837499_2017_奇智奇才_2017年年度报告_2018-06-28.txt

1 2017 年度报告 奇智奇才 NEEQ : 837499 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司 （Jiangsu Qizhiqicai Online Education Co.，Ltd.） 2 公司年度大事记 无 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、奇智奇才 指 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 股东大会通过的《江苏奇智奇才在线教育股份有限公 司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办劵商 指 金元证券股份有限公司 元/万元 指 人民币、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司总经理、副总经 理、董事会秘书、财务负责人 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施信福、主管会计工作负责人施信福及会计机构负责人（会计主管人员）张慧保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新业务拓展的风险 公司为完善自身产业链结构，在不断下沉线下渠道、持续提高 市场覆盖率的同时，同步启动和优化奇智奇才教育线上业务， 包含科学 1+X、幼趣宝、智慧课堂等。2017 年公司加大了在学 前教育信息化建设领域的渠道开发力度。由于新业务尚处于成 长阶段，若公司线上业务及新渠道拓展不顺利，将会对公司未 来利润产生影响。 流动资金不足的风险 报告期内，公司在产品研发和销售拓展方面投入了大量的资金， 但 2017 年销售形势没有较大改善，销售收入较上年变化不大， 在公司支出较高的经营性资金的同时并没有获得足够的经营性 资金流入，造成公司的流动资金紧张，短期偿债能力面临风险。 公司开发支出资本化率较高的风险 公司研发活动形成了较多的无形资产用于销售，相关无形资产 按照 15 年的摊销年限进行摊销，导致了每年随着产品销售收入 的实现，同时会有固定的、较大金额的无形资产摊销结转进入 营业成本，如果公司每年的销售毛利不足以覆盖无形资产的摊 销或者无形资产的摊销年限缩短,则公司存在连续亏损的风险。 市场区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入主要来自江苏省内，公司业务区 域高度集中，区域相关因素变化可能会给公司带来较大的经营 风险。公司客户基本均为江苏省内幼儿园，一旦江苏省内幼儿 园预算减少，将有可能导致公司业绩下滑。因此，公司若不能 及时开拓省外业务，区域集中风险短期内将难以消除。 公司持续亏损以及每股净资产较低的 风险 报告期内公司的每股净资产处于较低水平，主要原因是由于公 司前期幼趣家园动漫产品处于开发投入期，累计亏损较大；此 6 外，公司近几年销售面临困难，经营业绩持续亏损。以上原因 导致公司未分配利润持续为负值。 应收账款管理风险 公司主要客户为幼儿园学生家长，如果应收账款催收不力，很 可能会出现呆账、坏账的情况。公司存在应收账款管理不力的 风险。 人员不稳定风险 公司是一家学前教育整体解决方案供应商，以自主开发的学习 活动材料和自主研发的学前教育电子产品为基础，所处行业属 于人才密集型行业，需要大量的研发人员和销售人员，若公司 出现较大规模人才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营产 生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Qizhiqicai Online Education Co.，Ltd. 证券简称 奇智奇才 证券代码 837499 法定代表人 施信福 办公地址 江苏省南京市高新区星火路 9 号软件大厦 B 座 2 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王在伟 职务 董事会秘书 电话 025-84293299 传真 025-84293299 电子邮箱 Wangzw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南京市高新区星火路 9 号软件大厦 B 座 2 楼 210032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-07-30 挂牌时间 2016-05-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 基于移动互联的奇智奇才互联网教育平台、幼趣家园互动动画微 课程、幼趣宝家庭幼儿教育动画及配套材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 施信福 实际控制人 施信福 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 913201915980290854 否 注册地址 江苏省南京市高新区星火路 9 号 软件大厦 B 座 2 楼 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 号楼 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所 签字注册会计师姓名 孔保忠、马宗超 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街甲 1 号国安大厦 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，股转系统交易制度改革，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,502,047.27 2,302,354.94 8.67% 毛利率% 8.59% -13.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,932,521.50 -11,070,302.49 -55.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,038,235.83 -12,216,933.49 -50.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -30.82% -46.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -37.73% -50.90% - 基本每股收益 -0.16 -0.37 -56.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,443,286.61 25,805,197.86 -5.28% 负债总计 10,907,228.97 7,336,618.72 48.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,536,057.64 18,468,579.14 -26.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.45 0.62 -27.42% 资产负债率%（母公司） 44.62% 28.43% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.43 0.59 - 利息保障倍数 -1,364.92 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -164,972.99 -2,148,434.81 92.32% 应收账款周转率 0.95 0.53 - 存货周转率 0.81 1.02 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.28% -16.77% - 营业收入增长率% 8.67% -80.78% - 净利润增长率% -55.44% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,100,000.00 其他营业收入和支出 5,714.33 非经常性损益合计 1,105,714.33 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,105,714.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为互联网幼儿在线教育产品的研发与销售。公司的软件平台汇集针对 3-6 岁的儿童教 育的动漫视频及优秀教师的公开课，内容涵盖语言、社会、健康、科学、美术、数学、音乐等领域，既 适用于幼儿园课堂教育又可以应用在家庭教育。 公司采用“产品设计-内容采集-产品研发-产品销售”的商业模式。公司根据其对幼儿教育的深刻 理解和对用户需求的精准把握，设计出符合我国幼儿教育的产品，公司整合教育资源和先进的技术、互 联网技术，开发出基于移动互联和移动 APP 的奇智奇才互联网教育资讯网站、社区，家园互动平台，幼 趣家园互动动画微课程，幼趣宝家庭幼儿教育动画及配套材料。 公司主要采取直接销售和经销商销售相结合的销售模式，通过与幼儿园合作，建立产品销售渠道， 分为线上模式和线下模式两部分。线上模式主要以网络为载体，向客户推广，客户免费注册成为网站会 员，通过社区在线和相关专家互动的方式，根据实际需要购买幼教动画、微视频课程资源及相关材料， 同时客户也可以通过淘宝购买相关产品及服务；线下模式主要通过在幼儿园展示幼趣家园微课程，向幼 儿园家长进行销售。产品销售后，公司根据用户反馈及用户需求调查，进行持续的更新升级。随公司业 务规模扩大，新城市将主要采用经销商模式销售，公司将产品卖给经销商后即完成所有权转移，由经销 商在合理范围内自主定价销售。公司通过直销加经销商的销售模式将优质的教育软件产品销售给最终用 户，从而获得收入、利润和现金流。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本年度公司董事会未下达经营计划。 报告期末公司总资产 2,444.33 万元，较报告期初的 2,580.52 万元，减少 5.28%。 报告期内，公司经营情况未见明显好转，实现营业收入 250.20 万元，较上年同期的 230.24 万元， 增长 8.67%；营业成本 228.70 万元，较上年同期的 262.28 万元，减少了 12.80%；销售费用和管理费用 较上年同期减少较多；实现净利润-493.25 万元，较上年同期的-1,107.03 万元有较大幅度的增加。 12 (二) 行业情况 1、宏观环境 2017 年 1 月 18 日，国务院发布重要文件《国务院关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展 的若干意见》，教育部等五部门印发《民办幼儿园分类登记实施细则》，民办教育分类管理和发展将迎 来历史性的春天。2017 年 1 月 19 日，国务院印发《国家教育事业发展“十三五”规划》，强调要促进 和规范民办教育发展，鼓励社会力量和民间资本以多种方式进入教育领域，提供多样化教育产品和服务。 大力推进教育信息化，推动“互联网+教育”新业态发展。2017 年 4 月 17 日，经国家教育体制改革领导 小组审议通过，教育部、国家发展改革委、财政部、人社部四部门印发了《关于实施第三期学前教育行 动计划的意见》。《意见》指出，“十三五”期间，学前教育将面临资源不足和普惠不够的双重压力， 必须在巩固一期、二期行动计划成果的基础上，继续编制实施第三期学前教育行动计划，保持重视程度 不减、投入力度不减、工作干劲不减，持续推进学前教育改革发展。2017 年 9 月 1 日，新修订的《民办 教育促进法》正式实施，其中明确了营利性和非营利性的分类管理，明确了民办教育是教育发展的重要 增长点和促进教育改革的重要内容。将营利性学校和教育培训机构纳入办学许可的规范管理，给予民间 资本和社会力量政策扶持和经费支持等。中共中央办公厅、国务院办公厅也印发《关于深化教育体制机 制改革的意见》，强调要鼓励多种形式办园，有效解决入园难等问题，鼓励社会力量举办幼儿园。教育 部等 14 个国家部委还联合发文鼓励社会力量兴办教育，促进民办教育健康发展。2017 年 10 月 18 日中 国共产党第十九次全国代表大会上，更是首次提出实现“幼有所育”，努力让每个孩子都能享有公平而 有质量的教育，从而促使幼教事业站在了新的时代起点上，学前教育及整个民办教育也将迎来新的更大 的发展机会。《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020）》实施过半，幼儿教育也取得了长 足进步，掣肘幼儿教育发展的诸多问题也得到了有效解决。各级政府在教育经费中将按不低于 8%的比例 列支教育信息化经费，且计划 2020 年，我国幼儿园学前一年的毛入园率需要达到 95%，结合现今二孩 政策的全面实施，陆续出台的政策无不体现出国家对于学前教育产业发展的充分肯定和大力支持。行业 政策环境的大好，利于公司经营业绩的持续增长。公司将扎实的贯彻党的十九全会精神，认真遵循国家 十三五规划，全力支持学前教育产业发展，力争成为学前教育产业的引领者。 