837544_2021_昌恩智能_2021年年度报告_2022-04-18.txt

公告编号：2022-016 1 2021 年度报告 昌恩智能 NEEQ : 837544 深圳昌恩智能股份有限公司 （Shenzhen Chang En Intelligent Co., Ltd.） 公告编号：2022-016 2 公司年度大事记 2021 年 1 月，由深圳市智能交通行业协会主办的新“基”遇智慧出行发展战略年度 峰会在深圳成功举办。公司荣获“2020-2021 年度中国智能交通技术创新奖”，获此荣 誉将提升公司在行业内的影响力和竞争力。 2021 年 3 月，为更好拓展市场及创新合作模式，公司在深圳隆重举行《城市合伙人 商业模式》启动会。此次会议胜利召开，将会吸引更多的合伙人加入公司平台，互惠互 利、合作双赢，为公司和股东带来更可观的投资回报。 2021 年 6 月，深圳市市场监督管理局对 2020 年度“广东省守合同重信用企业”进 行公示，公司连续九年（2012-2020）荣获“广东省守合同重信用企业”荣誉称号。连续 获此荣誉将提升公司在行业内的影响力和竞争力。 2021 年 12 月 26 日，由深圳市安全防范行业协会主办的“数智新时代 安防新机遇- 第五届中国安防系统集成商高峰会”,公司荣获第四届“智慧安防优秀解决方案”奖；次 日，在中国数字交通发展战略年度峰会上，公司荣获第十届“中国智能交通三十强企业” 称号，获得此两项荣誉将巩固和提升公司在行业内的影响力和竞争力。 公告编号：2022-016 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 40 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 44 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 155 公告编号：2022-016 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人刘恩元、主管会计工作负责人张朝忠及会计机构负责人（会计主管人员） 张朝忠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 成本上升的风险 公司成本主要由材料采购及人员成本构成，在项 目实施或产品开发中需要采购上游软件和硬件产品， 这些产品所占成本比重较大，如果市场价格波动会造 成这些产品的成本上升，可能会带来公司盈利下降的 风险。行业需要的高新技术人员以及销售人员的薪资 上涨也会导致公司的经营成本增加，从而影响公司盈 利水平。 应对措施：首先，提高和加强人工成本管理的认 识问题，合理定岗定编，控制劳动力的成本；其次， 严格控制采购成本，精选供应商，“货比三家”，采 取集中采购等形式控制成本上涨。 市场竞争的风险 目前行业内的企业数量较多，行业市场竞争激 烈。随着政策引导和需求扩张，吸引各类企业继续涌 入市场，市场中服务的质量参差不齐，很多企业还通 公告编号：2022-016 5 过降低价格的方式占领市场，造成整个行业市场竞争 加剧，企业利润减少。加之受新冠疫情常态化管控影 响，预估在今后一段时间内，市场竞争将存在持续加 剧的可能。 应对措施：受新冠疫情常态化严格管控影响，市 场需求有一定变数，密切关注政府政策性扶持引导， 密切关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况，及 时完善营销策略及战略调整，在不超过客户承受能力 的情况下，制定出最佳的方案。加大品牌宣传和市场 拓展，在不断完善营销策略的基础上，使广大的客户 从品牌上接受公司的服务和产品，同时不断提高售后 服务质量及推出差异化产品推向市场。 技术人才不足的风险 随着技术不断进步和智能化在国民经济各个领域 的应用，公司对专业技术人才的需求不断提高，在公 司业务规模的扩张过程中，对专业技术人才的需求也 越来越大，若公司未来不能增加引进技术人才甚至现 有技术人员流失，将会导致公司智能化项目实施和自 主研发能力的持续竞争能力的不足，进而影响公司战 略目标的实现。 应对措施：增加引进技术人才，做好现有技术人 才及关键岗位人才的疏导工作防止人员流失，并在行 业内不断猎取优秀人才，加强现有技术人员和关键岗 位人员培训，增加与高校对接人才储备。 未来可能存在资金不足的风险 根据公司发展战略，在建筑智能化和智能交通的 基础上进一步向人工智能、机电工程、软硬件研发等 方向拓展，目前已经涉入相关业务。人工智能、机电 工程、软硬件研发等业务需要公司有较高的前期投 入，如资金回收周期较长，将来公司在扩大生产经营 的过程中将仍可能面临着某一时段内经营活动现金流 量为负数时需要筹资运营周转资金的情形。因此，公 司的资金将会遇到很大的压力，如果公司没有良好的 资金链将面临长期的偿债风险。 应对措施：维护和拓展好公司的资金链，对资金 的管理及合理分配使用，确定最佳现金持有量，做好 对资金的回收和支出工作，加强对销售人员现金流管 理与分析的培训，对财务部门提升对资金管理和分析 工作重要性的认识，要做到力争现金流量同步、加快 应收款速度、合理延长应付款的支付周期，最大限度 保证公司业务发展。 实际控制人不当控制的风险 刘恩元、陈丽娇为公司共同控制人，刘恩元同时 担任公司董事长、总经理，在公司重大事项决策、日 常经营管理方面均可施予重大影响。虽然公司已建立 健全的公司治理机制及内部控制体系，虽然报告期内 未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东 公告编号：2022-016 6 利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使 表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战 略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制或安 排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司管理层不断规范公司的治理结 构，加强管理层人员在相关专业及法律法规方面的学 习，提高其规范治理公司的意识，不断强化内部控制 制度的执行和监督检查，最大程度减少实际控制人不 当控制的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-016 7 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/昌恩智能 指 深圳昌恩智能股份有限公司 昌恩控股 指 深圳昌恩控股有限公司 控股管理 指 深圳市昌恩控股管理企业(有限合伙) 昌恩资产 指 深圳市昌恩资产管理企业(有限合伙) 昌恩投资 指 深圳市昌恩投资管理企业(有限合伙) 广州昌恩 指 广州昌恩智能科技有限公司 商恩智能 指 商恩智能（深圳）科技有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳昌恩智能股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司董事会 监事会 指 深圳昌恩智能股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《股份公司章程》 指 《深圳昌恩智能股份有限公司公司章程》 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 万和证券 指 万和证券股份有限公司 元/万元 指 中国的法定货币,人民币元,人民币万元 公告编号：2022-016 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳昌恩智能股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Chang En intelligent Co., Ltd. szce 证券简称 昌恩智能 证券代码 837544 法定代表人 刘恩元 二、 联系方式 信息披露事务负责人 刘恩元 联系地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五 层 H1 电话 0755-83932775 传真 0755-83932552 电子邮箱 liuenyuan@ 公司网址 办公地址 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五 层 H1 邮政编码 518081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳昌恩智能股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息 技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息 系统集成服务（I6520） 主要业务 建筑智能化、智能交通 主要产品与服务项目 建筑智能化、智能交通 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 66,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2022-016 9 控股股东 控股股东为（深圳昌恩控股有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘恩元、陈丽娇），一致行动人为 （刘恩元、陈丽娇） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91440300708408263E 否 注册地址 广东省深圳市盐田区海山街道沙头角深 盐路南保发大厦第五次 H1 否 注册资本 66,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万和证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙志军 许磊 7 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 49 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 144,253,519.31 108,870,948.74 32.50% 毛利率% 34.99% 35.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,975,945.74 6,000,113.06 116.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 11,753,415.31 5,371,964.28 118.79% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.89% 10.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算） 17.11% 9.07% - 基本每股收益 0.20 0.09 122.22% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 154,511,173.03 121,924,299.82 26.73% 负债总计 79,324,802.18 59,713,874.71 32.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,186,370.85 62,210,425.11 20.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 0.94 21.28% 资产负债率%（母公司） 48.83% 46.02% - 资产负债率%（合并） 51.34% 48.98% - 流动比率 2.03 2.33 - 利息保障倍数 11.99 5.76 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,218,709.07 6,581,957.93 -194.48% 应收账款周转率 2.16 2.39 - 存货周转率 9.49 4.15 - 公告编号：2022-016 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.73% 1.71% - 营业收入增长率% 32.50% -1.98% - 净利润增长率% 114.58% 118.21% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 762,023.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 318,958.51 处置长期股权投资取得的投资收益 对外捐赠 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （1）其他营业外收入 546,097.21 （2）其他营业外支出 -188,808.23 非经常性损益合计 1,438,271.10 所得税影响数 215,740.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,222,530.43 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 519,069.74 一年内到期的非 流动负债 294,815.71 租赁负债 224,254.03 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）.2018 年 12 月 7 日，财政部发布了修订印发《企业会计准则第 21 号——租 赁》的通知《财会[2018]35 号）。准则规定根据累积影响数，调整使用权资产、租 赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施准则规定，对 2021 年财务报表的影响如下： 报表项目 按原租赁准则列示 的账面价值 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整 影响 按新租赁准则 列示的账面价 值 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 -- 519,069.74 519,069.74 一年内到期的非流动 负债 -- 294,815.71 294,815.71 租赁负债 -- 224,254.03 224,254.03 （2）.2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产资产负债表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 28,166,030.26 28,166,030.26 结算备付金* 拆出资金* 公告编号：2022-016 13 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 43,045,977.45 43,045,977.45 应收款项融资 预付款项 4,233,225.62 4,233,225.62 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金 * 其他应收款 3,914,933.66 3,914,933.66 其中：应收利息 应 收 股 利 买入返售金融资产* 存货 12,204,234.73 12,204,234.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 379,462.58 379,462.58 流动资产合计 92,143,864.30 92,143,864.30 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,758,668.00 21,758,668.00 在建工程 5,700,000.00 5,700,000.00 公告编号：2022-016 14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 519,069.74 519,069.74 无形资产 93,428.27 93,428.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,228,339.25 2,228,339.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 29,780,435.52 30,299,505.26 519,069.74 资产总计 121,924,299.82 122,443,369.56 519,069.74 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 23,967,779.76 23,967,779.76 预收款项 - 合同负债 2,488,624.77 2,488,624.77 卖出回购金融资产 款* 吸收存款及同业存 放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 1,369,537.59 1,369,537.59 应交税费 2,177,794.97 2,177,794.97 其他应付款 8,050,137.62 8,050,137.62 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2022-016 15 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 294,815.71 294,815.71 其他流动负债 流动负债合计 39,553,874.71 39,848,690.42 294,815.71 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 20,160,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 224,254.03 224,254.03 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,160,000.00 20,384,254.03 224,254.03 负债合计 59,713,874.71 60,232,944.45 519,069.74 股东权益： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,691,495.63 1,691,495.63 公告编号：2022-016 16 一般风险准备* 未分配利润 -5,481,070.52 -5,481,070.52 归属于母公司股东 权益合计 62,210,425.11 62,210,425.11 少数股东权益 股东权益合计 62,210,425.11 62,210,425.11 负债和股东权益总计 121,924,299.82 122,443,369.56 519,069.74 母公司产资产负债表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 22,979,116.70 22,979,116.70 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,924,002.45 42,924,002.45 应收款项融资 预付款项 4,230,568.05 4,230,568.05 其他应收款 12,061,655.71 12,061,655.71 其中：应收利息 应收股利 存货 11,805,268.47 11,805,268.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 313,441.63 313,441.63 流动资产合计 94,514,053.01 94,514,053.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 公告编号：2022-016 17 长期股权投资 11,080,000.00 11,080,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,868,071.85 19,868,071.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 519,069.74 519,069.74 无形资产 93,428.27 93,428.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,228,339.25 2,228,339.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 33,269,839.37 33,788,909.11 519,069.74 资产总计 127,783,892.38 128,302,962.12 519,069.74 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 23,541,849.33 23,541,849.33 预收款项 - 合同负债 2,481,140.67 2,481,140.67 应付职工薪酬 1,121,376.36 1,121,376.36 应交税费 2,123,309.85 2,123,309.85 其他应付款 7,874,807.41 7,874,807.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 公告编号：2022-016 18 一年内到期的非流动 负债 294,815.71 294,815.71 其他流动负债 流动负债合计 38,642,483.62 38,937,299.33 294,815.71 非流动负债： 长期借款 20,160,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 224,254.03 224,254.03 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,160,000.00 20,384,254.03 224,254.03 负债合计 58,802,483.62 59,321,553.36 519,069.74 股东权益： 实收资本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 627,112.12 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,829,840.40 1,829,840.40 未分配利润 524,456.24 524,456.24 所有者权益合计 68,981,408.76 68,981,408.76 负债和股东权益总计 127,783,892.38 128,302,962.12 519,069.74 公告编号：2022-016 19 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度公司投资新设广州昌恩，昌恩智能持股 51%；新设商恩智能，昌恩智能持股 51%。广州昌恩、商恩智能 2021 年度未开展业务。 公告编号：2022-016 20 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是建筑智能化、智能交通行业的系统集成服务提供商，拥有安全技术防范系统 设计、施工、维修壹级，电子与智能化工程专业承包壹级等资质，为政府部门、企事业 单位、社区、金融机构、教育、医疗、公安边防、文博系统、旅游景点、小区酒店等领 域提供以建筑物为平台，兼备信息设施系统、信息化应用系统、建筑设备管理系统、公 共安全系统等服务。公司凭借在行业中的良好信誉和承接系统集成项目的优良质量，并 通过适合的设计方案和良好的施工质量完成项目获取利润。 报告期内，公司已形成稳定且良性的盈利模式、销售模式及采购模式，商业模式清 晰，不存在影响公司可持续经营能力的情况。 报告期内，公司加大智能化集成项目市场布局、对潜在客户培育和挖掘，达到了良 好的预期效果。同时，公司对网约车终端设备及管理平台做了进一步且深层次的研发和 升级工作，已推出的网约车终端设备及管理平台，充分满足了监管部门、运营平台及网 约车司机多方面的需求。目前，公司已经对全国市场进行布局，并且已经入围及备案部 分城市，对不同需求的客户研发出不同的终端设备。