837506_2016_贺鸿电子_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-013 1 证券代码：837506 证券简称：贺鸿电子 主办券商：安信证券 上海贺鸿电子科技股份有限公司 ShanghaiH-Fastelectronictechnology.CO.,Ltd 贺鸿电子 NEEQ :837506 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月，上海贺鸿电子科技股份有 限公司技术中心被上海市奉贤区人民 政府授予为“奉贤区企业技术中心”。 2016 年 11 月 24 日，公司再度被 授予“高新技术企业”称号。 2017 年 2 月，公司被上海市奉贤区柘林 镇人民政府授予 2016 年度“科技创新 奖”。 2016 年度，公司被优质客户丽清 汽车科技(上海)有限公司连续 3 年评为“质量奖”。 公告编号：2017-013 3 目录 公 司 年 度 大 事 记·····································································································2 第一节 声明与提示···········································································································5 第二节 公司概况··············································································································· 8 第三节 会计数据和财务指标摘要················································································10 第四节 管理层讨论与分析···························································································· 12 第五节 重要事项·············································································································23 第六节 股本变动及股东情况························································································28 第七节 融资及分配情况································································································ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况······················································ 32 第九节 公司治理及内部控制························································································34 第十节 财务报告·············································································································39 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、贺鸿电子 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司 贺鸿有限、有限公司 指 上海贺鸿电子有限公司及其前身上海贺炜电子有限公司 股东大会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司股东大会 股东会 指 上海贺鸿电子有限公司股东会 董事会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海贺鸿电子科技股份有限公司章程》 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中汇会计师事务所、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、公司律师、律师 指 国浩（杭州）律师事务所 金都集团 指 上海金都投资集团有限公司 上实创投、上实投资 指 上海上实创业投资有限公司 三菱、三菱电梯 指 上海三菱电梯有限公司 丽清、丽清汽车 指 丽清汽车科技(上海)有限公司 新时达 指 上海辛格林纳新时达电机有限公司 星宇车灯 指 常州星宇车灯股份有限公司 长园维安 指 上海长园维安电子线路板保护有限公司 信耀、信耀电子 指 上海信耀电子有限公司 梯石创投 指 上海梯石创业投资有限公司 印制电路板 指 印制线路板（PCB），两者含义相同，是电子元器件电气连接的 提供者。 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人朱利明、主管会计工作负责人潘敏芳及会计机构负责人(会计主管人员)刘志 芳保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了中汇会审[2017]2282号标准无保留意 见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债风险 从报告期的偿债能力指标来看，公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日资产负债率分别为 61.65%、58.67%，流动比率 分别为 1.16、1.30，速动比率分别为 0.56、0.69。公司负债 主要是由短期借款、应付票据、应付账款等构成。报告期内， 公司资产负债率有所下降，但总体水平较高，长期偿债能力 较弱。公司流动比率和速动比率处在较低水平，短期偿债能 力较弱。综上所述，在报告期内公司长短期偿债能力较弱， 随着公司业务规模的扩张，公司的资金需求较大，未来如果 公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公 司将面临更大的偿债风险。 存货规模较大与减值的风险 公司 2015 年末及 2016 年末，存货余额分别为 59,295,145.36 元、69,320,181.47 元，占 2015、2016 末流动资产的比例分 别为 47.61%、46.73%，存货周转率分别为 2.21、1.87。由于 公司产品应用行业的特性，存货规模较大，对公司的运营资 金占用形成较大压力。此外，原材料和库存商品亦存在因技 术进步而减值的风险，随着存货量的增大，如存货因管理不 善发生毁损、滞压，或下游产品市场价格发生下跌，都可能 产生存货跌价或滞销风险，将对公司未来业绩产生不利影响。 重要原材料价格波动的风险 公司所属印制线路板行业的主要原材料中，覆铜板、铜箔、 阳极铜等主要受铜价影响，半固化片主要受石油价格影响， 公告编号：2017-013 6 化学药水、阳极铜/锡/镍、干膜、油墨等配料的价格也受到 基础原材料价格波动的影响。公司 2015 年度、2016 年度原 材料成本占总成本比例分别为 48.33%、54.60%。公司主要原 材料采购价格的波动，一方面对公司成本管理能力提出了较 高的要求，另一方面，若公司产成品销售价格与原材料价格 变动幅度、变动方向不能同步，在其他因素不变的情况下， 将导致公司毛利率发生变动，影响公司经营业绩的稳定性。 下游主要需求行业不景气带来的市 场风险 印制线路板主要应用于手机、数码相机、数据通讯、汽车电 子、医疗器械等行业。在过去几年里，这些行业均处于增长 期。但随着技术升级和消费者消费习惯改变，不断有新兴企 业出现，老牌企业没落。而大部分下游客户选择印制线路板 供应商时认证周期长，因而印制线路板生产企业对产品市场 的转换周期较长、难度较大，下游行业市场波动及管理层对 下游市场战略调整将直接影响公司未来长期业务发展。因此， 对处于上游的印制线路板生产商而言，极有可能随其下游客 户兴衰而出现不同程度的业绩波动，若下游行业发展不景气， 则印制线路板行业市场会被动受到影响。此外，由于印制线 路板行业属于重资产行业，压缩产能难度较大，印制线路板 生产商无法随着下游的需求情况在短期内及时灵活地调整产 量，因而该行业面临下游行业不景气而带来的市场风险。 技术开发的风险 印制线路板行业的发展与下游行业的发展密切相关，相互促 进。一方面，印制线路板工艺技术的进步推动了下游行业的 技术进步和产品多元化；另一方面，下游行业的技术更新换 代亦加速了印制线路板的技术进步，使印制线路板的品种日 益丰富。作为处于国内 PCB 行业的快速增长企业，技术不断 创新是公司维持良好成长性的根本保证。若公司未来未能充 分吸收、消化、使用新工艺、新技术，保持工艺技术在行业 内的领先优势，出现公司生产工艺技术升级滞后于市场发展 的要求，可能导致公司产品的竞争力和市场份额下降。 公司治理的风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控 制尚有欠缺，存在购销合同部分缺失、未制定专门的关联交 易管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作用 未能充分体现、未定期向股东会报告工作等情况。股份公司 设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现 阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项 管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步 完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围 不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 无实际控制人的风险 公司的股权比较分散，前三大股东的持股比例分别为 31.25%、21.96%和 20.84%，没有单一股东处于绝对控股的地 位，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的 公告编号：2017-013 7 重大事项，无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司 董事会半数以上成员选任，公司没有实际控制人。由于公司 无实际控制人，可能存在内部人控制公司而损害股东利益的 情形，且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险，可能导致 公司难以保障决策的时效性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-013 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海贺鸿电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai H-Fast electronic technology.CO.,Ltd 证券简称 贺鸿电子 证券代码 837506 法定代表人 朱利明 注册地址 上海市奉贤区柘林镇北村路 228 号 办公地址 上海市奉贤区柘林镇北村路 228 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陆加龙、谢贤庆 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陶红 电话 021-33656962 传真 021-33656612 电子邮箱 th@ 公司网址 http://www.h- 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区柘林镇北村路 228 号，201416 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 各类印制电路板（PCB）的设计、生产、销售及代加工业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,634,917 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000690125272H 否 公告编号：2017-013 9 税务登记证号码 91310000690125272H 否 组织机构代码 91310000690125272H 否 公告编号：2017-013 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,638,183.32 137,335,930.28 19.15% 毛利率% 26.57% 21.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,564,895.71 1,804,710.55- 485.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,682,378.34 1,874,754.52 416.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 14.08% 3.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.90% 3.63% - 基本每股收益 0.33 0.06 450.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 204,447,214.59 179,716,697.41 13.76% 负债总计 119,956,959.59 110,791,338.12 8.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,490,255.00 68,925,359.29- 22.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.16 19.60% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 58.67% 61.65% - 流动比率 130.00% 114.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,910,762.75 3,730,794.06 - 应收账款周转率 2.69 3.06 - 存货周转率 1.79 1.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 13.76% 5.09% - 营业收入增长率 19.15% 5.73% - 净利润增长率 485.41% -7.36% - 五、股本情况 公告编号：2017-013 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,634,917 31,841,267 2.49% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,057,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -14,732.50 非经常性损益合计 1,042,667.50 所得税影响数 160,150.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 882,517.37 公告编号：2017-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 按照《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，归类为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”。 公司主营业务是各类印制电路板（PCB）的设计、生产、销售及代加工业务。公司主要为通信设备、工业、 汽车、计算机等多个领域提供印制电路板等产品与一站式电子制造服务。 公司拥有完整的研发、设计、采购、生产、测试销售业务体系，在专业技术方面公司拥有强劲有力的 研发团队获有 1 项发明专利和 8 项实用新型专利。这些专利技术使公司可以运用于软硬结合板、双面陶瓷 板（DBC）、FRM、埋阻电路板等众多领域，另外公司具有国家工商行政管理局颁发的营业执照并连续多年 通过 ISO9001、ISO14001、TS16949、武器装备质量体系认证等多种认证证书，且获得由上海市科学技术 委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的“高新技术企业”证书，上海市中 小企业服务中心颁发的“上海市专精特新企业”证书上海市中小企业发展服务中心、上海交通大学中国企 业发展研究院、上海交通大学品牌研究中心颁发的“上海智造”荣誉证书，为三菱电梯、丽清汽车、星宇 车灯、新时达等多家客户提供从 PCB 特种线路板项目，表面处理代工项目到 SMT 微“O”项目，以及技术 日益成熟的 FRM 加成法线路板，满足了客户的需求，公司通过多种销售渠道如参加国际 PCB 展会等采用直 销模式开拓业务，收入来源是产品的销售收入、技术服务收费等。 报告期内，公司的商业模式较上年度在设计开发能力上有一定的提升。公司可根据市场的变化与需求， 不断对技术研发进行更新，改进产品的性能，形成产品设计方案及测试结果后，通过外购与外协的方式获 得产品所需原料，批量化生产提供给客户所需的 PCB 产品，最终完成交付。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 16,363.82 万元，同比增长 19.15%，完成全年计划的 96.26%，原因为 本年末大客户订单增量大但零库存的特性导致公司存货积压，比上年增加约 1,000 万元，其中主要是客户 “丽清汽车”的存货，及部分“新时达”“三菱电梯”等客户的存货；实现净利润 1,056.49 万元，上年 同期为 180.47 万元，比上年同期增长 485.41%。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 20,444.72 万元， 净资产 8,449.03 万元，资产负债率为 58.67%，总资产和净资产分别较年初增长 13.76%和 22.58%。 公司 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 17,910,762.75 元，经营活动产生的现金流量净额同比增加 380.08%。 报告期内，公司业务更加专注于以汽车电子、工控板作为公司主导，跟进高分子、新能源、医 公告编号：2017-013 13 疗、智能家具、军工产品及各个电子领域为辅助研发市场，同时始终坚持以量身定制的印制电路制造解决 方案为宗旨，导入核心优质客户。报告期内，通过测试并开始量产的优质客户如“长园维安”、“信耀电 子”等。 制造业的方向是“新需求、高附加值和服务”，这就要求公司在研发、制造和售后服务上建立 一系列自己的核心能力。从公司角度来说，公司需要跟踪市场动态，了解消费者或客户需求，进而研发迎 合市场需求的新产品，公司通过设计、改进制造工艺来提高产品质量和劳动生产率，建立和提高服务标准； 通过对新材料、新配方的研究，达到满足客户新需求的新产品，加强和提高客户粘合度。报告期内，面对 宏观经济增速放慢、货币政策紧缩、原材料市场涨价等不利形势，公司管理层加强精细化管理，采取了精 细化采购、生产运行、销售、技术管理等一系列运营管理措施，并积极与核心客户沟通，使公司的运营得 到良性发展。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。公司的优势在于自有核心技术和材料配方， 精准管控，产品质量稳定，市场竞争产品少，用户需求和认可度较高，在为解决客户需求及难题的同时得 到高客户粘合度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 163,638,183.32 19.15% - 137,335,930.28 5.73% - 营业成本 120,161,355.05 11.94% 73.43% 107,348,168.87 1.77% 78.16% 毛利率 26.57% - - 21.84% - - 管理费用 22,093,264.67 34.78% 13.50% 16,392,609.15 13.97% 11.94% 销售费用 3,319,720.73 -51.42% 2.03% 6,834,064.83 101.12% 4.98% 财务费用 5,805,941.53 45.77% 3.55% 3,982,912.84 7.35% 2.90% 营业利润 10,878,229.92 748.59% 6.65% 1,281,916.09 -47.76% 0.93% 营业外收入 1,067,667.50 466.32% 0.65% 188,526.00 352.40% 0.14% 营业外支出 25,000.00 -90.65% 0.02% 267,401.26 -68.58% 0.19% 净利润 10,564,895.71 485.41% 6.46% 1,804,710.55 -7.36% 1.31% 项目重大变动原因： 毛利率：公司的产品结构有所调整，由过去大批量生产毛利率较低的手机线路板，转向研发生产中高 端的毛利率较高的工业控制类、汽车电子类线路板。在 2016 年，三菱、丽清等大客户销量的提升，以及 新客户新时达、长园维安等的量产，如期实现了毛利率的提升。 管理费用：2016 年发生额为 22,093,264.67 元，上年同期为 16,392,609.15 元，增加 5,700,655.52 元。 