837548_2017_凯兰德_2017年年度报告_2018-06-28.txt

1 2017 年度报告 凯兰德 NEEQ : 837548 凯兰德运动科技股份有限公司 SKYLAND SPORT TECH CO.,LTD. 2 公司年度大事记 我公司于 2017 年 5 月 18 日获得由天津市市场和质量监 督管理委员会颁发的《全国工业产品生产许可证》。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司 指 凯兰德运动科技股份有限公司 鑫汇晟、子公司 指 天津鑫汇晟国际贸易有限公司 股东大会 指 凯兰德运动科技股份有限公司股东大会 董事会 指 凯兰德运动科技股份有限公司董事会 监事会 指 凯兰德运动科技股份有限公司监事会 主办券商 指 华安证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 OEM 指 Original Equipment Manufacturer 是受托厂商按 来样厂商之需求与授权,按照厂家特定的条件而生产, 所有的设计图等都完全依照来样厂商的设计来进行制 造加工 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李峙、主管会计工作负责人李峙及会计机构负责人（会计主管人员）李峙保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的产品成本中原材料占比达到 90%以上,虽然报告期内公司 原材料的采购成本没有太大波动,但是不排除未来供应商涨价, 原材料价格上涨,导致公司产品成本提高,从而影响公司业绩。 对此,公司建立了供应商管理制度,加强对供应商的管理和成本 控制。 汇率风险 公司产品境外销售收入占比较大,公司外销产品以美元及欧元 结算为主,人民币的汇率变化已对公司的经营业绩产生了影响。 如果未来人民币对主要结算货币汇率的升值将使公司面临一定 的汇兑损失风险。 融资渠道单一导致的财务风险 公司处在发展阶段,资金实力不足,融资渠道单一,不能满足公 司进一步拓展业务的需求。报告期内公司融资来源主要为股东 资本金投入及关联方资金拆借,银行借款能力较弱,对股东或关 联方资金依赖性较强。公司的一系列战略举措,均需要相应资金 支持,如果公司加快扩张步伐,可能会因融资渠道单一而无法及 时获取项目资金,进而产生财务风险。 自主品牌推广风险 公司目前的业务模式是贴牌业务和自主品牌业务并存,公司为 合作品牌商进行贴牌加工的产品占比较大,合作品牌商对公司 产品的认可程度将直接影响其对本公司产品的采购量,一旦上 述主要客户出现经营困难导致需求下降,或转向其他供应商采 购相关产品,则可能对本公司的产品销售产生一定影响。同时公 司也在逐步加强对自主品牌的推广,自 2015 年开始生产自主品 牌自行车销往欧洲地区,目前也在积极着手开拓大陆及美国市 6 场。品牌建设对于欧美发达国家市场及国内高端自行车市场的 开拓起着非常重要的作用。品牌建设的周期较长,投入资金量较 大,若没有实现推广的目的,则会对公司未来的经营及发展带来 不利影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李峙、肖猛直接持有公司 83.34%的股权,对公司 形成绝对控股,能通过行使其股东或董事权利,能够在公司经营 决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若实际控制 人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股东的利益。 出口国家或地区政治、经济环境变动对 公司持续经营的影响风险 公司产品主要出口地荷兰为欧盟经济发达国家,其政治经济比 较稳定,对公司经营不存在重大影响。公司产品还出口到区域广 阔的非洲、南美洲、亚洲地区,并仍具有较强的增长潜力。但由 于近几年全球宏观经济波动频繁,国际贸易保护主义加剧,若欧 盟等国家和地区制定相关恶意的贸易壁垒等对华不利政策,将 对公司出口业务造成较大影响。 应收账款回款风险 截 至 2016 年 末 和 2017 年 末 , 公 司 应 收 账 款 分 别 为 61,617,160.02 元和 63,634,587.35 元,占当期期末总资产的比 例分别为 47.89%和 47.08%。随着公司产品销售数量的不断增加, 应收账款在资产结构中的比重上升,公司应收账款回款风险加 大。虽然公司一直重视营运资金的管理,采取有效措施加强应收 账款的管理,对客户信用等级评估方面执行较严格的管理措施。 但是如果客户经营状况恶化,信用条件发生不良变化,公司的应 收账款将会面临一定的回收风险,给公司带来流动资金的压力。 经营流动资金的相对紧张的风险 公司今年产品出口电动助力车占比幅度提升。电动助力车与自 行车有不同的供应商体系。初建立合作关系，为树立良好的信 誉度，电动助力车的关键部件成本较高，前期需要支付大量的 预付款，故对流动资金要求较高。应对措施：公司在稳固新供 应商关系的前提下，争取适当延长账期，并减少采购原材料预 付款比例。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 凯兰德运动科技股份有限公司 英文名称及缩写 SKYLAND SPORT TECH CO., LTD. 证券简称 凯兰德 证券代码 837548 法定代表人 李峙 办公地址 天津市津南经济开发区(东区)中平道 16 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王杰 职务 董事会秘书 电话 022-28762555 传真 022-28762588 电子邮箱 hr@skyland- 公司网址 www.skyland- 联系地址及邮政编码 300350 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C37 铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业 主要产品与服务项目 城市车、租赁车、城市运动车、山地车、公路车、雪地车、非专 业表演车、折叠车、电动助力车。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 54,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李峙 实际控制人 李峙、肖猛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91120112581318147C 否 注册地址 天津市津南经济开发区(东区)中 平道 16 号 否 注册资本 5400 万元 否 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所 签字注册会计师姓名 张本罚 纪淑娟 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,426,306.91 70,905,213.13 -38.75% 毛利率% 30.88% 28.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,287,099.13 6,042,239.40 -137.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,734,332.97 3,370,562.54 -181.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.29% 9.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.94% 5.07% - 基本每股收益 -0.04 0.11 -136.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,157,559.81 128,659,163.29 5.05% 负债总计 66,840,236.55 58,054,740.90 15.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,317,323.26 70,604,422.39 -3.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.31 -3.05% 资产负债率%（母公司） 47.47% 45.56% - 资产负债率%（合并） 49.45% 45.12% - 流动比率 1.28 1.33 - 利息保障倍数 -0.45 8.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -130,645.99 -37,867,344.89 -99.65% 应收账款周转率 0.69 1.77 - 存货周转率 3.40 8.79 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.05% 28.51% - 营业收入增长率% -38.75% 13.75% - 净利润增长率% -137.85% 21.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,000,000 54,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 457,230.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,996.20 非经常性损益合计 447,233.84 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 447,233.84 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是制造行业的自行车及电动助力车的生产商，拥有中高端自行车及电动助力车整车产品设计为 核心的关键资源。有 13 项实用新型专利和 4 项外观专利，发明专利 1 项。还有正在申请的 5 项发明专 利和 2 项实用新型专利。对自行车整体的外观、产品质量、舒适度在内的产品基本价值和企业文化以及 品牌价值这两方面进行建设。在自行车和电动助力车整体外观方面，公司除了拥有一批专业的设计人才 之外，还聘请了国外知名设计团队和由国内资深从业人员为公司进行整车及整车相关配套产品的设计； 在产品质量方面，公司对供应商严格把关，保证了所生产的自行车和电动助力车骑行的舒适性，安全性。 公司不断完善企业的各项管理制度并加以实施，以确保公司的企业文化得以深化。此外，公司已有多年 行业口碑的积累，正在逐步夯实自有品牌。为欧洲，美洲等市场的客户群体提供中高端的产品，无论从 性能方面还是外观方面满足市场的需求。公司通过外销的销售模式，来开拓业务，不断的发挥自身在自 行车和电动助力车设计、生产、销售等方面的优势，生产出满足客户需求的产品，从而获得收入、利润 和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.公司的财务状况、经营成果 报告期内营业收入 43,426,306.91 元,较去年同期 70,905,213.13 元下降了 38.75%；营业成本 30,015,631.83 元，较去年 50,485,294.52 元下降了 40.54%；净利润-2,287,099.13 元，较去年 6,042,239.40 元上下降了 137.85%。 营业收入减少的主要原因有三点： 原因一：环保检查影响公司生产。从 2016 年开始延续至 2017 年全年，国家大力加强环保监察的力 度。我司的工艺制造流程受限产的影响巨大。按照环保局的要求，凡是发布橙色预警及以上，工厂就必 须停产。尤其是冬季，大气雾霾严重，直接导致每月的多数时间停产，直接影响生产。 原因二：由于共享单车的订单量较大，上游供货商偏好共享单车的零配件供应，导致非共享单车类 产品零配件订单的交货期延迟情况较多，延长了公司产品的生产周期。 原因三：欧盟从 2017 年下半年开始电动车反倾销调查，致使国外客户谨慎下单，持观望态度，造 12 成公司订单减少。 针对以上情况，我司正在积极应对，寻找解决办法。 2.现金流量情况 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-130,645.99 元，较去年-37,867,344.89 元同期大幅增加， 主要原因是经营性现金流量净额较去年同期增加 99.7%，为公司货款回收增加 67.47%，材料采购支出下 降 40.95%所致。 筹资活动产生的现金净流量较去年同期减少 88.2%为公司 17 年股权融资及债权融资净额较去年减少 2370 万所致。 3.经营情况变动原因 应收账款周转率变动分析：公司 2017 年应收账款周转率为 0.69，2016 年同期周转率为 1.77，本期 应收账款周转率较上期有所下降，主要是由于公司客户回款周期稍有放慢，为了拓展市场，适当延长了 与客户约定的回款周期。此外本期销售收入下降导致的指标下降。 存货周转率变动分析：公司 2017 年存货周转率为 3.4，2016 年同期存货周转率为 8.79，本期存货 周转率有所下降，主要是为下一年度销售备货，因为年初是中国的春节，生产一线员工根据本行业特点， 放假时间较长。国外客户的订单仍要执行，需要把货品提前备出。这里所说的货品包含但不仅限于成品 和零配件，零配件供应商生产周期较长因为共享单车的原因。本期的销售成本减少及备货增加导致的计 算指标下降。 毛利率变动分析：公司 2017 年毛利率为 30.88%，2016 年同期毛利率为 28.8%，主要是由于公司今 年全年出口产品中电动助力车的比率上升，此产品利润空间相对自行车有较大提升。 (二) 行业情况 行业发展 不仅在中国，世界自行车行业的重心也正从传统代步型交通工具向运动型、山地型、休闲型转变， 在城市休闲生活中，骑行旅游，成为许多人选择的方式，而全国骑行俱乐部及骑行者数量的迅猛增长， 则可以看出这个行业的巨大潜力。 随着经济的腾飞，居民消费水平的提高，绿色环保意识的加强，国家政策的支持，中国自行车行业 将面临一个前所未有的机遇，自行车行业的未来十年将是一个黄金十年。 目前，公司产品主要销往国外并以中高端产品为主，在欧洲，美国等发达国家运动、休闲单车的 高端部分绝大部分来源于中国的华南地区。原有的固态化的观念较深，对我司业务拓展造成一定的困难。 通过公司不断增强研发力量，保证产品质量等一系列的举措，我们已经走出了扎实一步。后续仍需更深 入的拓展市场份额，开发市场空间。 2016 年夏天，共享单车开始出现，到 2017 年进入全盛时期。共享单车的快速发展，不仅方便了市 民出行，也让自行车行业迎来了百年一遇的大好时光。市场的表面繁荣，看似良好，但作为资深的自行 车生产商深知共享单车仅仅是整体自行车市场的一部分。随着人们对自行车的深刻认知，会对骑行的舒 适度，安全性等方面有着更高的要求，不仅仅简单要求出行的便利。恰恰这是目前还比较欠缺的部分， 正是我们发展的良好空间。我们不断丰富我们的产品类型包括城市车、租赁车、城市运动车、山地车、 公路车、雪地车、非专业表演车、折叠车，以差异化的产品满足差异化的群体，涵盖更广阔的市场空间 及份额。 我司在不断完善自行车车型的基础上，同时逐步加强电动车的设计、研发、生产，已经开拓德国、 荷兰、比利时、以色列等市场，在传统的欧洲市场上，利用现有的比较完善的市场环境及氛围结合我司 电动车的特点稳固欧洲市场份额。 2017 年下半年欧盟开始电动车反倾销调查，并且保留追溯权，这对以欧洲市场为主导的我司造成 极其严重的影响，也给中国整体的电动车市场造成巨大破坏力，造成电动车生产厂商部分倒闭破产，整 13 个格局发生很大的变化。有些工厂也受美国制裁的影响。公司正在考虑相关应对措施，尽量减少对公司 的不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,880,832.67 2.87% 1,698,129.46 1.32% 128.54% 应收账款 63,634,587.35 47.08% 61,617,160.02 47.89% 3.27% 存货 12,341,810.55 9.13% 5,324,908.07 4.14% 131.78% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 43,184,918.62 31.95% 45,736,943.08 35.55% -5.58% 在建工程 - - - - - 短期借款 30,568,475.40 22.62% 25,031,308.98 19.46% 22.12% 长期借款 - - - - - 资产总计 135,157,559.81 - 128,659,163.29 - 5.05% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较去年同期增加 128.54%，主要原因是借款增加以及回款增加。 