2、行业监管 目前我国学前教育图书出版业的行业主管部门为中宣部、教育部、国家新闻出版总署和地方各级新 闻出版局、教育局。因为幼儿图书是较为特殊的产品。根据 2010 年 11 月 21 日《国务院关于当前发展 学前教育的若干意见》，各级教育部门要完善政策，制定标准，充实管理、教研力量，加强学前教育的 监督管理和科学指导，加强对幼儿园玩教具、幼儿图书的配备与指导，为儿童创设丰富多彩的教育环境。 教育部会同有关部门对各地学前教育三年行动计划进展情况进行专项督查，组织宣传和推广先进经验， 对发展学前教育成绩突出的地区予以表彰奖励，营造全社会关心支持学前教育的良好氛围。 3、周期波动 在我国，各级政府和社会各界对教育问题的重视程度普遍较高，其中对学前教育阶段的关注度尤甚。 因此，在宏观经济发展形势良好的情况下，学前教育行业整体用户规模保持稳定增长态势，教育行业具 有反经济规律性，行业周期不明显。在季节性上，学前教育行业主要服务人群是幼儿园，园所存在寒暑 假期，行业经营存在一定的季节性，每年的 5 月至 10 月份为秋季学期，每年的 11 月至次年 4 月份为春 季学期，因学生开学的时间段较为固定，故春季学期的 12 月份至次年 2 月份及秋季学期的 6 月份至 8 月份为发货旺季，每年的 4 月份与 10 月份则作为集中回款期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 13 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 137,804.15 0.56% 306,388.27 1.19% -55.02% 应收账款 1,024,765.00 4.19% 232,145.80 0.90% 341.43% 存货 2,733,810.13 11.18% 2,934,930.30 11.37% -6.85% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,464,676.06 18.27% 6,052,079.18 23.45% -26.23% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 24,443,286.61 - 25,805,197.86 - -5.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司主要资产项目未发生较大变动。负债项目中，其他应付款期末余额为 8,310,682.62 元，较期初 4,701,177.75 元大幅增加，主要原因是公司近几年经营业绩较差，造成公司流动资金紧张， 公司关联方向公司提供较大金额的借款资助。 2、公司近几年经营业绩较差，造成公司流动资金紧张，偿债能力较差，公司关联方不断向公司提供借 款资助，导致资产负债结构不够合理。公司根据自身的实际情况，对应收账款采取了较为谨慎的坏账准 备计提政策，账龄在 1 年以上的应收账款坏账准备计提比例为 100%。其他资产质量较好，不存在需要计 提大额减值的情况。公司现金流紧张，短期偿债能力较差，对经营活动正常开展造成较大的不利影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 2,502,047.27 - 2,302,354.94 - 8.67% 营业成本 2,286,996.92 91.41% 2,622,750.50 113.92% -12.80% 毛利率% 8.59% - -13.92% - - 管理费用 4,050,280.74 161.88% 7,640,139.02 331.84% -46.99% 销售费用 1,948,444.44 77.87% 2,839,453.29 123.33% -31.38% 财务费用 6,633.58 0.27% 8,349.43 0.36% -20.55% 营业利润 -6,038,235.83 -241.33% -12,216,933.49 -530.63% -50.57% 营业外收入 1,108,318.27 44.30% 1,150,000.00 49.95% -3.62% 营业外支出 2,603.94 0.1% 3,369.00 0.15% -22.71% 净利润 -4,932,521.50 -197.14% -11,070,302.49 -480.83% -55.44% 项目重大变动原因： 1.毛利率 公司本期毛利率较上期相比增加较多，主要原因是公司在报告期内新增版权使用费的收入，该部分 收入毛利率较高，使得本期整体毛利率增加较多。 2.管理费用 14 公司 2017 年管理费用较上年同期减少 46.99%，主要原因是：（1）公司 2016 年管理人员全年平均 人数较多，2017 年优化人员结构，减少了管理人员数量，使得公司在报告期内管理人员薪酬大幅减少； （2）公司在报告期内控制各项费用的支出，导致管理费用大幅减少。 3.销售费用 公司 2017 年销售费用较上年同期减少 31.38%，主要原因是：（1）公司 2016 年销售人员全年平均 人数较多，2017 年优化人员结构，减少了销售人员数量，使得公司在报告期内销售人员薪酬大幅减少； （2）公司在报告期内控制各项费用的支出，导致销售费用大幅减少。 4.营业利润和净利润 公司 2017 年营业利润和净利润较上年同期相比增加较多，主要原因是：（1）2017 年毛利额较上年 有所增加；（2）由于经营业绩较差，公司进行了人员结构的调整，整体减少了员工数量，同时控制各 项费用的支出，使得销售费用和管理费用大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 2,268,952.84 2,301,902.04 -1.43% 其他业务收入 233,094.43 452.90 51,367.09% 主营业务成本 2,194,029.29 2,622,450.50 -16.34% 其他业务成本 92,967.63 300.00 30,889.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 1+X 科学 383,666.04 15.33% 193,948.79 8.42% 幼趣家园 1,092,833.96 43.68% 2,107,953.25 91.56% 版权使用费 792,452.83 31.67% - - 材料包 233,094.44 9.32% 452.90 0.02% 合计 2,502,047.27 100.00% 2,302,354.94 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务占比未发生较大变化。按产品进行分类的收入构成中，占比最大的幼趣家园项目由于 市场开拓情况较差导致收入规模大幅减少；本期公司开拓了新的业务项目，转让自身拥有版权的使用权， 增加了版权使用费收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京天地人全图书有限公司 1,392,452.83 55.65% 否 2 淮安华顺教学设备安装有限公司 346,828.3 13.86% 否 3 江苏凤凰数字传媒有限公司 283,018.90 11.31% 否 4 重庆地缘教育科技有限公司 233,094.44 9.32% 否 15 5 贵阳市观山湖区中铁逸都幼儿园 91,562.26 3.66% 否 合计 2,346,956.73 93.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 周武（北京）网络科技有限公司 98,017.11 26.97% 否 2 扬州市江北包装制品有限公司 53,774.36 14.79% 否 3 桐城市南强塑料有限公司 25,982.91 7.15% 否 4 宝应腾迅包装有限公司 25,094.87 6.91% 否 5 淮安日报社 24,059.83 6.62% 否 合计 226,929.08 62.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -164,972.99 -2,148,434.81 92.32% 投资活动产生的现金流量净额 - -542,744.64 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,611.13 2,739,000.00 -100.13% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额较上年相比大幅增加，主要原因是 2017 年公司关联方向 公司提供的借款资助 340 万元不计利息且未约定借款期限，在经营活动现金流中列示。剔除该金额的影 响后，2017 年经营活动产生的现金流量净额较上年相比将大幅减少，主要原因是公司 2015 年业绩较好， 2016 年收回以前年度应收款较多；而 2016 年销售大幅减少，导致 2017 年收回以前年度的应收款大幅减 少。 2、投资活动产生的现金流量净额 公司 2017 年未发生与投资活动有关的资金收付，投资活动产生的现金流量净额为零。 3、筹资活动产生的现金流量净额 公司 2017 年筹资活动产生的现金流量净额较上年相比大幅减少，主要原因是 2016 年公司关联方向 公司提供的借款资助 273.90 万元在筹资活动现金流中列示，2017 年公司关联方向公司提供的借款资助 不计利息且未约定借款期限，在经营活动现金流中列示。 4、经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在较大差异，主要原因是：（1）固定资产折旧与无 形资产摊销金额减少净利润但是不影响经营活动产生的现金流量；（2）公司关联方向公司提供的借款 资助不影响净利润但是增加了经营活动产生的现金流量。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司无控股子公司、参股公司。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计亏损 17,689,047.77 元，流动负债合计金额超过流动资产合计 金额 6,234,019.09 元。公司近几年连续亏损，现金流紧张，短期偿债能力较低，公司持续经营能力存 在较大不确定性。 针对持续经营方面的问题，公司未来将加大市场拓展力度，提高研发能力，优化产品设计，开辟新 的业务方向，使公司产品更具市场竞争力。同时，公司控股股东、实际控制人施信福先生承诺给予公司 持续经营所需的财力支持，2018 年公司拟向控股股东、实际控制人施信福先生借入资金不超过 600 万元， 上述借入资金用于解决公司发展资金需求，补充公司发展流动资金，资金拆借 0 利率。 董事会确信公司在 2017 年 12 月 31 日后的十二个月内能够清偿到期的债务。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策变更不存在损害公司及股东利益 的情形。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终秉承“诚信经营、回报社会”的经营宗旨，遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创 新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为幼教企业的社会责任和义务。公司将社会 责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司遵 循国务院关于学前教育改革发展的总体要求，把握“十三五”学前教育发展的新形势新需求，支持地区 经济发展和社会各项企业发展成果。 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内 部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 公司连续 4 个会计年度亏损，现金流紧张，短期偿债能力较低，公司持续经营能力存在较大不确定 性。公司未来将加大市场拓展力度，提高研发能力，优化产品设计，开辟新的业务方向，使公司产品更 具市场竞争力。同时，公司控股股东、实际控制人施信福先生承诺给予公司持续经营所需的财力支持， 2018 年公司拟向控股股东、实际控制人施信福先生借入资金不超过 600 万元，上述借入资金用于解决公 司发展资金需求，补充公司发展流动资金，资金拆借 0 利率。董事会确信公司在 2017 年 12 月 31 日后 的十二个月内能够清偿到期的债务。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新业务拓展的风险 公司为完善自身产业链结构，在不断下沉线下渠道、持续提高市场覆盖率的同时，同步启动和优化 奇智奇才教育线上业务，包含科学 1+X、幼趣宝、智慧课堂等。2017 年公司加大了在学前教育信息化建 设领域的渠道开发力度。由于新业务尚处于成长阶段，若公司线上业务及新渠道拓展不顺利，将会对公 司未来利润产生影响。 应对措施：公司未来将不断加强新业务的宣传和新渠道的拓展力度，提高公司产品知名度和市场认 可度。 2、流动资金不足的风险 报告期内，公司在产品研发和销售拓展方面投入了大量的资金，但 2017 年销售形势没有较大改善， 销售收入较上年变化不大，在公司支出较高的经营性资金的同时并没有获得足够的经营性资金流入，造 成公司的流动资金紧张，短期偿债能力面临风险。 应对措施：未来公司一方面拓展市场提升销售额，同时加大对应收账款的催收力度，另一方面与各 大信贷银行保持良好的沟通合作关系，保持贷款融资渠道通畅，扩大融资渠道。 