837510_2016_明辉股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

明 辉 股 份 NEEQ : 837510 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 （Zhejiang Minghui Vegetable & Fruit Distribution Co.,Ltd） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 17 日，公司正式在全 国中小企业股份转让系统上挂牌， 证券代码：837510，证券简称：明 辉股份。 2016 年 6 月，公司完成权益分派的实施，以公司现有总股本 25,400,000 股为基 数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.000000 股，分红前本公司总股本 为 25,400,000 股，分红后增至 38,100,000 股。 2016 年 9 月,公司成为杭州 G20 峰会总仓食材供应企业，顺利完 成食材配送任务，并荣获浙江省 市场监督管理局授牌奖励。 2016 年 12 月，公司的注册商 标“佬侬铭”荣获浙江省著名 商标。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 1 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、明辉股份 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司董事会 监事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本年度 指 2016 年年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务（特殊普通合伙）所对公司出具了 标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购,采购 的主要对象是浙江衢州及其周边的农户和商户。如果浙江衢州 及周边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害,将直接影响 公司的蔬菜采购。 实际控制人不当控制的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司实际控制人何云峰及余萍 萍直接持有公司 67.36%的股权。虽然公司建立了较为完善的法 人治理结构,但如公司的实际控制人凭借其控制权地位,通过行 使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分 配等进行不当控制,将可能损害公司及公司中小股东的利益。 公司内控风险 2015 年 12 月 14 日,公司由有限公司整体变更设立为股 份有限公司。变更为股份公司后,建立了健全的法人治理结构, 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,但由于股份公司成 立的时间较短, 各项管理制度的执行尚未经过实践检验,公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善; 同时,随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更 高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司扩张风险 根据公司的发展规划,公司在未来几年内扩大规模,在浙江 省及周边省市设立多家分子公司,根据公司未来的扩张计划,公 司可能无法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运 营,公司在扩张过程中有可能会面临现金流短缺的风险,上述风 险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 子公司管控风险 鉴于发展需要,公司设立分子公司较多。受人力资源、管理 水平等诸多因素的影响,分子公司的管理控制环境将有可能影响 公司的运营效率和持续发展,未来公司在机制建立、战略规划、 组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平 将面临更大的挑战。 市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品 的流通销售企业数量众多,且较为分散,整体规模不大,行业内同 质化竞争严重。此外,近年来随着政府的大力扶持以及市场需求 的不断增长,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国蔬 菜产业及农业服务产业长期看好的预期,也不断进入该领域,争 夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时间 比较长,在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的 采购和营销网络等渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司 将面临行业竞争加剧的风险。 客户依赖风险 2016 年,公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 31.46%,相较 2015 年公司前五名客户的销售占比 64.28%有大幅 下降,但扔构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、 资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失,将在一定程度 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 5 上影响公司的经营业绩。 预付账款风险 截至 2016 年末,预付账款余额为 11,568,747.09 元,尽管目前 供货企业供货情况正常,但如果供货企业发生经营情况、资信状 况重大变化出现无法继续为公司供货,将导致出现公司不能收回 预付款的情况,则可能会给公司带来预付账款损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Minghui Vegetable & Fruit Distribution Co.,Ltd 证券简称 明辉股份 证券代码 837510 法定代表人 何云峰 注册地址 衢州市柯城区双港街道双港西路 57 号 办公地址 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川路 17 号 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市香坊区赣水路 56 号 会计师事务所 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何晨冉 电话 0570-3861777 传真 0570-8880811 电子邮箱 307689556@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川路 17 号,邮编 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A05 农、林、牧、渔服务业 主要产品与服务项目 蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的销售及配送服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 38,100,000 做市商数量 0 控股股东 何云峰,余萍萍 实际控制人 何云峰,余萍萍 四、注册情况 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330802693619438E 否 税务登记证号码 91330802693619438E 否 组织机构代码 91330802693619438E 否 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,378,208.71 102,541,994.83 40.80% 毛利率 19.65% 18.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,724,082.10 10,639,942.83 0.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 9,571,124.43 10,410,861.17 -8.07% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.02% 40.11% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.96% 32.46% - 基本每股收益 0.28 0.73 -61.64% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,142,450.50 77,487,447.90 21.05% 负债总计 35,233,421.93 26,837,304.29 31.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,362,557.66 49,638,475.56 21.60% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.58 1.95 -18.97% 资产负债率（母公司） 32.82% 18.63% - 资产负债率（合并） 35.90% 34.63% - 流动比率 1.94 1.89 - 利息保障倍数 9.98 7.82 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,220,147.73 11,772,025.78 - 应收账款周转率 6.85 12.99 - 存货周转率 24.95 24.09 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 26.66% 13.03% - 营业收入增长率 40.80% 102.15% - 净利润增长率 -0.36% 96.41% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 9 普通股总股本 38,100,000 25,400,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,305,347.58 其他 -6,681.74 非经常性损益合计 1,298,665.84 所得税影响数 143,753.60 少数股东权益影响额（税后） 1,954.58 非经常性损益净额 1,154,912.24 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售，是一家专为客户提供优质 食材的资源整合性农产品物流平台。将各种农产品基地、各类食品加工企业通过明辉服务的渠道进行销售 （渠道：教育系统、企事业单位、监狱、部队等），形成一个以明辉服务标准为核心、多赢的农产品配送 网络。 公司在浙江省内拥有一定数量的单位客户，并与这些单位客户签订了生鲜蔬菜、水果、农产品、水产 品、鲜肉等商品的销售配送合同，公司对采购回来的商品通过安全溯源审核，检测、挑选、分拣及包装后， 配送给单位客户，通过为单位客户提供其所需的商品，从而实现商品的流通销售。收入来源主要是生鲜蔬 菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的销售。 在现有商业模式中，与大型企事业单位、学校、机关、部队等单位客户签订生鲜蔬菜、水果、农产品、 水产品、鲜肉等商品的销售配送合同是公司经营的基础，而公司与周边农业合作社及商户通过签订长期供 货协议，从而保证了充足的供应能力，保证了公司的采购需求，是公司保持现有经营模式的重要条件。 报告期实现营业收入 144,378,208.71 元 。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内： 1、 公司财务状况 公司总资产为 98,142,450.50 元，较上年同期总资产增加 20,655,002.60 元，同比增长 26.66%；负债 总额为 35,233,421.93 元，较上年同期负债总额增加 8,396,117.64 元，同比增长 31.29%； 归属于挂牌公 司股东的净利润为 10,724,082.10 元，较上年同期归属于挂牌公司股东的净利润增加 84,139.27 元，同比增 长 0.79%。公司财务状况持续良好。 2、 公司经营成果 公司实现营业收入 144,378,208.71 元，较上年同期营业收入增加 41,836,213.88 元，同比增长 40.80% ， 营业收入增长的主要原因为公司的综合实力和扩张范围日益扩大，2016 年下半年，公司在原有的配送区 域，又在遂昌，金华、杭州等地开设数家分子公司，增加了新的配送区域。公司自挂牌上市以来整体管理 更加规范，知名度也得到提升，为公司未来的迅速扩张打下了坚实的基础。 3、 公司现金流量 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 11 公司经营活动产生的现金流量净额为 9,220,147.73 元，较上年同期经营活动产生的现金流量净额减少 2,551,878.05 元，同比减少 21.58%。投资活动产生的现金流量净额-14,461,461.46 元，对比去年同期投资 活动产生的现金流量净额减少 325.17%元，主要原因是因业务发展需要，设立了多家分子公司及购买公司 经营所需设备。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 144,378,208.71 40.80% - 102,541,994.83 102.15% - 营业成本 116,003,612.12 39.41% 80.35% 83,210,240.06 107.04% 81.15% 毛利率 19.65% - - 18.85% - - 管理费用 12,789,415.68 142.64% 8.86% 5,270,951.70 97.46% 5.14% 销售费用 3,173,221.87 64.71% 2.20% 1,926,494.08 192.41% 1.88% 财务费用 1,066,859.09 -21.90% 0.74% 1,366,023.94 -17.49% 1.33% 营业利润 9,057,150.27 -11.90% 6.27% 10,280,707.09 90.42% 10.03% 营业外收入 1,310,964.24 316.90% 0.91% 314,452.05 3,044.52% 0.31% 营业外支出 12,298.40 0.49% 0.01% 12,238.66 146,646.52 % 0.01% 净利润 10,648,884.96 -0.36% 7.40% 10,687,680.86 96.41% 10.42% 项目重大变动原因： 报告期内与上年同期相比： 一、营业收入增加 41,836,213.88 元，变动比例为 40.80%，主要原因系公司本期销售量增加。 二、营业成本增加 32,793,372.06 元，变动比例为 39.41%，主要原因系公司本期销售量增加。 三、管理费用增加 7,518,463.98 元，变动比例为 142.64%，主要原因系公司业务扩张，人员和费用 相应增加。 四、销售费用增加 1,246,727.79 元，变动比例为 64.71%，主要原因系公司销售增加，相应的销售费 用也增加。 五、营业外收入增加 996,512.19 元，变动比例为 316.90%，主要原因系本期公司挂牌成功获衢州市 财政补贴挂牌费用 100 万元及挂牌前融资补贴 17 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 144,360,447.70 116,003,612.12 102,441,994.83 83,210,240.06 其他业务收入 17,761.01 - 100,000.00 - 合计 144,378,208.71 116,003,612.12 102,541,994.83 83,210,240.06 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 浙江 143,478,558.81 99.38% 102,441,994.83 99.90% 江苏 881,888.89 0.61% - - 合计 144,360,447.70 99.99% 102,441,994.83 99.90% 收入构成变动的原因： 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 12 2016 年主营业务收入较 2015 年增加了 41,918,452.87 元，同比增长 40.92%，2016 年公司在浙江省 的收入比 2015 年增加 41,036,563.98 元，同比增长 40.06%，2016 年公司在江苏省的收入增加 881,888.89 元，以上增长的原因是 2016 年公司在浙江省增加了 3 家子公司，在江苏省增加 1 家子公司，这些新设立 的子公司为公司增加了收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,220,147.73 11,772,025.78 投资活动产生的现金流量净额 -14,461,461.46 -3,401,201.99 筹资活动产生的现金流量净额 -3,419,454.73 1,997,644.40 现金流量分析： 报告期内： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 21.68%，主要原因是部分应收账款设有一定账期， 按账期收款导致部分应收账款年末未收回。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 325.19%，变化幅度较大的主要原因是公司 2016 年在浙江省及周边省市各地开设了多家分子公司，前期投入较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 271.17%，主要原因是 2015 年公司挂牌前进行了一 轮融资，筹集投资款 1700 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 开化县教育局 17,447,541.39 12.08% 否 2 柯城区教育局 15,112,078.23 10.47% 否 3 浙江省十里丰监狱 5,603,680.80 3.88% 否 4 武警部队 4,746,778.71 3.29% 否 5 浙江省第一监狱 2,506,779.06 1.74% 否 合计 45,416,858.19 31.46% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 衢州市衢江区致盈果蔬专业合作社 4,846,883.34 4.70% 否 2 龙兴畜禽专业合作社 4,155,817.00 4.03% 否 3 陈永国 4,111,592.45 3.98% 否 4 开化县康辉生猪专业合作社 4,063,404.16 3.94% 否 5 衢州市天茂粮油有限公司 2,706,566.67 2.62% 否 合计 19,884,263.62 19.27% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 13 研发投入金额 16,830.00 - 研发投入占营业收入的比例 0.01% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司申请了 10 项实用新型专利，其中一项专利已经正式取得，其他九项已经正式受理， 这些专利的研发将改善公司整体工作效率，节约配菜业务成本，并使公司处于配送行业领先地位，加大公 司的市场竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,287,945.29 -79.10% 2.33% 10,948,713.75 1,786.9 1% 14.13% -11.80% 应收账款 28,862,060.65 117.59% 29.41% 13,264,673.94 425.58% 17.12% 12.29% 存货 4,454,716.66 -8.03% 4.54% 4,843,673.63 134.46% 6.25% -1.