837466_2018_大地能源_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-013 1 证券代码：837466 证券简称：大地能源 主办券商：西部证券 2018 年度报告 大地能源 NEEQ : 837466 金大地新能源（天津）集团股份有限公司 Gold Earth New Energy (Tianjin) Group Co.,Ltd. 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 1、公司先后取得了带有补充热源的热泵机组、双源热泵系统、地源热泵地埋 管管井泄露检测控制系统、污水排水管换热装置、污水源热泵系统除油装置、 热电厂的利用电极蓄水锅炉进行调峰及其供热制冷系统、水源热泵空调分时分 段控制系统、地热梯级利用供热系统热源的互补装置、分时分区的供热节能监 控系统九个实用新型专利证书。 2、公司的产品被认定为 2018 年天津市中小企业“专精特新”产品，获得政府 奖励 40 万元，2018 年已到账 24 万元。 3、高新技术企业通过复审，已于 2018 年 11 月 23 日取得高新技术企业证书。 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、我公司、母公司 指 金大地新能源（天津）集团股份有限公司 股东大会 指 金大地新能源（天津）集团股份有限公司股东大会 董事会 指 金大地新能源（天津）集团股份有限公司董事会 监事会 指 金大地新能源（天津）集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司股东大会 议事规则》 《董事会议事规则》 指 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司董事会议 事规则》 《监事会议事规则》 指 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司监事会议 事规则》 《信息披露管理制度》 指 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司信息披露 管理制度》 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 01 月 01 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王安民、主管会计工作负责人孙建山及会计机构负责人（会计主管人员）孙建山保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收缴纳风险 公司的收入分为建设工程、销售安装、供热制冷、咨询维 护，营改增以后，收入均缴纳增值税。营改增之前建设工程的 委托方有开发商和市供热办，其中为开发商提供建设劳务需要 向开发商开发票并按规定缴纳营业税及附加税；为市供热办提 供的建设劳务没有开具发票，公司依据天津市人民政府文件（津 政发[2012]3 号）规定，在与市供热办合作的建设项目中，将收 取的市供热办支付的供热工程建设费视为行政事业性收费，未 缴纳营业税及附加税，但公司未取得当地税务局的书面同意， 并且也没有找到相关税法的直接免税规定，所以公司与市供热 办的建设项目没有缴纳营业税存在被追缴的风险。 税收优惠变动及政策的风险 根据财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、 房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知（财税[2016]94 号） 规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企业 向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。如果国 家对供热企业实施的增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政 策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。 公司所处行业受房地产行业影响的风 险 公司的主营业务为地热能供暖工程的设计、建设、运营； 污水源供暖系统的研发、销售；污水源供暖工程的设计、安装。 地热能开发利用和房地产开发企业有着紧密的关系，并且“十 八大”对于地热能的开发和利用推出了新的政策，但如果国家 对房地产行业处于持续调控状态，将在一定程度上会影响从事 公告编号：2019-013 6 新的地热能开发利用方面的项目。公司如不及时调整业务结构， 进一步提高非新建项目的地热能业务，可能导致公司的业绩受 到一定影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王安民先生与岳凤云女士，两人为夫妻 关系，两人合计持有公司 74.77%的股权。王安民担任公司董事 长，王安民在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大 影响。岳凤云基于与王安民的夫妻关系，对公司产生重大影响。 因此，公司存在实际控制人利用其实际控制地位，通过行使表 决权等方式对公司的经营决策、人事及财务进行不当控制，从 而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险，或会给公 司经营和其他少数权益股东带来风险。 资质、认证能否持续获得风险 公司业务的开展依赖于公司所获得的《供热许可证》、特 许经营权、探矿权、采矿权等资质。上述资质、认证需要持续 获得才能开展经营，如不能持续获得，将对公司的经营产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 金大地新能源（天津）集团股份有限公司 英文名称及缩写 Gold Earth New Energy (Tianjin) Group Co.,Ltd. 证券简称 大地能源 证券代码 837466 法定代表人 王安民 办公地址 天津市河西区环湖南道 9 号 9 门 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵元鑫 职务 董事会秘书 电话 022-23510019 传真 022-23510015 电子邮箱 yuanxin724@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市河西区环湖南道 9 号 9 门、300000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业—电力、热力生产和供应业 —热力生产和供应 主要产品与服务项目 提供可再生能源（地热能、污水源等）供暖制冷的技术开发、设 计、运营服务；可再生能源供暖制冷所需机电设备及系统的设计、 建筑施工、安装；节能产品、水资源综合利用开发应用的论证及 技术咨询、服务；相关配套设备产品的开发、销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,650,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王安民 实际控制人及其一致行动人 王安民、岳凤云 公告编号：2019-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120000789350330W 否 注册地址 天津市河西区环湖南道 9 号 9 门 否 注册资本（元） 50,650,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邢晓霞、刘静 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,377,652.10 55,192,601.29 -63.08% 毛利率% 44.89% 24.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 541,958.31 3,007,971.68 -81.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 158,124.27 3,007,391.67 -94.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.87% 4.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.25% 4.96% - 基本每股收益 0.01 0.06 -83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,981,885.58 131,452,357.60 -9.49% 负债总计 56,604,180.04 69,363,802.86 -18.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,656,090.23 62,114,131.92 0.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.23 0.81% 资产负债率%（母公司） 47.64% 53.14% - 资产负债率%（合并） 47.57% 52.77% - 流动比率 1.71 1.6 - 利息保障倍数 1.41 4.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,368,231.75 8,273,709.74 -47.20% 应收账款周转率 0.73 1.58 - 存货周转率 0.30 0.71 - 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.49% 21.02% - 营业收入增长率% -63.08% 37.67% - 净利润增长率% -89.60% -40.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,650,000.00 50,650,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 250,680.00 其他营业外收入和支出 151,762.75 非经常性损益合计 402,442.75 所得税影响数 60,366.41 少数股东权益影响额（税后） -41,757.70 非经常性损益净额 383,834.04 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-013 11 应收票据 应收账款 21,958,041.74 应收票据及应收账 款 21,958,041.74 应付票据 5,990,780.00 应付账款 23,409,826.28 应付票据及应付账 款 29,400,606.28 其他应收款 338,849.39 338,849.39 应付利息 28,766.67 其他应付款 836,689.28 865,455.95 研发费用 2,418,348.11 管理费用 7,587,596.34 5,169,248.23 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于电力、热力生产和供应业的清洁能源供热运营服务商，拥有 4 项核心技术，4 项技术 即污水源热泵空调技术、地热梯级利用回灌技术、工业余热利用技术和电能替代的超低温空气源热泵技 术等，利用这 4 项技术为居民住宅、商业体和工厂等客户提供供热制冷的配套和施工服务。我公司在污 水源热泵空调技术方面拥有 6 项专利技术，其中 1 项为发明专利。在地热梯级利用回灌技术方面拥有地 热灌采管井的结构和施工工艺等 2 项专利、可以使地热水回灌率在 80%以上，同行业中处于领先地位。 在工业余热利用技术方面经过多年实践经验，形成了针对不同行业的模式化的节能技术。 公司通过区域合作、集团合作以及行业合作 3 种方式进行市场拓展。区域合作即着眼于某个区域的 整体合作，签署独家的供热协议，利用 4 项核心技术为某个区域提供可再生能源供热整体解决方案。集 团合作即和大型集团建立长期战略合作关系，对其在全国开展的项目进行跟踪，利用 4 项核心技术为其 提供供热制冷施工及配套。行业合作即和行业上下游合作，如和一些热泵厂商建立战略合作关系，一方 面可以获得厂家的市场资源，共同开发客户，一方面可以获得比较低的采购价格。 公司收入来源主要是通过供热运行和施工获取利润。供热运行即和客户签订供热配套合同，客户在 缴纳供热配套费后由金大地进行设计、施工，完成后公司取得 30-50 年供热运行收费权，通过每年收取 采暖费获得利润。施工即通过招投标等方式为客户供热制冷项目施工，赚取一次性施工利润。目前公司 更侧重于供热运行，同时逐渐发展北方的既有建筑煤改电市场和南方供热市场。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 20,377,652.10 元，较 2017 年减少 63.08%，主要原因是由于 2018 年公司工程项目暂缓，未实现收入，全年净利润 289,150.80 元，同比减少 89.60%，主要原因是本年度 收入大幅下降，同时利润相应下降。 2018 年公司经营以节流为主。主要集中在三个方面：首先在管理上重新调整了供热公司的管理团队， 引入了新的智慧供热管理系统，全面掌握了每个用户的用热情况，成立了供热稽查队伍，对所有未缴纳 供暖费的用户进行检查，追缴相关供热配套费用，同时对所有供热站的电力供应系统进行了改造，直接 降低了 10%的能源成本；其次 2018 年在传统市场上进行了适度的开拓，在污水源供热市场上，重新组 公告编号：2019-013 13 合了污水供热市场团队，利用互联网营销策略，成功签约宁夏中宁污水源热泵市场，同时继续加大了在 阜阳市场的开拓；最后公司本年度加强了对外投资力度，主要投资方向是工业园区集中供汽项目，未来 将给公司带来部分收益。 (二) 行业情况 2018 年供热行业的变革进一步加剧，进入了深度调整期。首先国内房地产市场持续低迷，开发商开 发项目进度放缓，同时天津政府出台了供热配套费的相关政策，这些对供热行业均产生了较大的不利影 响。其次一些大型企业进入居民集中供热行业，利用其强大的资金优势和品牌影响力，采用并购等方式 兼并行业内的中小企业，并在新项目市场上采用区域整体能源合作等方式打击竞争对手。本年度供热行 业中小企业的生存环境进一步恶化，在此背景下，公司将主要精力放在内部管理上，提升了管理水平， 提高了现有项目的利润率，并在工业园区集中供汽项目的对外投资上取得了积极的进展，这些将为 2019 年公司利润带来积极的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,550,896.93 2.98% 6,938,740.39 5.28% -48.83% 应收票据与应 收账款 16,580,663.87 13.94% 21,958,041.74 16.70% -24.49% 预付款项 7,645,539.15 6.43% 3,577,072.49 2.72% 113.74% 其他应收款 4,983,000.20 4.19% 338,849.39 0.26% 1,370.56% 存货 63,110,810.08 53.04% 71,780,072.30 54.61% -12.08% 其他流动资产 590,128.36 0.50% 6,579,437.43 5.01% -91.03% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 8,322,355.23 6.99% 3,453,488.63 2.63% 140.98% 固定资产 5,270,752.91 4.43% 6,134,982.61 4.67% -14.09% 在建工程 - - - - - 短期借款 15,000,000.00 12.61% 17,000,000.00 12.93% -11.76% 长期借款 - - - - - 应付票据及应 付账款 14,973,241.86 12.58% 29,400,606.28 22.37% -49.07% 预收款项 17,458,408.89 14.67% 18,293,446.13 13.92% -4.56% 其他应付款 5,682,285.58 4.78% 865,455.95 0.66% 556.57% 资产总计 118,981,885.58 - 131,452,357.60 - -9.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少 48.83%，主要原因是本年企业工程类业务减少，工程收入较去年大幅度减少， 造成已销售商品提供劳务的现金流量比去年减少，故而现金流的增加比去年减少，加之偿还银行贷款 200 公告编号：2019-013 14 万元，故货币资金比去年同期减少。 2、预付账款同比增长 113.74%：预付账款的大幅增加是对阜阳项目的预付资金大幅增加。 3、其他应收款增加 4,644,150.81 元，同比增长 1370.56%，主要为转让甘肃大地新能源有限公 司股权款，2019 年 1 月 29 日已经收回。 4、其他流动资产同比下降 91.03%：是因为本年减少一笔 600 万的理财产品。 5、长期股权投资同比增加 140.98%，主要原因是本期内增加了天津惠记大地新能源有限公司的 投资。 6、应付票据及应付账款同比下降 49.07%，原因为本企业本期支付大额的应付工程款，主要是阜阳 项目工程款。 7、其他应付款同比增长 556.57%，主要是由于增加了利基控股有限公司的借款 460 万，该款项 于 2019 年 1 月份已经偿还完毕。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 20,377,652.10 - 55,192,601.29 - -63.08% 营业成本 11,229,667.44 55.11% 41,926,254.20 75.96% -73.22% 毛利率% 44.89% - 24.04% - - 管理费用 5,308,826.11 26.05% 5,169,248.23 9.37% 2.70% 研发费用 1,600,852.38 7.86% 2,418,348.11 4.38% -33.80% 销售费用 1,465,576.56 7.19% 1,725,711.55 3.13% -15.07% 财务费用 855,689.36 4.20% 1,098,505.08 1.99% -22.10% 资产减值损失 539,840.26 2.65% 1,541,631.80 2.79% -64.98% 其他收益 1,015,823.00 4.98% 578,053.00 1.05% 75.73% 投资收益 222,483.04 1.09% 2,277,591.88 4.13% -90.23% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 223,353.53 1.10% 3,755,103.94 6.80% -94.05% 营业外收入 152,762.75 0.75% 营业外支出 1,000.00 0.00% 9,446.40 0.02% -89.41% 净利润 289,150.80 1.42% 2,780,576.16 5.04% -89.60% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比减少 63.08%，主要原因是由于工程项目进度暂缓导致，进度暂缓原因为一方 面前期开发项目由于甲方进度原因暂时停滞，另一方面因本公司战略调整，集中资金完成省外的在 建供热项目。 2、营业成本同比减少 73.22%，主要原因是公司工程项目进度暂缓，成本也相应减少。 3、毛利率增加的主要原因是：本年供热收入占营业收入较大，供热收入的毛利率较高。 公告编号：2019-013 15 4、研发费用本年度是 1,600,852.38 元，比上年减少 33.80%，主要原因是研发新项目减少，降 低了研发设备和材料的采购，导致的研发费用大幅减少。 5、资产减值损失本年度是 539,840.26 元，比上年减少 64.98%，主要原因是公司本期增强收款 力度，收回账龄较长的大额应收账款。 6、其他收益本年度是 1,015,823.00 元，比上年增加 75.73%，主要原因是本年收取的财政补助 增加了北辰区和静海区等供热补贴。 7、投资收益本年度是 222,483.04 元,比上年减少 90.23%，主要原因是由于本期理财产品投资 减少，相应的收益减少;参股公司本年度利润降低,也相应影响公司收益减少。 8、营业利润同比减少 94.05%，净利润同比减少 89.60%，主要原因是公司营业收入大幅下降， 工程项目暂缓，未实现相应利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,377,652.10 55,192,601.29 -63.08% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 11,229,667.44 41,926,254.20 -73.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建设工程 1,075,263.61 5.28% 33,887,523.54 61.4% 供热制冷 18,503,459.91 90.80% 18,533,186.25 33.58% 销售安装 369,230.76 1.81% 1,905,982.91 3.45% 咨询及维护 429,697.82 2.11% 865,908.59 1.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 20,377,652.10 100% 23,512,083.97 42.60% 华东 18,918,918.92 34.28% 西北 6,410,247.05 11.61% 中南 6,351,351.35 11.51% 收入构成变动的原因： 本年度公司收入主要为供热收入，而公司供热运营项目均来自华北地区。建筑工程类收入本期占收 入比例为 5.28%，上年同期建筑工程类收入占比为 61.4%，大幅下降的主要原因是一方面前期开发项目 由于地产开发商进度原因暂时停滞，另一方面因本公司战略调整，集中资金承接省外的煤粉供热项目。 去年同期营业收入工程类收入占总营业收入比重较大，今年工程类收入业务收缩，供热制冷类收入较去 年变化平稳，故供热制冷类收入占总收入的比重加大。 公告编号：2019-013 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 金坛立达供热站 6,816,788.40 33.45% 否 2 明家庄园供热站 3,339,930.73 16.39% 否 3 宇泰供热站 2,655,936.66 13.03% 否 4 凌奥供热站 2,023,652.67 9.93% 否 5 矽谷港湾供热站 1,774,599.11 8.71% 否 合计 16,610,907.57 81.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国网天津市电力公司 3,130,107.66 27.87% 否 2 天津市自来水集团有限公司 550,990.44 4.91% 否 3 津燃华润燃气有限公司 219,869.41 1.96% 否 4 山东创尔沃热泵技术股份有限公司 110,344.82 0.98% 否 5 淄博昌尔晟空调有限公司 103,448.22 0.92% 否 合计 4,114,760.55 36.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,368,231.75 8,273,709.74 -47.20% 投资活动产生的现金流量净额 -3,484,873.56 -7,640,597.99 -54.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,920,531.65 -2,745,266.19 6.38% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 47.20%，现金流入减少较去年同期减少了 3,905,477.99 元，主要原因是新开发项目减少和已有项目的停滞，造成本期销售商品、提供劳务收到的现金流入较去 年同期减少 28,431,257.92 元，本期购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 14,806,808.75 元。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 54.39%，主要原因是本期内有子公司股权转让，其中转 让甘肃大地新能源有限公司股权尚有 460 万元未支付，故造成投资与收回投资金额差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内共 1 家全资子公司，6 家控股子公司，1 家参股公司。 1、天津金土地供热服务有限公司是我公司的全资子公司，主营业务为能源开发利用及供热服务。 2、天津奇威热力新技术开发有限公司，占股 99%，主营业务为节能产品、水资源综合利用开发应用 的论证及技术咨询服务；承包供热设备安装、管理及服务。本年度营业收入 0 元，净利润为-425,402.15 公告编号：2019-013 17 元。 3、利津城市新能源有限公司，占股 80%，主营业务为地热能、新能源材料、能源转换装置技术开发、 咨询、转让服务及相关设备产品的开发创作、销售、供热服务；地热采集利用工程、浅层水源热泵工程、 土壤源工程等整体设计及施工。本年度营业收入 0 元，净利润为-138,924.52 元。 4、滨州金大地新能源有限公司，占股 55%，主营业务为地热新能源和高效节能、环境保护技术转让 咨询服务；地热采集利用节能改造工程整体设计及施工；采暖、制冷设备安装及维修；机电设备及空调 系统安装；节能产品、水资源综合利用及开发应用的论证、技术咨询服务。本年度营业收入 0 元，净利 润为-101,343.59 元。 5、安徽金满大地新能源有限公司，占股 51%，主营业务为地热能、风能、生物能、太阳能、海洋能、 新能源材料、能源转换装置技术开发、咨询、转让服务及相关设备产品的开发、销售；供热服务；机电 设备及空调系统安装；节能产品、水资源综合利用开发应用的论证及技术咨询、服务。本年度营业收入 0 元，净利润-214,704.97 元。 