3、公司开发支出资本化率较高的风险 公司研发活动形成了较多的无形资产用于销售，相关无形资产按照 15 年的摊销年限进行摊销，导 致了每年随着产品销售收入的实现，同时会有固定的、较大金额的无形资产摊销结转进入营业成本，如 果公司每年的销售毛利不足以覆盖无形资产的摊销或者无形资产的摊销年限缩短,则公司存在连续亏损 的风险。 应对措施：公司将进一步完善销售渠道，提高销售数量，增加无形资产为公司带来的经济利益，同 时严格按照公司研发控制体系和会计核算体系，对开发支出和开发项目进行可靠计量和独立核算。 4、市场区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入主要来自江苏省内，公司业务区域高度集中，区域相关因素变化可能 会给公司带来较大的经营风险。公司客户基本均为江苏省内幼儿园，一旦江苏省内幼儿园预算减少，将 有可能导致公司业绩下滑。因此，公司若不能及时开拓省外业务，区域集中风险短期内将难以消除。 18 应对措施：公司正在通过线下和线上销售相结合的方式，积极拓展销售渠道。线下部分由公司的市 场推广部和销售部协同负责，同时增加具有多年行业销售经验的销售人才，在全国范围内拓展市场，以 江苏省教育信息化中心及电教馆为切入口，与教育信息化的三通两平台相融合。以各地级市的教育部门 为平台合作重点单位，通过合作建设开发服务于学前教育的资源平台和管理平台，整体进行推进；以县 级幼教教研部门为抓手,与幼儿园建立紧密的课程与课研合作关系。 5、公司持续亏损以及目前每股净资产较低的风险 报告期内公司的每股净资产处于较低水平，主要原因是由于公司前期幼趣家园动漫产品处于开发投 入期，累计亏损较大；此外，公司近几年销售面临困难，经营业绩亏损。以上原因导致公司未分配利润 持续为负值。 应对措施：公司将进一步完善销售渠道，扩大市场占有率，同时严格控制成本及费用，以线下和线 上相结合的方式实现企业品牌的建立和产品利润的最大化。 6、应收账款管理风险 公司主要客户为幼儿园学生家长，如果应收账款催收不力，很可能会出现呆账、坏账的情况。公司 存在应收账款管理不力的风险。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，加大应收账款的催收力度，提升产品对于客户的黏性，降 低应收账款出现呆账、坏账的情况。 7、人员不稳定风险 公司是一家学前教育整体解决方案供应商，以自主开发的学习活动材料和自主研发的学前教育电子 产品为基础，所处行业属于人才密集型行业，需要大量的研发人员和销售人员，若公司出现较大规模人 才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营产生不利影响。 应对措施：公司将会加强人员管理，不断完善和提高人员待遇，出台防范风险措施，减少或者杜绝 相关风险的发生。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增了新业务拓展的风险。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 275,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,000,000.00 275,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 20 决策程序 时间 施信福 资金借入 3,195,000.00 是 2017-07-20 2018-06-29 2017-012 2018-015 南京司南科技有限公司 采购服务 21,000.00 是 2018-06-29 2018-015 总计 - 3,216,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期发生的偶发性关联交易有以下事项：公司向控股股东、实际控制人、董事长施信福借 入 319.50 万元，用于补充流动资金；公司向董事施信义控制的企业南京司南科技有限公司支付租车费 2.10 万元。上述偶发性关联交易有利于公司业务发展，具有合理性和必要性，符合公司和全体股东的利 益，对公司生产经营有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人施信福及其亲属张金芹、施超控制的企业做出了《消 除同业情形及避免同业竞争的承诺函》。报告期内，以上人员和企业均严格履行了相关承诺，未发生违 背承诺事项。 2、为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免 同业竞争承诺函》。报告期内，未发生违背承诺事项。 3、为减少和规范关联交易，控股股东、实际控制人及关联方出具了《关于减少并规范关联交易承 诺函》，对占用资金的事项做了禁止性规定。报告期内，未发生违背承诺的事项。 4、公司全体股东及关联方出具了《避免资金占用承诺函》。报告期内，未发生违背承诺事项。 5、公司股东出具了《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺函》，对控股股东、实 际控制人或关联方占用资金的事项做了禁止性规定，“承诺本人、本人关系密切的家庭成员及本人实际 控制的其他企业，未来不占用公司资产、资金或由公司提供担保。”报告期内，未发生违背承诺事项。 6、根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律法规的规定，公司全体股东出具了《关于股份流通限制和自愿锁定股份承诺函》。报告期内，未发生 违背承诺事项。 7、公司控股股东、实际控制人施信福出具承诺：如应社会保险相关主管部门要求或决定，股份公 司及其分公司需要为员工补缴社会保险或股份公司及其分公司因未为员工缴纳社会保险费而承担任何 罚款或损失，其本人将以自有资金全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证股份公司不会因此遭受任 何损失；其本人将通过行使股东权利、履行股东职责，保证和促使公司依法遵守社会保险相关法律法规 规定，履行为其员工缴纳社会保险费的义务。报告期内，未发生违背承诺事项。 8、公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《双重任职的书面声明》， 承诺不存在在公司的股东单位中双重任职的情形。报告期内，未发生违背承诺事项。 9、公司控股股东、实际控制人出具了《规范现金收款制度的承诺函》。报告期内，未发生违背承 诺事项。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 20,727,000 69.09% 0 20,727,000 69.09% 董事、监事、高管 22,299,000 74.33% 0 22,299,000 74.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 施信福 20,727,000 0 20,727,000 69.09% 20,727,000 0 2 张井于 3,030,000 0 3,030,000 10.10% 3,030,000 0 3 苏琼 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 4 施信义 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 5 张辉 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 合计 29,757,000 0 29,757,000 99.19% 29,757,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 施信福、施信义二人系兄弟关系。张井于系施信福的妹夫。除此之外股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人在报告期内未发生变化。施信福为本公司控股股东、实际控制人，直接 持有公司 2,072.70 万股股份，占公司股本总额的 69.09%，并担任公司董事长、总经理，任期三年，对 公司经营管理和决策具有控制权。施信福，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 4 月出生。 大专学历。1987 年 3 月至 1991 年 12 月，就职于江苏省淮安市施河镇齐心村，任总账会计；1992 年 1 月至 1997 年 12 月，就职于江苏省淮安市施河镇齐心村，任党支部书记；1998 年 8 月至 2015 年 6 月， 就职于江苏爱心智能科技有限公司，任董事长兼总经理；2012 年 7 月至今，就职于公司，任董事长兼总 经理。 (二) 实际控制人情况 同上。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 南京银行 130,000.00 4.51% 2017.08.02-2017.12.10 否 合计 - 130,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 施信福 董事长兼总经理 男 54 大专 2015.12.2-2018.12.1 是 施信义 董事、副总经理 男 47 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 林巍 董事、核心技术人员 男 35 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 高洋 董事 男 40 中专 2015.12.2-2018.12.1 是 彭冰 董事、核心技术人员 男 30 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 吴建烨 监事会主席、核心技术 人员 男 29 本科 2017.8.26-2018.12.1 是 秦斌 职工代表监事 男 35 本科 2017.8.8-2018.12.1 是 李惠敏 监事 女 28 大专 2017.8.26-2018.12.1 是 王在伟 董事会秘书 男 36 本科 2017.3.10-2018.12.1 是 张慧 财务负责人 女 32 本科 2017.8.8-2018.12.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 施信福、施信义二人系兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 施信福 董事长兼总经理 20,727,000 0 20,727,000 69.09% 0 施信义 董事、副总经理 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 林巍 董事、核心技术人员 60,000 0 60,000 0.20% 0 高洋 董事 12,000 0 12,000 0.04% 0 合计 - 22,299,000 0 22,299,000 74.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘斌 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 王在伟 无 新任 董事会秘书 新任 陈荟 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 吴建烨 无 新任 监事会主席 新任 姚会会 监事 离任 无 个人原因辞职 李慧敏 无 新任 监事 新任 张坤 职工代表监事 离任 无 个人原因辞职 秦斌 无 新任 职工代表监事 新任 张定坤 财务负责人 离任 无 个人原因辞职 张慧 无 新任 财务负责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张慧，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 7 月出生。本科学历。2010 年 8 月至 2016 年 8 月，南京证东商务信息咨询有限公司，任财务负责人；2016 年 8 月至今，就职于公司，任会计、财 务负责人。 李惠敏，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 3 月出生。大专学历。2013 年 4 月至 今，就职于公司，任人力资源主管。 秦斌，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 2 月出生。本科学历。2006 年 8 月至 2014 年 8 月，就职于中电电气股份有限公司，策划推广；2014 年 9 月至 2016 年 7 月，就职于江苏国变电气 股份有限公司，任策划推广；2016 年 7 月至今，就职于公司，任市场策划部负责人。 吴建烨，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 1 月出生。本科学历。2013 年 8 月至 2014 年 8 月，就职于南京程坤干线运输有限公司，任程序员；2014 年 9 月至今，就职于公司，任技术 支持部主管。 王在伟，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 5 月出生。本科学历。