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 19,755,756.32 13.82% 20.13% 17,357,775.97 -2.53% 22.40% -2.27% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 15,500,000.00 -7.74% 15.79% 16,800,000.00 -10.64% 21.68% -5.89% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 98,142,450.50 21.05% - 77,487,447.90 13.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内与上年同期相比： 1、 货币资金减少 8,660,768.46 元，变动比例为-79.10%，主要原因系 2015 年 12 月公司在挂牌前融 资 1700 万元以及 2016 年部分应收账款设有一定账期， 按账期收款导致部分应收账款年末未收 回。 2、 应收账款增加 15,597,386.71 元，变动比例为 117.59%，主要原因系公司本期收入的增长致使年 末应收账款的增加所致，部分应收账款设有一定账期， 按账期收款导致部分应收账款年末未收 回。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ①衢州明辉农业发展有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2011 年 11 月 17 日，注册资本为 850 万元，法定代表人 为余萍萍，经营范围为批发兼零售：预包装食品；乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。农产品研发、销售； 水产品、保健食品、日用百货销售；谷物、蔬菜、水果、花卉、中药材种植。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 ②兰溪市老农民蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份 51%控股子公司，成立于 2014 年 08 月 12 日，注册资本为 1000 万元，法定代表人 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 14 为何云峰，经营范围为对企事业单位、学校食堂的蔬菜、水果、肉类、农副产品（国家专项审批项目除外） 配送（非机动车配送）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ③建德安顺蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2015 年 06 月 19 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为赵庆锋，经营范围为初级食用农产品、日用百货、针织品、卫生用品的销售；对本单位经营的商品使 用自有车辆进行配送；销售；预包装食品兼散装食品；种植：蔬菜、水果。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 ④建德明信蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2016 年 05 月 30 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为叶振，经营范围为对本单位经营的商品使用自有车辆进行配送；销售；初级食用农产品、日用百货、 针织品、卫生用品的销售、预包装食品、散装食品；种植：蔬菜、水果。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 ⑤金华市顺安蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份 51%控股子公司，成立于 2016 年 06 月 14 日，注册资本为 1000 万元，法定代表人 为邹益兵，经营范围为食品销售（凭有效许可证经营）；蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、 日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务（不含货物运输服务）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 ⑥遂昌腾辉果蔬配送有限公司 该公司为明辉股份 67%控股子公司，成立于 2016 年 07 月 08 日，注册资本为 500 万元，法定代表人 为陈燕，经营范围为食品销售(凭《食品流通许可证》经营);蔬菜、水果种植;蔬菜、水果、国家政策允许 的食用农产品，鲜活水产品、鲜活肉类、文体用品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务(不 含货物运输服务);餐饮管理服务(不得直接从事餐营业);（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 ⑦江苏明泽生鲜科技有限公司 该公司为明辉股份 55%控股子公司，成立于 2016 年 08 月 22 日，注册资本为 1000 万元，法定代表人 为陈继高，经营范围为生鲜食品保鲜、储藏、周转技术的研发、转让、使用服务；蔬菜、水果的种植、初 级加工及销售;食用农产品、保健食品（须取得食品经营许可证后方可经营）、针纺织品、家庭用品的批发 及配送服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近年来，食品安全尤其是中小学生的食品安全事故频发，国家越来越重视包括中小学在内的食品安 全问题。 1、行业容量 目前专门针对学校、机关单位的专业化食材配送公司还处于起步阶段，还没有大型、超大型的企业出 现。公司配送业务的客户主要为学校、部队、监狱和企事业单位，根据预测仅浙江、江苏、福建三个省每 年中小学食堂配送收入超过 128 亿元，仅浙江省驻扎部队、武警等每年配送收入超过 6 亿元（不完全统计）； 同时，公司业务开展区域的行政机关、医院、国企私企等机构也是业务来源。因此市场容量巨大。 2、产业状况 食堂类终端用户对于农产品的要求不如酒店等精细和多样化，但要求每天配送，确保食材新鲜，因 此不适合长途运输，配送半径有限（公司配送半径为 1.5 小时车程），需要各配送区域铺设网点，存在地 域性限制，因此对于大多数农产品个体户而言，存在一定的壁垒。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 15 行政机关、事业单位、军队、国企等客户的食堂过去挑选食材供应商时一般都是内部人消化，也没 有法律法规等文件规范其采购流程，因此，不少农产品个体户凭借私人关系维持某单一客户，造成了市场 被无数农产品个体户分割。 3、国家及地方政策 公司主要客户学校食堂的由原承包制改为面向社会公开招投标始于 2012 年，2012 年浙江省教育厅浙 教字（2012）2 号文发布后，“学校食堂必须实行政府或部门集中采购，通过统一招标方式确定供应商， 实行统一配送”，各地才开始推行食堂配送统一招投标。截至目前，全国各地推行招投标落实情况不统一， 浙江省相对走在前列。明辉公司亦走在食品配送企业的前列，个别地区县教育局尚未推行招投标，也没有 相应的经验，因此委托公司制订招投标的范本。 （四）竞争优势分析 1、先发与品牌优势 目前，我国不存在农产品配送行业的行业标准，能拥有食材快速自检能力的配送企业更少，因此公司 具有一定的先发优势。公司正在起草浙江省内关于农产品配送的行业标准，同时公司将增加食品检测设备， 致力打造“明辉”标准。 公司是衢州本地最大的农产品配送企业，业务已经扩展至衢州市衢江区、柯城区、开化县、遂昌县、 金华市兰溪市、杭州市建德市、杭州市余杭区、江苏省洪泽县等地，因此，公司在衢州地区、临近的金华 市、杭州市具有一定的知名度及影响力。 2、市场渠道优势 在销售渠道方面，公司在过往经营中，除了保持公司大客户的稳定外，还积极拓展了教育系统、监狱、 政府机关、部队、企事业等单位客户，并在客户中赢得了较好的认可度及信誉度。 在采购渠道方面，公司通过与合作社、农户等合作，通过大批量采购以及支付部分预付款的形式锁定 供应商的优先供货。同时，因公司的采购量庞大，公司的供应商往往会给予公司低于批发价的折扣。公司 即通过上述与供应商互惠互利的方式拓展及维系采购渠道。 3、设备优势 相较于公司当前的主要竞争对手，即以本地农产品配送业务为主的企业，甚至是农产品配送个体户而 言，公司作为一家从事蔬菜、水果、鲜肉、水产品、米面油等全品类的农产品配送企业，拥有大型冷库及 冷链物流配送系统，该系统使公司能够配送易腐、保存周期短的产品，例如鲜肉、水产品、冻品等。这些 设备上的优势使公司较当前竞争对手有销售品类上的优势，同时也确保公司在招标投标的过程中能够获得 更高的评分。 同时，公司还具有蔬菜快检能力，并且正在着手准备起草食堂配送相关行业标准。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营保持稳定健康发展态势，经营业绩有所增长，产品市场占有率不断扩大，公司具 备持续经营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力； 会计 核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经 营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司是食材配送企业，公司每年收购大量农产品，并与部分贫困农户签订包销协议，带动该些种植农 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 16 户脱贫。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购，采购的主要对象是浙江衢州及其周边的农户和 商户。如果浙江衢州及周边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害，将直接影响公司的蔬菜采购。 解决措施：公司积极开拓采购渠道，向周边省市扩大采购范围，对于需求量较大的单类产品采用原产 地直发的形式采购，以降低对本地采购的依赖性来防范重大自然灾害风险。 2.实际控制人不当控制的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际控制人何云峰及余萍萍直接持有公司 67.36％的股权。虽然公司 建立了较为完善的法人治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公 司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 解决措施：针对此风险公司加强法人治理结构严格执行公司股东会、董事会、监事会制度。 3.公司内控风险 2015 年 12 月 14 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，建立了 健全的法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但由于股份公司成立的时间较短，各 项管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时， 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 解决措施：针对此风险，公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习培训公司各项管理制度，严 格执行公司治理和内部控制体系同时在生产经营过程中逐渐完善。 4.客户依赖风险 2016 年 12 月，公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 31.46%，相较 2015 年公司前五名客户 的销售占比 64.28%有大幅下降，但扔构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信状况、 业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 17 解决措施：公司在维护原有客户群体的基础上，积极开拓新的市场，建立新的客户群体，截至 2016 年 12 月公司已在浙江，江苏等省市设立多家分子公司，开拓当地的市场，扩大公司的客户群体。 5.预付账款风险 截至 2016 年末，预付账款余额为 11,568,747.09 元，尽管目前供货企业供货情况正常，但如果供货企 业发生经营情况、资信状况重大变化出现无法继续为公司供货，将导致出现公司不能收回预付款的情况， 则可能会给公司带来预付账款损失的风险。 解决措施：公司与供货企业签订严格的购销合同来保障公司利益，同时，通过长期稳健的合作尽量降 低预付账款额度。 6.市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售企业数量众多，且较为分散，整 体规模不大，行业内同质化竞争严重。此外，近年来随着政府的大力扶持以及市场需求的不断增长，许多 资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国蔬菜产业及农业服务产业长期看好的预期，也不断进入该领 域，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时间比较长，在区域市场上已经建立了 较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司将面临行业 竞争加剧的风险。 解决措施：公司为扩大市场份额、提高知名度，公司极力拓展市场，加大对公司的宣传。为提高自 己的竞争力度，公司过已建立的冷库及冷链物流配送系统，确保公司所配送商品的品质。同时公司正在筹 划建立自有的蔬菜生产基地，通过降低公司的采购成本，提高公司利润率的方式来提升公司核心竟 （二） 报告期内新增的风险因素 1、 公司扩张风险 根据公司的发展规划,公司在未来几年内扩大规模,在浙江省及周边省市设立多家分子公司,根据公司 未来的扩张计划,公司可能无法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运营,公司在扩张过程中有 可能会面临现金流短缺的风险,上述风险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 解决措施：增加融资渠道，借助银行融资力量，增加资金的使用率。 2、 子公司管控风险 鉴于发展需要,公司设立分子公司较多。受人力资源、管理水平等诸多因素的影响,分子公司的管理控 制环境将有可能影响公司的运营效率和持续发展,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、 资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 解决措施：加快人才培养，吸纳更多的优秀人才，制定严格的内控制度。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二、(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 衢州国丰油脂有 限公司 2,500,000.0 0 2015.10.29-2 016.10.28 保证 连带 是 否 总计 2,500,000.0 0 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 合同已经履行完毕，结束对外担保。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 账面价值 占总资产的 发生原因 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 19 型 比例 房产 抵押 15,628,626.71 15.92% 流动资金借款抵押 土地 抵押 3,517,685.80 3.58% 流动资金借款抵押 总计 - 19,146,312.51 19.51% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,294,000 12.97% 1,647,000 4,941,000 12.97% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 150,000 150,000 0.39% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 22,106,000 87.03% 11,053,000 33,159,000 87.03% 其中：控股股东、实际控制人 17,110,000 67.36% 8,555,000 25,665,000 67.36% 董事、监事、高管 18,616,000 73.29% 9,308,000 27,924,000 73.29% 核心员工 - - - - - 总股本 25,400,000 - 12,700,000 38,100,000 - 普通股股东人数 83 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 何云峰 12,710,000 6,355,000 19,065,000 50.04% 19,065,000 0 2 余萍萍 4,400,000 2,200,000 6,600,000 17.32% 6,600,000 0 3 李云游 1,100,000 550,000 1,650,000 4.33% 1,650,000 0 4 胡建云 1,100,000 550,000 1,650,000 4.33% 1,650,000 0 5 张忠义 660,000 330,000 990,000 2.60% 990,000 0 6 张煜 500,000 250,000 750,000 1.97% 750,000 0 7 周曼青 500,000 250,000 750,000 1.97% 750,000 0 8 纪波 300,000 150,000 450,000 1.18% 450,000 0 9 陈国昌 300,000 150,000 450,000 1.18% 0 450,000 10 余汉荣 240,000 120,000 360,000 0.94% 360,000 0 合计 21,810,000 10,905,000 32,715,000 85.86% 32,265,000 450,000 前十名股东间相互关系说明： 何云峰和余萍萍是夫妻关系，为一致行动人，是公司的实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公司的控股股东及实际控制人皆为何云峰及余萍萍夫妇。何云峰，持有公司 50.04%股份，中国国籍， 无境外居留权，大专学历。2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任经理；现任明辉股份董事长，任期为 2015 年 12 月 11 日 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 21 至 2018 年 12 月 10 日。余萍萍，持有公司 17.32%股份，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2004 年 5 月，个体经营；2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任出纳；2009 年 5 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任出纳；2011 年 11 月 17 日至今，于衢州明辉农业发 展有限公司任执行董事。现任明辉股份董事，任期为 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。何云峰及 余萍萍为一致行动人，合计持有公司 67.36%股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经 营决策。 报告期内无变动情况。