存货较去年同期增加 131.78%，主要原因是由于前期供应商交货延迟形成的未出货以及为 18 年准备 的交货增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,426,306.91 - 70,905,213.13 - -38.75% 营业成本 30,015,631.83 69.12% 50,485,294.52 71.20% -40.55% 毛利率% 30.88% - 28.80% - - 管理费用 7,496,582.65 17.26% 9,012,910.59 12.71% -16.82% 销售费用 2,137,627.00 4.92% 3,577,693.37 5.05% -40.25% 财务费用 2,836,050.97 6.53% 763,912.55 1.08% 271.25% 营业利润 -2,575,245.59 -5.93% 4,903,726.46 6.92% -152.52% 营业外收入 3.8 0.00% 3,573,450.72 5.04% -100.00% 营业外支出 10,000.00 0.02% 8,457.43 0.01% 18.24% 净利润 -2,287,099.13 -5.27% 6,042,239.40 8.52% -137.85% 项目重大变动原因： 14 营业收入较去年同期减少 38.75%，主要原因是 17 年环保对供应链影响直接导致出货总额减少及部 分客户延期交货。 营业成本较去年同期减少 40.55%，主要原因是营业收入减少所致。 销售费用较去年同期减少 40.25%，为公司出货减少以及控制费用所致,其中运费减少 42.39%，展览 费减少 22.94%。 财务费用较去年同期增加 271.25%，主要原因是公司贷款增加以及汇兑损失所致，其中利息支出增 加 48.29%，汇兑损失增加 331.85%。 营业利润较去年同期减少 152.52%，主要为营业收入减少 38.75%、销售成本减少 40.55%、财务费用 增加 271.25%、资产减值损失增加 128.95%、销售费用减少 40.25%、管理费用减少 16.82%等综合因素所 致。 营业外收入较去年同期减少 100%，主要原因是 17 年政府补助等计入其他收益，16 年计入营业外收 入。 净利润较去年同期减少 137.85%，主要原因营业利润减少 152.52%以及营业外收入减少 100%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,426,306.91 70,905,213.13 -38.75% 其他业务收入 - - -- 主营业务成本 30,015,631.83 50,485,294.52 -40.55% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自行车整车 37,178,139.63 85.61% 50,658,773.82 71.45% 自行车零件 6,248,167.28 14.39% 20,246,439.31 28.55% 合计 43,426,306.91 100.00% 70,905,213.13 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成中，自行车整车所占比重由 16 年的 71.45%增加到 17 年的 85.61，为公司重点发展整车销 售所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ZMWM 28,598,270.74 65.9% 否 2 52 3,331,539.95 7.7% 否 3 67 2,180,800.16 5.0% 否 4 14 1,109,028.58 2.6% 否 5 50 962,464.82 2.2% 否 15 合计 36,182,104.25 83.4% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 HYCY 3,341,796.88 9.14% 否 2 XHDY 2,574,305.00 7.04% 否 3 SHAMN 1,982,049.40 5.42% 否 4 WLDF 1,471,309.80 4.02% 否 5 BFDQ 1,307,475.00 3.57% 否 合计 10,676,936.08 29.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -130,645.99 -37,867,344.89 -99.65% 投资活动产生的现金流量净额 -855,125.00 - 922,750 -7.33% 筹资活动产生的现金流量净额 3,269,456.84 27,774,362.78 -88.23% 现金流量分析： 经营性现金流量净额较去年同期增加99.7%，为公司货款回收增加 67.47%，材料采购支出下降 40.95% 所致。 筹资活动产生的现金净流量较去年同期减少 88.2%为公司 17年股权权融资及债权融资净额较去年减 少 2370 万所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 � 报告期内，公司子公司情况未发生变化。截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司：天津鑫汇晟国 际贸易限公司。子公司鑫汇晟 2017 年实现营业收入 4,088,555.20 元，实现净利润为 21,486.14 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无对外委托、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 16 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，依法保护职工的合法权益，保障债权人、供应商等合法利益，积极支持当地经济发展，依法纳税， 绿色生产，体现了企业在发展的同时勇于承担社会责任的担当。公司目前无扶贫计划。 三、 持续经营评价 1、公司与客户建立了较为稳定的关系，在技术研发、产品性能、产品质量、交货期、售后服务等方 面均得到了客户广泛认可。公司对自行车及电动助力车的销售具有可持续性，公司持续经营能力较强。 2、公司凭借自主创新能力及较强的品牌影响力，加强营销团队建设，以客户为导向积极开拓市场， 逐步增加市场占有率，公司目前各项业务运营正常，公司产品的市场占有率较为稳定。 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形， 不存在导致破产清算的情形，公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在实际控制人失联或者 高级管理人员无法履职的情形。公司对未来的扩展战略思路清晰，融资规模也能与公司的发展相匹配， 管理层的战略眼光能支持公司走上稳健扩张的道路，可以增强公司的持续经营能力。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.经营流动资金的相对紧张的风险 公司今年产品出口中电动助力车占比幅度提升。电动助力车与自行车有不同的供应商体系。初建立 合作关系，为树立良好的信誉度，电动助力车的关键部件成本较高，前期需要支付大量的预付款，故对 流动资金要求较高。 应对措施：（1）公司在稳固新供应商关系的前提下，争取适当延长账期，并减少采购原材料预付款比例； （2）另一方面，公司争取采取多渠道融资的方式，以减缓公司流动资金的不足。 2.原材料价格上涨的风险 公司的产品成本中原材料占比较大，随着国家对环境保护的认识不断增强，治理环境力度加强，以及共 享单车抢占供应商的供货资源，致使原材料市场价格上升，导致公司产品成本提高，从而影响公司业绩。 应对措施：对此，公司建立了供应商管理制度，加强对供应商的管理和成本控制。 3.应收账款回款的风险 前 5 大客户应收货款占总额的 85.33%。随着公司产品销售数量的不断增加，应收账款在资产结构中的比 重上升，公司应收账款回款风险加大。 应对措施：公司加强营运资金的管理，采取有效措施加强应收账款的管理，对客户信用等级评估方面执 行较严格的管理措施。 17 4.经营管理的风险 随着生产经营规模的迅猛增长公司资产、人员快速扩张。公司采取多种积极措施，有效的保证了企 业生产经营的安全与稳定。随着公司资产、业务和人员规模进一步扩大，使得公司现有组织架构和运营 管理模式将面临新的考验。公司能否在快速扩张中进一步完善管理体系和运营模式，有效管理和运作好 公司，保证公司安全运营，存在一定的风险。 应对措施：公司自股份制公司成立以来，建立健全了公司治理机制，根据公司经营环境的变化完善公司 管理制度，建立有效的各种管理体系，引导和规范员工行为，不断建立科学的组织架构和运营管理模式， 通过加强制度建设，保证公司运营安全。� (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内有新增风险因素。 经营流动资金的相对紧张的风险 公司今年产品出口中电动助力车占比幅度提升。电动助力车与自行车有不同的供应商体系。初建立 合作关系，为树立良好的信誉度，电动助力车的关键部件成本较高，前期需要支付大量的预付款，故对 流动资金要求较高。 应对措施：（1）公司在稳固新供应商关系的前提下，争取适当延长账期，并减少采购原材料预付款 比例；（2）另一方面，公司争取采取多渠道融资的方式，以减缓公司流动资金的不足。� 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,537,714.64 - 8,537,714.64 12.5% 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 凯兰德运动 科技股份有 限公司 被告一：国 桥远航国 际货运（上 海）有限公 司天津分 公司） 运输合同 纠纷 8,537,714.64 12.5% 否 2018.06.29 19 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 具体案情为本公司与 E BIKE NEDERLAND B.V.订立买卖合同，向 E BIKE 公司出口共计 1,246,600.00 美元的电动自行车至荷兰阿姆斯特丹。合同签订后，公司分别于 2017 年 6 月 12 日与 6 月 18 日将货物 交于国桥远航国际货运（上海）有限公司天津分公司进行装货运输，国桥远航国际货运（上海）有限公 司天津分公司签发编号为 TJAPUL719015009 与 TJAPUL719015053 的正本提单。提单货物分别于 2017 年 7 月 21 日与 7 月 28 日在目的地港被无单放货，本公司仍持有涉案货物全套正本提单。 2018 年 3 月 22 日天津海事法院（2017）津民初 813-814 号之一民事裁决书，国桥远航国际货运 （上海）有限公司天津分公司、国桥远航国际货运（上海）有限公司于 2018 年 3 月 16 日向天津海事法 院提供 1,134,737.20 美元的现金担保 。 截止本报告出具日，上述合同纠纷一案尚未判决。 截止报告期末内，公司经营状况正常，本次诉讼对公司经营未产生影响，但对公司销售回款及营 运资金有一定程度的影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 2016 年 3 月 1 日，李峙与上海银行股份有限公司天津分行签订《个人额度房贷授信合同》（编 号:55082016060002），获取最高额 500.00 万元授信额度，授信期间为 2016 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 1 日，借款利率为基准利率 4.35%的 1.25 倍。截止报告期末，余额为 4,040,705.59 元。同时，李峙和 肖猛用自有房屋抵押担保，担保金额共计 500 万元。 2016 年 4 月 12 日，公司与上海银行股份有限公司天津分行签订了《最高额保证合同》（编号：2DB 5508201606000204 号），约定公司为确保李峙与上海银行股份有限公司天津分行签订的个人额度房贷授 信合同（编号：55082016060002 号）的主合同提供最高额 500.00 万元的连带保证责任担保，主合同 的授信期限为 2016 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 1 日，担保期限为主合同约定的债务人履行债务期 限届满之日起二年。 公司之所以为李峙提供担保，是因为该银行贷款由李峙获取后拆借给公司补充流动资金。 被告二：国 桥远航国 际货运（上 海）有限公 司 总计 - - 8,537,714.64 - - 20 此次担保经过了公司第一届董事会第四次会议、2016 年第二次临时股东大会会议决议，关联方均回 避表决。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 李峙 资金拆入 5,000,000.00 是 - - 肖猛 资金拆入 1,080,000.00 是 2017-04-10 2017-009 李峙、肖猛 为公司向银 行取得借款 提供担保 44,000,000.00 是 2017-04-25 2017-012 总计 - 50,080,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 4 月 20 日，股东李峙与公司签订借款合同，公司向李峙拆入资金 500 万元主要用于补充公 司流动资金，借款利率为基准利率 4.35%的 1.25 倍，借款期限为一年，借款起始日自实际借款发生日开 始计算。公司因此补充了流动资金，且借款利率与同期银行贷款利率相当，未对公司经营和股东利益造 成重大不利影响。此交易为偶发性关联交易，并经过了公司第一届董事会第四次会议、2016 年第二次临 时股东大会决议通过，关联方均回避表决。截止报告期内，公司与李峙的关联交易仍在执行，余额为 4,040,705.59 元。 肖猛为公司补充经营性流动资金，更好的拓展市场，提供无期限的借款，未对公司经营和股东利益 造成重大不利影响。本次关联交易在第一届董事会第十次会议进行追认，并报 2016 年度股东大会审议。 截止报告期内，公司与肖猛的关联交易仍在执行，余额为 940,000.00 元。 本公司于 2017 年 5 月 9 日与浙商银行股份有限公司天津分行签订借款合同，借款金额人民币 3,000.00 万元，用于购买生产经营用材料等，期限为 2017 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日，年利率 5.43750%，担 保方式为保证+抵押，抵押物为津（2017）津南区不动产权第 1012361 号的房产。人民币 1,000.00 万元 采用通过中国出口信用保险公司项下“涌金出口池”应收账款融资方式，并由公司股东李峙、肖猛提供 担保，公司 2017 年第二次临时股东大会决议通过。 (四) 承诺事项的履行情况 1.关于避免同业竞争的措施与承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具《避免同业竞争承诺函》：表示目 前从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2.关于规范公司票据使用的承诺 公司实际控制人李峙、肖猛出具承诺：如凯兰德因曾开具无真实交易背景的银行承兑汇票而被有关 部门处罚，由其承担所有责任。如以后再发生开具无真实交易背景的银行承兑汇票情况，对公司或其他 股东造成损失的，将由其向公司或其他股东进行赔偿。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在 21 违反出具的上述承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产(厂房) 抵押 38,285,447.24 28.33% 本公司于 2017 年 5 月 9 日与浙商银行股份有限 公司天津分行签订短期 流动资金贷款合同,贷款 金额人民币叁仟万元,用 于购买原材料等,期限为 2017 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日,年利率为 5.4375%，担保方式为抵 押。