未来，随着全国各地网约车市场的 逐步放开，网约车终端设备的销售会逐步增大，目前，销售量逐步增长，未来市场空间 巨大。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认 定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 - 详细情况 公司于 2011 年 11 月获批为“国家级高新技术企业”， 证书编号 GR202044201455 号《高新技术企业证书》， 每三年审查一次，连续续期，最近一次于 2020 年 12 月 11 日获批续期，有效期为三年。 公告编号：2022-016 21 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 27,059,442.22 17.51% 28,166,030.26 23.10% -3.93% 应收票据 - - 应收账款 77,250,022.20 50.00% 43,045,977.45 35.31% 79.46% 存货 7,555,377.92 4.89% 12,204,234.73 10.01% -38.09% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - 固定资产 20,172,683.77 13.06% 21,758,668.00 17.85% -7.29% 在建工程 5,700,000.00 3.69% 5,700,000.00 4.68% 0.00% 无形资产 156,773.10 0.10% 93,428.27 0.08% 67.80% 商誉 - - 短期借款 8,800,000.00 5.70% 1,500,000.00 1.23% 486.67% 长期借款 18,480,000.00 11.96% 20,160,000.00 16.53% -8.33% 应付票据 4,548,798.70 2.94% 100% 应付账款 32,521,527.96 21.05% 23,967,779.76 19.66% 35.69% 预收账款 公告编号：2022-016 22 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期期末金额 77,250,022.20 元相较上年期末增加 79.46%，原因为：主要 是业务增长，按进度确认收入，项目未终验结算，周期收款时间差异所致。 2、 应付账款本期期末金额 32,521,527.96 元相较上年期末增加 35.69%，原因为：随着 业务增加，对应的采购量及应付账款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 144,253,519.31 - 108,870,948.74 - 32.50% 营业成本 93,781,066.91 65.01% 70,001,652.24 64.30% 33.97% 毛利率 34.99% - 35.70% - - 销售费用 18,330,125.55 12.71% 16,071,188.51 14.76% 14.06% 管理费用 10,070,269.78 6.98% 11,566,336.19 10.62% -12.93% 研发费用 6,218,104.46 4.31% 4,104,842.45 3.77% 51.48% 财务费用 1,306,079.80 0.91% 1,333,551.82 1.22% -2.06% 信用减值 损失 -1,544,737.72 -1.07% 378,251.81 0.35% -508.39% 资产减值 损失 -142,472.36 -0.10% - - -100% 其他收益 318,958.51 0.22% 1,308,166.45 1.20% -75.62% 投资收益 113,673.61 0.08% -477,463.24 -0.44% -123.81% 公允价值 变动收益 - - 资产处置 收益 762,023.61 0.53% -7,324.65 -0.01% -10,503.55% 汇兑收益 - - 营业利润 13,281,967.01 9.21% 6,202,650.39 5.70% 114.13% 营业外收 入 546,097.21 0.38% 49,162.60 0.05% 1,010.80% 营业外支 出 188,808.23 0.13% 16,637.57 0.02% 1,034.83% 净利润 12,975,945.74 9.00% 6,047,244.21 5.55% 114.58% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额 144,253,519.31 元相较上年同期增加 32.50%，原因为：一是本报 告期内，公司建筑智能化项目拓展了几个大项目，如楼村中学、龙岗区中心人民医院 等；二是公司加大研发人员培训及引进，承接了部分客户技术研发服务类项目；2021 年公司自主研发的专利技术在市场表现出色，研发投入也转化为收益。公司增加的这 公告编号：2022-016 23 一类收入不但巩固了市场份额，也驱动了公司市场拓展动力，以便更好的支持公司未 来业务的长期健康发展。 2、 营业成本本期金额 93,781,066.91 元相较上年同期增加 33.97%，原因为：主要是收 入增加对应结转成本增加。 3、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 144,134,796.75 108,491,436.03 32.85% 其他业务收入 118,722.56 379,512.71 -68.72% 主营业务成本 93,781,066.91 70,001,652.24 33.97% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 智慧城市 98,474,825.10 69,628,092.45 29.29% 12.41% 16.07% -2.23% 智慧交通 45,778,694.21 24,152,974.46 47.24% 115.28% 141.23% -5.68% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 广东省内 94,263,691.38 61,063,285.18 35.22% 15.03% 25.71% -5.5% 广东省外 49,989,827.93 32,717,781.73 34.55% 85.68% 52.71% 14.13% 收入构成变动的原因： 1、智慧交通收入本期金额 45,778,694.21 元相较上年同期增加 115.28%，主要是公司 加大研发人员培训及引进，承接部分客户技术研发服务类项目,公司增加的这一类收 入不但巩固了市场份额，也驱动了公司市场拓展动力，以便更好的支持公司未来业务 的长期健康发展；收入增加成本相应成本增长。 2、广东省外收入本期金额 49,989,827.93 元相较上年同期增加 85.68%，主要是本年 增加的技术服务收入支持的客户基本在省外；收入增加成本相应成本增长。 公告编号：2022-016 24 4、 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 中国银行深圳市分行 8,222,165.57 5.70% 否 2 中电数科科技有限公司 7,059,160.40 4.89% 否 3 四川精诚汇聚通信工程有限公 司 6,213,592.23 4.31% 否 4 上海浦东发展银行股份有限公 司深圳分行 6,162,087.72 4.27% 否 5 深圳市龙华区科技创新局 5,828,521.38 4.04% 否 合计 33,485,527.30 23.21% - 5、 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 深圳市赛帝德交通技术有限公司 4,369,265.49 11.61% 否 2 南京市芯佳元科技有限公司 4,029,822.98 10.71% 否 3 杭州海康威视科技有限公司 2,345,269.87 6.23% 否 4 上海海神机器人科技有限公司 2,324,469.87 6.18% 否 5 深圳市尖峰时刻电子有限公司 1,910,158.10 5.08% 否 合计 14,978,986.31 39.81% - 1. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,218,709.07 6,581,957.93 -194.48% 投资活动产生的现金流量净额 733,561.80 -573,795.79 -227.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -135,099.47 4,651,113.37 -102.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-6,218,709.07 元与上期相较减少 194.48%， 原因主要是增加了研发费用的投入；本年销售收入增加，因项目验收结算原因导致应收 账款增加等综合所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期 733,561.80 元与上期相较增加 227.84%，原 因主要是收到上年处置子公司的股权款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期 135,099.47 元与上期相较减少 102.90%，原 因主要是本年支付应付票据保证金，减少银行贷款所致。 公告编号：2022-016 25 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东 昌恩 电子 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 建 筑 智 能 化 10,080,000 8,015,299.57 7,269,033.81 70,068.05 834,172.54 深圳 市昌 恩科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 建 筑 智 能 化 1,000,000 217,284.76 - 2,861,334.58 0 - 1,473,474.53 深圳 市昌 恩电 子科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 建 筑 智 能 化 1,000,000 1,477,705.88 -750,177.52 0 -12,192.65 广州 昌恩 智能 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 智 能 交 通 10,000,000 0 0 0 0 商恩 智能 （深 圳） 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 智 能 交 通 2,360,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 26 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司两大行业市场占有率较为稳定，对上下游不具有依赖性，具备独立 的获取客户能力；在公司管理方面，内部控制健全；资产负债结构合理，不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。未来，公司外部经营环境向好，预计经营收益将稳步增 长，建筑智能化和智能交通行业，目前正处于快速发展的扩张阶段，具有良好市场发展 前景，公司具备可持续经营能力。 公告编号：2022-016 27 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 150,000,000 27,280,000 公告编号：2022-016 28 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-008 其他购买理 财） 其他（银行 理财产品） 70,300,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、为满足公司长期经营发展需要以及提高公司资金使用效率和资金收益水平，并为公司 股东谋取更好的回报 2021 年 4 月 9 日经年度股东大会批准，公司拟在保证公司日常 经营资金需求的前提下，利用公司部分闲置资金购买安全性高、风险低的短期理财产 品，财产品的累计金额不超过人民币 15,000 万元(含 15,000 万元) ，购买的理财产 品金额在 2,000 万元人民币额度以内，可以滚动购买和赎回，报告期内任一时点均未 超过 2000 万元。 2、 报告期内累计购买人民币 7,030 万元,其中已到期赎回 7,030 万元，本期获得理财收 益 113,673.61 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 2024 年 12 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 2024 年 12 月 17 日 挂牌 其他承诺 （减少关 联交易） 规范和减少关 联交易 正在履 行中 董监高 2016 年 5 月 20 日 2024 年 12 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履 行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客 观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否 未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外， 承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承 诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议 程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺 或违反承诺 不涉及 不涉及 公告编号：2022-016 29 1、避免同业竞争的承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之 “五、同业竞争情况”之“（一）公司与控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东的同 业竞争情况”中披露，除控股股东及实际控制人外，直接、间接持有公司 5%以上股份的 股东钟雨利，该承诺正在履行中。 2、控股股东、实际控制人规范和减少关联交易承诺，控股股东、实际控制人控制 的企业（包括现有的以及其后可能设立的控股企业）将尽量避免与公司及其子公司（如 有）发生关联交易。控股股东和实际控制人将履行作为公司股东的义务，不利用相关权 利影响公司的独立性，不故意促使公司及其子公司（如有）对与本人及本人控制的其他 企业的关联交易采取任何行动，不故意促使公司及其子公司（如有）的股东大会或董事 会做出侵犯其他股东合法权益的决议。如果将来公司或其子公司（如有）不可避免的与 本人及本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合 理和正常商业交易的条件进行，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接受公司或其 子公司（如有）给予本人或本人控制的其他企业任何一项违背市场公平交易原则的交易 条款或条件。该承诺正在履行中。 3、公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人 员均做出《避免同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违 背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 应收账款 资产类 质押 1,596,424.13 1.03% 中国银行股份有限 公司福田支行 500 万授信额度的质押 货币资金 资产类 质押 4,693,658.70 3.04% 承兑汇票保证金 沙头角深盐路南 保发大厦(配套 服务楼)第五层 资产类 抵押 18,110,406.73 11.72% 浦东发展银行深圳 宝安支行 2100万综 合授信的抵押 总计 - - 24,400,489.56 15.79% - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、应收账款余额 159.64 万质押给中行深圳福田支行，仅作为到期能足额归还借款的保 障，收款的权利没有转移的实质，所以，不影响公司的正常经营和收款权利和流程。 2、 公司房产（沙头角深盐路南保发大厦第 5 楼）抵押给浦发银行宝安支行，仅作为到期 能足额归还借款的保障，所以，不影响公司的正常经营场地使用权和所有权。 公告编号：2022-016 30 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 63,445,486 96.13% -62,250 63,383,236 96.04% 其中：控股股东、实 际控制人 38,098,992 57.73% - 519,500 37,579,492 56.94% 董事、监事、 高管 908,744 1.37% - 743,988 164,756 0.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 2,554,514 3.87% 62,250 2,616,764 3.96% 其中：控股股东、实 际控制人 1,997,994 3.03% 186,750 2,184,744 3.31% 董事、监事、 高管 494,270 0.75% -62,250 432,020 0.65% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 66,000,000 - 0 66,000,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 公告编号：2022-016 31 1 深 圳 昌 恩 控 股 有 限 公 司 37,349,99 4 0 37,349,99 4 56.59 % 0 37,349,99 4 0 0 2 深 圳 市 昌 恩 控 股 管 理 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 12,000,00 0 0 12,000,00 0 18.18 % 0 12,000,00 0 0 0 3 深 圳 市 昌 恩 资 产 管 理 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 8,500,000 0 8,500,000 12.88 % 0 8,500,000 0 0 公告编号：2022-016 32 4 深 圳 市 昌 恩 投 资 管 理 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 4,000,000 0 4,000,000 6.06% 0 4,000,000 0 0 5 刘 恩 元 2,362,820 - 295,00 0 2,067,820 3.13% 1,875,61 5 192,205 0 0 6 刘 小 红 100,000 400,00 0 500,000 0.76% 0 500,000 0 0 7 钟 雨 利 415,008 0 415,008 0.63% 311,256 103,752 0 0 8 陈 丽 娇 284,172 0 284,172 0.43% 246,879 37,293 0 0 9 李 胜 坤 743,988 - 465,00 0 278,988 0.42% 0 278,988 0 0 10 刘 安 源 244,018 0 244,018 0.37% 183,014 61,004 0 0 合计 66,000,00 0 - 360,00 0 65,640,00 0 99.45 % 2,616,76 4 63,023,23 6 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、刘恩元为深圳昌恩控股有限公司法定代表人、实际控制人，为深圳市昌恩控 股管理企业（有限合伙）实际控制人，为深圳市昌恩资产管理企业（有限合伙）实 际控制人，为深圳市昌恩投资管理企业（有限合伙）实际控制人。 2、董事陈丽娇与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为夫妻关系，董事、 副董事长、副总经理刘安源与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为兄弟关 公告编号：2022-016 33 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 深圳 昌恩 智能 股份 有限 中国银 行深圳 中银花 园支行 信用贷 5,000,000.00 2021 年 1 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 3.85% 公告编号：2022-016 34 公司 2 深圳 昌恩 智能 股份 有限 公司 中国银 行深圳 中银花 园支行 信用贷 5,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 4.05% 3 深圳 昌恩 智能 股份 有限 公司 兴业银 行 信用贷 2,000,000.00 2021 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 5 日 4.40% 4 深圳 昌恩 智能 股份 有限 公司 浦发银 行深圳 宝安支 行 抵押贷 21,000,000.00 2020 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 29 日 5.23% 合计 - - - 33,000,000.00 - - - 注 1：2021 年公司归还中国银行深圳中银花园支行贷款 280 万元，期末余额系 720 万元。 注 2：2021 年公司归还兴业银行中心区支行贷款 40 万元，期末余额系 160 万元。 注 3：2021 年公司归浦发银行深圳宝安支行贷款 252 万元，期末余额系 1,848 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 35 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘恩元 董事、董事长、 总经理、信息披 露负责人（代） 男 否 1966 年 1 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 钟雨利 董事 女 否 1965 年 1 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 陈丽娇 董事 女 否 1967 年 5 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 刘安源 董事、副董事 长、副总经理 男 否 1961 年 5 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 何祥增 董事 男 否 1963 年 10 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 林启图 副总经理 男 否 1968 年 2 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 张朝忠 财务负责人 男 否 1963 年 5 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 李月清 监事、监事会主 席 男 否 1978 年 9 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 潘永造 监事 男 否 1978 年 12 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 古善钦 职工监事 男 否 1968 年 7 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事陈丽娇与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为夫妻关系，董事、副董事 长、副总经理刘安源与公司实际控制人、董事长、总经理刘恩元为兄弟关系，除此外， 公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。 