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国工商银行股份有限 公司衢州分行 7,000,000.00 5.22% 2016.06.12-2017.06.11 否 信用贷款 中国工商银行股份有限 公司衢州分行 1,700,000.00 6.09% 2016.7.29-2017.7.29 否 担保贷款 浙商银行衢州分行 2,500,000.00 6.31% 2016.11.9-2017.11.8 否 担保贷款 金华银行股份有限公司 衢州分行 2,000,000.00 10.05% 2016.10.20-2017.10.19 否 担保贷款 中国农业银行股份有限 公司衢州柯城支行 2,600,000.00 5.66% 2016.4.1-2017.3.30 否 担保贷款 中国农业银行股份有限 公司衢州柯城支行 2,600,000.00 6.63% 2015.3.30-2016.3.29 否 抵押贷款 中国农业银行股份有限 公司衢州柯城支行 8,700,000.00 6.64% 2015.6.10-2016.6.9 否 担保贷款 金华银行股份有限公司 衢州分行 2,000,000.00 8.70% 2015.6.10-2016.6.9 否 担保贷款 浙商银行衢州分行 2,500,000.00 5.08% 2015.10.29-2016.10.28 否 抵押贷款 衢州市衢江区农村信用 合作联社 1,000,000.00 7.24% 2015.9.14-2016.9.13 否 合计 - 32,600,000.00 - - - 违约情况: 无 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 23 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 27 日 0.00 0.00 5.00 合计 0.00 0.00 5.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何云峰 董事长、总经 理 男 45 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 胡建云 董事 男 43 初中 2015.12.11-20 18.12.10 是 余萍萍 董事 女 40 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 周红兵 董事 男 49 中专 2015.12.11-20 18.12.10 是 涂野来 董事 女 31 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 陈忻 董事 男 40 专科 2015.12.11-20 18.12.10 否 田珠峰 董事 男 34 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 姚秀梅 董事、财务总 监 女 54 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 吴洁玲 董事 女 29 中专 2015.12.11-20 18.12.10 是 纪波 监事会主席 男 55 本科 2015.12.11-20 18.12.10 否 姚强 监事 男 46 初中 2015.12.11-20 18.12.10 是 余丽丽 职工代表监事 女 37 高中 2015.12.11-20 18.12.10 是 何晨冉 董事会秘书 女 30 本科 2015.12.11-20 18.12.10 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 何云峰和余萍萍是夫妻关系，为公司的控股股东、实际控制人，职工代表监事余丽丽是余萍萍的妹妹， 董事会秘书何晨冉是何云峰的侄女。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 何云峰 董事长、总经理 12,710,000 6,355,000 19,065,000 50.04% 0 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 25 胡建云 董事 1,100,000 550,000 1,650,000 4.33% 0 余萍萍 董事 4,400,000 2,200,000 6,600,000 17.32% 0 周红兵 董事 0 0 0 0.00% 0 涂野来 董事 10,000 5,000 15,000 0.04% 0 陈忻 董事 6,000 3,000 9,000 0.02% 0 田珠峰 董事 10,000 5,000 15,000 0.04% 0 姚秀梅 董事、财务总监 40,000 20,000 60,000 0.16% 0 吴洁玲 董事 10,000 5,000 15,000 0.04% 0 纪波 监事会主席 300,000 150,000 450,000 1.18% 0 姚强 监事 10,000 5,000 15,000 0.04% 0 余丽丽 职工代表监事 10,000 5,000 15,000 0.04% 0 何晨冉 董事会秘书 10,000 155,000 165,000 0.43% 0 合计 - 18,616,000 9,458,000 28,074,000 73.68% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 何云峰 董事长 新任 董事长、总经理 工作调整 胡建云 董事、总经理 离任 董事 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何云峰，持有公司 50.04%股份，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2004 年 6 月至 2009 年 4 月， 于衢州明大食品有限公司任经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任经理；现 任明辉股份董事长，任期为 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 11 生产人员 43 52 销售人员 6 12 技术人员 0 2 财务人员 5 7 员工总计 62 84 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 26 本科 2 6 专科 10 15 专科以下 50 63 员工总计 62 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动： 报告期内，公司无重大人员变动，报告期末员工总数为 84 人。较期初 62 人增加 22 人，需要公司承担 费用的离退休职工人数为 0 人。 2、 人才培养： 公司重视员工素质和职业技能的培养，为员工提供广阔发展空间。公司对新入职员工进行入职培训、 安 全培训、企业文化培训、文明礼仪培训、提高工作效率培训、职业素养培训和企业规章制度培训等；公司 通过对不同岗位培训需求进行调研，制定培训计划及专项培育计划，全面提升员工综合素质和能力，为公 司发展提供有利保障。 3、 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》等法律、法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同》，制定企业 薪酬管理方案向员工支付薪金，相关补贴和各类奖金，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业保险， 为员工代扣代缴个人所得税。根据各个部门的生产经营情况，考核制度，不断建立完善的激励机制，为员 工提供公平待遇和均等机会。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立现代企业管理和控制制度，规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》 等 有关规定，公司信息披露工作严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法 律、 法规的规定，做到及时、准确、完整地披露公司相关信息。 报告期内，公司未建立新的公司治理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和 高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结 合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制可以给所有股东提供合适的保护和平等权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》、 《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东 享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做 到了认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、重大生产经营决策、投资决策及财务决策 等内容做了明确规定。 报告期内，公司的重要人事变动、董事、监事换届、对外投资、银行贷款等重要事项均按有关规定履 行了程序，并及时、准确、完整地披露相关信息。 4、公司章程的修改情况 经公司第一届董事会第三次会议及 2015 年年度股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 1、《公司 章程》第六条原条款为：公司的注册资本为人民币 2540 万元。现修订为：公司的注册资本为人民币 3810 万元。 2、《公司章程》第十二条原条款为：经依法登记，公司的经营范围：许可经营项目：食品销售（凭 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 28 有效许可证经营）；一般经营项目：蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日 用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务（不含货物运输服务）。现修订为：经依法登记，公司的经营 范围：许可经营项目：食品销售（凭有效许可证经营）；一般经营项目：蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、农 产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配送服务（不含货物运输服务）； 餐饮管理服务；文具用品和体育用品的销售及配送服务。最终以公司登记机关核定为准。3、《公司章程》 第十七条原条款为：公司股份总数为 2540 万股，公司的股本结构为：普通股 2540 万股，无其他种类股份。 现修订为：公司股份总数为 3810 万股，公司的股本结构为：普通股 3810 万股，无其他种类股份。 经公司第一届董事会第六次会议及 2016 年第二次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 《公司章程》第十二条原条款为：经依法登记，公司的经营范围：许可经营项目：食品销售（凭有效许可 证经营）；一般经营项目：蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百货、 针织品、卫生用品的销售及配送服务（不含货物运输服务）；餐饮管理服务；文具用品和体育用品的销售及 配送服务。现修订为：经依法登记，公司的经营范围：许可经营项目：食品销售（凭有效许可证经营）；一 般经营项目：蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百货、针织品、卫 生用品的销售及配送服务，普通货运；餐饮管理服务；文具用品和体育用品的销售及配送服务。最终以公 司登记机关核定为准。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 15 2015 年度各项工作报告、续骋会计师事务 所、2015 年控股股东、实际控制人、关联 方占用资金情况专项说明、变更增加经营范 围、资本公积转增股本、股票发行方案、 《关 于与认购对象签署<股票发行认购合同>》、 提请召开股东大会、2016 年半年度报告、 公司任免总经理、变更法定代表人、设立全 资控股公司、公司向银行申请授信额度、终 止股票发行方案等 监事会 2 《2015 年监事会工作报告》、《2015 年度 财务决算报告》、2016 年度财务预算报告、 《关于<2016 年半年度报告>的议案》、2015 年控股股东、实际控制人、关联方占用资金 情况专项说明、2016 年半年度报告等 股东大会 5 2015 年度各项工作报告、续骋会计师事务 所、2015 年控股股东、实际控制人、关联 方占用资金情况专项说明、变更增加经营范 围、审议通过资本公积转增资本、股票发行 方案、 《关于与认购对象签署<股票发行认购 合同>》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 29 司法》等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规 定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 建立年度报告差错责任追究制度。 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 202140 号 审计机构名称 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 30 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 202140 号 浙江明辉蔬果配送股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“明辉股份”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是明辉股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，明辉股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明辉股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：丛培红 中国•北京 二〇一七年四月二十七日 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 31 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,287,945.29 10,948,713.75 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 28,862,060.65 13,264,673.94 预付款项 五、3 11,568,747.09 14,616,136.13 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 20,952,980.86 7,008,344.87 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 4,454,716.66 4,843,673.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 282,493.20 159,033.43 流动资产合计 68,408,943.75 50,840,575.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 19,755,756.32 17,357,775.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 5,252,961.43 5,348,518.59 开发支出 - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 32 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 3,190,790.71 3,139,401.75 递延所得税资产 五、10 737,998.29 301,175.84 其他非流动资产 五、11 796,000.00 500,000.00 非流动资产合计 29,733,506.75 26,646,872.15 资产总计 98,142,450.50 77,487,447.90 流动负债： 短期借款 五、12 15,500,000.00 16,800,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 14,026,127.82 7,848,727.37 预收款项 五、14 - 322,987.22 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 405,333.93 66,672.69 应交税费 五、16 1,116,602.64 927,964.81 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 4,185,357.54 870,952.20 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 35,233,421.93 26,837,304.29 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 33 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 35,233,421.93 26,837,304.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 38,100,000.00 25,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 9,186,870.40 21,886,870.40 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 1,541,017.05 244,508.93 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 11,534,670.21 2,107,096.23 归属于母公司所有者权益合计 60,362,557.66 49,638,475.56 少数股东权益 2,546,470.91 1,011,668.05 所有者权益总计 62,909,028.57 50,650,143.61 负债和所有者权益总计 98,142,450.50 77,487,447.90 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：何云峰 会计机构负责人：姚秀梅 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,591,125.70 10,380,056.26 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 26,315,991.80 10,877,438.20 预付款项 10,333,304.23 17,626,704.23 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 21,876,945.38 2,990,926.33 存货 2,348,082.28 2,702,389.33 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 146,445.27 101,719.41 流动资产合计 62,611,894.66 44,679,233.76 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 34 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 25,720,000.00 14,520,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 3,730,440.52 1,390,614.91 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 50,575.49 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 148,888.90 - 递延所得税资产 488,572.62 210,930.07 其他非流动资产 796,000.00 500,000.00 非流动资产合计 30,934,477.53 16,621,544.98 资产总计 93,546,372.19 61,300,778.74 流动负债： 短期借款 15,500,000.00 4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 12,434,601.64 5,193,349.67 预收款项 - 322,987.22 应付职工薪酬 233,709.31 49,209.87 应交税费 957,208.23 860,677.78 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,574,034.51 492,816.85 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 30,699,553.69 11,419,041.