抵押物产权证号为津 (2017)津南区不动产权 第 1012361 号的房产。 无形资产(土地使用 权) 抵押 6,441,390.80 4.77% 同上 出口应收账款 质押 307,107.40 0.23% 本公司与浙商银行股份 有限公司天津分行签订 出口应收账款融资合同。 贷款期限 2017 年 12 月 8 日至 2018 年 6 月 6 日， 贷款年利率 4.5%。 出口应收账款 质押 261,368.00 0.19% 本公司与浙商银行股份 有限公司天津分行签订 出口应收账款融资合同。 贷款期限 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 5 月 25 日，贷款年利率 4.65%。 总计 - 45,295,313.44 33.52% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,250,000 18.98% 10,000,000 20,250,000 37.5% 其中：控股股东、实际控制 人 1,250,000 2.31% 10,000,000 11,250,000 20.83% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,750,000 81.02% -10,000,000 33,750,000 62.5% 其中：控股股东、实际控制 人 43,750,000 81.02% -10,000,000 33,750,000 62.5% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 54,000,000 - 0 54,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李峙 40,500,000 - 40,500,000 75.00% 30,375,000 10,125,000 2 肖猛 4,500,000 - 4,500,000 8.34% 3,375,000 1,125,000 3 天津佰润资产 管理合伙企业 (有限合伙) 7,000,000 - 7,000,000 12.96% - 7,000,000 4 北京欧立方网 络信息科技股 份有限公司 2,000,000 -200,000 1,800,000 3.33% - 1,800,000 5 伊犁云竹汇信 息技术有限公 司 - 199,000 199,000 0.3685% - 199,000 合计 54,000,000 -1,000 53,999,000 99.9985% 33,750,000 20,249,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：李峙与肖猛系夫妻关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李峙，女，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津财经大学国际经济贸易 专业，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 10 月，担任天津化学工业局翻译；1993 年 11 月至 2003 年 2 月，担任天津飞鸽集团有限公司外销员；2003 年 3 月至今，担任天津鑫汇晟国际贸易有限公司执行董事； 2011 年 8 月至 2015 年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司执行董事、经理；2015 年 12 月至今，担 任股份公司第一届董事会董事长、总经理。其持有公司 4,050 万股，持股 75%，其丈夫肖猛持有公司 450 万股，持股 8.34%。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为李峙和肖猛，李峙详见“第五节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、 实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 肖猛，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津大学机电分校机械工艺 制造专业，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 9 月，担任天津万华股份有限公司技术员；1993 年 10 月 至 2000 年 8 月，担任天津美特容器有限公司业务员；2000 年 9 月至 2003 年 5 月，担任中粮北海粮油工 业（天津）有限公司业务员；2003 年 6 月至今，历任天津鑫汇晟国际贸易有限公司董事、监事；2011 年 8 月至 2015 年 11 月，担任天津凯兰德自行车有限公司监事；2015 年 12 月至今，担任股份公司第一 届董事会副董事长、副总经理。其持有公司 450 万股，持股 8.34%，其妻子李峙持有公司 4,050 万股， 持股 75%。 因李峙与肖猛为夫妻关系，所以认定为共同控制人。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 浙商银行股份有 限公司天津分行 30,000,000.00 5.4375% 2017.05.09-2018.05.08 否 质押借款 浙商银行股份有 限公司天津分行 307,107.40 4.5% 2017.12.08-2018.06.26 否 质押借款 浙商银行股份有 限公司天津分行 261,368.00 4.65% 2017.12.27-2018.05.25 否 合计 - 30,568,475.40 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李峙 董事长、总 经理 女 47 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 肖猛 副董事长、 副总经理 男 47 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 赵雯 董事 女 35 本科 2016.11.09-2018.12.07 是 王杰 董事、董事 会秘书 女 44 专科 2015.12.08-2018.12.07 是 孙蕊 董事 女 42 中专 2015.12.08-2018.12.07 是 肖坤 监事 男 47 高中 2016.11.09-2018.12.07 是 胡学明 监事 男 39 中专 2015.12.08-2018.12.07 是 张昱 监事 男 54 高中 2016.10.19-2018.12.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李峙与肖猛系夫妻关系，肖坤系肖猛的弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李峙 董事长、总经 理 40,500,000 0 40,500,000 75.00% 0 肖猛 董事、副总经 理 4,500,000 0 4,500,000 8.34% 0 合计 - 45,000,000 0 45,000,000 83.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 10 生产人员 58 48 销售人员 16 10 技术人员 13 13 财务人员 5 5 员工总计 98 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 11 9 专科 5 7 专科以下 81 68 员工总计 98 86 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 报告期内，公司各项经营业务运转正常，基于公司人性化的管理制度，员工队伍整体继续保持稳定。 2、 公司发扬原有的人才引进优势，继续吸引各方面的优秀人才。 3、 公司也十分重视员工的职业发展和教育培训，推出了多种渠道、多种方式、多种专业的培训项目， 包括新员工入职培训、在职员工业务培训、技术人员专业培训、管理人员管理技能提升等。一方面 开发公司内部人力资源和技术资源，一方面寻找社会专业培训机构，为员工输送新鲜知识和技能。 4、 为适应招聘需求变化，公司实行灵活多变的招聘策略，内部招聘、网络招聘、现场招聘、校园招聘、 人脉招聘多种方式进行人才开发，并推出人性化的福利政策以吸引和留住人才。 5、 公司实行以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制，实现了薪酬管理与分配的制度化 和规范化，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、技能工资、绩效奖金和其他福利。同时，公司结合 各部门特点，制定了不同的绩效考核方式，充分调动和激发了员工的积极性。 6、 公司需要承担费用的离退休职工人数：6 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 肖猛 副总经理 4,500,000 胡学明 技术部经理 0.00 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 27 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术团队稳定，核心技术人员无变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司历次董事会严格遵守表决事项和表决 程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。公司全体董事能够遵守有关法律、法规、《公司章程》、《董 事会议事规则》的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立履行相应的权力、义务和责任。公司的治理机制 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的相关规范性文 件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 29 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十次会议（2017.04.07） 1 第一届董事会第十次会议议案（10 个） 1-1 2016 年年度报告 1-2 2016 年年度报告摘要 1-3 2016 年年度总经理工作报告 1-4 2016 年年度董事会工作报告 1-5 2016 年年度财务决算报告 1-6 2017 年年度财务预算报告 1-7 2016 年年度利润分配及资本公积金转增 的预案 1-8 关于追认公司与欧立方关联交易的议案 1-9 关于追认公司向股东肖猛借款补充公司流 动资金运营的议案 1-10 关于召开 2016 年年度股东大会的议 案 第一届董事会第十一次会议(2017.04.24) 1 第一届董事会第十一次会议议案（3 个） 1-1 关于公司预计向浙商银行股份有限公司天 津分行申请流动资金借款的议案 1-2 关于公司关联方预计为公司向浙商银行股 份有限公司天津分行申请流动资金借款提供连 带责任担保的议案 1-3 关于召开 2017 年第二次临时股东大会的 议案 第一届董事会第十二次会议（2017.07.18） 1 第一届董事会第十二次会议议案（1 个） 1-1 关于公司预计对外设立全资子公司的议案 第一届董事会第十三次会议（2017.08.21） 1 第一届董事会第十三次会议议案（1 个） 1-1 2017 年半年度报告 监事会 2 第一届监事会第六次会议（2017.04.07） 1 第一届监事会第六次会议议案（6 个） 1-1 2016 年年度报告 1-2 2016 年年度报告摘要 1-3 2016 年年度监事会工作报告 1-4 2016 年年度财务决算报告 1-5 2017 年年度财务预算报告 30 1-6 2016 年年度利润分配及资本公积金转增 的预案 第一届监事会第七次会议（2017.08.21） 1 第一届监事会第六次会议议案（1 个） 1-1 2017 年半年度报告 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会会议 （2017.01.09） 1 2017 年第一次临时股东大会会议议案 1-1 关于变更会计师事务所的议案 2016 年年度股东大会（2017.05.02） 1 2017 年年度股东大会会议议案（9 个 ) 1-1 2016 年年度报告 1-2 2016 年年度报告摘要 1-3 2016 年年度董事会工作报告 1-4 2016 年年度监事会工作报告 1-5 2016 年年度财务决算报告 1-6 2017 年年度财务预算报告 1-7 2016 年年度利润分配及资本公积金转增 的预案 1-8 关于追认公司与北京欧立方网络信息科技 股份有限公司关联交易的议案 1-9 关于追认公司向股东肖猛借款补充公司流 动资金运营的议案 2017 年第二次临时股东大会（2017.05.11） 1 2017 年第二次临时股东大会会议议案（2 个） 1-1 关于公司预计向浙商银行股份有限公司天 津分行申请流动资金借款的议案 1-2 关于预计公司关联方为公司向浙商银行股 份有限公司天津分行申请流动资金借款提供连 带责任担保的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开，决议内容及签署均合法、合规、真实、有 效。公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件 的要求履行各自的权利、义务、其应尽的职责。报告期内公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法 规要求，公司后续将继续强化三会在公司治理中的作用，保证公司持续稳定健康发展同时，认真履行三 会召集、召开、表决程序。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则，股东大会、董事会、监事会 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 31 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控制股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司设置了与投资者的信息交流渠道，随时保证对外联系渠道畅通，建立与投资者之间良好的双向 沟通机制和平台，在投资者关系管理工作中公平对待所有投资者。依据公司制定《投资者关系管理制度》， 加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的 良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范自己的 行为，通过股东大会行使股东的权利，不存在不恰当干预公司的经营决策和生产经营活动的情形，能够 保证公司人员、财务、资产、机构和业务的独立性。 1、公司人员的独立性。 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、 副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均 严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 2、公司财务的独立性。 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独 立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银 行账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 3、公司资产的独立性。 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、固定资 产等权属清晰。 4、公司机构的独立性。 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等 决策。