4,127,331.60 3,888,066.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 733,156.89 2,097,518.32 19、 营业收入、营业成本 营业收入、营业成本明细如下： 2018 年 1-12 月营业收入、营业成本： 项 目 2018 年 1-12 月 收 入 成 本 主营业务 48,603,164.89 30,213,132.80 其他业务 - - 合 计 48,603,164.89 30,213,132.80 2017 年 1-12 月营业收入、营业成本： 项 目 2017 年 1-12 月 收 入 成 本 98 主营业务 38,730,816.65 24,533,210.48 其他业务 - - 合 计 38,730,816.65 24,533,210.48 20、 税金及附加 税 种 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 城市维护建设税 170,963.99 122,085.44 教育费附加 73,091.06 52,322.35 地方教育费 47,943.61 34,881.57 印花税 46,123.39 24,638.70 合 计 338,122.05 233,928.06 21、 销售费用 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 职工薪酬 2,085,808.81 1,997,709.69 市场推广费 844,437.46 1,001,792.42 折旧及摊销 8,778.47 19,665.88 差旅费 225,155.58 347,149.97 投标费 78,380.41 224,371.92 业务招待费 168,988.97 - 赞助合作费 116,263.06 - 其他 60,680.00 5,561.90 合 计 3,588,492.76 3,596,251.78 22、 管理费用 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 职工薪酬 5,284,363.25 3,068,505.30 租赁费 1,367,013.04 1,324,226.79 办公费 845,766.13 548,038.82 咨询费 626,902.88 597,448.24 折旧及摊销 335,963.89 278,584.58 业务招待费 81,347.03 147,848.75 99 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 通讯费 58,823.03 57,008.24 差旅费 214,249.36 51,953.32 市内交通费 46,524.83 33,663.37 服务费 189,831.32 - 招聘费 144,478.87 - 其他 14,829.28 35,241.75 合 计 9,210,092.91 6,142,519.16 23、 研发费用 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 职工薪酬 2,376,465.77 2,419,317.54 研发折旧费 14,029.04 9,455.94 其他研发费用 185,113.38 165,432.95 研发购软件 781,786.54 198,243.48 合 计 3,357,394.73 2,792,449.91 24、 财务费用 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 利息支出 - - 票据贴息 - - 减：利息收入 9,396.36 21,432.53 汇兑损益 -4,647.07 - 手续费及其他 15,914.23 10,161.97 合 计 1,870.80 -11,270.56 25、 资产减值损失 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 坏账损失 11,202.88 -81,610.25 合 计 11,202.88 -81,610.25 26、 投资收益 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 100 银行理财产品的投资收益 831,046.58 589,399.07 合 计 831,046.58 589,399.07 27、 营业外收入 营业外收入按种类披露： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 - 467.00 属于非经常性损益 其中：固定资产处置利 得 - 467.00 政府补助 200,000.00 2,100,000.00 诉讼回款 - 103,500.00 属于经常性损益 其 他 98.98 0.05 属于非经常性损益 合 计 200,098.98 2,203,967.05 28、 营业外支出 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失 7,674.25 均属于非经常 性损益 其中：固定资产处置损失 7,674.25 滞纳金 380.58 - 其他 6,740.47 - 合 计 7,121.05 7,674.25 29、 所得税费用 （1）所得税费用表： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 按规定计算本期所得税 35,054.38 638,067.19 递延所得税调整 -300,860.51 12,241.54 101 合 计 -265,806.13 650,308.73 （2）会计利润与所得税调整过程： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 利润总额 2,906,880.47 4,311,029.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 436,032.07 646,654.49 子公司适用不同税率的影响 -123,047.89 - 调整以前期间所得税的影响 -208,906.35 5,100.00 加计扣除费用的影响 -391,494.45 -10,829.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,610.49 9,383.32 所得税费用 -265,806.13 650,308.73 30、 现金流量表项目注释 （1） 公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 政府补助 200,000.00 2,100,000.00 利息收入 9,396.36 21,432.53 合 计 209,396.36 2,121,432.53 （2） 公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 付现费用 5,996,822.96 1,718,670.90 保证金 3,943.34 348,506.63 合 计 6,000,766.30 2,067,177.53 31、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,172,686.60 3,660,721.21 102 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 加：计提的资产减值准备 11,202.88 -81,610.25 固定资产折旧 162,745.38 120,778.29 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 196,026.02 186,928.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - 7,674.25 公允价值变动净损失 - - 财务费用 -4,647.07 - 投资损失（减:收益） -831,046.58 -589,399.07 递延所得税资产减少（减:增加） -300,860.51 12,241.54 递延所得税负债增加（减:减少） - - 存货的减少（减:增加） 124,340.31 -251,794.13 经营性应收项目的减少（减:增加） -2,618,768.44 -368,235.84 经营性应付项目的增加（减:减少） 980,081.93 1,459,395.