6、晶大地（天津）科技有限公司，占股 90%，主营业务为技术开发、技术咨询、技术服务；销售灯 具、机械设备；合同能源管理。 7、天津市光泽大地新能源科技有限公司为天津奇威热力新技术开发有限公司子公司，占股 70%，主 营业务为污水能、污泥干化、地热能、太阳能、工业余热能、光电一体化、节能产品、水资源综合利用、 新能源转换装置技术开发、咨询、转让、服务。本年度营业收入 2,829.25 元，净利润为-233,195.09 元。 8、天津惠记大地新能源有限公司为我公司参股公司，占股 48%，主营业务为地热能、风能、生物能、 太阳能、光电一体化、新能源材料、能源转换装置技术开发、咨询、转让服务；外购蒸汽、热水的供应、 销售以及供热设施的维护和管理。其业务重点在工业蒸汽的供应及销售，与我公司供热运营存在一定区 别。 报告期内，新增一个参股公司。天津奇威热力新技术开发有限公司、利津城市新能源有限公司、滨 州金大地新能源有限公司、安徽金满大地新能源有限公司、天津市光泽大地新能源科技有限公司对公司 净利润影响达到 10%以上，除上述子公司外，不存在其他单个子公司的净利润或投资收益对公司净利润 影响达 10%以上的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为保障资金流动性及增值管理，购买了保本型理财产品共计 20 万元，实现投资收 益 503.07 元，于 2019 年 1 月 14 日已赎回。此事项已于第一届董事会第十四次会议及 2018 年第一次临 时股东大会审议通过。（详见 2018 年 2 月 8 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《授权使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2018-005））。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的调整如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； 公告编号：2019-013 18 “工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 本次变更对 2018 年度财务报表累计影响为： “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 16,580,663.87 元， 上期金额 21,958,041.74 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 25,270,179.65 元， 上期金额 29,400,606.28 元； 调减“管理费用”本期金额 1,600,852.38 元，上期金额 2,418,348.11 元，重分类至“研发费用”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、积极承担社会责任，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位 员工负责，尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 1、公司的主营业务属于国家鼓励的可再生能源利用领域 公司的主营业务为可再生能源供热运营，随着燃煤供暖造成的环境污染逐渐严重，虽然“煤改气” 不断推动，但是燃气的局限性为可再生能源供热提供了较大的市场空间。可再生能源供热不仅节约能源， 同时可以减少污染，在可预见的将来是保持发展的趋势。 2、公司供热运营属于有可持续稳定增长收入的公用事业 公司目前已运营多个供热站，对于北方地区，冬季供暖是建筑必备，刚性需求，属于政府公用事业。 我公司运营的供热站均与住户签订供热协议（住宅存续周期 70 年，商业存续周期 40 年），每年依据各 地区供暖收费标准收取供暖费，供热收入具有持续稳定性，并且随着供热面积的不断增大，供热收费将 持续增长。 3、公司的技术优势 公司自成立起以科技创新作为立业之本，拥有全国首家“污水源能源利用技术工程中心”，在天津市 暖通行业拥有首个院士工作站，多次参加国家课题的研究，同时公司主编了全国首个污水源热泵系统应 用标准——《天津市污水源热泵系统应用技术规程》，并拥有“全自动液体过滤器”及“污水专用换热器” 等企业标准。在暖通行业有技术优势，对于今后市场开发具有较大的优势。 4、公司的管理团队 公司的管理团队、技术团队稳定，有专业的专家顾问，同时公司不断完善内部的管理机制，董事、 监事、高级管理人员均认真履行职责，保障公司正常经营，也未发生过违法违规现象，对公司持续经营 具有积极的影响。 综上所述，公司主营业务明确，具有可持续增长性，具有持续经营能力。报告期内不存在影响持续经营 的情形。 公告编号：2019-013 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）税收缴纳风险 公司的收入分为建设工程、销售安装、供热制冷、咨询维护，营改增以后，收入均缴纳增值税。营 改增之前建设工程的委托方有开发商和市供热办，其中为开发商提供建设劳务需要向开发商开发票并按 规定缴纳营业税及附加税；为市供热办提供的建设劳务没有开具发票，公司依据天津市人民政府文件（津 政发[2012]3 号）规定，在与市供热办合作的建设项目中，将收取的市供热办支付的供热工程建设费视 为行政事业性收费，未缴纳营业税及附加税，但公司未取得当地税务局的书面同意，并且也没有找到相 关税法的直接免税规定，所以公司与市供热办的建设项目没有缴纳营业税存在被追缴的风险。 应对措施：公司继续贯彻合法合规经营，依法依规纳款。 （二）税收优惠变动及政策的风险 根据财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策 的通知（财税[2016]94 号）规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企业向居民个 人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。如果国家对供热企业实施的增值税、房产税、城镇土 地使用税优惠政策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将积极加强业务管理，增强市场竞争力，降低对税收优惠的依赖。 （三）存货余额较大的风险 公司 2018 年 12 月 31 日存货的账面余额为 63,110,810.08 元，占总资产 53.04%。公司的供热配 套设施的施工和安装服务，依据财务准则，公司的存货主要为未完工的建造合同，“工程施工”大于“工 程结算”金额的部分。由于报告期末存货余额较大，造成公司在存货上的资金占用率较高。此外未 来随着公司业务量增大，公司存货余额的增长幅度将加大，公司由于存货增加而增加的管理压力和 资金压力不容忽视。 应对措施：公司将加大工程施工的资金回款力度，将回款进度纳入工作考核体系，在合同签订时积 极争取有利的条款，对所有项目自合同签订开始即进行高效管理，争取每个项目都能按照约定的项目进 度进行施工、安装和回款。 （四）公司经营业绩受季节性波动的风险 公司一部分收入来自于冬季供热收入，由于新建小区的入住率的提升，供热收入会每年递增，根据 国内相关供热条例的规定，北方的供热期间一般在每年的 11 月 15 号至下一年的 3 月 15 号，供热收入 也分摊至供热期间，非供暖季则没有供热收入，致使供热收入呈现明显的季节变化。受上述因素的影响， 在完整的会计年度内，公司经营业绩和财务状况存在业绩季节性波动风险。 应对措施：面对经营业绩季节性波动带来的风险，公司应扎实做好市场营销工作，通过适当的激励 措施，增加工程施工和销售安装服务的营业收入比重，使公司收入对供热收入的依赖性降低，在一定程 度上供热季导致业绩波动的影响。 （五）应收账款账面价值较大的风险 公司 2018 年 12 月 31 日应收账款的净额为 16,580,663.87 元，由于报告期末应收账款账面价值 较大，造成公司在在资金方面的需求增大。如果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、 商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成较大 的不利影响。 应对措施：公司加强合同管理，理顺内部控制的流程及建立应收账款催收责任制度，将收回欠款和 公告编号：2019-013 20 控制呆坏账纳入绩效考核，降低应收账款的呆坏账风险。 （六）公司所处行业受房地产行业影响的风险 公司的主营业务为地热能供暖工程的设计、建设、运营；污水源供暖系统的研发、销售；污水源供 暖工程的设计、安装。地热能开发利用和房地产开发企业有着紧密的关系，并且“十八大”对于地热能的 开发和利用推出了新的政策，如果但如果国家对房地产行业处于持续调控状态，将在一定程度上会影响 从事新的地热能开发利用方面的项目。公司如不及时调整业务结构，进一步提高非新建项目的地热能业 务，可能导致公司的业绩受到一定影响。 应对措施：公司将逐步调整业务结构，减少新建项目的工程建设，按照公司的战略规划，自 2015 年开始，公司已开始逐步调整结构。 （七）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王安民与岳凤云女士，两人为夫妻关系，两人合计持有公司 71.97%的股权。王安 民担任公司董事长，王安民在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。岳凤云基于与王安 民的夫妻关系，对公司产生重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其实际控制地位，通过行使表决 权 等方式对公司的经营决策、人事及财务进行不当控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目 标的风险，或会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司将健全公司治理结构，加强董事会的管理与运行，降低因实际控制人不当控制的风 险。 （八）资质、认证能否持续获得风险 公司业务的开展依赖于公司所获得的《供热许可证》、特许经营权、探矿权、采矿权等资质。上述 资质、认证需要持续获得才能开展经营，如不能持续获得，将对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司的资质涉及公司的持续经营，公司将积极办理各种资质、认证，同时加强与主管机 关的沟通，确保正常经营。 （九）诉讼和仲裁风险 公司存在建筑施工业务，可能存在因工程质量不合格而导致的建筑工程质量责任，在施工过程中发 生的人身、财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任，以及因业主或分包 方拖延付款导致公司追索债务，上述责任及追索债务均可能导致潜在诉讼和仲裁风险。 应对措施：公司将加强工程质量，提高安全意识，根据相关规定，加强用工管理，积极应对相关风 险。 （十）安全施工风险 公司的主营业务为地热能供暖工程的设计、建设、运营；污水源供暖系统的研发、销售；污水源供 暖工程的设计、安装。工程施工具有一定的固有风险，比如设备失灵、火灾爆炸、作业意外及自然灾害 等，考虑到施工现场环境的复杂性和施工设备人为不当操作等潜在因素，公司施工现场有可能出现施工 中断、财产及设备损坏和人身伤害等事故。公司虽然已经将部分工程施工分包给相关的分包商，但是按 照相关法律规定，一旦发生施工安全事故，公司作为总承包人需承担一定的法律责任，有可能给公司带 来不利影响。 应对措施：公司将完善分包商制度，选取具有一定信誉、实力和有资质的分包商，与分包商明确安 全施工责任，落实公司与分包商签订的《安全协议》及公司的《安全施工规章制度》。 本报告期内已披露风险未发生变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-013 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 240,000.00 240,000.00 7.关联担保 20,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2019-013 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 王安民、岳凤云、天 津奇威热力新技术 开发有限公司 由岳凤云通过抵押担 保，王安民、岳凤云 及天津奇威热力新技 术开发有限公司提供 保证担保 13,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2018 年 2 月 8 日 2018-004 天津惠记大地新能 源有限公司 公司向关联方出售持 有的甘肃大地新能源 有限公司 96%的股权 12,089,000.00 已 事 后 补 充 履行 2019 年 3 月 18 日 2019-010 2018-041 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司在 2018 年 3 月向交通银行申请流动资金借款 1300 万，由岳凤云提供房产抵押，王安民、 岳凤云及天津奇威热力新技术开发有限公司提供保证担保，此事项已于第一届董事会第十四次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过。（详见 2018 年 2 月 8 日于全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）披露的《关于向银行申请贷款暨关联担保公告》（公告编号：2018-004））。 2、公司在 2018 年 8 月与天津惠记大地新能源有限公司签署了《股权转让协议》，将公司持有的甘 肃大地新能源有限公司 96%的股权以 1208.9 万元转让给天津惠记大地新能源有限公司，此事项已于 2019 年第一次临时股东大会审议通过。（详见 2018 年 9 月 27 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（）披露的《出售资产暨关联交易的公告》（公告编号：2018-041））。 报告期内发生的上述关联交易为偶发性关联交易，为公司实际控制人对公司经营活动的支持性行 为，以及公司根据发展战略对公司股权的调整，对公司经营有积极的影响，对公司经营活动未产生不良 影响。未来，公司将严格遵守《公司章程》等规章制度，加强公司资金管理，规范相关关联交易，保障 公司和股东权益。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司第一届董事会第十四次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于授权使用自有闲 置资金购买理财产品的议案》，授权董事长王安民在不超过 500 万元的额度内使用闲置资金购买理财产 品（详见 2018 年 2 月 8 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《金大地新能源（天津）集团股份有限公司授权使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号： 2018-005））；在报告期内，公司进行增值管理，向兴业银行购买保本型理财产品 20 万元，截至本报告披 露之日实现投资收益 503.07 元。 公司第一届董事会第十六次会议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于对外投资成立控 股子公司的议案》，拟与高台县振兴城市发展投资开发有限公司共同出资设立控股子公司甘肃大地新能 源有限公司，注册资本为人民币 12,592,700.00 元，其中本公司出资人民币 12,089,000.00 元，占注册资 本的 96.00%，高台县振兴城市发展投资开发有限公司出资人民币 503,700 元，占注册资本的 4.00%（详 见 2018 年 6 月 12 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《金大 地新能源（天津）集团股份有限公司对外投资设立控股子公司的公告》（公告编号：2018-020））；该控股 子公司甘肃大地新能源有限公司已于 2018 年 7 月 2 日设立完成。 公告编号：2019-013 23 公司第一届董事会第十七次会议及 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于对外投资成立子 公司的议案》，拟与惠记中国基建有限公司、刘逸倩共同出资设立参股公司惠记大地新能源有限公司， 注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司出资人民币 480 万元，占注册资本的 48%，惠记中国基建有 限公司出资人民币 460 万元，占注册资本的 46%，刘逸倩出资人民币 60 万元，占注册资本的 6%（详见 2018 年 7 月 23 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《金大地 新能源（天津）集团股份有限公司对外投资设立的公告》（公告编号：2018-024））；该公司已于 2018 年 8 月 30 日设立完成。 公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《补充确认出售子公司股权的议案》，补充确认了公司 将持有的甘肃大地新能源有限公司 96%的股权转让给惠记大地新能源有限公司，转让价格为人民币 12,089,000.00 元（详见 2018 年 8 月 27 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《金大地新能源（天津）集团股份有限公司出售资产暨关联交易的公告》（公 告编号：2018-041））。 (五) 承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书“第一节 二、（二）股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁 定的承诺”，报告期内，所有股东均履行了该承诺。 2、依据公司公开转让说明书“第三节 五、（三）公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施 与承诺”，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》， 承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的业务及活动；将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担由违反 上述承诺直接造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。报告期内，所有人员均履行了该承诺。 3、依据公司公开转让说明书“第三节 六、（三）公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、 资产及其他资源的行为发生采取的具体安排”，公司全体股东签署了关于规范关联交易的承诺函，承诺将 严格按照公司章程等相关规定执行，报告期内，公司全体股东认真履行该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 3,315,032.58 2.79% 为公司贷款提供抵押 总计 - 3,315,032.58 2.79% - 公告编号：2019-013 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,177,913 45.76% 1,534,920 24,712,833 48.79% 其中：控股股东、实际控制 人 11,032,232 21.78% 2,953,920 13,986,152 27.61% 董事、监事、高管 8,634,207 17.05% 0 8,634,207 17.05% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,472,087 54.24% -1,534,920 25,937,167 51.21% 其中：控股股东、实际控制 人 25,422,104 50.19% -1,534,920 23,887,184 47.16% 董事、监事、高管 25,902,631 51.14% 0 25,902,631 51.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,650,000 - 0 50,650,000.00 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王安民 31,849,578 0 31,849,578 62.88% 23,887,184 7,962,394 2 岳凤云 4,604,758 1,419,000 6,023,758 11.89% 0 6,023,758 3 天津金满大地 新能源科技发 展中心（有限 合伙） 5,767,460 -1,385,000 4,382,460 8.65% 0 4,382,460 4 陈骏德 1,918,649 0 1,918,649 3.79% 1,438,987 479,662 5 北京林达同创 投资发展有限 公司 1,458,173 0 1,458,173 2.88% 0 1,458,173 合计 45,598,618 34,000 45,632,618 90.09% 25,326,171 20,306,447 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东王安民与岳凤云为夫妻关系。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2019-013 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东为王安民，持有公司 62.88%股份。 王安民，男,汉族，1962 年 11 月 19 日出生，中国国籍，无永久境外居留权。1983 年 7 月毕业于西 安理工大学自动控制专业，1983 年 8 月至 2000 年 4 月，王安民在天津市水利局先后任技术员、主任科 员、副主任、副处长等职的管理工作；期间在美国学习近一年，在天津市委组织部借调工作二年。王安 民现为天津市河西区政协委员，兼任天津陕西商会执行会长、天津院士专家促进会副会长、天津环渤海 节能减排促进会会长。2000 年 4 月至 2004 年 6 月任天水科技发展有限公司总经理，2006 年 9 月，王安 民创建天津市金大地能源工程技术有限公司（现更名为金大地新能源（天津）集团股份有限公司），担 任董事长。 在报告期内，控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为王安民与岳凤云，二人为夫妻关系，合计持有公司 74.77%股份。 王安民详见“控股股东情况”。 岳凤云，女，汉族，1963 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 7 月毕业于郑州粮 食学院，学士学位。1985 年 9 月至今在天津市经济贸易学校担任教师。在任教期间，2006 年 5 月至 2011 年 11 月在公司担任监事。2011 年 11 月 9 日至 2012 年 3 月 22 日担任董事，2012 年 3 月至 2012 年 4 月 在公司担任监事会主席。2012 年 5 月至 2018 年 10 月，在天津市经济贸易学校担任教师。2018 年 10 月 已退休。 在报告期内，实际控制人无变化。 公告编号：2019-013 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 交通银行天津通兴支行 13,000,000.00 6.15% 2018.3.27-2019.3.27 否 银行借款 天津科技小额贷款有限公司 2,000,000.00 6.996% 2018.4.27-2019.4.26 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王安民 董事长 男 1962 年 11 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 刘锦华 董事、总经理 男 1980 年 3 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 张勇 董事、副总经 理 男 1981 年 11 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 杨武林 董事 男 1974 年 2 月 大专 2018.9.27-2021.9.26 否 陈骏德 董事 男 1970 年 1 月 研究生 2018.9.27-2021.9.26 否 朱榕 董事 男 1963 年 5 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 否 郭忠民 董事 男 1976 年 11 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 否 张路 监事会主席 男 1984 年 10 月 大专 2018.9.27-2021.9.26 是 那兰 监事 女 1957 年 10 月 大专 2018.9.27-2021.9.26 否 胡宇轲 监事 男 1971 年 10 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 否 张晶 职工监事 女 1983 年 10 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 蒲淑芳 职工监事 女 1975 年 1 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 孙建山 财务总监 男 1976 年 3 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 邵元鑫 董事会秘书 女 1990 年 7 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长为即为公司实际控制人，除董事长外，其他董事、监事、高级管理人员相互及控股股东、实 际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王安民 董事长 31,849,578 0 31,849,578 62.88% 0 刘锦华 董事、总经理 115,119 0 115,119 0.23% 0 张勇 董事、副总经 理 115,119 0 115,119 0.23% 0 陈骏德 董事 1,918,649 0 1,918,649 3.79% 0 杨武林 董事 0 0 0 0.00% 0 朱榕 董事 500,000 0 500,000 0.99% 0 郭忠民 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-013 28 张路 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 胡宇轲 监事 0 0 0 0.00% 0 那兰 监事 0 0 0 0.00% 0 张晶 职工监事 0 0 0 0.00% 0 蒲淑芳 职工监事 0 0 0 0.00% 0 孙建山 财务总监 38,373 0 38,373 0.07% 0 邵元鑫 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 34,536,838 0 34,536,838 68.