2006 年 8 月至 2013 年 8 月，就职于湖南司法警官职业学院，任中队长；2013 年 9 月至 2015 年 7 月，就职于湖南万通 汽修职业学校，任校长助理；2015 年 9 月至 2017 年 3 月，就职于南京新天地职业学校，任校长；2017 年 3 月至今，就职于公司，任人力资源总监兼董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 2 行政管理 13 10 技术人员 7 10 生产人员 8 8 销售人员 21 23 员工总计 52 53 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 47 43 专科 2 6 专科以下 1 3 员工总计 52 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数和期初人数相比未发生较大变化，公司不断健全员工内训机制，鼓励员工本身的再创 造和再学习，建立长期的培训制度，主动创造条件为一些核心和关键岗位人员提供外出学习机会，公司 致力于为每一位员工提供广阔的机会,报告期内不存在需要公司承担费用的离退休人员. (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定。报告期内监事会主席、核心技术人员陈荟离职，报告期末公司核心技 术人员有三人，分别是林巍、彭冰、吴建烨。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强 内控管理，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作， 形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内不存在修改公司章程的情况 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 3 月 10 日公司召开第一届董事会第四 次会议，审议通过了《关于任命王在伟先生为 董事会秘书的议案》； 2017 年 4 月 24 日公司召开第一届董事会第五 次会议，审议通过了《2016 年度报告及摘要》 等议案； 2017 年 7 月 19 日公司召开第一届董事会第六 次会议，审议通过了《关于追认偶发性关联交 易的公告》等议案； 2017 年 8 月 3 日公司召开第一届董事会第七次 会议，审议通过了《2017 年半年度报告》的议 案； 2017 年 8 月 8 日公司召开第一届董事会第八次 会议，审议通过了《关于任命张慧女士为财务 负责人的议案》； 2017 年 8 月 23 日公司召开第一届董事会第九 次会议，审议通过了《关于更正 2016 年年度报 告及摘要的议案》等议案； 2017 年 9 月 14 日公司召开第一届董事会第十 次会议，审议通过了《未弥补亏损超过实收股 本总额三分之一的议案》。 监事会 5 2017 年 4 月 24 日公司召开第一届监事会第五 次会议，审议通过了《2016 年度报告及摘要》 等议案； 2017 年 8 月 3 日公司召开第一届监事会第六次 会议，审议通过了《2017 年半年度报告》的议 案； 2017 年 8 月 8 日公司召开第一届监事会第七次 会议，审议通过了《关于选举吴建烨任公司监 事的议案》等议案； 2017 年 8 月 23 日公司召开第一届监事会第八 次会议，审议通过了《关于更正 2016 年年度报 告及摘要的议案》等议案； 2017 年 8 月 26 日公司召开第一届监事会第九 次会议，审议通过了《关于选举吴建烨任公司 监事会主席的议案》。 股东大会 5 2017年5月16日公司召开2016年度股东大会， 审议通过了《2016 年度报告及摘要》等议案； 2017 年 8 月 8 日公司召开 2017 年第一次临时 股东大会，审议通过了《关于追认偶发性关联 交易的公告》的议案； 30 2017 年 8 月 26 日公司召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过了《关于选举吴建烨任公 司监事的议案》等议案； 2017 年 9 月 11 日公司召开 2017 年第三次临时 股东大会，审议通过了《关于更正 2016 年年度 报告及摘要的议案》等议案； 2017 年 10 月 9 日公司召开 2017 年第四次临时 股东大会，审议通过了《未弥补亏损超过实收 股本总额三分之一的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，不断健全以股东大会、董事会、监事会、 经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度 的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，根据挂牌公司的治理标准，逐步 完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化。公司的重大事项能够按照相关制 度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 (四) 投资者关系管理情况 挂牌公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。 董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人， 负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协 调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。挂牌公司 在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容 真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此 拥有合法的所有权和使用权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司拥有独立的专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，能够面向市场独立经营，独立核 算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东存在关联关系而 使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内 部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系， 从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 （2）关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系。报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露管理制度》，报告期内由于新任董 事会秘书经验不足，公司对 2016 年年报进行了更正。董事会已经对董事会秘书进行了处罚，并要求其 尽快提升专业胜任能力。公司将进一步规范信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责 任追究机制。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 京永审字（2018）第 146193 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街甲 1 号国安大厦 13 层 审计报告日期 2018-06-27 注册会计师姓名 孔保忠、马宗超 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 京永审字（2018）第 146193 号 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江苏奇智奇才在线教育股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注五、财务报表项目注释 18.未分配利润”所述， 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司 2017 年发生净亏损 4,052,521.50 元。如“财务报表附注二、财务 报表编制的基础 2.持续经营段”所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对江苏奇智奇才在线教育股 份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 34 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 35 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行贵公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马宗超 中国•北京 中国注册会计师：孔保忠 二〇一八年六月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 137,804.15 306,388.27 结算备付金 36 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,024,765.00 232,145.80 预付款项 五、3 191,632.34 173,348.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 585,198.26 572,910.20 买入返售金融资产 存货 五、5 2,733,810.13 2,934,930.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 86,420.6 流动资产合计 4,673,209.88 4,306,143.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 4,464,676.06 6,052,079.18 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 10,613,818.13 11,686,233.29 开发支出 五、9 4,343,161.48 3,241,321.12 商誉 长期待摊费用 五、10 348,421.06 519,421.06 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 19,770,076.73 21,499,054.65 资产总计 24,443,286.61 25,805,197.86 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 37 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 1,482,559.50 1,794,893.11 预收款项 五、12 235,531.79 208,761.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 818,975.19 625,241.11 应交税费 五、14 59,479.87 6,544.96 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 8,310,682.62 4,701,177.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,907,228.97 7,336,618.72 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,907,228.97 7,336,618.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,225,105.41 1,225,105.41 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -17,689,047.77 -12,756,526.27 归属于母公司所有者权益合计 13,536,057.64 18,468,579.14 少数股东权益 所有者权益合计 13,536,057.64 18,468,579.14 负债和所有者权益总计 24,443,286.61 25,805,197.86 法定代表人：施信福 主管会计工作负责人：施信福 会计机构负责人：张慧 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 2,502,047.27 2,302,354.94 其中：营业收入 五、19 2,502,047.27 2,302,354.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,564,162.45 14,519,288.43 其中：营业成本 五、19 2,286,996.92 2,622,750.