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 891,760.52 4,156,700.10 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,774,859.65 4,016,456.96 减：现金的期初余额 4,016,456.96 4,576,301.97 加:现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,241,597.31 -559,845.01 （2）现金和现金等价物的构成： 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 一、现金 1,774,859.65 4,016,456.96 其中：库存现金 323.23 10,956.31 103 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 可随时用于支付的银行存款 1,774,536.42 4,005,500.65 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,774,859.65 4,016,456.96 六、合并范围的变更 报告期内，公司新增合并单位三家。 1、2018 年 8 月 29 日，公司投资设立广州佩升云数网络科技有限公司，该公司注册资 本 50 万，实收 50 万，投资比例 100%，已经广州恒越会计师事务所有限公司验资，并出具 “恒越会验（2018）A452 号”《验资报告》。于 2018 年 7 月 13 日完成工商登记并取得营业 执照。 2、2017 年 10 月 25 日，公司与自然人张观耀签订了《关于艾齐尔（北京）科技有限公 司之股权转让协议》。依协议约定，公司收购艾齐尔（北京）科技有限公司所有股权。于 2018 年 1 月 22 日公司完成工商登记并取得营业执照，公司名称变更为佩升前研(北京)信息咨询 有限公司，注册资本 500 万，实缴 160 万，持股比例 100%。已于 2018 年 6 月支付转让款。 3、2017 年 7 月 20 日，公司与自然人王淑玲、王振宗、王志强签订了《关于上海拓圃 园林工程有限公司的股权转让协议》。依协议约定，公司收购王淑玲持有的 80%股权、王振 宗持有的 10%股权、王志强持有的 10%股权，收购前，注册资本及实收资本均为 150 万，收 购后持有 100%股权。于 2018 年 1 月 16 日，公司完成工商登记并取得营业执照，公司名称 变更为蒽菡泗（上海）企业管理咨询有限公司，已于 2018 年 6 月支付转让款。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 104 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州佩升云数网 络科技有限公司 广州 广州 软件开发 100.00% - 新设成立 佩升前研(北京) 信息咨询有限公 司 北京 北京 企业咨询、 市场调查 100.00% - 外购 蒽菡泗（上海） 企业管理咨询有 限公司 上海 上海 企业咨询、 市场调查 100.00% - 外购 （2）重要的非全资子公司 本公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 105 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险 主要产生于应收账款、其他应收款和应收票据等。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。 2、流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有 充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过 监控货币资金余额及对未来 12 个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可 能性。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主 要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外子公司嘉得（中国）有限公司 经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险并不重大。 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、32”。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 本公司的借款基本为固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重 大。 106 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业的母公司情况的说明，无。 其他说明： 本公司的共同控制人 股东名称 注册地/国籍 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 优创投资有限公司 广州 资金投资 30000万 37.45 37.45 赵安学 中国 无 无 28.09 28.09 2、本公司之子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业的合营和联营企业情况 无。 4、 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 注册资本（万元） 与本公司关系 绿瘦健康产业集团有限公 司 6,002.00 优创投资持股 45%，共同实际控制人参股的 关联公司 5、 关联方交易 （1）提供劳务情况 关联方名称 关联交 易类型 关联交易定价方 式及决策程序 2018 年发生额 2017 年发生额 金额（不含 税） 占同类交易 金额的比例 （%） 金额（不含 税） 占同类交易金 额的比例 （%） 绿瘦健康产业集 团有限公司 提供服 务 市场价 - - 162,500.00 0.42 107 （2）关联租赁情况 无。 （3）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 广州市佩升前研市场信息咨询 有限公司 赵安学 2,700,000.00 2014.5.16 2019.5.15 是 被担保方相关贷款已于 2015 年 11 月 2 日还清。 （4）关联方资产转让 无。 （5）股权交易 无。 6、关联方应收应付款项 无。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、其他资产负债表日后事项 无。 108 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 1,664,500.00 - 应收账款 13,919,741.39 13,764,755.79 合 计 15,584,241.39 13,764,755.79 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 1,664,500.00 - 合 计 1,664,500.00 - （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类 别 2018-12-31 账 面 余 额 比例 (%) 坏 账 准 备 计提比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,071,765.00 100.00 152,023.61 1.08 13,919,741.39 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 14,071,765.00 100.00 152,023.61 1.08 13,919,741.39 类 别 2017-12-31 109 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,951,050.80 100.00 186,295.01 1.34 13,764,755.