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王安民 董事长、总经理 离任 董事长 个人原因 刘锦华 副总经理 离任 总经理 原总经理辞职 刘锦华 董事、董事会秘书 离任 董事 个人原因 邵元鑫 - 新任 董事会秘书 原董事会秘书辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘锦华，男，汉族，1980 年出生，中国国籍，无永久境外居留权， 2003 年 7 月，毕业于北京大学 新闻与传播学院广告学专业，曾任北京大学学生会实践部部长兼主席助理， 2003 年 7 月-2005 年 10 月： 就职于中央电视台总编室、网络部。先期负责部分新锐企业家的联络和采访等多种产品的运营。2005 年 10 月-2008 年 7 月：创建北京中视九州信息技术有限公司，担任法人，总经理。建立面向全国 20 多个省 市的电子商务平台，并创造了国内部分网站至今仍在采用的“分站”运营模式。2008 年 7 月-2011 年 1 月： 创建北京路卡邦科技有限公司，担任法人，总经理。以太阳能供热工程为主要研究方向，并成为天津市 金大地能源工程技术有限公司的污水源热泵技术北京地区总代理。2011 年 2 月-至今：加入金大地集团 天津总部，担任金大地新能源（天津）集团有限公司清洁能源事业部总经理兼集团副总裁， 2013 年至 今任集团常务副总裁、股东、董事。 邵元鑫，女，汉族，1990 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，2013 年 7 月毕业于天津科技大 学，主修环境工程专业，辅修法学专业。2013 年 4 月-2014 年 7 月，就职于上海蓝西实验设备有限公司 天津分公司，从事市场调查工作；2014 年 7 月-2015 年 6 月，就职于天津嘉业财富有限公司，从事金融 理财；2015 年 7 月至今，就职于金大地新能源（天津）集团股份有限公司，负责公司新三板挂牌及挂牌 后日常业务。 公告编号：2019-013 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 8 销售人员 16 8 技术人员 8 4 财务人员 5 5 工程部 4 3 采购部 1 1 山东子公司 1 1 供热管理人员 8 员工总计 46 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 23 20 专科 18 13 专科以下 1 1 员工总计 46 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险等，为 员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司根据各部门实际需求， 结合公司内外部资源情况， 采取内部培训和外部培训方 式 进行 培训工作。 3、截至报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序 符合有关法律法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司管理层强化内控管理工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法等规章制度，形成较为完整、 合理的内部控制制度，制度规范、执行有力，最大程度确保了内部控制目标的完成，保证公司会计资料 的真实性、合法性和完整性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》 的相关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范 自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财 务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性,确保全体股东享有法律、 法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司章程第十二条“公司经营范围：地热能、风能、生物能、太阳能、光电一体化、新能源材料、 能源转换装置技术开发、咨询、转让服务及相关设备产品的开发、销售；供热服务；机电设备及空调系 统安装；节能产品、水资源综合利用开发应用的论证及技术咨询、服务；凿井、管道、防腐保温工程、 园林工程施工；建筑装饰工程设计、承包、施工；土石方工程；工程监理；工程预决算；机械电子设备 （小轿车除外）、建筑装饰材料、金属材料、五金交电批发兼零售；货物及技术进出口；工程招标代理； 工程项目管理；环保设备生产、环保工程设计与施工。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在 公告编号：2019-013 32 有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展 开经营活动） 修正为：地热能、风能、生物能、太阳能、光电一体化、新能源材料、能源转换装置技术开发、咨 询、转让服务及相关设备产品的开发、销售；供热服务；机电设备及空调系统安装；节能产品、水资源 综合利用开发应用的论证及技术咨询、服务；凿井、管道、防腐保温工程、园林工程施工；建筑装饰工 程设计、承包、施工；土石方工程；工程监理；工程预决算；机械电子设备（小轿车除外）、建筑装饰 材料、金属材料、五金交电批发兼零售；货物及技术进出口；工程招标代理；工程项目管理；环保设备 生产、环保工程设计与施工；施工劳务服务；工业蒸汽的生产、供应及销售。（以上经营范围涉及行业 许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可展开经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第十四次会议审议事项：《关于向交通银行申请贷款暨 关联担保的议案》、《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关于授权董事长审批公司办理银行承兑汇票的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于金大地新能源（天津）集团股份有 限公司向天津银湖投资咨询有限公司借款的议案》、《关于聘任刘锦华为 金大地新能源（天津）集团股份有限公司总经理的议案》、《关于聘任邵 元鑫为金大地新能源（天津）集团股份有限公司董事会秘书的议案》、 《关 于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十五次会议审议事项：《2017 年度总经理工作报告》、 《2017 年度董事会工作报告》、《<2017 年年度报告>及其摘要》、《2017 年年度财务决算报告》、《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年年度利 润分配预案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年度审计机构的议案》、《关于向天津科技小额贷款有限公司申 请贷款的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第十六次会议审议事项：《关于对外投资成立控股子公 司的议案》、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 4、第一届董事会第十七次会议审议事项：《关于对外投资成立子公司的 议案》、 《关于向利基控股有限公司借款的议案》、 《关于金大地新能源（天 津）集团股份有限公司经营范围变更的议案》、《章程修正案》、《关于提 请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》； 5、第一届董事会第十八次会议决议公告审议事项：《公司 2018 年半年 度报告》； 6、第一届董事会第十九次会议审议事项：《关于公司董事会换届选举的 议案》、《关于公司的控股子公司甘肃大地新能源有限公司向利基控股有 限公司借款的议案》、《关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》； 7、第二届董事会第一次会议审议事项：《关于选举第二届董事会董事长 的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议 案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议 公告编号：2019-013 33 案》、《关于控股子公司股权结构调整的议案》； 8、第二届董事会第二次会议审议事项：《关于注销公司全资子公司的议 案》、《关于召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、第一届监事会第八次会议审议事项：《2017 年监事会工作报告》、 《<2017 年年度报告>及其摘要》、《2017 年年度财务决算报告》、《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年年度利润分配预案》； 2、第一届监事会第九次会议审议事项：《公司 2018 年半年度报告》； 3、第一届监事会第十次会议审议事项：《关于公司监事会换届选举的议 案》； 4、第二届监事会第一次会议审议事项：《关于选举公司监事会主席的议 案》。 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会审议事项：《关于向交通银行申请贷款及 关联担保的议案》、《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关于授权董事长审批公司办理银行承兑汇票的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于金大地新能源（天津）集团股份有 限公司向天津银湖投资咨询有限公司借款的议案》、《关于向北京银行申 请贷款的议案》； 2、2017 年年度股东大会审议事项： 《2017 年度董事会工作报告》、 《<2017 年年度报告>及其摘要》、《2017 年年度财务决算报告》、《2018 年年度 财务预算报告》、《2017 年年度利润分配预案》、《关于续聘立信中联会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 3、2018 年第二次临时股东大会审议事项：《关于对外投资成立控股子公 司的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会审议事项：《关于对外投资成立子公司的 议案》、 《关于向利基控股有限公司借款的议案》、 《关于金大地新能源（天 津）集团股份有限公司经营范围变更的议案》、《章程修正案》； 5、2018 年第四次临时股东大会审议事项：《关于公司董事会换届选举的 议案》、《关于公司的控股子公司甘肃大地新能源有限公司向利基控股有 限公司借款的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》； 6、2018 年第五次临时股东大会审议事项：《关于注销公司全资子公司的 议案》、《关于公司对外投资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符 合法律、行政法规和公司章程的有关规定。决议内容及签署合法合规，真实、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会 的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。公司董事会、监 事会均依法召集、召开并形成有效决议，每位董事、监事认真、依法履行责任，勤勉尽责。公司重大生 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关要求不存在差异情况。 公告编号：2019-013 34 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要 求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事 会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内 控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅 通与投资者的信息沟通，保护投资者利益、实现股东价值最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符 合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方 面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营 的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系 统和配套设施；拥有独立完整的生产经营场所，不存在与股东单位共用的情形；拥有与生产经营相关的 机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司名下拥有房屋所有权及土地使用权， 公司使用自有房屋用于办公、生产。 3、人员独立 公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定执行，程序合法有效；公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员及信息披 露负责人没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在 与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 4、财务独立 公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算，办理了税务登记证并依法独立进行 公告编号：2019-013 35 纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法 规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务会计制度。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构；公司具有完备 的内部管理制度，总经理下设行政部、财务部等职能部门。各部门依照《公司章程》等内部规章制度在 各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司根据股转系统要求，已于 2016 年 6 月 6 日建立年度报告差错责任追究制度，并一直严格执行，做好信息披露工作。 公告编号：2019-013 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]A-0087 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2019.4.23 注册会计师姓名 邢晓霞、刘静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 金大地新能源（天津）集团股份有限公司全体股东： 立信中联审字[2019]A-0087 号 一、审计意见 我们审计了金大地新能源（天津）集团股份有限公司（以下简称“金大地集团”公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金大地集团 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金大地集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金大地集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金大地集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金大地集团公司、终止运营或别无其他现实的 公告编号：2019-013 37 选择。 治理层负责监督金大地集团公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金大地集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致金大地集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就金大地集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘静 中国注册会计师：邢晓霞 中国天津市 2019 年 4 月 23 日 公告编号：2019-013 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 3,550,896.93 6,938,740.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、2 16,580,663.87 21,958,041.74 其中：应收票据 应收账款 16,580,663.87 21,958,041.74 预付款项 七、3 7,645,539.15 3,577,072.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、4 4,983,000.20 338,849.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、5 63,110,810.08 71,780,072.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 590,128.36 6,579,437.43 流动资产合计 96,461,038.59 111,172,213.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 8,322,355.23 3,453,488.63 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、8 5,270,752.91 6,134,982.61 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、9 3,410,604.06 3,589,378.26 公告编号：2019-013 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、10 2,961,794.44 4,626,535.72 递延所得税资产 七、11 2,555,340.35 2,475,758.64 其他非流动资产 非流动资产合计 22,520,846.99 20,280,143.86 资产总计 118,981,885.58 131,452,357.60 流动负债： 短期借款 七、12 15,000,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七、13 14,973,241.86 29,400,606.28 其中：应付票据 应付账款 14,973,241.86 29,400,606.28 预收款项 七、14 17,458,408.89 18,293,446.13 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 308,590.54 318,717.13 应交税费 七、16 1,381,489.48 1,702,630.33 其他应付款 七、17 5,682,285.58 865,455.95 其中：应付利息 28,766.67 28,766.67 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、18 1,620,582.04 1,620,582.04 流动负债合计 56,424,598.39 69,201,437.86 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-013 40 递延所得税负债 七、11 179,581.65 162,365.00 其他非流动负债 非流动负债合计 179,581.65 162,365.00 负债合计 56,604,180.04 69,363,802.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、19 50,650,000.00 50,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、20 2,488,477.70 2,488,477.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、21 1,566,127.86 1,425,513.12 一般风险准备 未分配利润 七、22 7,951,484.67 7,550,141.10 归属于母公司所有者权益合计 62,656,090.23 62,114,131.92 少数股东权益 -278,384.69 -25,577.18 所有者权益合计 62,377,705.54 62,088,554.74 负债和所有者权益总计 118,981,885.58 131,452,357.60 法定代表人：王安民 主管会计工作负责人：孙建山 会计机构负责人：孙建山 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,136,592.19 6,026,314.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 16,481,712.02 21,494,872.57 其中：应收票据 应收账款 16,481,712.02 21,494,872.57 预付款项 7,588,413.96 3,517,395.58 其他应收款 十五、2 5,814,603.92 1,258,064.43 其中：应收利息 应收股利 存货 63,110,810.08 71,780,072.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2019-013 41 其他流动资产 590,128.36 6,579,437.43 流动资产合计 96,722,260.53 110,656,157.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 15,048,862.52 10,248,862.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,260,751.43 6,121,881.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,410,604.06 3,589,378.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,795,960.97 4,450,702.29 递延所得税资产 2,542,566.69 2,459,499.14 其他非流动资产 非流动资产合计 29,058,745.67 26,870,323.26 资产总计 125,781,006.20 137,526,480.30 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 17,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 14,348,475.50 28,792,734.92 其中：应付票据 应付账款 14,348,475.50 28,792,734.92 预收款项 17,458,408.89 18,293,446.13 合同负债 应付职工薪酬 299,779.74 281,768.87 应交税费 1,381,489.48 1,648,045.76 其他应付款 9,815,652.09 5,439,431.56 其中：应付利息 28,766.67 28,766.67 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,620,582.04 1,620,582.04 流动负债合计 59,924,387.74 73,076,009.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 公告编号：2019-013 42 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 59,924,387.74 73,076,009.28 所有者权益： 股本 50,650,000.00 50,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,488,477.70 2,488,477.