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 35 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 30,699,553.69 11,419,041.39 所有者权益： 股本 38,100,000.00 25,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,336,648.02 22,036,648.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,541,017.05 244,508.93 未分配利润 13,869,153.43 2,200,580.40 所有者权益合计 62,846,818.50 49,881,737.35 负债和所有者权益总计 93,546,372.19 61,300,778.74 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、22 144,378,208.71 102,541,994.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、22 116,003,612.12 83,210,240.06 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、23 217,046.58 68,536.42 销售费用 五、24 3,173,221.87 1,926,494.08 管理费用 五、25 12,789,415.68 5,270,951.70 财务费用 五、26 1,066,859.09 1,366,023.94 资产减值损失 五、27 2,070,903.10 419,041.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 36 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,057,150.27 10,280,707.09 加：营业外收入 五、28 1,310,964.24 314,452.05 其中：非流动资产处置利得 - 562.00 减：营业外支出 五、29 12,298.40 12,238.66 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,355,816.11 10,582,920.48 减：所得税费用 五、30 -293,068.85 -104,760.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,648,884.96 10,687,680.86 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 10,724,082.10 10,639,942.83 少数股东损益 -75,197.14 47,738.03 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 10,648,884.96 10,687,680.86 归属于母公司所有者的综合收益总 10,724,082.10 10,639,942.83 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 37 额 归属于少数股东的综合收益总额 -75,197.14 47,738.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.73 （二）稀释每股收益 0.28 0.73 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：何云峰 会计机构负责人：姚秀梅 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 125,477,550.20 70,471,679.67 减：营业成本 十三、4 101,413,702.40 55,563,935.38 营业税金及附加 28,790.67 47,257.53 销售费用 2,241,778.04 1,288,453.16 管理费用 8,188,545.17 2,739,330.68 财务费用 677,867.03 491,186.89 资产减值损失 1,434,183.50 166,357.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,492,683.39 10,175,158.45 加：营业外收入 1,299,598.24 13,452.05 其中：非流动资产处置利得 - 562.00 减：营业外支出 7,092.36 850.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,785,189.27 10,187,760.50 减：所得税费用 -179,891.88 -41,589.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,965,081.15 10,229,349.89 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 38 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 12,965,081.15 10,229,349.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,965,622.08 91,745,914.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,313,627.33 31,684,733.73 经营活动现金流入小计 124,279,249.41 123,430,648.14 购买商品、接受劳务支付的现金 103,055,826.59 88,875,814.90 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,972,448.59 1,502,871.63 支付的各项税费 384,810.91 448,813.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 8,646,015.59 20,831,122.36 经营活动现金流出小计 115,059,101.68 111,658,622.36 经营活动产生的现金流量净额 9,220,147.73 11,772,025.78 二、投资活动产生的现金流量： 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 39 收回投资收到的现金 - 980,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、31 16,847,065.51 - 投资活动现金流入小计 16,847,065.51 980,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,897,387.35 981,201.99 投资支付的现金 - 3,400,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、31 26,411,139.62 - 投资活动现金流出小计 31,308,526.97 4,381,201.99 投资活动产生的现金流量净额 -14,461,461.46 -3,401,201.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,610,000.00 18,254,490.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,610,000.00 - 取得借款收到的现金 15,800,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 2,892,430.00 52,491,859.07 筹资活动现金流入小计 20,302,430.00 87,746,349.07 偿还债务支付的现金 17,100,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,051,082.78 1,343,384.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 5,570,801.95 65,405,320.14 筹资活动现金流出小计 23,721,884.73 85,748,704.67 筹资活动产生的现金流量净额 -3,419,454.73 1,997,644.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,660,768.46 10,368,468.19 加：期初现金及现金等价物余额 10,948,713.75 580,245.56 六、期末现金及现金等价物余额 2,287,945.29 10,948,713.75 法定代表人：何云峰主管会计工作负责人：何云峰会计机构负责人：姚秀梅 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,151,825.50 61,391,296.24 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,301,741.04 28,150,817.75 经营活动现金流入小计 107,453,566.54 89,542,113.99 购买商品、接受劳务支付的现金 88,896,461.52 62,686,522.22 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 40 支付给职工以及为职工支付的现金 1,889,166.40 1,610,599.68 支付的各项税费 312,963.97 85,289.99 支付其他与经营活动有关的现金 5,906,764.22 16,533,469.05 经营活动现金流出小计 97,005,356.11 80,915,880.94 经营活动产生的现金流量净额 10,448,210.43 8,626,233.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 980,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 4,365,055.50 - 投资活动现金流入小计 4,365,055.50 980,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,583,457.23 727,384.62 投资支付的现金 11,200,000.00 8,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 22,057,784.50 - 投资活动现金流出小计 36,841,241.73 9,127,384.62 投资活动产生的现金流量净额 -32,476,186.23 -8,147,384.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 18,254,490.00 取得借款收到的现金 15,800,000.00 4,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,727,020.00 29,768,058.19 筹资活动现金流入小计 19,527,020.00 52,722,548.19 偿还债务支付的现金 4,800,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 667,172.81 469,896.42 支付其他与筹资活动有关的现金 820,801.95 33,652,888.71 筹资活动现金流出小计 6,287,974.76 43,122,785.13 筹资活动产生的现金流量净额 13,239,045.24 9,599,763.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,788,930.56 10,078,611.49 加：期初现金及现金等价物余额 10,380,056.26 301,444.77 六、期末现金及现金等价物余额 1,591,125.70 10,380,056.26 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 21,886,870.40 - - - 244,508.93 - 2,107,096.23 1,011,668.05 50,650,143.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 21,886,870.40 - - - 244,508.93 - 2,107,096.23 1,011,668.05 50,650,143.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - 1,296,508.12 - 947,573.98 1,534,802.86 12,258,884.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,724,082.1 0 -75,197.14 10,648,884.96 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,296,508.12 - -1,296,508.1 2 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 42 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - 1,296,508.12 - -1,296,508.1 2 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 1,610,000.00 1,610,000.00 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,186,870.40 - - - 1,541,017.05 - 11,534,670.2 1 2,546,470.91 62,909,028.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 939,789.75 - 7,954,030.60 3,234,152.40 24,127,972.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 43 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 939,789.75 - 7,954,030.60 3,234,152.40 24,127,972.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,400,000.00 - - - 21,886,870.40 - - - -695,280.82 - -5,846,934.3 7 -2,222,484.35 26,522,170.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,639,942.8 3 47,738.03 10,687,680.86 （二）所有者投入和减少 资本 3,400,000.00 - - - 14,854,490.00 - - - - - - - 18,254,490.00 1．股东投入的普通股 3,400,000.00 - - - 14,854,490.00 - - - - - - - 18,254,490.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 10,000,000.00 - - - -149,777.62 - - - 244,508.93 - -10,244,508. 93 - -149,777.62 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 244,508.93 - -244,508.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 10,000,000.00 - - - -149,777.62 - - - - - -10,000,000. 00 - -149,777.62 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 7,182,158.02 - - - -939,789.75 - -6,242,368.2 7 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 44 4．其他 - - - - 7,182,158.02 - - - -939,789.75 - -6,242,368.2 7 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 21,886,870.40 - - - 244,508.93 - 2,107,096.23 1,011,668.05 50,650,143.61 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：何云峰 会计机构负责人：姚秀梅 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - 244,508.93 2,200,580.40 49,881,737.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - 244,508.93 2,200,580.40 49,881,737.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - 1,296,508.12 11,668,573.03 12,965,081.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,965,081.15 12,965,081.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 45 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,296,508.12 -1,296,508.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,296,508.12 -1,296,508.12 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 12,700,000.00 - - - -12,700,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,100,000.00 - - - 9,336,648.02 - - - 1,541,017.05 13,869,153.43 62,846,818.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 939,789.75 8,458,107.71 21,397,897.