其中：1、研发支出增加 2,334,987.4 元，主要是公司本年度拓宽产品下游应用领域，导入高分子、新能源 等行业下游客户，以及老客户增加新型号，公司研发试样投入增加。且，针对客户适应市场新变化、新应 用的需求，公司自行研发新材料、新配方增加的研发投入，以技术优势提升公司的综合竞争力。2、中介 机构费增加 1,646,099.49 元，主要是 2016 年度公司申请挂牌新三板的费用，相对于 2015 年增加的费用支 出。3、管理人员职工薪酬增加 931,805.17 元，主要是根据上海市社会平均工资增加比例，相应调整的工 资及养老金支出。 销售费用：2016 年发生额为 3,319,720.73 元，上年同期为 6,834,064.83 元，比上年减少 3,514,344.10 元。其中：业务招待费减少 877,096.78 元，推广费用减少 2,426,583.08 元，由于公司在 2015 年战略转型， 客户群由竞争激烈的消费电子行业转向工控、汽车等行业客户，其中不乏国有、跨国、上市企业，公司以 自身技术和管理优势赢得客户的依赖度、提升行业内口碑，营销手段发生了变化。 财务费用：2016 年发生额为 5,805,941.53 元，上年同期为 3,982,912.84 元，增加 1,823,028.69 元。主 公告编号：2017-013 14 要是：利息支出增加 1,220,744.54 元，主要由于本年度公司银行贷款融资方案发生变化，上年度银行贷款 抵押物由股东提供房屋建筑物作为担保物，本年度归还，公司寻找第三方融资担保机构提供保证，抵押方 式相对较弱，增加了利息支持，并且同时新增第三方融资担保机构担保费 387,547.16 元。 营业外收入：2016 年发生额为 1,067,667.50 元，上年同期为 188,526.00 元，增加 879,141.50 元。主要 是：1、2016 年收到上海市地方税务局奉贤区分局根据沪财企[2006]66 号文，拨给公司的高新技术成果转 化专项资金 570,000.00 元。2、本年度获得上海市奉贤区经委根据奉经〔2016〕49 号文，颁发的 2016 年 奉贤区企业技术中心奖励款 200,000.00 元。 营业外支出：2016 年发生额为 25,000.00 元，上年同期为 267,401.26 元，比上年减少 242,401.26 元。 主要是上年度公司有部分闲置设备报废，产生的固定资产处置损失 247,401.26 元。 营业利润、净利润：2015 年度、2016 年度营业利润分别为 1,281,916.09 元、10,878,229.92 元，2016 年度比 2015 年度增加了 748.59%。2015 年度、2016 年度净利润分别为 1,804,710.55 元、2016 年度比 2015 年度增加了 485.41%。主要原因是 2015 年，公司根据下游客户的反馈以及市场调研做出判断，认为智能 手机行业即将趋于饱和。公司管理层讨论决定对公司的产品结构进行调整，由过去大批量生产毛利率较低 的手机线路板，转向研发生产中高端的毛利率较高的工业控制类、汽车电子类线路板。但在产品结构的调 整过程中，新的生产线需要一定的导入时间，且存在新生产线生产的产品不稳定等因素，公司生产线产能 变化较大，处于逐步切换和导入期，故 2015 年营业利润较低。公司通过 2015 年的战略部署，不断导入涵 盖工业控制、机器人、汽车电子、工业 4.0、物联网、高分子、新能源等领域的优质客户，不断树立品牌 形象，扩大销售规模，在 2016 年，三菱、丽清等大客户销量的提升，以及新客户新时达、长园维安等的 量产，如期实现了销量的提升以及毛利率的提升，且取得了较好的收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 161,697,292.73 120,161,355.05 135,319,794.71 107,348,168.87 其他业务收入 1,940,890.59 - 2,016,135.57 - 合计 163,638,183.32 120,161,355.05 137,335,930.28 107,348,168.87 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 线路板业务 131,237,922.34 81.16% 111,632,977.81 82.50% 代加工业务 30,459,370.39 18.84% 23,686,816.90 17.50% 合计 161,697,292.73 100.00% 135,319,794.71 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年按业务类别分类收入构成比例与上年没有大的变化，但从绝对值来看，代加工业务由于本年 新增加大客户“奥特斯(中国)有限公司”，业务量比上年增加了 7,772,553.49 元。报告期内，公司在管 理层的决策经营下稳步发展，主营业务收入有了稳步提高，比上年提高了 19.50%，其他业务收入部分有 微幅下降，为正常波动范围。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 17,910,762.75 3,730,794.06 投资活动产生的现金流量净额 -10,758,270.42 -20,482,361.44 筹资活动产生的现金流量净额 -5,977,973.07 23,152,816.19 现金流量分析： 公告编号：2017-013 15 经营活动产生的现金流量净额：2016 年通过产量及订单量的增加，营业收入比上年增加 19.15%，同 时产品结构的调整毛利率增加至 26.57%，使得本年经营活动现金流量净额增幅较大。 投资活动产生的现金流量净额：2016 年度公司营业收入有所上升，由于产能快到瓶颈，生产设备除 部分改造外无需增加，公司无对外投资收益，导致投资活动现金流净额比上年减少。2016 年度的投资活 动产生的现金流量主要是购建固定资产：2016 年因部分生产工序产能已近饱和，故生产设备除增加了水 处理设备原值约 700 万元外，其余为产线改良，总体比 2015 年减少支出。 筹资活动产生的现金流量净额：上年度公司处在战略转型期，基于公司的技术、管理、行业口碑等 众多原因吸收外部投资 56,270,000.00 元，全部用于公司经营周转及降低负债率，由于研发投入、经营发 展的需要，银行贷款等借款资金总体仍趋于比较高的水平，故筹资活动产生的现金流量净额 23,152,816.19 元补充了提升产能、改变工艺采购的固定资产所需投资活动现金流，以及部分经营活动资金。报告期，公 司业务量增速明显，产品结构调整后盈利空间明显，公司经营资金运行良好。本年度吸收外部投资 5,000,000.00 元，而银行贷款年度内减少 21,000,000.00 元，并通过融资租赁形式解决银行贷款减少的资金 缺口约 11,600,000.00 元，故 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额为-5,977,973.07 元。公司通过生产销 售业务量的提升，盈利空间的增长，平衡了筹资活动现金流减少的压力。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 丽清汽车科技(上海)有限公司 23,470,068.38 14.34% 否 2 上海三菱电梯有限公司 22,094,465.44 13.50% 否 3 奥特斯(中国)有限公司 14,091,321.31 8.61% 否 4 上海辛格林纳新时达电机有限公司 13,062,625.12 7.98% 否 5 浙江先芯科技有限公司 8,900,098.37 5.44% 否 合计 81,618,578.62 49.87% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡威盛新材料科技有限公司 9,554,548.72 13.23% 否 2 泰州市欣港电子材料有限公司 9,541,254.70 13.21% 否 3 烟台招金励福贵金属股份有限公司 6,542,487.18 9.06% 否 4 昆山润科国际贸易有限公司 5,311,160.68 7.35% 否 5 上海南亚覆铜箔板有限公司 3,971,151.28 5.50% 否 合计 34,920,602.56 48.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,060,996.57 6,726,009.17 研发投入占营业收入的比例 5.54% 4.90% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公告编号：2017-013 16 报告期内，公司研发投入金额为 9,060,996.57 元，比上年有所增加。公司投入 30 多人的团队，跟 踪 PCB 行业动向，结合下游客户的需求，研发试制新产品新型号，并始终坚持以行业新应用领域、新材 料为研发方向，自行研发适合市场需求的新工艺、新材料、新配方。报告期内共有 9 个研发项目：PTC 高分子材料线路板、超薄摄像头模组线路板、高速蚀刻添加剂配方、中水回用工艺、低孔隙电镀厚金添 加剂、银浆导体表面处理工艺、双面铝基板工艺、蚀刻液电解法回收铜工艺、埋入式 PTC，尚未申请发 明或实用新型专利，没有形成成果转化。其中 PTC 高分子材料线路板、超薄摄像头模组线路板、高速蚀 刻添加剂配方、中水回用工艺在报告期内已完成。这些研发项目多用于配合客户的新需求、提升产能、 降低生产成本，是加强公司综合竞争力的有力后盾。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 10,313,523.57 30.82% 5.04% 7,883,840.31 369.98% 4.39% 0.65% 应收账款 58,538,548.35 5.09% 28.63% 55,705,869.46 62.88% 31.00% -2.37% 存货 69,320,181.47 16.91% 33.91% 59,295,145.36 17.49% 32.99% 0.92% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 45,423,788.22 20.92% 22.22% 37,564,290.38 1.59% 20.90% 1.32% 在建工程 - - - - - - - 无形资产 384,703.01 347.52% 0.19% 85,963.08 -45.58% 0.05% 2.93% 其他非流动资 产 1,235,390.46 -70.24% 0.60% 4,151,591.17 -13.63% 2.31% -1.71% 短期借款 25,000,000.00 -45.65% 12.23% 46,000,000.00 17.95% 25.60% -13.37% 长期借款 - - - - - - - 应付票据 3,711,195.81 169.89% 1.82% 1,375,091.92 -78.80% 0.77% 137.24% 预收款项 3,153,373.98 357.69% 1.54% 688,976.55 127.05% 0.38% 302.33% 资产总计 204,447,214.59 13.76% - 179,716,697.41 5.09% - - 资产负债项目重大变动原因： 具体各项资产负债增减变动的原因如下： 1、货币资金：2015 年末公司新增一笔融资租赁款到账 550 万元，年末账面余额增加，故与 2014 年相比增减变动大。2016 年度末，货币资金总额为 10,313,523.57 元，比上年增加 2,429,683.26 元，增长 比例达 30.82%，其中 5,000,000.00 元吸收投资款尚未使用，其余为正常资金周转期末结余。 2、应收账款：2016 年末，应收账款比上年降低了 5%。2015 年公司战略转型，产品类型发生变化， 由通讯消费电子板转向工控、汽车板，由此客户结构发生变化，从快消品变为工控电梯类、工控机器人 行业、汽车 PCB 板行业的大型企业、跨国企业等，应收款账期相对延长，故在 2015 年发生增减变动比 例较大，但同时毛利率呈增长趋势，并且订单稳定、市场量大。 3、无形资产：2016 年末摊余价值为 384,703.01 元，比上年增加 347.52%，主要是因为报告期内增 加了一条生产线改良后与 ERP 软件的对接系统，原值为 427,350.45 元。 4、其他非流动资产：2016 年末其他非流动资产比上年大幅下降，2016 年末其他非流动资产主要是 预付工程设备款 1,235,390.46 元，2015 年末主要是未实现售后租回损失 4,103,841.17 元及预付工程设备 款 47,750.00 元，由于“未实现售后租回损失”的科目调整导致 2016 年末其他非流动资产大幅下降。 5、短期借款：2016 年公司在不断扩大业务量的同时，通过研发导入优质客户、扩大产值、将本降 耗等措施，经营性现金流增加，在保证经营周转及逐年改善资产负债率的前提下，归还部分银行借款， 公告编号：2017-013 17 故本年与上年相比增减变动比例较大。 6、应付票据：报告期末，因产量上升较快，采购需要资金增加，公司现金不足的情况下，增加票 据的支付结算量。2016 年末已开具已支付且未到期的票据 3,711,195.81 元，其中银行承兑汇票 1,760,956.00 元、商业承兑汇票 1,950,239.81；上年末，公司已开具已支付且未到期的票据 1,375,091.92 元，其中银行承兑汇票 805,091.92、商业承兑汇票 570,000.00 元。 7、预收款项：报告期内，受主要原材料市场如 PP 板、覆铜板价格上涨的影响，公司获得主要客户 如三菱等的支持，期末预收的货款为 3,153,373.98 元，比上年增长了 357.69%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 一、印制电路行业市场规模巨大 随着科学技术的发展，各类终端电子产品的信息化处理需求逐步增强，新兴电子产品不断涌现，使 印制电路板产品的用途和市场不断扩展。近年来，国内 PCB 产值连年增长；随着全球产能的转移，其占 全球 PCB 总产值的比例也不断上升。2008 年，我国 PCB 行业总产值为 150.37 亿美元，仅占全球的 31.11%； 到 2014 年，我国 PCB 行业总产值已增至 286.34 亿美元，占到全球 PCB 行业的半壁江山以上；同时六年 来复合增速为 11.33%，远超同期全球行业增速。这也预示中国市场的发展空间巨大。 目前，全球印制电路板产业的发展已形成中国大路、台湾地区、日本、韩国、美国、欧洲和东南亚 国家地区等主要生产中心，其中亚洲地区（含中、日、韩及东南亚）占全球印制电路板总产值的比例已 接近 90%。 据 Prismark 预测，未来几年中国 PCB 行业仍保持快速增长趋势，在全球的市场地位也将继续提升。 二、印制电路行业发展空间大：下游应用行业技术革新带来细分化需求 在 PCB 下游应用中，计算机产品、通讯设备、消费电子、汽车电子和工业自动化正经历新技术升级 和新产品换代的有利时机。新兴的高端智能手机、平板电脑、汽车电子产品、机器人、金融支付终端、 LED 产品、智能电视等更新换代还将带来比传统市场更大的 PCB 市场。另一方面，智能化、网络化和集 成化，以及智能城市、新能源、新材料概念，引领着高端电子产品的发展，人类安全、舒适、幸福享受 的体验感带来的是 PCB 市场发展的新机遇，汽车电子、机器人、智能家居等行业发展空间很大。 三、产业政策对行业的影响 公司所处行业市场化程度较高，各企业面向市场自主经营，政府职能部门进行产业宏观调控，行业 协会进行自律规范。根据我国信息产业部《信息产业科技发展“十一五”规划和 2020 年中长期规划纲 要》，印刷电路板（特别是多层、柔性、柔刚结合和绿色环保印刷线路板技术）是我国电子信息产业未 来 5-15 年重点发展的 15 个领域之一。在《外商投资产业指导目录》和《产业结构调整指导目录》中， 印制电路板（主要是高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印制电路板及封装载板）同样被列为鼓励类 产业。在电子元件产业中，印制电路板产业的规模仅次于半导体产业。目前，印制电路板在整个电子元 件产值中的比例呈现上升趋势，在整机成本中 PCB 的价值比重有所增加，因此是电子元件产业发展的主 要支柱。随着 PCB 应用领域的不断扩大，其重要性还在进一步提高。 综上所述，在智能终端及互联网技术应用快速发展背景下，公司传统业务需求市场持续增长、范围 持续拓宽，长期紧密服务客户群体不断扩大，传统的家居家电、汽车电子、工业控制等应新技术的应用 而升级为传统行业的增量市场，变成附加值极高的智能家居、智能家电、机器人、工业 4.0、智能汽车/ 电动汽车及车联网应用。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-013 18 1、品牌优势 多年来，公司以优质的产品和良好的服务取得了国内客户的广泛信赖。公司在细分领域积累了一定 的口碑与品牌形象。作为一家专业从事各类电路板的设计、制造及销售等一站式电子制造服务的高新技 术企业，公司拥有先进的生产线，装配流水线和 X-Ray 等先进检测设备。公司作为国内许多知名品牌的 供应商，从产品质量到企业管理均通过了严格的供应商资质认定，与客户形成了稳定而长期的合作关系， 在电子制造服务领域形成了良好的声誉。三菱电梯、丽清汽车等知名企业均与公司建立了长期稳定的合 作关系。 2、管理优势 公司拥有多位具有多年生产实践经验及强大技术基础的专业技术人员，同时不乏具有较强经营管理 的管理人员，是一家具有较强企业管理模式和竞争能力机制的民营企业。公司注重新品开发、技术改造 和质量管理，生产、管理过程控制以 ISO9001-2008 质量管理及 ISO16949 汽车认证体系管理、武器装备 质量认证体系保证为依据。公司严格按照客户的要求进行生产，在生产中采用先进的工艺、设备及控制 流程，使产品各项技术指标的稳定性得到了可靠保证。 3、客户优势 公司一直专注于细分市场，凭借专业的人才、技术及管理经验，能够与下游客户合作，共同研发满 足其个性化需求的产品，为客户解决问题的同时得到到增值收益。在国内市场，公司获得知名工业企业 三菱电梯、丽清汽车、新时达、长园维安、信耀、大星电子等等大型客户的供应商资格。 4、技术优势 公司自成立以来自行开拓了多种高效的工艺方法、新材料应用、原料配方，具备多品种产品生产能 力（单双面、多层高密度线路板、刚柔结合板、陶瓷板、铝基板、高精度阻抗板，电镀铜、电镀金、化 镀金、混合电镀）。目前已累计申请了大约 21 项专利。公司将这些专利运用在软硬结合板、双面陶瓷 板（DBC）、FRM、埋阻电路板等众多领域，而这些细分领域的产品利润率非常可观，且市场需求量正在 稳步提升中。 （五）持续经营评价 2016 年度，我公司主营业务构成未发生重大变化，仍专注于以汽车电子、工控板作为公司主导，跟 进高分子、新能源、医疗、智能家居、军工产品及各个电子领域为辅助研发市场，同时始终坚持以量身 定制的印制电路制造解决方案为宗旨，导入核心优质客户。2016 年公司实现营业收入约 16,363.82 万 元，比 2015 年增长了 19.15%；归属于上市公司股东的净利润约 1,056.49 万元，与 2015 年相比增长 485.41%；经营活动产生的现金流量净额约 1,791.08 万元，比 2015 年增长 380.08%。 2016 年度，公司经过 2015 年的战略转型，产品结构优化，以及战略合作伙伴和部分大客户的引进， 春节后产值一路提升，部分工序产能到达瓶颈。本年初起，在保产值、保品质、保服务、保研发推进的 各项管理工作有序开展前提下：A）通过工艺及设备改进减少能源的消耗降低固定费用； B）通过合理 调整工时班次及改善自动化操作等等措施降低人工成本； C）通过安全库存管理、工艺工程改进、集中 采购压价、部分主材型号匹配整理等等措施降低材料成本比例保证毛利率；D）通过预算管理和成本考 核降低辅料及低耗品的消耗等；E）通过品质把控及解决客户需求，推动扩大订单量等等一系列措施， 保证 2016 年度的盈利空间。2016 年 3 月份起，面对整个宏观供应市场价格的报复性反弹，公司对外全 力推进客户认证工作，积极开拓新客户，并加强与客户的研发合作，提高客户合作深度；对内进一步强 化管理，将本降耗，提升良品率，优化产品结构，并以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成 本循环改善，公司 2016 年的经营情况较上年明显好转，盈利空间大幅提升。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 12 月 27 日，公司向上海市慈善基金会奉贤区分会捐助 15,000 元。公司依法纳税，大力实 践科技创新，用优异的服务，努力履行着企业的社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业的发展 成果。 公告编号：2017-013 19 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）偿债风险 从报告期的偿债能力指标来看，2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日资本负债率分别为 61.65%、 58.67%，流动比率分别为 1.16、1.30，速动比率分别为 0.56、0.69。 公司负债主要是由短期借款、应付票据、应付账款等构成。报告期内，公司资产负债率有所下降，但 总体水平较高，长期偿债能力较弱。公司流动比率和速动比率处在较低水平，短期偿债能力较弱。 综上所述，在报告期内公司长短期偿债能力较弱，随着公司业务规模的扩张，公司的资金需求较大， 未来如果公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面临更大的偿债风险。 应对措施： 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 61.65%、58.67%，流动 比率分别为 1.163、1.302，速动比率分别为 0.5591、0.6934，各项数据显示，公司通过努力，偿债能力 正在加强。