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,566,127.86 1,425,513.12 一般风险准备 未分配利润 11,152,012.90 9,886,480.20 所有者权益合计 65,856,618.46 64,450,471.02 负债和所有者权益合计 125,781,006.20 137,526,480.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、23 20,377,652.10 55,192,601.29 其中：营业收入 20,377,652.10 55,192,601.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,392,604.61 54,293,142.23 其中：营业成本 七、23 11,229,667.44 41,926,254.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2019-013 43 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、24 392,152.50 413,443.26 销售费用 七、25 1,465,576.56 1,725,711.55 管理费用 七、26 5,308,826.11 5,169,248.23 研发费用 七、27 1,600,852.38 2,418,348.11 财务费用 七、28 855,689.36 1,098,505.08 其中：利息费用 920,531.65 1,051,480.86 利息收入 116,964.12 -13,185.45 资产减值损失 七、29 539,840.26 1,541,631.80 信用减值损失 加：其他收益 七、30 1,015,823.00 578,053.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七、31 222,483.04 2,277,591.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,866.60 2,267,463.11 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 223,353.53 3,755,103.94 加：营业外收入 七、32 152,762.75 减：营业外支出 七、33 1,000.00 9,446.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 375,116.28 3,745,657.54 减：所得税费用 七、34 85,965.48 965,081.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 289,150.80 2,780,576.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 289,150.80 2,780,576.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -252,807.51 -227,395.52 2.归属于母公司所有者的净利润 541,958.31 3,007,971.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 公告编号：2019-013 44 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 289,150.80 2,780,576.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 541,958.31 3,007,971.68 归属于少数股东的综合收益总额 -252,807.51 -227,395.52 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.06 法定代表人：王安民 主管会计工作负责人：孙建山 会计机构负责人：孙建山 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 20,374,822.85 53,705,878.88 减：营业成本 十五、4 10,942,674.59 41,007,925.02 税金及附加 390,492.37 404,348.08 销售费用 1,452,027.60 1,044,809.89 管理费用 4,431,132.19 4,099,413.29 研发费用 1,600,852.38 2,418,348.11 财务费用 853,651.84 1,096,621.97 其中：利息费用 920,531.65 1,051,480.86 利息收入 114,456.52 -10,631.87 资产减值损失 553,783.64 1,550,023.77 信用减值损失 加：其他收益 1,015,823.00 578,053.00 投资收益（损失以“－”号填列） 153,616.44 10,128.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,866.60 2,267,463.11 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,319,647.68 2,672,570.52 加：营业外收入 152,762.75 减：营业外支出 1,000.00 9,446.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,471,410.43 2,663,124.12 减：所得税费用 65,262.99 822,124.77 公告编号：2019-013 45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,406,147.44 1,840,999.35 （一）持续经营净利润 1,406,147.44 1,840,999.35 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,406,147.44 1,840,999.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,482,689.80 73,913,947.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 公告编号：2019-013 46 收到其他与经营活动有关的现金 七、35 49,466,721.10 16,307,518.14 经营活动现金流入小计 94,949,410.90 90,221,465.86 购买商品、接受劳务支付的现金 39,791,174.46 54,597,983.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,568,114.18 5,548,912.16 支付的各项税费 965,888.45 1,637,061.29 支付其他与经营活动有关的现金 七、35 45,256,002.06 20,163,799.46 经营活动现金流出小计 90,581,179.15 81,947,756.12 经营活动产生的现金流量净额 4,368,231.75 8,273,709.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,489,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 153,616.44 10,128.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,642,616.44 4,010,128.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 38,490.00 1,650,726.76 投资支付的现金 17,089,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,127,490.00 11,650,726.76 投资活动产生的现金流量净额 -3,484,873.56 -7,640,597.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 310,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 310,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 25,310,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 920,531.65 1,038,933.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,016,333.00 筹资活动现金流出小计 17,920,531.65 28,055,266.19 筹资活动产生的现金流量净额 -2,920,531.65 -2,745,266.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2019-013 47 五、现金及现金等价物净增加额 -2,037,173.46 -2,112,154.44 加：期初现金及现金等价物余额 5,588,070.39 7,700,224.83 六、期末现金及现金等价物余额 3,550,896.93 5,588,070.39 法定代表人：王安民 主管会计工作负责人：孙建山 会计机构负责人：孙建山 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,105,089.80 72,947,556.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 55,176,711.82 16,091,495.15 经营活动现金流入小计 100,281,801.62 89,039,051.74 购买商品、接受劳务支付的现金 38,848,177.58 53,871,533.04 支付给职工以及为职工支付的现金 4,215,314.11 4,746,912.33 支付的各项税费 947,350.30 1,561,110.86 支付其他与经营活动有关的现金 51,404,606.96 20,165,963.49 经营活动现金流出小计 95,415,448.95 80,345,519.72 经营活动产生的现金流量净额 4,866,352.67 8,693,532.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,489,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 153,616.44 10,128.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,642,616.44 4,010,128.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,490.00 1,647,173.76 投资支付的现金 17,089,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,127,490.00 11,647,173.76 投资活动产生的现金流量净额 -3,484,873.56 -7,637,044.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 25,000,000.00 公告编号：2019-013 48 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 920,531.65 1,038,933.19 支付其他与筹资活动有关的现金 7,016,333.00 筹资活动现金流出小计 17,920,531.65 28,055,266.19 筹资活动产生的现金流量净额 -2,920,531.65 -3,055,266.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,539,052.54 -1,998,779.16 加：期初现金及现金等价物余额 4,675,644.73 6,674,423.89 六、期末现金及现金等价物余额 3,136,592.19 4,675,644.73 公告编号：2019-013 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 7,550,141.10 -25,577.18 62,088,554.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 7,550,141.10 -25,577.18 62,088,554.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 140,614.74 401,343.57 -252,807.51 289,150.80 （一）综合收益总额 541,958.31 -252,807.51 289,150.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-013 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 140,614.74 -140,614.74 1．提取盈余公积 140,614.74 -140,614.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,566,127.86 7,951,484.67 -278,384.69 62,377,705.54 公告编号：2019-013 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,241,413.18 4,726,269.36 -108,181.66 58,997,978.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,241,413.18 4,726,269.36 -108,181.66 58,997,978.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 184,099.94 2,823,871.74 82,604.48 3,090,576.16 （一）综合收益总额 3,007,971.68 -227,395.52 2,780,576.16 （二）所有者投入和减少资 本 310,000.00 310,000.00 1．股东投入的普通股 310,000.00 310,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2019-013 52 4．其他 （三）利润分配 184,099.94 -184,099.94 1．提取盈余公积 184,099.94 -184,099.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 7,550,141.10 -25,577.18 62,088,554.74 法定代表人：王安民 主管会计工作负责人：孙建山 会计机构负责人：孙建山 公告编号：2019-013 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 9,886,480.20 64,450,471.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 9,886,480.20 64,450,471.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 140,614.74 1,265,532.70 1,406,147.44 （一）综合收益总额 1,406,147.44 1,406,147.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 140,614.74 -140,614.74 公告编号：2019-013 54 1．提取盈余公积 140,614.74 -140,614.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,566,127.86 11,152,012.90 65,856,618.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2019-013 55 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,241,413.18 8,229,580.79 62,609,471.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,241,413.18 8,229,580.79 62,609,471.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 184,099.94 1,656,899.41 1,840,999.35 （一）综合收益总额 1,840,999.35 1,840,999.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 184,099.94 -184,099.94 1．提取盈余公积 184,099.94 -184,099.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-013 56 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,650,000.00 2,488,477.70 1,425,513.12 9,886,480.20 64,450,471.02 公告编号：2019-013 57 金大地新能源（天津）集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 金大地新能源（天津）集团股份有限公司原名为天津市金大地能源工程技术有限公司， 2011 年 3 月 9 日，公司名称变更为金大地新能源（天津）集团有限公司，系自然人股东王 安民、岳凤云于 2006 年 5 月 29 日以货币出资方式设立。 初始注册资本 300 万元，王安民、岳凤云分别认缴 180 万元、120 万元，截至 2006 年 5 月 26 日，公司收到全体股东缴纳的第一期实收资本合计人民币 200 万元，王安民、岳凤云 分别实际缴纳 120 万元、80 万元，由天津市博达有限责任会计师事务所于 2006 年 5 月 26 日出具津博达验内（2006）2-022 号《验资报告》，于 2006 年 5 月 29 日取得天津市工商行 政管理局河西分局颁发的注册号为 1201032012390 的《企业法人营业执照》。 2008 年 5 月 30 日，公司收到全体股东缴纳的第二期实收资本合计人民币 100 万元，王 安民、岳凤云分别实际缴纳 60 万元、40 万元，天津市正泰有限责任会计师事务所于 2008 年 5 月 30 日出具津正泰验内（2008）第 500177 号《验资报告》，截止 2008 年 5 月 30 日， 公司实收资本 300 万元，其中：王安民实缴 180 万元，占比 60%；岳凤云实缴 120 万元，占 比 40%。 2008 年 8 月 17 日，公司通过股东会决议，同意公司注册资本增加到 1,000 万元，本次 增资的 700 万元的注册资本由王安民以无形资产形式出资，由天津兴泰资产评估有限公司于 2008 年 8 月 14 日出具津兴泰评报字（2008）第 200005 号《资产评估报告》，无形资产评估 价值为 722 万元，转入实收资本 700 万元，天津正泰有限责任会计师事务所于 2008 年 8 月 17 日出具津正泰验字（2008）第 500281 号《验资报告》，王安民已与公司办理了无形资产 的所有权过户手续，增资后，公司注册资本变更为 1,000 万元，其中：王安民实缴 880 万元， 占比 88%；岳凤云实缴 120 万元，占比 12%。 2011 年 11 月 9 日，公司通过股东会决议，股东王安民与陈骏德签订《股权转让协议书》， 将其持有的 5%的股权转让给陈骏德。 2012 年 3 月 23 日，经公司股东会决议，同意公司注册资本增加 250 万元，北京富盈天 成投资中心（有限合伙）以货币形式出资 150 万元，新疆金涌股权投资合伙企业（有限合伙） 以货币形式出资 87.5 万元，北京朴智企业管理有限公司以货币形式出资 12.5 万元，天津市 博达有限责任会计师事务所于 2012 年 3 月 29 日出具津博达验内（2012）125 号《验资报告》， 增资后，公司注册资本变更为 1,250 万元，王安民、北京富盈天成投资中心（有限合伙）、 岳凤云、新疆金涌股权投资合伙企业（有限合伙）、陈骏德、北京朴智企业管理有限公司分 公告编号：2019-013 58 别持有 66.4%、12%、9.6%、7%、4%、1%。 2013 年 4 月 25 日，经公司股东会决议，同意公司注册资本增加 15 万元，张勇以货币 形式出资 3 万元，王保平以货币形式出资 3 万元，苗立峰以货币形式出资 3 万元，刘锦华以 货币形式出资 3 万元，石光以货币形式出资 3 万元，中审国际会计师事务所有限公司于 2013 年 4 月 25 日出具中审国际验字（2013）第 0603003 号《验资报告》，增资后，公司注册资本 变更为 1,265 万元，王安民、北京富盈天成投资中心（有限合伙）、岳凤云、新疆金涌股权 投资合伙企业（有限合伙）、陈骏德、北京朴智企业管理有限公司、张勇、王保平、苗立峰、 刘锦华、石光分别持有 65.60%、11.86%、9.48%、6.92%、3.95%、0.99%、0.24%、0.24%、 0.24%、0.24%、0.24%。 2015 年 5 月 15 日，经公司股东会决议，股东北京富盈天成投资中心（有限合伙）与天 津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙）签订《股权转让协议书》，将其持有的 11.86% 的股权转让给天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙）。 2015 年 5 月 16 日，经公司股东会决议，股东新疆金涌股权投资合伙企业（有限合伙） 分别与天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙）、深圳市海洋财富股权投资基金管理 有限公司、裕腾百诺环保科技（天津）有限公司、天津日报传媒集团有限公司、宋建锋、平 莉签订《股权转让协议书》，将其持有的 0.02%的股权转让给天津金满大地新能源科技发展 中心（有限合伙）、持有的 1.19%的股权转让给深圳市海洋财富股权投资基金管理有限公司、 持有的 1.19%的股权转让给裕腾百诺环保科技（天津）有限公司、持有的 1.19%的股权转让 给天津日报传媒集团有限公司、持有的 0.03%的股权转让给宋建锋、持有的 0.07%的股权转 让给平莉，股东苗立峰分别与王丰、孙建山签订《股权转让协议书》，将其持有的 0.16%的 股权转让给王丰、持有的 0.08%的股权转让给孙建山。 2015 年 5 月 16 日，经公司股东会决议，同意公司注册资本增加 38 万元，北京林达同 创投资发展有限公司以货币形式出资 38 万元，增资后，公司注册资本变更为 1,303 万元。 2015 年 10 月 27 日，公司由金大地新能源（天津）集团有限公司依法整体变更设立为 金大地新能源（天津）集团股份有限公司，以净资产折股，股本 5,000 万股，每股面值为人 民币 1 元，净资产余额计入资本公积。 2015 年 12 月 10 日，经公司股东会决议，同意公司注册资本增加 65 万元，其中：朱榕 以货币形式出资 50 万元、苏重明以货币形式出资 15 万元，增资后，公司注册资本变更为 5,065 万元。 2017 年 7 月 6 日，苏重明与于慧娟签订《股权转让协议书》，将苏重明持有的 0.2962% 股权转让给于慧娟。 2017 年 8 月 1 日，北京朴智企业管理有限公司与于慧娟签订《股权转让协议书》，将北 京朴智企业管理有限公司持有的 0.947%股权转让给于慧娟。 2017 年 8 月 10 日，宋建锋与于慧娟签订《股权转让协议书》，将宋建锋持有的 0.2879% 公告编号：2019-013 59 股权转让给于慧娟。 2018 年 11 月 21 日，岳凤云与天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙）通过竞 价交易方式，将天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙）持有的 0.13%股权转让给岳 凤云。 2018 年 12 月 31 日各股东的所持股份和持股比例为： 序号 股东名称 投资金额 所占比例（%） 1 王安民 31,849,578.00 62.8816 2 岳凤云 5,701,758.00 11.2572 3 天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙） 4,670,460.00 9.2210 4 陈骏德 1,918,649.00 3.7881 5 北京林达同创投资发展有限公司 1,458,173.00 2.8789 6 新疆金涌股权投资合伙企业 1,438,987.00 2.8410 7 于慧娟 775,479.00 1.5311 8 深圳市海洋财富股权投资基金管理有限公司 575,595.00 1.1364 9 天津日报传媒集团有限公司 575,595.00 1.1364 10 裕腾百诺环保科技（天津）有限公司 575,595.00 1.1364 11 朱榕 500,000.00 0.9872 12 刘锦华 115,119.00 0.2273 13 张勇 115,119.00 0.2273 14 石光 115,119.00 0.2273 15 王保平 115,119.00 0.2273 16 王丰 76,746.00 0.1515 17 孙建山 38,373.00 0.0758 18 平莉 34,536.00 0.0682 合计 50,650,000.00 100.00 公司于 2017 年 1 月 4 日取得天津市市场和质量监督管理委员会换发的注册号为 91120000789350330W 的《营业执照》。 