及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理 结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度独立行使职权。各职能机构在人员、办公场所和管理 制度等方面均完全独立，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的 情形，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。 5、公司业务的独立性。 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越 股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业 不存在依赖关系。公司拥有独立的商标、专利权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于 和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系 统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法 规及其他规范性文件，进一步完善执行《信息披露管理制度》《公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》等内控制度，不仅为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制 度基础。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018) 290011 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2018 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 张本罚 纪淑娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2018) 290011 号 凯兰德运动科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了凯兰德运动科技股份有限公司（以下简称“凯兰德公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯兰德公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于凯兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 凯兰德公司管理层对其他信息负责。我们审计报告日前已获取的其他信息包括凯兰德公司 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 凯兰德公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯兰德公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯兰德公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 34 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 凯兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致凯兰德公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就凯兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张本罚 （项目合伙人） 中国注册会计师 纪淑娟 中国 武汉 二〇一八年六月二十八日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 3,880,832.67 1,698,129.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （七）2 63,634,587.35 61,617,160.02 预付款项 （七）3 4,075,791.61 6,394,769.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）4 688,662.64 783,140.98 买入返售金融资产 存货 （七）5 12,341,810.55 5,324,908.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 89,335.09 流动资产合计 84,711,019.91 75,818,107.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （七）7 43,184,918.62 45,736,943.08 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）8 6,441,390.80 6,582,024.56 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 递延所得税资产 （七）9 820,230.48 522,087.82 其他非流动资产 非流动资产合计 50,446,539.90 52,841,055.46 资产总计 135,157,559.81 128,659,163.29 流动负债： 短期借款 （七）10 30,568,475.40 25,031,308.98 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）11 23,209,689.69 21,822,444.69 预收款项 （七）12 1,868,329.27 1,080,421.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）13 1,092,621.30 993,725.03 应交税费 （七）14 922,338.97 2,319,690.48 应付利息 （七）15 50,933.85 68,571.20 应付股利 其他应付款 （七）16 8,273,681.52 5,834,411.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,986,070.00 57,150,574.31 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （七）17 854,166.55 904,166.59 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 854,166.55 904,166.59 负债合计 66,840,236.55 58,054,740.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）18 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）19 11,900,709.35 11,900,709.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）20 595,051.39 595,051.39 一般风险准备 未分配利润 （七）21 1,821,562.52 4,108,661.65 归属于母公司所有者权益合计 68,317,323.26 70,604,422.39 少数股东权益 所有者权益合计 68,317,323.26 70,604,422.39 负债和所有者权益总计 135,157,559.81 128,659,163.29 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,342,126.25 1,550,703.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十三）1 62,321,420.20 60,680,451.48 预付款项 3,645,944.40 5,989,340.56 应收利息 应收股利 其他应收款 386,613.43 5,163,076.25 存货 12,078,009.62 5,227,920.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 81,774,113.90 78,611,493.10 非流动资产： 可供出售金融资产 38 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三）2 786,437.73 786,437.73 投资性房地产 固定资产 43,045,981.08 45,486,058.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,441,390.80 6,582,024.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 754,300.57 519,161.74 其他非流动资产 非流动资产合计 51,028,110.18 53,373,682.17 资产总计 132,802,224.08 131,985,175.27 流动负债： 短期借款 30,568,475.40 25,031,308.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,845,284.20 20,703,408.68 预收款项 1,818,088.07 1,026,826.95 应付职工薪酬 1,059,237.06 959,592.11 应交税费 835,314.84 2,232,615.91 应付利息 50,933.85 68,571.20 应付股利 其他应付款 6,005,641.50 9,207,461.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,182,974.92 59,229,785.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 39 预计负债 递延收益 854,166.55 904,166.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 854,166.55 904,166.59 负债合计 63,037,141.47 60,133,952.02 所有者权益： 股本 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,900,709.35 11,900,709.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 595,051.39 595,051.39 一般风险准备 未分配利润 3,269,321.87 5,355,462.51 所有者权益合计 69,765,082.61 71,851,223.25 负债和所有者权益合计 132,802,224.08 131,985,175.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,426,306.91 70,905,213.13 其中：营业收入 （七）22 43,426,306.91 70,905,213.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,458,782.54 66,001,486.67 其中：营业成本 （七）22 30,015,631.83 50,485,294.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （七）23 849,699.14 797,564.23 销售费用 （七）24 2,137,627.00 3,577,693.37 管理费用 （七）25 7,496,582.65 9,012,910.59 40 财务费用 （七）26 2,836,050.97 763,912.55 资产减值损失 （七）27 3,123,190.95 1,364,111.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （七）28 457,230.04 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,575,245.59 4,903,726.46 加：营业外收入 （七）29 3.8 3,573,450.72 减：营业外支出 （七）30 10,000.00 8,457.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,585,241.79 8,468,719.75 减：所得税费用 （七）31 -298,142.66 2,426,480.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,287,099.13 6,042,239.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,287,099.13 6,042,239.4 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,287,099.13 6,042,239.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,287,099.13 6,042,239.4 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,287,099.13 6,042,239.4 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 41 （一）基本每股收益 -0.04 0.11 （二）稀释每股收益 -0.04 0.11 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）3 41,742,183.95 70,429,010.22 减：营业成本 （十三）3 28,755,008.01 50,098,081.66 税金及附加 846,045.54 795,731.72 销售费用 2,036,210.23 3,357,960.82 管理费用 7,030,489.42 8,452,773.59 财务费用 2,954,021.82 368,570.44 资产减值损失 2,888,922.24 1,398,541.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 457,230.04 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,311,283.27 5,957,350.67 加：营业外收入 3.80 3,573,150.72 减：营业外支出 10,000.00 8,457.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,321,279.47 9,522,043.96 减：所得税费用 -235,138.83 2,384,794.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,086,140.64 7,137,249.17 （一）持续经营净利润 -2,086,140.64 7,137,249.17 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 42 6.其他 六、综合收益总额 -2,086,140.64 7,137,249.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,544,700.80 31,973,259.