公司将加强对资产与负债的管理，包括原材料管理、存货管理、固定资产管理等。在采购商中 甄选出出货期较短的优质供应商，并达成稳定合作，以减轻公司的库存压力，增加原材料、存货等的周转 速度。与此同时，公司将积极引入外部投资者，以解决公司产品结构调整期间的资金需求，逐渐丰富融资 渠道，增强公司的偿债能力。 （二）存货规模较大与减值的风险 2015 年末及 2016 年末，存货余额分别为 59,295,145.36 元、69,320,181.47 元，占 2015、2016 末流 动资产的比例分别为 47.61%、46.73%，存货周转率分别为 2.21、1.87。由于公司产品应用行业的特性， 存货规模较大，对公司的运营资金占用形成较大压力。此外，原材料和库存商品亦存在因技术进步而减值 的风险，随着存货量的增大，如存货因管理不善发生毁损、滞压，或下游产品市场价格发生下跌，都可能 产生存货跌价或滞销风险，将对公司未来业绩产生不利影响。(2015 年底、2016 年 6 月底，公司存货账面 价值分别为 59,295,145.36 元、59,288,128.96 元；2015 年 6 月末、2016 年 6 月末，公司存货周转率分 别为 0.83、0.88。报告期内，通过加强存货管理，存货周转率有所好转，但存货占流动资产的比重仍旧 较大，存在减值风险。) 应对措施：2015 年末及 2016 年末，存货余额分别为 59,295,145.36 元、69,320,181.47 元，占 2015、 2016 末流动资产的比例分别为 47.61%、46.73%，存货周转率分别为 2.21、1.87，从相对数来看，正在慢 慢逐步改善，从绝对数来看，尚需采取措施。针对以上风险，公司在导入新客户时根据规模信用等综合情 况进行评级分类，并设定商务条件、提货周期，保证存货的出货安全。且随着转型的成功，产品结构的调 整，逐步筛选优质客户，保留工控、汽车类线路板行业订单稳定大客户、知名企业，虽有“零库存”特性 但信用及口碑良好、产品安全；积极开拓新客户，运用自身优势逐步改善存货周转率。 （三）重要原材料价格波动的风险 公司所属印制线路板行业的主要原材料中，覆铜板、铜箔、阳极铜等主要受铜价影响，半固化片主要 受石油价格影响，化学药水、阳极铜/锡/镍、干膜、油墨等配料的价格也受到基础原材料价格波动的影响。 公司 2015 年度、2016 年度原材料成本占总成本比例分别为 48.33%、54.6%。公司主要原材料采购价 格的波动，一方面对公司成本管理能力提出了较高的要求，另一方面，若公司产成品销售价格与原材料价 格变动幅度、变动方向不能同步，在其他因素不变的情况下，将导致公司毛利率发生变动，影响公司经营 业绩的稳定性。 应对措施：2016 年度原材料成本占总成本比例 54.92%。上游原材料供应商多处于充分竞争的市场， 对于同一种原材料公司将选择多家供应商，在单家供应商的原材料价格发生波动时，从其他供应商处采购。 此外，公司将实时跟进行业发展动态，在预知原材料价格将发生重大波动时，提前储备原材料以应对后续 需求。在原材料价格发生短期不可逆的波动时，公司将积极研发新技术，寻找原材料的廉价替代品。内部 管理上，通过安全库存管理、工艺工程改进、集中采购压价、部分主材型号匹配整理等等措施降低材料成 本比例保证毛利率。 公告编号：2017-013 20 （四）下游主要需求行业不景气带来的市场风险 印制线路板主要应用于手机、数码相机、数据通讯、汽车电子、医疗器械等行业。在过去几年里，这 些行业均处于增长期。但随着技术升级和消费者消费习惯改变，不断有新兴企业出现，老牌企业没落。而 大部分下游客户选择印制线路板供应商时认证周期长，因而印制线路板生产企业对产品市场的转换周期较 长、难度较大，下游行业市场波动及管理层对下游市场战略调整将直接影响公司未来长期业务发展。 因此，对处于上游的印制线路板生产商而言，极有可能随其下游客户兴衰而出现不同程度的业绩波动， 若下游行业发展不景气，则印制线路板行业市场会被动受到影响。此外，由于印制线路板行业属于重资产 行业，压缩产能难度较大，印制线路板生产商无法随着下游的需求情况在短期内及时灵活地调整产量，因 而该行业面临下游行业不景气而带来的市场风险。 应对措施：针对以上风险，公司管理层对行业发展态势十分熟悉，实时跟进行业发展动态，在预知下 游行业发生不景气时，提前对公司产品方向进行调整。由于 PCB 应用行业较为广泛，在单个甚至数个下游 行业不景气时，公司可以转型生产其他行业所需要的 PCB 规格，确保公司的日常经营不受影响。报告期内， 公司凭借行业口碑、战略合作伙伴引进核心客户，积极应对下游需求情况、市场情况带来的风险。 （五） 技术开发的风险 印制线路板行业的发展与下游行业的发展密切相关，相互促进。一方面，印制线路板工艺技术的进步 推动了下游行业的技术进步和产品多元化；另一方面，下游行业的技术更新换代亦加速了印制线路板的技 术进步，使印制线路板的品种日益丰富。 作为处于国内 PCB 行业的快速增长企业，技术不断创新是公司维持良好成长性的根本保证。若公司未 来未能充分吸收、消化、使用新工艺、新技术，保持工艺技术在行业内的领先优势，出现公司生产工艺技 术升级滞后于市场发展的要求，可能导致公司产品的竞争力和市场份额下降。 应对措施：针对以上风险，公司技术开发项目产品在单面、双面、多层等高密度线路板的基础上，紧 跟工控、汽车行业前沿产品，积极开发应用于机器人、高分子、新能源、只能家居、医疗、LED 等行业的 陶瓷、高分子、BT、高导热双面铝基板产品，在表面处理加工项目上展开镍钯金、镀厚金、高延展化学镍 金业务，始终坚持以量身定制的印制电路制造解决方案为宗旨，导入核心优质客户。 （六）公司治理的风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在购销合同部分缺失、未 制定专门的关联交易管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现、未定期向股 东会报告工作等情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因 内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全法人治理结构，严格执行现有内控制度及其他管理控制制度，在日 常经营中若发现制度上的问题则及时更新修正。此外，公司管理层积极参与同行业上市公司交流，学习先 进的管理经验以应用于企业内部管理中。 （七）无实际控制人的风险 公司的股权比较分散，前三大股东的持股比例分别为 32.03%、22.51%和 21.36%，没有单一股东处于 绝对控股的地位，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项，无法单独通过实际支 配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任，公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人，可 能存在内部人控制公司而损害股东利益的情形，且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险，可能导致公司 难以保障决策的时效性。 应对措施：公司建立了健全的内部管理制度保证公司治理的有效性。公司董事监事选任实施累积投票 制，任何股东单独均不能通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任。公司历次股东 大会、董事会、监事会均按照公司法和公司章程规定的职权履行职责，该等股东大会、董事会、监事会会 公告编号：2017-013 21 议议案均是由全体股东、董事、监事一致表决通过。公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》等一系列内部控制制度，从而避免因可能的内部人控制而损害股东利益； 同时考虑到挂牌后小股东的利益保障，公司还制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理细则》， 确保本公司挂牌后小股东能及时、准确的获取本公司对外披露的信息，从而有利于小股东有效的参与公司 的治理，保障小股东的利益。公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较 为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动都能有章可循。 除上述 7 项风险外，公司的公开转让说明书还披露了税收政策风险、财务管理风险、业绩下滑的风险、 小额债权无法清偿的风险，报告期内不再存在以上风险因素，主要原因是： （1）税收政策风险，公司于 2013 年 11 月 19 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201331000901，认定 公司为高新技术企业，认证有效期三年，按照相关规定减按 15%的税率征收企业所得税。若公司高新技术 企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。若 无法继续获得企业所得税税收优惠则可能对公司的税负、盈利造成一定程度影响。公司已于 2016 年 7 月 申请复审，并 2016 年 11 月 24 日获得证书编号：GR201631000783 的《高新技术企业证书》，有效期三年。 （2）挂牌时公司存在财务管理风险，公司的挂牌申报期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日，2015 年 1-9 月公司实现的净利润为-581.54 万元，处于亏损状态，主要原因是公司将业务重点转向毛利率更高 和技术含量更高的工业控制板生产领域，公司生产线产能变化较大，处于逐步切换和导入期。报告期内， 公司加强了战略部署，不断导入涵盖工业控制、机器人、汽车电子、工业 4.0、物联网等领域的优质客户， 不断树立品牌形象，扩大销售规模；在资金上，公司加强应收款管理，并拟通过多渠道融资，保障后续经 营所需资金，应对经营过程中可能出现的资金短缺问题，保障公司业务的稳定发展。后续公司产品如期实 现销量的提升以及毛利率的提升，且取得了较好的收益，不再面临持续亏损的风险。综上，公司不存在财 务管理风险。 （3）挂牌时公司存在业绩下滑的风险，2015 年，公司根据下游客户的反馈以及市场调研做出判断， 认为智能手机行业即将趋于饱和。公司管理层讨论决定对公司的产品结构进行调整，由过去大批量生产毛 利率较低的手机线路板，转向研发生产中高端的毛利率较高的工业控制类、汽车电子类线路板。但在产品 结构的调整过程中，新的生产线需要一定的导入时间，且存在新生产线生产的产品不稳定等因素，导致公 司业绩存在下滑的风险。但报告期内，公司管理层引领生产车间迅速完成生产线的转型；在成功转型的同 时，与新客户加强沟通，协商缩短交付期，减少库存商品的滞留期，使得发出商品及时对账完成销售，使 得公司报告期内取得稳定盈利。故公司不存在业绩下滑的风险。 （4）挂牌时公司存在小额债权无法清偿的风险，2015 年 7 月，公司向上海市奉贤区人民法院提起诉 讼，请求判令杭州路通印刷电路科技有限公司支付加工费及迟延履行利息合计约 47.51 万元，案号为 （2015）奉民二（商）初字第 2468 号。上海市奉贤区人民法院经过审理于 2015 年 8 月 10 日作出判决， 支持原告贺鸿电子的全部诉讼请求。经了解杭州路通印刷电路科技有限公司已被列入全国法院失信被执行 人名单，故贺鸿电子主张的加工费存在无法获得清偿的风险。公司已对上述应收未收的加工费 43.21 万元 全额计提了坏账准备。前述小额债权无法清偿属于生产企业经营中不可控的偶发性风险，由于金额较小， 未对公司的持续经营能力造成重大影响。公司安排了专门人员一直与执行法院保持联系并紧密跟踪，截至 本报告披露日，本判决尚在执行中。故不存在小额债权无法清偿的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 （六） 董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 公告编号：2017-013 22 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-013 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - - 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6 其他（采购关联方水、电、管理费、房租） 11,070,100.00 10,215,816.19 总计 11,070,100.00 10,215,816.19 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 朱利明 中国投融资担保有限公司上海分公司为上海银 行转贷担保,朱利明以个人房产反担保。 10,000,000.00 是 朱利明 上海奉贤融资担保有限公司为交通银行转贷担 6,000,000.00 是 公告编号：2017-013 24 保,朱利明以个人房产反担保。公司提供保证金 30 万元人民币作为质押物。 刘统发、朱 君芳、朱利 明 上海浦东融资担保有限公司与上海银行股份有 限公司奉贤支行签订的《最高额保证合同》，为 我公司债务提供保证担保，同时刘统发、朱君芳 以个人房产提供反担保，朱利明提供不可撤销的 连带责任担保；截至 2016 年 12 月 31 日，该合 同项下借款余额 1,000.00 万元。 10,000,000.00 是 陈瑞芳 公司为补充流动资金向陈瑞芳临时借款 1000 万 元。 10,000,000.00 是 朱君芳 公司为补充流动资金向朱君芳临时借款 130 万 元。 1,300,000.00 是 徐明仙、李 国、朱利明 上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中 心与上海银行股份有限公司奉贤支行签订的《最 高额保证合同》，为我公司债务提供担保，保证 金额为 800 万元；我公司以票据质押 238.27 万 元；徐明仙、李国提供房产抵押担保；朱利明提 供不可撤销的连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该合同项下借款余额 1,000.00 万元。 10,000,000.00 是 金都物资 有限责任 公司 2015 年公司向金都物资有限责任公司采购盐酸 硫酸等材料，于 2016 年年初付款并收到发票。 11,623.93 否 屠国勤 公司为补充流动资金向屠国勤临时借款 949.30 万元。 9,493,000.00 否 朱君芳 公司为补充流动资金向朱君芳临时借款 2,077.00 万元，偿还 1,397.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司向朱君芳借款期末余额为 6,800.00 万元。 6,800,000.00 否 朱利明 2016 年度，公司为补充流动资金向朱利明临时 借款 249,711.77 元。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司向朱利明借款期末余额为 948,611.39 元。 249,711.77 否 上海金厦 实业有限 公司 为进一步加强金厦园区各入驻企业的环保管理 责任度，促使园区各生产企业更好地做好内部废 水的分类排放及其他环保管理工作，2016 年 8 月，公司与上海金厦实业有限公司签署了《环保 风险保证金协议》，收取环保风险保证金 2,036,164.67 元，收费标准为 3 个月的废水处 理费用。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔款项尚 未归还。 2,036,164.67 否 总计 - 65,890,500.37 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）公司于 2015 年 7 月 24 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于中国投 公告编号：2017-013 25 融资担保有限公司上海分公司为上海银行转贷担保，朱利明以个人房产反担保的议案》，2015 年 8 月 10 日该议案经 2015 年第一次临时股东大会审议通过。董事兼总经理朱利明系本次交 易的关联方。2015 年公司处于战略转型期，产线调整需要较多的资金投入，为确保公司顺利 完成转型，故由朱利明以个人房产反担保筹集上述款项，该偶发性关联交易的具有一定的必 要性。 （2）公司于 2015 年 12 月 4 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于上海奉贤 融资担保有限公司为交通银行转贷担保,朱利明以个人房产反担保，公司提供 30 万元保证金 作为质押物的议案》，2015 年 12 月 20 日该议案经 2015 年第四次临时股东大会审议通过。董 事兼总经理朱利明系本次交易的关联方，公司提供 30 万元保证金作为质押物。2015 年公司 处于战略转型期，产线调整需要较多的资金投入，为确保公司顺利完成转型筹集上述款项， 故该偶发性关联交易具有一定的必要性。 （3）公司于 2016 年 3 月 1 日召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于上海浦东 融资担保有限公司为上海银行转贷担保，刘统发、朱君芳以个人房产反担保的议案》,董事兼 副总经理刘统发、股东朱君芳（朱利明之妹妹）系本次交易的关联方。2015 年公司处于战略 转型期，产线调整需要较多的资金投入，2015 年下半年至 2016 年上半年，公司产线调整初 见成效，为推动公司顺利完成转型筹集上述款项，故该偶发性关联交易具有一定的必要性。 （4）（5）公司于 2015 年 12 月 4 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于向 陈瑞芳临时借款以补充流动资金的议案》、《关于向朱君芳临时借款以补充流动资金的议案》， 2015 年 12 月 20 日该议案经 2015 年第四次临时股东大会审议通过。股东朱君芳（朱利明之 妹妹）、股东屠胤英之母亲陈瑞芳系本次交易的关联方。2015 年公司处于战略转型期，产线 调整需要较多的资金投入，2015 年下半年至 2016 年上半年，公司产线调整初见成效，为推 动公司顺利完成转型筹集上述款项，故该偶发性关联交易具有一定的必要性。 （6）公司于 2016 年 9 月 2 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向上 海银行股份有限公司奉贤支行申请贷款，徐明仙、李国以个人房产抵押担保，朱利明连带责 任担保的议案》，2016 年 9 月 18 日该议案经 2016 年第三次临时股东大会审议通过。董事兼 总经理朱利明系本次交易的关联方，作不可撤销的连带责任保证担保，徐明仙系董事兼总经 理朱利明岳母，李国系董事兼总经理朱利明配偶的弟弟，属于关联方，以个人名下房产作抵 押担保。2016 年公司确保公司顺利完成转型筹集上述款项，故该偶发性关联交易具有一定的 必要性。 （6）公司 2015 年向金都物资有限责任公司采购盐酸硫酸等材料，于 2016 年年初付款并 收到发票，上述事项经公司 2016 年 3 月 1 日召开的第一届董事会第七次会议、2016 年 3 月 16 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议进行补充确认。 （7）（8）（9）董事兼总经理朱利明、股东屠胤英之父亲屠国勤、股东朱君芳（朱利明之 妹妹）系公司关联方，报告期内公司向上述三名股东借款。2016 年公司转型推动中，产线调 整需要较多的资金投入，为推动公司顺利完成转型筹集上述款项，故该偶发性关联交易具有 一定的必要性。对此，公司于 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过 了《关于补充确认偶发性关联交易一的议案》、《关于补充确认偶发性关联交易二的议案》、《关 于补充确认偶发性关联交易三的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议。 公告编号：2017-013 26 （10）报告期内，公司租用上海金厦实业有限公司的房屋，并向其缴纳房租和水电等费 用，截至 2016 年 12 月 31 日存在对上海金厦实业有限公司的其他应收款余额 2,036,164.67 元，该笔为 2016 年为进一步加强金厦园区各入驻企业的环保管理责任度，促使园区各生产企 业更好地做好内部废水的分类排放及其他环保管理工作，上海金厦实业有限公司所收入环保 风险保金，收费标准为 3 个月的废水处理费用，上海金厦实业有限公司向金厦园区其他入驻 企业同样收取，2017 年 4 月，公司提出退回保证金，上海金厦实业有限公司于 2017 年 4 月 14 日退回该笔保证金。2017 年 4 月 21 日公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了 《关于补充确认偶发性关联交易四的议案》，对该事项进行补充确认，并提请 2016 年年度股 东大会审议。 （三）资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 机器设备 抵押 9,842,140.72 4.81% 经公司第一届董事会第十三次会议、2016 年 第三次临时股东大会审议，公司向中国邮政 储蓄银行上海奉贤支行申请流动资金贷款 500 万元，期限 1 年，借款到期日为 2017 年 9 月 20 日。由上海市再担保有限公司提供保 证担保，以公司的机器设备作反担保。 机器设备 抵押 5,780,690.82 2.83% 经第一届董事会第八次会议审议，公司与台 骏国际租赁有限公司开展机器设备的售后回 租合作，融资金额为 280.00 万元，借款到期 日为 2018 年 1 月 27 日。 机器设备 抵押 5,029,733.10 2.46% 经第一届董事会第八次会议审议，公司与春 兴融资租赁有限公司开展机器设备的售后回 租合作，融资金额为 330.00 万元，借款到期 日为 2018 年 5 月 27 日。 