公告编号：2022-016 36 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘恩元 董事、董事长、总经理、 信息披露负责人（代） 新任 董事、董事长、总经理、 信息披露负责人（代） 换届新任 钟雨利 董事 新任 董事 换届新任 陈丽娇 董事 新任 董事 换届新任 刘安源 董事、副总经理 新任 董事、副董事长、副总经 理 换届新任 何祥增 董事 新任 董事 换届新任 林启图 无 新任 副总经理 换届聘任 张朝忠 财务负责人 新任 财务负责人 换届新任 李月清 监事、监事会主席 新任 监事、监事会主席 换届新任 李飞龙 监事 离任 无 换届离任 潘永造 无 新任 监事 换届新任 古善钦 职工监事 新任 职工监事 换届新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 刘恩元 董事、董事 长、总经理、 信息披露负责 人（代） 2,362,820 - 295,000 2,067,820 3.13% 0 0 钟雨利 董事 415,008 0 415,008 0.63% 0 0 陈丽娇 董事 284,172 0 284,172 0.43% 0 0 刘安源 董事、副董事 长、副总经理 244,018 0 244,018 0.37% 0 0 何祥增 董事 0 0 0 0% 0 0 林启图 副总经理 0 0 0 0% 0 0 张朝忠 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 李月清 监事、监事会 主席 0 0 0 0% 0 0 潘永造 监事 0 0 0 0% 0 0 公告编号：2022-016 37 古善钦 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 3,306,018 - 3,011,018 4.56% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 林启图：男，汉族，1968 年 2 月出生于广东梅县，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，工学学士。自 1991 年大学毕业以来，1991 年 7 月-1999 年 2 月任职中国建 设银行深圳龙岗支行营业部，担任柜员、行长助理；1999 年 2 月-2001 年 10 月任职中 国建设银行深圳龙岗支行，任副行长；2001 年 10 月-2012 年 4 月就职广发银行龙岗支 行，任职副行长、行长；2012 年 4 月-2013 年 9 月就职华夏银行龙岗支行，任行长； 2013 年 10 月-2017 年 10 月就职深圳龙岗鼎业村镇银行总行营业部，任职总经理。2017 年 10 月-2021 年 12 月就职深圳龙岗鼎业村镇银行总行，担任高级客户经理职务。 潘永造：男，水族，1978 年 12 月 10 日出生于贵州省荔波县，中国国籍，无境外 永久居留权，本科学历。1997 年 12 月至 1998 年 12 月就业于荔波县林业局林政股，任 职试用员工；1998 年 12 月至 2003 年 12 月就职于深圳市国际企业股份有限公司（深国 商）超市部，任职主管；2003 年 12 月至 2004 年 12 月就职于深圳市昌盛百货实业有限 公司，任职主管助理；2004 年 12 月至 2017 年 5 月就职于深圳昌恩智能股份有限公司， 期间任职采购部经理、项目经理、总经理助理，2017 年至今就职于公司董事办，任职证 券事务代表、分支机构总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百 四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券 市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证 券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级 管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任 职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或 者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不 限于近亲属） 是 董事陈丽娇与公司实 际控制人、董事长、 总经理刘恩元为夫妻 关系，董事、副董事 长、副总经理刘安源 公告编号：2022-016 38 与公司实际控制人、 董事长、总经理刘恩 元为兄弟关系 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务 的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除 劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次 数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 31 2 0 33 销售人员 56 1 0 57 技术人员 88 7 0 95 财务人员 11 0 1 10 员工总计 186 10 1 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 51 54 专科 59 65 专科以下 74 74 员工总计 186 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬情况：公司薪酬政策主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和 福利等组成。公司实行全员劳动合同制，同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》； 2.培训计划及情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，做好报告期内 的培训计划，一般采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工培训、企业 文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等； 3.公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 公告编号：2022-016 39 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 40 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券 法》《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司董事会和股东大会及监事会严格按照公司建立的《防范关联方资金 占用管理制度》执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责权明确；会计制度健全；公司 员工具备必要的知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了 事后核对制度；对各项业务活动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司的《信 息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。公司 现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有发生重大决策事项，如公司发生重大决策事项时，均严格按照 相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司 章程： √是 □否 公告编号：2022-016 41 公司上年已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公 司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事 会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司 章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的 情形，会议议程规范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能 力。 公告编号：2022-016 42 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建 立健全了法人治理结构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营 的能力。 1、公司的业务独立 公司的主营业务为建筑智能化和智能交通。根据公司及其控股股东和实际控制人的 承诺，公司的上述业务完整且独立于持有公司 5%以上股份的股东及公司实际控制人控制 的关联方。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务， 保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平 的关联交易。 2、公司的人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产 生；公司经理、财务负责人和信息披露负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控 制人及其所控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合同，公司建立了独立完整的劳 动、人事和工资管理等制度。 3、公司的资产独立 公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。公司没有 以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权， 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。 4、公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治 理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东 及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的 财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司 开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行《关于年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内该制度得到 了有效执行，报告期内公司年报信息未发生重大差错。 公告编号：2022-016 43 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-016 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01610081 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 49 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 孙志军 许磊 7 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 亚会审字（2022）第 01610081 号 审 计 报 告 深圳昌恩智能股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“昌恩智能”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了昌恩智能 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于昌恩智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 公告编号：2022-016 45 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 昌恩智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 昌恩智能管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昌恩智能的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昌恩智能、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督昌恩智能的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 公告编号：2022-016 46 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对昌恩智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昌 恩智能不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就昌恩智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二Ｏ二二年四月十五日 公告编号：2022-016 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 27,059,442.22 28,166,030.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 六、（三） 77,250,022.20 43,045,977.45 应收款项融资 预付款项 六、（四） 5,832,338.59 4,233,225.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 4,584,155.66 3,914,933.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 7,555,377.92 12,204,234.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 140,381.98 379,462.58 流动资产合计 122,621,718.57 92,143,864.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 20,172,683.77 21,758,668.00 在建工程 六、（九） 5,700,000.00 5,700,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十） 945,608.37 公告编号：2022-016 48 无形资产 六、（十 一） 156,773.10 93,428.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十 二） 4,914,389.22 2,228,339.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 31,889,454.46 29,780,435.52 资产总计 154,511,173.03 121,924,299.82 流动负债： 短期借款 六、（十 三） 8,800,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十 四） 4,548,798.70 应付账款 六、（十 五） 32,521,527.96 23,967,779.76 预收款项 合同负债 六、（十 六） 165,007.77 2,488,624.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十 七） 1,278,759.85 1,369,537.59 应交税费 六、（十 八） 4,991,766.39 2,177,794.97 其他应付款 六、（十 九） 7,546,296.77 8,050,137.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二 十） 521,342.17 其他流动负债 流动负债合计 60,373,499.61 39,553,874.71 公告编号：2022-016 49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（二十 一） 18,480,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十 二） 471,302.57 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,951,302.57 20,160,000.00 负债合计 79,324,802.18 59,713,874.71 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十 三） 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十 四） 3,054,239.67 1,691,495.63 一般风险准备 未分配利润 六、（二十 五） 6,132,131.18 -5,481,070.52 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 75,186,370.85 62,210,425.11 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 75,186,370.85 62,210,425.11 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 154,511,173.03 121,924,299.82 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 公告编号：2022-016 50 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 26,682,394.99 22,979,116.70 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、 （一） 77,245,540.70 42,924,002.45 应收款项融资 预付款项 4,932,338.59 4,230,568.05 其他应收款 十二、 （二） 9,379,373.10 12,061,655.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,107,008.61 11,805,268.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,361.03 313,441.63 流动资产合计 125,621,017.02 94,514,053.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、 （三） 11,080,000.00 11,080,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,725,644.08 19,868,071.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 945,608.37 无形资产 156,773.10 93,428.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,914,389.22 2,228,339.25 递延所得税资产 公告编号：2022-016 51 其他非流动资产 非流动资产合计 35,822,414.77 33,269,839.37 资产总计 161,443,431.79 127,783,892.38 流动负债： 短期借款 8,800,000.00 1,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,548,798.70 应付账款 32,498,027.96 23,541,849.33 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,021,274.35 1,121,376.36 应交税费 4,941,282.81 2,123,309.85 其他应付款 7,387,546.32 7,874,807.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 165,007.77 2,481,140.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 521,342.17 其他流动负债 流动负债合计 59,883,280.08 38,642,483.62 非流动负债： 长期借款 18,480,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 471,302.57 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,951,302.57 20,160,000.00 负债合计 78,834,582.65 58,802,483.62 所有者权益（或股东权 益）： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 627,112.12 627,112.12 减：库存股 公告编号：2022-016 52 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,192,584.44 1,829,840.40 一般风险准备 未分配利润 12,789,152.58 524,456.24 所有者权益（或股东权益） 合计 82,608,849.14 68,981,408.76 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 161,443,431.79 127,783,892.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、（二 十六） 144,253,519.31 108,870,948.74 其中：营业收入 六、（二 十六） 144,253,519.31 108,870,948.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 130,478,997.95 103,869,928.72 其中：营业成本 六、（二 十六） 93,781,066.91 70,001,652.