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 19,853.13 16,560.49 销售费用 五、21 1,948,444.44 2,839,453.29 管理费用 五、22 4,050,280.74 7,640,139.02 财务费用 五、23 6,633.58 8,349.43 资产减值损失 五、24 251,953.64 1,392,035.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 23,879.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,038,235.83 -12,216,933.49 加：营业外收入 五、26 1,108,318.27 1,150,000.00 39 减：营业外支出 五、27 2,603.94 3,369.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,932,521.50 -11,070,302.49 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,932,521.50 -11,070,302.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,932,521.50 -11,070,302.49 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,932,521.50 -11,070,302.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,932,521.50 -11,070,302.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,932,521.50 -11,070,302.49 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 -0.37 （二）稀释每股收益 -0.16 -0.37 法定代表人：施信福 主管会计工作负责人：施信福 会计机构负责人：张慧 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 40 销售商品、提供劳务收到的现金 1,535,376.50 7,155,331.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、28（1） 4,868,918.85 1,300,483.61 经营活动现金流入小计 6,404,295.35 8,455,815.36 购买商品、接受劳务支付的现金 379,322.00 2,229,133.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,705,829.86 6,899,743.83 支付的各项税费 128,073.05 190,956.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、28（2） 2,356,043.43 1,284,416.69 经营活动现金流出小计 6,569,268.34 10,604,250.17 经营活动产生的现金流量净额 -164,972.99 -2,148,434.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 542,744.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 542,744.64 投资活动产生的现金流量净额 - -542,744.64 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 130,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,709,000.00 筹资活动现金流入小计 130,000.00 6,709,000.00 偿还债务支付的现金 130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,611.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,970,000.00 筹资活动现金流出小计 133,611.13 3,970,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,611.13 2,739,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -168,584.12 47,820.55 加：期初现金及现金等价物余额 306,388.27 258,567.72 六、期末现金及现金等价物余额 137,804.15 306,388.27 法定代表人：施信福 主管会计工作负责人：施信福 会计机构负责人：张慧 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,225,105.41 -12,756,526.27 18,468,579.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,225,105.41 -12,756,526.27 18,468,579.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,932,521.50 -4,932,521.50 （一）综合收益总额 -4,932,521.50 -4,932,521.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 43 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,225,105.41 -17,689,047.77 13,536,057.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,225,105.41 -1,686,223.78 29,538,881.63 加：会计政策变更 前期差错更正 44 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,225,105.41 -1,686,223.78 29,538,881.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -11,070,302.49 -11,070,302.49 （一）综合收益总额 -11,070,302.49 -11,070,302.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 45 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 1,225,105.41 -12,756,526.27 18,468,579.14 法定代表人：施信福 主管会计工作负责人：施信福 会计机构负责人：张慧 46 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司财务报表附注 截止2017年12月31日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原 名江苏奇智奇才动漫有限公司，系由自然人施信福、施超、程刚及江苏奇智奇才 游乐玩具有限公司于2012年7月30日共同出资组建。组建时申请登记的注册资本 为人民币3,000.00万元，由全体股东于2014年7月13日之前缴足。截至2012年7 月13日止首次出资额为人民币1,008.00万元，其中：施信福出资506.00万元，占 注册资本的16.87%；施超出资420.00万元，占注册资本的14.00%；程刚出资31.00 万元，占注册资本的1.03%；江苏奇智奇才游乐玩具有限公司出资51.00万元，占 注册资本的1.70%；首次缴纳的注册资本占登记注册资本的比例为33.60%。上述 出资已于2012年7月13日经北京华通鉴会计师事务所有限公司华通鉴苏分会验 （2012）第005号验资报告验证。 2013年6月，公司收到全体股东第二次缴纳的注册资本合计人民币1,008.00 万元，其中：施信福出资506.00万元，占注册资本的16.87%；施超出资420.00 万元，占注册资本的14.00%；程刚出资31.00万元，占注册资本的1.03%；江苏奇 智奇才游乐玩具有限公司出资51.00万元，占注册资本的1.70%。上述出资已于 2013年6月21日经江苏中天华夏会计师事务所有限公司华夏会验字（2013）3第251 号验资报告验证。 2015年1月，公司收到全体股东第三次缴纳的注册资本合计人民币956.00万 元，其中：施信福出资488.00万元、占注册资本的16.27%，施超出资420.00万元、 占注册资本的14.00%，江苏奇智奇才游乐玩具有限公司出资48.00万元、占注册 资本的1.60%。上述出资已于2015年1月22日经江苏中天华夏会计师事务所有限公 司华夏会验字（2015）1第007号验资报告验证。 公司于2015年3月21日召开股东会全体会议，自然人全体股东一致同意股东 程刚将其持有的公司2.07%股权全额转让予自然人张辉，并由张辉缴纳第四次出 资额，缴纳金额为28.00万元。上述出资已于2015年4月7日经江苏中天华夏会计 47 师事务所有限公司华夏会验字（2015）2-004号验资报告验证。截至2015年4月1 日止，公司注册资本人民币3,000.00万元已由全体股东缴足。 公司于2015年3月24日召开股东会全体会议，全体股东一致同意股东施超将 其持有的公司572.70万元的股权转让给股东施信福，将其持有的公司60.00万元 的股权转让给股东张辉，将其持有的公司303.00万元的股权转让给自然人张井于， 将其持有的公司300.00万的股权转让给自然人苏琼，将其持有的公司15.00万元 的股权转让给自然人陈喜华，将其持有的公司6.00万元的股权转让给自然人林巍， 将其持有的公司2.10万元的股权转让给自然人言堃，将其持有的公司1.20万元股 权转让给自然人高洋；同意股东江苏奇智奇才游乐玩具有限公司将其持有的公司 150.00万元的股权转让给自然人施信义；同意股东程刚将其持有的公司90.00万 元的股权转让给股东张辉。本次股权转让后，施超、江苏奇智奇才游乐玩具有限 公司、程刚退出公司。至此，各股东出资额及出资比例情况：施信福出资2,072.70 万元，出资比例为69.09%；张井于出资303.00万元，出资比例为10.10%；苏琼出 资300.00万元，出资比例为10.00%；施信义出资150.00万元，出资比例为5.00%； 张辉出资150.00万元，出资比例为5.00%；陈喜华出资15.00万元，出资比例为 0.50%；林巍出资6.00万元，出资比例为0.20%；言堃出资2.10万元，出资比例为 0.07%；高洋出资1.20万元，出资比例为0.04%。 根据公司2015年10月31日股东会决议及章程（草案），公司以2015年9月30 日为基准日整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币3,000.00万元，原 公司的全体股东即为股份有限公司的全体发起人。根据发起人协议及章程（草案） 的规定，各股东以其所拥有的截至2015年9月30 日止的所有者权益（净资产） 31,225,105.41元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9608的比例折合股份总 额，共计3,000万股，净资产大于股本部分1,225,105.41元计入资本公积。本次 验资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015] 001150号验资报告。 2016年4月29日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函 [2016]3546号《关于同意江苏奇智奇才在线教育股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券代码837499。 48 2、公司注册地、总部地址 公司名称：江苏奇智奇才在线教育股份有限公司。 公司注册地：南京市高新区星火路 9 号软件大厦 B 座 2 层。 公司总部地址：南京市高新区星火路 9 号软件大厦 B 座 2 层。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：软件和信息技术服务业（I65）。 许可经营项目：在线教育文化信息服务；动漫（影视除外）制作；计算机软 件研发；平板电脑；益智玩具；幼儿教学用品生产、销售；网站建设；互联网信 息服务及教育文化信息咨询；增值电信业务信息服务；图书、电子出版物、音像 制品批发零售及网络发行；从事经营性互联网文化活动；教学仪器、实验室设备、 多媒体设备销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般经营项目：在线教育文化信息服务；动漫（影视除外）制作；计算机软 件研发；平板电脑；益智玩具；幼儿教学用品生产、销售；网站建设；互联网信 息服务及教育文化信息咨询；增值电信业务信息服务；图书、电子出版物、音像 制品批发零售及网络发行；从事经营性互联网文化活动；教学仪器、实验室设备、 多媒体设备销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司主要经营活动为：基于移动互联的奇智奇才互联网教育平台、幼趣家园 互动动画微 课程、幼趣宝家庭幼儿教育动画及配套材料 。