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 13,951,050.80 100.00 186,295.01 1.34 13,764,755.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018-12-31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1-3 个月 13,789,116.00 137,891.16 1 3-12 个月 282,649.00 14,132.45 5 合 计 14,071,765.00 152,023.61 1.08 账 龄 2017-12-31 金 额 坏 账 准 备 计提比例（%） 1-6 个月 12,812,425.80 128,124.26 1 7-12 个月 1,113,835.00 55,691.75 5 1-2 年 24,790.00 2,479.00 10 合 计 13,951,050.80 186,295.01 1.34 （2）2018 年 1-12 月计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 9,625.60 元，本期转回坏账准备金额 0.00 元，本期转销坏账准 备金额 43,897.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,284,295.60 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 80.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 112,842.96 元。 110 2、 其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 500,982.67 620,325.15 合 计 500,982.67 620,325.15 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 2018-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： - - - - - 账龄组合 - - - - - 押金及保证金组合 500,982.67 100.00 - - 组合小计 500,982.67 100.00 - - 合 计 500,982.67 100.00 - - 类 别 2017-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： - - - - - 账龄组合 - - - - - 押金及保证金组合 566,093.21 91.26 - - 566,093.21 组合小计 566,093.21 91.26 - - 566,093.21 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 54,231.94 8.74 - - 54,231.94 合 计 620,325.15 100.00 - - 620,325.15 111 （2）2018 年 1-12 月计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元，转回坏账准备金额 0.00 元；本期不存在收回的坏账准 备。 （3）报告期内公司无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 2018-12-31 2017-12-31 押金保证金 480,649.21 566,093.21 关联方往来 - 54,231.94 备用金 20,333.46 - 合 计 500,982.67 620,325.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 广州捷雅城房地产 开发有限公司 押金 252,114.00 2-3 年 50.32 - 东风（武汉）工程咨 询有限公司 押金 84,000.00 1-6 个月 16.77 - 内蒙古伊利实业集 团股份有限公司 押金 50,000.00 1-6 个月 9.98 - 上海爱姆意机电设 备连锁有限公司 押金 48,000.00 1-2 年 9.58 - 广州怡城物业管理 有限公司 押金 41,255.21 2-3 年 8.23 - 合 计 475,369.21 94.89 - 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投 资 2,103,807.53 - 2,103,807.53 - - - 合 计 2,103,807.53 - 2,103,807.53 - - - 112 （2） 对子公司投资： 4、 营业收入、营业成本 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2018 年 1-12 月 收 入 成 本 主营业务 48,299,504.68 30,889,698.84 其他业务 - - 合 计 48,299,504.68 30,889,698.84 项 目 2017 年 1-12 月 收 入 成 本 主营业务 38,730,816.65 24,533,210.48 其他业务 - - 合 计 38,730,816.65 24,533,210.48 5、 投资收益 项 目 2018 年 1-12 月 2017 年 1-12 月 银行理财产品的投资收益 831,046.58 589,399.07 合 计 831,046.58 589,399.07 被 投 资 单 位 2017-12- 31 本期增加 本期 减少 2018-12- 31 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 广州佩升云数网络科技 有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - - 佩升前研(北京)信息咨 询有限公司 - 1,599,980.00 - 1,599,980.00 - - 蒽菡泗（上海）企业管理 咨询有限公司 - 3,827.53 - 3,827.53 - - 合计 - 2,103,807.53 - 2,103,807.53 - - 113 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 - -7,207.25 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 2,100,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 831,046.58 589,399.07 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -7,022.07 103,500.05 114 项 目 2018 年度 2017 年度 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,024,024.51 2,785,691.87 减：非经常性损益相应的所得税 153,660.76 417,853.78 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 870,363.75 2,367,838.09 归属于母公司普通股股东的净利润 3,172,686.60 3,660,721.21 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东 净利润 2,302,322.85 1,292,883.12 2、 净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 归属于公司普通股股东的净 利润 11.05% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.02% 0.09 0.09 2017 年度 归属于公司普通股股东的净 利润 12.32% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.35% 0.05 0.05 广州市佩升前研市场信息咨询股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市越秀区中山六路 232 号 1803 房（董事会秘书办公室）