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二 十七） 773,351.45 792,357.51 销售费用 六、（二 十八） 18,330,125.55 16,071,188.51 管理费用 六、（二 十九） 10,070,269.78 11,566,336.19 研发费用 六、（三 十） 6,218,104.46 4,104,842.45 财务费用 六、（三 十一） 1,306,079.80 1,333,551.82 其中：利息费用 1,241,440.77 1,308,886.63 利息收入 21,117.60 17,264.20 公告编号：2022-016 53 加：其他收益 六、（三 十二） 318,958.51 1,308,166.45 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十三） 113,673.61 -477,463.24 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三 十四） -1,544,737.72 378,251.81 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三 十五） -142,472.36 - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六、（三 十六） 762,023.61 -7,324.65 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,281,967.01 6,202,650.39 加：营业外收入 六、（三 十七） 546,097.21 49,162.60 减：营业外支出 六、（三 十八） 188,808.23 16,637.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 13,639,255.99 6,235,175.42 减：所得税费用 六、（三 十九） 663,310.25 187,931.21 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,975,945.74 6,047,244.21 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 12,975,945.74 6,047,244.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 47,131.15 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 12,975,945.74 6,000,113.06 公告编号：2022-016 54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 12,975,945.74 6,047,244.21 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 12,975,945.74 6,000,113.06 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 47,131.15 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.09 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 公告编号：2022-016 55 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、 （四） 144,183,451.26 103,724,307.57 减：营业成本 十二、 （四） 93,781,066.91 66,508,512.88 税金及附加 594,701.18 620,066.62 销售费用 17,258,482.28 16,066,877.51 管理费用 9,712,807.79 10,160,445.25 研发费用 6,021,683.04 3,733,184.10 财务费用 1,304,592.85 1,324,785.80 其中：利息费用 1,241,440.77 1,308,886.63 利息收入 15,729.81 15,165.96 加：其他收益 318,958.51 1,308,166.45 投资收益（损失以“-”号填列） 113,673.61 449,229.67 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,424,368.98 386,026.15 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -142,472.36 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,375,907.99 7,453,857.68 加：营业外收入 103,648.42 47,150.50 减：营业外支出 188,805.78 16,582.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 14,290,750.63 7,484,426.16 减：所得税费用 663,310.25 187,931.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,627,440.38 7,296,494.95 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,627,440.38 7,296,494.95 公告编号：2022-016 56 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,627,440.38 7,296,494.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,836,972.55 101,281,952.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 35,384.24 73,656.49 公告编号：2022-016 57 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四 十） 11,985,862.36 37,093,969.64 经营活动现金流入小计 131,858,219.15 138,449,578.61 购买商品、接受劳务支付的现金 89,053,526.27 59,991,635.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,329,082.89 19,662,177.84 支付的各项税费 4,051,442.65 4,705,673.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四 十） 24,642,876.41 47,508,133.09 经营活动现金流出小计 138,076,928.22 131,867,620.68 经营活动产生的现金流量净额 -6,218,709.07 6,581,957.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,300,000.00 52,421,492.28 取得投资收益收到的现金 113,673.61 124,229.67 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 330,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 71,243,673.61 52,545,721.95 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 210,111.81 8,052.21 投资支付的现金 70,300,000.00 52,620,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四 十） 491,465.53 投资活动现金流出小计 70,510,111.81 53,119,517.74 投资活动产生的现金流量净额 733,561.80 -573,795.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2022-016 58 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十） 300,000.00 筹资活动现金流入小计 12,300,000.00 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,380,000.00 15,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,241,440.77 1,308,886.63 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十） 4,813,658.70 筹资活动现金流出小计 12,435,099.47 16,348,886.63 筹资活动产生的现金流量净额 -135,099.47 4,651,113.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,620,246.74 10,659,275.51 加：期初现金及现金等价物余额 27,986,030.26 17,326,754.75 六、期末现金及现金等价物余额 22,365,783.52 27,986,030.26 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,496,972.55 95,232,976.79 收到的税费返还 31,397.82 73,656.49 收到其他与经营活动有关的现金 16,767,219.40 35,713,653.50 经营活动现金流入小计 134,295,589.77 131,020,286.78 购买商品、接受劳务支付的现金 85,813,526.27 57,498,207.05 支付给职工以及为职工支付的现金 18,877,878.29 18,594,557.29 支付的各项税费 3,816,104.82 4,444,218.53 支付其他与经营活动有关的现金 26,866,923.13 46,239,742.47 经营活动现金流出小计 135,374,432.51 126,776,725.34 经营活动产生的现金流量净额 -1,078,842.74 4,243,561.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,300,000.00 52,421,492.28 取得投资收益收到的现金 113,673.61 124,229.67 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 500,000.00 2,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,913,673.61 54,545,721.95 公告编号：2022-016 59 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 210,111.81 投资支付的现金 70,300,000.00 52,620,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 4,860,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,510,111.81 57,480,000.00 投资活动产生的现金流量净额 403,561.80 -2,934,278.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流入小计 12,300,000.00 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,380,000.00 15,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,241,440.77 1,308,886.63 支付其他与筹资活动有关的现金 4,813,658.70 筹资活动现金流出小计 12,435,099.47 16,348,886.63 筹资活动产生的现金流量净额 -135,099.47 4,651,113.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -810,380.41 5,960,396.76 加：期初现金及现金等价物余额 22,799,116.70 16,838,719.94 六、期末现金及现金等价物余额 21,988,736.29 22,799,116.70 公告编号：2022-016 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 1,691,495.63 -5,481,070.52 62,210,425.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 1,691,495.63 -5,481,070.52 62,210,425.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,362,744.04 11,613,201.70 12,975,945.74 （一）综合收益总额 12,975,945.74 12,975,945.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-016 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,362,744.04 -1,362,744.04 1．提取盈余公积 1,362,744.04 -1,362,744.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2022-016 62 四、本年期末余额 66,000,000.00 3,054,239.67 6,132,131.18 75,186,370.85 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 961,846.13 - 10,751,534.08 2,159,352.70 58,369,664.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 961,846.13 - 10,751,534.08 2,159,352.70 58,369,664.75 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 729,649.50 5,270,463.56 - 2,159,352.70 3,840,760.36 （一）综合收益总额 6,000,113.06 47,131.15 6,047,244.21 （二）所有者投入和 减少资本 公告编号：2022-016 63 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 729,649.50 -729,649.50 1．提取盈余公积 729,649.50 -729,649.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2022-016 64 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 2,206,483.85 -2,206,483.85 四、本年期末余额 66,000,000.00 1,691,495.63 -5,481,070.52 62,210,425.11 法定代表人：刘恩元 主管会计工作负责人：张朝忠 会计机构负责人：张朝忠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 1,829,840.40 524,456.24 68,981,408.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 1,829,840.40 524,456.24 68,981,408.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,362,744.04 12,264,696.34 13,627,440.38 公告编号：2022-016 65 （一）综合收益总额 13,627,440.38 13,627,440.38 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,362,744.04 -1,362,744.04 1．提取盈余公积 1,362,744.04 -1,362,744.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 公告编号：2022-016 66 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 3,192,584.44 12,789,152.58 82,608,849.14 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 1,100,190.90 - 6,042,389.21 61,684,913.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 627,112.12 1,100,190.90 - 6,042,389.21 61,684,913.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 729,649.50 6,566,845.45 7,296,494.95 （一）综合收益总额 7,296,494.95 7,296,494.95 公告编号：2022-016 67 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 729,649.50 -729,649.50 1．提取盈余公积 729,649.50 -729,649.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 公告编号：2022-016 68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 627,112.12 1,829,840.40 524,456.24 68,981,408.76 公告编号：2022-016 69 三、 财务报表附注 深圳昌恩智能股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 深圳昌恩智能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 1998 年 5 月 22 日，经深圳市市场监督管理局核准，取得 91440300708408263E 号企 业法人营业执照。 经营场所: 深圳市盐田区海山街道沙头角深盐路南保发大厦第五层 H1。 注册资本为 6600 万人民币元，营业期限至永续经营。法定代表人：刘恩 元。 经营范围：电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、高清摄像产品、监 控产品的研发与销售；楼宇智能化工程、安防工程（以上须取得相应资质证书后 方可经营）；弱电系统集成；道路交通设施、布线产品的设计、技术开发与销售； 智能化交通设施、通信产品、安防产品、多媒体系统的设计、技术咨询、上门安 装、上门调试、上门维护；多媒体设备、文体用品、光电设备、办公自动化设备、 仪器仪表、电子元器件的销售及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规 定在登记前须批准的项目除外）；建筑装饰材料、汽车配件的技术开发与销售； 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须 取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；在合法取得的土地 使用权范围内从事房地产开发经营。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公告编号：2022-016 70 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 公告编号：2022-016 71 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 公告编号：2022-016 72 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 公告编号：2022-016 73 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 公告编号：2022-016 74 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活 动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活 动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化 的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业 集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已 按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公 司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认 该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益 公告编号：2022-016 75 的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益 总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交 易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合 并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和 合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 公告编号：2022-016 76 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 公告编号：2022-016 77 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 公告编号：2022-016 78 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、 未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特 公告编号：2022-016 79 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本 公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损 失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 公告编号：2022-016 80 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该 负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额 转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负 债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负 债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 公告编号：2022-016 81 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新 金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融 负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同 