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2018年6月27日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 49 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 截至2017年12月31日止，本公司累计亏损人民币17,689,047.77元，流动负 债合计金额超过流动资产合计金额人民币6,234,019.09元。本公司考虑了未来经 营活动中持续取得净现金流入的能力，以及本公司之控股股东施信福承诺给予本 公司持续经营所需的财力支持。根据公司的生产经营情况，2018 年江苏奇智奇 才在线教育股份有限公司拟向江苏奇智奇才在线教育股份有限公司董事长、控股 股东、实际控制人施信福借入资金不超过6,000,000.00 元，上述借入资金用于 解决公司发展资金需求，补充公司发展流动资金，资金拆借 0 利率。 本公司管理层及本公司董事会确信在2017年12月31日后的十二个月内能够 清偿到期的债务。本公司因而仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 50 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 51 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 52 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 53 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 55 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 56 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 57 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 58 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 9、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名且金额在200.00万元以上。 ②单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。 组合2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回 性，预计可能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 无风险组合 根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括应收关联方款项、 押金、保证金、员工备用金等收回无风险的款项。 组合 2 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类。 59 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 100.00 10.00 2－3 年 100.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以 往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、库存商品和在产品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 60 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 11、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、电子设备、运输工具。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5 5.00 19.00 办公设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 5 5.00 19.00 一体机 5 5.00 19.00 （3）融资租入固定资产 61 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 12、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 62 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 13、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括著作权、软件等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 63 类 别 摊销年限 著作权 15 年 软件 3-10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （1） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 截至资产负债表日止，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 64 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 14、 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2、摊销期限 类别 摊销期限 备注 装修费 5 年 受益期内平均摊销 15、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 65 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 16、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 具体原则：公司收入客户主要系幼儿园及学生家长，确认收入的政策和时间 66 标准为公司发出货物已交付，幼儿园及学生家长对公司的货物质量及教程内容验 收确认，或在合同约定的时间内无拒订购即可确认收入实现。 17、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 67 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 19、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 68 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 20、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 69 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份 的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 70 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 71 22、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 23、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内，企业会计准则变化引起的会计政策变更： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金 额) 72 根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订 后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （以下简称“修订后的 16 号准则”）的相关 规定公司将与企业日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。同时，在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其 他收益的政府补助在该项目中反映。 本期利润表中“其他收益”项目增加 23,879.35 元 、 “ 营 业 外 收入 ” 减 少 23,879.35 元，比较数据不予调整。 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资 产处置收益”。 （2） 重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物和应税服务收入 6、17 城市建设维护税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 5 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠 公司于2015年10月10日取得编号为GR201532002476的高新技术企业证书，有 效期为三年，公司2017年度企业所得税税率为15%。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0.00 529.10 73 银行存款 137,804.15 305,859.17 合计 137,804.15 306,388.27 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 3,158,828.84 100.00 2,134,063.84 67.56 1,024,765.00 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 3,158,828.84 100.00 2,134,063.84 67.56 1,024,765.00 合计 3,158,828.84 100.00 2,134,063.84 67.56 1,024,765.00 续： 单位：元 币种：人民币 类别 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 2,123,676.00 100.00 1,891,530.20 89.07 232,145.80 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 2,123,676.00 100.00 1,891,530.20 89.07 232,145.80 合计 2,123,676.00 100.00 1,891,530.20 89.07 232,145.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,078,700.00 53,935.00 5.00 1－2 年 208,016.84 208,016.84 100.00 2－3 年 1,686,152.00 1,686,152.00 100.00 3 年以上 185,960.00 185,960.00 100.00 74 合计 3,158,828.84 2,134,063.84 67.56 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 北京天地人全图书有限公司 非关联方 1,076,000.00 1 年以内 34.06 53,935.00 淮安市淮城镇鱼市小学幼儿园 非关联方 224,280.00 2-3 年 7.10 224,280.00 成都市市级机关第二幼儿园 非关联方 185,960.00 3-4 年 5.89 185,960.00 南京东桥科技有限公司 非关联方 162,436.00 1-2 年 5.14 162,436.00 淮安市老坝口小学幼儿园 非关联方 81,760.00 2-3 年 2.59 81,760.00 合计 1,730,436.00 54.78 708,371.00 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 130,000.00 67.84 156,787.04 90.45 1 至 2 年 61,632.34 32.16 16,561.00 9.55 合计 191,632.34 100.00 173,348.04 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 淮安华顺教学设备安装有限公司 非关联方 61,632.34 1 至 2 年 未结算 67.84 郑州童趣动画制作有限公司 非关联方 130,000.00 1 年以内 制作未完成 32.16 合计 191,632.34 100.00 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 75 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收 款 598,198.26 100.00 13,000.00 2.05 585,198.26 组合 1：无风险组合 585,198.26 97.83 585,198.26 组合 2：账龄分析法组合 13,000.00 2.17 13,000.00 100.00 0.00 合计 598,198.26 100.00 13,000.00 585,198.26 续： 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应 收款 576,490.20 100.00 3,580.00 0.62 572,910.20 组合 1：无风险组合 554,890.20 96.25 554,890.20 组合 2：账龄分析法组合 21,600.00 3.75 3,580.00 16.57 18,020.00 合计 576,490.20 100.00 3,580.00 572,910.