应收票据 质押 2,382,769.15 1.17% 经公司第一届董事会第十三次会议、2016 年 第三次临时股东大会审议，公司向上海银行 借款 1000 万元，其中，20%部分由公司以账 面价值为 238.27 万元的应收票据作为质押 物，借款到期日为 2017 年 9 月 21 日。 总计 23,035,333.79 11.27% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员、均出具《关于减少和避免关 联交易的承诺函》，承诺今后严格按照《关联交易决策制度》的程序，避免发生对公司资金占 用的行为。 2、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同 业竞争承诺函》。 公告编号：2017-013 27 3、公司的董事、监事、高级管理人员出具了《股份锁定承诺函》。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项，均有效履行了声明及承诺书中的相应 职责。 公告编号：2017-013 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,174,600 9.97% 22,552,817 25,727,417 78.83% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 2,302,500 2,302,500 7.06% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,666,667 90.03% -21,759,167 6,907,500 21.17% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 9,210,000 28.92% -2,302,500 6,907,500 21.17% 核心员工 - - - - - 总股本 31,841,267 100.00% 793,650 32,634,917 100.00% 普通股股东人数 13 注：公司于 2016 年下半年进行了股票发行，于 2016 年 12 月 26 日收到股转系统函【2016】 9597 号《关于上海贺鸿电子科技股份有限公司股票发行股份登记的函》，于 2017 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限公司完成股份登记。截至 2016 年 12 月 31 日，尚未完成股份登 记。上述股份情况以完成登记后的口径进行统计。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海金都投资 集团有限公司 10,200,000 - 10,200,000 31.25% - 10,200,000 2 上海上实创业 投资有限公司 7,166,667 - 7,166,667 21.96% - 7,166,667 3 朱利明 6,800,000 - 6,800,000 20.84% 5,100,000 1,700,000 4 屠胤英 3,174,600 - 3,174,600 9.73% - 3,174,600 5 朱君芳 1,000,000 - 1,000,000 3.06% - 1,000,000 6 刘统发 1,000,000 - 1,000,000 3.06% 750,000 250,000 7 卫尉 1,000,000 - 1,000,000 3.06% 750,000 250,000 8 上海梯石创业 投资有限公司 - 793,650 793,650 2.43% - 793,650 9 郑励 410,000 - 410,000 1.26% 307,500 102,500 10 陈艳 380,000 - 380,000 1.16% - 380,000 合计 31,131,267 793,650 31,924,917 97.81% 6,907,500 25,017,417 前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2017-013 29 股东朱君芳系股东朱利明的妹妹。除此之外，前十名股东间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本报告披露日，公司无控股股东、实际控制人。认定理由如下： （1）持股情况 截至本报告披露日，上海金都投资集团有限公司直接持有贺鸿电子 31.25%的股份；上海上实创业投 资有限公司直接持有贺鸿电子 21.96%的股份，朱利明直接持有贺鸿电子 20.84%的股份；其余股东持 股比例均在 10.00%以下。公司股权比较分散，任何一方均无法单独控制公司股东大会作出决议，且 均无法决定董事会多数席位。 （2）任职情况 报告期内，公司董事会成员共 5 名，包括潘金光、朱利明、张荣、刘统发、陶红，持股 5%以上股东 在董事会拥有席位情况为：公司第一大股东金都集团拥有 2 个董事席位，第二大股东上实创投拥有 1 个董事席位，第三大股东朱利明拥有 2 个董事席位，第四大股东屠胤英无董事席位，任一股东所拥有 的董事会席位均无法控制董事会的表决结果。 （3）共同控制情况 根据公司股东大会及董事会会议资料、《公司章程》，在报告期内，公司的股东之间没有签署任何《一 致行动人协议》或者其他涉及提名权、投票权的协议安排。因此，前四大股东或任意几个股东之间无 共同控制公司的关系。 （4）公司治理 贺鸿电子建立了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的公司治理机构并按照制定的公司治理制 度进行规范运作，公司治理机构健全、运行良好，公司的经营方针及重大事项的决策系由董事会、股 东大会充分讨论后确定，无实际控制人的情况不影响公司的规范运作。 （二）实际控制人情况 同上。 公告编号：2017-013 30 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年 9 月 21 日 2017 年 1 月 10 日 6.3 793,650 5,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 10 月 10 日，公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案》的议案，发行股票 793,650.00 股，每股价格为人民币 6.30 元，募集资金总 额 5,000,000.00 元。截至 2016 年 10 月 14 日止，收到认购人缴存的股份认购款 5,000,000.00 元，缴存至 交通银行股份有限公司上海奉贤支行募集资金账户，经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具中 汇会验[2016]4664 号验资报告。该募集资金用途为补充流动资金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未使 用该部分资金，募集资金用途未变更。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行股份有限公司奉贤支行 8,000,000.00 5.22% 2016/1/8-2016/12/24 否 银行借款 交通银行股份有限公司奉贤支行 6,000,000.00 5.22% 2016/2/5-2016/12/24 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司上 海奉贤区支行 5,000,000.00 6.53% 2016/10/27-2017/9/20 否 银行借款 上海银行股份有限公司奉贤支行 10,000,000.00 5.25% 2016/5/12-2017/4/28 否 银行借款 上海银行股份有限公司奉贤支行 10,000,000.00 5.25% 2016/9/30-2017/9/21 否 合计 - 39,000,000.00 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 公告编号：2017-013 31 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-013 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘金光 董事长 男 53 大专 2015.6.21-2018.6.20 是 张荣 董事 男 47 硕士 2015.6.21-2018.6.20 否 朱利明 董事、总经理 男 39 硕士 2015.6.21-2018.6.20 是 陶红 董事、副总经理、董事 会秘书 女 37 硕士 2015.6.21-2018.6.20 是 刘统发 董事、副总经理 男 37 本科 2015.6.21-2018.6.20 是 吴向红 监事会主席 女 43 大专 2015.6.21-2018.6.20 否 郑励 监事 女 42 本科 2015.6.21-2018.6.20 否 陈芳 职工代表监事 女 36 大专 2015.8.04-2018.6.20 是 卫尉 副总经理 男 35 大专 2015.6.21-2018.6.20 是 潘敏芳 财务总监 女 45 大专 2015.9.05-2018.6.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员相互间不存在关联关系。公司不存在控股股东、实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱利明 董事、总经理 6,800,000 - 6,800,000 20.84% - 刘统发 董事、副总经理 1,000,000 - 1,000,000 3.06% - 郑励 监事 410,000 - 410,000 1.26% - 卫尉 副总经理 1,000,000 - 1,000,000 3.06% - 合计 9,210,000 - 9,210,000 28.22% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 72 65 管理人员 38 30 财务人员 7 6 销售人员 10 9 研发人员 1 1 公告编号：2017-013 33 员工总计 128 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 14 12 专科 36 33 专科以下 77 64 员工总计 128 111 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期末公司员工人数较期初有少量减少，变动主要来自于生产部人员，原因是公司改 进了生产设备，总人数整体变动不大。 2、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多 层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员 工的技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、员工薪酬政策：员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴 纳员工的社会保险和公积金。 4、公司没有需要承担的离退休职工。 （一）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 7,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱利明，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999 年 6 月毕业于上海大 学机电一体化专业。1999 年 7 月至 2001 年 11 月在上海美维电子有限公司担任工程师；2001 年 12 月至 2006 年 2 月在上海华仕德电路技术有限公司担任经理；2006 年 3 月至 2009 年 12 月在上海金山红光电镀有限公 司担任副总经理；2009 年 10 月至 2013 年 2 月在上海贺鸿电子有限公司任执行董事、总经理；2013 年 2 月 2015 年 6 月，在上海贺鸿电子有限公司任董事、总经理；2015 年 6 月至今，在公司担任董事、总经理， 任期三年。 刘统发，男，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2002 年 7 月毕业于南昌 航空工业学院（现更名为南昌航空工业大学）金属腐蚀与防护专业。2002 年 8 月至 2003 年 9 月在景德镇 昌河飞机工业有限公司理化处担任材料测试助理工程师；2003 年 10 月至 2005 年 4 月在正威集团下属公司 上海华士德有限公司担任工艺工程师；2005 年 5 月至 2006 年 6 月在上海华印电路板有限公司担任总工程 师；2006 年 7 月至 2009 年 12 月在上海金山红光电镀有限公司担任部门经理和技术总工程师；2010 年 1 月 至 2015 年 6 月，在上海贺鸿电子有限公司任董事、工艺部总工程师；2015 年 6 月至今，在公司担任董事、 副总经理。 童江浩，男，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2012 年 7 月毕业于中央 广播电视大学。1994 年 7 月至 2014 年 3 月在上海普林电路板有限公司历任制造部工艺员、制造四部经理、 制造部副经理、制造部经理、工艺部经理；2014 年 4 月至 2015 年 5 月在上海贺鸿电子有限公司担任工艺 部经理；2015 年 6 月至今就职于上海贺鸿电子科技股份有限公司担任工艺部经理。 公告编号：2017-013 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司存在偶发性关联交易未履行相关决策程序的情况。除上述情况外，公司按照《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法法规、规章 制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，先后制定了《年报信息披露重大差错责任追制度》以及《募 集资金管理制度》，进一步建立和完善公司治理体系。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董 事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、 部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。公司积极地通过建立和完善制度管理体系，规范公司运 作和治理。通过对制度的执行，监督检查公司重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持 续快速发展提供动力。 公司及关联方对于报告期内偶发性关联交易决策程序不规范给投资者造成的不便深表歉意，并已采取 整改措施，进一步保证公司与关联方在业务、人员、资产、财务等方面完全分开，保证具有独立完整的业 务及自主经营能力。公司管理层将严格规范公司的行为，公司及关联方保证不超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司存在偶发性关联交易未履行相关决策程序的情况，由此公司需进一步保证公司与关联 方各方面安全分开，保证具有独立完整的业务及自主经营能力。公司的治理机制符合《公司法》、《证券 法》及全国中小企业股份转让系统相关 规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过， 给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适 的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在偶发性关联未履行相关决议程序的情况。以上情况未按照《公司章程》及有关内 控制度的规定进行决策，除上述违规事项外，公司报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规 定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力 机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 10 月 10 日 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》以及《关于修改<公司章程>的议案》， 针对本次发行股票事宜，相应地修 公告编号：2017-013 35 改公司章程中注册资本、股份数额等相关条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项(简要描述) 股东大会 5次 2016 年 3 月 16 日公司召开了 2016 年第一次临时度股东大会，审议了《关 于审核确认公司关联交易的议案》《关于预计公司 2016 年度日常性关联 交易的议案》《关于向上海银行股份有限公司奉贤支行申请贷款的议案》 2016 年 6 月 22 日公司召开了 2015 年年度股东大会，审议了《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》《关于公司 2015 年度监事会工作报告 的议案》《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2016 年 度财务预算报告的议案》《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》《关 于公司 2015 年度审计报告的议案》《关于续聘中汇会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》 《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明的议案》 2016 年 4 月 26 日公司召开了 2016 年第二次临时度股东大会，审议了《关 于审核对外反担保的议案》 2016 年 9 月 18 日公司召开了 2016 年第三次临时度股东大会，审议了《关 于向上海银行股份有限公司奉贤支行申请贷款的议案》《关于向广发银行 股份有限公司上海分行申请授信的议案》《关于向中国邮政储蓄银行上海 奉贤支行申请贷款的议案》 2016 年 10 月 10 日公司召开了 2016 年第四次临时度股东大会，审议了《关 于上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》 《关于与特定认购对象签订股份认购协议的议案》《关于修改<公司章程> 的议案》《关于制定公司<募集资金管理制度>的议案》《关于授权董事会 全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 董事会 8次 2016 年 3 月 1 日召开了公司第一届董事会第七次会议，审议了《关 于审核确认公司关联交易的议案》 《关于预计公司 2016 年度日常性 关联交易的议案》《关于向上海银行股份有限公司奉贤支行申请贷 款的议案》《关于审议公司 2015 年度财务报告的议案》《关于提请 召开上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》 2016 年 3 月 29 日召开第一届董事会第八次会议，审议了《关于公 司 2015 年度总经理工作报告的议案》《关于公司 2016 年度经营方 针、计划和方案的议案》 《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》 《关于审核对外反担保的议案》 2016 年 4 月 11 日召开第一届董事会第九次会议，审议了《关于审核 对外反担保的议案》《关于提请召开上海贺鸿电子科技股份有限公 司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 2016 年 5 月 30 日召开第一届董事会第十次会议，审议了《关于公 司 2015 年度董事会工作报告的议案》《关于公司 2015 年度总经理 公告编号：2017-013 36 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项(简要描述) 工作报告的议案》《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》《关 于公司 2016 年度财务预算报告的议案》《关于公司 2015 年度利润 分配的议案》《关于公司 2015 年度审计报告的议案》《关于续聘中 汇会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》 《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明的议案》 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》《关于 提请召开上海贺鸿电子科技股份有限公司 2015 年年度股东大会的 议案》 2016 年 8 月 1 日召开第一届董事会第十一次会议，审议了《关于与 春兴融资租赁有限公司开展售后回租合作的议案》《关于与台骏国 际租赁有限公司开展售后回租合作的议案》 2016 年 8 月 24 日召开第一届董事会第十二次会议，审议了《公司 2016 年半年度报告》 2016年9月2日召开第一届董事会第十三次会议，审议了《关于向上 海银行股份有限公司奉贤支行申请贷款的议案》《关于向广发银行 股份有限公司上海分行申请授信的议案》《关于向中国邮政储蓄银 行上海奉贤支行申请贷款的议案》 2016 年 9 月 21 日召开第一届董事会第十四次会议，审议了《关于 上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议 案》《关于与特定认购对象签订股份认购协议的议案》《关于制定公 司<募集资金管理制度>的议案》《关于公司确定募集资金专用账户 并签署<募集资金三方监管协议>的议案》《关于修改<公司章程>的 议案》 《关于授权董事会全权办理 2016 年第一次股票发行相关事宜 的议案》 《关于召开上海贺鸿电子科技股份有限公司 2016 年第四次 临时股东大会的议案》 监事会 2次 2016 年 5 月 30 日召开了公司第一届第四次监事会，审议了《关于 公司 2015 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2015 年度审计 报告的议案》《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》《关于公 司 2016 年度财务预算报告的议案》《关于公司 2015 年度利润分配 的议案》《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年 度审计机构的议案》《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 专项说明的议案》 2016 年 8 月 24 日召开了公司第一届第五次监事会，审议了《公司 2016 年半年度报告》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行 政法 规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-013 37 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》等法律、法规的要求， 切实履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均遵循《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训， 并督促公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉 尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 报告期内，公司存在偶发性关联未履行相关决议程序的情况。