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 939,789.75 8,458,107.71 21,397,897.46 三、本期增减变动金额（减 13,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - -695,280.82 -6,257,527.31 28,483,839.89 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 46 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,229,349.89 10,229,349.89 （二）所有者投入和减少资 本 3,400,000.00 - - - 14,854,490.00 - - - - - 18,254,490.00 1．股东投入的普通股 3,400,000.00 - - - 14,854,490.00 - - - - - 18,254,490.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 10,000,000.00 - - - - - - - 244,508.93 -10,244,508.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 244,508.93 -244,508.93 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 10,000,000.00 - - - - - - - - -10,000,000.00 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,182,158.02 - - - -939,789.75 -6,242,368.27 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,182,158.02 - - - -939,789.75 -6,242,368.27 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 22,036,648.02 - - - 244,508.93 2,200,580.40 49,881,737.35 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 47 财务报表附注 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是何云 峰、胡建云、余萍萍、李云游、张忠义、周曼青、周铖斌、万小燕、黄印、王荷 娣、姚秀梅、万小丽等共同出资设立的股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”），注册资本 3810.00 万元人民币。公司注册地：衢州市柯城区双港街道双 港西路 57 号；统一社会信用代码：91330802693619438E。法定代表人：何云峰。 公司营业期限：2009 年 8 月 19 日至长期。 公司经营范围：食品销售（凭有效许可证经营）； 蔬菜、水果种植；蔬菜、 水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百货、针织品、卫生用品的销售 及配送服务；普通货运；餐饮管理服务（不得直接从事餐饮业）；文具用品和体 育用品的销售及配送服务。 本公司的最终控制方是何云峰、余萍萍。 公司挂牌时间： 2016 年 5 月 17 日 证券简称：明辉股份 证券代码：837510 财务报告批准报出日为：2017 年 4 月 27 日。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司 2016 年度合并范围比 2015 年度增加 4 户,详见本附注六“合 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 48 并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因 素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 49 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 50 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 51 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、14“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 52 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 53 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 54 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 55 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 56 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 57 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 58 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 59 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 关联方组合 公司的关联方 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 60 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采 用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 61 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 62 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 63 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 64 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 65 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 66 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 67 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性 生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生 物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性 生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除 残值后，确定折旧率。 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面 价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面 价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准 备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 20、无形资产 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 68 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 无形资产类别 估计使用年限 软件 5 年 林权 40 年 土地使用权 41 年 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 69 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 70 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 71 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生 工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品业务，在商品送达指定地点，取得验收单据时予以确认销 售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 72 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已 经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分 别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 29、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 73 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 74 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 32、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描 述。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 75 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、优惠税负及批文 注：（1）财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加 工范围（试行）的通知》财税[2008]149 号相关规定，种植农产品、蔬菜初加工、 畜禽类中的肉类初加工可免征企业所得税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通 知》规定，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 （3）财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策 的通知》财税[2012]75 号相关规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部 分鲜活肉蛋产品免征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 204,860.00 248,454.65 银行存款 2,083,085.29 10,700,259.10 其他货币资金 -- -- 合计 2,287,945.29 10,948,713.75 说明：公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金 汇回受到限制的款项。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 76 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 30,417,520.15 100.00% 1,555,459.50 5.11% 28,862,060.6 5 其中：账龄组合 30,417,520.15 100.00% 1,555,459.50 5.11% 28,862,060.6 5 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 30,417,520.15 100.00 % 1,555,459.50 5.11% 28,862,060.6 5 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,980,147.3 5 100.00% 715,473.41 5.12% 13,264,673.9 4 其中：账龄组合 13,980,147.3 5 100.00% 715,473.41 5.12% 13,264,673.9 4 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 13,980,147.3 5 100.00% 715,473.41 5.12% 13,264,673.9 4 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年 以内 29,725,850. 70 97.73 % 1,486,292. 55 5.00 % 13,881,660 .39 99.30 % 694,083.0 2 5.00% 1 至 2 年 691,669.45 2.27 % 69,166.95 10.00 % 40,778.50 0.29% 4,077.85 10.00 % 2 至 3 年 -- -- -- 30.00 % 57,708.46 0.41% 17,312.54 30.00 % 合计 30,417,520. 100 1,555,459. 13,980,147 100.00 715,473.4 -- 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 77 15 % 50 .35 % 1 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 核销 金额 715,473.4 1 1,163,599.40 -- 323,613.31 1,555,459. 50 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 是否为关联方 核销金额 实际核销的应收账款 否 323,613.31 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因 关联交易产 生 衢州市瀚辉商贸有司 货款 57,360.00 无法收回 总经理审批 否 开化瑞塑胶科技有司 货款 50,880.00 无法收回 总经理审批 否 遂昌菜园子食品有司 货款 105,000.00 无法收回 总经理审批 否 衢州加贝购物广场有司 货款 58,239.81 无法收回 总经理审批 否 合计 - 271,479.81 - - - 应收账款核销说明： 由于上述款项无法收回，本公司 2016 年 12 月 1 日经总经理审批，决定核销 323,613.31 元的坏账。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,941,892.04 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 45.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 697,094.60 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 农贸城 22 号张国良 4,055,928.67 1 年以内 13.33% 202,796.43 衢州市楷亚实业有限公司 3,637,993.54 1 年以内 11.96% 181,899.68 农贸城水果批发李萍 2,339,899.83 1 年以内 7.69% 116,994.99 衢州市新大纸业有限公司 2,105,890.00 1 年以内 6.92% 105,294.50 浙江力农机械有限公司 1,802,180.00 1 年以内 5.92% 90,109.00 合计 13,941,892.04 -- 45.82% 697,094.60 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 78 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 11,568,747.09 100.00 14,616,136.13 100.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 合计 11,568,747.09 100.00 14,616,136.13 100.00 （2）2016 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例 账龄 款项性质 丰登果蔬专业合作社 非关联方 2,797,457.7 0 24.18% 1 年以内 采购款 衢州市衢江区联农果蔬专业合 作社 非关联方 1,900,000.0 0 16.42% 1 年以内 采购款 衢州市衢江区至品田园果蔬专 业合作社 非关联方 1,553,752.4 3 13.43% 1 年以内 采购款 衢州市国丰油脂有限公司 非关联方 1,300,000.0 0 11.24% 1 年以内 采购款 衢州市磊立贸易有限公司 非关联方 1,100,000.0 0 9.51% 1 年以内 采购款 合计 -- 8,651,210.1 3 74.78% -- -- 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 22,349,514.4 9 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980.8 6 其中：账龄组合 22,349,514.4 9 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980.8 6 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 79 合计 22,349,514.4 9 100% 1,396,533.63 6.25% 20,952,980.8 6 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,497,574.80 100.00% 489,229.93 6.53% 7,008,344.87 其中：账龄组合 7,497,574.80 100.00% 489,229.93 6.95% 7,008,344.87 关联方组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 7,497,574.80 100.00% 489,229.93 6.95% 7,008,344.87 合计 -- -- -- -- -- A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准 备 计提 比例 1 年 以 内 19,568,356. 49 87.56 % 978,417.8 3 5.00% 6,010,551. 19 80.16% 300,527. 57 5.00 % 1 至 2 年 2,081,158.0 0 9.31% 208,115.8 0 10.00 % 1,287,023. 61 17.17% 128,702. 36 10.00 % 2 至 3 年 700,000.00 3.13% 210,000.0 0 30.00 % 200,000.00 2.67% 60,000.0 0 30.00 % 合 计 22,349,514. 49 100% 1,396,533. 63 -- 7,497,574. 80 100.00 % 489,229. 93 -- （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 489,229.93 907,303.70 - -- 1,396,533.