时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 公告编号：2022-016 82 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 公告编号：2022-016 83 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整 个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 公告编号：2022-016 84 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划 分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择简 化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 （3）本公司合并报表范围内公司之间的应收款项和押金不计提坏账准备， 其它应收款项按以下标准计提坏账准备： Ⅰ、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对于单项金额比例超过应收款项 10%的认定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 Ⅱ、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的的应收款 项，将其归入信用风险特征组合，按账龄计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 账龄分析法组合 账龄分析法 公告编号：2022-016 85 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失 率 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3 年以上 50.00 50.00 Ⅲ、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由: 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破 产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、工程施工、维护施工等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品、发出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2022-016 86 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取 决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待 售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公告编号：2022-016 87 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重 大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不 得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整 后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资 产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待 售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的， 无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满 足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划 分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定 资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有 被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 公告编号：2022-016 88 ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合 持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益 法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此 处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量 的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响 的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由 于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参 与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达 到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过 程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 公告编号：2022-016 89 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经 营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投 资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投 资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢 价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作 公告编号：2022-016 90 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企 业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础 确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 公告编号：2022-016 91 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的 部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 公告编号：2022-016 92 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编 制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿 命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 公告编号：2022-016 93 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 22-30 5.00 3.17-4.32 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 5 5.00 19 办公及其他设备 5 5.00 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融 资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产 公告编号：2022-016 94 折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2022-016 95 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的 资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基 础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2022-016 96 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 5 年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划 调查、研究活动的阶段。 公告编号：2022-016 97 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶 段的支出，在发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿 命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金 额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收 回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 公告编号：2022-016 98 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调 整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合 公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者 资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行 分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相 应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期 摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。 公告编号：2022-016 99 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不 会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额 的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现， 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款 或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 公告编号：2022-016 100 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利 孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结 算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用 短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全 支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符 合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、 净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产 生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随 着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为 利息费用。 公告编号：2022-016 101 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映 当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合 同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的 确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的 部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的 确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售 部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售 协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可 能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能 发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履 行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客 户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 公告编号：2022-016 102 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职 工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份 数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调 整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价 值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 公告编号：2022-016 103 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权 益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消 业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权 条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本 公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其 作为授予权益工具的取消处理。 （二十六）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简 称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的 经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约 义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足 下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进 度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 公告编号：2022-016 104 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制 权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下 列迹象： 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4） 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对 价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新 估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务 控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额 折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金 额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的， 本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 公告编号：2022-016 105 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区 分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支 付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而 非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或 多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法 直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采 用可观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制 权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客 户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已 收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣 金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付 给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 （二十七）合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计 准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发 生的其他成本； 公告编号：2022-016 106 （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确 认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣 金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入 当期损益。 4． 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产 账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后 的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 （二十八）政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 公告编号：2022-016 107 法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处 理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时 性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 公告编号：2022-016 108 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延 所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调 整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 公告编号：2022-016 109 （三十）使用权资产 1、融资租赁会计处理 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十一）“租 赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成 本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对 计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参 照上述原则计提折旧。 （三十一）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或包含租赁。 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 公告编号：2022-016 110 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额 的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权 资产计提折旧（详见本附注三、（十六） “固定资产”），能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折 旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的 利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额 发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选 择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后 的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩 余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期 内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本 或当期损益。 （三十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 公告编号：2022-016 111 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （三十三）重要会计政策和会计估计的变更 2、重要会计政策变更 （1）.2018 年 12 月 7 日，财政部发布了修订印发《企业会计准则第 21 号 ——租赁》的通知《财会[2018]35 号）。