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,959,988.59 1,844,451.63 收到其他与经营活动有关的现金 （七）32 57,729,343.19 58,183,297.49 经营活动现金流入小计 113,234,032.58 92,001,009.01 购买商品、接受劳务支付的现金 35,467,906.62 60,068,306.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,315,267.49 5,725,135.24 支付的各项税费 3,782,705.60 4,003,939.24 支付其他与经营活动有关的现金 （七）32 68,798,798.86 60,070,973.24 经营活动现金流出小计 113,364,678.57 129,868,353.90 经营活动产生的现金流量净额 -130,645.99 -37,867,344.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 855,125.00 922,749.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 855,125.00 922,749.90 投资活动产生的现金流量净额 -855,125.00 -922,749.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,752,430.23 29,121,200.12 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,080,000.00 筹资活动现金流入小计 34,752,430.23 48,601,200.12 偿还债务支付的现金 29,129,173.29 19,273,916.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,785,376.56 1,162,050.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）32 568,423.54 390,870.87 筹资活动现金流出小计 31,482,973.39 20,826,837.34 筹资活动产生的现金流量净额 3,269,456.84 27,774,362.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -100,982.64 69,706.16 五、现金及现金等价物净增加额 2,182,703.21 -10,946,025.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,698,129.46 12,644,155.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,880,832.67 1,698,129.46 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,314,303.85 31,033,703.90 收到的税费返还 1,636,432.36 855,856.67 收到其他与经营活动有关的现金 33,266,041.40 26,543,950.88 经营活动现金流入小计 87,216,777.61 58,433,511.45 购买商品、接受劳务支付的现金 34,088,798.62 57,573,676.20 支付给职工以及为职工支付的现金 4,912,890.76 5,236,831.32 44 支付的各项税费 3,781,552.00 3,962,087.15 支付其他与经营活动有关的现金 44,987,857.34 29,432,245.23 经营活动现金流出小计 87,771,098.72 96,204,839.90 经营活动产生的现金流量净额 -554,321.11 -37,771,328.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 855,125.00 922,749.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 855,125.00 922,749.90 投资活动产生的现金流量净额 -855,125.00 -922,749.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,400,000.00 取得借款收到的现金 34,752,430.23 29,121,200.12 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,080,000.00 筹资活动现金流入小计 34,752,430.23 48,601,200.12 偿还债务支付的现金 29,129,173.29 19,273,916.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,785,376.56 1,162,050.21 支付其他与筹资活动有关的现金 568,423.54 390,870.87 筹资活动现金流出小计 31,482,973.39 20,826,837.34 筹资活动产生的现金流量净额 3,269,456.84 27,774,362.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -68,588.30 111,089.81 五、现金及现金等价物净增加额 1,791,422.43 -10,808,625.76 加：期初现金及现金等价物余额 1,550,703.82 12,359,329.58 六、期末现金及现金等价物余额 3,342,126.25 1,550,703.82 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 4,108,661.65 70,604,422.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 4,108,661.65 70,604,422.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,287,099.13 -2,287,099.13 （一）综合收益总额 -2,287,099.13 -2,287,099.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 1,821,562.52 68,317,323.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 47 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 45,000,000.00 7,500,709.35 -1,338,526.36 51,162,182.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 7,500,709.35 -1,338,526.36 51,162,182.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 4,400,000.00 595,051.39 5,447,188.01 19,442,239.40 （一）综合收益总额 6,042,239.40 6,042,239.40 （二）所有者投入和减少资 本 9,000,000.00 4,400,000.00 13,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,000,000.00 4,400,000.00 13,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 595,051.39 -595,051.39 1．提取盈余公积 595,051.39 -595,051.39 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 4,108,661.65 70,604,422.39 法定代表人：李峙 主管会计工作负责人：李峙 会计机构负责人：李峙 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 49 一、上年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 5,355,462.51 71,851,223.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 5,355,462.51 71,851,223.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,086,140.64 -2,086,140.64 （一）综合收益总额 -2,086,140.64 -2,086,140.64 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 50 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 3,269,321.87 69,765,082.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 7,500,709.35 -1,186,735.27 51,313,974.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 7,500,709.35 -1,186,735.27 51,313,974.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 4,400,000.00 595,051.39 6,542,197.78 20,537,249.17 （一）综合收益总额 7,137,249.17 7,137,249.17 51 （二）所有者投入和减少 资本 9,000,000.00 4,400,000.00 13,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,000,000.00 4,400,000.00 13,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 595,051.39 -595,051.39 1．提取盈余公积 595,051.39 -595,051.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 11,900,709.35 595,051.39 5,355,462.51 71,851,223.25 53 财务报表附注 （2017年12月31日） （一） 公司的基本情况 凯兰德运动科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）； 法人代表：李峙； 设立日期：2011年8月22日； 公司住址：天津市津南经济开发区（东区）中平道16号； 统一社会信用代码号：91120112581318147C。 截至2017年12月31日，本公司注册资本为人民币5,400.00万元，实收资本为人民币 5,400.00万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）18。 经营范围：运动智能自行车的研发、制造、销售；自行车及零配件、电动自行车及零配 件、电动三轮车及零配件、人力三轮车及零配件的研发、制造和销售；涂装加工（危险品除 外）；智能自行车相关软件的技术开发、技术转让、技术服务；货物及技术的进出口业务（法 律、行政法规另有规定的除外）；国际货物运输代理。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后，方可开展经营活动）。 本公司在股改公司挂牌日期为2016年5月20日，证券简称“凯兰德”，证券代码为837548， 本年度公司属于基础层。 本财务报表于2018年6月28日经公司第一届第十四次董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家。本报告期合并财务报表范围 变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 54 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 55 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 56 本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 57 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 5、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 58 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公 司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生当月的月初汇率作为记账汇率入账。（通常指中国人民银 59 行公布的汇牌价的中间价，下同） （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 60 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 61 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 62 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，按成本与公允价 值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成 本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 63 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 64 ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：本公司将金额为人民币50万元以上（含50万元）的 应收账款和金额为人民币50万元以上（含50万元）的其他应收款确认为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 65 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合1 账龄组合 账龄分析法 组合2 同一实质控制人下的公司内部往 来、出口退税额等其他无风险组合。 按其性质，未发现减值迹象， 不予计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 3.00 3.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 30.00 30.00 4至5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 10、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易 耗品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认； ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 66 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出 按个别计价法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全 面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批 准后差额作相应处理。 