837535_2019_宝强精密_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 宝强精密 NEEQ : 837535 苏州宝强精密制造股份有限公司 Suzhou BaoQiang Precision Manufaciuring CO.，LTD 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 21 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 23 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 23 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 27 3 释义 释义项目 释义 宝强精密、本公司、公司 指 苏州宝强精密制造股份有限公司 苏州胜诺、胜诺 指 苏州胜诺连接技术有限公司 苏州胜诺连接技术有限公司上海分公司 指 苏州胜诺连接技术有限公司上海分公司 江苏宝强 指 江苏宝强精密制造有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师、苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所 律师 指 北京大成（苏州）律师事务所 润众实业 指 苏州润众实业有限公司 紧固件 指 螺栓、螺母、螺钉、螺柱、垫圈等产品，螺母俗称螺 帽，螺钉有时也称螺丝，螺柱俗称牙套 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《苏州宝强精密制造股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2019 年 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李强、主管会计工作负责人夏小芳及会计机构负责人（会计主管人员）夏小芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完 善，股份公司设立后，逐步建立和健全了法人治理的结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但是各项内控制度 的执行还需要进一步加强，并且随着公司的快速发展，经营规 模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高更严的 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司快速 发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性与风险。 核心技术人员流失的风险 公司在多年的发展过程中培养了多名专业技术骨干，并形成了 具有一定研发实力的研发团队。随着我国科技体制的改革和市 场竞争机制的完善，人才竞争日益加剧，人才吸引和积累越来 越难，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等 方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，将影响公司的持 续创新能力，并对公司的经营发展带来重大影响。 人力成本上升的风险 报告期内，公司主营业务迅速发展，员工薪酬总体亦呈增长态 势。公司通过加大市场开发力度，增加项目投资，扩大员工规 模，提高员工的薪酬待遇水平，有效提升员工的积极性，促进 公司业务的发展。但是随着公司的不断发展，员工队伍的迅速 扩大和薪酬待遇的水平上升，人资成本与营业收入增幅不匹配， 将有可能对公司未来经营业绩产生一定影响。 5 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李强，担任公司董事长及总经理，直接和间接 合计持有公司 59.58%的股份，公司股权集中度较高。 市场竞争风险 紧固件行业企业众多，行业集中度偏低，整体竞争日益激烈。 虽然公司多年来积累了丰富的生产经营经验，并具备一定的技 术优势，也拥有较为稳定的客户群，但是在行业竞争日益加剧 的情况下，公司面临较大的市场竞争风险。 子公司经营风险 报告期内，子公司的净利润持续亏损，存在一定的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州宝强精密制造股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou BaoQiang Precision Manufacturing CO.,LTD 证券简称 宝强精密 证券代码 837535 法定代表人 李强 办公地址 苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2008 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙美玉 职务 董事会秘书 电话 0512-65047778 传真 0512-65047779 电子邮箱 sunmeiyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区甪直镇长虹路海藏西路 2008 号 215127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宝强精密制造股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 制造业-通用设备制造业-通用零部件制造-紧固件制造 主要产品与服务项目 紧固件和五金件的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州润众实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 李强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205007558841158 否 7 注册地址 苏州市吴中区甪直镇经济开发区 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于志强 张雪飞 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 124,777,525.01 87,605,415.47 42.43% 毛利率% 26.03% 27.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,025,065.94 562,477.62 437.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,094,611.71 787,099.23 293.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.1781% 0.9933% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.2972% 1.39% - 基本每股收益 0.0756 0.0141 436.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 124,904,739.40 112,696,979.97 10.83% 负债总计 65,674,070.99 56,491,377.50 16.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,230,668.41 56,907,642.64 4.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.42 4.23% 资产负债率%（母公司） 44.99% 47.85% - 资产负债率%（合并） 52.58% 50.13% - 流动比率 157.60% 158.22% - 利息保障倍数 3.14 1.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,915,440.60 4,932,247.62 161.86% 应收账款周转率 4.09 2.64 - 存货周转率 4.21 4.60 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.83% 13.83% - 营业收入增长率% 42.43% -20.06% - 净利润增长率% 334.66% -97.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,472.86 计入当期损益的政府补助 88,488.60 营业外收入和支出 -155,105.55 非经常性损益合计 -86,089.81 所得税影响数 -16,544.04 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -69,545.77 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于紧固件制造行业，主要从事紧固件、五金件的研发、生产和销售。 公司拥有独立的研发团队，在掌握核心技术和多项知识产权的基础上，采用“以单定产”为主的模 式组织生产，以直销的方式出售紧固件和五金件给下游客户。 公司拥有良好的采购、销售渠道，与主要供应商、客户建立了稳定的合作关系，公司主要客户是国 内外的通讯、电子、家电、工程机械、汽车、轮船等行业的知名制造商。公司选择有竞争力的供应商签 订框架合同，在长期稳定的合作关系的基础上根据市场状况决定交易价格。采购人员根据客户订单确认 所需的采购部件，依据产品的交货日期确定采购时间、采购数量、采购周期、最高库存水平等。 公司采用“以单定产”为主的模式进行生产。在生产环节中，各部门相互合作，根据订单有序地展 开生产活动，以客户要求为导向，制定生产计划，对各种资源统一调度，对各工序统一管理，对质量多 重把控，确保按时保质地完成生产任务，部分简单加工环节委外处理。 公司以直销的销售模式。一方面，积极维护原有客户，对客户需求及时响应，并按照客户的要求对 产品参数进行适当调整，提高原有客户的满意度；另一方面，不断开拓新的市场，通过网络、行业展会 等公开渠道了解市场信息，拓展销售渠道，发掘新客户。 公司研发模式主要以客户需求为导向。研发事业部负责新产品的研制开发工作，同时根据客户要求， 设计工艺流程。 报告期内，公司业务、主要产品销售与上年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司贯彻执行公司战略和年度经营计划，2019 年度，公司全年营业收入 124,777,525.01 元，同比涨幅 42.43%；净利润 3,025,065.94 元，同比涨幅 1459.06%。 本年度，公司增加收入的主要原因为报告期内加大对国内和国外市场的开拓，销售订单增加，毛利 率增加，净利润增加。同时，公司也优化内部管理制度，提升子公司生产设备的精益化和扩大团队规模， 提高母公司和子公司的各项管理能力和水平，综合实力和发展迈上了新的台阶，为公司未来快速发展打 下了坚实的基础。 11 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,765,095.62 13.42% 19,665,732.52 17.45% -23.08% 应收票据 806,859.04 0.65% 2,304,297.73 2.04% -68.41% 应收账款 36,189,664.37 28.97% 24,792,940.68 22% 31.70% 存货 27,793,057.50 22.25% 16,035,705.46 14.23% 56.37% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0 0% 固定资产 33,313,769.42 26.67% 35,767,281.99 31.74% -15.96% 在建工程 212,400.00 0.17% 0 0 短期借款 21,000,000.00 16.81% 28,000,000.00 24.85% -32.33% 长期借款 0 0% 0 0 资产总计 124,904,739.40 112,696,979.97 10.83% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金比例降低是因为公司短期借款减少，支付了短期借款。 2. 短期借款减少是归还了银行贷款。 3. 应收票据、应收账款是因为营业收入大幅增加。 4. 存货是因为公司销售额增加需备货，及两家子公司正常经营，提高存货量。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 124,777,525.01 - 87,605,415.47 - 42.43% 营业成本 92,300,486.13 73.97% 63,834,440.64 72.87% 1.52% 毛利率 26.03% - 27.13% - - 销售费用 3,829,681 3.07% 3,363,231.36 3.84% -3.07% 管理费用 18,831,676.59 15.09% 14,896,419.99 17.00% -11.24% 研发费用 666,503.17 0.53% 2,428,438.12 2.77% -80.73% 财务费用 2,342,427.39 1.88% 955,747.19 1.09% 72.07% 信用减值损失 -288,621.52 -0.23% 资产减值损失 0 0% 125,875.05 -0.14% 其他收益 38,488.6 0.03% 68,200.00 0.08% -60.38% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 12 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 46,777.41 0.04% -174,559.82 -0.20% -118.81% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,006,333.49 4.81% 1,535,024.32 1.75% 174.72% 营业外收入 52,029.45 0.04% 50,289.71 0.06% -27.36% 营业外支出 223,385.27 0.18% 242,892.70 0.28% -35.43% 净利润 3,025,065.94 2.42% 194,031.91 0.22% 994.60% 项目重大变动原因： 1. 研发费用降低是因为公司减少了研发人员。 2. 财务费用比例提高是因为利息支出和汇兑损失增加，导致财务费用提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 112,892,327.24 86,534,446.91 30.46% 其他业务收入 11,885,197.77 1,070,968.56 1,009.76% 主营业务成本 81,816,082.11 62,823,816.91 30.23% 其他业务成本 10,484,404.02 1,010,623.73 937.42% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 紧固件 67,985,056.13 54.49% 70,161,561.50 80.09% -31.97% 五金件 44,907,271.11 35.99% 16,372,885.41 18.69% 92.57% 合计 112,892,327.24 90.47% 86,534,446.91 98.78% -8.41% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内 98,058,393.60 78.59% 73,411,916.68 83.80% -6.22% 国外 14,833,933.64 11.89% 13,122,530.23 14.98% -20.63% 13 合计 112,892,327.24 90.47% 86,534,446.91 98.78% -8.41% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售额大幅度提高，营业收入增加，相应的公司成本也有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 博西华电器(江苏)有限公司 36,556,250.08 31.31% 否 2 滨中元川金属制品（昆山）有限公司 10,286,418.11 8.81% 否 3 柏中紧固件（上海）有限公司 5,603,403.71 4.80% 否 4 博西威家用电器有限公司 4,951,442.30 4.24% 否 5 安普达（苏州）贸易有限公司 3,841,285.23 3.29% 否 合计 61,238,799.43 52.