公司对以上事项，进行了以下整改措施： （1）进一步加强关联交易的公司治理、制度和流程机制的建设、严格遵守全国中小企业股份转让系统的各 项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方的行为，不断提高公司的规范运作。（2）进 一步加强财务部门的监督职能，通过对关联资金往来的事前审查和事后审计约束恶意的资金占用和关联交 易的发生，有效杜绝关联方的资金占用行为。（3）组织学习，提高相关工作人员的合规意识，公司组织董 事、监事、高级管理人员及其他相关人员进行系统培训，对《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份 系统要求的相关规定进行学习，不断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作和 管理，保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者能及时、准确地了解公司的发 展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。在开展投资关系工作时，对尚未公布信息及其他内部信息保 密，公司尽可能通过多种方式和渠道与投资者保持及时、深入、广泛的沟通，并借助互联网等便捷方式， 提高沟通效率，保障投资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议，实现公司与投资者之间的双向沟 通，形成良性循环。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均履行了符合法律规定的验资程序，历次股权 转让均通过股东会决议和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司车辆、 生产设备、办公设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，存在租用持有 5% 以上股份股东所控股的关联方名下房产作为办公用房的关联交易，但公司均按照公允价格支付租金；报告 期内，存在偶发性关联未履行相关决议程序的情况。 2、人员独立 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在 持有公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除执行事务合伙人、董事、监事以外的其他任何职务或 领取薪酬，也不存在自营或为他人经营与公司相同或相似业务的情形。公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 公告编号：2017-013 38 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 4、机构独立 公司按照《公司法》要求，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层在内的组织机构 体系。公司的生产经营和办公机构不存在混合经营、合署办公的情形。 5、业务独立 公司拥有独立的采购、生产、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的 权利，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面 向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业； （三）对重大内部管理制度的评价 公司在已经建立较为健全的内部控制体系的基础上，为了进一步强化内部控制机制，提高风险管理水 平，增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性，促进公司严格遵守国家法律法规，公司董事 会、监事会遵照企业内部控制相关制度，结合公司的实际情况，对公司各种业务事项所涉及的内部控制， 从健全性、合理性、有效性等三方面全面进行了自我评价，覆盖了公司内部控制体系范围内的所有活动， 包括控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面。根据公司财务报告内部控制重大 缺陷的认定情况，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷；报告期内由于公司工作人员对于相关制度理解 和执行不到位，导致公司发生了偶发性关联未履行相关决议程序的情况，截至本报告出具之日，公司已针 对上述问题进行了整改，同时公司组织相关人员进行了培训学习，进一步加强财务部门的监督职能，防范 资金占用，确保公司会计核算符合现行会计基础工作规范要求，财务管理制度健全、会计核算规范。 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，2016 年 5 月 30 日，经第一届董事会第十次会议审议，公司制定了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。详见公司 2016 年 6 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台披露的公告（公告编号：2016-001）.公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情 况良好。 公告编号：2017-013 39 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]2282 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 陆加龙、谢贤庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]2282 号 上海贺鸿电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海贺鸿电子科技股份有限公司(以下简称上海贺鸿公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海贺鸿公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海贺鸿公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海贺鸿 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 公告编号：2017-013 40 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2017 年 4 月 21 日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一）1 10,313,523.57 7,883,840.31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二）1 2,912,769.15 390,000.00 应收账款 五（三）1 58,538,548.35 55,705,869.46 预付款项 五（四）1 705,398.15 239,813.90 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五）1 6,548,809.31 1,034,234.04 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六）1 69,320,181.47 59,295,145.36 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 148,339,230.00 124,548,903.07 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七）1 45,423,788.22 37,564,290.38 在建工程 - - - 公告编号：2017-013 41 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（八）1 384,703.01 85,963.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（九）1 7,997,386.18 11,793,134.33 递延所得税资产 五（十）1 1,066,716.72 1,572,815.38 其他非流动资产 五（十一）1 1,235,390.46 4,151,591.17 非流动资产合计 - 56,107,984.59 55,167,794.34 资产总计 - 204,447,214.59 179,716,697.41 流动负债： - 短期借款 五（十二）1 25,000,000.00 46,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五（十三）1 3,711,195.81 1,375,091.92 应付账款 五（十四）1 53,495,478.90 47,958,692.25 预收款项 五（十五）1 3,153,373.98 688,976.55 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十六）1 531,351.75 1,622,945.06 应交税费 五（十七）1 6,279,967.75 2,702,146.13 应付利息 五（十八）1 38,229.16 91,533.33 应付股利 - - - 其他应付款 五（十九）1 21,359,675.78 2,900,202.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（二十）1 393,037.00 5,500,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 113,962,310.13 108,839,588.12 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2017-013 42 永续债 - - - 长期应付款 五（二十一）1 4,253,899.46 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（二十二）1 1,740,750.00 1,951,750.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,994,649.46 1,951,750.00 负债合计 - 119,956,959.59 110,791,338.12 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十三）1 32,634,917.00 31,841,267.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十四）1 39,847,323.37 35,640,973.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十五）1 1,056,489.57 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十六）1 10,951,525.06 1,443,118.92 归属于母公司所有者权益合计 - - - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 84,490,255.00 68,925,359.29 负债和所有者权益总计 - 204,447,214.59 179,716,697.41 法定代表人：朱利明主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 公告编号：2017-013 43 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 163,638,183.32 137,335,930.28 其中：营业收入 五（二十七）1 163,638,183.32 137,335,930.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 152,759,953.40 136,054,014.19 其中：营业成本 五（二十七）2 120,161,355.05 107,348,168.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十八） 402,803.12 283,312.50 销售费用 五（二十九） 3,319,720.73 6,834,064.83 管理费用 五（三十） 22,093,264.67 16,392,609.15 财务费用 五（三十一） 5,805,941.53 3,982,912.84 资产减值损失 - 976,868.30 1,212,946.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,878,229.92 1,281,916.09 加：营业外收入 五（三十二） 1,067,667.50 188,526.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十三） 25,000.00 267,401.26 其中：非流动资产处置损失 - - 247,401.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,920,897.42 1,203,040.83 减：所得税费用 五（三十四） 1,356,001.71 -601,669.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,564,895.71 1,804,710.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2017-013 44 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,564,895.71 1,804,710.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.33 0.06 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：朱利明主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 公告编号：2017-013 45 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 92,256,792.05 134,913,772.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 54,230.60 1,710,325.88 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五）1 1,743,650.79 17,483,712.44 经营活动现金流入小计 - 94,054,673.44 154,107,810.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,360,363.44 102,066,230.97 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 28,591,626.15 28,386,211.17 支付的各项税费 - 4,465,314.35 4,921,778.86 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五）2 11,726,606.75 15,002,795.60 经营活动现金流出小计 - 76,143,910.69 150,377,016.60 经营活动产生的现金流量净额 - 17,910,762.75 3,730,794.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,758,270.42 20,482,361.44 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-013 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,758,270.42 20,482,361.44 投资活动产生的现金流量净额 - -10,758,270.42 -20,482,361.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,000,000.00 56,270,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 39,000,000.00 64,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十五）3 47,168,091.92 15,268,672.26 筹资活动现金流入小计 - 91,168,091.92 135,538,672.26 偿还债务支付的现金 - 60,000,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,094,673.74 4,070,658.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五）4 35,051,391.25 51,315,197.18 筹资活动现金流出小计 - 97,146,064.99 112,385,856.07 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,977,973.07 23,152,816.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,503.37 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,173,015.89 6,401,248.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,078,748.39 677,499.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,251,764.28 7,078,748.39 法定代表人：朱利明主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 公告编号：2017-013 47 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 31,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - 1,443,118.92 - 68,925,359.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - 1,443,118.92 - 68,925,359.29 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 793,650.00 - - - 4,206,350.00 - - - 1,056,489.57 - 9,508,406.14 - 15,564,895.