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 80 关联方借款 1,313,046.28 -- 保证金 3,517,719.00 3,149,868.00 非关联方借款 16,020,194.01 2,766,115.72 社保养老金 52,975.86 -- 押金 1,040.00 849,227.00 备用金 1,444,539.34 732,364.08 合计 22,349,514.49 7,497,574.80 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备 期末余额 衢州市宏伟农业开发有限公司 否 借款 2,460,000 .00 1 年以内 11.01% 123,000.0 0 衢州市衢江区致盈果蔬专业合 作社 否 借款 2,350,000 .00 1 年以内 10.51% 117,500.0 0 衢州市衢江区山溪家庭农场 否 借款 1,675,000 .00 1 年以内 7.49% 83,750.00 衢州市衢江区明胜果蔬专业合 作社 否 借款 1,620,000 .00 1 年以内 7.25% 81,000.00 衢州市衢江区良兴果蔬专业合 作社 否 借款 1,420,000 .00 1-2 年 6.35% 142,000.0 0 合计 -- -- 9,525,000 .00 -- 42.61% 547,250.0 0 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,454,716.66 -- 4,454,716.66 合计 4,454,716.66 -- 4,454,716.66 续： 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,843,673.63 -- 4,843,673.63 合计 4,843,673.63 -- 4,843,673.63 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 81 6、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税 282,493.20 159,033.43 合计 282,493.20 159,033.43 7、固定资产及累计折旧 （1）2016 年 12 月 31 日固定资产情况： 项目 机器设备 房屋建筑物 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,126,025.64 15,628,626.71 2,941,407.98 1,017,275.0 5 20,713,335.38 2、本年增加金额 143,790.87 235,200.00 2,980,095.62 708,136.25 4,067,222.74 （1）购置 143,790.87 235,200.00 2,980,095.62 708,136.25 4,067,222.74 （2）转入 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 1,269,816.51 15,863,826.71 5,921,503.60 1,725,411.3 0 24,780,558.12 二、累计折旧 1、年初余额 503,370.09 868,986.65 1,542,299.73 440,902.94 3,355,559.41 2、本年增加金额 110,648.72 743,290.77 646,548.20 168,754.70 1,669,242.39 （1）计提 110,648.72 743,290.77 646,548.20 168,754.70 1,669,242.39 3、本年减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 614,018.81 1,612,277.42 2,188,847.93 609,657.64 5,024,801.80 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- -- 2、本年增加金额 （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 655,797.70 14,251,549.29 3,732,655.67 1,115,753.6 6 19,755,756.32 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 82 2、年初账面价值 622,655.55 14,759,640.06 1,399,108.25 576,372.11 17,357,775.97 8、无形资产 （1）2016 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地 林权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,517,685.80 2,250,000.00 50,427.34 5,818,113.14 2、本年增加金额 -- -- -- -- （1）购置 -- -- 54,188.02 54,188.02 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、年末余额 3,517,685.80 2,250,000.00 104,615.36 5,872,301.16 二、累计摊销 1、年初余额 293,140.47 140,625.00 35,829.08 469,594.55 2、本年增加金额 85,797.21 56,250.00 7,697.97 149,745.18 （1）计提 85,797.21 56,250.00 7,697.97 149,745.18 3、本年减少金额 （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 378,937.68 196,875.00 43,527.05 619,339.73 三、减值准备 -- -- 1、年初余额 -- -- -- -- 2、本年增加金额 （1）计提 -- -- -- -- 3、本年减少金额 （1）处置 -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 3,138,748.12 2,053,125.00 61,088.31 5,252,961.43 2、年初账面价值 3,224,545.33 2,109,375.00 14,598.26 5,348,518.59 9、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 装修费 3,139,401.75 364,430.33 313,041.37 - 3,190,790.71 10、递延所得税资产 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 83 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准 备 737,998.29 2,951,993.13 301,175.84 1,204,703.34 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 字画 796,000.00 500,000.00 合计 796,000.00 500,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证贷款 6,800,000.00 7,100,000.00 抵押贷款 8,700,000.00 9,700,000.00 合计 15,500,000.00 16,800,000.00 注：a.浙江明辉蔬果配送股份有限公司于 2016 年 06 月 12 日与中国工商银行股 份有限公司衢州分行签订了借款合同。贷款金额为 7,000,000.00 元，实际贷款期 限自 2016 年 06 月 12 日起至 2017 年 06 月 11 日。贷款用途：货款。 b.浙江明辉蔬果配送股份有限公司于 2016 年 7 月 29 日与中国工商银行股份 有限公司衢州分行签订了借款合同。贷款金额为 1,700,000.00 元，实际贷款期限 自 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 7 月 29 日。贷款用途:支付货款。 c.浙江明辉蔬果配送股份有限公司于 2016 年 11 月 9 日与浙商银行衢州分行 签订了借款合同。贷款金额为 2,500,000.00，实际贷款期限自 2016 年 11 月 9 日 至 2017 年 11 月 8 日。贷款用途：支付货款。 d.浙江明辉蔬果配送股份有限公司于 2016 年 10 月 20 日与金华银行股份有 限公司衢州分行签订了借款合同。贷款金额为 2,000,000.00，实际贷款期限自 2016 年 10 月 20 日至 2017 年 10 月 19 日。贷款用途：采购农产品。 e,浙江明辉蔬果配送股份有限公司于 2016 年 4 月 1 日与中国农业银行股份 有限公司衢州柯城支行签订了借款合同。贷款总金额为 2,600,000.00，已归还 300,000.00 元；实际贷款期限自 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 30 日。贷款用 途：购蔬菜等日常营业。 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 84 f. 衢州明辉农业发展有限公司于 2015 年 03 月 30 日与中国农业银行股份有 限公司衢州柯城支行签订了借款合同。贷款金额为 2,600,000.00 元，实际贷款期 限自 2015 年 03 月 30 日起至 2016 年 03 月 29 日。贷款用途：支付货款。由衢 州市楷亚实业有限公司担保同时追加公司股东余萍萍、何云峰个人联贷责任保证 担保。已还清。 g. 衢州明辉农业发展有限公司于 2015 年 06 月 10 日与中国农业银行股份有 限公司衢州柯城支行签订了借款合同。贷款金额为 8,700,000.00 元，实际贷款期 限自 2015 年 06 月 10 日起至 2016 年 06 月 09 日。贷款用途：支付货款。由衢州 明辉农业发展有限公司提供房地产抵押担保同时追加公司股东余萍萍、何云峰个 人联贷责任保证担保,贷款已于 2016 年 6 月 9 日还清。 h.浙江明辉蔬果配送有限公司于 2015 年 06 月 10 日与金华银行衢州分行签 订了借款合同。贷款金额为 2,000,000.00 元，实际贷款期限自 2015 年 06 月 10 日起至 2016 年 06 月 09 日。贷款用途：采购农产品。由衢州市楷亚实业有限公 司提供信用保证,贷款已于 2016 年 06 月 09 日还清。 i.浙江明辉蔬果配送有限公司于 2015 年 10 月 29 日与浙商银行衢州分行签 订了借款合同。贷款金额为 2,500,000.00 元，实际贷款期限自 2015 年 10 月 29 日起至 2016 年 10 月 28 日。贷款用途：采购农产品。由衢州市国丰油脂有限公 司提供信用保证贷款已于 2016 年 10 月 28 日还清。 j.衢州明辉农业发展有限公司于 2015 年 09 月 14 日与衢州市衢江农村信用 合作联社签订了借款合同。贷款金额为 1,000,000.00 元，实际贷款期限自 2015 年 09 月 14 日起至 2016 年 09 月 13 日。贷款用途：购农产品。林权抵押。已还 清。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年以内 14,026,127.82 7,606,546.75 1 至 2 年 -- 87,180.62 2 至 3 年 -- 155,000.00 合计 14,026,127.82 7,848,727.37 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 85 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付款项大额欠款金额前五名如下： 单位名称 与本公司关系 2016.12.31 账龄 款项性 质 陈永国 非关联方 1,481,788.54 1 年以内 货款 杨雪泉 非关联方 1,353,862.75 1 年以内 货款 龙星畜禽合作社 非关联方 1,253,001.68 1 年以内 货款 开化县康辉生猪专业合作 社 非关联方 946,151.16 1 年以内 货款 衢州市天茂粮油有限公司 非关联方 498,776.19 1 年以内 货款 合计 -- 5,533,580.32 -- -- 14、预收款项 （1）预收账款列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 -- -- 322,987.22 100.00% 合计 -- -- 322,987.22 100.00% 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 66,536.30 3,023,006.26 2,702,255.92 387,286.64 二、离职后福利-设定提存计 划 136.39 288,103.57 270,192.67 18,047.29 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 66,672.69 3,311,109.83 2,972,448.59 405,333.93 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 66,209.87 2,195,857.50 1,877,731.68 384,335.69 职工福利费 - 709,984.51 709,984.51 - 社会保险费 326.43 98,927.58 96,303.06 2,950.95 其中：1、医疗保险费 313.02 85,343.15 82,718.63 2,937.54 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 86 2、工伤保险费 4.47 6,815.89 6,815.89 4.47 3、生育保险费 8.94 6,768.54 6,768.54 8.94 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经 费 - 18,236.67 18,236.67 - 合计 66,536.30 3,023,006.26 2,702,255.92 387,286.64 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 122.97 271,368.54 253,732.38 17,759.13 失业保险费 13.42 16,735.03 16,460.29 288.16 企业年金缴费 - - - - 合计 136.39 288,103.57 270,192.67 18,047.29 16、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,581.46 689.99 城建税 17.60 112.32 房产税 25,525.43 -- 土地使用税 38,265.36 -- 教育费附加 7.54 58.57 地方教育附加 5.03 13.80 企业所得税 1,050,257.76 908,689.85 其他 942.46 18,400.28 合计 1,116,602.64 927,964.81 17、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 3,786,259.69 675,135.35 1 至 2 年 385,000.00 195,816.85 2 至 3 年 14,097.85 -- 合计 4,185,357.54 870,952.20 （2）按款项性质列示其他应付款 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 87 项目 2016.12.31 2015.12.31 经营周转金 212,650.00 273,719.00 关联方往来款 -- -- 非关联方借款 3,200,000.00 -- 零星费用 167,707.54 42,233.20 保证金 605,000.00 555,000.00 合计 4,185,357.54 870,952.20 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 衢州衢江区明胜果蔬专业合作社 3,200,000.00 资金紧张尚未支付 兰溪市杨塘农产品配送有限公司 110,000.00 保证金未到期 丰建渭 100,000.00 保证金未到期 兰溪市联根农产品配送有限公司 50,000.00 保证金未到期 何庆和 50,000.00 保证金未到期 合计 3,510,000.00 -- （4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末其他应付款额中前五名欠款金额： 单位名称 与本公司关 系 2016.12.31 账龄 款项性质 衢州衢江区明胜果蔬专业合作 社 非关联方 3,200,000.0 0 1 年以内 借款 兰溪市海博人力资源开发有限 公司 非关联方 163,010.00 1 年以内 劳保费 兰溪市杨塘农产品配送有限公 司 非关联方 110,000.00 1-2 年、2-3 年 保证金 丰建渭 非关联方 100,000.00 1-2 年 保证金 傅绪臻 非关联方 50,000.00 1 年以内 保证金 合计 -- 3,623,010.0 0 -- -- 18、股本 （1）股本明细表： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股份总数 25,400,000.0 0 12,700,000.00 -- 38,100,000.00 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 88 注： 2016 年 6 月 13 日召开的股东大会审议通过 2015 年年度权益分派方 案以公司现有总股本 25,400,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.00 股。 19、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 21,886,870.40 -- 12,700,000.00 9,186,870.40 合计 21,886,870.40 -- 12,700,000.00 9,186,870.40 注：2016 年 6 月 27 日，以公司现有总股本 25,400,000 股为基数，以资本公 积金向全体股东转增 12,700,000.00 股。 20、盈余公积 类别 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 244,508.93 1,296,508.12 -- 1,541,017.05 合计 244,508.93 1,296,508.12 -- 1,541,017.05 21、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 2,107,096.23 7,954,030.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 2,107,096.23 7,954,030.