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州利来钢铁有限公司 18,934,131.8 17.80% 否 2 苏州源达五金加工有限公司 5,178,991.63 4.87% 否 3 无锡翱天钢丝制品有限公司 4,508,959.51 4.24% 否 4 南京宝钢住商金属制品有限公司 2,859,546.31 2.69% 否 5 昆山正通铭金属有限公司 2,446,451.7 2.30% 否 合计 33,928,080.95 31.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,915,440.60 4,932,247.62 161.86% 投资活动产生的现金流量净额 -4,973,279.94 -17,626,215.39 71.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,359,401.17 16,448,546.37 -132.58% 现金流量分析： 1. 销售商品、提供劳务收到的现金增加，导致经营活动产生的现金流量净额增加。 2. 购建固定资产支付的现金减少，导致投资活动产生的现金流量净额增加。 3. 偿还债务支付的现金增加，导致筹资活动产生的现金流量净额大幅降低。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宝强精密的子公司在报告期内，具体经营如下： 14 1.苏州胜诺，营业收入为 1,926,790.48 元，净利润为-2,715,550.98 元； 2.江苏宝强，营业收入为 22,421,085.84 元，净利润为-2,419,527.31 元。 各子公司已加大客户开发的速度和力度，同时优化产品的生产工艺，提高产品的合格率，达到增加营业 收入和降低产品成本的目的。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产 处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性 生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或损失。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允 许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改 为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中 其他收益的列报进行相应调整。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模和盈利能力均快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳 定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、优质的客户资源、较强的技术优势和管理团队等优 势。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经验指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，此外，公司所处的市场前景较为 广阔。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完善，股份公司设立后，逐步建立和健全了 法人治理的结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但是各项内控制度的执行还需要进一步 加强，并且随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高更严的 15 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司快速发展需要，而影响公司持续、稳定、健康 发展的可能性与风险。 风险应对措施：股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董 事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进 行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 二、核心技术人员流失的风险 公司在多年的发展过程中培养了多名专业技术骨干，并形成了具有一定研发实力的研发团队。随着我国 科技体制的改革和市场竞争机制的完善，人才竞争日益加剧，人才吸引和积累越来越难，若公司未来不 能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，将影响公司的持 续创新能力，并对公司的经营发展带来重大影响。 风险应对措施：公司为核心技术人员制定相对倾斜的薪酬政策和职业发展规划；不断培养和引进高素质 技术人才，降低公司对少数技术人员的依赖性，防止核心技术人员变动的风险；完善保密制度，与相关 人员签订保密协议，并完善竞业禁止制度，防范人员流失而可能造成的技术失密风险。 三、人力成本上升的风险 报告期内，公司主营业务迅速发展，员工薪酬总体亦呈增长态势。公司通过加大市场开发力度，增加项 目投资，扩大员工规模，提高员工的薪酬待遇水平，有效提升员工的积极性，促进公司业务的发展。但 是随着公司的不断发展，员工队伍的迅速扩大和薪酬待遇的水平上升，人资成本与营业收入增幅不匹配， 将在未来有可能对公司经营业绩产生一定影响。 风险应对措施：公司正在扩大现有市场，以争取更多的市场份额和客户资源。 同时公司在不断增强研 发力量，创新工艺，降低生产成本，提高自动化水平，增加产品收益率，以此来抵消人力成本上升的风 险 四、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李强，担任公司董事长及总经理，直接和间接合计持有公司 59.58%的股份，公司股权集 中度较高。报告期内，如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司重大资本支出、关联交 易、人事任免、经营战略等重大事项施加影响或控制，出现有损于公司利益的事项，将会对公司和其他 投资者的利益造成不利影响。 风险应对措施：股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董 事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进 行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 五、市场竞争风险 紧固件行业企业众多，行业集中度偏低，整体竞争日益激烈。虽然公司多年来积累了丰富的生产经营经 验，并具备一定的技术优势，也拥有较为稳定的客户群，但是在行业竞争日益加剧的情况下，公司面临 较大的市场竞争风险。 风险应对措施：公司将加强内部管理，改进生产工艺，进一步降低生产成本，在同行业企业中建立成本 优势；同时，公司将加大产品营销力度，不仅在现有汽车、通讯领域逐步增加市场份额，而且努力开拓 其他高附加值领域的新市场。 六、子公司经营风险 16 报告期内，公司的子公司净利润持续亏损，存在一定的经营风险。 风险应对措施：报告期内，宝强精密的子公司在报告期内，具体经营如下：1.苏州胜诺，营业收入为 1,926,790.48 元，净利润为-2,715,550.98 元；2.江苏宝强，营业收入为 22,421,085.84 元，净利润为 -2,419,527.31 元。以上存在一定的经营风险。 风险应对措施：加大对子公司客户开发的速度和力度，同时优化产品的生产工艺，提高产品的合格率， 达到增加营业收入和降低产品成本的目的。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 9,161,292.51 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000 21,000,000 6．其他 5,000,000 2,676,049.76 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,266,333 40.67% 0 16,266,333 40.67% 其中：控股股东、实际控制 人 11,022,333 27.56% 0 11,022,333 27.56% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,733,667 59.33% 0 23,733,667 59.33% 其中：控股股东、实际控制 人 23,733,667 72.44% 0 23,733,667 72.44% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 苏州润众实业有 限公司 28,000,000 0 28,000,000 70% 18,666,667 9,333,333 2 李强 6,756,000 0 6,756,000 16.89% 5,067,000 1,689,000 3 李薇馨 2,004,000 0 2,004,000 5.01% 0 2,004,000 4 吴国霞 1,200,000 1,200,000 3.0% 0 1,200,000 5 姜燕飞 1,040,000 1,040,000 2.60% 0 1,040,000 合计 39,000,000 0 39,000,000 97.5% 23,733,667 15,266,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李强为润众实业股东，持有润众实业 63.43%的股权，李强担任润众实业执行董事，李强与李薇馨系 父女关系，姜燕飞为李强妻子的姐姐。除此以外，公司股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 19 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 苏州润众实业有限公司，注册资本 7756 万元，法定代表人为李强，经营范围：设计研发、生产、加工、 销售：电子元器件、汽车配件、石油管道配件、环保设备；环保领域内的技术开发、技术咨询及技术应 用；自有房屋租赁；股权投资、投资咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人李强先生，1962 年 10 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。1979 年 9 月 至 1983 年 7 月于南昌航空工业学院金属材料及热处理专业学习；1983 年 8 月至 1986 年 10 月任贵州航 空工业集团公司环宇机械厂技术员；1989 年 3 月至 1992 年 12 月任东莞兴华标准件有限公司工程师；1993 年 1 月至 2003 年 7 月任东莞市宝强五金制品有限公司总经理；2003 年 12 月至 2015 年 11 月 29 日历任 宝强精密董事长、执行董事、总经理。2019 年 3 月 11 日，经股份公司董事会选举为董事，任期三年。 报 告期内，公司实际控制人未发生变动。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国银行股份 有限公司苏州 吴中支行 银行 3,000,000 2019 年 5 月 29 日 2020 年 5 月 28 日 6.5% 2 抵押 贷款 工商银行股份 有限公司苏州 吴中支行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 12 日 2020 年 6 月 10 日 6% 3 信用 贷款 交通银行股份 有限公司苏州 分行 银行 5,000,000 2018 年 9 月 14 日 2019 年 8 月 15 日 5.6% 4 抵押 担保 宁波银行股份 有限公司苏州 分行 银行 5,000,000 2019 年 12 月 5 日 2020 年 12 月 4 日 6.09% 5 抵押 贷款 江苏大丰农村 商业银行丰汇 支行 银行 8,000,000 2019年11月21 日 2020 年 11 月 20 日 6.42% 6 抵押 贷款 仲利国际租赁 有限公司 融 资 租 赁 公司 3,200,000 2018年12月20 日 2021 年 12 月 19 日 6.5% 合计 - - - 29,200,000 - - - 21 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 李强 董事、总经理 男 1962 年 10 月 本科 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 张保国 董事 男 1984 年 12 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 唐国民 董事 男 1968 年 5 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 冯芸 董事 女 1978 年 12 月 本科 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 夏小芳 董事财务总监 女 1974 年 4 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 张金华 职工代表监事 男 1979 年 12 月 本科 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 盛莉 监事会主席 女 1970 年 1 月 高中 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 杨微 监事 男 1981 年 4 月 高中 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 周转 副总经理 男 1956 年 3 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 孙美玉 董事会秘书 女 1985 年 11 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事李强是控股股东苏州润众实业有限公司执行董事，占股 63.43%，是润众实业的实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 22 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 李强 总经理 6,756,000 0 6,756,000 16.89% 0 合计 - 6,756,000 0 6,756,000 16.89% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张金华 行政 换届 职工代表监事 换届选举 唐国民 销售经理 换届 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 董事：唐国民先生，1968 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1992 年 3 月至 1996 年 12 月任苏州林通染料化工有限公司质检员、实验室中试工程师及外协分厂车间主任。1997 年 1 月至 1997 年 2 月自由职业。1997 年 3 月至 2009 年 12 月任职上海纽福克斯光电科技有限公司，其中 1997 年 3 月至 2004 年 3 月任分厂经理，2004 年 4 月至 2009 年 12 月任总部运营经理。2010 年 1 月至 2012 年 9 月任上海毓恬冠佳汽车零部件有限公司生产运营总监。2012 年 10 月至 2017 年 10 月任苏州华益盛（华 益塑业）汽车零部件有限公司副总经理。