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,564,895.71 - 10,564,895.71 （二）所有者投入和减少资本 793,650.00 - - - 4,206,350.00 - - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 793,650.00 - - - 4,206,350.00 - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,056,489.57 - -1,056,489.57 - - 公告编号：2017-013 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,056,489.57 - -1,056,489.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,634,917.00 - - - 39,847,323.37 - - - 1,056,489.57 - 10,951,525.06 - 84,490,255.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -9,149,351.26 - 10,850,648.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -9,149,351.26 - 10,850,648.74 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 11,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - 10,592,470.18 - 58,074,710.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,804,710.55 - 1,804,710.55 （二）所有者投入和减少资本 11,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - - - 47,482,240.37 1．股东投入的普通股 11,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - - - 47,482,240.37 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 8,787,759.63 - 8,787,759.63 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 8,787,759.63 - 8,787,759.63 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 50 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,841,267.00 - - - 35,640,973.37 - - - - - 1,443,118.92 - 68,925,359.29 法定代表人：朱利明主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 公告编号：2017-013 51 上海贺鸿电子科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 上海贺鸿电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在上海贺鸿电子有限公司(以 下简称贺鸿有限)的基础上整体变更设立，于2015年8月4日在上海市工商行政管理局登记注册， 取 得 310228001202551 号 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 ( 现 变 更 为 统 一 企 业 社 会 信 用 代 码 为 91310000690125272H)。公司注册地：上海市奉贤区柘林镇北村路228号2幢。法定代表人：朱利 明。 贺鸿有限原名为上海贺炜电子有限公司，系由徐明仙投资组建的一人有限责任公司，于2009 年5月17日在上海市工商行政管理局金山分局登记注册，取得注册号为310228001202551的企业 法人营业执照。贺鸿有限成立时注册资本人民币50万元，徐明仙出资50万元，占注册资本的100%。 根据2009年10月26日股权转让协议及股东会决议，徐明仙将所其持贺鸿有限55%的股权转让 给朱利明、将其所持贺鸿有限33.75%的股权转让给夏浩忠、将其所持贺鸿有限11.25%的股权转 让给李伟玲。 根据2010年4月28日股东会决议，贺鸿有限增加注册资本950万元，其中朱利明出资522.5万 元，夏浩忠出资320.625万元，李伟玲出资106.875万元，以上增资均以货币出资。 根据2011年9月7日股东会决议及股权转让协议，李伟玲将其所持贺鸿有限11.25%的股权转 让给朱利明、夏浩忠将其所持贺鸿有限33.75%的股权转让给朱利明。 根据2013年2月4日股东会决议，贺鸿有限增加注册资本1,000万元，全部由上海金都投资集 团有限公司(以下简称金都集团公司)以货币资金出资。 根据2013年2月28日股东会决议及股权转让协议，朱利明将所其持贺鸿有限5%的股权转让给 朱君芳、将其所持贺鸿有限3%的股权转让给卫尉、将其所持贺鸿有限3%的股权转让给刘统发。 根据2013年5月29日股东会决议及股权转让协议，朱利明将其所持贺鸿有限1%的股权转让给 金都集团公司、将其所持贺鸿有限2%的股权转让给卫尉、将其所持贺鸿有限2%的股权转让给刘 统发。 根据2014年12月10日股东会决议，贺鸿有限增加注册资本150万元。全部由金都集团公司以 货币资金出资。 公告编号：2017-013 52 根据2014年12月29日股东会决议，贺鸿有限增加注册资本716.6667万元。全部上海国际集 团创业投资有限公司(现更名为上海上实创业投资有限公司)以货币资金出资。 根据2014年12月29日股东会决议及股权转让协议，金都集团公司将其所持有的贺鸿有限 1.4302%的股权转让给郑励、将其持有的贺鸿有限1.3256%的股权转让给陈艳、将其所持有的贺 鸿有限1.0465%的股权转让给周玉龙、将其所持有的贺鸿有限0.9070%的股权转让给王厚皋、将 其所持有的贺鸿有限0.5232%的股权转让给陈燕。 2015年3月13日，经贺鸿有限股东会决议，以2015年1月31日为基准日，采用整体变更方式 设立本公司，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2015年6月22日出具中 汇会验[2015]3073号验资报告，本公司设立时注册资本人民币2,866.6667万元，总股本为 2,866.6667万股(每股面值人民币1元)，由金都集团公司、上海上实创业投资有限公司、朱利明、 朱君芳、刘统发、卫尉、郑励、陈艳、王厚皋、周云龙、陈燕作为发起人，于2015年 8月4日在 上海市工商行政管理局登记注册，取得310228001202551号企业法人营业执照。 根据公司2015年8月10日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本317.46万元， 由屠胤英以货币资金出资。 根据公司2016年10月10日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本79.365万元， 由上海梯石创业投资有限公司以货币资金出资。此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审验，并于2016年12月6日出具中汇会验[2016]4664号验资报告。 公司现有注册资本为人民币32,634,917.00元，总股本为32,634,917.00股，每股面值人民 币1元。其中：有限售条件的流通股份6,907,500.00股；无限售条件的流通股份25,727,417.00 股。公司股票于2016年5月24日在在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属制造行业。经营范围：线路板，五金，机械配件制造加工，电子元件组装及销售， 化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)，劳 防用品，建筑装潢材料，金属材料及制品，计算机，软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专 用产品)，通讯器材，通讯设备及相关产品销售，商务咨询(除经纪)，从事货物进出口和技术进 出口业务。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 21 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 公告编号：2017-013 53 规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则等交易和 事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十二)相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他 综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余 公告编号：2017-013 54 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算[若不涉及外币财务报表折算，略去此句及以下部分] 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配 利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 公告编号：2017-013 55 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当 期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 公告编号：2017-013 56 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 公告编号：2017-013 57 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对 现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 公告编号：2017-013 58 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 公告编号：2017-013 59 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 公告编号：2017-013 60 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 公告编号：2017-013 61 间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值每个 资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 50 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的款项；其 他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 其他组合 保证金、备用金及应收关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 40 40 3－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公告编号：2017-013 62 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步 加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以 该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 ④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事 项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 公告编号：2017-013 63 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为实地盘存制。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费 用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 公告编号：2017-013 64 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 公告编号：2017-013 65 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 公告编号：2017-013 66 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估 计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 预计受益期限 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 公告编号：2017-013 67 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企 业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 公告编号：2017-013 68 (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价 值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运 费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产 在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 公告编号：2017-013 69 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度 (补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 2．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 公告编号：2017-013 70 3．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 公告编号：2017-013 71 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)国内销售收入的具体确认原则 公司按订单组织生产，线路板完工经检验合格后办理入库。公司按订单约定办理发货手续， 仓库据以发货。货物到达客户后，经客户验收发送对账单，并验收确认时，本公司已将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入 公司，公司据此确认收入。 (2)国外销售收入的具体确认原则 公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定，采用 FOB 价结算。公司按订单组 织生产，线路板完工后由本公司检验，检验合格后办理入库。公司按订单约定办理发货，完成 报关手续后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本， 相关的经济利益能够流入公司，公司据此确认收入。 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 公告编号：2017-013 72 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 公告编号：2017-013 73 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 公告编号：2017-013 74 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十二)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说 明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一 年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 公告编号：2017-013 75 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期 复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 (5)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。 公告编号：2017-013 76 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要 对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判 断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假 设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未 来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第 三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输 入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 公告编号：2017-013 77 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．本期公司无会计政策变更事项。 2．本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注1] 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税，退税率 分别为 17%。 (二) 税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工 作指引》(国科发火[2008]362 号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科 火字[2011]123 号)有关规定，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上 海市地方税务局向本公司颁发了《高新技术企业证书》，发证日期：2013 年 11 月 19 日，证书编 号：GR201631000783，有效期：三年。从 2016 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 23 日按照 15%的税 率享受所得税优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 公告编号：2017-013 78 币种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 17,895.69 108,288.72 银行存款 人民币 8,210,350.22 6,960,965.12 美元 3,390.28 6.9370 23,518.37 37.08 6.4936 240.78 欧元 1,304.23 7.0952 9,253.77 小 计 8,233,868.59 6,970,459.67 其他货币资金 人民币 2,061,759.29 805,091.92 合 计 10,313,523.57 7,883,840.31 2．期末其他货币资金系票据保证金，使用受到限制。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,912,769.15 390,000.00 2．已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 上海南亚覆铜箔板有限公司 2016-9-19 2017-3-19 1,128,131.00 浙江先芯科技有限公司 2016-9-27 2017-3-27 1,254,638.15 3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 丽清汽车科技(上海)有限公司 3,000,000.00 2016/8/22 2017/2/22 上海硕赢电子科技有限公司 2,000,000.00 2016/3/25 2017/3/24 上海新格林纳新时达电机有限公司 800,000.00 2016/12/6 2017/6/6 上海茫泽电子有限公司 670,657.50 2016/7/22 2017/1/21 浙江先芯科技有限公司 550,000.00 2016/10/17 2017/4/17 小 计 7,020,657.50 公告编号：2017-013 79 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 34,734,181.20 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 62,250,799.04 99.31 3,712,250.69 5.96 58,708,279.74 99.27 3,002,410.28 5.11 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 432,081.42 0.69 432,081.42 100.00 432,081.42 0.73 432,081.42 100.00 合 计 62,682,880.46 100.00 4,144,332.11 6.61 59,140,361.16 100.00 3,434,491.70 5.81 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上 的应收账款。