11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 67 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 68 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 69 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 70 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 4-5 5 19.00-23.75 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 71 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 72 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 （1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 软件、专利权及商标权等。 （2）无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 73 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括：（1）已被其他新技术等所替代；（2）市价在当期大幅下降，预期 不会恢复；（3）已超过法律保护期限；（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 18、 职工薪酬 74 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 75 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 76 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 本公司的收入主要为销售自行车整车及自行车零件。 公司出口销售的自行车整车及自行车零件，以办理完出口报关手续后确认收入；内销的 自行车整车及自行车零件，通常以货物发出并经客户验收入库为原则确认收入。 21、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未 明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关 的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处 置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 77 外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 主要会计政策和会计估计的变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 78 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入【与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益】。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 （1）按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税； （2）母公司出口退税实行免抵退退税方式，当期免 抵退税额依据出口商品离岸价金额和退税率计算。 当期应退税额应当和期末留抵税额相比较，金额小 的为当期实际退税额； （3）子公司出口销售环节的免征增值税，出口退税 额按照购进出口货物的专用发票上所注明的不含税 销售金额和退税率计算。 17.00% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15% 城市建设维护税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 2、 税收优惠及批文 本公司 2017 年通过高新技术企业认证并向天津市津南区国家税务局第一税务所递交税 收优惠的申请，并在天津市津南区国家税务局第一税务所进行了税收减免备案。公司 2017 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、企业所得税法实施条例第九十二条以及 根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕 43 号)文件的规定，子公司天津鑫汇晟国际贸易有限公司属于小型微利企业，按 20%的税率 缴纳企业所得税。自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万 元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额。 79 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额， 金额单位为人民币元。） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 5,668.09 11,796.21 银行存款 3,875,164.58 1,686,333.25 其他货币资金 合 计 3,880,832.67 1,698,129.46 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款， 本公司不存在存放在境外的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 68,414,732.76 100.00 4,780,145.41 6.99 63,634,587.35 账龄组合 68,414,732.76 100.00 4,780,145.41 6.99 63,634,587.35 组合小计 68,414,732.76 100.00 4,780,145.41 6.99 63,634,587.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 68,414,732.76 100.00 4,780,145.41 6.99 63,634,587.35 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 80 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 账龄组合 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 组合小计 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 63,546,648.83 100.00 1,929,488.81 3.04 61,617,160.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 29,447,540.83 883,426.22 3.00 1年至2年（含2年） 38,967,191.93 3,896,719.19 10.00 合 计 68,414,732.76 4,780,145.41 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 63,216,801.13 1,896,504.04 3.00 1年至2年（含2年） 329,847.70 32,984.77 10.00 合 计 63,546,648.83 1,929,488.81 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,850,656.60 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 计提的坏账准 备期末余额 BFGJ 23,733,842.85 34.69 2,373,384.29 81 ZMWM 20,673,174.97 30.22 620,195.25 81 客户 7,600,685.98 11.11 748,219.85 BFWM 4,398,794.32 6.43 439,879.43 52 客户 1,973,107.48 2.88 59,193.22 合计 58,379,605.60 85.33 4,240,872.04 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1年以内（含1年） 3,000,287.88 73.61 6,381,039.84 99.79 1年至2年（含2年） 1,065,106.19 26.13 13,729.46 0.21 2年至3年（含3年） 10,397.09 0.26 合计 4,075,791.16 100.00 6,394,769.30 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) CXSY 908,870.25 22.30 KSFM 793,558.63 19.47 SXL 437,704.48 10.74 QRX 300,000.00 7.36 KTKJ 225,408.80 5.53 合计 2,665,542.16 65.40 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 82 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 718,953.47 100.00 30,290.83 4.21 688,662.64 账龄组合 533,842.75 74.25 30,290.83 4.21 503,551.92 其他无风险组合 185,110.72 25.75 185,110.72 组合小计 718,953.47 100.00 30,290.83 4.21 688,662.64 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 718,953.47 100.00 30,290.83 4.21 688,662.64 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 账龄组合 212,741.33 26.84 9,392.24 4.41 203,349.09 其他无风险组合 579,791.89 73.16 579,791.89 组合小计 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 792,533.22 100.00 9,392.24 4.41 783,140.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 369,906.28 11,097.18 3.00 1年至2年（含2年） 135,936.47 13,593.65 10.00 2年至3年（含3年） 28,000.00 5,600.00 20.00 合 计 533,842.75 30,290.83 83 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 169,741.33 5,092.24 3.00 1年至2年（含2年） 43,000.00 4,300.00 10.00 合 计 212,741.33 9,392.24 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 其他无风险组合 185,110.72 579,791.89 合 计 185,110.72 579,791.89 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,898.59 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 比例(%) 坏账准备 期末余额 中华人民共和国天津海关 保证金 293,000.00 2 年以内 40.75 16,336.00 应收出口退税 出口退税 185,110.72 1 年以内 25.75 - ZMWM 往来款 110,820.16 1 年以内 15.41 3,324.60 TJCS 押金 20,000.00 2-3 年 2.78 4,000.00 TJJH 押金 11,400.00 1-2 年 1.59 1,140.00 合计 620,330.88 86.28 24,800.60 5、 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,048,314.02 4,048,314.02 2,906,334.84 2,906,334.84 库存商品 1,605,432.11 251,635.76 1,353,796.35 1,982,842.47 1,982,842.47 包装物 35,556.56 35,556.56 14,639.46 14,639.46 低值易耗品 98,347.07 98,347.07 163,496.48 163,496.48 84 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,048,314.02 4,048,314.02 2,906,334.84 2,906,334.84 在产品 111,361.72 111,361.72 533.98 533.98 发出商品 6,694,434.83 6,694,434.83 257,060.84 257,060.84 合计 12,593,446.31 251,635.76 12,341,810.55 5,324,908.07 5,324,908.07 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 89,335.09 合计 89,335.09 7、 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 43,719,858.87 4,905,054.51 2,362,875.47 806,357.16 51,794,146.01 2．本期增加金额 （1）购置 67,601.71 507,305.16 92,360.67 667,267.54 3．本期减少金额 4．期末余额 43,787,460.58 5,412,359.67 2,362,875.47 898,717.83 52,461,413.55 二、累计折旧 1．期初余额 3,382,858.67 710,484.75 1,579,440.94 384,418.57 6,057,202.93 2．本期增加金额 （1）计提 2,119,154.67 644,535.65 313,674.48 141,927.20 3,219,292.00 3．本期减少金额 4．期末余额 5,502,013.34 1,355,020.40 1,893,115.42 526,345.77 9,276,494.93 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 43,787,460.58 5,412,359.67 2,362,875.47 898,717.83 52,461,413.55 四、账面价值 1．期末账面价值 38,285,447.24 4,057,339.27 469,760.05 372,372.06 43,184,918.62 2．期初账面价值 40,337,000.20 4,194,569.76 783,434.53 421,938.59 45,736,943.08 8、 无形资产 项目 土地使用权 软件 商标注册权 合计 85 项目 土地使用权 软件 商标注册权 合计 一、账面原值 1．期初余额 7,143,015.00 7,143,015.00 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 7,143,015.00 7,143,015.00 二、累计摊销 1．期初余额 560,990.44 560,990.44 2．本期增加金额 140,633.76 140,633.76 （1）摊销 140,633.76 140,633.76 3．本期减少金额 4．