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,724,082.10 10,639,942.83 减：提取法定盈余公积 1,296,508.12 244,508.93 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备金 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 其他 16,242,368.27 期末未分配利润 11,534,670.21 2,107,096.23 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,360,447.70 116,003,612.12 102,441,994.83 83,210,240.06 其他业务 17,761.01 - 100,000.00 -- 合计 144,378,208.71 116,003,612.12 102,541,994.83 83,210,240.06 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 89 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 配送服务 144,360,447.70 116,003,612.12 102,541,994.83 83,210,240.06 合计 144,360,447.70 116,003,612.12 102,541,994.83 83,210,240.06 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 粮油类 18,923,213.15 17,145,778.38 6,152,519.68 5,783,368.55 蔬菜类 57,296,981.73 41,337,653.29 42,554,927.85 32,352,258.04 水果类 10,999,938.96 9,866,294.21 3,076,259.85 2,830,159.06 肉类 45,042,967.00 37,396,831.49 41,937,133.92 34,388,449.81 新鲜鱼类 3,259,587.87 2,757,489.23 720,335.95 655,505.74 干货类 2,302,950.01 1,708,597.99 7,177,939.63 6,388,366.27 其他 6,534,808.98 5,790,967.53 822,877.95 812,132.59 合计 144,360,447.70 116,003,612.12 102,441,994.83 83,210,240.06 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 143,478,558.81 115,257,897.66 102,441,994.83 83,210,240.06 江苏 881,888.89 745,714.46 - - 合计 144,360,447.70 116,003,612.12 102,441,994.83 83,210,240.06 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 753.39 5,000.00 城建税 6,360.91 1,708.67 教育费附加 1,926.25 832.31 土地使用税 93,547.67 -- 地方教育费附加 1,284.19 388.18 水利基金 26,464.22 60,607.26 印花税 14,432.30 -- 车船税 2,154.20 -- 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 90 房产税 70,123.45 -- 合计 217,046.58 68,536.42 注：“根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 搬运费 635,372.86 93,096.67 业务招待费 904,300.02 902,336.69 工资 748,978.60 301,763.39 折旧费 280,636.16 303,580.32 交通费 405,744.56 119,163.49 房租费 132,517.55 171,720.10 其他 65,672.12 34,833.42 合计 3,173,221.87 1,926,494.08 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 1,551,131.52 555,957.72 保险费 432,817.55 203,243.68 残保金 3,372.06 5,498.56 差旅费 294,497.97 132,968.03 福利费 695,871.31 85,687.09 工会经费 18,236.67 7,377.63 工资 2,048,928.90 632,231.77 折旧费 1,398,191.54 1,070,593.19 摊销费 373,412.96 414,191.85 劳保用品 40,436.90 4,795.00 水电费 287,844.72 170,190.17 通讯费 30,780.48 9,553.09 交通费 585,122.21 91,923.71 税金 96,251.81 51,382.75 土地使用税 46,773.84 127,803.52 咨询费 972,245.42 99,989.00 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 91 社保费 399,094.35 122,638.16 业务招待费 673,778.59 76,189.78 房产税 35,061.72 170,339.72 劳务费 1,707,923.78 1,215,934.67 其他 54,112.14 22,462.61 租赁费 730,487.88 装修费 313,041.37 合计 12,789,415.68 5,270,951.70 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,051,082.78 1,343,384.53 减：利息收入 6,761.75 3,901.76 手续费 22,538.06 26,541.17 合计 1,066,859.09 1,366,023.94 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 2,070,903.10 419,041.54 合计 2,070,903.10 419,041.54 28、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -- 562.00 -- 其中：固定资产处置利得 -- 562.00 -- 政府补助 1,260,000.00 312,300.00 1,260,000.00 地税代征手续费返还 45,347.58 45,347.58 罚款收入 -- 1,000.00 -- 其他 5,616.66 590.05 5,616.66 合 计 1,310,964.24 314,452.05 1,310,964.24 计入当期损益的政府补助： 政府补助种类 2016 年 2015 年 与收益有关的政府 补助 新三板挂牌补助 1,170,000. 00 1,170,000.00 衢州市财政局（库款户）小微企业扶持 50,000.00 50,000.00 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 92 资金 黄标车补贴 12,300.00 财政局补助 30,000.00 300,000.0 0 30,000.00 规模企业奖励费 10,000.00 10,000.00 合计 1,260,000. 00 312,300.0 0 1,260,000.00 29、营业外支出 项目 2016 年 2015 年度 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金 174.40 12,238.66 174.40 赔偿及违约支出 411.04 -- 411.04 罚款支出 5,004.10 -- 5,004.10 公益性捐赠支出 2,000.00 -- 2,000.00 其他 4,708.86 -- 4,708.86 合计 12,298.40 12,238.66 12,298.40 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 143,753.60 -- 递延所得税费用 -436,822.45 -104,760.38 合计 -293,068.85 -104,760.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度发生额 利润总额 10,648,884.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,662,221.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -3,335,796.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380,506.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 93 所得税费用 -293,068.85 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 6,761.75 3,901.76 补贴收入 1,305,347.58 300,000.00 往来款 31,380,831.97 其他收入 1,518.00 合计 1,313,627.33 31,684,733.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款 - 19,031,134.78 付现费用 8,646,015.59 1,799,987.58 合计 8,646,015.59 20,831,122.36 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收回关联方及外单位借款 16,847,065.51 - 合计 16,847,065.51 - （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付关联方及外单位借款 26,411,139.62 - 合计 26,411,139.62 - （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到关联方及外单位借款 2,892,430.00 52,491,859.07 合计 2,892,430.00 52,491,859.07 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年 2015 年度 偿还关联方及外单位借款 5,570,801.95 65,405,320.14 合计 5,570,801.95 65,405,320.14 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 94 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,648,884.96 10,687,680.86 加：资产减值准备 2,070,903.10 419,041.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,669,242.39 1,417,615.20 无形资产摊销 149,745.18 150,188.26 长期待摊费用摊销 313,041.37 267,717.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,051,082.78 1,343,384.53 投资损失（收益以“－”号填列） -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -436,822.45 -104,760.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 388,956.97 -2,777,771.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,757,042.65 -6,723,585.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,122,156.08 7,092,515.64 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 9,220,147.73 11,772,025.78 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,287,945.29 10,948,713.75 减：现金的期初余额 10,948,713.75 580,245.56 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -8,660,768.46 10,368,468.19 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 95 一、现金 2,287,945.29 10,948,713.7 5 其中：库存现金 204,860.00 248,454.65 可随时用于支付的银行存款 2,083,085.29 10,700,259.1 0 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- 存放同业款项 -- 拆放同业款项 -- 二、现金等价物 -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,287,945.29 10,948,713.7 5 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 ①2016 年 5 月 30 日，浙江明辉蔬果配送有限公司设立全资子公司建德明信 蔬果配送有限公司，注册地为建德市梅城镇黄栗坪西山下 7 号，注册资本为人民 币 10,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。 ②2016 年 6 月 14 日，浙江明辉蔬果配送有限公司与郦国英共同出资设立控 股子公司金华市顺安蔬果配送有限公司，注册地为浙江省金华市金华山旅游经济 区赤松镇金园路 1389 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资 人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%，郦国英出资人民币 4,900,000 元, 占注册资本的 49.00%。 ③2016 年 7 月 8 日，浙江明辉蔬果配送有限公司与周雄鹰、严伟、傅云飞 共同出资设立控股子公司遂昌腾辉果蔬配送有限公司，注册地为遂昌县妙高街道 源口村原村委附房，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00% ，周雄鹰出资人民币 1,100,000.00 元,占 注册资本的 22.00%,严伟出资人民币 1,100,000.00 元,占注册资本的 22.00%,傅云 飞出资人民币 250,000 元,占注册资本的 5.00%。 ④2016 年 8 月 22 日，浙江明辉蔬果配送有限公司与陈忻、陈继高共同出资 设立控股子公司江苏明泽生鲜科技有限公司，注册地为淮安市洪泽经济开发区北 四道 25 号，注册资本为 10,000,000.00 元，其中本公司出资 5,500,000.00 元，占 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 96 注册资本的 55.00%，陈忻出资人民币 4,000,000.00 元，占注册资本的 40.00%。 陈继高出资人民币 500,000.00 元，占注册资本的 5.00%。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取 得 方 式 直接 间 接 衢州明 辉农业 发展有 限公司 衢州 衢州市绿 川路 17 号 1 幢 批发兼零售：预包装食品；乳制 品（不含婴幼儿配方乳粉）（有效 期限至 2017 年 05 月 07 日）。一 般经营项目：农产品研发、销售； 水产品、保健食品、日用百货销 售；谷物、蔬菜、水果、花卉、 中药材种植。 100.0 0 -- 直接投 资 兰溪市 老农民 蔬果配 送有限 公司 兰溪 浙江省金 华市兰溪 经济开发 区（兰江 街道渔洲 路 10 号） 对企事业单位、学校食堂的蔬菜、 水果、肉类、农副产品（国家专 项审批项目除外）配送（非机动 车配送）。 51.00 -- 直接投 资 建德安 顺蔬果 配送有 限公司 建德 建德市新 安江街道 电大路 18 号 初级食用农产品、日用百货、针 织品、卫生用品的销售；对本单 位经营的商品使用自有车辆进行 配送；销售：预包装食品兼散装 食品；种植：蔬菜、水果。 100.0 0 -- 直接投 资 建德明 信蔬果 配送有 限公司 建德 建德市更 楼街道后 塘工业园 区 对本单位经营的商品使用自有车 辆进行配送，销售：初级食用农 产品、日用百货、针织品、卫生 用品、预包装食品、散装食品， 种植：蔬菜，水果。 100.0 0 -- 设立 遂昌腾 辉果蔬 配送有 限公司 遂昌 浙江遂昌 县妙高街 道源口村 食品经营； 蔬菜、水果种植；蔬 菜、水果、国家政策允许的食用 农产品、鲜活水产品、鲜活肉类、 文体用品、日用百货、针织品、 卫生用品的销售及配送服务（不 含货物运输服务）；餐饮管理服 务。 51.00 -- 设立 金华市 顺安蔬 金华 浙江省金 华市金华 食品销售(凭有效许可证经营)； 蔬菜、水果的种植；蔬菜、水果、 51.00 -- 设立 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 97 果配送 有限公 司 山旅游经 济区赤松 镇金园路 1389 号 农产品、水产品、鲜肉、保健食 品、日用百货、针织品、卫生用 品的销售及配送服务（不含货物 运输服务）。 江苏明 泽生鲜 科技有 限公司 明泽 淮安市洪 泽县经济 开发区科 技创业园 （百特精 密机械东 侧、北四 道南侧） 生鲜食品保鲜、储藏、周转技术 的研发、转让、使用服务；蔬菜、 水果的种植、初级加工及销售； 预包装食品兼散装食品（含冷藏、 冷冻食品）、保健食品销售（须取 得食品经营许可证后方可经营）； 食用农产品、针纺织品、家庭用 品的批发及配送服务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 55.00 -- 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 2016年归属于 少数股东的损 益 2016年向少数 股东分派的股 利 2016年少数 股东权益余 额 兰溪市老农民蔬果配送有限公 司 49.00 273,186.56 - 1,284,854.6 1 金华市顺安蔬果配送有限公司 49.00 -40,152.98 - -40,152.98 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 49.00 -112,810.95 - 327,189.05 江苏明泽生鲜科技有限公司 45.00 -195,419.77 - 974,580.23 合计 - -75,197.14 - 2,546,470.9 1 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2016.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 兰溪市老农民蔬果配送 有限公司 3,842,380. 84 271,325.6 3 4,113,706. 47 1,474,982. 77 - 1,474,982. 