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异的应收账款。 (3)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 2.坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,795,737.80 2,939,786.89 5.00 1-2 年 3,220,854.10 644,170.82 20.00 2-3 年 147,681.83 59,072.73 40.00 3-5 年 86,525.31 69,220.25 80.00 小 计 62,250,799.04 3,712,250.69 5.96 2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-013 80 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 杭州路通印刷电路科技有限公司 432,081.42 432,081.42 100.00 预计无法收回 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 丽清汽车科技(上海)有限公司 6,477,184.36 1 年以内 10.33 上海毅旭电子有限公司 6,468,758.62 1 年以内 10.31 嘉联益科技(苏州)有限公司 3,884,788.46 1 年以内 6.19 上海茫泽电子有限公司 3,673,671.57 1 年以内 5.86 奥特斯(中国)有限公司 3,604,011.79 1 年以内 5.75 小 计 24,108,414.80 38.44 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 705,398.15 705,398.15 222,743.90 222,743.90 1 至 2 年 17,070.00 17,070.00 合 计 705,398.15 705,398.15 239,813.90 239,813.90 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 铜陵华科电子材料有限公司 193,427.51 1 年以内 货物未到 上海久彰电子商务有限公司 147,800.00 1 年以内 货物未到 太平财产保险有限公司上海分公司 106,400.00 1 年以内 服务未提供 上海颖展展览服务有限公司 49,032.00 1 年以内 货物未到 上海联和实业有限公司 31,605.00 1 年以内 货物未到 小 计 528,264.51 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 公告编号：2017-013 81 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,831,089.16 100.00 282,279.85 4.13 1,049,486.00 100.00 15,251.96 1.45 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 6,831,089.16 100.00 282,279.85 4.13 1,049,486.00 100.00 15,251.96 1.45 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10% 以上的其他应收款。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异的其他应收款。 (3)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 2.按组合组合计提坏账准备情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,259,052.67 262,952.63 5.00 1-2 年 75,198.93 15,039.79 20.00 2-3 年 2,756.55 1,102.62 40.00 3-5 年 3,981.01 3,184.81 80.00 小 计 5,340,989.16 282,279.85 5.28 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 备用金及押金 1,490,100.00 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比 例(%) 上海茂赛电子材料有限公司 3,016,546.49 1 年以内 44.16 公告编号：2017-013 82 上海金厦实业有限公司 2,036,164.67 1 年以内 29.81 台骏国际租赁有限公司 800,000.00 1-2 年 11.71 春兴融资租赁有限公司 300,000.00 1 年以内 4.39 张涛 225,100.00 2-3 年 3.30 小 计 6,377,811.16 93.37 (六) 存货 1．明细情况 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,928,199.22 84,838.23 8,843,360.99 8,354,270.62 84,838.23 8,269,432.39 周转材料 4,272,033.57 4,272,033.57 3,499,537.16 3,499,537.16 库存商品 11,921,999.18 2,599,994.63 9,322,004.55 12,984,602.31 2,599,994.63 10,384,607.68 生产成本 33,642,179.93 33,642,179.93 25,754,915.11 25,754,915.11 委托加工物资 2,343,913.18 2,343,913.18 发出商品 10,896,689.25 10,896,689.25 11,386,653.02 11,386,653.02 合计 72,005,014.33 2,684,832.86 69,320,181.47 61,979,978.22 2,684,832.86 59,295,145.36 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 84,838.23 84,838.23 库存商品 2,599,994.63 2,599,994.63 小 计 2,684,832.86 2,684,832.86 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 原材料 成本与可变现净值孰低 库存商品 成本与可变现净值孰低 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 公告编号：2017-013 83 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其他原因转入 处置 其他 (1)账面原值 机器设备 46,672,385.86 7,668,951.24 7,520,470.92 61,861,808.02 运输工具 154,000.00 154,000.00 电子及其他设备 1,767,394.62 69,273.51 1,836,668.13 合 计 48,439,780.48 7,892,224.75 7,520,470.92 63,852,476.15 (2)累计折旧 计提 其他转入 处置 其他 机器设备 10,294,862.05 6,038,614.43 1,269,160.66 17,602,637.14 运输工具 9,143.76 9,143.76 电子及其他设备 580,628.05 236,278.98 816,907.03 合 计 10,875,490.10 6,284,037.17 1,269,160.66 18,428,687.93 (3)账面价值 期初数 期末数 机器设备 36,377,523.81 44,259,170.88 运输工具 144,856.24 电子及其他设备 1,186,766.57 1,019,761.10 合 计 37,564,290.38 45,423,788.22 2．融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 12,026,574.15 1,216,150.23 10,810,423.92 3．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注九之说明。 5．期期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 222,175.21 427,350.45 649,525.66 公告编号：2017-013 84 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 136,212.13 128,610.52 264,822.65 (3)账面价值 软件 85,963.08 384,703.01 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修支出 11,793,134.33 1,006,690.30 4,802,438.45 7,997,386.18 (十) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 663,991.79 4,426,611.96 517,461.55 3,449,743.66 存货跌价准备的所得税影响 402,724.93 2,684,832.86 402,724.93 2,684,832.86 未弥补亏损的所得税影响 652,628.90 4,350,859.33 合 计 1,066,716.72 7,111,444.82 1,572,815.38 10,485,435.85 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 未实现售后租回损失 4,103,841.17 预付工程设备款 1,235,390.46 47,750.00 合 计 1,235,390.46 4,151,591.17 (十二) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 25,000,000.00 46,000,000.00 (十三) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,760,956.00 805,091.92 商业承兑汇票 1,950,239.81 570,000.00 公告编号：2017-013 85 票据种类 期末数 期初数 合 计 3,711,195.81 1,375,091.92 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 3,711,195.81 元。 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 49,596,495.39 46,251,400.39 1-2 年 3,324,175.91 915,425.84 2-3 年 89,714.14 40,032.26 3 年以上 485,093.46 751,833.76 合 计 53,495,478.90 47,958,692.25 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 昆山富瑞特机械设备有限公司 646,551.24 供应商未催收 苏州顺鸿铜业有限公司 396,921.85 供应商未催收 昆山旭格电子科技有限公司 216,749.70 供应商未催收 南京凌航速测电子科技有限公司 200,000.00 供应商未催收 昆山欧瑞兴电子科技有限公司 183,142.25 供应商未催收 小 计 1,643,365.04 (十五) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 3,153,373.98 688,976.55 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,622,945.06 25,511,453.13 26,603,046.44 531,351.75 (2)离职后福利—设定提存计划 1,972,452.34 1,972,452.34 合 计 1,622,945.06 27,483,905.47 28,575,498.78 531,351.75 公告编号：2017-013 86 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,622,945.06 23,064,821.53 24,156,414.84 531,351.75 (2)职工福利费 1,460,553.68 1,460,553.68 (3)社会保险费 971,506.37 971,506.37 其中：医疗保险费 824,308.44 824,308.44 工伤保险费 88,318.76 88,318.76 生育保险费 58,879.17 58,879.17 (4)住房公积金 14,571.55 14,571.55 小 计 1,622,945.06 25,511,453.13 26,603,046.44 531,351.75 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 1,825,254.40 1,825,254.40 (2)失业保险费 147,197.94 147,197.94 小 计 1,972,452.34 1,972,452.34 (十七) 应交税费 1． 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 4,971,374.88 2,352,545.32 城市维护建设税 14,030.07 -14,188.00 企业所得税 1,162,261.84 312,358.78 印花税 21,015.00 教育费附加 42,090.22 4,098.56 地方教育附加 28,060.14 2,732.37 代扣代缴个人所得税 27,105.54 43,232.91 其 他 14,030.06 1,366.19 合 计 6,279,967.75 2,702,146.13 公告编号：2017-013 87 (十八) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 38,229.16 91,533.33 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,043,341.65 2,031,751.65 暂借款 19,241,611.39 701,669.63 应付暂收款 55,697.44 160,515.55 其 他 19,025.30 6,266.05 合 计 21,359,675.78 2,900,202.88 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 浙江德汇电子陶瓷有限公司 1,000,000.00 押金保证金 许智权 350,000.00 押金保证金 昆山市亚盛环保回收利用有限公司 300,000.00 押金保证金 深圳市必有德计算机软件有限公司 136,752.13 押金保证金 张家港保税区福瑞特国际贸易有限公司 100,000.00 押金保证金 小 计 1,886,752.13 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 屠国勤 9,493,000.00 暂借款 朱君芳 6,800,000.00 暂借款 上海昂立久鼎典当有限公司 2,000,000.00 暂借款 浙江德汇电子陶瓷有限公司 1,000,000.00 保证金 朱利明 948,611.39 往来款 许智权 350,000.00 保证金 昆山市亚盛环保回收利用有限公司 300,000.00 保证金 小 计 20,891,611.39 公告编号：2017-013 88 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 393,037.00 5,500,000.00 (二十一) 长期应付款 项 目 期末数 期初数 台骏国际租赁有限公司 1,958,383.51 春兴融资租赁有限公司 2,295,515.95 合 计 4,253,899.46 (二十二) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,951,750.00 211,000.00 1,740,750.00 与资产相关的政府补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 上海市重点技术改造 项目政府补助 1,951,750.00 211,000.00 1,740,750.00 与资产相关 3.其他说明 根据上海市经济和信息文化委员会、上海市财政局沪经信投[2014]965 号《上海市经济信息 化委、市财政局关于下达 2014 年第二批上海市重点技术改造项目计划的通知》，安排下达补助 资金 2,110,000.00 元，专项用于尖端线路板项目。该补助根据固定资产使用寿命按 10 年直线 计提摊销，本期摊销 211,000.00 元。 (二十三) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 31,841,267.00 793,650.00 32,634,917.00 2. 报告期股权变动情况说明 详见本财务报表附注一之说明。 公告编号：2017-013 89 (二十四) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 35,640,973.37 4,206,350.00 39,847,323.37 2.资本公积增减变动原因及依据说明 根据 2016 年 10 月 10 日公司股东会决议的规定，公司增加注册资本 793,650.00 元。由上 海梯石创业投资有限公司出资 5,000,000.00 元，溢价 4,206,350.00 元计入资本公积。 (二十五) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,056,489.57 1,056,489.57 2. 盈余公积增减变动原因及依据说明 详见附注五(二十六)之说明。 (二十六) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 1,443,118.92 加：本期净利润 10,564,895.71 减：提取法定盈余公积 1,056,489.57 期末未分配利润 10,951,525.06 2．利润分配情况说明 根据公司章程，2016 年度以公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积 1,056,489.57 元。 (二十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 161,697,292.73 120,161,355.05 135,319,794.71 107,348,168.87 其他业务收入 1,940,890.59 2,016,135.57 合 计 163,638,183.32 120,161,355.05 137,335,930.28 107,348,168.87 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 公告编号：2017-013 90 收 入 成 本 收 入 成 本 线路板业务 131,237,922.34 99,946,458.42 111,632,977.81 86,501,789.22 代加工业务 30,459,370.39 20,214,896.63 23,686,816.90 20,846,379.65 小 计 161,697,292.73 120,161,355.05 135,319,794.71 107,348,168.87 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 丽清汽车科技(上海)有限公司 23,470,068.38 14.51 上海三菱电梯有限公司 22,094,465.44 13.66 奥特斯(中国)有限公司 14,091,321.31 8.71 上海辛格林纳新时达电机有限公司 13,062,625.12 8.08 浙江先芯科技有限公司 8,900,098.37 5.50 小 计 81,618,578.62 50.48 (二十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 54,541.17 47,218.75 教育费附加 163,623.47 141,656.25 地方教育附加 109,082.31 94,437.50 其他 75,566.17 合 计 402,803.12 283,312.50 (二十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 1,170,828.10 1,374,060.09 业务招待费 224,430.03 1,101,526.81 职工薪酬 993,408.09 711,889.79 差旅交通费 340,847.88 480,564.54 品质扣款 87,173.56 97,350.88 办公费 31,793.85 25,366.65 推广费用 421,963.92 2,848,547.00 公告编号：2017-013 91 项 目 本期数 上年数 其 他 49,275.30 194,759.07 合 计 3,319,720.73 6,834,064.83 (三十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发支出 9,060,996.57 6,726,009.17 职工薪酬 5,048,375.93 4,116,570.76 折旧和摊销 2,553,142.92 1,974,682.64 中介机构费 2,790,061.08 1,143,961.59 办公费 1,107,974.56 1,314,991.44 房 租 893,174.59 474,207.22 差旅交通费 376,686.30 330,215.92 业务招待费 59,336.85 103,769.55 税 金 109,916.05 其 他 203,515.87 98,284.81 合 计 22,093,264.67 16,392,609.15 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 5,226,052.70 4,005,308.16 减：利息收入 12,074.75 109,141.33 汇兑损失 减：汇兑收益 393,916.95 137,469.42 担保费 387,547.16 融资租赁费 561,602.55 79,517.39 手续费支出 36,730.82 144,698.04 合 计 5,805,941.53 3,982,912.84 (三十二) 营业外收入 1．