2017 年 11 月至 2019 年 3 月 11 日任苏州宝强精密制造股份有 限公司销售经理。 职工监事代表：张金华先生，1979 年 12 月出生。中国国籍，大学简历，无永久境外居留权。2002 年 7 月~2005 年 5 月在苏州太湖电动工具有限公司，任职外检科科长；2005 年 5 月~2012 年 5 月在苏州宝时 得电动工具有限公司，任职品质部 QE 主管；2012 年 6 月~2017 年 6 月就职于苏州康平科技有限公司， 任职品质部主管；2017 年 7 月至 2019 年 3 月 11 日苏州宝强精密制造股份有限公司，任职管理部主管助 理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 31 财务人员 8 7 生产人员 121 118 销售人员 10 8 技术人员 27 28 23 员工总计 200 192 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 15 专科 26 28 专科以下 159 149 员工总计 200 192 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中国证券监督管 理 委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法 律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能够严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 24 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监 管 指引第 1 号——信息披露》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让 系统挂牌公司信息披露细则》等法律、行政法规、规范性文件和《苏州宝强精密制造股份有限公司章程》 等有关规定，结合公司实际情况，对公司《信息披露管理制度》进行修订。 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平，符合《公司法》、《证券法》 等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理机制和内部管理制度，以充分保护股东与投资者行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，并给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行 使其合法权利。 公司注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关 规定履行职责、勤勉尽责，通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《关 联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度为公司股东特别是中小股东应享有的权利提供了有效 地保障，使得公司规范治理更趋完善。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重大决策事项履行规定程 序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程 序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 公司 2018 年年度报告，董事会换届选举，2019 年半年 度报告，董事换届选举，预计 2019 年度日常性关联交易 的报告。 监事会 4 公司 2018 年年度报告，监事换届选举，2019 年半年度 报告。 股东大会 3 预计 2019 年日常性关联交易的议案，董事监 事换届选 举的议案，2018 年度股东大会 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的 规定。 25 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均按照《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业， 无同业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的 资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未 将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制 支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成 立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级 管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实 际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司由有限公司整体变更而来变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐 步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业之间相互独立，具有独立完善的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如 下： 1. 业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的的关联方交易和依赖于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2. 资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司未以自身资 产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东 占用而损害公司利益的情况。 3. 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；董事、监事和 高级管理人员都无在其他公司兼职的情况。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、 26 工资及社保等人事管理制度。 4. 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，公司财务负责人及财务人 员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在 与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业公用银行账号的情形。公司办理了独立的《税务登 记证》，独立申报的税、缴纳税款。 5. 机构独立 按照建立规范法人治理机构的要素，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任制度追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏 等情况。 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审 [2020]209 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 于志强 张雪飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审 计 报 告 苏亚苏审[2020]209 号 苏州宝强精密制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州宝强精密制造股份有限公司（以下简称宝强精密）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、合并现 金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宝强精密 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宝强精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 28 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宝强精密管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝强精密 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝强精密的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝强精密、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督宝强精密的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 29 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宝强精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝强精密 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就宝强精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 南京市 中国注册会计师： 二○二○年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 30 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 16,765,095.62 19,665,732.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 806,859.04 2,304,297.73 应收账款 五、3 36,189,664.37 24,792,940.68 应收款项融资 预付款项 五、4 3,315,278.10 1,290,312.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 390,562.61 5,270,007.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 27,793,057.50 16,035,705.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 2,880,730.71 2,691,178.44 流动资产合计 88,141,247.95 72,050,175.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 33,313,769.42 35,767,281.99 在建工程 五、9 212,400.00 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 59,500.15 118,155.74 31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 2,619,972.97 3,086,367.02 递延所得税资产 五、12 227,361.91 170,469.90 其他非流动资产 五、13 330,487.00 1,504,530.00 非流动资产合计 36,763,491.45 40,646,804.65 资产总计 124,904,739.40 112,696,979.97 流动负债： 短期借款 五、14 21,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 26,913,340.96 11,757,256.30 预收款项 五、16 185,200.00 205,051.79 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 4,629,006.01 3,315,281.04 应交税费 五、18 2,049,023.21 1,129,452.01 其他应付款 五、19 114,342.82 163,690.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 1,034,612.76 968,172.83 其他流动负债 流动负债合计 55,925,525.76 45,538,904.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、21 9,748,545.23 10,952,472.71 长期应付职工薪酬 32 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,748,545.23 10,952,472.71 负债合计 65,674,070.99 56,491,377.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 2,124,335.70 2,124,335.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 3,062,495.97 2,244,122.67 一般风险准备 未分配利润 五、25 14,043,836.74 12,539,184.27 归属于母公司所有者权益合计 59,230,668.41 56,907,642.64 少数股东权益 -702,040.17 所有者权益合计 59,230,668.41 56,205,602.47 负债和所有者权益总计 124,904,739.40 112,696,979.97 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 15,725,793.84 18,982,308.63 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 596,462.00 2,304,297.73 应收账款 十一、1 28,408,321.50 25,122,708.16 应收款项融资 预付款项 1,413,815.01 996,491.58 其他应收款 十一、2 337,003.41 5,267,160.40 其中：应收利息 33 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,243,208.30 13,800,972.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 64,724,604.06 66,473,939.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、3 41,600,000.00 25,725,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,180,462.87 19,073,882.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 59,500.15 118,155.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,271,327.53 3,064,999.91 递延所得税资产 194,997.63 170,145.47 其他非流动资产 506,250.00 非流动资产合计 59,306,288.18 48,658,433.62 资产总计 124,030,892.24 115,132,372.83 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 28,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,220,412.60 13,898,025.99 预收款项 130,900.00 161,900.