公司注册地址：天津市河西区环湖南道 9 号 9 门。 法定代表人:王安民 公司经营范围：地热能、风能、生物能、太阳能、光电一体化、新能源材料、能源转换 装置技术开发、咨询、转让服务及相关设备产品的开发、销售；供热服务；机电设备及空调 系统安装；节能产品、水资源综合利用开发应用的论证及技术咨询、服务；凿井、管道、防 腐保温工程、园林工程施工；建筑装饰工程设计、承包、施工；土石方工程；工程监理；工 程预决算；机械电子设备（小轿车除外）、建筑装饰材料、金属材料、五金交电批发兼零售； 公告编号：2019-013 60 货物及技术进出口；工程招标代理；工程项目管理；环保工程设计与施工。（以上经营范围 涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司于 2017 年 4 月 18 日取得中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的证书编号： D212028573《建筑业企业资质证书》,资质等级为：建筑机电安装工程专业承包二级、特种 工程专业承包不分等级；于 2018 年 2 月 9 日取得天津市供热办公室颁发的证书编号：津热 许字第 0009 号《天津市供热许可证》；于 2018 年 11 月 23 日取得天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证 书编号为 GR20181200048。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】3591 号核准，同意公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016 年 6 月 1 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让。 本财务报告于 2019 年 4 月 23 日由公司董事会批准报出。 二、 财务报表编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”) ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营 自报告期期末起12 个月未发现可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及因 素。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 营业周期为 12 个月。 公告编号：2019-013 61 (三) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 公告编号：2019-013 62 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方 的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑 所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致 对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 公告编号：2019-013 63 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2019-013 64 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经 营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并 承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 1、合营安排的认定 只有两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安 排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 2、重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排 进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类 型是否发生变化。 3、共同经营参与方的会计处理 （1）共同经营中，合营方的会计处理 ①一般会计处理原则 合营方应该确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或 控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 公告编号：2019-013 65 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债， 此时，合营方应该按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第 4 号—固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确 认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按 本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金， 按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵 循《企业会计准则第 13 号—或有事项》。 ②合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账 面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规 定的资产减值损失的，合营方应该全额确认该损失。 ③合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应该当确认因该 交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。 ④合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等 相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应 当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购 现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由 于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 （2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否 具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务， 对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准 则的规定对其利益份额进行会计处理。 4、关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 公告编号：2019-013 66 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应该根据其对该合营企业的影响程序 进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应该按照长期股权投资准则的规定核算 其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应该按照金融工具确认和计量准 则的规定核算其对该合营企业的投资。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值 变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不产生汇兑差额。 2、外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值 公告编号：2019-013 67 变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 （4） 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本 进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 公告编号：2019-013 68 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减 值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 公告编号：2019-013 69 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务 单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准 后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元以上（含）的应收款项 视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试 未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄 分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内的关联方 股权投资关系 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内的关联方 对合并范围内的子公司之间的应收款项个别认 定，如未发生减值则不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 公告编号：2019-013 70 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 公司存货分为：低值易耗品、库存商品、发出商品、工程施工等。 2、 发出存货的计价方法 领用原材料，采用月末加权平均法核算；发出库存商品，根据工程项目采用个别计价法 归集确定其实际成本。工程施工成本核算以所订立的单项合同为对象。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 预计合同损失：每年末公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预 计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认的损失之间的差额计提预计 合同损失准备。工程施工的减值准备的确认和计提方法：年末，对工程施工项目进行逐项检 查，对于工程成本无法收回的，按无法收回的成本计提跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； (十二) 持有待售的确认标准和会计处理方法 1、持有待售的确认标准 将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 公告编号：2019-013 71 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准。 2、持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产或某个资产组中的一部分。如果处 置组是一个资产组，并且按照按照 《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定将企业合并 中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括 企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作 为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商 誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得 税资产、《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量 的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适 用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或 是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被归为持 有待售的情况下应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 (十三) 长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 公告编号：2019-013 72 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2019-013 73 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 公告编号：2019-013 74 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房 地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2019-013 75 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 10 5 9.5 3 运输设备 5 5 19 4 办公设备 4 5 23.75 5 其他设备 5-10 5 9.5-19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 公告编号：2019-013 76 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公告编号：2019-013 77 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 各类无形资产摊销年限和年折旧率如下： 序号 类别 预计使用寿命 1 采矿权（探矿权） 许可证使用年限 2 软件及其他 3.00 3 专利权 10.00 2、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 公告编号：2019-013 78 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。资产减值准备按单项固定资产为基础计算并确认，如果难以对单 项固定资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 公告编号：2019-013 79 者资产组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，确认商誉的减值损失。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本进过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 公告编号：2019-013 80 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、产品质量保证 公告编号：2019-013 81 公司对已售出商品或已提供劳务的质量提供保证，如果发生质量问题，公司将无偿提供 修理服务。这笔费用的大小取决于将来发生的修理工作量的大小。公司在在资产负债表日对 未来发生修理请求的可能性以及修理工作量的大小作出判断，决定在当期确认承担的修理义 务。 本公司根据历史上发生维修费用的发生额，按主营业务销售收入的 5‰预提产品质量保 证。 3、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 (二十四) 股份支付 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、一般原则 （1） 提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 公告编号：2019-013 82 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 （3） 让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （4） 建造合同: 在资产负债表日，根据完工百分比法确认合同收入和成本。完工百分比 法，是指根据合同完工进度确认收入与成本的方法。公司采用已完成合同成本占合同预 计总成本的比例确定合同完工进度。 2、收入确认的具体方法 （1）商品销售： 1）产品直接发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或上线组装后，公司确 认销售收入； 2）产品通过第三方物流发送给客户，客户收到产品，签署验收单，客户验收合格或上 线组装后公司确认收入。 （2）让渡资产使用权 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合 同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，亦 确认为收入。 （3）建造合同 建造合同的结果能够可靠估计的，在资产负债表日，根据完工百分比法确认合同收入和 成本。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与成本的方法。公司采用已完成合同 成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计的认定标准： 如果同时具备以下四个条件，则固定造价合同的结果能够可靠估计： 1）合同总收入能够可靠地计量 合同总收入一般根据建造承包商与客户签订的合同中的合同总金额来确定，如果在合同 中明确规定了合同总金额，且订立的合同是合法有效的，则合同总收入能够可靠地计量；反 之，合同总收入不能可靠地计量。 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业 企业能够收到合同价款，表明与合同相关的经济利益很可能流入企业。合同价款能否收 回，取决于客户与建造承包商双方是否都能正常履行合同。 如果客户与建造承包商有一方不能正常履行合同，则表明建造承包商可能无法收回工程 价款，不满足经济利益很可能流入企业的条件。 公告编号：2019-013 83 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 实际发生的合同成本能否清楚地区分和可靠地计量，关键在于建造承包商能否做好建造 合同成本核算的各项基础工作和准确计算合同成本。如果建造承包商能够做好建造合同成本 核算的各项基础工作，准确核算实际发生的合同成本，划清当期成本与下期成本的界限、不 同成本核算对象之间成本的界限、未完合同成本与已完合同成本的界限，则说明实际发生的 合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；反之，则说明实际发生的合同成本不能够清楚地区 分和可靠地计量。 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 合同完工进度能够可靠地确定，要求建造承包商已经和正在为完成合同而进行工程施工， 并已完成了一定的工程量，达到了一定的工程完工进度，对将要完成的工程量也能够作出科 学、可靠的测定。如果建造承包商尚未动工或刚刚开工，尚未形成一定的工程量，对将要完 成的工程量不能够作出科学、可靠的测定，则表明合同完工进度不能可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计的认定标准： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入的，则预期损失立即确认为费用。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本 公告编号：2019-013 84 公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (二十八) 租赁 1、分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 2、 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 公告编号：2019-013 85 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3、经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 4、融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 五、 重要会计政策和会计估计的变更 (一) 重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上 述规定的调整如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股 公告编号：2019-013 86 利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固 定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 比较数据相应调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据 相应调整。 本次变更对 2018 年度财务报表累计影响为： “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 16,580,663.87 元，上期金额 21,958,041.74 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 14,973,241.86 元，上期金额 29,400,606.28 元； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示为“其他应收款”, 本期金额 4,983,000.20 元，上期金额 338,849.39； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示为“其他应付款”, 本期金额 5,682,285.58 元，上期金额 865,455.95 元； 调减“管理费用”本期金额 1,600,852.38 元，上期金额 2,418,348.11 元，重分类至“研 发费用”； (二) 重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 六、 税项 1. 主要税种和税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 销售安装 17、供热 13、劳务 6、建筑 11 企业所得税 应纳税所得额 子公司 25、母公司 15 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、3 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 防洪工程维护费 应纳流转税额 1 资源税 从量定额计征，公共生产生活地热 2 元/立方米 公告编号：2019-013 87 2.存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露： 纳税主体名称 税率（%） 金大地新能源（天津）集团股份有限公司 15.00 天津奇威热力新技术开发有限公司 25.00 利津城市新能源有限公司 25.00 滨州金大地新能源有限公司 25.00 安徽金满大地新能源有限公司 25.00 天津金土地供热服务有限公司 25.00 晶大地（天津）科技有限公司 25.00 天津市光泽大地新能源科技有限公司 25.00 3. 税收优惠及批文 根据《企业所得税法》第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 母公司于 2018 年 11 月 23 日获得证书编号为 GR20181200048 的《高新技术企业证书》， 有效期三年，2018 年至 2021 年按应纳税所得额的 15%税率缴纳企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政 策的通知》（财税[2016]94 号）规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企 业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。 