77 金华市顺安蔬果配送有 限公司 426,622.2 8 241,432.8 7 668,055.1 5 - - - 遂昌腾辉果蔬配送有限 公司 418,571.9 8 546,508.4 5 965,080.4 3 305,306.8 5 - 305,306.85 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 98 江苏明泽生鲜科技有限 公司 433,704.3 0 477,544.7 3 911,249.0 3 175,515.1 9 - 175,515.19 续： 子公司名称 2016年度 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 兰溪市老农民蔬果配送有限 公司 12,882,822.06 557,523.59 557,523.59 -142,957.00 金华市顺安蔬果配送有限公 司 - -81,944.85 -81,944.85 -504,357.14 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 603,095.37 -230,226.42 -230,226.42 -87,194.69 江苏明泽生鲜科技有限公司 881,888.89 -434,266.16 -434,266.16 -673,416.35 八、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 股权比例 何云峰 实际控制人、董事长 50.0394% 余萍萍 实际控制人、董事 17.3228% （2）不存在控制关系的关联方： 关联方 备注 姚秀梅 财务总监、董事 胡建云 董事、总经理 周红兵 董事 涂野来 董事 吴洁玲 董事 陈忻 董事 田珠峰 董事 纪波 监事会主席 姚强 监事 余丽丽 职工代表监事 何晨冉 董事会秘书 衢州市衢江区至品田园蔬菜专业合 作社 余萍萍持股 20%，截止 2016 年 1 月 25 日不再持 股 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 99 衢州市衢江区联农果蔬专业合作社 余萍萍持股 20%；何云峰持股 20%，截止 2016 年 1 月 25 日不再持股 衢州市衢江区丰登果蔬专业合作社 余萍萍持股 20%；何云峰持股 20%，截止 2016 年 1 月 25 日不再持股 衢州市衢江区明辉生猪专业合作社 何云峰出资 40 万，持股 20%，截止 2016 年 1 月 26 日不再持股 衢州市柯城明泰副食品商行 余萍萍出资 50 万，于 2016 年 1 月 25 日已注销 衢州明大食品有限公司 法人代表何云峰 2、关联方交易情况 （1）关联保证情况 法人作为保证方 保证方 被保证方 担保金额 担保起始日 担保终止 日 担保 是否 已经 履行 完毕 余萍萍、何云峰 衢州明辉农业发展有限公司 2,600,000.00 2015.3.30 2016.3.29 是 余萍萍、何云峰 衢州明辉农业发展有限公司 8,700,000.00 2015.6.10 2016.6.9 是 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限 公司 2,600,000.00 2016.04.1 2017.03.30 是 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限 公司 2,000,000.00 2015.10.16 2016.10.13 是 何云峰、余萍萍 衢州明辉农业发展有限公司 1,000,000.00 2015.09.14 2016.09.13 是 何云峰、余萍 萍、胡建云 浙江明辉蔬果配送股份有限 公司 7,000,000.00 2016.06.12 2017.06.12 否 何云峰、余萍 萍、胡建云 浙江明辉蔬果配送股份有限 公司 1,700,000.00 2016.07.29 2017.07.29 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限 公司 2,000,000.00 2016.10.20 2017.10.19 否 （2）关联资金拆借情况 关联方 2016 年度 2015 年度 备注 拆入： 胡建云 205,000.00 305,601.44 何云峰 - 3,303,605.68 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 100 余萍萍 - 38,375,775.07 王美珍 - 506,876.88 16 年为非关联 方 衢州市衢江区联农果蔬专业合作 社 - 10,000,000.00 16 年为非关联 方 余丽丽 1,100,000.00 - 姚强 157,310.50 - 陈忻 1,084,775.33 - 合计 2,630,545.83 52,491,859.07 - 拆出： 胡建云 265,000.00 305,601.44 何云峰 - 4,971,000.00 余萍萍 - 43,590,662.70 王美珍 - 238,056.00 16 年为非关联 方 衢州市衢江区联农果蔬专业合作 社 - 16,300,000.00 16 年为非关联 方 余丽丽 200,000.00 - 姚强 185,214.50 - 陈忻 937,648.35 - 合计 1,587,862.85 65,405,320.14 - （3）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 435,001.30 164,509.69 3、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 项目 2016.12.31 2015.12.31 胡建云 60,000.00 -- 陈忻 147,126.98 -- 姚强 157,310.50 -- 余丽丽 948,608.80 -- 合计 1,313,046.28 -- 九、或有事项 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 101 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 ①2017 年 2 月 14 日，公司股东何云峰、余萍萍共质押 10,000,000 股， 占公司总股本 26.25%。在本次质押的股份中，10,000,000 股为有限售条件股份， 0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 2 月 22 日起至 2020 年 2 月 22 日止。质押股份用于公司申请银行贷款（公司向浙商银行股份有限公司衢州 分行申请 1000 万元人民币的贷款用于补充公司流动资金，贷款期限为一年）， 质押权人为浙商银行股份有限公司衢州分行，质押权人与质押股东不存在关联关 系。质押股份已在中国结算办理质押登记。 ②公司于 2017 年 3 月 14 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过 《关于收购控股子公司股权的议案》。公司拟收购周雄鹰所持有的遂昌腾辉果蔬 配送有限公司（以下简称“腾辉公司”）16.00% 的股权。腾辉公司为公司的控股 子公司，注册资本 500.00 万元，实际缴付 100.00 万元，其中周雄鹰实缴 22 万 元，占腾辉公司 22%股权。经公司与周雄鹰友好协商，公司以现金 16.00 万元 收购周雄鹰所持有的腾辉公司 16.00%的股权。本次收购不构成关联交易。 ③2017 年 3 月 23 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了 《关于浙江明辉蔬果配送股份有限公司对子公司进行增资的议案》。公司拟将控 股子公司兰溪市老农民蔬果配有限公司注册资本增加到人民币 10,000,000.00 元， 即兰溪市老农民蔬果配有限公司新增注册资本人民币 5,000,000.00 元，其中公司 认缴出资人民币 2,550,000.00 元。股东章国华认缴出资人民币 2,450,000.00 元。 本次对外投资不构成关联交易。 ④ 2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过 了《关于设立衢州明辉庄园农业科技有限公司的议案》。公司拟设立全资子公司 衢州明辉庄园农业科技有限公司，注册地为衢州市柯城区石室乡沙埠二村 196 号，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。 ⑤2017 年 4 月 17 日，公司控股股东何云峰通过全国中小企业股份转让系统以协 议转让方式转让其所持的公司股份 120,000.00 股。转让后，何云峰持有公司 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 102 18,945,000.00 股，占公司总股本的 49.72%，其中无限售条件流通股 4,646,250.00 股，有限售条件流通股 14,298,750.00 股。 截至 2017 年 4 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 27,731,752.0 9 100% 1,415,760.29 5.11% 26,315,991.8 0 其中：账龄组合 27,731,752.0 9 100% 1,415,760.29 5.11% 26,315,991.8 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 27,731,752.0 9 100% 1,415,760.29 5.11% 26,315,991.8 0 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,467,267.6 2 100.00% 589,829.42 5.14% 10,877,438.2 0 其中：账龄组合 11,467,267.6 2 100.00% 589,829.42 5.14% 10,877,438.2 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 11,467,267.6 2 100.00% 589,829.42 5.14% 10,877,438.2 0 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准 计提比 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 103 比例 备 例 1 年 以内 27,148,298 .64 97.90 % 1,357,414. 94 5.00 % 11,368,780 .66 99.14 % 568,439. 03 5.00% 1 至 2 年 583,453.45 2.10% 58,345.35 10.00 % 40,778.50 0.36% 4,077.85 10.00 % 2 至 3 年 -- -- -- 30.00 % 57,708.46 0.50% 17,312.5 4 30.00 % 合计 27,731,752 .09 100% 1,415,760. 29 -- 11,467,267 .62 100.00 % 589,829. 42 -- （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 核销 金额 589,829.42 1,149,544.18 -- 323,613.31 1,415,760.29 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 是否为关联方 核销金额 实际核销的应收账款 否 323,613.31 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否 因关联交 易产生 衢州市瀚辉商贸有司 货款 57,360.00 无法收回 总经理审批 否 开化瑞塑胶科技有司 货款 50,880.00 无法收回 总经理审批 否 遂昌菜园子食品有司 货款 105,000.00 无法收回 总经理审批 否 衢州加贝购物广场有司 货款 58,239.81 无法收回 总经理审批 否 合计 - 271,479.81 - - - 应收账款核销说明： 由于上述款项无法收回，本公司 2016 年 12 月 1 日总经理管审批，决定核销 323,613.31 元的坏账。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 2016.12.31 账龄 占应收账 款 总额的比例 坏账准备 年末余额 农贸城 22 号张国良 非关联方 4,055,928.67 1 年以内 14.63% 202,796.43 衢州市楷亚实业有限公司 非关联方 3,637,993.54 1 年以内 13.12% 181,899.68 农贸城水果批发李萍 非关联方 2,339,899.83 1 年以内 8.44% 116,994.99 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 104 衢州市新大纸业有限公司 非关联方 2,105,890.00 1 年以内 7.59% 105,294.50 浙江力农机械有限公司 非关联方 1,802,180.00 1 年以内 6.50% 90,109.00 合计 -- 13,941,892.04 -- 50.28% 697,094.60 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 22,415,475.5 6 100% 538,530.18 2.40% 21,876,945.38 其中：账龄组合 6,609,445.56 29.49% 538,530.18 8.15% 6,070,915.38 关联方组合 15,806,030.0 0 70.51% 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 22,415,475.5 6 100% 538,530.18 2.40% 21,876,945.38 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,244,817.19 100.00% 253,890.86 7.82% 2,990,926.3 3 其中：账龄组合 3,244,817.19 100.00% 253,890.86 7.82% 2,990,926.3 3 关联方组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3,244,817.19 100.00% 253,890.86 7.82% 2,990,926.3 3 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 坏账准 备 计提比 例 金额 比例 坏账准 备 计提 比例 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 105 1 年 以 内 5,248,287. 56 79.41% 262,414.3 8 5.00% 2,211,817. 19 68.16% 110,590. 86 5.00% 1 至 2 年 661,158.00 10.00% 66,115.80 10.00 % 833,000.0 0 25.67% 83,300.0 0 10.00 % 2 至 3 年 700,000.00 10.59% 210,000.0 0 30.00 % 200,000.0 0 6.17% 60,000.0 0 30.00 % 合 计 6,609,445. 56 100.00 % 538,530.1 8 -- 3,244,817 .19 100.00 % 253,890. 86 -- （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 253,890.86 284,639.32 -- -- 538,530.18 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 16,689,638.80 46,530.04 保证金 3,507,719.00 3,149,868.00 非关联方借款 989,958.00 20,000.00 备用金 1,178,442.26 28,419.15 押金 1,040.00 -- 社保养老金 48,677.50 -- 合计 22,415,475.56 3,244,817.19 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 方 款项性 质 2016.12.31 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例 坏账准备 年末余额 衢州明辉农业发展有限公 司 是 往来款 15,806,030.0 0 1 年以内 70.51% 790,301.5 0 余丽丽 是 借款 748,608.80 1 年以内 3.34% 37,430.44 衢江区希源家庭农场有限 公司 否 借款 499,958.00 1 至 2 年 2.23% 49,995.80 衢州恒隆贸易有限公司 否 借款 490,000.00 1 年以内 2.19% 24,500.00 十里丰监狱 否 保证金 460,000.00 1 年以内 2.05% 23,000.00 合计 - - 18,004,596.8 0 - 80.32% 925,227.7 4 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 106 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 衢州明辉农业发展有 限公司 8,500,000.0 0 -- 8,500,000. 00 8,500,000. 00 -- 8,500,000. 00 兰溪市老农民蔬菜配 送有公司 1,020,000.0 0 -- 1,020,000. 00 1,020,000. 00 -- 1,020,000. 00 建德安顺蔬果配送有 限公司 5,000,000.0 0 -- 5,000,000. 00 5,000,000. 00 -- 5,000,000. 00 建德明信蔬果配送有 限公司 10,000,000. 00 -- 10,000,000 .00 -- -- -- 遂昌腾辉果蔬配送有 限公司 450,000.00 -- 450,000.00 -- -- -- 金华市顺安蔬果配送 有限公司 750,000.00 -- 750,000.00 -- -- -- 合计 25,720,000. 00 -- 25,720,000 .00 14,520,000 .00 -- 14,520,000 .00 （2）对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 衢州明辉农业发展有限公司 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 兰溪市老农民蔬菜配送有公 司 1,020,000.00 - - 1,020,000.00 建德安顺蔬果配送有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 建德明信蔬果配送有限公司 - 10,000,000.0 0 - 10,000,000.00 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 - 450,000.00 - 450,000.00 金华市顺安蔬果配送有限公 司 - 750,000.00 - 750,000.00 江苏明泽生鲜科技有限公司 - - - - 合计 14,520,000.0 0 11,200,000.0 0 - 25,720,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 107 主营业务 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 其他业务 17,410.51 - - - 合计 125,477,550.20 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 配送服务 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 合计 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 粮油类 18,224,120.08 16,576,516.50 4,523,583.98 4,297,404.78 蔬菜类 47,914,801.48 34,869,702.24 29,188,671.87 21,572,215.87 水果类 10,827,694.52 9,753,190.20 2,213,867.19 2,058,896.49 肉类 38,696,998.53 31,835,353.62 27,442,209.47 22,840,846.69 新鲜鱼类 2,779,977.11 2,334,660.65 584,716.80 497,009.28 干货类 1,102,371.93 746,614.28 5,637,734.37 3,513,564.84 其他 5,914,176.04 5,297,664.91 880,895.99 783,997.43 合计 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 合计 125,460,139.69 101,413,702.40 70,471,679.67 55,563,935.38 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,305,347.58 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 108 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,681.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,298,665.84 减：非经常性损益的所得税影响数 143,753.60 非经常性损益净额 1,154,912.24 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,954.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,152,957.67 2、净资产收益率及每股收益 （1）2016 年 12 月 31 日净资产收益率和每股收益 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 109 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.02% 0.28 0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 16.96% 0.25 0.25 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室