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,285,976.43 2,945,266.71 应交税费 2,040,853.37 1,112,594.82 34 其他应付款 962,161.88 850.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 968,172.83 其他流动负债 流动负债合计 46,640,304.28 47,086,810.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 9,161,292.51 8,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,161,292.51 8,000,000.00 负债合计 55,801,596.79 55,086,810.35 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,124,335.70 2,124,335.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,062,495.97 2,244,122.67 一般风险准备 未分配利润 23,042,463.78 15,677,104.11 所有者权益合计 68,229,295.45 60,045,562.48 负债和所有者权益合计 124,030,892.24 115,132,372.83 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (三) 合并利润表 单位：元 35 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 124,777,525.01 87,605,415.47 其中：营业收入 五、26 124,777,525.01 87,605,415.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,567,836.01 86,089,906.38 其中：营业成本 五、26 92,300,486.13 63,834,440.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 597,061.73 611,629.08 销售费用 五、28 3,829,681 3,363,231.36 管理费用 五、29 18,831,676.59 14,896,419.99 研发费用 五、30 666,503.17 2,428,438.12 财务费用 五、31 2,342,427.39 955,747.19 其中：利息费用 2,721,913.62 1,629,223.31 利息收入 126,420.00 28,619.34 加：其他收益 五、32 38,488.60 68,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -288,621.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 125,875.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 46,777.41 -174,559.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,006,333.49 1,535,024.32 加：营业外收入 五、36 52,029.45 50,289.71 减：营业外支出 五、37 223,385.27 242,892.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,834,977.67 1,342,421.33 减：所得税费用 五、38 2,809,911.73 1,148,389.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,025,065.94 194,031.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 36 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,025,065.94 194,031.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -368,445.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,025,065.94 562,477.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,025,065.94 194,031.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,025,065.94 562,477.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0.00 -368,445.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0756 0.0141 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 37 一、营业收入 十一、4 116,758,192.27 87,883,262.32 减：营业成本 十一、4 87,564,091.74 64,555,618.60 税金及附加 589,560.44 597,975.60 销售费用 3,478,391.48 3,357,520.94 管理费用 11,839,900.85 11,763,839.42 研发费用 481,225.44 2,428,438.12 财务费用 1,548,302.97 949,395.33 其中：利息费用 1,926,080.85 1,620,710.52 利息收入 120,010.67 23,060.57 加：其他收益 38,488.60 68,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -162,408.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 129,053.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,777.41 -174,559.82 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,179,576.70 4,253,168.33 加：营业外收入 52,029.45 50,289.71 减：营业外支出 205,921.60 242,887.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,025,684.55 4,060,570.34 减：所得税费用 2,841,951.58 1,148,697.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,183,732.97 2,911,872.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,183,732.97 2,911,872.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 38 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,183,732.97 2,911,872.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 120,217,412.23 105,636,906.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 5,356,751.78 5,342,608.50 经营活动现金流入小计 125,574,164.01 110,979,514.55 购买商品、接受劳务支付的现金 69,610,334.00 55,546,899.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,837,025.10 24,433,690.03 支付的各项税费 6,759,598.64 8,663,206.98 39 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 8,451,765.67 17,403,470.75 经营活动现金流出小计 112,658,723.41 106,047,266.93 经营活动产生的现金流量净额 12,915,440.60 4,932,247.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 51,633.55 119,111.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,633.55 119,111.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,024,913.49 17,745,326.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,024,913.49 17,745,326.48 投资活动产生的现金流量净额 -4,973,279.94 -17,626,215.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 9,500,000.00 11,200,000.00 筹资活动现金流入小计 38,500,000.00 39,200,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,711,123.98 1,261,713.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 6,148,277.19 18,489,740.08 筹资活动现金流出小计 43,859,401.17 22,751,453.63 筹资活动产生的现金流量净额 -5,359,401.17 16,448,546.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,603.61 378,682.55 五、现金及现金等价物净增加额 2,599,363.10 4,133,261.15 加：期初现金及现金等价物余额 14,165,732.52 10,032,471.37 六、期末现金及现金等价物余额 16,765,095.62 14,165,732.52 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 40 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 120,105,961.77 104,806,708.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,220,062.38 5,278,147.72 经营活动现金流入小计 126,326,024.15 110,084,856.10 购买商品、接受劳务支付的现金 63,684,933.13 53,159,506.06 支付给职工以及为职工支付的现金 20,506,952.56 21,684,273.47 支付的各项税费 6,733,162.34 8,650,930.17 支付其他与经营活动有关的现金 5,559,370.78 16,320,199.11 经营活动现金流出小计 96,484,418.81 99,814,908.81 经营活动产生的现金流量净额 29,841,605.34 10,269,947.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 385,045.51 1,729,423.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 385,045.51 1,729,423.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 891,808.08 5,987,096.75 投资支付的现金 15,875,000.00 12,930,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,766,808.08 18,917,096.75 投资活动产生的现金流量净额 -16,381,762.57 -17,187,673.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,500,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,323,683.98 1,261,713.55 支付其他与筹资活动有关的现金 4,409,277.19 18,233,700.00 筹资活动现金流出小计 33,732,961.17 22,495,413.55 筹资活动产生的现金流量净额 -11,232,961.17 13,504,586.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,603.61 378,682.55 五、现金及现金等价物净增加额 2,243,485.21 6,965,543.26 加：期初现金及现金等价物余额 13,482,308.63 6,516,765.37 六、期末现金及现金等价物余额 15,725,793.84 13,482,308.63 41 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 12539184.27 -702,040.17 56,205,602.47 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 12,539,184.27 -702,040.17 56,205,602.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 -702,040.17 818373.30 2,206,692.64 702,040.17 3,025,065.94 （一）综合收益总额 3,025,065.94 3,025,065.94 （二）所有者投入和减少资 本 -702,040.17 702,040.17 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -702,040.17 702,040.17 （三）利润分配 818,373.30 -818,373.30 1．提取盈余公积 818,373.30 -818,373.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 1,422,295.53 3,062,495.97 14,745,876.91 59,230,668.41 44 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 1,952,935.39 12,267,893.93 -333,594.46 56,011,570.56 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000 2,124,335.70 1,952,935.39 12,267,893.93 -333,594.46 56,011,570.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 291,187.28 271,290.34 -368,445.71 194,031.91 （一）综合收益总额 562,477.62 -368,445.71 194,031.91 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 291,187.28 -291,187.28 1．