准则规定根据累积影响数，调整使 用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施准则规定，对 2021 年财务报表的影响如下： 报表项目 按原租赁准则列 示的账面价值 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整 影响 按新租赁准则 列示的账面价 值 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 -- 519,069.74 519,069.74 一年内到期的非流动 负债 -- 294,815.71 294,815.71 租赁负债 -- 224,254.03 224,254.03 （2）.2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产资产负债表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 28,166,030.26 28,166,030.26 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 43,045,977.45 43,045,977.45 公告编号：2022-016 112 应收款项融资 预付款项 4,233,225.62 4,233,225.62 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金 * 其他应收款 3,914,933.66 3,914,933.66 其中：应收利息 应 收 股 利 买入返售金融资产* 存货 12,204,234.73 12,204,234.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 379,462.58 379,462.58 流动资产合计 92,143,864.30 92,143,864.30 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,758,668.00 21,758,668.00 在建工程 5,700,000.00 5,700,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 519,069.74 519,069.74 无形资产 93,428.27 93,428.27 公告编号：2022-016 113 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,228,339.25 2,228,339.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 29,780,435.52 30,299,505.26 519,069.74 资产总计 121,924,299.82 122,443,369.56 519,069.74 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 23,967,779.76 23,967,779.76 预收款项 - 合同负债 2,488,624.77 2,488,624.77 卖出回购金融资产 款* 吸收存款及同业存 放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 1,369,537.59 1,369,537.59 应交税费 2,177,794.97 2,177,794.97 其他应付款 8,050,137.62 8,050,137.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 294,815.71 294,815.71 公告编号：2022-016 114 其他流动负债 流动负债合计 39,553,874.71 39,848,690.42 294,815.71 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 20,160,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 224,254.03 224,254.03 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,160,000.00 20,384,254.03 224,254.03 负债合计 59,713,874.71 60,232,944.45 519,069.74 股东权益： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,691,495.63 1,691,495.63 一般风险准备* 未分配利润 -5,481,070.52 -5,481,070.52 归属于母公司股东 权益合计 62,210,425.11 62,210,425.11 少数股东权益 公告编号：2022-016 115 股东权益合计 62,210,425.11 62,210,425.11 负债和股东权益总计 121,924,299.82 122,443,369.56 519,069.74 母公司产资产负债表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 22,979,116.70 22,979,116.70 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,924,002.45 42,924,002.45 应收款项融资 预付款项 4,230,568.05 4,230,568.05 其他应收款 12,061,655.71 12,061,655.71 其中：应收利息 应收股利 存货 11,805,268.47 11,805,268.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 313,441.63 313,441.63 流动资产合计 94,514,053.01 94,514,053.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11,080,000.00 11,080,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2022-016 116 投资性房地产 固定资产 19,868,071.85 19,868,071.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 519,069.74 519,069.74 无形资产 93,428.27 93,428.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,228,339.25 2,228,339.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 33,269,839.37 33,788,909.11 519,069.74 资产总计 127,783,892.38 128,302,962.12 519,069.74 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 23,541,849.33 23,541,849.33 预收款项 - 合同负债 2,481,140.67 2,481,140.67 应付职工薪酬 1,121,376.36 1,121,376.36 应交税费 2,123,309.85 2,123,309.85 其他应付款 7,874,807.41 7,874,807.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 294,815.71 294,815.71 其他流动负债 流动负债合计 38,642,483.62 38,937,299.33 294,815.71 公告编号：2022-016 117 非流动负债： 长期借款 20,160,000.00 20,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 224,254.03 224,254.03 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,160,000.00 20,384,254.03 224,254.03 负债合计 58,802,483.62 59,321,553.36 519,069.74 股东权益： 实收资本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 627,112.12 627,112.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,829,840.40 1,829,840.40 未分配利润 524,456.24 524,456.24 所有者权益合计 68,981,408.76 68,981,408.76 负债和股东权益总计 127,783,892.38 128,302,962.12 519,069.74 3、重要会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更事项。 公告编号：2022-016 118 四、企业合并及合并财务报表 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 序 号 子公司全称 简称 业务性质 注册资本 经营范围 持股 比例 表决 权比 例 是否 纳入 合并 备 注 1 广东昌恩电子 科技有限公司 广东昌 恩电子 制造 1008 万元 研发、制造、销售：电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件； 楼宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、安装、维护；投资实 业；货物、技术进出口业务、厂房租赁和房屋租赁。 100% 100% 是 -- 2 深圳市昌恩科 技有限公司 科技公 司 制造 100 万元 数码硬盘录像机、计算机软硬件、网络、电子产品的技术开发与销售，国内商业、经营金 属、物资供销业；经营进出口业务。 100% 100% 是 -- 3 深圳市昌恩电 子科技有限公 司 昌恩电 子 制造 100 万元 电子元器件、电子产品、计算机软硬件、网络通讯产品、汽车配件的技术开发与销售；楼 宇自控系统、智能化系统、弱电系统集成、安全防范系统设计、上门安装、上门维护；投 资兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务。电子元器件、电子产品、计算机软硬 件、网络通讯产品、汽车配件的制造。 100% 100% 是 -- 4 广州昌恩智能 科技有限公司 广州昌 恩科技 技术开发、 技术服务 1000 万元 信息技术咨询服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广 51% 51% 是 -- 5 商恩智能科技 （深圳）有限 公司 商恩智 能科技 技术开发、 技术服务 236 万元 软件开发；软件销售；信息系统集成服务；人工智能应用软件开发；智能车载设备销售； 安防设备销售；人工智能行业应用系统集成服务；电子产品销售；信息技术咨询服务；人 工智能硬件销售；互联网数据服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理等。 51% 51% 是 -- 2、本期合并范围变化 本年公司投资新设广州昌恩科技，昌恩智能持股 51%；新设商恩智能科技，昌恩智能持股 51%。广州昌恩科技、商恩智能科技 2021 年度未开展业务。 公告编号：2022-016 119 五、税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 1* 销售货物、建筑服务、提供专业技术服 务 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税 7%、5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 2* 应纳税所得额 15%、25% 1、增值税 本公司经税务机关核定为一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13%； 建筑服务适用增值税税率 9%；提供专业技术服务适用增值税税率为 6%；老项 目、甲供工程、清包工服务采用简易计税方法计税适用征收率 3%。 2、企业所得税 本公司为国家高新技术企业。根据中华人民共和国企业所得税法第 28 条的 规定，公司享受国家需要重点扶持的属于高新技术企业所得税优惠率减免，可 享受 15%的企业所得税优惠。 本公司下属子公司按照 25%缴纳企业所得税。 六、财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 94,225.30 157,887.16 银行存款 22,271,558.22 27,828,143.10 其他货币资金 4,693,658.70 180,000.00 合 计 27,059,442.22 28,166,030.26 期末使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 2021 年 12 月 31 日 保函保证金 144,860.00 公告编号：2022-016 120 项 目 2021 年 12 月 31 日 承兑汇票保证金 4,548,798.70 合 计 4,693,658.70 期末其他货币资金系保函保证金、承兑汇票保证金。 （二）交易性金融资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 交易性金融资产 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 （三）应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 84,406,476.73 100.00 7,156,454.53 8.48 组合小计 84,406,476.73 100.00 7,156,454.53 8.48 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合 计 84,406,476.73 100.00 7,156,454.53 8.48 公告编号：2022-016 121 种类 2020年12月31日 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 49,333,063.90 100.00 6,287,086.4 5 12.74 组合小计 49,333,063.90 100.00 6,287,086.4 5 12.74 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合 计 49,333,063.90 100.00 6,287,086.4 5 12.74 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 65,610,014.41 1,968,300.43 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,093,214.10 304,660.71 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 3,670,326.81 367,032.68 10.00 3 年以上 9,032,921.41 4,516,460.71 50.00 合 计 84,406,476.73 7,156,454.53 8.48 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 32,631,834.25 978,955.03 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,517,447.78 275,872.39 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,399,079.78 139,907.98 10.00 3 年以上 9,784,702.09 4,892,351.05 50.00 合 计 49,333,063.90 6,287,086.45 12.74 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 应收账款的情况； 公告编号：2022-016 122 （5）本年度核销的应收账款金额 701,317.51 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款； （7）期末应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 四川精诚汇聚通信工程有 限公司 8,258,000.00 9.78 267,740.00 中铁贵州工程有限公司 7,457,342.00 8.84 3,728,671.00 深圳华筑人居科技有限公 司 6,162,396.32 7.30 184,871.89 成都佰斯克科技有限公司 5,924,666.67 7.02 177,740.00 翁源县交通运输局 5,199,800.00 6.16 155,994.00 合 计 33,002,204.99 39.10 4,515,016.89 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十三）短期借款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,903,419.95 84.07 2,421,508.99 57.20 1 至 2 年（含 2 年） 541,208.56 9.28 201,624.46 4.76 2 至 3 年（含 3 年） 36,757.58 0.63 181,158.52 4.28 3 年以上 350,952.50 6.02 1,428,933.65 33.76 合 计 5,832,338.59 100.00 4,233,225.62 100.00 公告编号：2022-016 123 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款期末 余额合计数的 比例（%） 账龄 深圳市蛟龙腾飞网络科技有 限公司 1,900,000.00 32.58 1 年以内 上海海神机器人科技有限公 司 1,000,000.00 17.15 1 年以内 深圳市高海拔科技有限公司 900,000.00 15.43 1 年以内 深圳市新利图五金制品有限 公司 531,429.00 9.11 1 年以内及 1-2 年 深圳市芯加元科技有限公司 378,000.00 6.48 1 年以内 合 计 4,709,429.00 80.75 3、期末预付款项无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 5,153,352.88 89.10 569,197.22 11.05 组合小计 5,153,352.88 89.10 569,197.22 11.05 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 630,635.41 10.90 630,635.41 100.00 合 计 5,783,988.29 100.00 1,199,832.63 20.74 公告编号：2022-016 124 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 4,518,925.75 87.75 603,992.09 13.37 组合小计 4,518,925.75 87.75 603,992.09 13.37 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 630,635.41 12.25 630,635.41 100.00 合 计 5,149,561.16 100.00 1,234,627.50 23.98 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备 的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合 计 630,635.41 630,635.41 -- 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,253,646.99 67,609.41 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,517,766.53 75,888.33 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 663,175.49 66,317.55 10.00 3 年以上 718,763.87 359,381.93 50.00 合 计 5,153,352.88 569,197.22 11.05 公告编号：2022-016 125 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,614,578.59 78,437.36 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 826,850.99 41,342.55 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 136,339.76 13,633.97 10.00 3 年以上 941,156.41 470,578.21 50.00 合 计 4,518,925.75 603,992.09 13.37 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的 其他应收款的情况； 6、本年度核销的其他应收款款金额 8,847.00 元； 7、本年度其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款情况； 8、本年度内其他应收款中应收关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交 易； 9、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 919,633.22 1,445,470.33 往来款 685,396.32 574,511.02 押金 262,094.00 137,436.30 员工借款 2,591,864.75 1,167,143.51 股权转让款 1,325,000.00 1,825,000.00 合 计 5,783,988.29 5,149,561.16 10、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 李胜坤 1,325,000.00 1-2 年 22.91 66,250.00 孙戎 479,484.91 3 年以上 8.29 479,484.91 深圳市华拓威科技 有限公司 251,676.52 3 年以上 4.35 125,838.26 深圳市天威视讯股 235,000.00 2-3 年 4.06 23,500.00 公告编号：2022-016 126 份有限公司 深圳市河江湖海投 资有限公司 198,000.00 1 年以内 3.42 5,940.00 合 计 2,489,161.43 43.03 701,013.17 11、无涉及政府补助的其他应收款项； 12、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 13、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （六）存货 1、存货分类 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存 商品 3,665,093.23 142,472.3 6 3,522,620. 87 7,201,589.15 -- 7,201,589.15 工程 施工 4,032,757.05 -- 4,032,757. 05 5,002,645.58 -- 5,002,645.58 合 计 7,697,850.28 142,472.3 6 7,555,377. 92 12,204,234.7 3 -- 12,204,234.7 3 2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （七）其他流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 129,754.76 337,671.53 多交待退回的企业所得税 10,627.22 41,791.05 合 计 140,381.98 379,462.58 （八）固定资产 1、固定资产情况 2021 年 12 月 31 日 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他 合计 1．