七、 合并财务报表重要项目的说明 (一) 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 2,948.20 5,498.57 银行存款 3,547,948.73 5,582,571.82 其他货币资金 - 1,350,670.00 合 计 3,550,896.93 6,938,740.39 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金项目如下： 项 目 年末余额 年初余额 公告编号：2019-013 88 项 目 年末余额 年初余额 友利银行保函保证金 - 630,670.00 友利银行承兑汇票保证金 - 500,000.00 浙商银行资产池保证金 - 220,000.00 合 计 - 1,350,670.00 注：截至 2018 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 16,580,663.87 21,958,041.74 合 计 16,580,663.87 21,958,041.74 1、应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - 账龄组合 25,045,334.09 97.89 9,003,284.65 35.95 关联方组合 - - - 其他组合 538,614.43 2.11 组合小计 25,583,948.52 100.00 9,003,284.65 35.95 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - 合 计 25,583,948.52 100.00 9,003,284.65 35.95 类别 年初余额 公告编号：2019-013 89 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 - - - - 账龄组合 30,439,693.44 100.00 8,481,651.70 27.86 关联方组合 - - - - 组合小计 30,439,693.44 100.00 8,481,651.70 27.86 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 30,439,693.44 100.00 8,481,651.70 27.86 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备 1 年 以 内 5,371,506.26 5.00 268,575.30 4,256,125.63 5.00 212,806.28 1-2 年 3,457,140.48 10.00 345,714.05 7,061,119.94 10.00 706,112.00 2-3 年 6,414,340.33 20.00 1,282,868.07 9,505,114.49 20.00 1,901,022.90 3-4 年 3,481,047.96 50.00 1,740,523.98 7,454,117.72 50.00 3,727,058.86 4-5 年 4,778,479.06 80.00 3,822,783.25 1,142,820.00 80.00 914,256.00 5 年 以 上 1,542,820.00 100.00 1,542,820.00 1,020,395.66 100.00 1,020,395.66 合计 25,045,334.09 — 9,003,284.65 30,439,693.44 — 8,481,651.70 2） 组合中，其他组合如下： 单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 天津市汉滨投资有限公司 538,614.43 无减值风险 （2） 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 521,632.95 1,766,666.27 收回/转回坏账准备 - - （3） 年末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款 总额的比 例% 坏账准备 公告编号：2019-013 90 单位名称 金额 占应收账款 总额的比 例% 坏账准备 天津凯森洁能科技有限公司 5,437,579.06 21.25 3,929,493.25 天津景浩投资有限公司 3,749,845.58 14.66 437,899.02 天津市东丽软件园建设开发有限公司 3,254,620.16 12.72 1,190,883.04 天津盛世惠泽投资有限责任公司 2,045,116.22 7.99 409,023.24 凯迪西北橡胶有限公司 2,000,000.00 7.82 100,000.00 合 计 16,487,161.02 64.44 6,067,298.55 （4） 年初按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款 总额的比 例% 坏账准备 天津景浩投资有限公司 9,031,050.34 29.67 1,523,083.85 天津凯森洁能科技有限公司 5,270,179.06 17.32 2,438,409.53 天津市东丽软件园建设开发有限公司 3,254,620.16 10.69 1,395,717.48 天津盛世惠泽投资有限责任公司 2,045,116.22 6.72 204,511.62 天津市众元天然气工程有限公司 1,684,728.00 5.54 275,930.40 合 计 21,285,693.78 69.94 5,837,652.88 （5） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。 （6） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。 (三) 预付款项 1、 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,045,038.95 92.15 2,721,833.19 76.09 1-2 年 600,500.00 7.85 596,062.59 16.66 2-3 年 0.20 - 259,176.71 7.25 3 年以上 - - - - 合计 7,645,539.15 100.00 3,577,072.49 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 公告编号：2019-013 91 单位名称 金额 账龄 占预付账款 余额的比例 （%） 北京天博信诚建筑劳务有限公司 2,810,000.00 1 年以内 36.75 600,000.00 1-2 年 7.85 天津热调十三机电设备安装工程有限 公司 644,045.50 1 年以内 8.42 阜阳市聚力四方热力工程有限公司 567,000.00 1 年以内 7.42 天津市富来普金属制品有限公司 546,093.00 1 年以内 7.14 天津金豫阳能源工程技术有限公司 260,008.00 1 年以内 3.40 合 计 5,427,146.50 - 70.98 3、账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 占预付账款 余额的比例 （%） 北京天博信诚建筑劳务有限公司 600,000.00 1-2 年 7.85 (四) 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,983,000.20 338,849.39 合 计 4,983,000.20 338,849.39 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 账龄组合 431,688.00 8.53 78,987.80 1.56 其他组合 关联方组合 4,630,300.00 91.47 - - 公告编号：2019-013 92 组合小计 5,061,988.00 100.00 78,987.80 1.56 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 5,061,988.00 100.00 78,987.80 1.56 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 账龄组合 399,629.88 100.00 60,780.49 15.21 关联方组合 - - - - 组合小计 399,629.88 100.00 60,780.49 15.21 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 399,629.88 100.00 60,780.49 15.21 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 （%） 坏账准备 金额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 90,700.00 5.00 4,535.00 353,409.88 5.00 17,670.49 1-2 年 294,768.00 10.00 29,476.80 - 10.00 - 2-3 年 - 30.00 - - 30.00 - 3-4 年 - 50.00 - 6,220.00 50.00 3,110.00 4-5 年 6,220.00 80.00 4,976.00 - 80.00 - 5 年以上 40,000.00 100.00 40,000.00 40,000.00 100.00 40,000.00 合计 431,688.00 — 78,987.80 399,629.88 — 60,780.49 （2）关联方往来列示 项 目 本年金额 上年金额 天津惠记大地新能源有限公司 4,630,300.00 - 公告编号：2019-013 93 项 目 本年金额 上年金额 合计 4,630,300.00 - 注：2019 年 1 月 29 日，公司收到天津惠记大地新能源有限公司 4,600,000.00 元。 （3）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 18,207.31 - 收回/转回坏账准备 - 225,034.47 （4）其他应收款按性质分类 款项性质 本年金额 上年金额 往来款 4,630,300.00 14,111.88 备用金 - 814.00 保证金/押金 431,688.00 384,704.00 合 计 5,061,988.00 399,629.88 （5）年末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性 质 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 天津惠记大地新能源有限公司 往来款 4,630,300.00 1 年以内 91.47 盛世惠泽集团物业部 保证金 243,568.00 1-2 年 4.81 24,356.80 河北省公共资源交易中心 保证金 60,000.00 1 年以内 1.19 3,000.00 河北建工集团有限责任公司第一分 公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.99 5,000.00 天津市城西广源电力工程有限公司 押金 40,000.00 5 年以上 0.79 40,000.00 合 计 - 5,023,868.00 - 99.25 72,356.80 （6）年初按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 （%） 坏账准备 盛世惠泽集团物业部 保证金 243,568.00 1 年以内 60.95 12,178.40 河北建工集团有限责任公司第一分 公司 保证金 50,000.00 1 年以内 12.51 2,500.00 山西协诚工程招标代理有限公司 保证金 31,000.00 1 年以内 7.76 1,550.00 公告编号：2019-013 94 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 （%） 坏账准备 天津市城西广源电力工程有限公司 押金 40,000.00 5 年以上 10.01 40,000.00 天津市河西区人民法院 保证金 11,400.00 1 年以内 2.85 570.00 合 计 - 375,968.00 - 94.08 56,798.40 (五) 存货 1、 存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 库 存 商 品 558,119.94 - 558,119.94 501,416.67 - 501,416.67 在产品 - - - - - - 周 转 材 料 - - - - - - 工 程 施 工 62,552,690.14 - 62,552,690.14 71,278,655.63 - 71,278,655.63 合 计 63,110,810.08 - 63,110,810.08 71,780,072.30 - 71,780,072.30 2、 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况 (六) 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 留抵增值税额 390,128.36 579,437.43 兴业银行理财产品 200,000.00 6,000,000.00 合 计 590,128.36 6,579,437.43 (七) 长期股权投资 项 目 金额 累计已发生成本 140,314,110.36 累计已确认毛利 47,716,070.04 减：预计损失 - 已办理结算的金额 125,477,490.26 建造合同形成的已完工未结算资产 62,552,690.14 公告编号：2019-013 95 1、 长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 - 12,088,992.00 12,088,992.00 - 对合营企业投资 - 4,800,000.00 - 4,800,000.00 对联营企业投资 3,453,488.63 68,866.60 - 3,522,355.23 小 计 3,453,488.63 16,957,858.60 12,088,992.00 8,322,355.23 减：长期股权投资减值 准备 - - - - 合 计 3,453,488.63 16,957,858.60 12,088,992.00 8,322,355.23 2、 长期股权投资明细 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 计提 减值 准备 合 计 3,453,488.63 4,800,000.00 - 68,866.60 - 8,322,355.23 - 一、合营企业 - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 - 天津惠记大地新 能源有限公司 - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 - 二、联营企业 3,453,488.63 - - 68,866.60 - 3,522,355.23 - 天津市清洁能源 供热有限公司 3,453,488.63 - - 68,866.60 - 3,522,355.23 - (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 5,270,752.91 6,134,982.61 固定资产清理 - - 合 计 5,270,752.91 6,134,982.61 2、 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,153,525.47 2,591,624.00 3,010,785.35 665,675.40 103,932.48 10,525,542.70 2、本期增加金额 - - - 38,490.00 - 38,490.00 3、本期减少金额 - - - - - - 公告编号：2019-013 96 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 4、年末余额 4,153,525.47 2,591,624.00 3,010,785.35 704,165.40 103,932.48 10,564,032.70 二、累计折旧 1、年初余额 641,200.49 964,300.10 2,107,888.47 585,108.90 92,062.13 4,390,560.09 2、本期增加金额 197,292.40 246,204.22 432,085.20 27,137.88 - 902,719.70 3、本期减少金额 - - - - - - 4、年末余额 838,492.89 1,210,504.32 2,539,973.67 612,246.78 92,062.13 5,293,279.79 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 3,315,032.58 1,381,119.68 470,811.68 91,918.62 11,870.35 5,270,752.91 2、年初账面价值 3,512,324.98 1,627,323.90 902,896.88 80,566.50 11,870.35 6,134,982.61 3、 固定资产抵押受限情况 2018 年 4 月 27 日，公司以东丽区矽谷港湾 B 区 B1 区-25-3 的房产做抵押担保，向天津 科技小额贷款有限公司贷款 200.00 万元，担保期限为 2018 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。房产原值 4,153,525.47 元，累计折旧 838,492.89 元，净值 3,315,032.58 元 4、 暂时闲置的固定资产 期末公司无暂时闲置的固定资产。 5、 通过融资租赁租入的固定资产情况 年末无通过融资租赁租入的固定资产。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 采矿权（探矿权） 软件及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,399,700.00 7,910,485.44 12,310,185.44 2、本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 公告编号：2019-013 97 项 目 采矿权（探矿权） 软件及其他 合 计 4、年末余额 4,399,700.00 7,910,485.44 12,310,185.44 二、累计摊销 1、年初余额 810,321.74 7,910,485.44 8,720,807.18 2、本期增加金额 178,774.20 - 178,774.20 —计提 178,774.20 - 178,774.20 3、本期减少金额 - - - —处置 - - - —转入投资性房地产 - - - 4、年末余额 989,095.94 7,910,485.44 8,899,581.38 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - —计提 - - - 3、本期减少金额 - - - —处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 3,410,604.06 3,410,604.06 2、年初账面价值 3,589,378.26 3,589,378.26 2、 公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提无形资产 减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额 立达热站大修费 3,319,617.80 - 1,422,693.24 - 1,896,924.56 滨州香格水岸绿洲 供热站采矿权 175,833.43 - 9,999.96 - 165,833.47 凌奥供热站大修费 569,453.66 - 117,818.04 - 451,635.62 天津公馆污换大修 费 561,630.83 - 114,230.04 - 447,400.79 合 计 4,626,535.72 - 1,664,741.28 - 2,961,794.44 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2019-013 98 1、 未经抵消的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 - - - - 资产减值准备 9,082,272.45 1,367,450.33 8,542,432.19 1,287,868.62 应付账款暂估 入库 7,919,266.78 1,187,890.02 7,919,266.78 1,187,890.02 递延收益（政 府补助） - - - - 合 计 17,001,539.23 2,555,340.35 16,461,698.97 2,475,758.64 2、 未经抵销的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 权益法核算长 期股权投资收 益 718,326.60 179,581.65 649,460.00 162,365.00 合 计 718,326.60 179,581.65 649,460.00 162,365.00 3、 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣子公司亏损 1,116,996.64 610,499.63 合 计 1,116,996.64 610,499.63 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 - - 质押借款 - - 抵押借款 - - 抵押、保证借款 15,000,000.00 17,000,000.00 抵押、质押、保证借款 - - 合 计 15,000,000.00 17,000,000.00 2、 借款明细 贷款单位 期末余额 借款日至还款日 年利率 担保或抵押人 公告编号：2019-013 99 贷款单位 期末余额 借款日至还款日 年利率 担保或抵押人 交通银行天津天山 路支行 13,000,000.00 2018.3.27-2019.3.27 6.15% 奇威热力保证、王安民 保证、岳凤云房产抵押 天津科技小额贷款 有限公司 2,000,000.00 2018.4.27-2019.4.26 6.996% 王安民保证、岳凤云 保证、东丽区矽谷港 湾 B 区 B1-25-3 房产 抵押 合 计 15,000,000.00 - - - (十三) 应付票据及应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付票据 - 5,990,780.00 应付账款 14,973,241.86 23,409,826.28 合 计 14,973,241.86 29,400,606.28 1、 应付票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 5,990,780.00 商业承兑汇票 - - 合 计 - 5,990,780.00 注：报告期期末无到期未支付的应付票据。 