提取盈余公积 291,187.28 -291,187.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 12,539,184.27 -702,040.17 56,205,602.47 46 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 15,677,104.11 60,045,562.48 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 15,677,104.11 60,045,562.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 818,373.30 7,365,359.67 8,183,732.97 （一）综合收益总额 8,183,732.97 8,183,732.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 818,373.30 -818,373.30 1．提取盈余公积 818,373.30 -818,373.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 3,062,495.97 23,042,463.78 68,229,295.45 48 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 1,952,935.39 13,056,418.54 57,133,689.63 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000 2,124,335.70 1,952,935.39 13,056,418.54 57,133,689.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 291,187.28 2,620,685.57 2,911,872.85 （一）综合收益总额 2,911,872.85 2,911,872.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 291,187.28 -291,187.28 1．提取盈余公积 291,187.28 -291,187.28 2．提取一般风险准备 49 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 2,124,335.70 2,244,122.67 15,677,104.11 60,045,562.48 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：夏小芳 会计机构负责人：夏小芳 50 苏州宝强精密制造股份有限公司 2019 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 1、公司历史沿革 苏州宝强精密制造股份有限公司（以下简称公司）系苏州宝强精密螺丝有限公司整体变 更设立的股份有限公司。 苏州宝强精密螺丝有限公司成立于 2003 年 12 月 8 日，成立时公司注册资本为 50 万美 元。 根据 2015 年 11 月 14 日公司临时股东会决议,公司整体变更为股份有限公司，根据苏 州宝强精密螺丝有限公司截至 2014 年 12 月 31 日止的净资产 42,124,335.70 元按 1.0531： 1 的比例折合股本 4,000.00 万元。 公司于 2015 年 12 月 4 日取得苏州市工商行政管理局换发统一的社会信用代码为 913205007558841158 号《营业执照》。 2016 年 5 月经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审批，公司在全国中小企业转 让股份系统挂牌，证券代码 837535。 2、公司注册地址 公司住所：苏州市吴中区甪直镇经济开发区 3、公司法定代表人 公司法定代表人：李强 4、公司经营范围 高档建筑五金及五金件的开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务； 道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 51 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 52 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 53 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 54 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 55 八、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融 资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损 益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 56 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且 终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转 入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 57 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部 分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 58 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合 同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 59 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、 商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 其他组合 公司将应收关联方的款项划为其他组合，不计提坏账准备 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 九、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、产成品。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 60 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 61 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 62 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十一、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 63 机器设备 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00 运输设备 5 5.00-10.00 18.00-19.00 办公电子设备 3-5 5.00-10.00 18.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十二、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 64 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十三、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 65 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 66 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件使用权 10 0.00 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 67 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 68 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 69 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、收入 （一）公司收入确认的一般原则如下： 1.销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 2.提供劳务收入的确认原则 （1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 70 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 （2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： a、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； b、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 （二）公司收入确认的具体原则如下： 1.内销商品销售收入，商品已被客户接收并取得客户的接收单据，确认商品销售收入。 2.外销商品销售收入，主要以离岸价格结算，按提单上载明的上船日期确认收入。 十九、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 71 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （3）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （4）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 72 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十一、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 73 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 二十二、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具 确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期会计》和 《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 公司首次执行新金融工具准则无需调整首次执行当年年初财务报表相关项目。 （四）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 公司首次执行新金融工具准则无需追溯调整前期比较数据。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 16%/13%/6%/3%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 74 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 二、税收优惠及批文 公司出口产品享受增值税“免、抵、退”政策，报告期内公司出口产品执行 5%的退税 率。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 73,726.68 56,894.43 银行存款 16,691,368.94 14,108,838.09 其他货币资金 5,500,000.00 合计 16,765,095.62 19,665,732.52 其他货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 借款保证金 5,500,000.00 合计 - 5,500,000.00 2. 应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 806,859.04 2,304,297.73 合计 806,859.04 2,304,297.73 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,837,956.37 合计 1,837,956.37 - 3. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 36,727,276.54 25,058,427.16 1～2 年 86,745.32 294,283.82 75 账龄 期末账面余额 期初账面余额 2～3 年 238,763.82 510.00 3 年以上 12,413.50 11,903.50 合计 37,065,199.18 25,365,124.48 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 37,065,199.18 100.00 875,534.81 2.36 36,189,664.37 其中：逾期账龄组合 37,065,199.18 100.00 875,534.81 2.36 36,189,664.37 合计 37,065,199.18 / 875,534.81 / 36,189,664.37 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 25,365,124.48 100.00 572,183.80 2.26 24,792,940.68 其中：逾期账龄组合 25,365,124.48 100.00 572,183.80 2.26 24,792,940.68 合计 25,365,124.48 / 572,183.80 / 24,792,940.68 组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未逾期 23,405,809.15 279,186.58 1.19 18,604,863.01 256,313.02 1.38 逾期 1 年以内 13,198,710.39 203,980.34 1.55 6,341,867.35 126,870.49 2.00 逾期 1-2 年 98,185.52 29,873.77 30.43 339,361.62 109,967.79 32.40 逾期 2 年以上 362,494.12 362,494.12 100.00 79,032.50 79,032.50 100.00 合计 37,065,199.18 875,534.81 / 25,365,124.48 572,183.80 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 572,183.80 303,351.01 875,534.81 76 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合计 572,183.80 303,351.01 875,534.81 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 滨中元川金属制品（昆山）有限公司 8,826,281.04 23.81 111,981.06 乌鲁木齐吉泰伟兴商贸有限责任公司 6,501,560.00 17.54 77,551.19 博西华电器(江苏)有限公司 6,026,489.14 16.26 77,206.45 上海索力迪紧固件系统有限公司 1,482,612.00 4.00 22,086.63 安普达（苏州）贸易有限公司 975,768.79 2.63 11,640.70 合计 23,812,710.97 64.24 300,466.03 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,232,245.00 97.50 1,171,402.13 90.78 1-2 年 54,033.10 1.63 101,004.20 7.83 2-3 年 17,000.00 0.51 17,906.22 1.39 3 年以上 12,000.00 0.36 - 合计 3,315,278.10 100.00 1,290,312.55 100.00 （2）账龄超过1年的重要预付款项 无。 （3）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 账龄 款项性质 新疆昊泽和晟钢贸易有限公司 1,657,462.46 49.99 1 年以内 预付货款 苏州润众实业有限公司 743,138.00 22.42 1 年以内 房租 国网江苏省电力公司苏州供电公司电费过渡户 442,893.64 13.36 1 年以内 电费 苏州弘能精密模具有限公司 135,600.00 4.09 1 年以内 模具费 南京宝钢住商金属制品有限公司 110,016.80 3.32 1 年以内 材料费 合计 3,089,110.90 93.18 -- -- 77 5. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 390,562.61 5,270,007.94 合计 390,562.61 5,270,007.94 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 67,640.59 5,057,115.41 1～2 年 32,300.00 324,434.84 2～3 年 324,434.84 - 3 年以上 100.00 100.00 合计 424,475.43 5,381,650.25 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 272,434.84 272,434.84 押金及保证金 84,800.00 84,400.00 其他 67,240.59 24,815.41 借款 5,000,000.00 合计 424,475.43 5,381,650.25 减：坏账准备 33,912.82 111,642.31 净额 390,562.61 5,270,007.94 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 111,642.31 111,642.31 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— ——转入第二阶段 - ——转入第三阶段 - ——转回第二阶段 - ——转回第一阶段 - 本期计提 - 本期转回 14,729.49 14,729.49 78 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 本期转销 - 本期核销 63,000.00 63,000.00 其他变动 - 2019 年 12 月 31 日余额 33,912.82 - - 33,912.82 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 转回 核销 其他变动 其他应收款坏账准备 111,642.31 14,729.49 63,000.00 33,912.82 合计 111,642.31 14,729.49 63,000.00 33,912.82 ⑤本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 63,000.00 ⑥按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 苏州润众实业有限公司 房租押金 272,434.84 2-3 年 64.18 杭州海康威视数字技术股份 有限公司 押金及保 证金 50,000.00 1 年以内 11.78 25,000.00 拜晓峰 备用金 50,000.00 1 年以内 11.78 1,000.00 合计 / 372,434.84 / 87.74 26,000.00 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,146,299.77 5,146,299.77 3,467,617.45 3,467,617.45 在产品 4,335,224.83 4,335,224.83 2,434,356.19 2,434,356.19 库存商品 15,444,753.64 15,444,753.64 8,542,017.83 8,542,017.83 发出商品 2,866,779.26 2,866,779.26 1,591,713.99 1,591,713.99 79 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 27,793,057.50 27,793,057.50 16,035,705.46 16,035,705.46 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末留抵进项税额 2,880,730.71 2,690,607.49 待退回企业所得税 570.95 合计 2,880,730.71 2,691,178.44 8. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 49,006,847.52 5,458,892.98 1,997,528.92 56,463,269.42 2.本期增加金额 2,758,105.61 276,976.35 143,834.85 3,178,916.81 （1）外购 2,758,105.61 276,976.35 143,834.85 3,178,916.81 3.本期减少金额 490,222.43 247,500.00 24,618.80 762,341.23 （1）处置或报废 490,222.43 247,500.00 24,618.80 762,341.23 4.期末余额 51,274,730.70 5,488,369.33 2,116,744.97 58,879,845.00 二、累计折旧 1.期初余额 16,511,123.13 2,817,647.85 1,367,216.45 20,695,987.43 2.本期增加金额 4,622,119.69 719,968.59 219,234.70 5,561,322.98 （1）计提 4,622,119.69 719,968.59 219,234.70 5,561,322.98 3.本期减少金额 451,331.30 222,750.00 17,153.53 691,234.83 （1）处置或报废 451,331.30 222,750.00 17,153.53 691,234.83 4.期末余额 20,681,911.52 3,314,866.44 1,569,297.62 25,566,075.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 80 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1.期末账面价值 30,592,819.18 2,173,502.89 547,447.35 33,313,769.42 2.期初账面价值 32,495,724.39 2,641,245.13 630,312.47 35,767,281.99 9. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 送料线 212,400.00 212,400.00 合计 212,400.00 212,400.00 10. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 513,857.44 513,857.44 2.本期增加金额 （1）外购 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 513,857.44 513,857.44 二、累计摊销 1.期初余额 395,701.70 395,701.70 2.本期增加金额 58,655.59 58,655.59 （1）摊销 58,655.59 58,655.59 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 454,357.29 454,357.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 81 项目 软件 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 59,500.15 59,500.15 2.期初账面价值 118,155.74 118,155.74 11. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 模具 1,433,091.59 2,191,082.55 1,804,953.88 1,819,220.26 装修费 1,653,275.43 852,522.72 800,752.71 合计 3,086,367.02 2,191,082.55 2,657,476.60 - 2,619,972.97 12. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 909,447.63 227,361.91 683,826.11 170,469.90 合计 909,447.63 227,361.91 683,826.11 170,469.90 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,019,442.82 3,798,696.32 合计 8,019,442.82 3,798,696.32 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 109,771.90 109,771.90 2022 年 979,178.60 979,178.60 2023 年 2,709,745.82 2,709,745.82 2024 年 4,220,746.50 合计 8,019,442.82 3,798,696.32 -- 13. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 330,487.00 1,504,530.00 合计 330,487.00 1,504,530.00 82 14. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 11,000,000.00 18,000,000.00 合计 21,000,000.00 28,000,000.00 注：抵押借款详见附注七-4-（3）关联担保情况。 15. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 26,227,893.96 11,245,648.30 购固定资产款 284,457.00 127,656.00 其他 400,990.00 383,952.00 合计 26,913,340.96 11,757,256.30 （2）账龄超过1年的重要应付账款 无。 16. 预收款项 （1）预收款项按性质列示 项目 期末余额 期初余额 货款 185,200.00 205,051.79 合计 185,200.00 205,051.79 （2）账龄超过1年的重要预收款项 无。 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,315,281.04 27,632,584.62 26,318,859.65 4,629,006.01 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,408,933.16 1,408,933.16 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 3,315,281.04 29,041,517.78 27,727,792.81 4,629,006.01 83 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,315,281.04 25,323,867.99 24,010,143.02 4,629,006.01 二、职工福利费 841,031.36 841,031.36 - 三、社会保险费 - 757,351.93 757,351.93 - 其中：1、医疗保险费 663,476.43 663,476.43 - 2、工伤保险费 29,124.40 29,124.40 - 3、生育保险费 64,751.10 64,751.10 - 四、住房公积金 401,918.32 401,918.32 - 五、工会经费和职工教育经费 308,415.02 308,415.02 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 3,315,281.04 27,632,584.62 26,318,859.65 4,629,006.01 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,367,257.86 1,367,257.86 - 2、失业保险费 41,675.30 41,675.30 - 3、企业年金缴费 - 合计 - 1,408,933.16 1,408,933.16 - 18. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,337,934.69 660,558.47 增值税 609,641.95 384,490.38 城市维护建设税 37,161.60 23,070.40 （地方）教育费附加 37,161.60 23,070.40 代扣代缴个人所得税 23,873.07 30,105.36 印花税 3,250.30 8,157.00 合计 2,049,023.21 1,129,452.01 19. 其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 房租 140,769.00 其他 114,342.82 22,921.82 84 项目 期末余额 期初余额 合计 114,342.82 163,690.82 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 无。 20. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的融资租赁款 1,034,612.76 968,172.83 合计 1,034,612.76 968,172.83 21. 长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 587,252.72 2,952,472.71 关联方借入款项 9,161,292.51 8,000,000.00 合计 9,748,545.23 10,952,472.71 22. 股本 投资者 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 持股比例(%) 其他 小计 苏州润众实业有限 公司 28,000,000.00 28,000,000.00 70.00 李强 6,756,000.00 6,756,000.00 16.89 王易凌 2,240,000.00 -1,240,000.00 -1,240,000.00 1,000,000.00 2.50 李薇馨 2,004,000.00 2,004,000.00 5.01 姜燕飞 1,000,000.00 40,000.00 40,000.00 1,040,000.00 2.60 吴国霞 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 3.00 股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 23. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,124,335.70 702,040.17 1,422,295.53 合计 2,124,335.70 702,040.17 1,422,295.53 注：根据苏州胜诺连接技术有限公司股东间于2019年1月1日签订的补充投资协议，各股 东间按实际出资比例，承担苏州胜诺连接技术有限公司的亏损，分享苏州胜诺连接技术有限 公司的收益。