账面原值 公告编号：2022-016 127 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他 合计 （1）年初余额 26,370,146.15 2,713,641.47 1,132,337.62 30,216,125.24 （2）本期增加 金额 83,461.94 83,461.94 —购置 83,461.94 83,461.94 -在建工程转入 -购入子公司增 加 （3）本期减少 金额 824,239.00 824,239.00 -处置或报废减 少 824,239.00 824,239.00 -出售子公司减 少 （4）期末余额 25,545,907.15 2,713,641.47 1,215,799.56 29,475,348.18 2．累计折旧 （1）年初余额 5,106,238.73 2,504,826.69 846,391.82 8,457,457.24 （2）本期增加 金额 1,147,170.36 86,416.35 137,125.96 1,370,712.67 —计提 1,147,170.36 86,416.35 137,125.96 1,370,712.67 （3）本期减少 金额 525,505.50 525,505.50 — 处 置或 报 废 减少 525,505.50 525,505.50 — 出 售子 公 司 减少 （4）期末余额 5,727,903.59 2,591,243.04 983,517.78 9,302,664.41 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面 价值 19,818,003.56 122,398.43 232,281.78 20,172,683.77 （2）年初账面 价值 21,263,907.42 208,814.78 285,945.80 21,758,668.00 公告编号：2022-016 128 2、暂无闲置的固定资产； 3、期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备； 4、无通过融资租赁租入的固定资产情况； 5、无通过经营租赁租出的固定资产情况； 6、期末，本公司之子公司-广东昌恩电子科技有限公司固定资产中的账面原值 为 1,873,191.49 元的畲江工业园区仓库未办理产权证书； 7、受限固定资产情况详见附注六、（二十一）长期借款。 （九）在建工程 1、在建工程期末余额 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 畲江工 业园厂 房 6,149,238. 35 449,238 .35 5,700,000. 00 6,149,238. 35 449,238. 35 5,700,000. 00 合 计 6,149,238. 35 449,238 .35 5,700,000. 00 6,149,238. 35 449,238. 35 5,700,000. 00 2、在建工程项目变动情况 工程名 称 2020 年 12 月 31 日余额 本次 增加 本次减少 2021 年 12 月 31 日余 额 金额 其中：利 息资本化 金额 本次转入 固定资产 金额 其他 减少 金额 其中： 利息资 本化金 额 畲 江 工 业 园 厂 房 6,149,238 .35 -- -- -- -- 6,149,238. 35 -- 合 计 6,149,238 .35 -- -- -- -- 6,149,238. 35 -- 公告编号：2022-016 129 （十）使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 原值 2020 年 12 月 31 日 -- -- 会计政策变更 519,069.74 519,069.74 2021 年 1 月 1 日 519,069.74 519,069.74 本年增加 1,136,849.72 1,136,849.72 本年减少 -- -- 2021 年 12 月 31 日 1,655,919.46 1,655,919.46 累计折旧 -- -- 2020 年 12 月 31 日 -- -- 会计政策变更 -- -- 2021 年 1 月 1 日 -- -- 本年增加 710,311.09 710,311.09 本年减少 -- -- 2021 年 12 月 31 日 710,311.09 710,311.09 减值准备 -- -- 2020 年 12 月 31 日 -- -- 会计政策变更 -- -- 2021 年 1 月 1 日 -- -- 2021 年 12 月 31 日 -- -- 账面价值 -- -- 2021 年 1 月 1 日 519,069.74 519,069.74 2021 年 12 月 31 日 945,608.37 945,608.37 （十一）无形资产 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 1、账面原值合计 564,360.47 119,322.8 1 -- 683,683.28 软件 433,292.51 -- -- 433,292.51 专利权 131,067.96 119,322.8 1 -- 250,390.77 公告编号：2022-016 130 2、累计摊销合计 470,932.20 55,977.98 -- 526,910.18 软件 403,213.76 10,000.00 -- 413,213.76 专利权 67,718.44 45,977.98 -- 113,696.42 3、无形资产账面净值合 计 93,428.27 -- -- 156,773.10 软件 30,078.75 -- -- 20,078.75 专利权 63,349.52 -- -- 136,694.35 4、减值准备 -- -- -- -- 5、无形资产账面价值合 计 93,428.27 -- -- 156,773.10 软件 30,078.75 -- -- 20,078.75 专利权 63,349.52 -- -- 136,694.35 报告期内不存在无形资产受限的情况。 （十二）长期待摊费用 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减 少 2021 年 12 月 31 日 装修费 505,133.66 -- 505,133.66 -- -- 推广费 1,665,999.87 -- 1,665,999.8 7 -- -- 充 电 桩 技 术 服务费 -- 6,139,545. 14 1,255,959.0 0 -- 4,883,586.14 其他 57,205.72 -- 26,402.64 -- 30,803.08 合 计 2,228,339.25 6,139,545. 14 3,453,495.1 7 -- 4,914,389.22 （十三）短期借款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证借款 6,300,000.00 -- 质押借款 2,500,000.00 1,500,000.00 抵押借款 -- -- 合 计 8,800,000.00 1,500,000.00 公告编号：2022-016 131 质押借款： 2021 年 12 月 31 日 贷款单位 金额 利率 担保单位（保 证人） 抵/质押物 借款期限 中国银行股 份有限公司 深圳中银花 园支行 2,500,000. 00 浮动 利率 刘恩元、陈丽 娇、广东昌恩 电子科技有限 公司 按借款合同约 定的应收账款 2021/02/01— 2022/01/31 合 计 2,500,000. 00 -- -- -- -- 保证借款： 2021 年 12 月 31 日 贷款单位 金额 利率 担保单位（保 证人） 借款期限 中国银行深圳中银花 园支行 4,700,000.00 4.05% 陈丽娇、刘恩 元 2021/11/19— 2022/11/19 兴业银行深圳中心区 支行 1,600,000.00 4.40% 陈丽娇、刘恩 元 2021/07/05— 2022/07/05 合 计 6,300,000.00 -- -- -- （十四）应付票据 1、应付票据 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,548,798.70 -- 合 计 4,548,798.70 -- （十五）应付账款 （1）应付账款列示： 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 26,735,793.09 19,880,934.60 1 至 2 年（含 2 年） 3,592,317.07 1,707,754.69 公告编号：2022-016 132 2 至 3 年（含 3 年） 629,830.84 1,443,171.41 3 年以上 1,563,586.96 935,919.06 合 计 32,521,527.96 23,967,779.76 （2）本年度无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情 况。 （3）本年度内无应付其他关联方款项的情况。 （4）期末应付账款前五位列示如下： 单位名称 金额 占全部应付账款比 例（%） 账龄 成都森浩建筑劳务有限责 任公司 4,963,427.18 15.26 1 年以内、1-2 年 深圳市赛帝德交通技术有 限公司 4,369,265.49 13.43 1 年以内 深圳市天威视讯股份有限 公司 2,477,116.79 7.62 1 年以内、1-2 年 深圳市匠心建筑劳务分包 有限公司 1,958,840.23 6.02 1 年以内 深圳市政业建设工程劳务 有限公司 1,930,499.37 5.94 1 年以内 合 计 15,699,149.06 48.27 （十六）合同负债 1、合同负债列示： 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） -- 38,207.77 1 至 2 年（含 2 年） 38,207.77 634.26 2 至 3 年（含 3 年） -- 2,396,266.31 3 年以上 126,800.00 53,516.43 合 计 165,007.77 2,488,624.77 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 公告编号：2022-016 133 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,369,537.59 18,772,507.98 18,863,285.72 1,278,759.85 离 职 后 福 利 - 设定提存计划 -- 677,772.04 677,772.04 -- 辞退福利 -- -- -- -- 合 计 1,369,537.59 19,450,280.02 19,541,057.76 1,278,759.85 2、短期薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,362,369. 96 17,477,755. 32 17,568,880. 72 1,271,244.56 （2）职工福利费 -- 487,306.28 487,306.28 -- （3）社会保险费 -- 492,239.71 492,239.71 -- 其中：医疗保险费 -- 445,796.97 445,796.97 -- 工伤保险费 -- 19,492.90 19,492.90 -- 生育保险费 -- 26,949.84 26,949.84 -- （4）住房公积金 -- 233,242.45 233,242.45 -- （5）工会经费和职工教 育经费 7,167.63 81,964.22 81,616.56 7,515.29 （6）其他短期薪酬 -- -- -- -- 合 计 1,369,537. 59 18,772,507. 98 18,863,285. 72 1,278,759.85 3、设定提存计划列示： 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-016 134 基本养老保险 费 -- 671,485.04 671,485.04 -- 失业保险费 -- 6,287.00 6,287.00 -- 合 计 -- 677,772.04 677,772.04 -- （十八）应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 4,193,457.14 1,740,679.17 企业所得税 736,183.58 330,229.37 个人所得税 42,357.33 85,004.39 城市维护建设税 4,798.41 6,035.54 教育费附加 2,056.46 4,311.10 其他 12,913.47 11,535.40 合 计 4,991,766.39 2,177,794.97 （十九）其他应付款 1、按性质列示其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 向自然人借款 5,384,835.07 5,475,485.32 保证金 109,000.00 109,000.00 往来款 1,851,272.58 1,893,721.28 其他 201,189.12 571,931.02 合计 7,546,296.77 8,050,137.62 2、按账龄列示其他应付款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 4,371,308.29 2,826,349.14 1 至 2 年（含 2 年） 1,377,660.87 4,156,673.19 2 至 3 年（含 3 年） 1,405,299.85 454,486.08 公告编号：2022-016 135 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 3 年以上 392,027.76 612,629.21 合 计 7,546,296.77 8,050,137.62 3、本年度无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况； 4、本年度内应付其他关联方款项的情况详见：七、关联方及关联交易。 （二十）一年内到期的非流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 521,342.17 -- 合 计 521,342.17 -- （二十一）长期借款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 抵押借款 18,480,000.00 20,160,000.00 合 计 18,480,000.00 20,160,000.00 抵押借款： 贷款单位 金额 利率 担保单位 （保证人） 抵/质押物 借款期限 上海浦东发 展银行股份 有限公司深 圳分行 18,480,000. 00 5.2250 % 刘恩元、陈 丽娇 沙头角深盐路南 保发大厦（配套 服务楼）第五层 2020/4/29- 2023/4/29 合计 18,480,000. 00 -- -- -- -- （二十二）租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁负债 471,302.57 -- 合 计 471,302.57 -- 公告编号：2022-016 136 （二十三）股本 股本增减变动情况 项目 2020 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2021 年 12 月 31 日 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 66,000,000.00 -- -- -- -- -- 66,000,000.00 （二十四）盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,691,495.63 1,362,744.04 -- 3,054,239.67 合 计 1,691,495.63 1,362,744.04 -- 3,054,239.67 （二十五）未分配利润 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -5,481,070.52 -10,751,534.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -5,481,070.52 -10,751,534.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,975,945.74 6,000,113.06 减：提取法定盈余公积 1,362,744.04 729,649.50 期末未分配利润 6,132,131.18 -5,481,070.52 （二十六）营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,134,796.75 93,781,066.91 108,491,436.03 70,001,652.24 其他业务 118,722.56 -- 379,512.71 -- 合 计 144,253,519.31 93,781,066.91 108,870,948.74 70,001,652.24 公告编号：2022-016 137 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 -- -- 87,226,414.00 59,989,085.70 智能交通 -- -- 4,597,194.60 3,405,955.22 网约车终端 设备及服务 -- -- 16,667,827.43 6,606,611.32 智慧城市 98,356,102.54 69,628,092.45 -- -- 智慧交通 45,778,694.21 24,152,974.46 -- -- 合 计 144,134,796.75 93,781,066.91 108,491,436.03 70,001,652.24 2、主营业务（分地区） 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 广东省内 94,144,968.82 61,063,285.18 81,568,905.43 48,576,254.04 广东省外 49,989,827.93 32,717,781.73 26,922,530.60 21,425,398.20 合 计 144,134,796.75 93,781,066.91 108,491,436.03 70,001,652.24 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国银行深圳市分行 8,222,165.57 5.70 中电数科科技有限公司 7,059,160.40 4.89 四川精诚汇聚通信工程有限公司 6,213,592.23 4.31 上海浦东发展银行股份有限公司 深圳分行 6,162,087.72 4.27 深圳市龙华区科技创新局 5,828,521.38 4.04 合 计 33,485,527.30 23.21 公告编号：2022-016 138 （二十七）税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 197,773.90 275,414.76 教育费附加 144,019.50 192,701.04 土地增值税 133,423.81 -- 房产税及土地使用税 238,921.85 272,497.32 其他税种 59,212.39 51,744.39 合计 773,351.45 792,357.51 （二十八）销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 差旅交通费 709,499.00 660,018.08 职工薪酬 12,580,055.35 10,245,582.12 招待费 1,424,453.84 539,568.00 代理服务费 536,784.10 813,729.19 推广费 1,665,999.87 2,761,696.20 办公费 173,246.36 108,073.47 维修费 82,394.81 49,913.21 物业费 149,017.63 143,607.77 租赁费 83,880.00 382,543.00 折旧费 338,724.48 364,246.47 使用权资产摊销 437,188.65 -- 其他 148,881.46 2,211.00 合 计 18,330,125.55 16,071,188.51 （二十九）管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 5,109,663.90 6,729,732.58 折旧费 1,023,856.28 1,112,808.72 中介顾问费 1,715,675.21 1,002,822.65 差旅交通费 290,057.47 656,808.94 维修费 514,930.92 537,795.42 公告编号：2022-016 139 项 目 2021 年度 2020 年度 租赁费 296,795.31 527,598.33 办公费 329,417.78 549,876.04 会议费 85,602.16 27,170.66 招待费 190,556.43 222,838.06 培训费 5,830.00 8,740.26 水电费 81,219.16 101,485.87 使用权资产摊销 259,947.01 -- 其他 166,718.15 88,658.66 合 计 10,070,269.78 11,566,336.19 （三十）研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 人员人工费 1,337,432.67 1,429,671.88 直接投入 4,762,163.82 2,526,757.66 折旧 77,383.32 75,149.65 新产品设计费 -- -- 其他相关费用 41,124.65 73,263.26 委外研发费 -- -- 合 计 6,218,104.46 4,104,842.45 （三十一）财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息支出 1,241,440.77 1,308,886.63 减：利息收入 21,117.60 17,264.20 其他 85,756.63 41,929.39 合 计 1,306,079.80 1,333,551.82 （三十二） 其他收益 1、其他收益明细情况： 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 318,958.51 1,308,166.45 公告编号：2022-016 140 合 计 318,958.51 1,308,166.45 2、计入其他收益的政府补助： 补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关 /与收益相 关 增值税先征后返、即征即退等 204,729.64 66,020.87 与收益相关 深圳市盐田区人力资源局 -以工代训补 贴发放 161,000.00 与收益相关 深圳市盐田区科技创新局-2021 年第一 批科技类产业发展资金资助项目 200,000.00 与收益相关 退回福田区政府国库科技金融贷款贴息 - 380,000.00 与收益相关 深圳市盐田区科技创新局高新技术企业 认定奖励性资助 50,000.00 与收益相关 深圳市盐田区民政局-2021 年残疾人养 老和医疗保险补贴 2,648.72 与收益相关 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 7,897.12 - 与收益相关 2019 年度第三批核准制产业发展资金项 目 - 8,400.00 与收益相关 专利申请资助经费 46,800.00 8,000.00 与收益相关 2020 年技改倍增专项资助计划质量品牌 双提升类资助计划（第一批） - 180,000.00 与收益相关 高新处 2019 年企业研发资助第二批 - 258,000.00 与收益相关 2020 年第四批核准制科技类产业发展资 金资助项目 - 35,700.00 与收益相关 2018 年第二批计算机软件著作权登记资 助经费 - 9,900.00 与收益相关 受影响企业失业险返还政府补贴 - 357,953.58 与收益相关 深圳市中小企业服务局新冠疫情贷款贴 息 - 274,302.00 与收益相关 深圳市盐田区人力资源局企业适岗培训 补贴 - 109,890.00 与收益相关 其他 25,883.03 与收益相关 合 计 318,958.51 1,308,166.45 （三十三）投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 处置子公司投资收益 -- -601,692.91 公告编号：2022-016 141 理财产品收益 113,673.61 124,229.67 合 计 113,673.61 -477,463.24 （三十四）信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 坏账损失 -1,544,737.72 378,251.81 合 计 -1,544,737.72 378,251.81 （三十五）资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 存货跌价准备 -142,472.36 -- 合 计 -142,472.36 -- （三十六）资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 固定资产处置利得 762,023.61 -7,324.65 合 计 762,023.61 -7,324.65 （三十七） 营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 非流动资产处置利得合计 520.00 -- 其中：固定资产报废利得 520.00 -- 其他 545,577.21 49,162.60 合 计 546,097.21 49,162.60 （三十八） 营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 非流动资产处置损失合计 -- 765.98 其中：固定资产报废损失 -- 765.98 滞纳金、罚款及罚金支出 6,075.76 1,507.30 对外捐赠 -- -- 其他 182,732.47 14,364.29 公告编号：2022-016 142 合 计 188,808.23 16,637.57 （三十九） 所得税费用 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 663,310.25 187,931.21 递延所得税费用 -- -- 合 计 663,310.25 187,931.21 （四十） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助收入 305,912.90 1,308,166.45 收到往来款 8,338,600.88 31,747,223.43 押金保证金 3,149,888.13 2,702,921.59 其他款项 191,460.45 1,335,658.17 合 计 11,985,862.36 37,093,969.64 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 与销售费用相关 3,214,560.74 2,401,946.78 与管理费用相关 3,734,216.31 3,185,517.21 支付往来款 15,199,194.74 38,629,902.13 其他 2,494,904.62 3,290,766.97 合 计 24,642,876.41 47,508,133.09 3、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 处置子公司股权 -- 491,465.53 合 计 -- 491,465.53 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 公告编号：2022-016 143 收回用于质押的定期存款 -- -- 收回保证金 300,000.00 -- 合 计 300,000.00 -- 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 支付保证金 4,813,658.70 -- 支付用于质押的定期存款 -- -- 合 计 4,813,658.70 -- （四十一） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,975,945.74 6,047,244.21 加：资产减值准备 1,687,210.08 -378,251.81 固定资产等折旧 1,370,712.67 1,481,326.56 使用权资产折旧 710,311.09 -- 无形资产摊销 55,977.98 79,827.72 长期待摊费用摊销 3,453,495.17 3,293,146.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -330,000.00 7,324.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 765.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,241,440.77 1,308,886.63 投资损失（收益以“－”号填列） -113,673.61 477,463.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,506,384.45 9,343,408.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,828,523.52 - 7,336,833.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,052,010.11 -7,742,350.95 公告编号：2022-016 144 补充资料 2021 年度 2020 年度 其 他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -6,218,709.07 6,581,957.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 22,365,783.52 27,986,030.26 减：现金的期初余额 27,986,030.26 17,326,754.75 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -5,620,246.74 10,659,275.51 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无 3、现金和现金等价物的构成 项 目 2021 年度 2020 年度 一、现 金 22,365,783.52 27,986,030.26 其中：库存现金 94,225.30 157,887.16 可随时用于支付的银行存款 22,271,558.22 27,828,143.10 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 22,365,783.52 27,986,030.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 4,693,658.70 180,000.00 公告编号：2022-016 145 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司 的直接持 股比例 对本公司的 间接持股比 例 对本公司 的持股比 例合计 对本公司 的表决权 比例 刘恩元 股东、实际 控制人、董 事长、总经 理 自然 人 3.1331% 49.5446% 52.6777% 52.6777% 陈丽娇 与公司实际 控制人刘恩 元为夫妻 自然 人 0.4306% 4.4542% 4.8848% 4.8848% 深圳昌恩 控股有限 公司 母公司 法人 56.5909% -- 56.5909% 56.5909% 2、本公司的子公司情况 详见四、企业合并及合并财务报表 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业情况。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘恩元 关键管理人员 钟雨利 关键管理人员 陈丽娇 关键管理人员 刘安源 关键管理人员 何祥增 关键管理人员 林启图 关键管理人员 张朝忠 关键管理人员 李月清 关键管理人员 潘永造 关键管理人员 古善钦 关键管理人员 公告编号：2022-016 146 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李胜坤 股东 （二）关联方交易 存在控制关系且已纳入合并报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。 （三）关联担保情况(截至 2021 年 12 月 31 日) 担保方 被担保方 担保项目 担保金额 刘恩元、陈丽娇、广东昌恩电子科技有 限公司 本公司 短期借款 2,500,000.00 刘恩元、陈丽娇 本公司 短期借款 6,300,000.00 陈丽娇、刘恩元 本公司 长期借款 18,480,000.00 （四）关联方往来 科目名称 项目名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 李胜坤 1,325,000.00 1,825,000.00 其他应付款 潘永造 38,640.73 -- 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的关联方往来。 八、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2022-016 147 种类 2021年12月31日 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 84,397,513.73 100.00 7,151,973.03 8.47 组合小计 84,397,513.73 100.00 7,151,973.03 8.47 合并关联方往来不计提 坏账 -- -- -- -- 合 计 84,397,513.73 100.00 7,151,973.03 8.47 种类 2020年12月31日 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提的应收账款 -- -- -- -- 账龄分析法 49,089,113.90 100.00 6,165,111.4 5 12.56 组合小计 49,089,113.90 100.00 6,165,111.4 5 12.56 合并关联方往来不计提坏账 -- -- -- -- 合 计 49,089,113.90 100.00 6,165,111.4 5 12.56 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 65,610,014.41 1,968,300.43 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,093,214.10 304,660.71 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 3,670,326.81 367,032.68 10.00 3 年以上 9,023,958.41 4,511,979.21 50.00 合 计 84,397,513.73 7,151,973.03 8.47 公告编号：2022-016 148 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 32,631,834.25 978,955.03 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,517,447.78 275,872.39 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,399,079.78 139,907.98 10.00 3 年以上 9,540,752.09 4,770,376.05 50.00 合 计 49,089,113.90 6,165,111.45 12.56 （4）本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 应收账款的情况； （5）本年度核销的应收账款金额 491,594.51 元； （6）本年度应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款； （7）应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 2021 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 四川精诚汇聚通信工程有限 公司 8,258,000.00 9.78 267,740.00 中铁贵州工程有限公司 7,457,342.00 8.84 3,728,671.00 深圳华筑人居科技有限公司 6,162,396.32 7.30 184,871.89 成都佰斯克科技有限公司 5,924,666.67 7.02 177,740.00 翁源县交通运输局 5,199,800.00 6.16 155,994.00 合 计 33,002,204.99 39.10 4,515,016.89 （8）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； （9）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （10）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； （11）期末应收账款用于质押的情况详见附注六、（十三）短期借款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 公告编号：2022-016 149 种类 2021年12月31日 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 4,355,457.12 41.29 538,632.99 12.37 组合小计 4,355,457.12 41.29 538,632.99 12.37 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 630,635.41 5.98 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 5,562,548.97 52.73 -- -- 合 计 10,548,641.50 100.00 1,169,268.40 11.08 种类 2020年12月31日 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提的其他应收款 -- -- -- -- 账龄分析法 4,494,394.77 33.83 592,720.10 13.19 组合小计 4,494,394.77 33.83 592,720.10 13.19 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 630,635.41 4.75 630,635.41 100.00 合并关联方往来不计提坏账 8,159,981.04 61.42 -- -- 合 计 13,285,011.22 100.00 1,223,355.51 9.21 2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； 3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况如下： 公告编号：2022-016 150 单位名称 账面余额 坏账准备 全额计提坏账准备 的原因 曾力宇 151,150.50 151,150.50 预计无法收回 孙戎 479,484.91 479,484.91 预计无法收回 合 计 630,635.41 630,635.41 -- 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1年以内（含1年） 1,469,851.99 44,095.56 3.00 1至2年（含2年） 1,517,766.53 75,888.33 5.00 2至3年（含3年） 663,175.49 66,317.55 10.00 3年以上 704,663.11 352,331.55 50.00 合 计 4,355,457.12 538,632.99 12.37 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账准备比例(%) 1年以内（含1年） 2,612,995.37 78,389.86 3.00 1至2年（含2年） 826,850.99 41,342.55 5.00 2至3年（含3年） 135,716.30 13,571.63 10.00 3年以上 918,832.11 459,416.06 50.00 合 计 4,494,394.77 592,720.10 13.19 5、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回应 收账款的情况； 6、本年度无核销的其他应收款； 7、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 919,633.22 1,445,470.33 往来款 5,454,272.29 8,715,767.06 押金 262,094.00 137,436.30 员工借款 2,587,641.99 1,161,337.53 股权转让款 1,325,000.00 1,825,000.00 合 计 10,548,641.50 13,285,011.22 公告编号：2022-016 151 8、按欠款方归集的非合并关联方期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 李胜坤 1,325,000.00 1-2 年 12.56 66,250.00 孙戎 479,484.91 3 年以上 4.55 479,484.91 深圳市华拓威科技有 限公司 251,676.52 3 年以上 2.39 125,838.26 深圳市天威视讯股份 有限公司 235,000.00 2-3 年 2.23 23,500.00 深圳市河江湖海投资 有限公司 198,000.00 1 年以内 1.88 5,940.00 合 计 2,489,161.43 23.61 701,013.17 9、无涉及政府补助的其他应收款项； 10、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 11、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 12,080,000 .00 1,000,000. 00 11,080,00 0.00 12,080,000 .00 1,000,000 .00 11,080,000 .00 合计 12,080,000 .00 1,000,000. 00 11,080,00 0.00 12,080,000 .00 1,000,000 .00 11,080,000 .00 2、对子公司的投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2021 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额 广东昌恩电子科技有限 公司 10,080,000 .00 -- -- 10,080,000 .00 -- 10,080,00 0.00 深圳市昌恩科技有限公 司 1,000,000. 00 -- -- 1,000,000. 00 -- 1,000,000 .00 深圳市昌恩电子科技有 限公司 1,000,000. 00 -- -- 1,000,000. 00 1,000,000. 00 -- 公告编号：2022-016 152 合 计 12,080,000 .00 -- -- 12,080,000 .00 1,000,000. 00 11,080,00 0.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,134,796.75 93,781,066.91 103,344,794.86 66,508,512.88 其他业务 48,654.51 -- 379,512.71 -- 合 计 144,183,451.26 93,781,066.91 103,724,307.57 66,508,512.88 1、主营业务（分业务类别） 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 建筑智能化 -- -- 87,037,540.68 59,989,085.7 0 智能交通 -- -- 463,084.36 167,240.64 网 约 车 终 端 设备及服务 -- -- 15,844,169.82 6,352,186.54 智慧城市 98,356,102.54 69,628,092.45 -- -- 智慧交通 45,778,694.21 24,152,974.46 -- -- 合 计 144,134,796.75 93,781,066.91 103,344,794.8 6 66,508,512.8 8 2、公司前五名客户的营业收入情况 2021 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国银行深圳市分行 8,222,165.57 5.70 中电数科科技有限公司 7,059,160.40 4.90 四川精诚汇聚通信工程有限公司 6,213,592.23 4.31 上海浦东发展银行股份有限公司 深圳分行 6,162,087.72 4.27 公告编号：2022-016 153 深圳市龙华区科技创新局 5,828,521.38 4.04 合 计 33,485,527.30 23.22 十三、补充资料 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） (一)当期非经常性损益明细表 项目 2021 年度 2020 年度 非流动资产处置损益 762,543.61 -765.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 318,958.51 1,308,166.45 处置长期股权投资取得的投资收益 -- -601,692.91 对外捐赠 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -- -- （1）其他营业外收入 545,577.21 49,162.60 （2）其他营业外支出 -188,808.23 -15,871.59 小计 1,438,271.10 738,998.57 加：所得税影响数 -215,740.67 -110,849.79 合 计 1,222,530.43 628,148.78 （二）净资产收益率及每股收益 2021年度 加权平均净资 产 收益率 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 18.89% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司股东 的净利润 17.11% 0.20 0.20 公告编号：2022-016 154 2020年度 加权平均净资 产 收益率 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 10.13% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司股东的 净利润 9.07% 0.09 0.09 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 15 日批准报出。 深圳昌恩智能股份有限公司 2022 年 4 月 19 日 （加盖公章） 公告编号：2022-016 155 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 深圳昌恩智能股份有限公司