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 13,000.00 13,000.00 100.00 合计 13,000.00 13,000.00 （2）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 860.00 (3) 组合中未计提坏账准备的其他应收款 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 499,765.69 506,709.65 76 代垫个人部分社保及公积金 85,432.57 48,180.55 押金 合计 585,198.26 554,890.20 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 陈春雷 备用金 193,543.00 1-2 年 32.35 0.00 彭冰 备用金 91,067.87 1-2 年 15.22 0.00 刘斌 备用金 75,600.00 1-2 年 12.64 0.00 林巍 备用金 28,586.00 1-2 年 4.78 0.00 朱丹丹 备用金 26,000.00 1-2 年 4.35 0.00 合计 / 414,796.87 / 69.34 0.00 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 914,423.73 914,423.73 1,015,719.81 1,015,719.81 在产品 50,820.93 50,820.93 61,662.83 61,662.83 库存商品 1,768,565.47 1,768,565.47 1,857,547.66 1,857,547.66 合计 2,733,810.13 2,733,810.13 2,934,930.30 2,934,930.30 6、其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 0.00 86,420.60 合计 0.00 86,420.60 77 7、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 办公设备 机器设备 运输工具 一体机 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,632,194.69 1,091,043.95 509,803.92 5,088,888.90 9,321,931.46 2.本期增加金额 8,376.07 10,416.00 18,792.07 （1）购置 8,376.07 10,416.00 18,792.07 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）政府补助冲减 4.期末余额 2,640,570.76 1,101,459.95 509,803.92 5,088,888.90 9,340,723.53 二、累计折旧 1.期初余额 1,109,448.66 300,887.30 145,294.16 1,714,222.16 3,269,852.28 2.本期增加金额 332,861.46 209,582.09 96,862.80 966,888.84 1,606,195.19 （1）计提 332,861.46 209,582.09 96,862.80 966,888.84 1,606,195.19 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,442,310.12 510,469.39 242,156.96 2,681,111.00 4,876,047.47 三、减值准备 1.期初余额 78 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,198,260.64 590,990.56 267,646.96 2,407,777.90 4,464,676.06 2.期初账面价值 1,522,746.03 790,156.65 364,509.76 3,374,666.74 6,052,079.18 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止未办妥权证的固定资产 项 目 年末账面价值 未办妥权证的原因 运输设备 267,646.96 权证变更手续尚在办理中 8、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 著作权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,123,785.06 1,850,668.38 14,974,453.44 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 二、累计摊销 79 1.期初余额 2,637,110.72 651,109.43 3,288,220.15 2.本期增加金额 874,919.01 197,496.15 1,072,415.16 （1）计提 874,919.01 197,496.15 1,072,415.16 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,512,029.73 848,605.58 4,360,635.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,611,755.33 1,002,062.8 10,613,818.13 2.期初账面价值 10,486,674.34 1,199,558.95 11,686,233.29 （2）未办妥产权证书的无形资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 动态电子书著作权 408,663.89 产权变更手续尚在办理中 动态 MTV 著作权 94,911.33 产权变更手续尚在办理中 课件及互动游戏著作权 14,193.89 产权变更手续尚在办理中 合计 517,769.11 9、开发支出 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 防卡断在线视频资源 播放系统 269,895.71 446,532.69 77,729.19 638,699.21 全方位在线百科 356,428.44 55,485.28 300,943.16 80 问答系统软件 137,526.03 50,615.84 86,910.19 在线综合商城 400,923.87 55,740.36 345,183.51 幼趣家园多功能客户 端软件 2,971,425.41 2,971,425.41 幼儿园多模式教学软 件 在线动画客户端软件 幼儿园信息化管理系 统软件 幼儿园门禁机客户端 软件 合计 3,241,321.12 1,341,411.03 239,570.67 4,343,161.48 续： 项目 资本化开始时点 资本化具体依据 截至2017年12月31日止研发进度 问答系统软件 2016 年 5 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 防卡断在线视频资源播放系统 2017 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 在线综合商城 2017 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 全方位在线百科 2017 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 幼趣家园多功能客户端软件 2015 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 幼儿园多模式教学软件 2015 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 在线动画客户端软件 2015 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 幼儿园信息化管理系统软件 2016 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 幼儿园门禁机客户端软件 2016 年 1 月 已取得著作权证书 尚未制作完成 10、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 519,421.06 171,000.00 348,421.06 合计 519,421.06 171,000.00 348,421.06 11、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 81 采购原材料货款 617,217.30 568,736.91 装修工程款 61,000.00 360,000.00 采购固定资产款 226,800.00 226,800.00 动漫作品制作费 120,222.20 175,022.20 采购图书款 150,000.00 150,000.00 固定资产托管费 140,800.00 143,334.00 版权费 92,000.00 90,000.00 广告费 52,800.00 50,000.00 租车费 21,000.00 21,000.00 展览服务费 720.00 10,000.00 合计 1,482,559.50 1,794,893.11 12、 预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收会员费及货款 235,531.79 208,761.79 合计 235,531.79 208,761.79 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 625,241.11 4,102,114.77 3,908,380.69 818,975.19 二、离职后福利-设定提存计划 317,910.32 317,910.32 三、辞退福利 36,400.00 36,400.00 合计 625,241.11 4,456,425.09 4,262,691.01 818,975.19 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 82 一、工资、奖金、津贴和补贴 625,241.11 3,803,653.25 3,609,919.17 818,975.19 二、职工福利费 37,050.00 37,050.00 三、社会保险费 161,211.52 161,211.52 其中：医疗保险费 145,060.84 145,060.84 工伤保险费 3,601.61 3,601.61 生育保险费 12,549.07 12,549.07 四、住房公积金 100,200.00 100,200.00 合计 625,241.11 4,102,114.77 3,908,380.69 818,975.19 （3） 设定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 309,424.63 309,424.63 2、失业保险费 8,485.69 8,485.69 合计 317,910.32 317,910.32 14、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 52,014.59 个人所得税 6,544.96 城市维护建设税 4,354.75 教育费附加 3,110.53 合计 59,479.87 6,544.96 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 拆借款 6,139,000.00 2,739,000.00 往来款 100,000.00 100,000.00 房租及物业费 275,561.55 243,904.00 83 保证金 156,000.00 165,000.00 代垫款 569,273.20 360,428.45 中介机构费用 981,600.01 1,027,200.00 暂扣款 88,891.45 61,925.30 其他 356.41 3,720.00 合计 8,310,682.62 4,701,177.75 16、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,225,105.41 1,225,105.41 其他资本公积 合计 1,225,105.41 1,225,105.41 18、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -12,756,526.27 -1,686,223.