因少数股东尚未出资，故将期初少数股东权益702,040.17元，冲减资本公积。 85 24. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 2,244,122.67 818,373.30 3,062,495.97 合计 2,244,122.67 818,373.30 - 3,062,495.97 25. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 12,539,184.27 12,267,893.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,539,184.27 12,267,893.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,025,065.94 562,477.62 减：提取法定盈余公积 818,373.30 291,187.28 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 14,745,876.91 12,539,184.27 26. 营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,892,327.24 81,816,082.11 86,534,446.91 62,823,816.91 其他业务 11,885,197.77 10,484,404.02 1,070,968.56 1,010,623.73 合计 124,777,525.01 92,300,486.13 87,605,415.47 63,834,440.64 （2）主营业务（分产品/服务）情况 产品/服务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 紧固件 67,985,056.13 45,787,704.56 70,161,561.50 49,759,335.90 五金件 44,907,271.11 36,028,377.55 16,372,885.41 13,064,481.01 合计 112,892,327.24 81,816,082.11 86,534,446.91 62,823,816.91 （3）主营业务（分地区）情况 地区分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 98,058,393.60 70,655,257.40 73,411,916.68 53,061,044.99 86 地区分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国外 14,833,933.64 11,160,824.71 13,122,530.23 9,762,771.92 合计 112,892,327.24 81,816,082.11 86,534,446.91 62,823,816.91 （4）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比例(%) 博西华电器(江苏)有限公司 36,556,250.08 29.30 滨中元川金属制品（昆山）有限公司 10,286,418.11 8.24 乌鲁木齐吉泰伟兴商贸有限责任公司 8,302,165.66 6.65 柏中紧固件（上海）有限公司 5,603,403.71 4.49 博西威家用电器有限公司 4,951,442.30 3.97 合计 65,699,679.86 52.65 27. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 283,170.90 288,408.48 （地方）教育费附加 282,665.73 288,291.70 印花税 31,225.10 34,928.90 合计 597,061.73 611,629.08 28. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,842,647.81 1,754,847.32 办公通讯费 17,498.80 15,063.53 运输费 1,374,048.32 1,188,407.79 仓储费 53,194.60 17,058.21 差旅费 207,035.01 170,821.16 折旧费 37,112.48 86,365.96 其他 298,143.98 130,667.39 合计 3,829,681.00 3,363,231.36 29. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,825,110.39 7,546,012.48 业务招待费 1,541,275.79 1,187,642.13 交通差旅费 800,752.85 760,294.61 87 项目 本期发生额 上期发生额 办公通讯费 788,131.12 1,171,563.82 咨询服务费 1,601,952.56 1,179,097.23 折旧及摊销 1,716,311.47 1,878,554.19 租赁费 878,081.78 700,951.96 修理费 125,849.99 129,408.39 其他 554,210.64 342,895.18 合计 18,831,676.59 14,896,419.99 30. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 244,897.86 1,014,261.19 材料 319,569.52 958,806.42 试制及检验 241,440.00 折旧及摊销 21,165.98 99,758.70 委托开发费 20,977.96 114,171.81 其他 59,891.85 合计 666,503.17 2,428,438.12 31. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,721,913.62 1,629,223.31 减：利息收入 126,420.00 28,619.34 加：手续费支出 28,900.92 25,826.63 汇兑损失（减收益） -281,967.15 -670,683.41 合计 2,342,427.39 955,747.19 32. 其他收益 产生收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 38,488.60 68,200.00 38,488.60 合计 38,488.60 68,200.00 38,488.60 注：政府补助明细情况详见附注五-43.政府补助。 33. 信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -288,621.52 88 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -288,621.52 34. 资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 125,875.05 合计 125,875.05 35. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 46,777.41 -174,559.82 46,777.41 合计 46,777.41 -174,559.82 46,777.41 36. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 50,000.00 50,000.00 50,000.00 其他 2,029.45 289.71 2,029.45 合计 52,029.45 50,289.71 52,029.45 注：政府补助明细情况详见附注五-43.政府补助。 37. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 66,250.27 7,207.73 66,250.27 罚款支出 2,450.00 1,600.00 2,450.00 其他 154,685.00 234,084.97 154,685.00 合计 223,385.27 242,892.70 223,385.27 38. 所得税费用 （1）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,866,803.74 1,111,457.74 递延所得税费用 -56,892.01 36,931.68 合计 2,809,911.73 1,148,389.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,834,977.67 1,342,421.33 89 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,458,744.42 335,605.33 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -486.64 免税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 296,467.31 135,347.63 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,055,186.64 677,436.46 所得税费用 2,809,911.73 1,148,389.42 39. 合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 126,420.00 28,619.34 政府补贴 88,488.60 118,200.00 往来款及其他 5,141,843.18 5,195,789.16 合计 5,356,751.78 5,342,608.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,949,920.71 1,477,851.71 管理费用 6,387,504.92 5,705,681.75 往来款及其他 114,340.04 10,219,937.29 合计 8,451,765.67 17,403,470.75 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁 - 3,200,000.00 关联方借款 4,000,000.00 8,000,000.00 银行借款保证金 5,500,000.00 合计 9,500,000.00 11,200,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁 2,772,999.74 2,989,740.08 偿还关联方借款 3,375,277.45 10,000,000.00 银行借款保证金 5,500,000.00 90 项目 本期发生额 上期发生额 合计 6,148,277.19 18,489,740.08 40. 合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,025,065.94 194,031.91 加：资产减值准备 288,621.52 -125,875.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,561,322.98 4,857,583.84 无形资产摊销 58,655.59 64,771.56 长期待摊费用摊销 2,657,476.60 1,394,811.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) -46,777.41 174,559.82 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 66,250.27 7,207.73 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,705,310.01 1,250,540.76 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -56,892.01 36,931.68 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -11,757,352.04 -4,785,603.87 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,522,979.01 7,733,399.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 17,936,738.17 -5,870,111.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,915,440.61 4,932,247.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,765,095.62 14,165,732.52 减：现金的期初余额 14,165,732.52 10,032,471.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 91 项目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 2,599,363.10 4,133,261.15 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为8,509,151.54元，商业 承兑汇票背书转让的金额为0.00元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,765,095.62 14,165,732.52 其中：库存现金 73,726.68 56,894.43 可随时用于支付的银行存款 16,691,368.94 14,108,838.09 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,765,095.62 14,165,732.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 41. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,942,560.70 融资租赁 合计 2,942,560.70 42. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,805,049.77 6.9762 12,592,388.21 港币 1.79 0.8958 1.60 应收账款 其中：美元 297,163.63 6.9762 2,073,072.92 43. 政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 镇级综合表彰奖励 与收益相关 50,000.00 营业外收入 50,000.00 稳岗补贴 与收益相关 28,488.60 其他收益 28,488.60 2018 年企业研究开发费用省级补贴 与收益相关 10,000.00 其他收益 10,000.00 合计 88,488.60 88,488.60 92 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州胜诺连接技术 有限公司 江苏苏州 江苏苏州 设备配件制 造 65 设立 江苏宝强精密制造 有限公司 江苏盐城 江苏盐城 设备配件制 造 100 设立 注：苏州胜诺连接技术有限公司为本公司与其他自然人设立的有限公司，根据公司章程， 本公司认缴比例为 65%。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司实际出资金额比例为 100.00%，少 数股东未出资。 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司最终 控制方 苏州润众实业 有限公司 苏州 研发、销 售、投资管 理 7756万元 70.00 70.00 李强 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 姜小飞 实际控制人的妻子 王易凌 股东 李薇馨 实际控制人女儿、股东 姜燕飞 股东 吴国霞 股东 陈冲 子公司的股东 张保国 子公司的股东 4.