明细情况 公告编号：2017-013 92 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,057,400.00 188,250.00 1,057,400.00 其他 10,267.50 276.00 10,267.50 合 计 1,067,667.50 188,526.00 1,067,667.50 2． 政府补助说明 政府补助项目 本期数 与资产相关/与收益相关 批准文件及批准单位 高新技术成果转化专项 资金 570,000.00 与收益相关 上海市地方税务局奉贤区分局等 沪财企[2006]66 号 2016 年奉贤区企业技术 中心奖励款 200,000.00 与收益相关 上海市奉贤区经济委员会 奉经〔2016〕49 号 地方教育附加专项补贴 资金 71,000.00 与收益相关 海市奉贤区人力资源和社会保障局等 奉人社〔2013〕15 号 稳岗补贴 5,400.00 与收益相关 上海市人力资源和社会保障局 沪人社就发〔2015〕29 号 上海市重点技术改造项 目政府补助 211,000.00 与资产相关 上海市经委、上海市财政局 沪经信投[2014]965 号 小 计 1,057,400.00 (三十三) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 247,401.26 其中：固定资产处置损失 247,401.26 对外捐赠 25,000.00 20,000.00 25,000.00 合 计 25,000.00 267,401.26 25,000.00 (三十四) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 849,903.05 递延所得税费用 506,098.66 -601,669.72 合 计 1,356,001.71 -601,669.72 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 公告编号：2017-013 93 利润总额 11,920,897.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,788,134.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,317.78 加计扣除影响 504,450.69 所得税费用 1,356,001.70 (三十五) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款及其他 874,915.50 15,234,571.11 补贴收入 856,667.50 2,140,000.00 利息收入 12,067.79 109,141.33 小 计 1,743,650.79 17,483,712.44 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款及其他 3,014,711.58 5,670,574.23 付现费用 8,711,895.17 9,332,221.37 小 计 11,726,606.75 15,002,795.60 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据保证金 805,091.92 1,000,000.00 售后回租款 6,100,000.00 5,500,000.00 筹资性往来款 40,263,000.00 8,768,672.26 小 计 47,168,091.92 15,268,672.26 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据保证金 2,061,759.29 1,305,091.92 售后回租款 7,888,253.00 2,580,858.70 筹资性往来款 21,970,000.00 47,429,246.56 其他贷款利息 3,131,378.96 公告编号：2017-013 94 小 计 35,051,391.25 51,315,197.18 (三十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,564,895.71 1,804,710.55 加：资产减值准备 976,868.30 1,212,946.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,284,037.17 5,954,431.81 无形资产摊销 128,610.52 72,000.00 长期待摊费用摊销 4,802,438.45 4,593,371.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 247,401.26 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 6,176,705.78 4,084,825.55 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 506,098.66 -601,669.72 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,025,036.11 -8,828,087.54 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -9,396,275.15 -15,179,190.23 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,892,419.42 10,370,055.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,910,762.75 3,730,794.06 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,251,764.28 7,078,748.39 减：现金的期初余额 7,078,748.39 677,499.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2017-013 95 项 目 本期数 上年数 现金及现金等价物净增加额 1,173,015.89 6,401,248.81 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 8,251,764.28 7,078,748.39 其中：库存现金 17,895.69 108,288.72 可随时用于支付的银行存款 8,233,868.59 6,970,459.67 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 8,251,764.28 7,078,748.39 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 8,251,764.28 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 10,313,523.57 元，差额 2,061,759.29 元，系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,061,759.29 元。 2015 年现金流量表本期末现金金额为 7,078,748.39 元，资产负债表中货币资金期末数为 7,883,840.31 元，差额 805,091.92 元，系现金流量表现金金额扣除了不符合现金及现金等价物 标准的信用证保证金 805,091.92 元。 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 2,061,759.29 银行承兑汇票保证金 应收票据 2,382,769.15 借款质押 固定资产 20,652,564.64 借款抵押 (三十八) 外币货币性项目 期末外币货币性项目情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,390.56 6.9370 23,520.31 应收账款 公告编号：2017-013 96 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 568,938.32 6.9370 3,946,725.13 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的 主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线 并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司的主要经营位于中国境内国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算但本公司已确 认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依 然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金 额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十八)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇 率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值 5%，对本公司 净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 公告编号：2017-013 97 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% -52.44 -53.59 下降5% 52.44 53.59 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利 率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在 重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债 务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构， 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 58.67%(2015 年 12 月 31 日：61.65%)。 七、公允价值的披露 于2016年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 公告编号：2017-013 98 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1. 本公司关联公司情况 本公司第一大股东为上海金都投资集团有限公司(以下简称金都集团公司)。 2. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 组织机构代码 上海金厦实业有限公司(简称金厦实业公司) 金都集团下属公司 74211211-6 上海金都物资有限公司(简称金都物资公司) 金都集团下属公司 60780179-5 潘金光 金都集团公司董事长 曹海萍 金都集团公司董事长之妻 朱利明 公司股东 朱君芳 公司股东朱利明之姐 李红 公司股东朱利明之配偶 徐明仙 公司股东朱利明之母 卫尉 公司股东 刘统发 公司股东 屠国勤 公司股东屠胤英之父 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金 额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 金都物资公司 采购原料 协议价 1.16 0.24 49.27 0.81 金厦实业公司 采购原料 协议价 95.07 1.61 金厦实业公司 管理费 协议价 24.00 100.00 19.00 100.00 金厦实业公司 水电费等 协议价 670.26 100.00 614.70 100.00 2．关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 金厦实业公司 厂房及仓库 3,273,210.00 2,346,036.08 公告编号：2017-013 99 3. 关联担保情况 (1)关联方为本公司提供担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘统发、朱君芳、朱利明 本公司 1000.00 2016-5-12 2017-4-28 否 徐明仙、李国、朱利明 本公司 800.00 2016-9-30 2017-9-21 否 [注 1]上海浦东融资担保有限公司与上海银行股份有限公司奉贤支行签订的《最高额保证合 同》，为我公司债务提供保证担保，同时刘统发、朱君芳以个人房产提供反担保，朱利明提供不 可撤销的连带责任担保；截至资产负债表日，该合同项下借款余额 1,000.00 万元。 [注 2]上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心与上海银行股份有限公司奉贤支行签 订的《最高额保证合同》，为我公司债务提供担保，保证金额为800万元；我公司以票据质押238.27 万元；徐明仙、李国提供房产抵押担保；朱利明提供不可撤销的连带责任担保。截至资产负债 表日，该合同项下借款余额 1,000.00 万元。 4．关联方资金拆借 关联方名称 期初金额 本期拆入 本期拆出 期末金额 拆入 朱利明 698,899.62 249,711.77 948,611.39 屠国勤 9,493,000.00 9,493,000.00 朱君芳 20,770,000.00 13,970,000.00 6,800,000.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 金厦实业公司 2,036,164.67 101,808.23 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 朱利明 948,611.39 698,899.62 屠国勤 9,493,000.00 朱君芳 6,800,000.00 公告编号：2017-013 100 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 1.本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 邮政储蓄银行 机器设备 1,458.15 984.21 500.00 2017-9-20 本公司 台骏国际租赁有限公司 机器设备 625.73 578.07 280.00 2018-1-27 本公司 春兴融资租赁有限公司 机器设备 576.92 502.97 330.00 2018-5-27 2.本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 上海银行 应收票据 238.27 238.27 1,000.00 2017-9-21 3. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 项 目 年末余额 不可撤销租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 3,734,861.00 资产负债表日后第 2 年 761,076.00 合 计 4,495,937.00 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 租赁 1．融资租赁 (1)融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 融资租入机器设备 242,037.54 321,750.00 542,152.46 公告编号：2017-013 101 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(七)2“融资租赁租入的固 定资产”之说明。 3)以后年度将支付的最低租赁付款额详见本附注九(一)3“已签订的正在或准备履行的租赁 合同及财务影响”之说明。 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 1,057,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2017-013 102 项 目 本期数 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -14,732.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,042,667.50 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 160,150.13 非经常性损益净额 882,517.37 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.08 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 12.90 0.30 0.30 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 10,564,895.71 非经常性损益 2 882,517.37 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 9,682,378.34 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 68,925,359.29 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 5,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 2 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 公告编号：2017-013 103 项 目 序号 本期数 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 75,041,140.48 加权平均净资产收益率 13=1/12 14.08 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 12.90 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 10,564,895.71 非经常性损益 2 882,517.37 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 9,682,378.34 期初股份总数 4 31,841,267.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 793,650.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 2 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 31,973,542.00 基本每股收益 13=1/12 0.33 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.30 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海贺鸿电子科技股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 公告编号：2017-013 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室