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -12,756,526.27 -1,686,223.78 加：本期净利润 -4,932,521.50 -11,070,302.49 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 84 期末未分配利润 -17,689,047.77 -12,756,526.27 19、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,268,952.84 2,194,029.29 2,301,902.04 2,622,450.50 其他业务 233,094.43 92,967.63 452.90 300.00 合计 2,502,047.27 2,286,996.92 2,302,354.94 2,622,750.50 20、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,580.99 9,660.28 教育费附加 8,272.14 6,900.21 合计 19,853.13 16,560.49 21、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,253,682.58 1,853,403.94 差旅费 67,174.12 475,829.75 淘宝运营费 415,583.59 111,681.69 办公费 35,626.15 88,000.52 业务招待费 11,755.00 77,363.55 安装费 69,157.00 展览费 5,068.64 36,000.00 运输费 17,342.53 35,981.81 房租及物业费 10,569.00 35,479.50 业务宣传费 26,328.57 8,986.97 其他 105,314.26 47,568.56 合计 1,948,444.44 2,839,453.29 85 22、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,607,825.28 3,702,887.56 中介机构费 395,760.33 1,557,024.83 研发支出 239,570.67 546,499.92 固定资产折旧 437,053.38 437,199.36 差旅费 169,619.24 240,413.49 租车费 167,694.81 194,712.06 长期待摊费用摊销 171,000.00 170,999.96 业务招待费 180,592.36 169,056.91 办公费 108,266.70 160,169.63 新三板费用 295,094.34 153,985.16 邮电通讯费 81,807.16 102,798.70 水电费 55,960.68 98,576.18 物管费 85,175.61 49,814.52 无形资产摊销 18,696.12 35,796.11 会务费 10,637.87 15,681.73 其他 25,526.19 4,522.90 合计 4,050,280.74 7,640,139.02 23、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 3,435.46 8,833.04 利息支出 3,611.13 减：利息收入 413.01 483.61 合计 6,633.58 8,349.43 24、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 86 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 251,953.64 1,392,035.70 合计 251,953.64 1,392,035.70 25、 其他收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 4,951.49 2017 年社保稳岗补贴 18,927.86 合计 23,879.35 26、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,100,000.00 1,150,000.00 1,100,000.00 赔偿款 8,079.50 8,079.50 其他 238.77 238.77 合计 1,108,318.27 1,150,000.00 1,108,318.27 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 南京高新区财政局补贴 1,100,000.00 1,150,000.00 与收益相关 合计 1,100,000.00 1,150,000.00 / 27、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金 3,369.00 其他 2,603.94 2,603.94 合计 2,603.94 3,369.00 2,603.94 87 28、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金等 3,736,308.22 150,000.00 利息收入 413.01 483.61 营业外收入 1,132,197.62 1,150,000.00 合计 4,868,918.85 1,300,483.61 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金等 253,880.00 销售费用 1,320,337.74 19,160.48 管理费用 775,886.28 1,253,054.17 银行手续费 3,335.47 8,833.04 营业外支出 2,603.94 3,369.00 合计 2,356,043.43 1,284,416.69 29、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,932,521.50 -11,070,302.49 加：资产减值准备 251,953.64 1,392,035.70 固定资产折旧 1,606,195.19 1,600,835.01 无形资产摊销 1,072,415.16 1,074,615.12 长期待摊费用摊销 171,000.00 218,145.61 财务费用（收益以“－”号填列） 3,611.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 201,120.17 -721,640.97 88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -812,425.80 4,545,102.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,273,679.02 812,775.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -164,972.99 -2,148,434.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 137,804.15 306,388.27 减：现金的期初余额 306,388.27 258,567.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -168,584.12 47,820.55 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 137,804.15 306,388.27 其中：库存现金 529.10 可随时用于支付的银行存款 137,804.15 305,859.17 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 137,804.15 306,388.27 六、 关联方及关联交易 1、 存在控制关系的关联方 股东 与本公司关系 期末持股数量（万股） 总持股比例(%) 施信福 控股股东、董事长 2,072.70 69.09 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张井于 本公司股东 苏琼 本公司股东 施信义 本公司股东 89 张辉 本公司股东 施守礼 施信福的父亲 张金芹 施信福的配偶 张井平 施信福的近亲属 施超 施信福的子女 林巍 公司董事 彭冰 公司董事 高洋 公司董事 吴建烨 公司监事会主席 李惠敏 公司监事 秦斌 公司监事 王在伟 董事会秘书 张慧 财务负责人 江苏爱必智能科技有限公司 同受施信福控制 江苏奇智奇才游乐玩具有限公司 同受施信福控制 河南苏豫图书有限公司 同受施信福控制 南京瑞业企业管理有限公司 同受施信义控制 南京司南科技有限公司 同受施信义控制 南京恩梓楼宇科技有限公司 同受施信义控制 南京一恒楼宇科技有限公司 同受施守礼控制 南京司佐安岩楼宇科技有限公司 同受施信义控制 3、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京司南科技有限公司 租车费 21,000.00 (2) 关联方资金拆借 单位：元 币种：人民币 90 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 施信福 3,195,000.00 2017 年 1 月 无 经营性借款 江苏爱心智能科技有限公司 275,000.00 2017 年 5 月 无 经营性借款 (3) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 835,706.48 1,426,121.87 4、关联方应付款项 (1) 其他应收款 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 张金芹 施信福的配偶 0.00 11,600.00 彭冰 公司董事 91,067.87 林巍 公司董事 28,586.00 李惠敏 公司监事 1,000.00 吴建烨 公司监事 7,500.00 王在伟 董事会秘书 3,000.00 秦斌 公司监事 5,000.00 合计 136,153.87 11,600.00 (2) 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 采购图书款 河南苏豫图书有限公司 150,000.00 150,000.00 采购固定资产款 张井平 226,800.00 226,800.00 租车费 南京司南科技有限公司 21,000.00 合计 397,800.00 376,800.00 （3）其他应付款 单位:元 币种:人民币 91 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 江苏爱心智能科技有限公司 同受施信福控制 448,904.00 243,904.00 南京一恒楼宇科技有限公司 同受施守礼控制 100,000.00 100,000.00 施信福 控股股东 6,203,273.20 2,799,428.45 施信义 控股股东 300,000.00 300,000.00 高洋 公司董事 3,264.15 合计 7,055,441.35 3,443,332.45 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应在本附注中披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应在本附注中披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2018 年 6 月 27 日，本公司无应在本附注中披露的重大资产负债表日后 事项。 九、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应在本附注中披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,100,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,714.33 其他 所得税影响额 合计 1,105,714.33 92 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.82 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -37.73 -0.20 -0.20 江苏奇智奇才在线教育股份有限公司 二 0 一八年六月二十七日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室