2、 应付账款 （1） 应付账款列示： 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 662,525.00 11,973,234.42 1-2 年（含 2 年） 5,428,829.09 1,720,475.37 2-3 年（含 3 年） 1,337,167.00 7,512,760.68 3 年以上 7,544,720.77 2,203,355.81 合 计 14,973,241.86 23,409,826.28 （2） 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 金额 未偿还或结转的原因 河北陆海钻井有限公司 3,032,989.13 未结算完 天津市永硕管道安装工程有限公司 2,245,990.00 未结算完 河北金品建筑工程集团有限责任公司北 京分公司 1,373,873.87 未结算完 公告编号：2019-013 100 单位名称 金额 未偿还或结转的原因 天津开发区聚鑫永盛商贸有限公司 666,400.00 未结算完 合 计 7,319,253.00 — (十四) 预收款项 1、 预收账款列示 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,958,593.08 97.14 18,127,615.37 99.09 1-2 年 499,815.81 2.86 165,830.76 0.91 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 17,458,408.89 100.00 18,293,446.13 100.00 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项 目 金额 未偿还或结转的原因 北京城建北方建设有限公司 200,000.00 未完成进度，未确认收入 宁夏远东控制系统工程有限公司 299,815.81 未完成进度，未确认收入 合 计 499,815.81 3、 期末预收账款余额前 3 名情况 债权单位名称 所欠金额 账龄 占预收账款余额比 例(%) 北京城建北方建设有限公司 5,800,000.00 1 年以内 33.22 200,000.00 1 年以上 1.15 中卫市宏伟建筑安装工程有限责任 公司 282,575.73 1 年以内 1.62 天津市西青区财政局 299,815.81 1 年以内 1.72 合 计 6,582,391.54 -- 37.71 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 318,717.13 4,229,809.52 4,239,936.11 308,590.54 二、离职后福利-设定提存计划 - 328,178.07 328,178.07 - 公告编号：2019-013 101 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 318,717.13 4,557,987.59 4,568,114.18 308,590.54 2、 短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 318,717.13 3,898,972.09 3,909,098.68 308,590.54 二、职工福利费 - - - - 三、社会保险费 - 193,163.83 193,163.83 - 1、医疗保险 - 169,498.55 169,498.55 - 2、工伤保险 - 15,261.80 15,261.80 - 3、生育保险 - 8,403.48 8,403.48 - 四、住房公积金 - 137,673.60 137,673.60 - 五、职工教育经费和工会经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 318,717.13 4,229,809.52 4,239,936.11 308,590.54 3、 设定提存计划 设定提存计划项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险 - 319,305.92 319,305.92 - 二、失业保险金 - 8,872.15 8,872.15 - 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 328,178.07 328,178.07 - (十六) 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 4,575.00 50,367.82 企业所得税 1,288,923.99 1,542,572.15 城市维护建设税 34,638.88 34,638.88 公告编号：2019-013 102 项 目 年末余额 年初余额 房产税 16,936.71 - 个人所得税 6,849.86 45,486.44 教育费附加 14,845.23 14,845.23 地方教育费附加 9,867.68 9,896.81 其他税费 4,852.13 4,823.00 合 计 1,381,489.48 1,702,630.33 (十七) 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 28,766.67 28,766.67 应付股利 - - 其他应付款 5,653,518.91 836,689.28 合 计 5,682,285.58 865,455.95 1、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借 款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 28,766.67 28,766.67 划分为金融负债的优先股\ 永续债利息 - - 合 计 28,766.67 28,766.67 注：报告期末无重要的已逾期未支付的利息。 2、 其他应付款 （1） 其他应付款账龄 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,110,265.69 90.39 28,886.06 34.52 1-2 年 - 34,735.02 4.15 2-3 年 30,135.02 0.53 13,118.20 1.57 3 年以上 513,118.20 9.08 500,000.00 59.76 公告编号：2019-013 103 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 合 计 5,653,518.91 100.00 836,689.28 100.00 （2） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 4,826,746.41 - 职工薪酬 5,209.10 1,867.25 保证金 300,000.00 - 其他 - 244,600.00 借款 521,563.40 590,222.03 合 计 5,653,518.91 836,689.28 （3） 期末其他应付款余额前 5 名情况 债权单位名称 所欠金额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 款项性质 惠记环保工程（上海）有限公司 4,600,000.00 1 年以内 81.37 往来款 刘树新 500,000.00 3 年以上 8.84 暂借款 甘肃宇阳建筑工程有限公司 300,000.00 1 年以内 5.31 保证金 常海波 150,909.10 1 年以内 2.67 往来款 北京瑞特爱能源科技股份有限 公司 60,000.00 1 年以内 1.06 往来款 合 计 5,610,909.10 -- 99.25 -- (十八) 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 1,620,582.04 1,620,582.04 合 计 1,620,582.04 1,620,582.04 (十九) 股本 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 投资金额 投资金额 王安民 31,849,578.00 - - 31,849,578.00 岳凤云 4,604,758.00 1,419,000.00 - 6,023,758.00 新疆金涌股权投资合伙 企业 1,438,987.00 - - 1,438,987.00 公告编号：2019-013 104 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 投资金额 投资金额 刘锦华 115,119.00 - - 115,119.00 张勇 115,119.00 - - 115,119.00 石光 115,119.00 - - 115,119.00 王保平 115,119.00 - - 115,119.00 天津金满大地新能源科 技发展中心（有限合伙） 5,767,460.00 - 1,385,000.00 4,382,460.00 深圳市海洋财富股权投 资基金管理有限公司 575,595.00 - 34,000.00 541,595.00 天津日报传媒集团有限 公司 575,595.00 - - 575,595.00 裕腾百诺环保科技（天 津）有限公司 575,595.00 - - 575,595.00 王丰 76,746.00 - - 76,746.00 平莉 34,536.00 - - 34,536.00 孙建山 38,373.00 - - 38,373.00 北京林达同创投资发展 有限公司 1,458,173.00 - - 1,458,173.00 陈骏德 1,918,649.00 - - 1,918,649.00 朱榕 500,000.00 - - 500,000.00 于慧娟 775,479.00 - - 775,479.00 合计 50,650,000.00 2,516,000.00 2,516,000.00 50,650,000.00 股本变动情况说明：2018 年股东岳凤云、天津金满大地新能源科技发展中心（有限合 伙）与深圳市海洋财富股权投资基金管理有限公司通过竞价交易方式转让 1,419,000.00 元 股权，其中岳凤云增持 1,419,000.00 元股权，天津金满大地新能源科技发展中心（有限合 伙）和深圳市海洋财富股权投资基金管理有限分别减持 1,385,000.00 元和 34,000.00 的股 权。 (二十) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价（股本溢价） 1,588,477.70 - - 1,588,477.70 其他资本公积 900,000.00 - - 900,000.00 合 计 2,488,477.70 - - 2,488,477.70 (二十一) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 公告编号：2019-013 105 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,425,513.12 140,614.74 - 1,566,127.86 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合 计 1,425,513.12 140,614.74 - 1,566,127.86 根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十二) 未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 本期期初余额 7,550,141.10 4,726,269.36 本期增加额 541,958.31 3,007,971.68 其中：本年净利润转入 541,958.31 3,007,971.68 其他调整因素 - - 所有者权益内部结转 - - 本年减少额 140,614.74 184,099.94 其中：本期提取盈余公积数 140,614.74 184,099.94 本期提取一般风险准备 - - 本期分配现金股利数 - - 转增资本 - - 其他减少 - - 本期期末余额 7,951,484.67 7,550,141.10 (二十三) 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 20,377,652.10 55,192,601.29 其他业务收入 - - 合 计 20,377,652.10 55,192,601.29 主营业务成本 11,229,667.44 41,926,254.20 其他业务成本 - - 公告编号：2019-013 106 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 11,229,667.44 41,926,254.20 （2） 主营业务（产品分类） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建设工程 1,075,263.61 936,941.85 33,887,523.54 31,690,304.46 供热制冷 18,503,459.91 9,988,612.14 18,533,186.25 8,717,707.18 销售安装 369,230.76 304,113.45 1,905,982.91 1,518,242.56 咨询及维护 429,697.82 - 865,908.59 - 合 计 20,377,652.10 11,229,667.44 55,192,601.29 41,926,254.20 注：本年营收入比去年同期大幅下降，一方面前期开发项目由于地产开发商进度原因暂 时停滞，另一方面因本公司战略调整，集中资金承接省外的煤粉供热项目，未进行新的项目 开发。 （3） 主营业务（分地区） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 - - - - 境内 - - - - 其中：华北 20,377,652.10 11,229,667.44 23,512,083.97 11,590,043.62 华东 - - 18,918,918.92 18,929,143.07 西北 - - 6,410,247.05 5,119,229.67 中南 - - 6,351,351.35 6,287,837.84 合 计 20,377,652.10 11,229,667.44 55,192,601.29 41,926,254.20 （4） 本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 金坛立达供热站 6,816,788.40 33.45 明家庄园供热站 3,339,930.73 16.39 宇泰供热站 2,655,936.66 13.03 凌奥供热站 2,023,652.67 9.93 公告编号：2019-013 107 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 矽谷港湾供热站 1,774,599.11 8.71 合 计 16,610,907.57 81.51 （5） 上年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 阜阳市第五人民医院 18,918,918.92 34.28 陕西延长石油西北橡胶有限责任公司 6,417,116.99 11.63 北京城建北方建设有限公司 6,351,351.35 11.51 津水环保设备工程（天津）有限公司 1,521,367.52 2.76 北京瑞特爱能源科技股份有限公司 586,418.92 1.06 合 计 33,795,173.70 61.24 (二十四) 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 28,898.01 28,442.18 教育费附加 12,384.86 12,351.67 地方教育附加 8,256.57 8,234.45 印花税 5,364.01 - 车船税 3,412.50 - 房产税 33,873.42 33,873.42 其他税费 299,963.13 330,541.54 合 计 392,152.50 413,443.26 (二十五) 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资及奖金 453,443.69 933,436.79 业务招待费 181,675.07 183,534.16 差旅费 247,052.37 169,949.69 维修费 163,154.72 159,599.83 社会保险费 83,598.16 119,230.76 办公费 107,506.35 52,118.05 公告编号：2019-013 108 项 目 本年发生额 上年发生额 车辆使用费 39,881.76 38,411.39 住房公积金 18,548.00 32,346.00 其他费用 44,216.44 21,959.90 邮电通信费 - 11,624.98 业务宣传费 - 3,500.00 租赁费 26,500.00 - 顾问费 100,000.00 - 合 计 1,465,576.56 1,725,711.55 (二十六) 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 1,774,156.15 1,246,767.71 办公费 1,087,345.45 945,956.69 中介服务费用 558,518.86 737,422.63 折旧费 652,094.85 699,708.26 车辆使用费 243,370.85 336,579.91 业务招待费 129,956.21 304,021.80 租赁费 236,571.43 237,571.43 养老保险 202,108.71 169,978.74 差旅费 141,769.83 165,597.48 医疗保险 84,711.41 88,665.01 住房公积金 69,054.00 68,479.60 职工福利费 6,073.41 66,371.27 水电气费 35,958.54 28,831.57 市内交通费 19,953.17 26,839.66 修理费 1,029.00 10,264.10 教育经费 7,593.66 6,335.00 失业保险 10,677.06 5,606.65 工伤险 7,795.37 4,427.92 公告编号：2019-013 109 项 目 本年发生额 上年发生额 生育险 4,221.68 4,029.79 其他费用 35,866.47 15,793.01 合 计 5,308,826.11 5,169,248.23 (二十七) 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 890,997.91 1,518,639.03 保险 41,677.40 92,584.80 公积金 7,632.00 26,874.00 折旧及摊销 364,854.89 276,941.67 下井费 4,100.00 - 维修费 47,900.00 459,935.67 交通费 3,012.00 2,817.90 打印费 2,031.20 96.00 技术服务费 192,233.97 - 专利费 38,413.01 38,891.04 其他 8,000.00 1,568.00 合 计 1,600,852.38 2,418,348.11 (二十八) 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 920,531.65 1,051,480.86 减：利息收入 116,964.12 13,185.45 加：汇兑净损失 - - 加：其他支出 52,121.83 60,209.67 合 计 855,689.36 1,098,505.08 (二十九) 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 539,840.26 1,541,631.80 合 计 539,840.26 1,541,631.80 (三十) 其他收益 公告编号：2019-013 110 项 目 本年发生额 上年发生额 与收益相关 河西人民政府供热办供热补贴 126,330.00 87,818.00 天津市西青区建委供热补贴款 - 196,094.00 西青财政局采暖期供热补贴 325,413.00 294,141.00 东丽供热办供热补贴款 121,500.00 - 北辰区管委会 17-18 年度供热补贴 65,100.00 - 静海区管委会 17-18 年度供热补贴 126,800.00 - 中小企业局补贴款 240,000.00 - 河西区科委专利代理非授权费 10,680.00 - 合 计 1,015,823.00 578,053.00 注：政府补助具体情况见附注七、37 政府补助。 (三十一) 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 68,866.60 2,267,463.11 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 153,616.44 10,128.77 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 - - 处置构成业务的处置组产生的投资收益 - - 合 计 222,483.04 2,277,591.88 (三十二) 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 债务重组利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 - - 公告编号：2019-013 111 项 目 本年发生额 上年发生额 盘盈利得 - - 其他 152,762.75 - 合 计 152,762.75 - (三十三) 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 债务重组损失 - - 对外捐赠 1,000.00 - 罚款支出 - - 付赔偿款 - 9,446.40 盘亏损失 - - 非流动资产毁损报废损失 - - 合 计 1,000.00 9,446.40 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税 148,330.54 475,223.33 递延所得税 -62,365.06 489,858.05 合计 85,965.48 965,081.38 2、 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 375,116.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 56,267.44 子公司适用不同税率的影响 37,511.63 调整以前期间所得税的影响 -21,058.06 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,765.42 研发费加计扣除影响 -180,095.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 91,574.94 公告编号：2019-013 112 项目 本年发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 85,965.48 (三十五) 现金流量表 1、 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 116,964.12 13,168.05 往来款 48,333,933.98 15,716,297.09 补贴款 1,015,823.00 578,053.00 合 计 49,466,721.10 16,307,518.14 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 300,000.00 720,000.00 捐赠支出 1,000.00 - 手续费支出 52,121.83 - 往来款 41,170,502.35 15,660,550.03 费用支出 3,732,377.88 3,783,249.43 合 计 45,256,002.06 20,163,799.46 2、 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 289,150.80 2,780,576.16 加：资产减值准备 539,840.26 1,639,414.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 902,719.70 976,649.93 无形资产摊销 178,774.20 178,774.20 长期待摊费用摊销 1,664,741.28 1,461,848.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公告编号：2019-013 113 补充资料 本年发生额 上年发生额 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 920,531.65 1,051,480.86 投资损失（收益以“-”号填列） -222,483.04 -2,277,591.88 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -79,581.71 348,999.44 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 17,216.65 140,858.61 存货的减少（增加以“-”号填列） 8,669,262.22 -25,235,438.23 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,654,069.47 5,738,316.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -11,166,009.73 21,469,821.12 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,368,231.75 8,273,709.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,550,896.93 5,588,070.39 减：现金的期初余额 5,588,070.39 7,700,224.83 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,037,173.46 -2,112,154.44 3、 披露现金和现金等价物的有关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 3,550,896.93 5,588,070.39 其中：库存现金 2,948.20 5,498.57 可随时用于支付的银行存款 3,547,948.73 5,582,571.82 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 公告编号：2019-013 114 项目 本年发生额 上年发生额 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,550,896.93 5,588,070.39 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金及现金等价物 - - (三十六) 所有权或使用权收到限制的资产 项目 年末余额 年初余额 受限原因 货币资金 1,350,670.00 保证金 固定资产 3,315,032.58 3,512,324.98 抵押 (三十七) 政府补助 （1） 与收益相关的资产补助 项目 本年发生额 上年发生额 计入损益 项目 河西人民政府供热办供热补贴 126,330.00 87,818.00 其他收益 天津市西青区建委供热补贴款 - 196,094.00 其他收益 西青财政局 2016-2017 采暖期供热补贴 325,413.00 294,141.00 其他收益 东丽供热办供热补贴款 121,500.00 - 其他收益 北辰区管委会 17-18 年度供热补贴 65,100.00 - 其他收益 静海区管委会 17-18 年度供热补贴 126,800.00 - 其他收益 中小企业局补贴款 240,000.00 - 其他收益 河西区科委专利代理非授权费补贴 10,680.00 - 其他收益 合计 1,015,823.00 578,053.00 八、 合并范围的变更 合并范围本期无变化。 