关联交易情况 93 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州润众实业有限公司 电费 1,425,846.90 948,390.71 （2）关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费 苏州润众实业有限公司 房产 1,250,202.86 1,190,539.30 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 李强、姜小飞 3,000,000.00 2017-6-1 2022-5-31 否 注① 苏州润众实业有限公司 3,000,000.00 2017-6-1 2022-5-31 否 李强、姜小飞 6,000,000.00 2018-5-22 2023-5-22 否 注② 苏州润众实业有限公司 5,000,000.00 2018-5-26 2023-5-26 否 李强，姜小飞 5,500,000.00 2018-9-14 2023-9-14 否 注③ 苏州润众实业有限公司 10,000,000.00 2018-12-7 2021-12-7 否 注④ 李强 10,000,000.00 2018-12-7 2021-12-7 否 李强，姜小飞 1,360,000.00 2018-11-21 2023-11-21 否 ①公司与中国银行股份有限公司苏州吴中支行于 2019 年 5 月 20 日签订的编号为中银 （吴中中小）贷字（2019）年第 78 号 300 万的《流动资金借款合同》，借款期限为 2019 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日。保证人：李强、姜小飞、苏州润众实业有限公司，保证担 保的最高限额为 300 万元。 ②公司与中国工商银行股份有限公司苏州吴中支行于 2019 年 6 月 11 日签订的编号为 0110200010-2019 年（吴县）字 00517 号 500 万的《小企业借款合同》，借款期限为 2019 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 10 日。抵押人：苏州润众实业有限公司，抵押担保的最高限额为 500 万元；保证人：李强、姜小飞，保证担保的最高限额为 600 万元。 ③公司与交通银行股份有限公司苏州分行于 2018 年 9 月 14 日签订的编号为 Z1809LN15676461 号 500 万的《流动资金借款合同》，借款期限为 2018 年 9 月 14 日至 2019 年 8 月 15 日。保证人：李强、姜小飞，保证担保的最高限额为 550 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，此笔借款已还清。 94 ④公司与宁波银行股份有限公司苏州分行于 2019 年 12 月 4 日签订的编号为 07500LK199I9M18 号 500 万的《流动资金贷款合同》，借款期限为 2019 年 12 月 5 日至 2020 年 12 月 4 日。抵押人：李强、姜小飞，抵押担保的最高限额为 136 万元；保证人：李强、 苏州润众实业有限公司，保证担保的最高限额为 1000 万元。 （4）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 起始日 到期日 说明 拆入资金 苏州润众实 业有限公司 8,000,000.00 4,000,000.00 2,838,707.49 9,161,292.51 2020-12-10 注 注：2017 年 12 月 11 日，公司与苏州润众实业有限公司签订借款协议，由公司向苏州 润众实业有限公司借入总额为人民币 10,000,000.00 元的借款。借款期限为 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 10 日，借款年利率以基准利率加 158 个基点确定，到期一次性还本付 息。 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 苏州润众实业有限公司 272,434.84 272,434.84 预付款项 苏州润众实业有限公司 149,230.08 合计 421,664.92 272,434.84 注：其他应收款为房租押金，预付款项为预付房租。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 苏州润众实业有限公司 140,769.00 长期应付款 苏州润众实业有限公司 9,161,292.51 8,000,000.00 合计 9,161,292.51 8,140,769.00 注：其他应付款为应付房租，长期应付款为往来借款。 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2019年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 95 截止2019年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注十、其他重要事项 截止2019年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 28,818,549.20 25,385,375.85 1～2 年 86,745.32 294,283.82 2～3 年 238,763.82 510.00 3 年以上 12,413.50 11,903.50 合计 29,156,471.84 25,692,073.17 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 29,156,471.8 4 100.00 748,150.3 4 2.57 28,408,321.5 0 其中：逾期账龄组合 28,379,187.4 7 97.33 748,150.3 4 2.64 27,631,037.1 3 其他组合 777,284.37 2.67 777,284.37 合计 29,156,471.8 4 / 748,150.3 4 / 28,408,321.5 0 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 96 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 25,692,073.1 7 100.00 569,365.0 1 2.22 25,122,708.1 6 其中：逾期账龄组合 25,224,184.9 4 98.18 569,365.0 1 2.26 24,654,819.9 3 其他组合 467,888.23 1.82 467,888.23 合计 25,692,073.1 7 / 569,365.0 1 / 25,122,708.1 6 组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 未逾期 21,462,206.0 0 256,003.1 1 1.19 18,604,863.0 1 256,313.0 2 1.38 逾期 1 年以内 6,456,301.83 99,779.34 1.55 6,200,927.81 124,051.7 0 2.00 逾期 1-2 年 98,185.52 29,873.77 30.43 339,361.62 109,967.7 9 32.40 逾期 2 年以上 362,494.12 362,494.1 2 100.00 79,032.50 79,032.50 100.00 逾期 3-4 年 逾期 4 年以上 合计 28,379,187.4 7 748,150.3 4 / 25,224,184.9 4 569,365.0 1 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 569,365.01 178,785.33 748,150.34 合计 569,365.01 178,785.33 748,150.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 97 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 滨中元川金属制品（昆山）有限公司 8,826,281.04 30.27 111,981.06 博西华电器(江苏)有限公司 6,026,489.14 20.67 77,206.45 上海索力迪紧固件系统有限公司 1,482,612.00 5.09 22,086.63 安普达（苏州）贸易有限公司 975,768.79 3.35 11,640.70 青岛威格瑞斯工业品有限公司 951,171.68 3.26 11,345.66 合计 18,262,322.65 62.64 234,260.50 2. 其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 337,003.41 5,267,160.40 合计 337,003.41 5,267,160.40 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 286,443.59 5,328,277.25 1～2 年 32,300.00 50,000.00 2～3 年 50,000.00 3 年以上 100.00 100.00 合计 368,843.59 5,378,377.25 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 272,434.84 272,434.84 押金及保证金 82,400.00 82,400.00 其他 14,008.75 23,542.41 借款 5,000,000.00 合计 368,843.59 5,378,377.25 减：坏账准备 31,840.18 111,216.85 净额 337,003.41 5,267,160.40 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 98 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 111,216.85 111,216.85 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 16,376.67 16,376.67 本期转销 本期核销 63,000.00 63,000.00 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 31,840.18 31,840.18 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 转回 核销 其他变动 其他应收款坏账准备 111,216.85 16,376.67 63,000.00 31,840.18 合计 111,216.85 16,376.67 63,000.00 31,840.18 ⑤本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 63,000.00 ⑥按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 苏州润众实业有限公司 房租押金 272,434.8 4 2-3 年 73.86 杭州海康威视数字技术 股份有限公司 押金及保证金 50,000.00 1 年以内 13.56 25,000.00 合计 / 322,434.8 4 / 87.42 25,000.00 3. 长期股权投资 99 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 41,600,000.00 41,600,000.00 25,725,000.00 25,725,000.00 合计 41,600,000.00 41,600,000.00 25,725,000.00 25,725,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 苏州胜诺连接技术有限公司 4,225,000.00 4,875,000.00 9,100,000.00 江苏宝强精密制造有限公司 21,500,000.00 11,000,000.00 32,500,000.00 合计 25,725,000.00 15,875,000.00 41,600,000.00 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,175,160.16 84,480,287.25 86,472,931.44 63,205,632.55 其他业务 3,583,032.11 3,083,804.49 1,410,330.88 1,349,986.05 合计 116,758,192.27 87,564,091.74 87,883,262.32 64,555,618.60 （2）主营业务（分产品/服务）情况 产品/服务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 紧固件 67,768,670.26 45,648,981.89 69,969,975.24 49,967,926.07 五金件 45,406,489.90 38,831,305.36 16,502,956.20 13,237,706.48 合计 113,175,160.16 84,480,287.25 86,472,931.44 63,205,632.55 （3）主营业务（分地区）情况 产品/服务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 98,341,226.52 73,319,462.54 73,350,401.21 53,442,860.63 国外 14,833,933.64 11,160,824.71 13,122,530.23 9,762,771.92 合计 113,175,160.16 84,480,287.25 86,472,931.44 63,205,632.55 （4）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比例(%) 博西华电器(江苏)有限公司 36,556,250.08 31.31 100 客户名称 本期发生额 占营业收入比例(%) 滨中元川金属制品（昆山）有限公司 10,286,418.11 8.81 柏中紧固件（上海）有限公司 5,603,403.71 4.80 博西威家用电器有限公司 4,951,442.30 4.24 安普达（苏州）贸易有限公司 3,841,285.23 3.29 合计 61,238,799.43 52.45 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -19,472.86 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 88,488.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 101 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,105.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） -86,089.81 减：所得税影响数 -16,544.04 非经常性损益净额（影响净利润） -69,545.77 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -69,545.77 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.18 0.0756 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.30 0.0774 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已经董事会批准。 董事长：李强 苏州宝强精密制造股份有限公司 二○二○年四月二十日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州宝强精密制造股份有限公司董事会秘书办公室。