期末余额 701,624.20 701,624.20 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 6,441,390.80 6,441,390.80 2．期初账面价值 6,582,024.56 6,582,024.56 9、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,062,072.00 746,134.33 1,938,881.05 480,331.14 职工教育经费 233,348.00 34,841.21 167,026.73 41,756.68 内部交易未实现损 益确认递延所得税 261,699.57 39,254.94 合 计 5,557,119.57 820,230.48 2,105,907.78 522,087.82 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 1,791,220.95 1,018,140.30 合 计 1,791,220.95 1,018,140.30 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 86 年份 期末数 年初数 备注 2022 1,013,384.11 2021 777,836.84 1,018,140.30 合 计 1,791,220.95 1,018,140.30 10、 短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 30,000,000.00 25,031,308.98 质押借款 568,475.40 合 计 30,568,475.40 25,031,308.98 注1：本公司于2017年5月9日以房屋进行抵押（房产证号：津（2017）津南区不动产权 第10123611号），由股东李峙和肖猛进行担保，向浙商银行股份有限公司天津分行借款3000 万元，借款期限为2017年5月9日至2018年5月8日，年利率为5.4375%。 注2：截止2017年12月31日公司美元质押贷款余额87,000.00美元，折合人民币568,475.40 元，明细如下： 贷款银行 金额（美 元） 贷款期限 贷款年利 率 借款条件 浙商银行股份有限公司天 津分行 47,000.00 2017 年 12 月 8 日至 2018 年 6 月 6 日 4.50% 出口应收账 款入资产质 押池 浙商银行股份有限公司天 津分行 40,000.00 2017 年 12 月 27 日 至 2018 年 5 月 25 日 4.65% 出口应收账 款入资产质 押池 合计 87,000.00 11、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 21,387,797.93 20,354,456.03 1年至2年（含2年） 896,051.06 872,799.34 2年至3年（含3年） 330,651.38 595,189.32 3 年以上 595,189.32 合 计 23,209,689.69 21,822,444.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 87 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 YXBL 141,312.00 对方未催款 CDCL 286,012.20 对方未催款 合 计 427,324.20 12、 预收账款 项 目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 1,798,778.32 1,080,421.94 1年至2年（含2年） 69,550.95 合 计 1,868,329.27 1,080,421.94 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 993,725.03 5,152,600.29 5,053,704.02 1,092,621.30 二、离职后福利—设定提存计 划 288,708.54 288,708.54 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 993,725.03 5,441,308.83 5,342,412.56 1,092,621.30 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 826,698.30 4,421,417.77 4,477,271.13 770,844.94 2、职工福利费 346,909.78 346,909.78 3、社会保险费 162,121.11 162,121.11 其中：医疗保险费 148,055.61 148,055.61 工伤保险费 6,662.62 6,662.62 生育保险费 7,402.88 7,402.88 4、住房公积金 67,402.00 67,402.00 5、工会经费和职工教育经费 167,026.73 154,749.63 321,776.36 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 993,725.03 5,152,600.29 5,053,704.02 1,092,621.30 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 281,305.66 281,305.66 2、失业保险费 7,402.88 7,402.88 合计 288,708.54 288,708.54 14、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 791,051.45 146,855.46 企业所得税 25,224.66 2,142,895.56 个人所得税 6,599.67 7,636.53 城市维护建设税 53,557.10 12,009.27 教育费附加 38,255.07 8,578.05 其他 7,651.02 1,715.61 合计 922,338.97 2,319,690.48 15、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 50,933.85 68,571.20 合计 50,933.85 68,571.20 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 关联方借款 4,980,705.59 5,689,129.13 往来款 3,247,345.87 92,452.83 押金 45,200.00 46,400.00 其他 430.06 6,430.03 合计 8,273,681.52 5,834,411.99 （2）2017 年 12 月 31 日其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 款项 项目 期末余额 年初余额 肖猛 940,000.00 1,080,000.00 李峙 4,040,705.59 4,609,129.13 合 计 4,980,705.59 5,689,129.13 17、 递延收益 89 （1）递延收益分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助形 成的递延收益 904,166.59 50,000.04 854,166.55 与资产相关 合 计 904,166.59 50,000.04 854,166.55 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 天津市工业企业技 术改造专项资金 904,166.59 50,000.04 854,166.55 合计 904,166.59 50,000.04 854,166.55 注：根据天津市工业和信息化委员会天津市财政局文件（津工信投资[2015]4 号）《市工 业和信息化委市财政局关于下达 2015 年天津市工业企业技术改造专项资金计划的通知》，本 公司将收到的“工业企业技术改造专项资金”100.00 万元计入递延收益，项目收益期 20 年。 本年度确认其他收益—政府补助 50,000.04 元。 18、 股本 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 李峙 40,500,000.00 40,500,000.00 肖猛 4,500,000.00 4,500,000.00 天津佰润资产管理 合伙企业（有限合 伙） 7,000,000.00 7,000,000.00 北京欧立方网络信 息科技股份有限公 司 2,000,000.00 -200,000.00 -200,000.00 1,800,000.00 伊犁云竹汇信息技 术有限公司 199,000.00 199,000.00 199,000.00 北京小微互联投资 管理有限公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 54,000,000.00 - 54,000,000.00 19、 资本公积 90 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,900,709.35 11,900,709.35 合 计 11,900,709.35 11,900,709.35 20、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 595,051.39 595,051.39 合 计 595,051.39 595,051.39 21、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 4,108,661.65 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 4,108,661.65 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -2,287,099.13 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 1,821,562.52 22、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,426,306.91 30,015,631.83 70,905,213.13 50,485,294.52 其他业务 合计 43,426,306.91 30,015,631.83 70,905,213.13 50,485,294.52 23、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 城建税 197,949.95 262,785.85 教育费附加 141,392.81 187,704.18 防洪基金 28,278.57 17,226.20 房产税 426,080.42 284,053.61 印花税 19,089.60 17,392.04 土地使用税 30,352.96 20,235.31 车船税 6,554.83 1,666.67 合 计 849,699.14 797,564.23 91 24、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 快递费 38,098.98 29,289.52 运输费 872,098.27 1,513,923.35 路桥费 925.00 7,325.00 包装物 687,185.80 683,086.42 展览费 491,436.49 637,725.83 业务宣传费 30,092.80 313,328.80 咨询费 103,996.70 设计费 50,000.00 商检费 4,511.02 205,089.62 其他 13,278.64 33,928.13 合 计 2,137,627.00 3,577,693.37 25、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 2,444,192.77 4,206,985.24 折旧费 798,183.75 1,106,761.06 修理费 45,201.78 45,485.59 办公费 56,030.63 103,922.76 水费 12,872.75 41,107.67 差旅费 504,794.26 417,837.59 业务招待费 12,193.70 60,671.01 中介服务费 554,953.74 1,846,731.79 其他 93,936.14 57,929.19 研发费 2,408,770.16 243,865.96 税费 144,016.00 采暖费 30,680.00 无形资产摊销 140,633.76 140,633.76 车务费 212,286.08 123,696.91 电话费 19,357.43 22,803.33 电费 142,191.95 137,166.69 蒸汽费 50,983.75 78,612.04 房租及物业费 204,004.00 合 计 7,496,582.65 9,012,910.59 26、 财务费用 92 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 1,787,572.19 1,205,451.93 减：利息收入 4,151.35 87,188.07 汇兑损益 985,511.26 -425,070.03 银行手续费 67,118.87 70,718.72 合 计 2,836,050.97 763,912.55 27、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,871,555.19 1,364,111.41 二、存货减值损失 251,635.76 合计 3,123,190.95 1,364,111.41 28、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 457,230.04 457,230.04 合计 457,230.04 457,230.04 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生 额 与资产相关/ 与收益相关 天津市商务委员会 TUV 认证补贴款 15,000.00 与收益相关 津南区安全生产管理提升改造奖励款 18,230.00 与收益相关 津南区工经委 2016 年企业管理奖励资金 100,000.00 与收益相关 天津市津南区科学技术委员会专利资助资 金 64,000.00 与收益相关 津南区经济开发区 2016 年优秀企业奖励款 210,000.00 与收益相关 天津市工业企业技术改造专项资金 50,000.04 与资产相关 合 计 457,230.04 29、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 3,571,600.08 93 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 3.80 1,850.64 3.80 合计 3.80 3,573,450.72 3.80 （2）计入当期损益的的政府补助 补助项目 本年发生 额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 区政府中小企业股改补助款 1,500,000.00 与收益相关 天津财政局中小企业发展专项补助（津财建 （2015）26号文件） 1,000,000.00 与收益相关 津南区科委2016年加快科技型中小企业发 展项目资金（津南科发（2012）15号文件） 600,000.00 与收益相关 津南科委股份制改造补贴资金 400,000.00 与收益相关 天津市工业企业技术改造专项资金 50,000.08 与资产相关 天津市津南区科学技术委员会专利资助资 金 19,600.00 与收益相关 津南区科委2015年首件发明专利资助资金 2,000.00 与收益相关 合 计 3,571,600.08 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 其他 8,457.43 合计 10,000.00 8,457.43 10,000.00 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,814,425.50 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -298,142.66 -387,945.15 所得税费用 -298,142.66 2,426,480.