九、 其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 序 企业名称 主要经 注册地 业务 持股比例（%） 取得 公告编号：2019-013 115 号 营地 性质 直接 间接 方式 1 天津奇威热力新技术开发有限公司 天津 天津 能源开发 利用 99.00 - 同 一 控 制 下 企 业合并 2 利津城市新能源有限公司 山东利津 山东利津 能源开发 利用 80.00 - 设立 3 滨州金大地新能源有限公司 山东滨州 山东滨州 能源开发 利用 55.00 - 设立 4 安徽金满大地新能源有限公司 安徽阜阳 安徽阜阳 能源开发 利用 51.00 - 设立 5 天津金土地供热服务有限公司 天津 天津 能源开发 利用 100.00 - 设立 6 天津市光泽大地新能源科技有限公司 天津 天津 能源开发 利用 - 70.00 设立 7 晶大地（天津）科技有限公司 天津 天津 科技推广 和应用服 务 90.00 - 设立 子公司的持股比例与表决权比例无差异。 2、重要非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 （%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 当期少数股东 权益余额 天津奇威热力新技术开发有 限公司 1.00 -4,254.02 - 80,298.60 安徽金满大地新能源有限公 司 49.00 -105,205.44 - -207,759.23 注：子公司少数股东的持股比例与表决权比例一致。 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名 称 本年余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 天 津 奇 威 热 力 新 技 术 开 发 有 限公司 4,186,591.99 4,033,025.38 8,219,617.37 10,175.62 179,581.65 189,757.27 安 徽 金 满 大 地 新 能 源 有 限 公 司 53,971.32 - 53,971.32 72,051.38 - 72,051.38 子公司名 称 上年余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 天 津 奇 威 热 力 新 技 术 开 发 有 限公司 4,663,234.77 3,964,301.28 8,627,536.05 9,908.80 162,365.00 172,273.80 公告编号：2019-013 116 安 徽 金 满 大 地 新 能 源 有 限 公 司 311,258.52 10.17 311,268.69 114,643.78 - 114,643.78 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津奇威热力新技 术开发有限公司 - -425,402.15 -425,402.15 -25,812.78 安徽金满大地新能 源有限公司 - -214,704.97 -214,704.97 -306,513.90 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津奇威热力新技 术开发有限公司 - 1,574,133.58 1,574,133.58 157,508.88 安徽金满大地新能 源有限公司 - -268,664.26 -268,664.26 -102,874.01 （二）在合营企业、联营企业中的权益 联营企业名称 注册资本 注册地 业务 性质 核算方 法 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津市清洁能源 供热有限公司 500.00 万 天津 供 热 服 务 权益法 - 22.00 设立 天津惠记大地新能 源有限公司 1,000.00 万 天津 供 热 服 务 权益法 48.00 - 设立 十、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 公告编号：2019-013 117 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表 中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注七相关 科目的披露情况。 3、市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，具主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 十一、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、控股股东及实际控制人 （1）控股股东及实际控制人 控股股东及 实际控制人 名称 关联关 系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 王安民 控 股 股 东 自然人 62.88 62.88 岳凤云 控 股 股 东妻子 自然人 11.26 11.26 （2） 控股股东的注册资本及其变化 岳凤云本期注册资本增加 1,097,000.00 元，注册资本余额为 5,701,758.00 元。 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 岳凤云所持股份增加 2.17%，2018 年 12 月 31 日持股比例为 11.26%。 2、本企业的子公司 公告编号：2019-013 118 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 天津奇威热力新技术开发有限公司 天津 能源开发利用 99.00 同一控制下 企业合并 利津城市新能源有限公司 利津县 能源开发利用 80.00 设立 滨州金大地新能源有限公司 滨州市 能源开发利用 55.00 设立 安徽金满大地新能源有限公司 阜阳市 能源开发利用 51.00 设立 天津金土地供热服务有限公司 天津 能源开发利用 100.00 设立 晶大地（天津）科技有限公司 天津 科技推广和应 用服务 90.00 设立 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈俊德 董事 杨武林 董事 刘锦华 董事、总经理 邵元鑫 董事会秘书 张勇 董事、副总经理 朱榕 董事 郭忠民 董事 张路 监事会主席 那兰 监事 蒲淑芳 监事 胡宇柯 监事 张晶 监事 天津金满大地新能源科技发展中心（有限合伙） 持有公司 5%以上股份股东 天津秦商博物馆 王安民控制的个人独资企业 天津环渤海节能减排促进会 王安民担任法定代表人的社团法人 （二）关联交易 1、关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 668,531.91 643,190.00 公告编号：2019-013 119 2、关联担保、抵押情况 担保/抵押 方名称 被保证方名称 保证金额 起始日 到期日 担保是 否已经 履行完 担保形 式 王安民 金大地新能源（天 津）集团股份有限 公司 13,000,000.00 2018.3.27 2019.3.27 否 保证 岳凤云 金大地新能源（天 津）集团股份有限 公司 13,000,000.00 2018.3.27 2019.3.27 否 保证、 抵押 天津奇威热 力新技术开 发有限公司 金大地新能源（天 津）集团股份有限 公司 13,000,000.00 2018.3.27 2019.3.27 否 保证 王安民 金大地新能源（天 津）集团股份有限 公司 2,000,000.00 2018.4.27 2019.4.26 否 保证 岳凤云 金大地新能源（天 津）集团股份有限 公司 2,000,000.00 2018.4.27 2019.4.26 否 连带责 任保证 3、2018 年本公司将持有甘肃金大地新能源有限公司 96%的股权合计 12,089,000.00 元转让给天津惠记大地新能源有限公司。2018 年 10 月 19 日收到 7,289,000.00 元， 2019 年 1 月 29 日收到 4,600,000.00 元。 4.关联交易情况 关联方名称 交易类型 本期发生额 上期发生额 岳凤云 房屋租赁 240,000.00 240,000.00 （三）关联方往来余额 关联方其他应付款 关联方 年末余额 年初余额 岳凤云 - 244,600.00 十二、 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司不存在需要披露的重大日后事项。 十四、 其他重要事项 公告编号：2019-013 120 公司本报告期无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司会计报表的主要项目附注 (一) 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 16,481,712.02 21,494,872.57 合 计 16,481,712.02 21,494,872.57 1、应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - 账龄组合 24,935,387.59 97.89 8,992,290.00 36.06 其他组合 538,614.43 2.11 - - 组合小计 25,474,002.02 100.00 8,992,290.00 36.06 合 计 25,474,002.02 100.00 8,992,290.00 36.06 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 - - - - 账龄组合 29,952,146.94 100.00 8,457,274.37 28.24 关联方组合 - - - - 组合小计 29,952,146.94 100.00 8,457,274.37 28.24 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 公告编号：2019-013 121 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 合 计 29,952,146.94 100.00 8,457,274.37 28.24 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备 1 年以内 5,371,506.26 5.00 268,575.30 3,768,579.13 5.00 188,428.96 1-2 年 3,347,193.98 10.00 334,719.40 7,061,119.94 10.00 706,111.99 2-3 年 6,414,340.33 20.00 1,282,868.07 9,505,114.49 20.00 1,901,022.90 3-4 年 3,481,047.96 50.00 1,740,523.98 7,454,117.72 50.00 3,727,058.86 4-5 年 4,778,479.06 80.00 3,822,783.25 1,142,820.00 80.00 914,256.00 5 年以上 1,542,820.00 100.00 1,542,820.00 1,020,395.66 100.00 1,020,395.66 合计 24,935,387.59 — 8,992,290.00 29,952,146.94 — 8,457,274.37 3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 天津市汉滨投资有限公司 538,614.43 无减值风险 （2） 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 535,015.63 1,742,288.94 收回/转回坏账准备 - - （3） 年末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 凯迪西北橡胶有限公司 2,000,000.00 7.85 100,000.00 天津景浩投资有限公司 3,749,845.58 14.72 437,899.02 天津盛世惠泽投资有限公司 2,045,116.22 8.03 409,023.24 天津市东丽软件园建设开发公司 3,254,620.16 12.78 1,190,883.04 公告编号：2019-013 122 单位名称 金额 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 天津市凯森新能源科技有限公司 5,437,579.06 21.35 3,929,493.25 合 计 16,487,161.02 64.73 6,067,298.55 （4） 年初按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 天津景浩投资有限公司 9,031,050.34 29.67 1,523,083.85 天津市凯森新能源科技有限公司 5,270,179.06 17.32 2,438,409.53 天津市东丽软件园建设开发公司 3,254,620.16 10.69 1,395,717.48 天津盛世惠泽投资有限公司 2,045,116.22 6.72 204,511.62 天津市众元天然气工程有限公司 1,684,728.00 5.54 275,930.40 合 计 21,285,693.78 69.94 5,837,652.88 （5） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。 （6） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。 (二) 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,814,603.92 1,258,064.43 合 计 5,814,603.92 1,258,064.43 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 账龄组合 390,688.00 6.67 38,887.80 0.66 关联方组合 5,462,803.72 93.33 - - 公告编号：2019-013 123 组合小计 5,853,491.72 100.00 - - 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 5,853,491.72 100.00 38,887.80 0.66 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 账龄组合 346,415.88 27.10 20,119.79 1.57 关联方组合 931,768.34 72.90 - - 组合小计 1,278,184.22 100.00 20,119.79 1.57 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 1,278,184.22 100.00 20,119.79 1.57 3） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 4） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 90,700.00 5.00 4,535.00 340,195.88 5.00 17,009.79 1-2 年 293,768.00 10.00 29,376.80 - 10.00 - 2-3 年 - 20.00 - - 20.00 - 3-4 年 - 50.00 - 6,220.00 50.00 3,110.00 4-5 年 6,220.00 80.00 4,976.00 - 80.00 - 5 年以上 - 100.00 - - 100.00 - 合计 390,688.00 — 38,887.80 346,415.88 — 20,119.79 5） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 18,768.01 - 公告编号：2019-013 124 项 目 本年金额 上年金额 收回/转回坏账准备 - 192,265.17 （3）其他应收款按性质分类 款项性质 本年金额 上年金额 合并关联方 5,462,803.72 931,768.34 保证金、押金 303,568.00 332,304.00 暂借款 87,120.00 2,000.00 代收代付款 12,111.88 合 计 5,853,491.72 1,278,184.22 （5）年末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 天津惠记大地新能源有限 公司 关联方 4,600,000.00 1 年以内 78.59 利津城市新能源有限公司 关联方 23,207.96 1 至 2 年 0.40 - 15,387.30 2 至 3 年 0.26 1,206.00 3 至 4 年 0.02 12,909.08 4 至 5 年 0.22 346,483.00 5 年以上 5.92 滨州金大地新能源有限公 司 关联方 91,100.00 1 年以内 1.56 - 235,072.78 1 至 2 年 4.02 29,107.00 2-3 年 0.50 盛世惠泽集团物业部 保证金 243,568.00 1 至 2 年 4.16 24,356.80 安徽金满大地新能源有限 公司 关联方 69,130.60 1 年以内 1.18 - 合 计 5,667,171.72 96.83 24,356.80 （6）年初按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 23,207.96 1 年以内 1.82 - 公告编号：2019-013 125 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 利津城市新能源有限公 司 关联方 15,387.30 1 至 2 年 1.20 - 1,206.00 2 至 3 年 0.09 - 12,909.08 3 至 4 年 1.01 - 346,483.00 4 至 5 年 27.11 - 滨州金大地新能源有限 公司 关联方 235,072.78 1 年以内 18.39 - 29,107.00 1 至 2 年 2.28 - 盛世惠泽集团物业部 保证金 243,568.00 1 年以内 19.06 12,178.40 天津市光泽大地新能源 科技有限公司 关联方 106,073.14 1 年以内 8.30 - 34,600.60 1 至 2 年 2.71 - 安徽金满大地新能源有 限公司 关联方 111,721.48 1 年以内 8.74 - 合 计 - 1,159,336.34 - 90.71 12,178.40 (三) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 10,248,862.52 12,088,992.00 12,088,992.00 10,248,862.52 对合营企业投资 - 4,800,000.00 - 4,800,000.00 对联营企业投资 - - - - 小 计 10,248,862.52 16,888,992.00 12,088,992.00 15,048,862.52 减：长期股权投资减值 准备 - - - - 合 计 10,248,862.52 16,888,992.00 12,088,992.00 15,048,862.52 2、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末 余额 安徽金满大地新能 源有限公司 510,000.00 - - 510,000.00 - - 天津奇威热力新技 术开发有限公司 7,038,862.52 - - 7,038,862.52 - - 利津城市新能源有 限公司 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 - - 滨州金大地新能源 有限公司 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 - - 公告编号：2019-013 126 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末 余额 天津金土地供热服 务有限公司 - - - - - - 晶大地（天津）科 技有限公司 - - - - - - 甘肃大地新能源有 限公司 - 4,600,000.00 4,600,000.00 - - - 合 计 10,248,862.52 4,600,000.00 4,600,000.00 10,248,862.52 - - 3、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初 余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 计提减 值准备 合 计 - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 - 一、合营企业 天津惠记大地 新能源有限公 司 - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 - 二、联营企业 - - - - - - - (四) 营业收入、营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 20,374,822.85 53,705,878.88 其他业务收入 - - 合 计 20,374,822.85 53,705,878.88 主营业务成本 10,942,674.59 41,007,925.02 其他业务成本 - - 合 计 10,942,674.59 41,007,925.02 2、 主营业务（产品分类） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建设工程 1,072,434.36 720,428.05 32,400,801.13 30,782,199.43 供热制冷 18,503,459.91 9,918,133.09 18,533,186.25 8,707,483.03 销售安装 369,230.76 304,113.45 1,905,982.91 1,518,242.56 公告编号：2019-013 127 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 咨询及维护 429,697.82 - 865,908.59 - 合 计 20,374,822.85 10,942,674.59 53,705,878.88 41,007,925.02 3、 主营业务（分地区） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 - - - - 境内 - - - - 其中：华北 20,374,822.85 10,942,674.59 22,025,361.56 10,681,938.59 西北 - - 6,410,247.05 5,119,229.67 华东 - - 18,918,918.92 18,918,918.92 中南 - - 6,351,351.35 6,287,837.84 合 计 20,374,822.85 10,942,674.59 53,705,878.88 41,007,925.02 4、 本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 金坛立达供热站 6,816,788.40 33.46 明家庄园供热站 3,339,930.73 16.39 宇泰供热站 2,655,936.66 13.04 凌奥供热站 2,023,652.67 9.93 矽谷港湾供热站 1,774,599.11 8.71 合 计 16,610,907.57 81.53 5、 上年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 阜阳市第五人民医院 18,918,918.92 35.23 陕西延长石油西北橡胶有限责任公司 6,417,116.99 11.95 北京城建北方建设有限公司 6,351,351.35 11.83 津水环保设备工程（天津）有限公司 1,521,367.52 2.83 北京瑞特爱能源科技股份有限公司 586,418.92 1.09 公告编号：2019-013 128 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 合 计 33,795,173.70 62.93 十六、 补充资料 1. 报告期非经营性损益表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 - - 无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 250,680.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 - 10,128.77 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 公告编号：2019-013 129 项目 本年发生额 上年发生额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 151,762.75 -9,446.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 60,366.41 102.36 少数股东权益影响额（税后） -41,757.70 - 合计 383,834.04 580.01 2. 净资产收益率及每股收益 本公司本年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.87 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 0.25 0.003 0.003 本公司上年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.96 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 4.96 0.06 0.06 公司名称：金大地新能源（天津）集团股份有限公司 二○一九年四月二十三日 公告编号：2019-013 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室