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 94 项 目 本年发生额 利润总额 -2,585,241.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -387,786.27 子公司适用不同税率的影响 113.14 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,741.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,030.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 152,007.61 研发费用加计扣除的影响 -259,853.47 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 207,664.69 所得税费用 -298,142.66 32、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 政府补助 407,230.00 3,521,600.00 银行存款利息收入 4,151.35 87,188.07 代收外汇 8,698,958.04 28,695,878.07 其他往来款项现金流入 48,619,003.80 25,878,631.35 合计 57,729,343.19 58,183,297.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 期间费用中经营活动支出 5,248,593.73 5,281,900.02 划出代收外汇 12,396,445.18 28,695,878.07 往来及其他 51,153,759.95 26,093,195.15 合计 68,798,798.86 60,070,973.24 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 归还关联方借款 568,423.54 390,870.87 33、 现金流量表补充资料 95 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,287,099.13 6,042,239.40 加：资产减值准备 3,123,190.95 1,364,111.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,219,292.00 3,064,276.47 无形资产摊销 140,633.76 140,633.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,888,554.83 780,381.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -298,142.66 -387,945.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,268,538.24 835,419.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,394,452.52 -46,099,576.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,042,990.02 -3,606,885.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -130,645.99 -37,867,344.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,880,832.67 1,698,129.46 减：现金的年初余额 1,698,129.46 4,944,155.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 7,700,000.00 现金及现金等价物净增加额 2,182,703.21 -10,946,025.85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 3,880,832.67 1,698,129.46 其中：库存现金 5,668.09 11,796.21 可随时用于支付的银行存款 3,875,164.58 1,686,333.25 可随时用于支付的其他货币资金 96 项目 本年金额 上期金额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,880,832.67 1,698,129.46 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34、外币项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 39,208.93 6.5342 256,198.99 其中：美元 39,208.93 6.5342 256,198.99 应收账款 2,995,228.28 6.5342 19,571,420.63 其中：美元 2,995,228.28 6.5342 19,571,420.63 其他应收款 16,960.02 6.5342 110,820.16 其中：美元 16,960.02 6.5342 110,820.16 短期借款 87,000.00 6.5342 568,475.40 其中：美元 87,000.00 6.5342 568,475.40 其他应付款 496,976.81 6.5342 3,247,345.87 其中：美元 496,976.81 6.5342 3,247,345.87 （八） 合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致。 （九） 关联方关系及其交易 1、 本公司的控股股东及实际控制人情况 名称 类型 在本公司的职务 对本企业的持股 比例(%) 对本企业的表决权 比例(%) 李峙 自然人 股东、董事长、总经 理 75.00 75.00 肖猛 自然人 股东、董事 8.34 8.34 2、 本公司的子公司 子公司 主要经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方式 直接 间接 天津鑫汇晟国际 贸易有限公司 天津 天津 对外 贸易 100 100 同一控制下企 业合并 97 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 天津佰润资产管理合伙企业（有限合伙） 参股股东 北京欧立方网络信息科技股份有限公司 参股股东 IBC INTERNATIONAL R&D B.V 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 IBC INTERNATIONAL LIMITED 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 荷兰Cyclestogo B.V 受控股股东及实际控制人控制的其他单位 孙蕊 董事 王杰 董事、董事会秘书 赵雯 董事 胡学明 监事 肖坤 监事 张昱 职工代表监事 4、 关联方交易 （1）关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 期末担保 余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 凯兰德运动科 技股份有限公 司 李峙 500万元 500万元 2016年3月1 日 2021年3月1 日 否 李峙、肖猛 凯兰德运动科 技股份有限公 司 4400万元 4400万元 2017年5月5 日 2020年5月 4 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方 期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 李峙 4,040,705.59 2016年4月20 日 2018年4月19日 利率为基准利率4.35%的1.25倍 肖猛 940,000.00 未约定期限，不计利息 合计 4,980,705.59 （4）关联方应收应付款项余额 98 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 Cyclestogo B.V 355,297.12 377,199.38 小 计 355,297.12 377,199.38 其他应付款 李峙 4,040,705.59 4,609,129.13 其他应付款 肖猛 940,000.00 1,080,000.00 小 计 4,980,705.59 5,689,129.13 （十） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 2017 年 11 月 15 日天津海事法院出具（2017）津 72 民初 813 号、814 号受理案件通知 书，受理本公司起诉国桥远航国际货运（上海）有限公司天津分公司、国桥远航国际货运（上 海）有限公司海上及通海水域货物运输合同纠纷一案。具体案情为本公司与 E BIKE NEDERLAND B.V.订立买卖合同，向 E BIKE 公司出口共计 1,246,600.00 美元的电动自行车至荷 兰阿姆斯特丹。合同签订后，公司分别于 2017 年 6 月 12 日与 6 月 18 日将货物交于国桥远 航国际货运（上海）有限公司天津分公司进行装货运输，国桥远航国际货运（上海）有限公 司天津分公司签发编号为 TJAPUL719015009 与 TJAPUL719015053 的正本提单。提单货物分别 于 2017 年 7 月 21 日与 7 月 28 日在目的地港被无单放货，本公司仍持有涉案货物全套正本 提单。国桥远航国际货运（上海）有限公司天津分公司无正本提单交付货物的行为给本公司 造成重大经济损失。2018 年 3 月 22 日天津海事法院（2017）津民初 813-814 号之一民事裁 决书，国桥远航国际货运（上海）有限公司天津分公司、国桥远航国际货运（上海）有限公 司于 2018 年 3 月 16 日向天津海事法院提供 1,134,737.20 美元的现金担保。截止 2018 年 6 月 28 日，上述合同纠纷一案尚未判决。 （十一） 资产负债表日后事项 截止 2018 年 6 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十二） 其他重要事项 1、 持续经营能力的说明。 99 无。 2、 其他对投资者决策有影响的重要事项。 无。 （十三） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,947,968.80 100.00 4,626,548.60 6.91 62,321,420.20 账龄组合 65,124,413.29 97.28 4,626,548.60 7.10 60,497,864.69 其他无风险组合 1,823,555.51 2.72 1,823,555.51 组合小计 66,947,968.80 100.00 4,626,548.60 6.91 62,321,420.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 66,947,968.80 100.00% 4,626,548.60 6.91 62,321,420.20 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 账龄组合 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 组合小计 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 100 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 合 计 62,580,969.92 100.00 1,900,518.44 3.04 60,680,451.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 26,941,324.70 808,239.74 3.00 1年至2年（含2年） 38,183,088.59 3,818,308.86 10.00 合 计 65,124,413.29 4,626,548.60 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 62,251,122.22 1,867,533.67 3.00 1年至2年（含2年） 329,847.70 32,984.77 10.00 合 计 62,580,969.92 1,900,518.44 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 计提比例(%) 账面余 额 坏账准备 计提比例(%) 其他无风险组合 1,823,555.51 合 计 1,823,555.51 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,726,030.16 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 计提的坏账准 备期末余额 BFGJ 23,733,842.85 35.45 2,373,384.29 ZMWM 20,673,174.97 30.88 620,195.25 101 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 计提的坏账准 备期末余额 81 客户 7,600,685.98 11.35 748,219.85 BFWM 4,398,794.32 6.57 439,879.43 52 客户 1,973,107.48 2.95 59,193.22 合计 58,379,605.60 87.20 4,240,872.04 2、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 786,437.73 786,437.73 合计 786,437.73 786,437.73 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 天津鑫汇晟国际 贸易有限公司 786,437.73 786,437.73 合计 786,437.73 786,437.73 3、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,742,183.95 28,755,008.01 70,429,010.22 50,098,081.66 其他业务 合计 41,742,183.95 28,755,008.01 70,429,010.22 50,098,081.66 （十四） 补充资料 1、 非经常性损益 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 457,230.04 102 项 目 本年发生额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,996.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 447,233.84 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 合 计 447,233.84 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.29 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.94 -0.05 -0.05 103 法定代表人： 李峙 主管会计工作负责人： 李峙 会计机构负责人：李峙 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董事会秘书室